Studiu Privind Contabilitatea Trezoreriei LA Sc. Uniconf Sa

CUPRINS

Capitolul I.

Trezoreria unui agent economic. Prezentare de ansamblu………………………………………………………………………………………………………………..4

1.1 Delimitarea și clasificarea elementelor de trezorerie………….4

1.2 Generalități cu privire la principalele elemente de trezorerie…………………………………………………………………………………………………………………5

1.2.1. Titlurile de plasament………………………………………………………………………………5

1.2.2 Conturile la bănci……………………………………………………………………………………6

Disponibilitățile din caserie……………………………………………………………………..8

1.3 Inventarierea și evaluarea trezoreriei agentului economic……………………………………………………………………………………………………………………9

1.4 Situatia fluxurilor de numerar……………………………………………..10

Capitolul II.

Evidența și organizarea contabilității trezoreriei unui agent Economic………………………………………………………………………………………………15

2.1. Documentele justificative utilizate în operațiile de trezorerie……………………………………………………………………………………………………..15

2.2. Organizarea contabilității operațiilor de trezorerie…………17

2.3 Contabilitatea investitiilor financiare pe termen scurt……..18

2.4. Contabilitatea operațiilor de încasări și plăți prin conturi curente la bănci……………………………………………………………………………………………………19

2.4.1 Contabilitatea decontărilor prin conturi curente la bănci…………………………19

2.4.2. Contabilitatea creditelor bancare pe termen scurt…………………………………..21

2.4.3 Contabilitatea valorilor de încasat……………………………………………………….22

2.5 Contabilitatea operațiilor de încasări și plăți în numerar…22

2.6. Contabilitatea altor operații specifice trezoreriei agentului economic…………………………………………………………………………………..23

Capitolul III

PREZENTAREA GENERALĂ A SC UNICONF SA…………………………………24

3.1 Denumire, forma juridicĂ……………………………………………………………………24

3.2. PROFILUL ACTIVITĂȚILOR ȘI SERVICIILOR. GRADUL DE SPECIALIZARE. PRINCIPALII FURNIZORI, BENEFICIARI, CLIENTI……………………………………………………..24

3.3. DESCRIEREA GENERALĂ A PROCESULUI TEHNOLOGIC ȘI AL PROCESELOR PARTIALE…………………………………………………………………………………………….28

3.4 STRUCTURA ORGANIZATORICĂ A AGENTULUI ECONOMIC……………………29

3.5. Organizarea contabilității………………………………………………………………34

3.6. PRINCIPALII INDICATORI ECONOMICO- FINANCIARI…………………………….35

Capitolul IV.

OperaȚii contabile privind trezoreria societĂȚii UNICONF SA……………………………………………………………………………………………41

4.1 OPERAȚII CONTABILE PRIVIND TITLURILE DE PLASAMENT………………….41

4.2 OPERAȚII CONTABILE PRIVIND CONTURILE LA BĂNCI………………………….44

4.3 OPERAȚII CONTABILE PRIVIND CASERIA…………………………………………………48

CAPITOLUL V

CONCLUZII Ș PROPUNERI……………………………………………………………………49

BIBLIOGRAFIE………………………………………………………………………………………51