. Tehnica Si Evidenta Decontarilor Bancare Aplicatie la Brd
CAPITOLUL I
BRD,COMPONENTĂ IMPORTANTĂ A SISTEMULUI BANCAR ROMÂNESC
1.1. BRD-Groupe Société Générale în contextul sistemului bancar actual
Înființarea Băncii Române pentru Dezvoltare ca bancă comercială intervine la 1.12.1990. Preluarea activelor și pasivelor Băncii de Investiții constituie baza activității, dar autorizarea generală pentru activitățile bancare atribuită acestei entități stimulează constituirea unei importante rețele de agenții pe întreg teritoriul țării.
BRD – Groupe Société Générale beneficiază de două atuuri unice în peisajul bancar românesc:
este o instituție cu tradiție, bine ancorată în economie și recunoscută de către populație prin intermediul unei rețele de 177 de sucursale;
aparține Grupului Société Générale și are astfel acces la produsele și serviciile cele mai inovatoare și la cele mai eficiente metode de gestiune.
În momentul de față, BRD – Groupe Société Générale are peste 1.400.000 de clienți și mai mult de 900.000 de posesori de carduri; ea deține o treime din piața cardurilor și 20% din cea a creditelor. BRD – Groupe Société Générale este de asemenea prima bancă a întreprinderilor private din Romania și s-a angajat, singură sau împreună cu Société Générale, în finanțarea unor proiecte importante.
Rezultatele obținute datorită încrederii clienților băncii confirmă poziția de bancă de referință în România .
Rezultatele financiare la sfârșitul anului 2003 au fost :
-mld. lei-
SURSA: Anuarul Financiar 2004
BRD Groupe Société Générale a încheiat anul financiar 2003, cu un rezultat net de 2.357,8 mld lei, în creștere cu 4,76% față de cel al anului 2002.
Conform ultimelor raportări financiare, la sfârșitul trimestrului I 2004, BRD a raportat o creștere a profitului net cu 136% față de perioada similară a anului trecut, de la 354.675 mld lei la 839.110 mld lei și o creștere a profitului brut din exploatare: +32%,ajungând la 1.298 miliarde lei.
Rezultatele BRD – Groupe Société Générale au cunoscut o creștere susținută în cursul primului trimestru din 2004.Volumul total al creditelor acordate clientelei este de 51.438 miliarde de lei, în creștere cu 30% (în termeni reali) în raport cu 2003. În ceea ce privește clientela de persoane fizice, creșterea plasamentelor depășește 100%. Creditele acordate clientelei de persoane juridice au crescut și ele cu 15% comparativ cu luna martie a anului 2003. La sfârșitul primului trimestru 2004, creditele pentru persoane fizice reprezentau 27% din totalul creditelor acordate de bancă.Depozitele clientelei la sfârșitul lunii martie 2004 ating 63.106 miliarde de lei, în crestere cu 18% comparativ cu anul trecut.Rentabilitatea fondurilor proprii (Return on Equity) rămâne ridicată: 31% anualizată, rentabilitatea capitalului (ROE)5,23%,iar rentabilitatea activelor (ROA)3,77%.
Prezentă printr-o rețea de 177 de agenții, banca stă la dispoziția clienților individuali cât și a clienților corporativi. Pentru marii săi clienți corporativi, români sau străini, și pentru investitorii instituționali, BRD – Groupe Société Générale oferă o gamă de produse de piață și finanțări complexe, precum și servicii de bancă de investiții (privatizări, fuziuni – achiziții, emisiuni de acțiuni, etc.) bazându-se pe echipe specializate și pe rețeaua grupului Société Générale prezentă în lumea întreagă (75 țări).
În acest sens, BRD – Groupe Société Générale își va urmări politica de investiții susținute în vederea adaptării dispozitivului său comercial, realizării la scară largă a procesărilor și lărgirii gamei sale de produse și servicii.
BRD a fost aleasă de guvern pentru a deveni prima bancă comercială privatizată. Această alegere consacră calitatea activelor și a gestiunii BRD.
Achiziționarea pachetului majoritar de acțiuni al BRD de către grupul Société Générale a fost finalizată în martie 1999.
BRD profită de imaginea sa favorabilă în fața marelui public și de calitatea relațiilor sale cu întreprinderile pentru a dezvolta rapid clientela sa de persoane fizice. Foarte repede, BRD devine lider pe piața noilor produse, cum ar fi cardurile bancare și creditele pentru consum.BRD – Groupe Société Générale deține peste 900.000 de carduri, o rețea de 372 de ATM-uri amplasate pe întreg teritoriul României și este lider de piață în ceea ce privește activitatea de acceptare, cu mai mult de 2.800 POS-uri instalate la comercianți.
Este vorba de asemenea despre asigurarea prezenței BRD acolo unde se dezvoltă activitatea industrială pentru a transmite din experiența în domeniul creditului de investiții.
Astfel, unitățile sale se îndreaptă în special, în afara atragerii depozitelor societăților comerciale și persoanelor fizice, către creditele pentru investiții destinate societăților comerciale. Apar și operațiunile de schimb la vedere.
Rețeaua de bănci corespondente,reputația de care se bucură în cadrul comunității internaționale,experiența și competența sa au constituit premisele încheierii unor convenții de credit cu bănci străine astfel :B.I.R.D,B.E.R.D,B.E.I,
Deutsche Bank,Zurcher Kantonalbank,Deutsche Genossenschaftsbank,resurse care
împreună cu resursele valutare proprii au permis finanțarea a numeroase proiecte,majoritatea din sectorul privat.Consecventă principiului său de a fi membru activ al comunității bancare internaționale,BRD ocupă în prezent unul din primele locuri în rândul instituțiilor bancare românești,având o rețea de peste 551 de bănci corespondente în peste 90 de țări.
Ca membru operațional din 1992 al sistemului internațional de comunicații financiar-bancare SWIFT,BRD asigură legături rapide și eficiente cu bănci membre din întreaga lume.În vederea implementării sistemului de decontări bazat pe cărți de plată,banca a devenit la sfârșitul anului 1993 membru al organizației VISA International.
O preocupare constantă a băncii o constituie lărgirea și diversificarea bazei de clienți.Orientarea strategică a conducerii băncii a constat în atragerea în rândul clienților cu precădere a producătorilor cu potențial de export și cu capacități reale de dezvoltare,a societăților cu capital privat și a întreprinderilor mici și mijlocii viabile.
Creșterea numărului de clienți și necesitatea apropierii de aceștia au constituit premisa deciziei băncii pentru o mai bună reprezentare în teritoriu,respectiv dezvoltarea rețelei interne de unități teritoriale.
1.2.Imaginea sucursalei BRD-GSG Cluj-Napoca
Sucursala clujeană a BRD-GSG este de fapt o sucursală zonală care are în componența sa, pe lângă județul Cluj, județul Bistrița-Năsăud, Alba și Mureș.
În primul semestru al acestui an, BRD-Groupe Société Générale s-a comportat ca o bancă de mare încredere atât pentru clienții persoane fizice cât și pentru societățile comerciale,cu deosebire din sectorul privat.BRD – Groupe Société Générale a pus în practică un program de investiții fără precedent pentru modernizarea rețelei sale. Ea întărește și reînnoiește forța sa comercială prin recrutarea de tineri colaboratori. De altfel, reorganizarea rețelei lansată de doi ani are ca obiectiv, via crearea de grupuri, să multiplice numărul de agenții fără back-office.
Structura personalului s-a făcut pe compartimente strict necesare transformării sucursalei într-un cetățean instituțional cu prezență și influență în mediul de afaceri și social din Cluj-Napoca. S-a urmărit a se identifica și a se atrage cei mai profitabili clienți, pentru plasamente bune, depozite solide și sigure cu cheltuieli minime și venituri mari.
Obiectul de activitate: efectuarea de operațiuni și servicii bancare pentru proiectele de investiții economice și financiare ale statului, ce se realizează, integral sau parțial, din fonduri de la buget și din împrumuturi în valută de la băncile de dezvoltare internaționale, instituții financiare și de la alte bănci; atragerea de fonduri bănești, acordarea de credite în lei și valută și efectuarea de servicii bancare pentru activitatea de investiții, de producție, comercială și de prestări servicii, desfășurată de regii automone, societăți comerciale, societăți mixte, instituții de stat, unități cooperatiste, organizații obștești, asociații familiale sau persoane fizice.
Având ca scop bine definit susținerea sectorului privat al întreprinderilor mici si mijlocii, BRD a urmat o politică de promovare a afacerilor viabile, răspunzând totodată cerințelor și tendințelor manifestate în ceea ce privește oferta de produse și servicii către populație. Strategia băncii vizează diversificarea permanentă și dezvoltarea calitativă a gamei de produse și servicii oferite diferitelor segmente de clientelă.
CAPITOLUL II
TEHNICA ȘI EVIDENȚA DECONTĂRILOR INTERNE
PRIVIND OPERAȚIUNILE COMERCIALE
2.1.Tehnica și evidența decontărilor pe bază de ordin de plată
2.1.1. Considerente generale privind ordinul de plată
Ordinul de plată reprezintă dispoziția necondiționată dată unei bănci de către o persoană juridică sau fizică (denumită ordonator),de a plăti o sumă determinată în favoarea altei persoane (denumită beneficiar),în vederea stingerii unei obligații bănești provenind dintr-o relație existentă între ordonator și beneficiar.Ordinul de plată reprezintă modalitatea cea mai simplă de realizare a unei plăți.
Beneficiarii ordinului de plată sunt persoanele fizice și juridice nerezidente/rezidente,care dețin un cont curent în evidențele BRD.
Tipologia ordinelor de plată :
Din punct de vedere al monedei de plată ,ordinele de plată pot fi exprimate în: -lei(ROL);
-valută;
În funcție de beneficiarul sumei,ordinul de plată exprimat în lei poate fi:
i)pentru plăți în favoarea furnizorilor;
ii)pentru plăți în favoarea Trezoreriei Statului ;
Din punct de vedere al statutului participanților,ordinele de plată pot fi efectuate:
între 2 rezidenți ;
între un rezident și un nerezident ;
între 2 nerezidenți ;
Din punct de vedere al modalității de încasare ,determinată de instrucțiunile ordonatorului,ordinul de plată poate fi :
simplu,încasarea sa nefiind condiționată de prezentarea vreunui document sau îndeplinirea unei condiții ;
documentar,încasarea sa fiind determinată de obligația beneficiarului de a prezenta anumite documente solicitate de ordonator care fac dovada livrării mărfii sau prestării serviciului(facturi,documente de transport,etc).
Din punct de vedere al locului în care se inițiază și finalizează plata,ordinele de plată pot fi :
intrabancare,atunci când banca ordonatorului este una și aceeași cu banca beneficiarului ;
interbancare ,atunci când banca ordonatorului diferă de cea a
beneficiarului.
Din punct de vedere al modalității de transmitere de către banca ordonatoare la banca destinatară ,ordinul de plată poate fi :
letric(pe suport de hârtie) ;
SWIFT/telex/telegrafic.
Instrucțiunile de plată ale ordonatorului,adresate băncii sale,pot fi transmise acesteia atât pe suport de hârtie,cât și electronic,cu respectarea documentelor normative în vigoare.
Caracteristicile ordinului de plată:
Relația de plată-este inițiată de către plătitor(ordonator) ca urmare a existenței unei obligații ce urmează a se stinge odată cu efectuarea
plății.
Revocabilitatea-constă în faptul că ordonatorul își poate retrage sau modifica instrucțiunile de plată date băncii sale,cu condiția ca ordinul său
inițial să nu fi fost executat de către banca destinatară,prin plata în
favoarea beneficiarului.
Depozitul bancar-presupune obligația ordonatorului de a crea,odată cu
emiterea ordinului de plată și sursa de fonduri necesară,fie prin
blocarea sumei respective din contul său bancar,fie prin depunerea
ei în vederea executării plății,fie prin credit bancar acordat de
banca ordonatorului în acest scop.
Transfer-credit-presupune o serie de operațiuni succesive care încep prin emiterea d al statutului participanților,ordinele de plată pot fi efectuate:
între 2 rezidenți ;
între un rezident și un nerezident ;
între 2 nerezidenți ;
Din punct de vedere al modalității de încasare ,determinată de instrucțiunile ordonatorului,ordinul de plată poate fi :
simplu,încasarea sa nefiind condiționată de prezentarea vreunui document sau îndeplinirea unei condiții ;
documentar,încasarea sa fiind determinată de obligația beneficiarului de a prezenta anumite documente solicitate de ordonator care fac dovada livrării mărfii sau prestării serviciului(facturi,documente de transport,etc).
Din punct de vedere al locului în care se inițiază și finalizează plata,ordinele de plată pot fi :
intrabancare,atunci când banca ordonatorului este una și aceeași cu banca beneficiarului ;
interbancare ,atunci când banca ordonatorului diferă de cea a
beneficiarului.
Din punct de vedere al modalității de transmitere de către banca ordonatoare la banca destinatară ,ordinul de plată poate fi :
letric(pe suport de hârtie) ;
SWIFT/telex/telegrafic.
Instrucțiunile de plată ale ordonatorului,adresate băncii sale,pot fi transmise acesteia atât pe suport de hârtie,cât și electronic,cu respectarea documentelor normative în vigoare.
Caracteristicile ordinului de plată:
Relația de plată-este inițiată de către plătitor(ordonator) ca urmare a existenței unei obligații ce urmează a se stinge odată cu efectuarea
plății.
Revocabilitatea-constă în faptul că ordonatorul își poate retrage sau modifica instrucțiunile de plată date băncii sale,cu condiția ca ordinul său
inițial să nu fi fost executat de către banca destinatară,prin plata în
favoarea beneficiarului.
Depozitul bancar-presupune obligația ordonatorului de a crea,odată cu
emiterea ordinului de plată și sursa de fonduri necesară,fie prin
blocarea sumei respective din contul său bancar,fie prin depunerea
ei în vederea executării plății,fie prin credit bancar acordat de
banca ordonatorului în acest scop.
Transfer-credit-presupune o serie de operațiuni succesive care încep prin emiterea de plătitor a ordinului de plată și se finalizează prin
acceptarea,în final,a respectivului ordin de plată de o societate
bancară destinatară.
Mențiunile obligatorii ale ordinului de plată :
ordinul necondiționat de a plăti o anumită sumă de bani,exprimată în cifre și litere,denumirea de"ordin de plată" înscrisă în clar și la vedere pe aceeași față a formularului pe care se află înscrisă suma ;
numele/denumirea completă și corectă a plătitorului și numărul contului deschis la societatea bancară inițiatoare ;
numele/denumirea completă și corectă a beneficiarului și numărul contului deschis la societatea bancară destinatară ;
denumirea societății bancare inițiatoare ;
denumirea societății bancare receptoare ;
elementul care să permită autentificarea emitentului de către societatea bancară inițiatoare (semnătura emitentului sau a unei persoane recunoscute de societatea bancară receptoare ca împuternicită a emitentului,care trebuie să fie autografă,manuscrisă și executată cu cerneală sau cu alte substanțe chimice de culoare albastră sau neagră) ;în cazul ordinelor de plată transmise prin SWIFT,autentificarea se face pe baza unor chei ;
data emiterii(ziua,luna,anul) care trebuie să fie unică,posibilă și certă ;
detaliile plății,respectiv ce obligație a ordonatorului se acoperă prin ordinul de plată(contract,factură) ;
în cazul ordinului de plată documentar se menționează și documentele care trebuie prezentate de către beneficiar pentru a încasa valoarea ordinului de plată ;
Toate aceste elemente trebuie menționate de către ordonator în dispoziția de plată adresată băncii sale.În cazul ordinelor de plată efectuate prin SWIFT,mențiunile obligatorii de mai sus fac obiectul unor câmpuri obligatorii,standardizate ale ordinului de plată.
Societățile bancare pot cere plătitorului,în cazul în care acesta este o persoană juridică,ca ordinul de plată să poarte și ștampila acestuia.Lipsa ștampilei nu atrage nulitatea ordinului de plată,în schimb executarea de către o societate bancară a unui ordin de plată în care ștampila unui plătitor nu este însoțită și de semnătura acestuia,se face pe riscul societății bancare respective.
În toate cazurile,dispoziția/ordinul de plată a ordonatorului,persoană juridică,trebuie semnată de către persoanele autorizate să angajeze legal respectiva persoană în relațiile cu terții.
Ordinul de plată mai poate conține și alte mențiuni suplimentare referitoare la data plății,adresa beneficiarului,referințe privind conținutul economic al operațiunii sau orice alte mențiuni în limita spațiului neocupat de mențiunile obligatorii.
Noțiuni referitoare la procesarea ordinului de plată
Recepția este procedura prin care o societate bancară recunoaște că a primit spre autentificare,acceptare și executare un ordin de plată.
Autentificarea este procedura prin care societatea bancară determină dacă ordinul de plată a fost emis de persoana indicată pe ordinul de plată ca emitent.
Acceptarea este procedura prin care o societate bancară recunoaște ca valabil un ordin de plată recepționat în vederea executării ,obligându-se să execute serviciul de a transfera fondurile bănești la termenele și în condițiile dispuse de emitent prin ordinul de plată.
Refuzul este procedura prin care o societate bancară decide că nu este posibil să se execute un ordin de plată dat de un emitent sau că executarea acestuia ar determina costuri excesive ori întârzieri în finalizarea transferului-credit.
În derularea operațiunii de decontare fără numerar,banca destinatară nu poate executa un ordin de plată dacă acesta nu conține mențiunile obligatorii,sau datorită inconsecvenței datelor pe care le conține.
În această situație,ea va întocmi o comunicare de refuz la încasare care se remite,cel mai târziu în ziua lucrătoare următoare celei de recepție a ordinului de plată de către ea ca bancă destinatară a plății.Comunicarea de refuz se întocmește în două exemplare,din care exemplarul 1 se remite emitentului,iar exemplarul 2 rămâne la unitatea bancară în cauză.
Motivele refuzului pot fi următoarele :
ordinul de plată nu conține mențiunile obligatorii;
insuficiența sau inconsecvența datelor ;
costuri excesive sau întârzieri în finalizarea transferului-credit.
În cazul în care nu există disponibil în contul clientului,banca nu este obligată să comunice clientului refuzul ordinului de plată în mod expres sau în scris.
Executarea este o procedură de emitere de către o societate bancară emițătoare a unui ordin de plată cu scopul de a pune în aplicare un ordin de plată acceptat anterior.Perioada de execuție reprezintă intervalul de timp în care ordinul de plată trebuie procesat 😮 zi sau cel mult 2 zile bancare consecutive .
Emitentul ordinului de plată va conveni cu societatea bancară receptoare a acestuia :
proceduri de recepție ;
proceduri de recunoaștere de către societatea bancară receptoare a persoanelor pe care emitentul ordinului de plată le autorizează să semneze autentic,precum și alte proceduri de autentificare ;
proceduri de detectare a duplicatelor greșite,a erorilor sau a neconcordanțelor în OPH.
2.1.2.Părțile implicate și circuitul ordinului de plată
Părțile implicate în derularea unui transfer-credit :
Emitentul(bancar sau nebancar)-este persoana care emite un ordin de plată pe cont propriu.
Plătitorul(client al societății bancare inițiatoare sau însăși societatea bancară inițiatoare) este prima persoană care emite în nume și pe cont propriu,ordinul de plată în cadrul unui transfer-credit.Este cel care inițiază operațiunea,plătește,stabilește condițiile plății și care constituie depozitul bancar în vederea plății.El poate revoca plata,dacă aceasta nu a fost efectuată.
Beneficiarul(client al societății bancare beneficiare sau însăși societatea bancară beneficiară)-este persoana desemnată de plătitor prin ordin de plată să primească o anumită sumă de bani.Beneficiarul este cel în favoarea căruia se face plata și care trebuie să se conformeze condițiilor prevăzute în ordinul de plată.
Societatea bancară inițiatoare –este prima societate bancară care emite ordinul de plată în cadrul unui transfer-credit,căreia ordonatorul îi dă dispoziția de efectuare a ordinului de plată și la care se constituie depozitul colateral.
Societatea bancară destinatară –este societatea bancară care recepționează și acceptă un ordin de plată fie în numele său,fie pentru a pune la dispoziția beneficiarului o anumită sumă de bani.
Societatea bancară emițătoare-care poate fi orice societate bancară care emite un ordin de plată,inclusiv cea inițiatoare,cu excepția unității bancare destinatare.
Societatea bancară receptoare-este societatea bancară,inclusiv cea destinatară,care recepționează un ordin de plată în vederea executării acestuia și care încasează suma în vederea plății acesteia către beneficiar.
Societatea bancară intermediară-este orice societate bancară emițătoare sau receptoare,alta decât societatea bancară inițiatoare sau destinatară.Băncile intermediare sunt acele bănci prin intermediul cărora se realizează transferul efectiv de fonduri de la banca ordonatoare la banca beneficiarului,în scopul finalizării plății.
Băncile care intervin în derularaea operațiunii au simplul rol de prestatoare de servicii.Singurele răspunderi ale băncilor sunt legate de manipularea corectă a fondurilor bănești și a documentelor încredințate.
Principalele etape și fluxul derulării operațiunilor pe bază de ordin de plată
Schema nr. 1 Circuitul ordinului de plată
Se încheie contractul între parteneri iar la clauza privind onorarea obligațiilor bănești se prevede expres decontarea din inițiativa plătitorului prin utilizarea ordinului de plată.
Furnizorul livrează utilitățile,respectând termenii contractului privind cantitatea,calitatea,prețul,momentul livrării,etc.,iar odată cu acestea sau ulterior remite partenerului său documentele prin care îi pretinde plata.
Plătitorul realizează recepția,verifică îndeplinirea condițiilor tranzacției,se pronunță asupra sumei de plată și acceptă plata.Aceasta se concretizează prin întocmirea și depunerea la banca sa a ordinului de plată pe suport de hârtie prin care dispune acesteia inițierea viramentului.În ordinul de plată sunt menționate datele ce servesc derulării transferului de sume.
Banca plătitorului verifică prin referentul de specialitate dacă ordinul de plată :
este întocmit potrivit standardelor legale în vigoare pentru ordinul de plată pe suport de hârtie ;
conține mențiunile obligatorii;
semnătura plătitorului corespunde cu specimenul de semnături depus la bancă sau a fost emis de persoana indicată ca emitent ;
amprenta ștampilei este cea din fișa băncii;
emitentul are disponibil suficient în cont pentru onorarea ordinului de plată sau a depus în bancă suma respectivă pentru transfer;
În situația în care aceste elemente sunt corespunzătoare cerințelor băncii,aceasta va realiza acceptarea ordinului de plată,confirmată prin aplicarea în spațiul rezervat a ștampilei băncii,a semnăturii referentului și a datei la care a avut loc recepția,autentificarea și acceptarea.Banca admite ordinul de plată în circuitul său intern,îl operează în contul analitic al plătitorului prin debitarea lui,onorând plata și remite ordinul de plată băncii beneficiarului.Dacă ordinul primit presupune transferuri către un sediu cu altă locație,banca inițiază decontări reciproce între sedii,iar dacă e cazul unui transfer către un sediu care aparține organizatoric altei bănci,atunci introduce documentul în compensare.
Banca furnizorului recepționează documentele,confirmă operațiunea între sedii sau acceptă documentul în compensare și transferă sumele în contul clientului,executând operațiunea dispusă de banca plătitorului.Punerea la dispoziție a fondurilor se realizează în ziua în care a primit și acceptat ordinul de plată,sau cel târziu în ziua următoare.În acest moment se stinge creanța între cei doi parteneri.
Obligațiile participanților la executarea unui ordin de plată :
Obligațiile emitentului :
Emitentul este obligat să asigure ca ordinul de plată să conțină mențiunile obligatorii și dacă este convenit,mențiunile suplimentare.
Un emitent este obligat printr-un ordin de plată în condițiile în care unitatea băncii receptoare a făcut recepția,respectiv recunoașterea ordinului de plată primit spre autentificare,acceptare și executare.
Emitentul are obligația de a plăti băncii receptoare, pentru un ordin de plată
emis,atunci când societatea bancară receptoare îl acceptă,dacă această plată nu se face până la începutul perioadei de executare a ordinului de plată respectiv.
Plata obligației emitentului față de unitatea băncii receptoare se consideră a fi
făcută în următoarele situații :
în momentul în care s-a făcut debitarea contului emitentului,dacă acesta are un cont deschis la unitatea bancară receptoare;
în momentul în care unitatea bancară emițătoare creditează un cont al unității bancare receptoare deschis în evidențele sale sau la altă unitate bancară ;
în momentul în care decontarea finală este făcută prin creditarea contului unității bancare receptoare deschis la BNR ;
atunci când decontarea finală este făcută în favoarea unității bancare receptoare în conformitate cu regulile unui sistem de transfer de fonduri,în vigoare la începutul perioadei de executare a ordinului de plată(recunoscut de părți și care se referă la decontarea obligațiilor dintre participanți) sau un acord de compensare bilaterală cu unitatea bancară emițătoare .
Obligațiile unității bancare receptoare a plătitorului :
În ziua primirii,trebuie să accepte sau să refuze executarea unui ordin de plată care a fost recepționat.
Executarea ordinului de plată în ziua în care a fost acceptat(în cazul ordinelor de plată care nu au indicată ziua plății) iar dacă acest termen nu poate fi realizat,cel mai târziu în ziua următoare zilei de acceptare.
Plata penalităților de întârziere către emitent ,pentru orice sumă care a primit-o și a reținut-o peste termenul prevăzut de reglementările în vigoare,în situația în care nu îl înștiințează pe emitent asupra refuzului de a executa ordinul de plată.
Să înscrie data zilei recepției sub semnătura și ștampila operatorului de ghișeu al unității bancare receptoare pe exemplarul OPH care rămâne la emitent.
După acceptarea unui ordin de plată,este obligată să pună fondurile la dispoziția beneficiarului în ziua acceptării sau cel mai târziu în ziua următoare ori să le folosească în concordanță cu mențiunile ordinului de plată și cu relațiile contractuale existente între ea si beneficiar.
Atunci când nu acceptă un ordin de plată trebuie să facă o comunicare cu privire la neexecutarea acestuia,nu mai târziu de ziua bancară următoare ultimei zile a perioadei de executare.Sunt exceptate cazurile în care :
plata trebuie făcută prin debitarea unui cont al emitentului
deschis la societatea bancară receptoare și acesta nu are disponibil suficient în cont pentru onorarea plății.
ii) atunci când nu există suficientă informație pentru identificarea
emitentului.
Dacă decide că nu este posibil să execute un ordin de plată sau că executarea acestuia ar determina costuri excesive sau întârzieri în finalizarea transferului-credit,societatea bancară receptoare trebuie să informeze emitentul înaintea încheierii perioadei de executare și să-i solicite acestuia instrucțiuni suplimentare.
Obligațiile unității bancare destinatare a beneficiarului
Un ordin de plată se consideră acceptat de către unitatea bancară destinatară atunci când :
emitentul a fost înștiințat cu privire la acceptare ;
un cont al emitentului deschis la ea a fost debitat,ca plată pentru ordinul de plată respectiv ;
a fost creditat contului beneficiarului sau fondurile au fost puse la dispoziția acestuia în alt mod ;
beneficiarului i-a fost comunicat dreptul de a retrage sau de a utiliza fondurile provenite în urma acceptării respectivului ordin de plată ;
fondurile respective au fost folosite pentru acoperirea unei datorii a beneficiarului față de ea însăși (când acest lucru este convenit între bancă și beneficiar) sau au fost folosite pentru executarea unor titluri executorii trase asupra contului beneficiarului(în conformitate cu hotărârea unei autorități competente) ;
la recepția sa,în cazul în care între emitent și unitatea bancară destinatară există un acord (în vigoare la începutul perioadei de executare) de recepție a ordinului de plată de la emitent.
După acceptarea unui ordin de plată,este obligată să pună fondurile la dispoziția beneficiarului,în ziua acceptării sau cel mai târziu în ziua următoare,ori să le folosească în concordanță cu mențiunile conținute de ordinul de plată și cu relațiile contractuale existente între ea și beneficiar.
În cazurile în care fondurile se pun la dispoziția beneficiarului în alt mod decât prin creditarea contului beneficiarului,unitatea băncii destinatare are obligația să înștiințeze în scris beneficiarul,cel mai târziu în ziua următoare acceptării ordinului de plată.
În cazul în care nu poate executa un ordin de plată deoarece nu este întocmit conform prevederilor legale în vigoare sau datorită inconsecvenței datelor,are obligația de a transmite emitentului o comunicare de refuz.
Executarea ordinelor de plată emise prin intermediul rețelelor de transmisie este condiționată de remiterea lor prealabilă sau de existența mandatelor de reglementare deținute de bancă,în conformitate cu prevederile legislației în vigoare privind regimul juridic al semnăturii și înscrisurilor în formă electronică și al reglementărilor BNR referitoare la avizarea tehnică a sistemelor de plăți.
Modul de soluționare a transferurilor-credit nefinalizate,eronate sau întârziate
În cazul nefinalizării unui transfer-credit,societatea bancară inițiatoare este obligată să pună la dispoziția plătitorului suma aferentă transferului-credit nefinalizat.
Dacă plătitorul solicită plata unei dobânzi de întârziere,aceasta va fi achitată de banca inițiatoare pentru perioada cuprinsă între începutul perioadei de execuție și data returnării sumei,fiind apoi în măsură să recupereze aceste fonduri de la unitatea bancară receptoare.
Finalizarea transferului-credit are loc atunci când ordinul de plată a fost acceptat în favoarea beneficiarului de către societatea bancară destinatară.
În cazul în care suma înscrisă în ordinul de plată de către societatea bancară receptoare este mai mică decât suma înscrisă în ordinul de plată pe care l-a acceptat anterior în vederea executării,și aceasta nu se datorează deducerii spezelor care i se cuvin,respectiva societate bancară este obligată să emită un ordin de plată pentru diferență.
Controlul operațiunilor efectuate prin ordin de plată
În cadrul activității curente,pentru operațiunile efectuate cu ordine de plată,personalul băncii va avea în vedere următoarele aspecte :
Odinele de plată să fie întocmite conform standardelor de formă și conținut prevăzute de reglementările în vigoare,să conțină mențiunile obligatorii,să fie completate clar,lizibil și fără ștersături.
Suma în litere să corespundă cu cea în cifre,iar spațiul rămas necompletat din câmpul rezervat sumei să fie barat(completat cu asteriscuri,liniuțe).
Semnătura plătitorului/ordonatorului să corespundă cu specimenul de semnătură
înregistrat în bancă.
Suma de plată să se încadreze în disponibilul existent în contul clientului.
Contul să fie indicat corect și să corespundă ordonatorului(titularului) indicat în
ordinul de plată.
Identificarea clientului conform Programului BRD de cunoaștere a clientelei.
Personalul băncii va asigura efectuarea înregistrărilor contabile aferente operațiunilor derulate pe baza ordinului de plată ,conform monografiei contabile în vigoare,inclusiv înregistrarea comisioanelor și spezelor bancare.
Personalul băncii va urmări încasarea/recuperarea de la clienți sau bănci corespondente a comisioanelor și spezelor datorate băncii.
Personalul băncii va asigura securitatea zilnică a operațiunilor efectuate pe bază de ordin de plată și va asigura supravegherea formalizată a conturilor sensibile pe care le gestionează conform documentelor normative interne.
2.1.3.Ordinul de plată pe suport de hârtie pentru Trezoreria Statului
OPHT este un instrument de decontare în relația cu Trezoreria Statului,care se confecționează,se completează și se utilizează potrivit normelor metodologice MF nr.16.144/1995-BNR nr.18/1995.
OPHT se utilizează de către plătitori astfel :
Persoane fizice-pentru virarea în contul general al Trezoreriei Statului a impozitelor,taxelor și a altor obligații,inclusiv restituiri din finanțarea anilor precedenți datorate bugetului de stat,bugetelor locale și bugetelor fondurilor speciale și a mijloacelor extrabugetare;virarea sumelor datorate către trezoreria centrală a statului,virarea în contul instituțiilor publice a sumelor reprezentând plata serviciilor prestate și a lucrărilor executate de către acestea.
Ordonatori de credite-pentru plata în contul general al Trezoreriei Statului a impozitelor,taxelor și a altor obligații datorate bugetului de stat,bugetelor locale și bugetelor fondurilor speciale;plata din contul de cheltuieli sau de disponibil,după caz,care este deschis la Trezoreria Statului,a obligațiilor către furnizori și creditori,virări de sume reprezentând transferuri și subvenții,restituiri de venituri din fondurile speciale administrate de ordonatorii principali de credite.
Ministerul Finanțelor și organele financiare teritoriale-pentru restituiri de venituri necuvenite precum și regularizări din bugetul de stat și din bugetele locale;virări de sume din fondurile constiuite centralizat la nivelul economiei naționale,inclusiv plăți pentru datoria publică internă și externă,rambursări de credite,precum și alte plăți.
2.1.4.Aplicații practice privind ordinul de plată
1.Aplicație practică privind ordinul de plată pe circuit intrabancar
S.C. Deedy are cont deschis la BRD Cluj-Napoca și dispune plata unei sume de 10.000.000 lei conform ordinului de plată,în favoarea beneficiarului S.C. Arno cu cont deschis la BRD Oradea.
Această operațiune bancară se va reflecta în contabilitatea celor două bănci astfel :
Schema nr. 2 Ordinul de plată pe circuit intrabancar
Se încheie contractul între parteneri.
S.C.Arno livrează bunurile și remite documentele de plată.
S.C. Deedy depune la BRD Cluj-Napoca un ordin de plată în 3 exemplare(Anexa nr.1) în valoare de 10.000.000 lei.Se aplică semnătura și ștampila operatorului de ghișeu pe toate cele 3 exemplare ale ordinului de plată,BRD Cluj-Napoca reține exemplarul 1,alb,al ordinului de plată iar exemplarul 3,vernil,îl înapoiază plătitorului,S.C.Deedy,împreună cu extrasul de cont.
BRD Cluj-Napoca acceptă ordinul de plată,debitează contul clientului plătitor și remite ordinul de plată exemplarul 2,roz,băncii beneficiarului.Acest lucru se realizează on-line.
2511"Conturi curente"/S.C.Deedy=341"Decontări intrabancare"/ 10.000.000
BRD Oradea
BRD Oradea creditează contul clientului beneficiar și îi eliberează exemplarul 2,roz,al ordinului de plată împreună cu extrasul de cont bancar.
341"Decontări intrabancare "/=2511"Conturi curente" /S.C.Arno 10.000.000
BRD Cluj
Plata comisionului pentru serviciile bancare privind operațiile cu ordin de plată :
2511"Conturi curente"/S.C.Deedy=7029"Comisioane" 80.000
2.Aplicație practică privind ordinul de plată pe circuit interbancar,intrajudețean
S.C.ABC cu cont deschis la BRD Cluj-Napoca dispune efectuarea unei plăți în valoare de 25.000.000 lei prin ordin de plată în favoarea unui beneficiar,S.C.Style cu cont deschis la BCR Cluj-Napoca.
Această operațiune ocazionează următoarele înregistrări în contabilitatea celor 2 bănci :
Schema nr. 3 Ccircuit interbancar,intrajudețean al OPH
Se încheie contractul între parteneri.
S.C.Style livrează utilitățile.
S.C.ABC depune la BRD Cluj un ordin de plată în 3 exemplare .
BRD Cluj devine bancă inițiatoare și bancă prezentatoare la TransFonD în cadrul sucursalei BNR Cluj,introduce ordinul de plată în compensare, întocmește dispoziție centralizatoare de plată în 3 exemplare(Anexa nr.2) :
– exemplarul 3,vernil,este păstrat de BRD Cluj ;
exemplarul 2,roz,este remis în cadrul ședinței de compensare BCR Cluj ;
exemplarul 1,alb,este remis în cadrul ședinței de compensare inspectorului de compensare.
Plicul conținând dispoziția centralizatoare de plată și ordinul de plată exemplarul 2 este remis BCR Cluj. BRD Cluj înregistrează plata interbancară ,debitând contul plătitorului și creditând un cont de datorii față de BCR Cluj,întrucât mișcarea lichidităților nu se produce decât.în ziua compensării,de regulă în următoarea zi lucrătoare.
2511"Conturi curente"/=1621"Alte sume datorate" / 25.000.000
S.C. ABC BCR Cluj
La BNR sunt efectuate operațiile de decontare între societățile bancare ,prin debitarea contului BRD Cluj și creditarea contului curent deschis la BNR al BCR Cluj.După compensarea plăților interbancare,BRD Cluj înregistrează viramentul:
1621"Alte sume datorate"/=111"Cont curent la BNR" 25.000.000
BCR Cluj
BCR Cluj primește documentele de compensare,înregistrează creșterea disponibilităților la BNR .
BCR Cluj creditează contul curent al S.C.Style:
111"Cont curent la BNR=2511"Conturi curente"/S.C.Style 25.000.000
BRD reține comisionul aferent derulării acestei operațiuni
2511"Conturi curente"/S.C.ABC=7029"Comisioane" 80.000+comisionul BNR
3.Aplicație practică privind ordinul de plată pe circuit interbancar,interjudețean
S.C.Lida cu cont la BRD Cluj-Napoca dispune efectuarea unei plăți în valoare de 50.000.000 lei prin ordin de plată,în favoarea S.C.Dyna cu cont la Banca Transilvania Alba Iulia.BRD dispune de o sucursală în Alba Iulia.
Derularea operațiunii presupune parcurgerea etapelor :
Schema nr. 4 Circuitul interbancar, interjudețean al OPH
Se încheie contractul între parteneri,furnizorul livrează marfa și remite partenerului său documentele prin care-i pretinde plata.
Plătitorul depune la banca sa,BRD Cluj-Napoca,un ordin de plată pe suport de hârtie în 3 exemplare.
BRD Cluj-Napoca este banca inițiatoare,primește ordinul de plată de la clientul său,îl verifică din punct de vedere al formei și al conținutului,după care este ștampilat,datat și semnat.Exemplarul alb al ordinului de plată ramâne la BRD Cluj iar exemplarul vernil eate înapoiat plătitorului.BRD Cluj remite ordinul de plată exemplarul 2,roz, prin rețeaua intrabancara BRD Alba Iulia și înregistrează plata intrabancară,debitând contul clientului său S.C.Lida :
2511"Conturi curente"/S.C.Lida=341"Decontări intrabancare"/ 50.000.000
BRD Alba Iulia
BRD Alba Iulia devenind unitate prezentatoare va întocmi documentele de compensare,constând în exemplarul 2 al ordinului de plată,dispoziție centralizatoare de plată,pe care le va prezenta la TransFonD din cadrul sucursalei BNR Alba Iulia,acest lucru reflectându-se prin formula contabilă :
341"Decontări intrabancare"/BRD Cluj=1621 "Cont curent BNR" 50.000.000
După ședința de compensare de la TransFonD Alba Iulia,BRD Alba Iulia va înregistra :
1621"Alte sume datorate"=111"Cont curent la BNR" 50.000.000
Banca Transilvania Alba Iulia este banca primitoare și destinatară,primește documentele de compensare și creditează contul curent al clientului beneficiar al sumei,S.C. Dyna,căruia îi eliberează exemplarul 2 al ordinului de plată și extrasul de cont bancar :
111"Cont curent la BNR"=2511"Conturi curente"/S.C.Dyna 50.000.000
Banca Transilvania eliberează clientului beneficiar extras de cont și exemplarul 2 al ordinului de plată.
Reflectarea comisionului reținut de BRD Cluj :
2511"Conturi curente"/S.C.Lida=7029"Comisioane" 80.000+comisionul BNR
2.2.Tehnica și evidența decontărilor pe bază de cec
2.2.1.Considerente generale privind cecul
Cecul este un instrument de plată utilizat în efectuarea operațiunilor de decontare internă și internațională.Este un instrument de plată creat de către trăgător,care în baza unui disponibil constituit în prealabil la o societate bancară-aflată în poziția de tras-dă un ordin necondiționat acesteia să plătească la prezentare o sumă determinată unei terțe persoane sau însuși trăgătorului emitent-aflat în poziție de beneficiar.
În derularea operațiunilor cu cecuri intervin trei subiecți:
Trăgătorul-instrumentul e creat de trăgător care,în baza unui disponibil constituit în prealabil la o societate bancară,dă un ordin necondiționat.
Trasul-reprezentat de banca care onorează la plată cecul,în baza ordinului necondiționat al trăgătorului,afectând disponibilitățile acestuia.
Beneficiarul-reprezentat de persoana în favoarea căreia se face plata și care poate fi o terță persoană sau însuși trăgătorul emitent.
Cele 3 persoane puse în legătură prin cec fac toate operațiunile legate de acest instrument în nume propriu:trăgătorul emite cecul,posesorul legitim îl încasează,iar trasul îl plătește.Persoana aflată în poziția de tras într-un cec poate fi numai o societate bancară.
Mențiuni obligatorii ale cecului
Cecul trebuie să îndeplinească condițiile de formă și de fond prevăzute de dispozițiile legale în vigoare.În toate redactările,cecul trebuie să cuprindă mențiunile obligatorii dispuse de lege,care să satisfacă cerințele unei informări suficiente,precum și cerințele reflectării garanției date de trăgător privind plata prin înscrisul respectiv.
Denumirea de cec-care trebuie să figureze în însuși textul titlului,deasupra semnăturii trăgătorului ;lipsa denumirii de cec atrage nulitatea instrumentului.
Se utilizează formula consacrată :"Plătiți în schimbul acestui cec", exprimată în limba întrebuințată pentru redactarea titlului.
Ordinul de a plăti-dat de trăgător trasului,societate bancară,care trebuie să fie clar,precis și necondiționat ;orice condiții,limitări sau contraprestații care se adaugă ordinului imperativ de a plăti(’Plătiți’),duc la nulitatea instrumentului.
Suma de plată-cuantum(cifre și litere) exprimat în moneda de plată.
Numele trasului-societate bancară.
Locul plății-în cazul neachitării cecului,beneficiarul acestuia va îndeplini în locul indicat ca loc al plății,formalitățile cerute de lege pentru păstrarea drepturilor sale.
Data emiterii-cu indicarea precisă a zilei,lunii,anului;trebuie să fie unică,posibilă și certă.
Locul emiterii-care trebuie să figureze alături de data emiterii cecului.
Semnătura trăgătorului-care trebuie să fie autografă,manuscrisă și redactată cu pixul sau stiloul cu cerneală de culoare neagră sau albastră la sfârșitul textului cecului.Simpla ștampilă a unui trăgător,persoană juridică,neînsoțită de semnătura reprezentantului autorizat al acesteia,anulează cecul.
Semnătura trăgătorului trebuie să fie explicită,în câmpul destinat semnăturii trebuie înscris numele trăgătorului,adică numele și prenumele persoanei fizice,așa cum se află acestea înscrise în actul de identitate sau denumirea persoanei juridice,așa cum se află aceasta înscrisă în Registrul Comerțului.
Pentru a putea trage cecuri,orice trăgător trebuie să depună specimenul semnăturii sale la societatea bancară la care are disponibil.
BRD va accepta la plată numai cecuri în care numele trăgătorului este redactat clar.BRD nu va accepta în cadrul operațiunilor sale cecuri cărora le lipsește una sau mai multe din mențiunile obligatorii stabilite de lege,cu excepția următoarelor cazuri :
în lipsa unei precizări privind locul de plată,se consideră ca loc de plată a cecului locul indicat lângă numele trasului,prezumat a fi și loc al domiciliului acestuia ;
în situația în care lângă numele trasului sunt indicate mai multe locuri,se va considera cecul plătibil la primul dintre aceste locuri indicate ;
în situația în care nu este indicat nici un loc lângă numele trasului,se va considera cecul plătibil la adresa sediului principal al societății bancare trase.
În lipsa unei precizări exprese privind locul de emitere,se va considera ca loc al emiterii locul indicat lângă numele trăgătorului.
Gestiunea și vânzarea cecurilor
Unitățile băncii primesc carnete de cecuri de la centrala băncii,care asigură tipărirea acestora pe bază de machete și mostre de hârtie aprobate de BNR.
Acestea sunt imprimate cu regim special,se păstrează în tezaurul unității băncii și sunt eliberate clienților contra cost în baza unei solicitări scrise.
La eliberarea carnetelor cec,pe fiecare blanchetă,unitățile băncii vor urmări ca în spațiile corespunzătoare să fie înscrise :
denumirea unității băncii și adresa acesteia;
numele sau denumirea trăgătorului și codul fiscal ;
Este interzisă eliberarea carnetelor de cec clienților aflați în interdicție bancară.În acest scop,la eliberarea carnetelor de cec,unitățile băncii au obligația de a consulta baza de date a CIP,în conformitate cu prevederile Regulamentului BNR nr.1/2001.
Tipologia cecurilor :
Din punct de vedere al beneficiarului cecului,acestea pot fi :
Cec nominativ,care se plătește numai unei anumite persoane,cu sau fără clauza "la ordin".Acest tip de cec are mențiuni făcute de trăgător :cec nominativ,cec netransmisibil,cec plătibil numai primului beneficiar.
Cecul nominativ cu clauza "nu la ordin" nu poate fi transmis prin gir,ci numai pe calea cesiunii ordinare.
Cecul emis cu clauza "netransmisibil",pusă de către tras la cererea clientului acestuia,poate fi creditat în contul său curent.Primitorul nu poate gira cecul decât unei societăți bancare pentru încasare.
Cec la purtător,care se plătește fie persoanei desemnate de beneficiar,fie purtătorului instrumentului.Pe acest cec la emitere nu se indică expres numele beneficiarului sau poartă mențiunea "la purtător",ceea ce înseamnă că va fi plătit posesorului/purtătorului lui.Cecul la purtător se transmite prin simpla remitere a titlului de la un purtător la altul.
Din punct de vedere al modului în care poate fi încasat cecul:
Cec barat-denumirea este dată de cele 2 linii paralele,verticale sau oblice,înscrise de posesorul cecului,oriunde pe suprafața acestuia.
Aceasta înseamnă că beneficiarul va trebui să recurgă la serviciile unei bănci pentru încasarea sumei înscrise pe cec,încasarea sumei înscrise în numerar direct de la banca trăgătorului nefiind posibilă.
Bararea poate fi :
-generală-dacă nu prezintă nici o mențiune între cele 2 linii.
-cecul cu barare generală nu poate fi plătit de tras decât unei societăți
bancare sau unui client al trasului.
-specială-dacă între cele 2 linii este menționată denumirea unei bănci
-cecul cu barare specială nu poate fi plătit de tras decât societății
bancare înscrise în cec,sau,dacă aceasta este trasul,unui client al său.
Cecurile pot fi barate în momentul emiterii sau în cursul circulației de către oricare dintre posesorii lor ulteriori.Bararea generală poate fi transformată în barare specială,operațiunea inversă fiind interzisă.
Cec nebarat-se poate plăti în numerar sau în cont,fără nici o restricție,potrivit solicitării beneficiarului.
Cecul certificat-este un cec obișnuit care poate fi barat sau nebarat și care se achită la prezentare,pe care banca (trasul) confirmă existența disponibilului necesar efectuării plății.
În acest caz,cel care a emis cecul(trăgătorul) nu mai poate retrage din contul său suma certificată până la expirarea perioadei de prezentare.
Certificarea unui cec poate fi cerută băncii de către trăgătorul emitent sau de unul dintre posesorii ulteriori,beneficiari ai cecului.
Odată cu certificarea cecului,unitatea băncii rezervă suma într-un cont deschis pe numele trăgătorului din care aceasta poate fi retrasă numai la cererea scrisă a trăgătorului și după expirarea termenului de prezentare al cecului certificat.
Certificarea conține confirmarea băncii aflată în postura de tras,referitoare la existența banilor în contul clientului trăgător.Confirmarea se efectuează prin aplicarea de către bancă a ștampilei cu înscrisul "certificat" ,însoțită de numele,prenumele și semnătura contabilului șef al băncii,precum și de ștampila băncii în spațiul liber din dreapta unității bancare trase.
Cecul circular-este emis de o bancă asupra altei bănci sau asupra subunităților sale.
Este un titlu de credit la ordin,plătibil la vedere,în termen de 30 de zile de la emitere.Prin cecul circular,societatea bancară emitentă se obligă definitiv a efectua plata cecului respectiv în favoarea beneficiarului care este și clientul său.
Cecul de călătorie-este un cec cu valori fixe,imprimate pe înscris,odată cu tipărirea acestuia.Are caracteristici de formă și design specifice,care diferă în funcție de anul emiterii,banca emitentă.De asemenea are tipărită mențiunea "cec de călătorie" în limba în care a fost redactat.
Aceste cecuri sunt emise de bănci sau de instituțiile specializate autorizate și
vândute clienților pentru a putea înlocui banii lichizi necesari într-o călătorie.
Plata cecului de călătorie este condiționată de identitatea dintre semnătura
persoanei care a primit cecul(posesorul) și semnătura persoanei care-l încasează.De
fapt,posesorul depune o primă semnătură pe cec,în momentul în care îl cumpără,în
prezența funcționarului bancar de la ghișeul băncii sau în momentul efectuării unei
plăți în prezența beneficiarului.
În cazul unui cec de călătorie,succesiunea operațiunilor este următoarea :
trăgătorul vinde cecurile unei persoane,denumită posesor ;
în momentul cumpărării cecurilor,posesorul înscrie o primă semnătură pe fiecare cec în parte în fața trăgătorului ;
posesorul cecurilor de călătorie le remite altei persoane în schimbul obținerii unor bunuri, servicii sau chiar numerar ;
în momentul remiterii cecurilor către beneficiar,posesorul înscrie o a doua semnătură în fața acestuia.Identitatea perfectă între cele 2 semnături confirmă legalitatea cecului respectiv ;
beneficiarul încasează contravaloarea cecurilor de călătorie de la societatea bancară trasă unde își are deschis contul trăgătorul ;
Cecul în alb-este cecul care cuprinde numai semnătura trăgătorului,iar uneori și o parte din mențiunile cerute de formularul cecului.
Mențiunile care lipsesc trebuie să fie completate în momentul prezentării cecului la plată de către posesor.
Unitățile băncii nu vor primi pentru plată cecuri în alb necompletate sau în legătură cu care le-a fost notificat de către trăgător că au fost completate în mod abuziv,chiar dacă acestea au fost prezentate la plată de posesori de bună credință.
Cecul plătibil în cont.
Trăgătorul,ca și posesorul unui cec,poate interzice plata în numerar,inserând transversal pe fața cecului cuvintele "plătibil în cont","numai pentru virament" sau altă expresie echivalentă.
În funcție de părțile angajate în derulare,cecurile se pot clasifica în :
Cecuri personale.
Cecul personal este cecul tras de o persoană fizică sau juridică (trăgător) asupra unei bănci(tras) în favoarea unei alte persoane fizice sau juridice(beneficiar),trăgătorul fiind titularul unui cont personal.
Cecuri bancare.
Cecul bancar este cecul tras de o bancă,din ordinul unui terț,asupra sa sau asupra unei alte bănci,în favoarea unei persoane fizice sau juridice indicată de ordonator.
Cecuri poștale.
Cecurile poștale au utilizare mai ales în localitățile unde nu există unități ale băncilor.Acest tip de cec nu poate fi transmis prin gir.
În funcție de momentul plății către beneficiar,cecurile pot fi :
Cecuri ce se plătesc la prezentare :cecurile de călătorie se plătesc la ghișeele băncii(cu excepția cazului când sunt cedate unei alte persoane).
Cecuri cu plata ulterioară,dupa încasarea acestora de la banca plătitoare :
cecuri personale,cecuri bancare ;
cecurile de călătorie cedate unei alte persoane și al cărei nume trebuie înscris pe cec la rubrica"pay this cheque to the order of" .
Condiții de emitere și de plată
Trăgătorul poate emite cecuri numai în condițiile existenței unor fonduri proprii disponibile în momentul emiterii instrumentului,de valoare mai mare sau egală cu aceea a cecului,în contul deschis la unitatea bancară trasă,care să poată face posibilă efectuarea plății de către aceasta.
Disponibilul trebuie să fie lichid,cert ș exigibil și să nu existe nici un impediment de ordin juridic sau material care să împiedice efectuarea plății cecului.
Pentru a putea trage cecuri,orice trăgător trebuie să aibă la societatea bancară trasă specimenul semnăturii sale.
Emiterea unui cec de către trăgător fără ca acesta să dispună în momentul emiterii de fondurile necesare plății cecului,atrage sancțiuni civile și penale,potrivit prevederilor legale în vigoare.Aceasta nu duce însă la nulitatea cecului,el putând fi onorat de tras la prezentare dacă în intervalul de la emitere și până la prezentarea la plată,trăgătorul procură trasului fondurile necesare pentru acoperirea cecului.
În cazul cecului,trasul nu își asumă personal nici o obligație.Mențiunea de acceptare pe cec nu invalidează instrumentul,ci se consideră ca fiind nescrisă.
În cazul cecului certificat,trasul confirmă,înainte de remiterea acestuia către beneficiar,existența fondurilor necesare efectuării plății.Certificarea cecului atrage după sine faptul că trăgătorul nu mai poate retrage din contul său suma destinată plății cecului respectiv înainte de expirarea termenului de prezentare al acestuia..Prin certificarea cecului, trasul nu se obligă direct,însă are obligația ca,în caz de neplată,să despăgubească posesorul care a suferit o daună din acest motiv.
Ca urmare a funcției sale principale de instrument de plată,cecul poate fi tras numai la vedere(la prezentare).Orice mențiune redactată pe cec privind o anumită scadență fixă sau o anumită perioadă de timp între data prezentării și data plății cecului este considerată nescrisă.
Între trăgător și tras poate interveni o înțelegere conform căreia trasul va plăti cecul numai după ce trăgătorul a avizat instrumentul respectiv.O astfel de înțelegere este exprimată prin formula "Plătiți numai după aviz",redactată pe cec.Această înțelegere nu poate fi opusă posesorului cecului,acesta rămânând plătibil la vedere.Primirea avizului de către bancă,din partea trăgătorului,nu reprezintă o condiție pentru efectuarea plății,ci un procedeu suplimentar de verificare a autenticității cecului și de limitare a situațiilor în care s-ar efectua plata unor cecuri false sau a unor cecuri valabile,dar care se află în mâna unor posesori de rea credință.
Cecul emis și plătibil în România trebuie,sub sancțiunea pierderii dreptului de regres împotriva giranțior și garanților,să fie prezentat la plată în termen de 8 zile,dacă este plătibil în chiar localitatea unde a fost emis,iar în celelalte cazuri în termen de 15 zile.Cecul emis într-o țară străină și plătibil în România trebuie să fie prezentat în termen de 30 de zile,iar dacă este emis în afara Europei,în termen de 70 de zile.Termenele se socotesc din ziua arătată în cec ca dată a emiterii.
În afară de cecurile la purtător,orice cec emis în România și plătibil într-un alt stat poate fi tras în mai multe exemplare identice.
Când un cec este emis în mai multe exemplare trebuie numerotate în însuși textul titlului.În caz contrar,fiecare exemplar se socotește un cec distinct.Plata unuia dintre exemplare este liberatorie,chiar dacă nu s-a stipulat că o atare plată anulează efectul celorlalte exemplare.
Un cec va putea fi onorat de către tras chiar și în cazul în care termenul său de prezentare a expirat și trăgătorul nu a revocat ordinul de plată privind cecul respectiv.
Un cec poate fi revocat în interiorul termenului legal de prezentare la plată numai în cazul pierderii sau furtului instrumentului respectiv.Principiul irevocabilității cecului,în interiorul termenului legal de prezentare la plată,nu este afectat de situațiile limită intervenite în ceea ce îl privește pe trăgător.Astfel,cecul poate produce aceleași efecte și purtătorul său beneficiază de aceleași drepturi chiar dacă,după emiterea acestuia a intervenit moartea,incapacitatea sau restrângerea capacității trăgătorului.
2.2.2.Circuitul și circulația cecului
Principalele etape și fluxul derulării decontărilor pe bază de cec
Schema nr. 1 Circuitul cecului
Plătitorul solicită băncii sale eliberarea unui carnet de file cec în baza disponibilului existent în cont.
Banca plătitorului analizează oportunitatea eliberării de cecuri pentru clientul său,verifică existența surselor de finanțare .
Plătitorul solicită furnizorului livrări de bunuri și pune la dispoziția lui o filă cec în sumă egală cu valoarea prestației.
Beneficiarul inițiază viramentul prin prezentarea filei cec băncii sale însoțită de un borderou de încasare în 3 exemplare.Un exemplar se înapoiază semnat și ștampilat de lucrătorul bancar,clientului.
Banca beneficiarului prezintă la plată fila cec trasului :
5a)-pentru cecuri necompensabile,acest lucru se realizează on-line;
5b)-pentru cecurile compensabile,înainte de ziua decontării,agentul de compensare al unității bancare prezentatoare va înmâna agentului de compensare al societății bancare ce urmează a efectua plata,fila de cec însoțită de cele două exemplare ale borderoului de încasare și de documentul dispoziție centralizatoare de încasare, după încheierea ședinței de compensare de la TransFonD.
6a)Banca plătitorului identifică cecul în fișierele proprii,îl autentifică din punct de vedere al valabilității sale și îl onorează la plată,retrăgând din circuit cecul în original.
6b)Banca plătitorului după verificarea documentelor primite va semna și ștampila de primire pe exemplarul verde al documentului"Dispoziție centralizatoare de încasare",care se remite băncii prezentatoare.
Banca plătitorului emite extras de cont plătitorului.
Banca beneficiarului transferă sumele în contul clientului și îi remite extrasul de cont împreună cu un exemplar al borderoului de încasare,făcându-i cunoscut că și-a încasat creanța.
Posibilități de transmitere a cecului
Simpla remitere-în cazul cecului la purtător,care în momentul emiterii,nu indică expres beneficiarul sau poartă mențiunea "la purtător".Acest cec poate fi plătit fie persoanei desemnate ca beneficiar,fie deținătorului cecului.
Cesiunea de creanță-atunci când cecul este emis pe numele unei anumite persoane(nominativ) și conține mențiunea "nu la ordin" ;în acest caz,numai persoana nominalizată poate să îl încaseze.Acest cec poate fi transmisibil numai prin cesiunea de drept comun.
Cesiunea de creanță de drept comun este un mijloc specific de transmitere a obligațiilor constând în acordul de voință (contractual) prin care creditorul,numit cedent,transmite în mod voluntar,cu titlu oneros sau cu titlu gratuit,dreptul său de creanță unei alte persoane ,numite cesionar,care va deveni astfel creditor în locul său și care va putea încasa de la debitor creanța cedată..
Girul-operațiunea prin care se transmit odată cu remiterea și toate drepturile ce rezultă din cec,printr-o declarație scrisă și subscrisă pe instrument.
Mențiunile privind circulația unui cec cu gir se fac,de regulă,pe spatele cecului,ceea ce face ca operația de girare să poarte denumirea de andosare.Este transmisibil prin gir numai cecul stipulat plătibil unei anumite persoane(nominativ) cu sau fără clauza impusă de "la ordin".
Girul poate fi făcut chiar în folosul trăgătorului sau al oricărui alt obligat,aceștia putând să gireze din nou cecul.Girul trebuie să fie necondiționat,neputând fi grevat de contraprestații sau de orice fel de raporturi cauzale care ar putea schimba caracterul abstract al obligației asumate prin cecul respectiv.De asemenea,nu poate fi făcut parțial,dat fiind faptul că cecul este indivizibil.Girul parțial este nul.
Girul poate fi "în plin" sau "în alb":
Girul "în plin" presupune declarația girantului semnată și datată de el,cuprinzând ordinul adresat trasului de a plăti unei anumite persoane indicate de girant.Girul "în plin" trebuie să cuprindă următoarele elemente :semnătura girantului,care este elementul esențial al girului,numele giratarului,data girării.
Girul"în alb"are aceleași efecte ca și girul "în plin",dar este format numai din semnătura girantului pusă pe spatele titlului.
Girul transmite proprietatea cecului cu particularitatea că giranții devin obligați solidar pentru plata la prezentare. În cazul neplății cecului de către tras ,la prezentare,posesorul acestuia se poate îndrepta pe cale de regres,împotriva oricăruia dintre obligați și implicit împotriva oricăruia dintre giranți.
Girantul unui cec poate interzice un nou gir privind respectivul cec,în cazul în care,în textul girului este inserată o astfel de interdicție ,prin expresia"fără gir ulterior", și nu răspunde față de persoanele cărora cecul le-a fost girat ulterior,contrar indicațiilor sale.
Trăgătorul stabilește modalitatea de circulație a cecului în momentul emiterii acestuia.De aceea un cec"la ordin" nu poate fi transformat în cec "la purtător" prin simpla lui transmitere și invers,un gir pus pe un ce"’la purtător",chiar dacă este gir în alb,nu poate transforma instrumentul într-un cec "la ordin".
Girul dat fără menționarea datei este considerat,până la proba contrarie,că a fost făcut înaintea dresării protestului de neplată,înaintea unei alte constatări echivalente sau înaintea expirării termenului de prezentare,producând în consecință efecte normale.
Avalul
Avalul este o formă de garantare,totală sau parțială a plății unui cec,dată de către un terț(altul decât banca) sau chiar de către un semnatar al cecului.
Posesorul cecului poate să se îndrepte direct împotriva avalistului,fără a mai fi respectată ordinea din dreptul civil,deoarece obligația acestuia este o obligație autonomă și solidară.
Avalul se dă fie prin formula "pentru aval" semnată de avalist,fie prin simpla semnătura a avalistului.Avalul se dă direct pe cec,sau pe adaosul acestuia și trebuie să menționeze persoana pentru care este dat.În lipsa menționării persoanei pentru care este dat,avalul se consideră dat pentru trăgător.
Avalistul care a plătit cecul dobândește drepturile rezultând din cec împotriva persoanei pentru care a garantat și împotriva acelora care sunt obligați față de acesta,în temeiul cecului.Avalistul este obligat ca și avalizatul dar,obligația sa este valabilă chiar dacă,obligația pe care a garantat-o ar fi nulă pentru orice alt motiv decât un viciu de formă. În cazul în care semnătura debitorului garantat este falsă,avalul este valabil,deoarece cecul circulă ca și cum ea ar fi fost adevărată.Dacă posesorul a pierdut acțiunea legală privind cecul sau instrumentul este nul pentru o cauză oarecare,obligația avalistului se stinge,deoarece el a înțeles să se oblige numai ca avalist.
Acțiunile de regres ale posesorului împotriva giranților,trăgătorului sau a celorlalți obligați,se prescriu prin 6 luni,socotite de la expirarea termenului de prezentare,iar acțiunile de regres ale diferiților obligați la plata cecului,unii împotriva altora,se prescriu prin 6 luni,socotite din ziua în care obligatul a plătit cecul,sau din ziua în care acțiunea de regres a fost pornită împotriva sa.În consecință,acțiunile de regres trebuie efectuate înaintea expirării acestor termene.
Controlul operațiunilor cu cecuri
În cadrul activității curente,pentru operațiunile efectuate cu cecuri,personalul băncii va avea în vedere următoarele aspecte :
cecurile să fie emise pe blanchete cec BRD,să fie completate și să conțină mențiunile obligatorii,potrivit reglementărilor legale în vigoare,fără alterări ale textului sau modificări.
semnătura să corespundă cu specimenul de semnături înregistrat în bancă.
verifică concordanța dintre suma înscrisă în cifre și cea în litere.Dacă există diferențe între suma scrisă în cifre și cea în litere,suma de plată va fi considerată cea scrisă în litere.
în cazul în care suma de plată este scrisă de mai multe ori pe fața cecului,fie în cifre,fie în litere,suma care va fi plătită este suma cea mai mică.
pentru suma de plată să existe disponibilități bănești în contul trăgătorului.
în cazul prezentării la plată a unui cec girabil,să verifice succesiunea regulată a girurilor.
să verifice dacă identitatea persoanei care prezintă cecul la plată corspunde cu identitatea beneficiarului.
în cazul în care se constată prezentarea la plată a unor cecuri fără acoperire,unitățile băncii vor proceda în conformitate cu prevederile Regulamentului nr.1/2001 privind CIP.
respectarea circuitelor,termenelor și intervalelor de timp obligatorii prevăzute de reglementările în vigoare pentru efectuarea operațiunilor cu cecuri.
refuzurile la plată datorate neîndeplinirii condițiilor de decontare să fie transmise prin fax(cu confirmare telefonică de primire) unității bancare prezentatoare,în ziua întocmirii lor,urmând ca documentele originale să fie transmise prin poștă,până la data compensării.
cecurile primite de la clienții proprii în vederea remiterii la încasare să fie evidențiate în conturi corespunzătoare și urmărită zilnic situația încasării acestora.
respectarea prevederilor Programului BRD de cunoaștere a clientelei.
Costurile operațiunilor cu cecuri
Costurile operațiunilor cu cecuri sunt reprezentate de speze și comisioane de acceptare la plată,de remitere la încasare,de restituire cec neplătit,de investigații,de emitere cecuri asupra SG,care se plătesc conform Listei de tarife și comisioane standard a BRD.
remitere la încasare a borderourilor barate,cambiilor și biletelor la ordin 35.000 lei/cec ;
certificarea cecurilor 255.000 lei/cec ;
incidente privind cecurile și efectele de comerț(cec fără acoperire respins,efecte de comerț respinse sau plata parțială a cecurilor și efectelor de comerț) 255.000 lei/cec sau efect de comerț.
Riscul operațiunilor de plată efectuate pe bază de cec
Operațiunile cu cecuri prezintă următoarele riscuri :
prezentarea spre încasare a unor cecuri false,furate,pierdute,a unor cecuri care poartă andosamente false,a unor cecuri contrafăcute;
prezentarea spre încasare a unor cecuri care prezintă anumite vicii de formă;
imposibilitatea evaluării solvabilității trăgătorului ;
riscul legislativ,în sensul că regimul juridic aplicabil cecurilor este cel din țara unde are sediul banca însărcinată cu plata acestuia:există astfel riscul ca,după încasarea cecurilor de la banca plătitoare,aceasta să poată anula plata cecului,chiar și după ce acesta a fost plătit beneficiarului;
riscul ca pe circuitul poștal cecurile să se piardă,iar banca să fie ținută repsonsabilă pentru eventualele pagube rezultate din pierderea cecurilor;
cecurile de călătorie sunt asimilate numerarului,fiind necesară păstrarea în aceleași condiții de siguranță.
2.2.3.Aplicații practice privind cecul
Aplicație practică privind cecul pe circuit interbancar
S.C. Lola SRL cu cont la Banca Carpatica Cluj-Napoca solicită acesteia efectuarea unei plăți în valoare de 40.000.000 lei în favoarea unui partener S.C. Dinasty cu cont la BRD Cluj-Napoca în baza unui cec.
Realizarea operațiunii presupune parcurgerea succesivă a următoarelor faze:
Schema nr. 2 Circuitul interbancar,local, al cecului
Se încheie contractul între parteneri,S.C Dinasty livrează mărfurile,iar S.C. Lola îi pune la dispoziție o filă cec certificată(Anexa nr.3).
S.C. Dinasty depune cecul certificat însoțit de un borderou de încasare(Anexa nr.4) în 3 exemplare la BRD Cluj(acest lucru nu ocazionează înregistrări contabile),din care unul după semnare și ștampilare va fi înapoiat clientului.
Se verifică cecul din punct de vedere al formei,conținutului și legalității,după care BRD Cluj îl va remite spre încasare,reținând o copie a borderoului de încasare:
3712"Valori primite la încasare"/=3716"Conturi indisponibile 40.000.000
S.C. Dinasty privind valori la încasare"
BRD Cluj,care este bancă inițiatoare și prezentatoare, prezintă cecurile Băncii Carpatica Cluj fără a le introduce în compensare,la sucursala BNR Cluj,cu o zi înainte de ziua de compensare.
În ședința de compensare înainte de ziua decontării,agentul de compensare al BRD Cluj va înmâna agentului de compensare al Băncii Carpatica Cluj fila de cec însoțită de cele două exemplare ale borderoului de încasare și de dispoziția centralizatoare de încasare(Anexa nr.5) ,pentru ca aceasta să aibă posibilitatea verificării existenței acoperirii în contul clientului plătitor.
Agentul de compensare al Băncii Carpatica ,după verificarea documentelor primite,va semna și ștampila de primire pe exemplatul verde al dispoziției centralizatoare de încasare,în partea stângă a rubricii "Certificat".
În ziua dinaintea compensării,Banca Carpatica Cluj debitează contul clientului său S.C. Lola cu suma din cecul acceptat și îl înștiințează de acest lucru prin eliberarea extrasului de cont.
2533"Depozite pentru cecuri certificate"= 1621"Alte sume datorate" 40.000.000
Inițial Banca Carpatica a certificat cecul :
2511/S.C. Lola SRL=25333"Depozite pentru cecuri certificate" 40.000.000
BRD introduce scriptic cecul în compensare la sucursala BNR Cluj.
La TransFonD se efectuează compensarea efectivă a cecului,Banca Carpatica acceptă cecul prin compensare,semnând exemplarul verde al dispoziției centralizatoare de încasare în partea dreaptă a rubricii"Certificat" :
1621"Alte sume datorate"=111"Cont curent la BNR" 40.000.000
BRD Cluj primește documentele plătite de plătitor și încasează cecul la compensare :
111"Cont curent la BNR"=3712"Valori primite la incasare" 40.000.000
BRD Cluj creditează contul beneficiarului S.C.Dinasty după încasarea cecului și îi transmite extras de cont.
3716"Conturi indisponibile=2511"Conturi curente" /S.C.Dinasty 40.000.000
privind valori la încasare"
Plata comisionului pentru operațiuni cu cecuri :
2511"Conturi curente"/=7029"Comisioane" 80.000 +comisionul BNR
S.C.Lola
Aplicație practică privind refuzul la plată al cecului
S.C. Lola cu cont la Banca Transilvania Alba Iulia dispune efectuarea unei plăți în valoare de 40.000.000 lei în favoarea unui beneficiar S.C. Dinasty cu cont la BRD Cluj-Napoca,dar acest cec este refuzat la plată din lipsă de disponibil în contul clientului.
Fluxul derulării operațiunilor este următorul :
Schema nr. 3 Circuitul interbancar,interjudețean al cecului
Se încheie contractul între parteneri,iar S.C. Lola pune la dispoziția S.C. Dinasty o filă cec.
S.C. Dinasty depune cecul însoțit de un borderou de încasare în 3 exemplare la BRD Cluj,care îl remite spre încasare .
BRD Cluj,banca inițiatoare, trimite cecul prin rețeaua intrabancară BRD Alba Iulia,care devine bancă prezentatoare,și reține o copie a borderoului de încasare :
3712"Valori primite la încasare"/S.C.Dinasty=3716"Conturi indisponibile 40.000.000
privind valori la încasare"
BRD Alba Iulia prezintă cecul împreună cu două exemplare ale borderoului de încasare si cu dispoziția centralizatoare de încasare, Băncii Transilvania Alba Iulia fără a-l introduce în compensare,cu o zi înainte de ziua compensării,pentru ca aceasta să aibă posibilitatea verificării exitenței disponibilului necesar efectuării plății în contul clientului plătitor.
Banca Transilvania Alba Iulia,după verificarea cecului,refuză cecul la plată,din lipsă de disponibil în contul plătitorului.
În această situație întocmește un formular de justificare a refuzului(Anexa nr.6) care este remis BRD Cluj împreună cu cecul refuzat.
BRD Cluj introduce scriptic cecul în compensare la sucursala BNR Alba Iulia.
.Banca Transilvania refuză la compensare cecul prezentat anterior.În această
situație,Banca Transilvania Alba Iulia întocmeșe un refuz la plată în 3 exemplare(Anexa nr.7) :
– exemplarul vernil (nr. 3) este păstrat de Banca Transilvania Alba Iulia ;
– exemplarul roz (nr. 2) este remis, în cadrul ședinței de compensare, BRD
Alba Iulia ;
– exemplarul alb (nr. 1) este remis inspectorului de compensare, în cadrul
ședinței de compensare ;
Banca Transilvania va întocmi o cerere de înscriere la CIP pe numele clientului S.C. Lola.
La BRD Alba Iulia se înregistrează cecul refuzat la plată :
1611"Valori de recuperat"=3712"Valori primite la încasare" 40.000.000
BRD Alba Iulia transmite BRD Cluj date privind cecul refuzat la plată.
BRD Cluj îi returnează clientului cecul refuzat,în vederea exercitării de către acesta a dreptului de regres,cel târziu în ziua imediat următoare primirii lui la BRD Cluj.
3716"Conturi indisponibile =3712"Valori primite la încasare" 40.000.000
privind valori la încasare"
2.3. Tehnica și evidența decontărilor pe bază de cambii și bilete la ordin
Cambia și biletul la ordin sunt titluri de credit negociabile și instrumente de plată care constată obligația asumată de către debitor de a plăti la scadență beneficiarului sau la ordinul acestuia o sumă de bani determinată,la locul arătat.
Cambia și biletul la ordin sunt titluri de credit formale care pentru a fi valabile,trebuie să satisfacă anumite condiții exprimate în formule consacrate de redactarea textului care exprimă clauze cu valoare juridică strictă.Spre deosebire de cambie,biletul la ordin nu conține ordinul de plată adresat altei persoane,ci numai asumarea propriei obligații de plată.Regulile ce se aplică cambiei sunt valabile și biletului la ordin,singura excepție fiind acceptarea.
Conform legislației în vigoare,biletul la ordin nu se prezintă la acceptare,emitentul fiind,chiar din momentul emiterii titlului,principalul obligat la plata acestuia.Biletul la ordin trebuie prezentat emitentului la avizare.
2.3.1.Particularitățile cambiei
Cambia este un titlu de credit sub semnătură privată,la ordin,care pune în legătură în procesul creării și utilizării sale 3 persoane :trăgătorul,trasul și beneficiarul.Titlul este creat de trăgător în calitate de creditor care dă ordin debitorului său ,numit tras,să plătească o sumă determinată la scadență fie unui beneficiar,care este creditor al trăgătorului,fie la ordinul acestuia din urmă.
Părțile implicate
trăgătorul,în calitate de creditor în raportul comercial,dă ordin debitorului său (din raportul comercial menționat) să plătească o sumă determinată la scadență.
trasul,în calitate de debitor al trăgătorului,primește ordinul de a plăti.
beneficiarul este persoana în favoarea căreia are loc plata(și care este creditor al trăgătorului într-un alt raport comercial decât cel dintre trăgător și tras,dar care presupune aceeași sumă de plată).
Cambia are rol de instrument de plată și instrument de credit.În calitatea sa de instrument de plată,cambia poate fi utilizată pentru stingerea unei obligații de plată în numerar,putând fi ușor transmisă prin gir.
Avantajele unei plăți prin cambie/bilet la ordin decurg din :
certitudinea creanței,oferită de acceptarea cambiei de către tras ;
inopozabilitatea excepțiilor pe care trasul le-ar fi putut opune posesorilor anteriori ai titlului ;
solidaritatea între giranții succesivi ;
Circuitul cambiei
Schema nr. 1 Circuitul cambiei
Se încheie contrcatul de vănzare-cumpărare între tras și trăgător,iar ca modalitate de plată se pretinde prezentarea unei cambii trase de trăgător asupra trasului.
Se încheie un contract de vânzare-cumpărare între trăgător și beneficiar,beneficiarul livrează bunurile iar trăgătorul îi pune la dispoziție cambia trasă asupra trasului.
La scadența cambiei,beneficiarul depune cambia la banca sa însoțită de un borderou de încasare în 3 exemplare.
La primirea la ghișeu a cambiei,lucrătorul bancar are obligația de a verifica dacă :
-aceasta respectă condițiile de formă și de fond stabilite de lege ;
-este însoțită de borderou de încasare,completat de posesori ;
-borderourile conțin elementele obligatorii potrivit prevederilor Circularei
BNR nr.37/1995 privind completarea cambiilor și biletelor la ordin.
Banca beneficiarului ,la primirea cambiei,trebuie să verifice dacă aceasta este depusă în vederea încasării în intervalul de timp necesar băncii astfel încât ziua compensării să coincidă cu data la care cambia este plătibilă sau cu una din cele două zile lucrătoare care urmează datei scadenței.
Banca beneficiarului remite cambia la încasare fie pe circuit intrabancar,fie interbancar.
Banca trasului achită cambia,debitând contul trasului.
Banca trasului îi eliberează acestuia extras de cont.
Banca beneficiarului transferă sumele în contul clientului său și îi eliberează extras de cont prin care i se face cunoscut că și-a încasat drepturile.
Mențiuni obligatorii
Denumirea de cambie-în însuși textul titlului și exprimată în limba folosită pentru redactarea titluilui,utilizând formula"Plătiți în schimbul acestei cambii".
Ordinul necondiționat de a plăti o sumă determinată(prin cuantum și moneda de plată),care trebuie exprimat clar și precis.
Numele aceluia care trebuie să plătească(trasul),indicat prin numele și prenumele persoanei fizice așa cum se află înscris în actul de identitate sau denumirea persoanei juridice așa cum se află înscrisă în Registrul Comerțului.
Scadența-cambia fără mențiunea scadenței este socotită plătibilă la vedere.
Locul plății-dacă nu este indicat,se consideră ca loc al plății domiciliul sau sediul trasului.
Numele beneficiarului sau posesorului legal.
Data și locul emiterii.
Semnătura celui care emite cambia(trăgătorul),care trebuie să fie autografă,manuscrisă și redactată cu pixul sau cu cerneală neagră sau albastră,la sfârșitul textului cambiei.
Într-o cambie plătibilă la vedere sau la un anumit timp de la vedere,trăgătorul poate stipula că suma va fi producătoare de dobândă.Cifra dobânzii trebuie să fie menționată în cambie,în caz contrar,aceasta se consideră nescrisă.Mențiunea expresă privind dobânda trebuie să conțină :
expresia "suma este purtătoare de dobândă" ;
rata dobânzii ;
data de la care începe să curgă dobânda,iar în cazul în care aceasta nu este menționată,dobânda curge de la data emiterii titlului ;
Suma de plată poate fi înscrisă în orice parte de pe fața cambiei,în cadrul textului acesteia și ,pentru a fi evitat riscul falsificării,aceasta trebuie indicată atât în cifre cât și în litere.În cazul în care există deosebiri între suma în cifre și cea în litere,suma de plată este considerată suma cea mai mică.
Mențiunile facultative
Cambia care cuprinde numai semnătura trăgătorului poartă numele de cambie în alb.Mențiunile care lipsesc trebuie completate în momentul în care posesorul prezintă titlul la plată,conform înțelegerilor care au avut loc anterior între semnatarii titlului,fără a mai fi necesară intervenția trăgătorului.Completarea unei cambii în alb trebuie să aibă loc în cel mult 3 ani de la data emiterii cambiei.
Clauze care influențează obligațiile cambiale
Clauza "nu la ordin" sau "fără gir" sau "netransmisibil prin gir" obligă pe beneficiar să transmită cambia numai prin formalitatea cesiunii de creanță.
Clauza de "negaranție a acceptării" (descărcarea de răspunderea de acceptare) semnifică faptul că trăgătorul nu garantează acceptarea plății de către tras.
Există mai multe clauze facultative care influențează obligațiile cambiale :prezentarea obligatorie la acceptare,interzicerea prezentării la acceptare,scutirea de protest,indicarea unui platnic.
Clauze care nu influențează obligațiile cambiale
Clauza "după aviz",prin care trăgătorul îl previne pe tras să nu accepte cambia decât după avizul său.Clauza are efect numai între trăgător și tras,iar acceptarea anterioară avizului este făcută pe riscul trasului.
Clauze cum ar fi "valoare primitivă în marfă" sau "în numerar",cu rolul de a preciza cauza, raportul juridic fundamental.
Circulația cambiei
Cambia,chiar dacă nu a fost expres trasă la ordin,este transmisibilă prin gir.Dacă trăgătorul a scris în cambie cuvintele "nu la ordin",titlul este transmisibil numai în forma și cu efectul unei cesiuni de creanță ordinare.
1.Cesiunea de creanță este un mijloc de transmitere a obligațiilor constând în acordul de voință(contractual) prin care creditorul,numit cedent,transmite în mod voluntar,cu titlu oneros sau cu titlu gratuit,dreptul său de creanță unei alte persoane ,numită cesionar,care va deveni astfel creditor în locul său și care va putea încasa de la debitor creanța cedată.
2.Girul este un act prin care posesorul titlului,numit girant,transferă altei persoane,numită giratar,printr-o declarație scrisă și semnată pe titlu,odată cu predarea acesteia,toate drepturile decurgând din titlul astfel redactat și completat.
Girantul răspunde față de giratar și față de posesorii titlului pentru acceptarea și plata titlului în caz de neplată la scadență.Giranții sunt obligați solidar pentru plata la scadență,posesorul titlului putându-se îndrepta pe cale de regres contra oricăruia dintre giranți în caz de neplată din partea obligatului principal(trasul acceptant).
Girul care cuprinde una din mențiunile "valoare pentru acoperire","pentru procură",mențiuni care implică un simplu mandat,dă deptul giratarului de a încasa suma înscrisă în cambie,în calitate de mandatar sau reprezentant al girantului,dar nu dă dreptul de a transmite cambia prin gir unei alte persoane,decât cu titlul de procură.
Cambia poate fi dată în garanție pentru asigurarea unei alte creanțe pe care giratarul o are contra girantului.În acest caz,girul trebuie să cuprindă mențiunea "valoare în garanție ","valoare în gaj" sau orice altă mențiune care implică un gaj.Posesorul cambiei în baza unui gir în garanție poate exercita toate drepturile care izvorăsc din titlu,chiar și atunci când creanța garantată prin gaj nu este exigibilă și dă dreptul girantului de a se despăgubi cu preferință din suma încasată în baza titlului,față de ceilalți creditori ai debitorului girant.
Acceptarea cambiei
În orice cambie trăgătorul poate stipula că ea va trebui să fie prezentată spre acceptare,fixând sau nu un termen pentru prezentare.
Acceptarea este actul prin care trasul ,către care s-a adresat trăgătorul pentru plată prin emiterea titlului,se obligă să plătească,la scadență,suma aratată în cambie posesorului legitim al titlului.
Prezentarea cambiei la acceptare este facultativă,dacă nu există o indicație expresă în sens contrar în text.Prezentarea la acceptare poate fi făcută oricând,dacă trăgătorul nu a fixat un termen pentru prezentare,dar nu mai târziu de data scadenței ,atât de posesorul cambiei cât și de un simplu deținător al ei.
Cambia plătibilă la un anumit timp de la vedere trebuie prezentată pentru acceptare în termen de un an de la data emiterii ei,trăgătorul poate reduce sau prelungi acest termen prin mențiuni exprese în text.Giranții pot uneori să reducă acest termen.Dacă posesorul unei cambii plătibile la un anumit timp de la vedere nu prezintă cambia spre acceptare în termenul stipulat de trăgător sau în termen de un an de la data emiterii,el nu mai are dreptul la nici o acțiune cambială față de nici un debitor cambial.
În cazul în care pe cambie sunt menționate mai multe termene pentru acceptare,posesorul cambiei este obligat să le respecte pe toate,în caz contrar el nu va mai putea exercita acțiunea de regres deoarece această acțiune este legată de respectarea termenelor puse de fiecare dintre posesori.
Acceptarea cambiei se scrie pe titlu prin cuvântul "acceptat" sau orice altă expresie echivalentă și este semnată de tras.Chiar și simpla semnătură a trasului pe fața titlului poate fi considerată acceptare.
De asemenea,este posibil ca o persoană care are un interes juridic oarecare ca acceptarea sau plata cambiei să nu fie refuzată,să intervină ea însăși și să accepte sau să plătească acea cambie.Această terță persoană poartă numele de intervenient pentru acceptare sau pentru plată și poate fi chiar trăgătorul sau o persoană obligată prin cambie,cu excepția acceptantului.În caz de acceptare sau plată a cambiei prin intervenție,intervenientul trebuie ca în cele 2 zile lucrătoare care urmează intervenției,să notifice acest fapt celui pentru care a intervenit.
Plata cambiei
Cambia trebuie prezentată spre plată la locul și adresa indicată în cambie,iar în lipsa unei asemenea precizări,la domiciliul trasului sau al persoanei desemnate în cambie să plătească pentru el.
Cambia cu scadența la o dată fixă sau la un anumit termen de la data emiterii sau de la vedere trebuie să fie prezentată la plată în ziua scadenței sau în cele 2 zile lucrătoare următoare.
Cambia cu scadența la vedere este plătibilă la prezentare,dar nu mai târziu de un an de la data emiterii.Trăgătorul poate stipula că o cambie plătibilă la vedere nu trebuie să fie prezentată spre plată înaintea unei anumite date .În acest caz termenul de prezentare curge de la această dată.
Cambia cu scadența în alb este plătibilă la vedere.. Cambia trebuie să fie prezentată spre plată la locul și adresa indicată în cambie.În lipsa prezentării unei adrese,cambia se poate prezenta la plată :
la domiciliul trasului sau al persoanei indicate în cambie să plătească pentru el ;
la domiciliul acceptantului prin intervențiune sau al persoanei desemnată în cambie să plătească pentru acesta ;
la domiciliul celui indicat la nevoie.
Trasul care plătește cambia poate cere să îi fie înapoiată cu mențiunea de achitare scrisă de către posesor sau în caz de plată parțială el poate cere să i se facă această mențiune pe cambie și să i se elibereze o chitanță.
Plata poate fi efectuată și înainte de sadență dar trasul care plătește o face pe riscul său.În general,cambia trebuie să fie plătită în moneda locului plății cu excepția cazurilor în care trăgătorul exprimă suma de plată într-o altă monedă dar stipulează ca plata să se efectueze în moneda locului plății la cursul zilei.De asemenea,trăgătorul poate să stipuleze pe cambie un curs valutar în funcție de care va fi calculată suma de plată.
Refuzul acceptării cambiei.Protestul
Refuzul acceptării cambiei se constată printr-un protest de neacceptare sau neplată,în termenul legal,respectiv în cele două zile lucrătoare care urmează zilei în care cambia este plătibilă,dând naștere dreptului de regres al posesorului împotriva giranților,trăgătorului și a celorlalți obligați cambiali,chiar înainte de scadență.Nerespectarea temenului duce la decăderea posesorului din dreptul de regres.
Refuzul trasului de a plăti,ca și exigibilitatea cambiei înainte de scadență,transformă obligația de garanție a trăgătorului,girantului sau avalistului(acolo unde este cazul) în obligație de plată(având în vedere faptul că trăgătorul,giranții și eventualii avaliști garantează acceptarea și plata cambiei de tras).Posesorul cambiei este îndreptățit în aceste condiții să acționeze împotriva acestora.
Protestul este actul prin care executorul judecătoresc sau notarul constată în mod public refuzul de acceptare sau de plată a cambiei din partea obligatului principal.
Protestul se redactează pe originalul cambiei sau pe unul din exemplarele acesteia,pe copia originalului cambiei ori pe un adaos al acestora,sau poate fi redactat și ca un act simplu ,caz în care este obligatoriu ca pe cambie să se facă mențiunea « protestat ».
Protestul pentru neacceptare se dresează împotriva trasului,acceptantului prin intervenție sau indicatului la nevoie și trebuie făcut în termenele fixate de trăgător sau de giranți pentru prezentarea la acceptare.
Posesorul cambiei care a dresat protestul pentru neacceptarea titlului nu mai este obligat să se prezinte la plată și să dreseze un protest de neplată.
Protestul de neplată a unei cambii plătibile la o zi fixă sau la un anume timp de la data emiterii sau de la vedere ,trebuie făcut în una din cele 2 zile lucrătoare care urmează zilei în care cambia este plătibilă.
Posesorul trebuie să informeze girantul său sau trăgătorul despre neacceptare sau neplată în cele 4 zile lucrătoare care urmează zilei protestului sau zilei prezentării.
Pentru cambia plătibilă la vedere,potestul trebuie efectuat în termenul de un an de la data emiterii.
Actul de protest se întocmește la cererea posesorului cambiei,de executorul judecătoresc sau notarul de la locul plății indicat în cambie,iar în lipsa acesteia cambia se protestează la :
domiciliul trasului sau a persoanei desemnate să plătească pentru el ;
domiciliul acceptantului prin intervenție ;
dltimul domiciliu cunoscut al debitorului ;
Protest în vântdacă nu este găsit domiciliul debitorului.
Acțiunea cambială de regres
Regresul este o acțiune de întoarcere a posesorului cambiei(sau biletului la ordin) împotriva giranților și a trăgătorului.După dresarea protestului,posesorul cambiei poate exercita acțiune cambială directă sau de regres.
Acțiunea cambială directă este îndreptată împotriva acceptantului și avaliștilor săi.
Acțiunea cambială de regres se poate îndrepta contra oricărui obligat cambial,cu excepția acceptantului și avaliștilor săi.
Prin procedura de regres ,posesorul poate solicita suma arătată pe cambie și care este neplătită,împreună cu dobânda(dacă s-a menționat) și cheltuielile legate de protest(sau orice alte cheltuieli justificate),precum și dobânda legală solicitată cu începere de la scadență.
Posesorul poate exercita dreptul de regres împotriva giranților,trăgătorului și a celorlați obligați,în mod colectiv sau individual,fără a fi necesară respectarea ordinii în care s-au obligat :
la scadență,dacă plata nu a avut loc.
chiar înainte de scadență,în următoarele cazuri :
dacă acceptarea a fost refuzată,total sau parțial;
falimentul trasului,fie că acesta a acceptat sau nu ;
intrarea trasului în încetare de plăți,caz în care cambia trebuie
prezentată spre plată și dresat protestul;
falimentul trăgătorului unei cambii stipulată neacceptabilă ;
Trăgătorul,girantul sau avalistul pot să stipuleze pe cambie,sub semnătură,mențiunea "fără cheltuieli","fără protest" sau orice altă expresie echivalentă,scutind în acest caz pe posesor,pentru exercitarea dreptului de regres,de dresarea protestului de neacceptare sau neplată.Aceasta nu scutește pe posesor de prezentarea cambiei la termenele stabilite,nici de încunoștințările care urmează a fi făcute girantului sau/și trăgătorului,în termen de 4 zile lucrătoare ce urmează zilei prezentării.Trăgătorul,acceptantul,girantul și avalistul cambiei răspund solidar(sunt ținuți solidar)față de posesor.
Avalul
Avalul este o garanție (a sumei totale sau parțiale a cambiei) de plată a cambiei în care garantul este avalist iar debitorul garantat este avalizat.Avalul potențează valoarea obligației cambiale prin solidaritatea mai multor debitori și exprimă prin formule ca :"avalizat","pentru aval" sau "pentru garanție" însoțite de semnătura avalistului.Aceste formule se pot înscrie pe fața originalului/duplicatului/copiei cambiei sau pe adaos.
Nu pot da un asemenea aval nici trasul,nici trăgătorul,pentru a se evita echivocul în privința semnificației prezenței acestor semnături.
Avalul dat printr-un înscris separat de cel al cambiei,reprezintă o fidejusiune comercială și nu produce efecte cambiale.Cambia poate purta mai multe avaluri,date pentru același avalizat sau pentru avalizați diferiți.
Avalul poate fi dat de un terț sau chiar de către un semnatar al cambiei până la dresarea protestului de neplată sau până la expirarea termenului pentru dresarea protestului.
Alterarea cambiei
Prin alterarea unui titlu se înțelege ștergerea,modificarea unor cuvinte,date sau mențiuni care au făcut sau fac parte din textul titlului sau adăugarea altora.
Alterarea unui titlu valabil emis nu este o cauză de nulitate a acestuia,numai lipsa unor elemente esențiale atrage nulitatea titlului.
Dacă alterarea este făcută astfel încât pentru unii dintre semnatarii titlului nu se mai poate distinge cu certitudine care sunt obligațiile care le revin,titlul este considerat inoperant dar numai față de aceștia.
Prescripția cambiei
Prin prescripție se întelege modul de stingere a dreptului la acțiune în sens material,prin neexercitarea acelui drept în intervalul de timp stabilit de lege.
Termenul prescripției cambiei este de :
3 ani,pentru acțiunea cambială directă sau executarea cambială;
1 an,pentru acțiunea de regres ;
6 luni,pentru regresul girantului plătitor față de ceilalți obligați
de regres.
Pluralitatea cambiei
În vederea facilitării comerțului exterior,cambia poate fi trasă în mai multe exemplare identice numerotate în însuși textul titlului.Prin plata unui exemplar al aceleași cambii toți semnatarii titlului sunt eliberați,cu excepția cazurilor în care trasul care a acceptat cambia semnând mai multe exemplare,iar la prezentarea unui exemplar la plată nu a solicitat posesorului predarea tuturor exemplarelor semnate.
Oricare posesor al unei cambii are dreptul să facă una sau mai multe copii ale titlului cambial,fiecare trebuind să fie o reproducere fidelă a originalului cambiei,să menționeze că este copia cambiei și să indice locul unde ia sfârșit copia.Copia poate fi ulterior girată și avalizată în același mod și cu aceleași efecte ca și originalul.
În momentul efectuării copiei,aceasta trebuie să indice cu exactitate pe deținătorul titlului original care este obligat să predea titlul posesorului legitim al copiei.
2.3.2.Particularitățile biletului la ordin
Biletul la ordin este un titlu de credit,sub semnătură privată,la ordin,care pune în legătură în procesul creării și utilizării sale două persoane :subscriitorul sau emitentul și beneficiarul.Titlul este creat de subscriitor sau emitent în calitate de debitor care se obligă să plătească o sumă de bani determinată,la un anumit termen sau la prezentare unei alte persoane denumite beneficiar,care are calitatea de creditor.
Părțile implicate :
subscriitorul(emitentul),în calitate de debitor în raportul comercial,se obligă să plătească o sumă de bani determinată la un anumit termen sau la prezentare.
beneficiarul,în calitate de creditor,este persoana în favoarea sau la ordinul căreia are loc plata.
Mențiunile obligatorii
Biletul la ordin trebuie să conțină,sub sancțiunea pierderii nulității,următoarele mențiuni :
Denumirea de bilet la ordin-trecută în însuși textul titlului și exprimată în limba întrebuințată pentru redactarea acestui tiltu.
Promisiunea necondiționată de a plăti o sumă de bani determinată.
Scadența plății-în lipsa scadenței,biletul la ordin este socotit plătibil la vedere.
Locul plății-în lipsa unei arătări speciale,locul emisiunii este socotit locul plății.
Numele celui căruia i se va plăti,sau la ordinul căruia se va plăti.
Data și locul emiterii-în lipsa arătării locului,biletul la ordin se socotește emis în locul arătat lângă numele emitentului.
Semnătura emitentului.
Emitentul unui bilet la ordin este ținut obligat în același mod ca acceptantul unei cambii.Biletului la ordin i se aplică,în măsura în care nu sunt incompatibile cu natura acestui titlu,dispozițiile relative la cambie,cu excepția celor referitoare la acceptare.
Circuitul biletului la ordin :
Schema nr. 2 Circuitul biletului la ordin
Se încheie contractul între parteneri,beneficiarul livrează bunurile iar plătitorul îi pune la dispoziție un bilet la ordin.
Beneficiarul depune biletul la ordin la banca sa,însoțit de un borderou de încasare în trei exemplare.
Banca beneficiarului prezintă la plată biletul la ordin trasului :
-pentru bilete la ordin necompensabile,acest lucru se realizează on-line;
-pentru biletele la ordin compensabile,înainte de ziua decontării,agentul
de compensare al unității bancare prezentatoare va înmâna agentului de
compensare al societății bancare ce urmează a efectua plata,biletul la ordin însoțit de cele două exemplare ale borderoului de încasare și de
documentul dispoziție centralizatoare de încasare, după încheierea ședinței de compensare de la TransFonD.
Banca plătitorului onorează la plată biletul la ordin,debitând contul plătitorului.
Banca plătitorului îi eliberează extras de cont plătitorului.
Banca beneficiarului transferă sumele în contul clientului și îi remite extrasul de cont împreună cu un exemplar al borderoului de încasare,făcându-i cunoscut că și-a încasat creanța.
Controlul operațiunilor de plată efectuate cu cambii și bilete la ordin
În cadrul activității curente,pentru plățile efectuate cu cambii și bilete la ordin,personalul băncii va avea în vedere următoarele aspecte :
documentele să îndeplinească condițiile de formă și de fond și să fie completate cu mențiunile obligatorii,potrivit reglementărilor legale în vigoare,fără alterări ale textului sau modificări.
identitatea posesorului să corespundă cu cea a ultimului giratar.
semnătura să corespundă cu specimenul de semnături înregistrat în bancă.
pentru suma de plată să existe disponibilitățile bănești în contul plătitorului.
în cazul în care titlul a fost girat,să verifice sucesiunea regulată a girurilor.
în cazul în care se constată prezentarea la plată a unor cambii și bilete la ordin fără acoperire,unitățile băncii vor proceda în conformitate cu reglementările legale în vigoare referitoare la incidentele de plată.
respectarea circuitelor,termenelor și intervalelor de timp obligatorii prevăzute de reglementarile în vigoare pentru efectuarea operațiunilor cu cambii și bilete la ordin.
refuzurile la plată datorate neîndeplinirii condițiilor de decontare să fie transmise fax(cu confirmare telefonică de primire) unității bancare prezentatoare,în ziua întocmirii lor,urmând ca documentele originale să fie transmise prin poștă ,până la data compensării.
remiterea la încasare a documentelor să fie evidențiate în conturi corespunzătoare și urmărită zilnic situația încasării acestora.
Comisioane
Costurile operațiunilor cu cambii și bilete la ordin sunt reprezentate de speze și comisioane,care se plătesc conform Listei de tarife și comisioane a BRD.
remitere spre încasare a borderourilor cambiilor și biletelor la ordin 35.000 lei/document ;
incidente privind efectele de comerț(efecte de comerț respinse sau plata parțială a efectelor de comerț) 255.000 lei/efect de comerț ;
avalizarea biletelor la ordin și a cambiilor 0.5% minim 1.500.000.
2.3.3.Aplicație practică privind biletul la ordin
S.C. Dinasty cu cont la BRD Cluj-Napoca dispune băncii sale efectuarea unei plăți în valoare de 25.000.000 lei în favoarea unui beneficiar S.C.Dyna SRL cu cont la Eurom Bank Oradea,în baza unui bilet la ordin.
Realizarea operațiunii presupune parcurgerea succesivă a următoarelor faze :
Schema nr. 3 Circuitul interbancar,interjudețean al biletului la ordin
Se încheie contractul între parteneri,S.C. Dyna livrează bunurile,iar S.C.Dinasty îi pune la dispoziție un bilet la ordin(Anexa nr.8).
S.C. Dyna depune biletul la ordin însoțit de un borderou de încasare în 3 exemplare la EuromBank Oradea.
EuromBank Oradea,care este banca inițiatoare,trimite biletul la ordin împreună cu două exemplare ale borderoului de încasare,pe circuit intrabancar,EuromBank Cluj :
3712"Valori primite la încasare"=3716"Conturi indisponibile privind 25.000.000
valori la încasare"
EuromBank Cluj prezintă biletul la ordin BRD Cluj cu o zi înainte de ziua compensării,fără să-l introducă în compensare,la sucursala BNR din județul Cluj.
BRD Cluj care este banca primitoare,transmite BRD Turda date cu privire la biletul la ordin care urmează a fi acceptat în compensare.
BRD Turda,banca destinatară,după verificarea biletului la ordin,debitează contul clientului plătitor,căruia îi eliberează extras de cont.
2511"Conturi curente"/=341"Decontări intrabancare"/BRD Cluj 25.000.000
S.C. Dinasty
BRD Turda transmite BRD Cluj date referitoare la biletul la ordin care urmează să fie acceptat la compensare.
341"Decontări intrabancare"/=1621"Alte sume datorate" 25.000.000
BRD Turda
EuromBank Cluj introduce scriptic în compensare biletul la ordin la sucursala BNR din județul Cluj.
BRD Cluj acceptă la compensare cecurile prezentate anterior de EuromBank Cluj.
1621"Alte sume datorate"=111"Cont curent la BNR" 25.000.000
EuromBank Cluj transmite EuromBank Oradea date privind cecurile acceptate la compensare de BRD Turda.
111"Cont curent la BNR"=341"Decontări intrabancare"/ 25.000.000
EuromBank Oradea
EuromBank Oradea încasează biletul la ordin.
341"Decontări intrabancare"/=3712"Valori primite la încasare" 25.000.000
EuromBank Cluj
EuromBank Oradea creditează contul clientului S.C.Dyna SRL după încasarea cecului și îi eliberează extras de cont.
3716"Conturi indisponibile =2511"Conturi curente"/ 25.000.000
privind valori la incasare" S.C.Dyna SRL
Plata comisionului pentru operațiunile cu bilete la ordin :
2511"Conturi curente"=7029"Comisioane" 80000+comisionul BNR
2.4.Tehnica și evidența decontărilor prin debit direct
2.4.1.Particularitățile Debitului Direct
Debitul direct este un serviciu prestat de către banca plătitorilor în baza unui mandat dat prin Acordul de Debit Direct de a transfera sume în favoarea unui prestator de servicii prin debitarea directă de către bancă a contului specificat de plătitor și creditarea contului colector al facturierului,deschis la BRD.
Direct debit este un serviciu disponibil de la 1.04.03 pe care BRD îl pune la dispoziția persoanelor juridice(companii furnizoare de servicii sau utilități,societăți de asigurare-reasigurare)-facturieri,astfel încât persoanele fizice titulare ale unui cont de card la BRD-plătitori,să aibă posibilitatea să-și achite facturile sau polițele emise de facturieri prin debitarea directă de către bancă a contului de card specificat în Acordul de Debitare Directă și creditarea contului colector al facturierului.
Relația tripartită bancă-facturier,facturier-plătitor,bancă-plătitor,implică debitarea directă de către bancă a contului plătitorului la ordinul facturierului,cu contravaloarea sumelor datorate de către plătitor facturierului.
Facturierii încheie Convenții de Debit Direct cu banca și Acorduri de Debitare Directă cu plătitorii.
Pentru o mai bună gestionare a portofoliului de clienți și limitarea riscului,se vor accepta numai facturieri care fac parte din categoria A si B de bonitate.
Convențiile de Debit Direct se vor încheia atât la nivel de Centrală BRD(Direcția Mari Clienți Corporativi) pentru facturieri naționali,cât și de către Directorii de Grup pentru Facturierii locali.
Acordul de Debitare Directă-cuprinde date de identificare despre plătitor,abonat și facturier.Prin semnarea Acordului,plătitorul confirmă aderarea la serviciul Debit Direct și consimte la Condițiile de utilizare.
Fișier de Debit Direct-anexă la Convenția de Debit Direct-forma sub care sumele ce reprezintă contravaloarea facturilor emise vor fi prezentate la bancă de către facturier.
Fișier de Răspuns-rezultatul procesării fișierului de Debit Direct,ca urmare a debitării contului plătitorului și creditării contului facturierului
Cod de abonat-reprezintă un cod prin care abonatul este unic identificat de către facturier.
Aviz de refuz de plată-formular pus la dispoziție de bancă,prin intermediul căruia plătitorul poate contesta suma operațiunii de Debit Direct(în valoarea totala a facturii) în intervalul de 30 de zile de la data debitării contului de card cu contravaloarea facturii contestate.
2.4.2.Părțile implicate și principiul de funcționare al serviciului Debit Direct
Părțile implicate :
Plătitorul-persoană fizică titulară a unui cont de card la bancă,ce a aderat la serviciul Debit Direct și pe numele căreia se emite Extrasul de Identitate Bancară /Extrasul de Cont Bancar.Plătitorul poate fi sau nu abonat al facturierului.
Abonat-persoana fizică care în baza unui contract cu facturierul,beneficiază de servicii din partea acestuia.Poate fi sau nu titular al unui cont de card deschis la BRD(plătitor).
Facturierul-firma furnizoare de servicii sau utilități,societate de asigurare-reasigurare care a încheiat Convenția de Debit Direct cu banca.
Sumele reprezentând contravaloarea facturilor emise vor fi prezentate de facturier la bancă sub forma unui Fișier de Debit Direct însoțit de o adresă din partea facturierului,care pe baza semnăturilor autorizate va confirma numărul și valoarea facturilor în Fișier.
Principiul de funcționare al Debitului Direct este următorul :
Schema nr. 1 Principiul de funcționare al debitului direct
Relații funcționale :
Convenția de Debit Direct încheiată între bancă și facturier.
Banca îi furnizează facturierului codul de facturier.
Banca îi deschide facturierului unul ,sau,după caz,mai multe conturi colectoare.
Facturierul încheie cu plătitorul un Acord de Debitare Directă.
Facturierul îi trimite băncii Fișierul de Debit Direct în ziua Z și în intervalul orar stabilit.Fișierul de Debit Direct conține sumele ce reprezintă contravaloarea facturilor emise.
Banca debitează contul plătitorului în ziua Z.
Banca trimite facturierului Fișierul de Răspuns în ziua Z+1,rezultatul procesării Fișierului de Debit Direct.
Banca creditează contul facturierului în ziua Z+1.
Plătitorul înaintează la bancă un Aviz de Refuz de Plată(în valoarea totală a facturii)în termen de maxim 30 de zile de la data debitării contului său de card.
Banca debitează contul colector al facturierului.
Banca creditează contul de card al plătitorului.
Fluxul operațiunilor
Schema nr. 2 Fluxul operațiunilor prin Debit Direct
Ziua Z-20-în care se încheie Acordul de Debitare Directă între facturier și plătitor.
Ziua Z-depunerea de către facturier la bancă a Fișierului de Debit și a Adresei de
Însoțire (care va confirma sub 2 semnături autorizate numărul și valoarea
totală a facturilor cuprinse în Fișierul de Debit Direct) ;
-banca debitează conturile de card ale plătitorilor.
Ziua Z+1-se trimite de către bancă Fișierul de Răspuns facturierului ;
-se creditează contul colector al facturierului.
Relația bancă –facturier
Facturierul încheie cu BRD Convenția de Debit Direct.Poate fi încheiată o Convenție centrală la nivel național cu un facturier sau cu fiecare facturier în parte.
Banca va deschide unul sau mai multe conturi colectoare,cu un plafon minim permanent,corelat cu valoarea totală a facturilor remise spre încasare.
Facturierul este responsabil de exactitatea datelor remise băncii.
Banca nu reintroduce la plată din proprie inițiativă facturile neîncasate,nu se admit plăți parțiale..
II. Relația facturier-plătitor
Plătitorii sunt titulari de cont de card la BRD.
Facturierul va încheia un Acord de Debit Direct cu plătitorul care poate avea sau nu calitatea de Abonat(persoană fizică titulară a unui contract cu facturierul).
Informații ce trebuie aduse la cunoștința plătitorului :
existența Convenției de Debit Direct între bancă și facturier și condițiile
acesteia ;
obligativitatea de a asigura integral în contul de card fondurile necesare
efectuării plății ;
în cazul insuficienței disponibilităților din cont sau din oricare alte
motive,facturierul are dreptul să reintroducă la debitare contravaloarea
facturii neîncasate.
Facturierul :
va asigura primirea facturii de către Abonat cu cel puțin 3 zile calendaristice înainte de data debitării contului plătitorului ;
va introduce la plată facturile pentru abonații pentru care există Acorduri de Debitare Directă începând din a 21-a zi de la data încheierii Acordului ;
este responsabil de calitatea propriilor servicii prestate Abonaților ;
va soluționa refuzurile de plată inițiate de plătitori după expirarea intervalului de 30 de zile de la debitarea directă a contului de card al acestuia ;
III. Relația bancă-plătitor
La solicitarea plătitorilor,banca pune la dispoziție prin orice unitate a sa Extrasul de Identitate Bancara/Extrasul de Cont de Card.
În termen de maxim 30 de zile de la data debitării contului plătitorului,acesta poate înainta un Refuz de Plată la unitățile BRD.
În acest caz,banca va debita contul colector al facturierului și va credita contul plătitorului cu întreaga valoare a facturii contestate.Nu se admit Refuzuri de Plată parțiale.
Comisioane
Pentru operțiunile de debitare directă,BRD percepe următoarele comisioane :
-comision pentru fișier de Debit Direct prelucrat-0,5 USD
-comision pe operațiune de debitare încheiată cu succes-0,2 USD
-comision pe operațiune de debitare rejectată-0,1 USD
Elementele ce trebuie avute în vedere la negocierea acestor comisioane cu facturierii : -facturierul trebuie să se încadreze în categoria A sau B de bonitate ;
-numărul de facturi emise ;
-valoarea medie a facturii ;
Banca nu percepe comision la refuzurile de plată.
Comisioanele se vor încasa în momentul creditării contului colector al facturierului.În extrasul de cont al facturierului vor fi evidențiate totalul sumelor de încasat,din care total sumă neîncasată și total comisioane reținute de bancă.Comisioanle reținute de bancă nu se restituie în caz de contestare a plății.
Avantajele facturierului la încheierea unui contract de Debit Direct :
inițiativa plății facturii aparține facturierului și nu plătitorului sau abonatului ;
o mai bună gestiune a trezoreriei prin centralizarea încasărilor ;
disponibilitatea într-un timp mai scurt a fondurilor încasate ;
informarea în timp util asupra disponibilităților din cont ;
fidelizarea clientului prin oferirea unui canal suplimentar de plată.
Avantajele plătitorului/abonatului beneficiar al unui contract Debit Direct
comoditatea ;
degrevarea de grija plății utilităților sau serviciilor lunare sau trimestriale ;
scutirea de timpul necesar deplasării la ghișee și diferitele inconveniente
aferente ;
evitarea aglomerației de la ghișeele facturierilor ;
gratuitatea acestui serviciu ;
Obligațiile facturierului
Să mențină în permanență în contul colector o sumă minimă de 2% din valoarea totală a facturilor cuprinse în Fișierul de Debit Direct pe intervalul de facturare.
Să furnizeze băncii un Fișier de Debit Direct cu toate datele necesare debitării conturilor plătitorilor cu sumele corespunzătoare facturilor.
Să respecte intervalul orar stabilit cu banca,de depunere a Fișierului de Debit Direct pe suport magnetic însoțit de Adresă la unitatea BRD.Adresa de însoțire va confirma sub 2 semnături autorizate numărul și valoarea totală a facturilor din Fișierul de Debit Direct.
Să asigure primirea facturilor de către abonați cu cel puțin 3 zile calendaristice înainte de data debitării conturilor plătitorilor.
Să asigure plătitorului posibilitatea de contestare/refuz a plății facturii(în valoarea totală a acesteia) după cum urmează :
-în intervalul de 30 de zile de la data efectuării operațiunii de Debit
Direct,prin intermediul Avizului de Refuz de Plată depus la bancă.
-la expirarea termenului de 30 de zile,orice refuz/contestație cu privire la
operațiunea de Debit Direct se adresează direct facturierului și se rezolvă în
exclusivitate de către acesta.
Să furnizeze lunar băncii numărul de Acorduri de Debitare Directă încheiate precum și cel al Acordurilor reziliate.
Obligațiile băncii
Să deschidă la cererea facturierului,în baza documentelor depuse de acesta,un cont colector.În cazul în care facturierul are mai multe puncte de lucru în mai multe zone ale țării,se va deschide un cont colector pentru fiecare dintre acestea.
Să includă facturierul pe Lista Națională a Facturierilor cu care a încheiat Convenții de Debit Direct.
Să asigure debitarea conturilor plătitorilor în ziua depunerii Fișierului la bancă de către facturier(ziua Z) și creditarea contului/conturilor colectoare ale facturierului în ziua Z+1,conform Fișierului remis spre încasare.
Să transmită Fieșierul de Răspuns facturierului în ziua Z+1.
În cazul în care data stabilită pentru transmiterea fișierelor de debit direct este o zi nelucrătoare,banca va primi și procesa fișierele în prima zi lucrătoare.
Rezilierea contractului
Fiecare dintre părți are dreptul să considere contractul reziliat ,de plin drept și fără intervenția instanței judecătorești,prin simpla remitere a unei scrisori recomandate,cu confirmare de primire,celeilalte părți,în următoarele cazuri :
în cazul unei încălcări a obligațiilor contractuale de către cealaltă
parte,prin neexecutarea sau executarea necorespunzătoare sau cu întârziere a acestora.Partea îndreptățită să ceară rezilierea contractului poate acorda părții aflate în culpă un termen de 30 de zile pentru remedierea abaterilor sesizate în
scris.
în cazul falimentului,al unei decizii de lichidare,al suspendării plăților pe o perioadă mai mare de 3 luni sau în cazul unei declarații în scris în acest sens.
în cazul confiscării,al punerii sub sechestru sau al oricărei proceduri
asemănătoare privind proprietățile celeilate părți.
contractul poate înceta și prin acordul expres al părților.
denunțare unilaterală.
2.5.Tehnica și evidența operațiunilor cu carduri
2.5.1.Cardul :caracteristici și tipologie
Cărțile de plată reprezintă un instrument de plată fără numerar cu ajutorul căruia se pot realiza plăți în rețeaua comercială sau se pot obține lichidități de la bancă.Cardul este un instrument de plată electronică,respectiv un suport de informație standardizat,securizat și individualizat,care permite posesorului utilizarea disponibilităților bănești proprii sau a unui plafon de credit stabilit în prealabil de bancă,în vederea efectuării unor operațiuni.
Cărțile de plată sunt confecționate din plastic,având dimensiuni standardizate internațional.Cardul se prezintă sub forma unui dreptunghi din material plastic, de dimensiuni standard (86mm X 54mm X 0,54mm grosime) care comportă diferite mențiuni: numele, calitatea emitentului, numărul cărții, data de expirare, semnătura titularului.
Pe verso,o bandă magnetică permite citirea următoarelor date: numărul de cont, numărul de cod confidențial, fondurile disponibile, nulitatea titlului și spațiul unde clientul semnează la primirea cardului.
Pe partea din față cardul are o serie de elemente :denumirea și sigla băncii emitente,numărul cardului,numele și prenumele deținătorului,data expirării cardului,o hologramă vizibilă la lumina naturală.
BRD-Groupe Societe Generale a început activitatea cu carduri în 1993,când banca a devenit membru VISA International,iar în 1994 a participat alături de alte patru bănci la înființarea primului Centru de procesare a tranzacțiilor cu carduri-Romcard S.A. BRD – Groupe Société Générale deține peste 900.000 de carduri, o rețea de 372 de ATM-uri amplasate pe întreg teritoriul României și este lider de piață în ceea ce privește activitatea de acceptare, cu mai mult de 2.800 POS-uri instalate la comercianți.
Tipologia cardurilor:
Carduri de credit-îi permit utilizatorului să facă plăți sau să obțină numerar din
disponibilul din cont și în lipsa acestuia în baza unei linii
plafonate,deschisă de bancă.
Creditul astfel acordat de bancă poate fi utilizat de posesorul cardului în schimbul plății unei dobânzi titularii cardurilor de credit primesc lunar situația debitelor care cuprinde :
valoarea limită a cardului de care titularul cardului poate beneficia ;
plățile efectuate prin folosirea cardului ;
intrările de sume în contul titularului cardului ;
dobânda ce a fost debitată ;
valoarea creditului sau suma rămasă în cont ;
Cardurile de credit standard și premium sunt destinate tuturor persoanelor care
doresc să aibă acces în permanență la numerar și să efectueze cheltuieli de valoare mare.Cardurile standard sunt carduri de credit obișnuite,destinate tuturor persoanelor fizice cu limite de credit determinate de nivelul veniturilor lunare nete ale solicitantului de credit sau garantate cu un depozit bancar la banca emitentă de carduri.
Cu ajutorul acestuia,clienții au la dispoziție servicii de asistență,printre care se numără asistență de voiaj,asistență medicală,juridică sau personală.
De asemenea,posesorii de carduri beneficiază de o serie de asigurări în cazul pierderii sau întârzierii bagajelor sau a cursei aeriene,în cazul anulării călătoriei,pentru cheltuieli medicale și de spitalizare.Ele conferă accesul la servicii de urgență gratuite,precum asistență tehnică privind utilizarea cardului,înlocuirea în 48 ore a cardului pierdut sau furat sau asigurarea unei sume de bani.
Situația lunară a debitelor întocmită de bănci este documentul în baza căruia titularului i se solicită efectuarea plății datoriei.Plata trebuie efectuată în 21 de zile de la data emiterii situației debitelor.În funcție de data la care se cumpără o marfă și data întocmirii situației debitelor,credit cardurile dau posibilitatea unei creditări fără dobândă pe o perioada de până la 56 de zile.
Carduri de debit-se deosebesc de cele de credit prin faptul că plățile sau
retragerile de numerar se pot realiza numai dacă există
disponibil în contul curent al titularului.
Cardul pentru retragere de numerar-folosește numai la obținerea de numerar și
depunerea de numerar folosind un automat
bancar.Nu permite utilizarea sa pentru plată.
Card de garantare a cecurilor-permite în plus față de un card de credit și
validarea sumei înscrise în cecuri de titulari.
Cardul poate fi folosit de posesor pentru plata mărfurilor și serviciilor la magazinele care acceptă acest instrument de plată , pentru obținerea de numerar de la distribuitoarele automate de numerar și în cazul cardurilor inteligente ,realizarea altor servicii.
Privatizarea băncii în decembrie 1998 și-a pus imediat amprenta asupra strategiei de urmat în domeniul cardurilor.S-au făcut investiții substanțiale pentru a pune în funcțiune un sistem performant de carduri :sistem informatic de "front" și "back office",rețea proprie de ATM-uri și POS-uri,emițând următoarele tipuri de carduri :
VISA Electron-card de debit în lei,destinat persoanelor fizice,cu
utilizare în mediul electronic pe teritoriul României.Are o valabilitate de doi ani și se poate folosi la orice comerciant care posedă terminale electronice cu marca Visa Electron.
VISA Clasic-card de credit în lei,destinat persoanelor fizice române
care pot obține un credit de până la echivalentul a 1.000 USD,cu obligativitatea
rambursării lunare a 20% din sold.Cardul are valabilitate de doi ani și poate fi
utilizat atât în mediu electronic cât și manual,dobânda 33%.
VISA Clasic-card de debit în dolari SUA,destinat persoanelor fizice,
utilizabil în străinătate,atât în mediu electronic cât și manual. Clienții pot avea acces, pe lângă serviciile gratuite de asigurare și asistență atașate cardului lor, și la un credit în valută pentru vacanțe în afara granițelor României
Creditul se acordă pe o perioadă de maximum 12 luni, în dolari,și se încadrează între minimum 150 USD și maximum 2.000 de USD.Dobânda este de 9,5% pe an, variabilă, creditul putând fi rambursat în rate egale sau descrescătoare.
VISA Business în lei-card de debit în lei,destinat persoanelor juridice
române,utilizabil în străinătate și pe teritoriul României în mediu electronic și manual. Cu cardul Visa Business în lei poate fi retras numerar, 24 de ore din 24, 7 zile din 7, de la orice bancomat al BRD sau al oricărei alte bănci comerciale care afișează sigla Visa.
Optând pentru un card Visa Business în lei,clienții beneficiază de:
asigurare medicală, obligatorie în cazul călătoriilor în străinătate, care acoperă cheltuielile medicale de urgență (tratament, spitalizare, medicamente);
asigurare în caz de accident pe parcursul deplasărilor în România sau în străinătate, cu mijloace de transport public (avion, tren) ;
asistență voiaj : asistență medicală, transport medical de urgență, repatriere medicală după spitalizare sau tratament;
asigurare în cazul întârzierii bagajelor sau a cursei aeriene;
asistență legală în cazul unui accident petrecut pe durata deplasării în străinătate;
reduceri pentru rezervările făcute în cadrul unor lanțuri hoteliere din străinătate;
servicii de urgență în străinătate: asistență telefonică privind utilizarea cardului,înlocuirea în 48 de ore a cardului pierdut sau furat și primirea unui avans de numerar în regim de urgență.
Accesul la aceste servicii este posibil prin simpla utilizare a cardului pentru achitarea contravalorii cheltuielilor de călătorie.BRD pune gratuit la dispoziția clienților un extras de cont lunar detaliat, care le permite urmărirea operațiunilor efectuate de către posesorii desemnați, în cursul lunii precedente.
VISA Business-card de debit în dolari SUA,destinat persoanelor
juridice române,utilizabil atât în țară cât și în străinătate în mediu electronic și
manual.
Cardurile VISA Business(lei și USD) au o valabilitate de doi ani și pot fi utilizate pentru cumpărarea de bunuri și servicii de la comercianții acceptanți care afișează sigla VISA.
Maestro-card de debit în lei,destinat persoanelor fizice pentru plata
salariilor emis sub însemnele organizației Eurocard/Mastercard,cu o valabilitate
de doi ani,poate fi utilizat atât în România cât și în străinătate numai în mediu
electronic.Poate fi folosit atât pentru eliberarea de numerar de la rețeaua
națională și internațională de bancnote,cât și pentru cumpărare de bunuri și
servicii de la comercianții acceptanți care au afișate mărcile Maestro și Cirrus și
care posedă terminale electronice POS.
Beneficiarii avantajelor acestui card sunt :
salariații societăților care au încheiat o Convenție de plată a salariilor prin intermediul cardurilor cu BRD-Groupe Société Générale și care pot obține lunar un credit de până la 70% din venitul net lunar al posesorului de card.
societatea comercială odată cu semnarea Convenției de plată a salariilor prin intermediul cardurilor emise de BRD-Groupe Société Géneralé are următoarele înlesniri :
banca nu percepe nici un comision pentru virarea sumelor din contul curent al societății în conturile de card ale salariaților ;
eliminarea cheltuielilor legate de ridicarea numerarului de la bancă pentru plata salariilor ;
eliminarea riscurilor legate de transportul și manipulrea
numerarului ;
confidențialitatea salariilor pentru fiecare angajat.
Mastercard Gold-card de credit în lei.
Realizat împreună cu MasterCard și denominat în lei, cardul poate fi utilizat oriunde în lume,oferind clienților condiții preferențiale și servicii de cea mai înaltă clasă.Cardul MasterCard Gold le oferă clienților accesul la o linie de credit cuprinsă între 3.000 și 10.000 EUR, echivalent în lei, la care aceștia pot avea acces în funcție de resursele financiare proprii. Dobânda percepută la creditul oferit prin intermediul cardului MasterCard Gold este de 26% pe an.Posesorii beneficiază de servicii gratuite de asistență, fiind protejați împotriva riscurilor care pot apărea pe parcursul călătoriilor în străinătate.
Printr-un simplu apel telefonic clienții au acces la :
– servicii de asistență de voiaj: informații utile privind voiajul (regim vamal, vize etc.), recuperarea și transmiterea bagajelor ajunse la o destinație eronată, avansuri de fonduri de până la 6.000 EUR ;
– servicii de asistență medicală: acordarea de avansuri pentru cheltuieli medicale de până la 6.000 EUR, asigurarea cazării pe perioada de convalescență într-un cuantum de până la 175 EUR/zi ;
-servicii de asistență legală: asigurarea reprezentării legale, suportarea cheltuielilor juridice etc. și personală (rezervarea de bilete la diferite spectacole etc.).
Acestor servicii li se adaugă o gamă largă de asigurări, cea mai completă de pe piață în acest moment din punct de vedere al acoperirilor oferite pentru :
– pierderea sau întârzierea bagajelor înregistrate sau a cursei aeriene;
– anularea călătoriei;
– cheltuieli medicale și de spitalizare;
– accidente petrecute în străinătate;
– răspunderea civilă.
De aceste facilități pot beneficia pe lângă posesor, și soțul sau soția acestuia sau copilul până la vârsta de 25 de ani.Accesul la aceste servicii este posibil prin simpla utilizare a cardului pentru plata cheltuielilor de călătorie.În plus, posesorii acestui tip de card au acces în străinătate la o serie de servicii de urgență precum : asistență telefonică privind utilizarea cardului, înlocuirea în 48 de ore a cardului pierdut sau furat sau primirea unui avans de numerar în regim de urgență.
Mastercard Business în euro-un card de debit emis în euro,destinat persoanelor juridice și persoanelor fizice autorizate,utilizabil atât în țară cât și în străinătate,și care oferă servicii de :asistență medicală,asistență voiaj,asistență telefonică privind utilizarea cardului,înlocuirea în 48 de ore a cardului pierdut sau furat,primirea unui avans de numerar în regim de urgență,comision 0 la comercianții acceptanți.
Noul card de debit BRD MasterCard în euro se emite, ca și cardul deja existent Visa Classic în USD, doar pe baza prezentării unui act de identitate, fără documente justificative pentru veniturile realizate de solicitant. El nu presupune constituirea unor depozite colaterale, depunerea unei sume minime inițiale sau blocarea unei alte sume în cont.În cazul plății cu cardul a cheltuielilor de călătorie, posesorii beneficiază de servicii de asigurare și asistență precum asigurarea medicală obligatorie, până la 20.000 EUR și asigurarea de deces și invaliditate din accident, până la o valoare de 10.000 EUR. Nu va mai fi asfel necesară procurarea unei alte asigurări medicale obligatorii pentru călătoriile în străinatate.Serviciile de asistență medicală la care au acces posesorii acestor carduri constau în primirea unor avansuri în valoare de până la 10.000 EUR pentru acoperirea cheltuielilor medicale, a transportului medical de urgență și a repatrierii medicale.
Card 10-prin care studenții vor avea acces chiar la acordarea de credite,accesibil din luna septembrie a acestui an.În prezent,studenții beneficiază deja de reduceri cuprinse între 2 si 25% pentru cumpărăturile realizate de la un număr de 30 de comercianți din toată țara.
2.5.2.Servicii accesibile pe bază de card
Serviciul de acceptare la plată a cardurilor bancare
BRD pune la dispoziția clienților persoane juridice, un serviciu de acceptare la plată a cardurilor,prin care aceștia oferă clienților lor posibilitatea de a efectua tranzacții
prin intermediul cardurilor Visa și MasterCard în lei sau devize.
Pentru a beneficia de acest serviciu,clienții trebuie să-și deschidăi un cont de acceptare, iar banca le pune la dispoziție un echipament format dintr-un terminal electronic de plată (POS), un imprinter manual (echipament de rezervă) și un software de procesare. Calitatea serverului de autorizare permite oferirea unui răspuns foarte rapid cererilor de autorizare electronice.
Încasarea contravalorii operațiunilor efectuate prin carduri în lei și în devize în cont se desfășoară în mai puțin de 4 zile în condiții de maximă siguranță și confort. În plus, există posibilitatea ca sumele încasate să fie automat transferate din contul de acceptare în contul curent al companiei,iar în funcție de volumul tranzacțiilor realizate prin carduri, clienților li se pot rambursa o parte din comisioanele plãtite.
Avantajele clienților comercianți :
creșterea gradului de operativitate în procesul de vânzare ;
procesarea rapidă a operațiunilor prin înlăturarea inconvenientelor legate de transportul și manipularea numerarului ;
servicii de asistență și specialitate prin care se asigură :
instalarea și întreținerea echipamentului;
acces permanent, 24 de ore din 24, 7 zile din 7, la centrul de autorizări vocale;
un serviciu de asistențã telefonică pentru oferirea de informații suplimentare referitoare la acest serviciu ;
Când posesorul cardului folosește cardul pentru a face cumpărături,plata se poate realiza în 2 moduri :
Cardul este introdus în terminalul electronic al magazinului(EFTPOS).
Terminalul pentru transferul electronic al fondurilor(EFTPOS) permite prelucrarea și transmiterea de informații asupra plății cu card prin mijloace electronice,de la comerciant la centrul de autorizare.Folosind informația conținută de banda magnetică a cardului și prin tastarea valorii tranzacției la EFTPOS,comerciantul primește automat autorizarea privind plata.De îndată ce tranzacția este autorizată,dispozitivul eliberează nota de plată în 2 exemplare.Acestea sunt semnate de client,iar semnătura dată este confruntată de comerciant cu cea de pe card.
În cazul în care cele 2 semnături coincid,plata este efectuată,un exemplar al notei de plată rămâne la comerciant,iar celălalt este dat cumpărătorului odată cu marfa.
A doua modalitate de realizare a cumpărăturilor cu efectuarea plății prin card
presupune legătura telefonică cu centrul de autorizare și utilizarea de către comerciant a unui imprinter.Acesta este un dispozitiv mecanic care permite luarea unei amprente de pe elementele în relief de pe fața cardului și transpunerea lor pe suprafața unui document confecționat pe suport de hârtie,denumit imprinter voucher,care este,de regulă,nota de plată a comerciantului.
Comerciantul verifică formal cardul,telefonează la centrul de autorizare, centrul de procesare a tranzacțiilor pe bază de carduri,comunică elementele de identificare ale cardului(număr,perioadă de valabilitate) și valoarea tranzacției.Centrul de procesare autorizează efectuarea tranzacției.
După primirea autorizării,casierul întocmește,utilizând imprinterul,nota de plată(voucher) în 3 exemplare,care trebuie semnată de cumpărător.
După confruntarea semnăturii de pe nota de plată cu cea de pe card,vânzătorul eliberează marfa și dă un exemplar al notei de plată clientului.La sfârșitul zilei de lucru,comerciantul totalizează notele de plată întocmite cu ocazia vânzării prin card,le înregistrează și predă băncii câte un exemplar din fiecare,celelalte rămânând în evidențele sale.Banca plătește comerciantului contravaloarea notelor de plată predate la termenul fixat prin contract.¹
Serviciul de plată a salariilor pe carduri
BRD mai pune la dispoziția clienților persoane juridice un serviciu simplu și eficient de gestionare a salariilor angajaților companiei de plată a salariilor pe carduri.
Astfel angajații companiei au posibilitatea de a încasa salariul lunar prin intermediul cardului de debit în lei-Maestro-utilizabil atât în România cât și în străinătate.De asemenea aceștia mai pot beneficia de o linie de credit de până la 70% din salariul net precum și o serie de alte avantaje pe care le oferă acest instrument de plată,cum ar fi plata cumpărăturilor în condiții de maximă siguranță.În anumite condiții,această limită poate fi extinsă până la trei salarii nete.
Avantajele clienților :
economie de timp :după transmiterea unui ordin de plată global și remiterea către bancă a unui borderou centralizator pe suport informatic și pe hârtie cu sumele pentru fiecare posesor,banca va efectua operațiunea de alimentare a conturilor de card ale salariaților firmei în aceeași zi ;
prin virarea banilor direct în conturile de card ale salariaților,sunt eliminate riscurile pe care le presupun transportul și manipularea numerarului ;
angajații companiei au acces prin intermediul cardurilor la comercianții acceptanți și rețeaua națională și internațională de bancomate ;
Riscul de fraudă în activitatea cu carduri
BRD,în calitate de emitent și acceptant,răspunde de identificarea,evaluarea și limitarea riscurilor de fraudă aferente activității cu carduri.
În calitate de acceptant,BRD poate identifica următoarele tipuri de acțiuni care prezintă risc de fraudă :
-acceptarea repetată la plată ,cu bună credință sau nu,de carduri contrafăcute ;
-furnizarea către persoane neautorizate de informații cu privire la carduri valide acceptate la plată(prin copierea benzii magnetice sau a informațiilor embosate pe suprafața cardului) ;
-dublarea de către comerciantul acceptant a chitanțelor aferente unor tranzacții și remiterea acestora spre încasare băncii acceptante.
În calitate de emitent,BRD poate identifica următoarele tipuri de acțiuni care prezintă risc de fraudă :
furtul/pierderea cardului;
remiterea cardurilor și PIN-urilor fără respectarea regulilor de siguranță;
utilizarea de carduri contrafăcute ;
folosirea frauduloasă a cardului sau a numărului de cont de către o persoană
neautorizată ;
frauda identificată de banca acceptantă și efectuată la comerciantul acceptant.
Controlul riscurilor de fraudă în activitatea cu carduri vizează :
producerea cardurilor numai la producătorii certificați de organizațiile
internaționale de plăți cu carduri ;
asigurarea remiterii cardurilor și PIN –urilor în condiții de maximă siguranță;
analiza cererilor de emitere a cardurilor;
blocarea imediată a cardului pierdut sau furat în sistemul propriu de autorizare ;
urmărirea activității posesorilor pe baza datelor din evidențele proprii;
urmărirea și controlul activității de acceptare a cardurilor de către comercianți.
2.5.3.Aplicație practică privind plățile efectuate către comercianți cu carduri
Clientul Pop Andrei care are deschis un cont de card la Banca Ion Țiriac Cluj-Napoca efectuează plata cu card a unor bunuri achiziționate de la S.C.Dinasty în valoare de 5.000.000 lei care are cont la BRD Cluj-Napoca.
Schema nr. 1Derularea operațiunilor în cazul plății efectuate cu card la comercianți
Pop Andrei achiziționează o imprimantă de la S.C.Dinasty Cluj,plata având loc cu card,și el primește un exemplar al chitanței de vânzare.
S.C.Dinasty depune la BRD Cluj documentația constând în 2 exemplare ale chitanței de vânzare întocmită de comerciant,borderoul de predare/primire și centralizatorul chitanțelor(Anexa nr.9) în vederea încasării contravalorii mărfurilor vândute în baza cardului către un client cu cont la Banca Ion țiriac Cluj.
Lucrătorul bancar care primește documentele de plată controlează dacă sunt imprimate lizibil denumirea comerciantului și a punctului de vânzareBRD Cluj remite documentele la încasare.
3712Valori primite la încasare"=3716"Conturi indisponibile privind 5.000.000
valori la încasare"
Banca Ion Țiriac Cluj plătește documentele.
2511"Conturi curente"/Pop Andrei=1621"Alte sume datorate" 5.000.000
Compensarea documentelor la TransFonD Cluj.
1621"Alte sume datorate"=111"Cont curent la BNR" 5.000.000
Decontarea prin compensare a sumei de încasat de la banca clientului cumpărător,Banca Ion Țiriac.
111"Cont curent la BNR"=3712 "Valori primite la incasare" 5.000.000
Încasarea sumei de către S.C.Dinasty
3716"Conturi indisponibile =2511"Conturi curente"/S.C.Dinasty 5.000.000
privind valori la incasare"
2.6.Tehnica decontărilor privind factoringul intern
Factoringul este operațiunnea prin care clientul,numit aderent,transferă proprietatea creanțelor sale izvorâte din documente comerciale(facturi),către bancă,denumită factor,aceasta având obligația ,conform contractului încheiat,de a asigura încasarea creanțelor aderentului,asumându-și totodată riscul de neplată al acestora.Banca,pe baza documentelor primite,plătește valoarea nominală a creanțelor,mai puțin agio.
Beneficiarii factoringului intern sunt persoanele juridice care dețin contracte comerciale sau comenzi ferme cu plata la termen,care au ca obiect vânzarea de bunuri sau prestarea de servicii.
Factoringul intern este o soluție de finanțare prin credite pe termen scurt, și de gestionare a creanțelor societăților comerciale. Acest produs vine în sprijinul societăților comerciale care au contracte sau comenzi ferme, cu plata la termen, ce au ca obiect vânzarea de bunuri sau prestarea de servicii, furnizorul putând obține imediat contravaloarea mărfurilor livrate.
BRD – Groupe Société Générale a introdus în ofertă acest serviciu la începutul
anului 2004. BRD oferă un pachet de servicii integrate, care include finanțarea, administrarea și gestiunea creanțelor și, după caz, preluarea riscului de neîncasare datorat insolvabilității debitorilor.
Banca este cea care preia gestiunea facturilor furnizorului, acesta fiind degrevat de urmărirea încasării lor. Sectoarele de activitate acoperite sunt industria chimică, de confecții, mașini și echipamente, prelucrare a lemnului, textilă, pielărie și încălțăminte, producție de mobilier, comerț, celuloză și hârtie, cauciuc și mase plastice, transporturi.
Avantajele aderentului:
prin factoring intern obține o finanțare avantajoasă fără garanții reale;
este scutit de operațiunile legate de administrarea și urmărirea încasării facturilor sale;
i se oferă protecție împotriva riscului de neplată din partea partenerilor;
i se asigură gestiunea creanțelor pentru fiecare client și factură,economisind timp prețios și putându-se concentra asupra altor activități comerciale și de producție;
după analiza de bonitate a clientului este protejat împotriva riscului de insolvabilitate a acestuia;
este eliberat de administrarea ș urmărirea încasării creanțelor comerciale,având o gestiune eficientă a trezoreriei,prin mobilizarea creanțelor din livrări interne.
beneficiază de consiliere avizată.din partea unui interlocutor de specialitate;
numărul de documente cerut pentru obținerea finanțării prin factoring este mult mai redus decât cel necesar pentru acordarea unui credit;
factorul asigură plata creanțelor clienților înainte de scadență,transformând o încasare "la termen" într-o încasare "la vedere" ;
Principalele etape și fluxul desfășurării operațiunilor prin factoring intern sunt:
Schema nr. 1 Schema de funcționare a factoringului intern
Furnizorul își anunță clientul cu privire la soluția aleasă:factoring intern.
Furnizorul livrează marfa sau prestează serviciul și trimite facturile aferente.
Furnizorul transferă creanțele băncii al cărei client este:copii după documentația care atestă livrarea și borderoul.
După analiza facturilor,banca înștiințează aderentul despre facturile acceptate și îl finanțează cu suma necesară.
La data scadenței,clientul aderentului va plăti sumele datorate în baza facturilor emise către BRD.
BRD își informează clientul periodic cu privire la stadiul operațiilor.
CAPITOLUL III
TEHNICA DECONTĂRILOR FĂRĂ NUMERAR INTRA ȘI INTERBANCARE
3.1.Tehnica decontărilor intrabancare
Operațiunile de încasări și plăți între unitățile BRD diferite generează operațiuni de decontări reciproce între acestea denumite decontări intrabancare.
Prin sistemul de decontări intrabancare se derulează atât operațiunile între unitățile BRD cât și cele care urmează a fi prezentate mai departe unei alte bănci comerciale sau Trezoreriei Statului.
Transmiterea documentelor între unitățile băncii se realizează electronic prin intermediul unei aplicației informatice pusă la dispoziție de DSI .Transferurile intrabancare între două unități BRD se realizează on-line și generează la momentul validării operațiunii debitarea contului clientului plătitor de unitatea BRD care a transmis operațiunea, inițiatoare, și creditarea on-line a contului beneficiar de la unitatea BRD destinatară –confirmatoare.
Pentru documentele care fac obiectul decontărilor intrabancare,operatorii de ghișeu verifică :
lizibilitatea informațiilor de pe documente;
disponibilul din contul clientului ;
respectarea mențiunilor obligatorii ;
concordanța cu fișa specimenelor de semnături. .
Plățile între două sucursale BRD de tipul :viramente, indiferent de tipul documentului,transferuri numerar lei și valută,încasări interbancare în favoarea clienților altor unități BRD,viramente intrabancare provenite din fișiere Mutix,sunt efectuate on-line prin intermediul aplicației informatice.Aceste tranzacții(cu excepția încasărilor din compensare) sunt reconciliate automat de către sistemul informatic.
Operațiunile de decontări intrabancare se reflectă atât în evidența contabilă a unității băncii care a inițiat operațiunea ,denumită sediul A,cât și în evidența contabilă a unității băncii care a confirmat operațiunea,denumită sediul B.
Pentru evidențierea operațiunilor de decontări intrabancare sunt utilizate conturile :
-"Decontări reciproce între unitățile băncii-sume transmise"
-"Decontări reciproce între unitățile băncii-sume primite"
Fiecare din aceste conturi este defalcat în analitice corespunzătoare fiecărei luni(exemplu :01 pentru ianuarie,02 pentru februarie).
Pentru operațiunile efectuate on-line se utilizează un cont de decontări intrabancare distinct care nu prezintă naturi și analitic și care se reconciliază automat prin aplicație informatică.
Operațiuni efectuate la sediul A-inițiator
La primirea documentelor ce urmează a fi transmise electronic la unitățile BRD destinatare,personalul băncii verifică :
documentele de plată să fie lizibile și întocmite conform standardelor de formă și conținut prevăzute de reglementările în vigoare ;
valoarea documentelor să se încadreze în disponibilul existent în contul clientului ;
semnătura de pe documente să corespundă cu cea existentă în fișa specimenelor de semnături existentă în bancă ;
În situația în care sunt îndeplinite condițiile de decontare,documentele se acceptă prin ștampilare și semnare și se pregătesc în vederea înregistrării în aplicația informatică,conform reglementărilor privind circuitul intern al documentelor.Documentele sunt semnate și ștampilate de persoanele responsabile de efectuarea operațiunii respective și predate pentru verificare persoanelor cu atribuții de control.
După verificare,documentele sunt introduse în aplicația informatică pentru a fi transmise unităților BRD destinatare.La introducerea datelor în aplicația informatică se va asigura preluarea completă,corectă și fidelă a tuturor informațiilor conținute de documentele respective.
De asemenea,operatorii vor verifica lista operațiunilor introduse în aplicația informatică și vor asigura concordanța între informațiile din această listă și documentele din care au fost preluate.Pentru eventualele neconcordanțe se vor analiza cauzele care le-au produs în scopul eliminării lor.În acest sens,vor solicita,după caz,sprijinul șefilor ierarhici care vor lua măsurile care se impun în cursul zilei operative.
Răspunderea pentru preluarea corectă,completă și fidelă a datelor din documentele clienților decontate electronic,revine sediului inițiator .Lista operațiunilor preluate în aplicația informatică și cea de erori,dacă există,se vor arhiva la cifrierul zilei.
Documentele neînregistrate din cauze care se datorează băncii,după clarificarea și corectarea erorii se reintroduc în aceeași zi la înregistrare.Documentele neînregistrate din cauze datorate clientului se restituie acestuia,după ce au fost înscrise pe spatele documentului cauzele neînregistrării.
Extrasele de cont aferente relației de decontări intrabancare după semnare și ștampilare se expediază prin poștă sediului B cel târziu în prima zi lucrătoare ,următoare înregistrării în evidețta contabilă a sediului inițiator.
Comisioanele practicate :
Circuit intrabancar
încasări și plăți :-1-5.000.000 lei 30.000lei/operațiune
-5.000.000-499.999.999 lei 80.000lei/operațiune
-peste 499.999.999 lei 100.000lei/operațiune
Pe circuitul interbancar comisioanele percepute de bancă sunt aceleași,doar că se percepe în plus comisionul BNR.
Operațiunile efectuate la sediul B-confirmator
La sediul confirmator are loc :
tipărirea documentelor primite electronic,a listelor de verificare și a extraselor de cont;
verificarea,semnarea și ștampilarea documentelor ;
confirmarea operațiunilor în ziua primirii;
pregătirea documentelor în vederea prezentării la TransFonD în cazul unităților BRD compensatoare;
rezolvarea erorilor în cursul zilei operative.
Documentele care nu pot fi înregistrate în evidența contabilă a unității BRD destinatare(nu poate fi identificat beneficiarul sumei,operațiunea nu privește respectiva unitate BRD,neconcordanța între contul indicat și titulatura clientului,lipsa informațiilor care să facă posibilă finalizarea operațiunii) vor fi refuzate și dirijate automat ,prin aplicație informatică,sediului A inițiator,în ziua primirii.
Reconcilierea conturilor de decontări intrabancare
Reconcilierea operațiunilor de decontări intrabancare se realizează pe baza extraselor de cont remise între unitățile băncii astfel:
Pentru operațiunile inițiate
Sediul A ,la primirea extrasului de cont "Decontări reciproce între unitățile băncii-sume primite" de la unitatea băncii sediului B,punctează în aceeași zi sumă de sumă operațiunile evidențiate în acesta cu cele înregistrate în fișa contului "Decontări reciproce între unitățile băncii-sume transmise".
Pentru operațiunile confirmate
Sediul B, la primirea extrasului de cont "Decontări reciproce între unitățile băncii-sume transmise" de la unitatea băncii sediului B,punctează în aceeași zi sumă de sumă operațiunile evidențiate în acesta cu cele înregistrate în fișa contului "Decontări reciproce între unitățile băncii-sume primite".
La primirea extraselor de cont se verifică dacă soldul inițial al extrasului de cont primit corespunde cu soldul final al extrasului de cont primit anterior iar în cazul unor neconcordanțe se solicită relații de la sediul inițiator /confirmator în ziua primirii precum și remiterea unui duplicat al extrasului de cont lipsă.
Reconcilierea conturilor de decontări intrabancare se realizează automat.
Controlul operațiunilor de decontări intrabancare
În cadrul operațiunilor de decontări intrabancare personalul băncii implicat în această activitate va asigura :
înregistrarea documentelor în evidența contabilă în ziua primirii ;
punctarea zilnică a extraselor de cont aferente relației de decontări reciproce cu unitățile băncii ;
rezolvarea erorilor în cursul zilei operative;
rezolvarea sumelor nereconciliate în maxim 10 zile de la data înregistrării operațiunii;
sumele nereconciliate în termenul de 10 zile vor fi înregistrate în conturi distincte(care vor intra în supravegherea contabilă pe lista conturilor sensibile),reprezentând sume în curs de clarificare/decontare,creanțe sau datorii corelate cu contrapartida bancară sau nebancară;
Plățile pentru alte bănci comerciale și Trezoreria Statului se realizează prin intermediul aplicației de decontare electronică.La unitățile BRD beneficiare,pe baza fișierelor de decontare electronică se tipăresc documentele în format modem,în vederea prezentării în compensare.
3.2.Tehnica decontărilor cu Trezoreria Statului
Operațiunile de decontare cu Trezoreria Statului se efectuează prin intermediul conturilor curente deschise la BNR.
Aceste operațiuni au la bază decontarea bilaterală pe baza netă și se derulează prin sistemul de transfer de fonduri de mică valoare administrat de TransFonD S.A. în calitatea sa de agent al BNR.
Operațiunile de decontări în relația cu Trezoreria Statului pot fi :
locale-în situația în care banca sau Trezoreria plătitoare/beneficiară se află pe raza teritorială a aceleași succursale sau a centralei TransFonD;
interjudețene-în situația în care banca sau Trezoreria plătitoare /beneficiară nu se află pe raza teritorială a aceleași sucursale sau a centralei TransFonD.
În cazul plăților efectuate prin decontare bancară sau prin mandat poștal,pentru obligațiile cu termen fix sau sub formă de interval,obligațiile bugetare se consideră plătite la data creditării contului bugetar.
Instrumentele de plată utilizate pentru efectuarea plăților la Trezoreria Statului :
Ordinele de plată pentru Trezoreria Statului pe suport hârtie OPHT original sau telex ,care vor cuprinde obligația în original,ștampila și semnătura participantului, cu o valoare mai mică de 500 milioane lei ;
Dispozitii de plată tip CAS pe suport hârtie ;
Bilete la ordin emise de instituții publice pentru garantarea plății anumitor sume la date fixe,indiferent de valoarea acestora,pentru care unitatea BRD plătitoare trebuie să întocmească în nume propriu câte un OPHT pentru fiecare bilet la ordin acceptat parțial sau total.
Modul de procesare a plăților de mică valoare în relația cu Trezoreria Statului
Z-2/Z-1-data debitării contului clientului plătitor(Z-2 când acesta are cont curent deschis la o unitate BRD subparticipantă,Z-1 în situația în care acesta are cont deschis la o unitate BRD participantă).
Z-1-data prezentării documentelor de sucursalele BRD la sediul TransFonD din raza sa teritorială.
Z-data decontării finale și irevocabile a plăților în relația cu Trezoreria Statului și înregistrarea poziției nete în contul curent deschis la BNR.
Recepția documentelor reprezentând operațiuni de decontări în relația cu Trezoreria Statului de mică valoare are loc zilnic între orele 11.00-15.30 în cadrul sucursalelor TransFonD din fiecare județ și Municipiul București.
Pregătirea documentelor în vederea prezentării presupune:
gruparea în pachete pe unități ale Trezoreriei Statului participante ;
centralizarea în benzi de control totalizatoare ;
întocmirea OPHT centralizator al cărui total trebuie să corespundă cu valoarea documentelor prezentate și totalul benzii de control ;
formularele centralizatoare utilizate în efectuarea plăților în relația cu Trezoreria Statului pot fi editate pe calculator,în acest sens fiind necesară o aprobare(obținută de centrala băncii) de la BNR.
Modul de procesare a biletelor la ordin în relația cu Trezoreria Statului
Biletele la ordin,indiferent de valoarea lor,emise de instituții publice pentru garantarea plății anumitor sume la date fixe sunt procesate în cadrul sistemului de transfer de fonduri de mică valoare astfel :
biletele la ordin sunt remise prin poștă unităților participante /subparticipante plătitoare(în vederea verificării,acceptării sau refuzului),însoțite de borderouri de încasare ;
în cazul în care sunt îndeplinite condițiile de decontare,unitatea BRD plătitoare va întocmi în nume propriu,pentru fiecare bilet la ordin acceptat total sau parțial,câte un OPHT care va conține la rubrica "Reprezentând" toate elementele de identificare ale biletului la ordin acceptat ;
OPHT întocmite pentru biletele la ordin acceptate la plată nu se vor centraliza separat ci se vor include în pachetul cu OPHT destinate unității Trezoreriei Statului beneficiare ;
biletele la ordin refuzate total sau parțial vor fi remise prin poștă unității participante beneficiare/unității subparticipante destinatare însoțite in mod obligatoriu de o justificare de refuz.
Modul de procesare a refuzurilor la încasare în relația cu Trezoreria Statului
Refuzurile la încasare în relația cu Trezoreria Statului sunt procesate în cadrul circuitelor și intervalelor de timp maximale prevăzute de Regulamentul BNR nr.1/03.07.03 :
Z+1-data inițierii refuzului la încasare de unitatea BRD participantă beneficiară sau subparticipantă destinatară ;
Z+1-data prezentării refuzului la încasare de către sucursala BRD la sediul TransFonD din raza sa teritorială ;
Z+2-data înregistrării refuzului la încasare în contul curent deschis la BNR și în contul clientului plătitor ;
Pregătirea documentelor în vederea procesării refuzurilor la încasare :
inițierea unui OPHT pe proprie răspundere pentru fiecare refuz la încasare
întocmirea comunicării de refuz ;
gruparea refuzurilor la încasare în pachete pe unități ale Trezoreriei Statului
participante/beneficiare
centralizarea în benzi de control totalizatoare;
întocmirea OPHT centralizator al cărui total trebuie să corespundă cu valoarea documentelor prezentate și totalul benzii de control.
Eventualele erori sau neconcordanțe înregistrate în cadrul operațiunilor derulate prin sistemul de transfer de fonduri de mică valoare trebuie sesizate BNR în termen de maxim 10 zile bancare de la data înregistrării erorii în extrasul de cont curent deschis la BNR .
BNR,prin intermediul TransFonD S.A. reține automat comisioane participanților pentru serviciile oferite în cadrul sistemului de transfer de fonduri de mică valoare.
Conturile utilizate pentru realizarea operațiunilor de decontări cu Trezoreria Statului sunt considerate conturi sensibile și sunt controlate și urmărite în conformitate cu prevederile documentelor normative privind supravegherea contabilă.
3.3.Tehnica decontărilor interbancare
3.3.1.Derularea operațiunilor de compensare multilaterală
În practica bancară cel mai frecvent plătitorul și beneficiarul dispun de conturi curente dechise la unități aparținând unor societăți bancare diferite.
Societățile bancare sunt obligate să-și deschidă conturi curente la BNR cu ajutorul cărora țin evidența depunerilor de numerar din casieriile proprii și a retragerilor de sume pentru alimentarea caselor de circulație.Prin aceste conturi se desfășoară și încasările și plățile băncii fără numerar privind clientela interbancară.
Contul sintetic care ține evidența disponibilităților și a decontărilor cu BNR sau prin această bancă este 111"Cont curent la BNR".Conturile curente deschise la nivelul sucursalelor BNR prezintă un sold zero la începutul fiecărei zile.
Decontările interbancare se realizează prin viramentul de sume între conturile curente la BNR ale celor două unități bancare și sub controlul special al BNR.
Compensarea multilaterală a plăților interbancare reprezintă modalitatea de calcul a obligațiilor și creanțelor fiecărei societăți bancare față de toate celelalte societăți bancare participante la compensare,modalitate care stă la baza decontării pe bază netă.
Obiectul compensării multilaterale îl constituie plățile interbancare fără numerar pe suport hârtie care au o valoare mai mică de 500 milioane lei,fiind denumite plăți interbancare de mică valoare,cu excepția cecurilor,a cambiilor și biletelor la ordin,care indiferent de valoarea lor participă la compensare.
Pentru efectuarea operațiunilor de compensare,BRD este reprezentată de o singură unitate bancară(sucursala județeană) și are un singur cont deschis în fiecare loc de desfășurare a compensări,conform principiului "un cont-o bancă".
TransFonD reprezintă Societatea Națională de Transfer de Fonduri și Decontări – TransFonD – S.A., care administrează sistemul de compensare multilaterală a plăților interbancare fără numerar pe suport hârtie în calitate de agent al Băncii Naționale a României.TransFonD,societatea care administrează sistemul național de plăți electronice,a fost înființată în cursul anului 2000 de banca centrală,care deține 33,33% din acțiuni,iar 66,67% sunt deținute de 26 bănci comerciale..
Fiecare unitate BRD participantă trebuie să delege pentru ședințele de compensare câte un reprezentant(agent de compensare) precum și un înlocuitor al acestuia.
Ședințele de compensare sunt conduse de către un inspector de compensare și se țin în fiecare zi lucrătoare între orele 10-11.30 în sucursalele și centrala TransFonD,derularea ședinței fiind eșalonată astfel :
10.00-11.00-deschiderea ședinței și schimbul pachetelor cu instrumente de plată ;
11.00-11.30-schimbul pachetelor cu refuzuri de plată ;
11.30-12.00-prezentarea și schimbul pachetelor reprezentând cecuri ce urmează să fie operate în ședința de compensare din ziua următoare.
Instrumentele de plată acceptate în compensarea multilaterală
Ordin de plată pe suport hârtie,care poate fi completat manual sau prin dactilografiere,editat și completat pe calculator,transmis în original sau sub formă de mesaj modem,telex sau mesaj telefax.
Ordinele de plată prezentate în compensare trebuie să cuprindă toate elementele obligatorii,să poarte semnătura autorizată și ștampila în original a unității bancare inițiatoare sau prezentatoare.
Cecul barat,însoțit în mod obligatoriu de borderoul de încasare a cecurilor,completat de beneficiarul cecurilor.
Borderoul de încasare a cecurilor se întocmește în 3 exemplare și trebuie să conțină mențiunile obligatorii :
numele sau denumirea beneficiarului;
numărul contului beneficiarului;
denumirea unității bancare a beneficiarului;
numărul și seria cecului;
numele sau denumirea trăgătorului;
numărul contului trăgătorului;
denumirea unității bancare trase;
suma;
semnătura autorizată și ștampila beneficiarului; în cazul persoanelor fizice este suficientă numai semnătura beneficiarului;
data depunerii borderoului de încasare a cecurilor la unitatea bancară a beneficiarului,confirmată prin aplicarea ștampilei de ghișeu a acesteia;
data remiterii cecului de către unitatea prezentatoare unității primitoare în cadrul ședinței de verificare a cecurilor.
Cambiile acceptate si biletele la ordin cărora li se aplică aceleași reglementări ca și în cazul cecurilor.
Pregătirea ședinței de compensare
În vederea prezentării la compensare,instrumentele de plată trebuie grupate pe unități bancare destinatare și în cadrul lor pe instrumente de plată de credit și instrumente de plată de debit. Documentele astfel grupate sunt totalizate în benzi de control al căror total este preluat în dispoziții centralizatoare.
Pentru instrumentele de plată de debit se întocmesc dispoziții centralizatoare de încasare în 4 exemplare,iar pentru instrumentele de plată de credit dispoziții centralizatoare de plată în 3 exemplare.Numărul de documente centralizate într-o dispoziție centralizatoare nu poate depăși 100.Pe baza dispozițiilor centralizatoare,se completează câte un borderou al dispozițiilor centralizatoare pentru fiecare unitate bancară primitoare(destinatară).În cazul în care se întocmește o singură dispoziție centralizatoare pentru o unitate bancară primitoare(destinatară) nu este necesară completarea borderoului dispozițiilor centralizatoare.Borderoul dispozițiilor centralizatoare se întocmește în 3 exemplare având acelasi conținut și aceeași destinație ca și dispozițiile centralizatoare.
Unitățile băncii au obligația de a completa pe versoul fiecărei dispoziții centralizatoare (exemplarul 1 alb) sau pe o anexă a acestora numărul și valoarea instrumentelor de plată cuprinse în respectiva dispoziție centralizatoare,defalcate pe circuite de plăți.Această situație trebuie întocmită zilnic și prezentată inspectorului de compensare în cadrul ședințelor de compensare.
Instrumentele de plată compensabile primite în ședințele de compensare sunt analizate de către unitățile BRD destinatare(primitoare) în vederea acceptării sau refuzării lor.
Refuzul instrumentelor de plată compensabile poate fi efectuat în următoarele situații :
instrumentele de plată nu îndeplinesc condițiile de conținut și/formă prevăzute de lege și reglementările în vigoare referitoare la emiterea,utilizarea și punerea în circulație a instrumentelor de plată ;
instrumentele de plată nu au completate toate rubricile ;
instrumentele de plată prezintă modificări sau adăugiri privind :suma plății,numărul de cont sau denumirea plătitorului sau beneficiarului,denumirea sau codul unității bancare a plătitorului sau beneficiarului,data plății în cazul ordinului de plată ;
instrumentele de plată prezintă diferite condiționări privind efectuarea plății(dobânzi,penalizări) ;
instrumente de plată de debit nu sunt însoțite de borderoul de încasare ;
unitatea BRD nu este destinatara(primitoarea) de drept a instrumentului de plată respectiv ;
inexistența disponibilului în contul clientului plătitor(în cazul instrumentelor de plată de debit) ;
Refuzul instrumentelor de plată compensabile se face în funcție de ziua de compensare.Instrumentele de plată de debit pot fi refuzate în ziua introducerii lor scriptice în compensare de către unitățile bancare prezentatoare(inițiatoare) iar instrumentele de plată compensabile de credit sunt refuzate în maxim 2 zile lucrătoare de la data compensării lor.
Refuzul instrumentelor de plată de debit poate fi și parțial și poate fi efectuat numai din motivul inexistenței în ziua primirii acestora de către unitatea bancară destinatară a unui disponibil suficient în contul trăgătorului.
Pentru fiecare instrument de plată refuzat,în mod obligatoriu se completează formularele refuz la plată(pentru instrumentele de plată de debit) și refuz la încasare (pentru ordine de plată).De asemenea se completează fără abrevieri formularul de justificare a refuzului,într-un singur exemplar care este remis împreună cu instrumentul de plată refuzat .
În cazul refuzului parțial al unui instrument de plată de debit formularul de justificare a refuzului se completează în 2 exemplare :unul se remite unității bancare prezentatoare(inițiatoare) împreună cu documentul refuzat parțial și celălalt se păstrează de către unitatea BRD primitoare(destinatară) a respectivului instrument de plată.
Pe ambele exemplare ale justificării de refuz cât și pe documentul respectiv,se va menționa suma acceptată la plată în cifre și litere.
În cazul instrumentelor de plată de debit(cecuri) unitățile băncii(participante la compensare) au posibilitatea de a amâna compensarea acestora,atunci când în ziua introducerii lor scriptice în compensare de către unitatea bancară prezentatoare,nu există datele necesare pentru acceptarea sau refuzul acestora.
După pregătirea documentelor se completează propriul formular de compensare.În vederea prezentării în compensare,documentele sunt introduse în plicuri care urmează a fi sigilate,separat dispozițiile centralizatoare și refuzurile.
Desfășurarea ședinței de compensare
Ședința de compensare este deschisă de către inspectorul de compensare și are 2 părți :
În prima parte a ședinței de compensare agenții de compensare ai tuturor unităților bancare participante realizează schimbul reciproc de plicuri conținând :
pachetul de instrumente compensabile;
dispoziția centralizatoare de încasare și borderourile acestora aferente
pachetelor de instrumente de plată prezentate anterior ;
După primirea plicurilor,agenții de compensare le desigilează și verifică :
dacă documentele primite aparțin BRD ;
dacă numărul instrumentelor de plată înscrise în dispoziția centralizatoare de plată primită este corect ;
exactitatea totalurilor de pe benzile de control ale pachetelor cu documente ;
sumele preluate în borderoul dispozițiilor centralizatoare de plată și de încasare și totalurile acestora ;
În situația în care nu se sesizează nici o eroare,agentul de compensare al BRD poate accepta documentele certificând acest lucru prin semnătura agentului de compensare al unității bancare prezentatoare(inițiatoare),pe exemplarul numărul 3(vernil) al dispoziției centralizatoare de plată,iar în cazul dispoziției centralizatoare de încasare pe exemplarul numărul 4(vernil) în partea dreaptă a rubricii "Certificat".
Pe baza sumelor conținute de formularele de compensare ale băncilor participante se obține totalul general al sumelor de plătit în compensare și totalul general al sumelor de încasat în compensaref(ormularul de compensare centralizator).
În a doua parte a ședinței de compensare,are loc schimbul reciproc de plicuri conținând :
refuzurile aferente instrumentelor de plată compensabile de credit,care au fost compensate într-o ședință de compensare anterioară ;
refuzurile aferente instrumentelor de plată compensabile de debit care au fost prezentate anterior și care sunt compensate în respectiva ședință de compensare.
După primirea plicurilor cu instrumentele de plată compensabile refuzate,agenții de compensare le desigilează și execută aceste proceduri ca și în cazul instrumentelor de plată compensabile prezentate mai sus.
Pe baza sumelor conținute de formularele de compensare ale băncilor participante se obține totalul general al sumelor de încasat refuzate și totalul general al sumelor de plătit refuzate.
În urma compensării fiecare unitate bancară prezintă un sold unic care reprezintă fie suma totală pe care o are de plătit,fie suma totală pe care o are de încasat din /în contul său și care este transmis în maxim o oră Centralei BNR pentru a putea fi operat în contul societăților bancare.
După închiderea ședinței de compensare instrumentele de plată care au stat la baza acesteia sunt marcate prin aplicarea pe verso-ul acestora a ștampilei cu data compensării.
Prezentarea la acceptare a instrumentelor de plată de debit
Prezentarea instrumentelor de plată de debit compensabile în vederea acceptării lor se face după închiderea ședinței de compensare.
În cazul în care în urma verificărilor efectuate nu sunt sesizate neconcordanțe,agentul de compensare al unității BRD primitoare(destinatare) certifică acest lucru reprezentantului unității bancare prezentatoare(inițiatoare) prin semnătură pe exemplarul 4(vernil) al dispoziției centralizatoare de încasare în partea stângă a rubricii "Certificat".
În situația în care există neconcordanțe,este informat inspectorul de compensare și agentul de compensare al unității bancare în cauză care efectuează modificările necesare.
Formularistica de compensare poate fi editată pe calculator,în acest sens fiind necesară obținerea unei aprobări(de către centrala băncii) de la BNR.
Conturile utilizate pentru realizarea operațiunilor de compensare multilaterală sunt considerate conturi sensibile și sunt controlate și urmărite în conformitate cu prevederile documentelor normative privind supravegherea contabilă.
3.3.2.Decontarea plăților de mare valoare
Plățile de mare valoare,peste 500 milioane lei au un alt sistem de decontare.Acest sistem procesează ordinele de plată interbancare cu valoarea de peste 500 milioane lei,care se decontează bilateral,în ziua depunerii lor la BNR.Sistemul este proiectat să accelereze procesul decontării,debitarea și creditarea conturilor având loc,practic,în aceeași zi.
Sistemul funcționează astfel:clientul plătitor întocmește un ordin de plată pe suport de hârtie pe care îl depune la unitatea bancară unde își are contul ;aceasta întocmește în nume propriu un ordin de plată pe care îl depune la unitatea teritorială a BNR din județul respectiv,la care anexează exemplarul roz al ordinului de plată depus de client..Aceasta din urmă transmite prin telex la Centrala BNR mesajul de plată de mare valoare pentru a fi procesat,dispunând plata din contul său în contul societății bancare la care beneficiarul plății de mare valoare are cont deschis.
Centrala BNR acceptă mesajul de plată dacă banca plătitoare are disponibil în contul acesteia deschis la BNR.În acest caz se procedează la debitarea contului centralei băncii plătitoare și,concomitent,la creditarea contului centralei băncii beneficiare.
Prin sistemul intrabancar propriu,centrala băncii beneficiare dirijează suma respectivă către unitatea bancară la care clientul beneficiar are deschis cont.
Exemplarul roz al ordinului de plată întocmit de societatea bancară,însoțit de exemplarul roz al ordinului de plată întocmit de către client vor ajunge la societatea bancară beneficiară,anexe la extrasul de cont.
Ulterior exemplarul roz al ordinului de plată întocmit de clientul plătitor va ajunge la clientul beneficiar,anexă la extrasul de cont.
În categoria plăților de mare valoare sunt incluse următoarele tipuri de operațiuni :
plăți între participanți efectuate în nume propriu,în numele clienților lor,în numele unităților lor teritoriale în sumă de minim 500 milioane lei sau indiferent de valoare,în cazul în care inițiatorul acestora decide sî utilizeze sistemul de transfer de fonduri de mare valoare ;
plăți aferente piețelor valutară și monetară între participanți,inclusiv cele aferente facilităților permanente acordate de BNR.
CAPITOLUL IV
CENTRALA INCIDENTELOR DE PLĂȚI
4.1.Centrala Incidentelor de Plăți
Centrala Incidentelor de Plăți este un centru de intermediere care gestionează informația specifică incidentelor de plăți pentru interesul public,inclusiv pentru scopurile utilizatorilor.Activitatea CIP este reglementată de Regiulamentul BNR nr.1/2001 cu modificările și precizările ulterioare.
Prin incident de plată se înțelege neîndeplinirea întocmai și la timp a obligațiilor participanților înaintea sau în timpul procesului de decontare a instrumentului de plată de debit ,obligații rezultate prin efectul legii și/al contractului care le reglementează,a caror neîndeplinire este adusă la cunoștința CIP de către persoanele declarante,pentru apărarea interesului public.
Este considerat incident de plată major incidentul determinat de una din următoarele situații :
a)În cazul cecului :
cec emis fără autorizarea trasului,cu o dată falsă sau îi lipsește una din mențiunile obligatorii ;
cec refuzat la plată din lipsă totală sau parțială de disponibil în cazul prezentării la plată înainte de expirarea termenului de prezentare ;
cec circular sau de călătorie emis la purtător ;
cec emis de un trăgător aflat în interdictie bancară ;
b)În cazul cambiei și biletului la ordin :
cambia a fost scontată fără existența în total/în parte a creanței cedate în momentul cesiunii acesteia ;
biletul la ordin/cambia cu scadența la vedere refuzat(ă) la plată din lipsă totală sau parțială de disponibil în cazul prezentării la plată în termen ;
biletul la ordin sau cambia cu scadența la un anume timp de la vedere ,la un anumit timp de la data emiterii sau la o dată fixă,refuzat(ă) la plată din lipsă totală /parțială de disponibil în cazul prezentării la plată în termen ;
De asemenea,nu pot fi puse în circulație instrumente de debit care au fost declarate pierdute/distruse,furate/anulate.Băncile au obligația de a verifica instrumentele de debit procesate,astfel încât să fie respectate prevederile actelor normative în vigoare.
Accesul unităților BRD la CIP se realizează printr-un nod unic de acces,situat în Centrala băncii,în cadrul Direcției Mijloace de Plată.
CIP organizează și gestionează un fișier de interes general,numit Fișierul Național de Incidente de Plăți(FNIP),care este structurat astfel :
a)Fișierul Național de Cecuri ;
b)Fișierul Național de Cambii ;
c)Fișierul Nașional de Bilete la Ordin ;
Fișierul Național al Persoanelor cu Risc(FNPR0 este un fișier alimentat automat de FNIP cu incidentele de plăți majore înregistrate pe numele unei persoane fizice sau juridice,inclusiv al unei bănci.
Transmiterea informațiilor de către unitățile BRD la nodul de acces
Transmiterea de către unitățile BRD a documentelor aferente CIP se realizează pe suport electronic.Fiecare unitate a băncii trebuie să autorizeze cel puțin o persoană care să furnizeze,să solicite și să primească informații la și de la CIP.
Persoanele acreditate la CIP au obligația de a verifica concordanța între formularele declarate la CIP și refuzurile bancare prezentate în ședința de compensare în ziua curentă.De asemenea se va verifica și transmiterea la CIP a refuzurilor pentru instrumentele de debit cu circuit de decontare intrabancar.
La nivelul fiecărei unități inițiatoare se va asigura evidența separată a corespondenței cu CIP,semnată de persoana acreditată și arhivată în conformitate cu prevederile Regulamentului BNR nr.1/2001.
Transmiterea și înscrierea în FNIP și FNPR a informațiilor referitoare la refuzurile de plată
În cazul în care se decide refuzul la plată al unui instrument de plată de debit(cec,cambie,bilet la ordin),unitățile băncii au obligația ca cel târziu în ziua refuzului să transmită la CIP o cerere de înscriere a refuzului bancar.Ziua refuzului este considerată ca fiind ziua compensării instrumentului refuzat la plată parțial sau în totalitate –în cazul plăților interbancare,respectiv ziua în care instrumentul ajunge la unitatea plătitoare și este refuzat-în cazul plăților intrabancare.
În situația în care nu sunt îndeplinite condițiile de decontare,instrumentele de debit refuzate ,borderourile și justificările de refuz se transmit către unitatea BRD primitoare în ziua întocmirii refuzului,prin fax,cu confirmare telefonică de primire.
Documentele originale trebuie să ajungă la unitatea BRD primitoare în ziua anterioară zilei de compensare.
În situația în care banca trasă nu deține informații certe privind emitentul instrumentului(emitentul nu are cont deschis la unitatea bancară plătitoare,semnătura nu corespunde cu cea din specimenul de semnături aflat în bancă iar plătitorul nu recunoaște emiterea instrumentului),acesata nu va înscrie incidentul de plată la CIP ci va sesiza acest caz organelor de poliție.Cel târziu în ziua banacară următoare zilei refuzului la plată,va trimite la CIP o declarație de neînscriere a incidentului de plată.
Transmiterea și înscrierea la CIP a informațiilor privind pierderea,furtul,distrugerea sau anularea instrumentelor de plată
Unitățile băncii au obligația ca la solicitarea unei persoane fizice sau juridice care a pierdut,i-a fost furat sau care a distrus unul sau mai multe formulare de cec,cambie sau bilet la ordin valabil emise,să transmită la CIP în aceeași zi bancară o declarație.Acest lucru este valabil și în cazul în care o persoană fizică sau juridică pierde sau i-a fost furat unul sau mai multe formulare cec necompletate.
De asemenea,în cazul în care banca trasă a avut inițiativa retragerii din circulație a unor formulare cec și nu le-a recuperat în totalitate există obligația declarării ca fiind anulate a cecurilor nerecuperate.
În scopul diminuării riscului în utilizarea instrumentelor de plată,unitățile băncii își vor informa clienții în legătură cu utilizarea acestora în conformitate cu prevederile legale în vigoare și vor încheia cu aceștia o convenție privind declararea imediată la CIP a instrumentelor pierdute ,furate,distruse sau anulate.
Valorificarea informațiilor din FNIP și FNPR
Unitățile băncii au posibilitatea de a interoga baza de date a CIP în nume propriu sau în numele clienților prin transmiterea la CIP a unei cereri de consultare.
În mod obligatoriu se va consulta baza de date CIP la eliberarea de formulare de cec titularilor de cont.Societățile bancare prin BNR pot pune la dispoziția clienților lor pe bază de comisioane informații din baza de date,în vederea stabilirii dacă partenerul de afaceri este sau nu înscris la CIP.
Transmiterea cererilor,declaraților și anulărilor de incidente de plăți de la nodul de acces la CIP se face pe suport electronic.Accesarea sistemului informatic al CIP de către persoanele acreditate de la nodul de acces se face pe baza numelui și parolei de acces unice atribuite de BNR.
4.2.Interdicția bancară
În cazul refuzului la plată al unui cec ca urmare a producerii unui incident de plată major asupra contului unui client,unitatea BRD inițiatoare a respectivului refuz are următoarele obligații :
notificarea incidentului de plată la CIP printr-o cerere de înscriere a refuzului bancar în FNC,care va cuprinde și declarația de interdicție bancară ;
transmiterea unei somații către titularul de cont prin care îi va notifica acestuia interdicția de a emite cecuri pentru o perioadă de un an(începând cu data înregistrării la CIP a incidentului de plată major) și obligația de a restitui băncii al cărei client este formularele de cec aflate în posesia sa/a mandatarilor săi.
În cazul semnalării unei interdicții bancare către un titular de cont,unitățile băncii la care persoana fizică sau juridică aflată în această situație are cont deschis vor proceda la recuperarea în cel mai scurt timp a tuturor formularelor de cec eliberate acestora,necompletate sau greșit completate(cu excepția celor utilizate pentru retragerea de numerar) și transmiterea la CIP în cazul celor care nu au fost recuperate în maxim 15 zile calendaristice de la data emiterii declarației CIP prin care se declară nule respectivele formulare. În acest sens,unitățile băncii vor asigura o evidență clară a formularelor cec eliberate clienților sau retrase din circulație.
Incidentele de plată majore cu bilete la ordin și cambii nu generează interdicția bancară de a folosi aceste tipuri de instrumente de plată,dar persoanele care generează incidente de plată majore vor fin înscrise automat în Fișierul Național al Persoanelor cu Risc.
CAPITOLUL V
CONCLUZII
Această lucrare prezintă cele mai importante și frecvente operațiuni și servicii prestate de BRD-GSG pentru clienții săi,în special persoane juridice,având în prim plan sucursala Cluj-Napoca.
Studiul debutează cu o scurtă trecere în revistă a celor mai semnificative realizări din ultimii ani,a performanțelor obținute și a obiectivelor băncii,și continuă cu descrierea tehnicii și a modului de derulare a operațiunilor de decontări în lei,intra și interbancare,reliefând totodată și riscurile asociate acestora.
Se poate observa preocuparea băncii de a oferi clienților servicii care să se plieze necesităților acestora și care să răspundă cât mai bine cerințelor lor: pornind de la operațiuni de decontări pe bază de ordine de plată,cecuri și bilete la ordin,și până la operațiuni cu carduri și servicii de "electronic și private banking",gama produselor oferite și complexitatea acestora sunt tot mai evidente.
În cazul persoanelor juridice,oferta este mult mai variată,aceștia având posibilitatea de a alege dintre funcționalitățile de cash management pe acelea care le sunt utile în activitatea desfășurată: MultiX-o soluție completă ce integrează o legătură telematică și un soft, permite clienților să recupereze prin teletransmisie și să vizualizeze pe ecranul terminalului propriu informații atât despre conturile bancare ale întreprinderii cât și despre piața valutară,să efectueze operațiuni bancare în deplină siguranță,fără a mai fi nevoiți să se deplaseze la sediile băncii,factoringul,un pachet de servicii integrate, care include finanțarea, administrarea și gestiunea creanțelor și, după caz, preluarea riscului de neîncasare datorat insolvabilității debitorilor,servicii de "private banking", prin care se fac combinații între produsele clasice de economisire și de plasament bancar cu cele de plasament pe piața de capital: pentru o anume sumă constituită ca depozit, banca oferă începând cu acest an servicii superioare de investiții și consultanță financiară clienților ce își doresc o administrare complexă a portofoliului lor bancar și investițional,în condiții de maxim confort și confidențialitate.,se pot concepe pachete financiare cu diverse grade de risc pentru care clientul să opteze, asumându-și însă riscul în scris la bancă.
Gama de servicii de Retail alias Consumer Banking este accesibilă unui număr mare de consumatori, în timp ce serviciile de Private Banking se adresează unui segment de nișă,fiind practicate în prezent doar de o singură agenție din capitală.
Deși lansat doar de curând,serviciul de Private Banking va avea o dinamică deosebit de interesantă în perioada următoare,întrucât în cei 15 ani de la revoluție, marii întreprinzători și-au acumulat sume de bani care necesită o administrare profesionistă,prin servicii complete și personalizate de gestionare a patrimoniului.
Din păcate însă,apetitul pentru investiție directă în România este foarte mic în comparație cu cel pentru consum.
Un loc important îl dețin și operațiunile cu carduri,ca urmare a faptului că un număr tot mai mare de comercianți acceptă această modalitate de plată,a facilităților de care beneficiază cei care plătesc cu carduri,în termeni de comisioane și reduceri de preț. BRD – Groupe Société Générale a emis peste 900.000 de carduri și operează o rețea de 372 de bancomate,având peste 2.800 de POS-uri instalate la comercianți.BRD-Groupe Société Générale este prima bancă din România care oferă clienților posibilitatea de a solicita on-line emiterea unui card de debit prin intermediul site-ului său. Prin simpla completare on-line a unei cereri de emitere, clienții pot beneficia de un card de debit Maestro, Visa Electron sau Cardul 10 – card destinat studenților.Astfel, clienții pot solicita un card oricând și de oriunde doresc, economisind timpul necesar deplasării la bancă pentru completarea și depunerea cererii de emitere.Fiecare solicitant va fi contactat de către un teleconsilier BRD – Groupe Société Générale pentru confirmarea datelor completate on-line urmând ca, de îndată ce cardul va fi emis, să fie invitat la bancă pentru semnarea cererii de emitere și ridicarea cardului respectiv.Banca ar trebui să popularizeze serviciile de plată prin card și ar trebui să se alinieze băncilor care efectuează tranzacții on-line în magazinele virtuale.
Deși strategia băncii vizează diversificarea permanentă și dezvoltarea calitativă a gamei de produse și servicii oferite diferitelor segmente de clientelă,la nivelul sucursalei Cluj-Napoca,în cadrul departamentului de decontări, cea mai mare pondere o au operațiunile pe bază de ordine de plată,cecuri și bilete la ordin.Nu se menționează practicarea debitului direct,a serviciului de standing order,tranzacțiile cu titluri de stat,iar factoringul se află doar în faza de pionierat.
Aceasta se datorează,după părerea mea,unei modeste campanii de promovare a acestor servicii în rândul clienților,limitată doar la pliantele existente în incinta sediului,care de cele mai multe ori sunt ignorate de aceștia.În acest sens,apare necesară intensificarea acțiunilor promoționale prin publicitate în presă,la televiziune și posturi radio,modernizarea și dezvoltarea serviciilor de asistență și consultare,în vederea fidelizării relației cu clientul. Pe de altă parte,acreditivul și incasso-ul se practică doar pentru clienții băncii care desfățoară activități de import-export.
De asemenea,se remarcă o slabă utilizare a documentelor electronice,și asta în condițiile în care România va trebui să se adapteze practicilor Uniunii Europene și să admită ceea ce s-a impus deja în țările dezvoltate ca o evidență, anume că documentul electronic este mai sigur și mai ieftin.Circulația documentelor în sistem electronic nu se face doar de dragul folosirii noilor tehnologii, ci pentru o seamă de avantaje deloc de neglijat.
Folosirea documentelor în format tradițional de hârtie implică costuri ridicate pentru imprimare, curierat, arhivare, securitate limitată și confidențialitate scăzută. În schimb, documentul electronic garantează integritatea textului, autentifică expeditorul, destinatarul, data trimiterii și primirii. În plus, semnătura electronică oferă garanții asupra identității și calității expeditorului, precum și a identității destinatarului
Referindu-se la cadrul legislativ care va reglementa acceptarea documentelor electronice în România,Varujan Pambuccian, președintele comisiei parlamentare pentru tehnologia informației și comunicații, a dat asigurări că până în 2006 vor apărea șase legi, care vor determina ca documentul electronic să fie în ultimă instanță singurul acceptat.
În acest sens,consider că nu trebuie neglijate posibilitățile vaste pe care le oferă tehnica informațională și e-bankingul.Preocupările băncii în această direcție au debutat deja,prin introducerea serviciului MultiX,dar acesta este utilizat doar de un procent mic de clienți.Pe măsura perfecționării softului folosit și a rezolvării problemelor care țin de încredere și siguranță,consider că acest serviciu,precum și altele asemănătoare,vor intra pe un făgaș normal,iar calitatea serviciilor oferite clientului va tinde spre standarde occidentale.
Un alt aspect,deloc favorabil,vizează numărul mare de incidente înscrise la CIP la nivelul sucursalei BRD-GSG Cluj-Napoca,având la bază cecuri,care privesc clienții proprii ai băncii.
În acest context,consider că banca ar trebui să să promoveze o campanie susținută în vederea determinării agenților economici să apeleze la baza de date a CIP,pentru a afla dacă partenerul cu care urmează să încheie o afacere este înscris sau nu la CIP,evitând surprizele neplăcute ce apar ca urmare a neîncasării instrumentelor de plată ai căror posesori sunt.
Viitorul nu poate rezerva decât o continuă perfecționare și simplificare a operațiunilor de decontări.La ora actuală o plată interbancară durează în medie trei zile,iar pe circuitul transferului de fonduri doar un tronson funcționează în regim electronic,cel între bancă și client.Un nou sistem de plăți electronice care cuprinde teri compartimente :un sistem de decontare brută în timp real pentru plățile de mare valoare și urgente,Casa de compensație automată pentru plățile de mică valoare prin compensare și un sistem de înregistrare și decontare a titlurilor de stat,se află în faza de testare și va intra în funcțiune gradual în ultimul trimestru al acestui an.Principalul avantaj al noului sistem de plăți electronice este factorul timp 😮 plată interbancară de mare valoare între instituțiile de creditprocesată în prezent de TransFonD în 4 ore,se va procesa în câteva secunde până la un minut.
Datorită noului sistem,banca va putea să-și facă evaluări mai exacte ale fondurilor disponibile în timp util,iar clienții băncii vor putea cunoaște detalii privind operațiile lor cu cel puțin o zi mai devreme.
Deși este de admirat modul în care a evoluat banca în ansamblul său, există, după părerea mea, greutăți în atragerea clienților potențiali de către sucursală. Acest lucru poate fi remediat, din punctul meu de vedere, printr-o politică de marketing sistematică, promovând imaginea unei bănci solide și moderne și încercând să crească ponderea clienților persoane juridice cu afaceri prospere și perspective de dezvoltare.
Aspectele care vor continua să reprezinte provocări pentru bancă sunt :optimizarea calității serviciilor oferite ,care ar trebuie să fie într-un proces continuu de adaptare și dinamizare,ameliorarea culturii sale financiare,precum și a clienților săi.Transparența și capacitatea de reacție a băncii în raport cu clienții vor trebui,de asemenea,îmbunătățite.
ANEXA 1
ORDIN DE PLATĂ Nr…1.. PLĂTIȚI.10.000.000………… LEI,ADICĂ
zecemilioanelei…………………………………………………………………
PLĂTITOR :…S.C.… către BENEFICIAR.:
Deedy…………. ………. …S.C.Arno…………
COD FISCAL ………………… .DIN CONT: ÎN CONT:
………………………………
……………………
DE LA:…BRD ………………. LA ADRESA/BANCA:……
…………………………… ……BRD ………
REPREZENTÂND…………………. ………………
…Contravaloare factura nr17/28.05.2004…………… Deedy
……………………………………………………… SEMNĂTURA DATA
PLĂTITORULUI EMITERII
VEȚI PLĂTI NUMAI PRIN:…………………….LA DATA DE EXP
…………………………………………………P 15.06.04
ANEXA 2
DISPOZIȚIE CENTRALIZATOARE DE PLATĂ
Compensabil la: …BNR CLUJ.. Nr..1…Data compensării (C): |2|8|0|4|2|0|0|4|
Banca prezentatoare (inițiatoare)…BRD ……………………
Cod |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
Plătim către:
Banca primitoare (destinatară) …BCR …………………………..
Cod |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
prin ORDINE DE PLATĂ Număr bucăți: |_|_|1|
SUMA: | | | .|2|5.0|0|0.0|0|0,0|0|
douăzecișicincimilioanelei
(suma în litere)
CERTIFICAT
L.S. L.S.
BRD BCR
Banca prezentatoare (inițiatoare Banca primitoare (destinatară)
ANEXA 3
B A N C A C A R P A T I C A Cluj-Napoca
BA 313 0 0900189 Str.Primăverii nr.10
Plătiți în schimbul acestui CEC emis la ..Cluj… 25 0 4 2 0 0 4
(localitatea) (data)
stipulat ……LA SCADENȚĂ…..
suma de
(moneda) (în cifre)
(în litere)
…S.C. Lola………..
lui….S.C.Dinasty…..sau la odinul său …………………….
Plătibil la
Compensabil la Cod fiscal
Banca
Carpatica
S.C.Lola
Semnătura trăgătorului
Cont nr……2511.. Cont nr. ..2511….
Cod…….. Cod………..
ANEXA 4
Beneficiar:S.C.Dinasty Cont beneficiar:2511 BRD Cluj
BORDEROU
De cecuri/bilete la ordin/cambii remise la banca: BRD Cluj
L.S.
S.C Dinasty 05.05.2004
(Beneficiar)
ANEXA 5
.
DISPOZIȚIE CENTRALIZATOARE DE ÎNCASARE
Compensabil la: …BNR CLUJ.. Nr…2.. Data compensarii (C): |0|6|0|5|2|0|0|4|
Banca prezentatoare (inițiatoare) …BRD ……
Cod |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
Încasăm de la:
Banca primitoare (destinatară) …Banca Carpatica………
Cod |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
prin CECURI Număr bucăți: |_|_|1|
SUMA: |_|_|_._|4|0.0|0|0.0|0|0,0|0|
patruzecimilioanelei
(suma în litere)
CERTIFICAT
L.S. L.S.
BRD Cluj Banca Carpatica Cluj
Banca prezentatoare(inițiatoare) Banca primitoare(destinatară)
ANEXA 6
JUSTIFICARE REFUZ
Data compensării
refuzului:
Banca prezentatoare
(inițiatoare) a refuzului .. BT Alba Iulia…. |1|2|0|6|2|0|0|4|
Cod |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
Refuzăm la plată/încasare
CECUL/ORDINUL DE PLATĂ Nr. ..1………, către
Banca primitoare
(destinatară) a refuzului
_________BRD Alba____ Cod |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
din următorul motiv:
lipsă de disponibil în contul clientului
VERIFICAT ÎNTOCMIT
BT
L.S.
(semnătura) (semnătura)
ANEXA 7
REFUZ LA PLATĂ
Compensabil la: .BNR ALBA…..Nr. 1. Data compensării refuzului: |1|2|0|6|2|0|0|4|
Banca prezentatoare (inițiatoare) a refuzului ……….BT Alba………..
……………………………………………….
Cod |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
Refuzăm plata către:
Banca primitoare (destinatară) a refuzului …….BRD Alba…………….
………………………………………………
Cod |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
prin CECURI Număr bucăți: |_|_|1|
Suma: |_|_|_|.|_|4|0|.|0|0|0|,|0|0|
patruzecimilioanelei
(suma în litere)
CERTIFICAT
L.S. L.S.
AMÂNARE
Banca pentru data (C) |_|_|_|_|_|_|_|_| Banca
prezentatoare ––––––––––– primitoare
(inițiatoare) CECURI: Nr. bucăți |_|_|_| (destinatară)
a refuzului Suma:|_|_|_|.|_|_|_|.|_|_|_|,|_|_| a refuzului
ANEXA 8
VĂZUT Voi plăti în schimbul acestui BILET LA ORDIN Data emiterii
emis în…1..exemplare
La data……………
stipulat ……FĂRĂ PROTEST…
De emitent……… Locul emiterii
suma de
L.S
(moneda) (în cifre)
Semnătura emitentului Scadența
la vedere
(în litere)
AVALIZAT lui …S.C. Dyna ………..sau la ordinul său
Valoarea reprezintă ….contravaloare fact.35214… Locul plății
de………………..
pentru……………….. EMITENT
…….S.C.Dinasty…………………
L.S. Adresa….Str.Decebal nr.23 Oradea………..
Cod fiscal
Semnătura avalistului S.C.Dinasty
Cont nr. ….2511………………… Semnătura emitent
Deschis la … BRD Cluj-Napoca.
ANEXA 9
CENTRALIZATOR CHITANȚE: 1087251
Vânzare USD
Stornare LEI
BIBLIOGRAFIE
1. COMAN FLORIN, Activitatea bancară:profit și performanță, Editura Lumina
Lex, București, 2000.
2. DĂNILĂ N.,ANGHEL L.C.,DĂNILĂ M., Managementul lichidității bancare,
Editura Economică, București, 2002.
3. DEDU V.,ENCIU A., Contabilitate bancară, Editura Economică, București, 2001.
4. FUNAR SABINA, Produse și servicii bancare.Cardul, Editura
AcademicPres, Cluj-Napoca, 2001.
5. HOANȚĂ NICOLAE, Bani&Bănci, Editura Economică, București, 2001.
6. ROȘCA TEODOR, Monedă și credit, Editura ALTIP, Alba Iulia, 2002.
7. TEMEȘ IOAN și MUREȘAN MARIANA, Contabilitate bancară, Editura Dacia,
Cluj-Napoca, 2000.
8. TRENCA I. IOAN, Metode și tehnici bancare, Editura Casa Cărții de Știință,
Cluj-Napoca, 2002.
10. UNGUREANU PAVEL, Banking.Produse și operațiuni bancare, Editura
Dacia, Cluj-Napoca, 2001.
11. Colecția CAPITAL 2004.
12. Colecția Anuarul Financiar 2004.
13. Revista de afaceri și finanțe electronice e-Finance,Colecția 2004.
14. ***Regulamentul nr.10/14 martie 1994 privind compensarea multilaterală a
plăților interbancare fără numerar pe suport de hârtie.
15.***Norme cadru nr.6/8 martie 1994 privind comerțul făcut de societățile bancare
cu cambii și bilete la ordin.
16.***Regulamentul de organizare și funcționare al BRD-GSG.
17.www.brd.ro.
18.www.efinance.ro.
Copyright Notice
© Licențiada.org respectă drepturile de proprietate intelectuală și așteaptă ca toți utilizatorii să facă același lucru. Dacă consideri că un conținut de pe site încalcă drepturile tale de autor, te rugăm să trimiți o notificare DMCA.
Acest articol: . Tehnica Si Evidenta Decontarilor Bancare Aplicatie la Brd (ID: 132960)
Dacă considerați că acest conținut vă încalcă drepturile de autor, vă rugăm să depuneți o cerere pe pagina noastră Copyright Takedown.