Tema pe care am de zvoltat -o în această cercetare științifică, numită Riscul în [600935]

Introducere
Tema pe care am de zvoltat -o în această cercetare științifică, numită " Riscul în
activitatea de creditare " se înscrie pe linia preocupărilor privind problematica complexă a
riscului bancar, în special a riscului de creditare. Cu toții cunoaștem adevărul din zicala nu
riști, nu câștigi, dar nu avem certitudinea că atunci cân d ne asumăm superficial sau partial
acest risc vom avea și garanția câștigului dorit. De aici reiese astfel principalul motiv al
alegerii și realizării acestei teme de cercetare exprimând astfel și importa nța ei.
Obiectivul general al demersului științific l -a reprezentat găsirea și promovarea unor
variante optime de finanțare care să asigure, în actualul context economico -financiar,
eficientizarea activității instituțiilor bancare din România, conducând la o dezvoltare
economică durabilă.
…………
În ceea ce privește metodologia de cercetare , complexitatea subiectului abordat a
necesitat utilizarea unor tehnici, metode, proceduri științifice de investigare și cercetare,
asupra cărora am acordat atenție deosebit ă, precum: documentarea, accesarea și studierea
bibliografiei generale și de specialitate; folosirea metodei raționale, utilizată ca instrument de
cunoaștere, analiză, organizare, reflecție și derulare științifică a demersului de cercetare;
metodei statist ice, observației, …………………

CAPITOLUL 1 . CONȚINUTUL ȘI ARHITECTURA RISCURILOR BANCARE

1.1. Abord ări conceptuale ale riscurilor bancare la BCR

O instutuție bancară care își desfășoară activitatea într -o economie de piață se va
confrunta întotdeauna cu probleme de risc dar și incertit udine, prin dorința de a -și maximiza
profiturile în condițiile minimizării riscurilor. Riscurile prin existența lor vor însoți
întotdeauna operațiunile unei bănci , dezvoltându -se sau nu, în funcție de condițiile oferite.
În cele ce urmează am prezentat cât eva idei esențiale cu privire la subiectul abordat pe
parcursul lucrării, pentru a face o introducere în amploarea studiului de caz din capitolul
următor.

1.1.1. Definirea și clasificarea riscurilor bancare

În orice acțiune desfășurată, cu precădere într -o tranzacție bancară ne putem aștepta la
un profit, în cel mai bun caz, însă se poate vorbi și de o pierdere, reprezentând ast fel noțiunea
de risc, prin incertitudinea datorată probabilit ății de c âștig sau pierdere.
În cele ce urmează doresc să face o scurtă r eferire la acele riscuri ce au un impact
semnificativ asupra instituțiilor bancare și anume riscul de credit, riscul de piață (riscul ratei
dobânzii, riscul valutar), riscul de lichiditate și riscul operațional.
Prin încercarea diminuării a riscului de cr editare , mai exact a riscurilor rezultate din
activități de creditare, este necesar să fie luate în considerare principalele categorii de credite.
La acestea voi face referire în subcapitolul 1.2.2.
Din punctul de vedere al împrumutătorului este necesară considerarea unor aspecte ce
fac referire la selectarea unor credite care prezintă o rambursabilitate maximă, valorificare a
fondurilor disponibile prin plasamente, cât și a repartizării activităților de creditare către acele
domenii care asigură o perfor manță a creditelor.

Riscul de creditare, cel mai important dintre multitudinea riscurilor car e influențează
rezultatele intermediarilor financiari își manifestă intensitatea prin deteriorarea sau
ameliorarea calității portofolului de credite.
Riscul de p iață, ca și component principal a sistemului de gestiune a riscurilor
financiare, atunci când se operează pe piețe dezvoltate, reprezintă pierderea din poziții
bilanțiere și extrabilanțiere, în urma modificării prețurilor pe piață. Acesta este la rândul
său…………………………………….

1.1.2. Tipuri de riscuri semnificative pentru BCR
Orice activitate de creditare și nu numai presupune asum area de riscuri, deoarece nu a
fost prezentată , până în momentul de față o modalitate de eliminare totală a riscurilor, Astfel
dacă se dorește o prevenire a riscurilor de credit este necesară analiza cu cea mai mare atenție
a politicii de creditare, a ris curilor individuale de creditare cât și a riscului global.
Riscul de credit prezintă în componența lui două coordonate, și anume: dimensiunea riscului
și calitatea acestuia. Prin dimensiunea riscului înțelege m mărimea pierderii suferită de
creditor,în cazu l nostru, așa cum vom vedea mai târziu, Banca Comercială
Română ………………………………………
Comitetul Managementul Riscurilor Operaționale (ORCO) administrează ris cul
operațional și oferă opinii consultative cu privire la deciziile strategice ale BCR ce pot avea
impact considerabil asupra expunerii la acest tip de risc, cel operațional.
Conform activității pe care o desfașoară, banca umărește în permanent să crească
valoarea afacerii sale în corelare cu apetitul său pentru riec, generând și extinzând afaceri .
Am prezentat mai sus riscurile cu care BCR se confruntă în ultimii ani și doresc să
prezint și factorii de risc care ar putea fi previzionați deoarece au avut u n impact major asupra
patrimoniului bancii cât și a reputației acesteia. Evaluarea materialității acestor riscuri
definește cu alte cuvinte profilul de risc.
Unul dintre numeroșii factori de risc este PIB -ul real, pentru acesta fiind preconizată o
majorare de la an la an, ajungând în 2 016 să se majoreze cu 3,5% . De asemenea și consumul
gospodăriilor populației majorându -se datorită ameliorării situației de pe piața muncii,
reducerii TVA -ului la alimente.
,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

1.2. Activitatea de creditare a Băncii Comerciale Ro mâne

1.2.1. Informații generale BCR
Din anul 2006, BCR este membră a Erste Group. Erste Group este unul dintre liderii în
furnizarea de servicii financiare din Eur opa Centrală și de Est. Peste 46.500 de angajați
deservesc 16,2 milioa ne de clienți, în cadrul a 2800 de sucursale din 7 țări (Austria, Republica
Cehă, Slovacia, România, Ung aria, Croația, Serbia ).
…………………….

Pentru aceasta am ales să fac o analiză a ponderii împrumuturilor neperformante și a
rezultatului net pe baza informațiilor obținute din contul de profit și pierdere cât și a bilanțului
financiar din anii 2 013-2015.

În ultimii 3 ani de activitate BCR și -a susținut eforturile de a rezolva moștenirea de
credite neperformante (NPL) și a îmbunătăți calitatea portofoliului de credite performante,
obținând în acest sens și rezultate în ambele segmente retail ș i corporate.
Ponderea împrumuturilor neperformante a scăzut la 20,2% față de aceeași lună a
anului 2014 , 25,7%, rata de acoperire a NPL situându -se la un nivel de 77,4%, pentru luna
decembrie 2015.
În anul 2014 față de 2013, BCR a vândut credite neperformant e în valoare de 2
miliarde lei, scăzând astfel volumul de credite neperformante cu 24% . Rata de acoperire a
creditelor neperformante crescând la 75,8% față de 65,8% în decembrie 2013. Acest lucru se
înregistrează în profida diminuării portofoliului total de credite, determinat de recuperări și
vânzări de portofolii de credite neperformante.
,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

Tabel 1.1. Evoluția Profitului Net al BCR în perioada 2013 -2015

În milioane RON 2013 2014 2015 2014/ 2013 2015/ 2014
Venitul net din dobânzi 2.775,60 2.289,40 1.992,60 -17,5% -13,0%
Venitul net din comisioane 748,2 711,3 725,2 -4,9% 2,0%
Venitul net din tranzacționare 441,3 360,8 308,4 -18,2% -14,5%
Venit operațional 4.000,60 3.389,30 3.074,90 -15,3% -9,3%
Cheltuieli operaționale -1.627,70 -1.474,90 -1.513,40 -9,4% 2,6%
Rezultat operațional 2.372,90 1.914,40 1.561,50 -19,3% -18,4%
Deprecierea activelor financiare
altele decât la valoarea justă
prin profit sau pierdere -2.107,60 -4.440 72,9 110,7% -101,6%
Profitul NET 591,2 -2.799,90 918,9 -573,6% 132,8%

Rezultatul net al exercițiului (Profitul net) are o valoare negativă în anul 2013, =2,8
miliarde lei, lucru datorat numărului substanțial de provizioane de risc ridicate. Acest aspect
era însă așteptat și cu noscut încă din primul trimestru al anului 2014, dorindu -se o soluționare
rapidă a portofoliului istoric de credite neperformante.

În anu l 2015 rezultatul operațional s -a situat la 1.561,5 milioane RON (351,3 milioane
EUR), mai redus cu 18,4% decât în anul precedent de 1.914,4 RON (430,8 milioane EUR), ca
urmare a veniturilor op eraționale mai mici, aflate sub impactul unei contribuții mai r eduse din
derularea creditelor neperformante, un mediu de dobânzi scăzute și costuri mai ridicate cu
proiectele IT aflate în derulare.
,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

Grafic 1.2. Structura venitului operațional 2014 (Milioane RON)

După cum se poate observa în graficul anterior în an ul 2014 Veni tul operațional a înregistrat o
valoare de 3.389,30 milioane Ron , în scădere semnificativă cu 15,3 % față de anul precedent
, atunci când s -au înregistrat 4000,60 milioane Ron.
Venitul net din comisioane a scăzut ușor cu 4,9% la 711,3 milioa ne Ron
față…………………………………………………………………
Grafic 1.4.Evoluția cheltuielilor operaționale în perioada 2013 -2015

Raportul cost -venit a crescut în 2014 la 43,5% față de 40,7% în 2013 iar în anul
2015 a avansat la 49,2% față de 43,5% în aceeași perioadă din 2014.
În subcapitolul următor voi aduce în prim plan o scurtă prezentare a produselor și
serviciilor oferite de BC R cât și o evoluție a acestora în ultimii ani.
………………… ………………………….

2.289,40 711,3 360,8
Venitul net din dobânzi
Venitul net din comisioane
Venitul net din tranzacționare
1627,7
1474,9 1513,4
1350140014501500155016001650
Cheltuieli operaționale
2013
2014
2015-9,4%
2,6%

1.2.2. Portofoliul de credite al BCR și evoluția lui în perioada

Conform unei publicații din data de 1 martie 2016 a Ziarului Financiar1, Banca
Comercială Română este unul dintre cei trei jucători din piața banca ră din anul 2015.
Împreună cu BRD -SocGen și Banca Transilvania controlează circa 40% din activele
sectorului bancare și din creditare, 48% din economisiri și 77% din profitul sistemului bancar,
așa cum se poate observa și în Tabelul 1.3.
BCR a rămas în anu l 2015 liderul pieței bancare ………………………….

Creditul pentru nevoi personale , și anume creditul DIVERS BCR este într -o continuă
solicitare de la an la an, crescând cu un procent de 7% în anul 2015. Acesta atrage prin
Costurile reduse2:
 dobândă fixă începând de la 9%/an*;
 zero comision de analiză**;
 zero costuri cu asigurarea de viață;

Dacă ești deja client BCR, avânt un cont BCR poate fi aprobat creditul în 3 ore de la
solicitare și fără garanții.
Ratele sunt fiexe pe toată perioada creditului cu un rsic valutar zero. Se poate acorda o sumă
maximă de 8 8.000 lei pe un termen ……………………………..

1http://www.zf.ro/banci -si-asigurari/cum -au-evoluat -cei-trei-jucatori -din-piata -bancara -anul-trecut -bcr-brd
socgen -si-banca -transilvania -controleaza -circa -40-din-activele -sectorului -bancar -si-din-creditare -15091891 ,
link adresat la data 26.03.16
2 *Rata dobânzii este cuprinsă între 9% / an și 12% / an și se stabilește în funcție de istoricul de creditare,
comportamentul de pl ată, vechimea și continuitatea în muncă și încasarea salariului în cont la BCR.
** Comisionul de analiză este zero în cazul creditelor nou acordate și de refinanțare la BCR a creditelor în
derulare la alte bănci; pentru refinanțarea creditelor BCR, comisi onul de analiză este de 250 le i.