. Studiu Privind Asigurarile de Viata (s.c. Xyz S.a., Vaslui)

1.ASIGURAREA – CONCEPT, EVOLUȚIE, ROL

1.1. ASIGURAREA – CONCEPT ȘI NECESITATE

Din vremuri imemoriale, viețile și bunurile oamenilor au fost amenințate de cele mai variate și distructive forțe ale naturii. Pentru întămpinarea acestor fenomene provocatoare de pagube (inundații, cutremure de pământ, alunecări de teren, uragane, incendii, explozii, boli, accidente, invalidități etc.) oamenii folosesc următoarele trei căi principale:

ocrotirea gospodărească;

economisirea;

transferarea riscurilor pe seama altei persoane, de regulă, persoane juridice– organizații de stat sau private care sunt specializate în asemenea operații și care consimt să suporte consecințele acestora în schimbul unei sume de bani.

Această cale de întâmpinare a riscurilor poate ajunge la o acoperire satisfăcătoare sau chiar maximă, căpătând, cu timpul, denumirea de asigurare.

În condițiile dezvoltării societății, asigurarea apare ca o necesitate obiectivă, ca o categorie economică izvorâtă din acțiunea legilor care guvernează natura și societatea umană.

În legătură cu definirea asigurării, aceasta îmbracă diferite forme. Astfel, “Dicționarul limbii române contemporane” definește asigurarea ca fiind “ acțiunea de a pune în siguranță” sau “raport juridic în baza căruia cel asigurat (sau altă persoană) are dreptul la o despăgubire în cazul producerii riscului prevăzut.”

Din punctul nostru de vedere, acela legat de formarea, gestionarea, utilizarea fondurilor de asigurare, subscriem la definiție că asigurarea este “activitatea conștientă a societății sau a agentului economic privat de formare în comun de către un număr mare de persoane (fizice și/sau juridice), amenințate de aceleași pericole, a unor fonduri bănești care sunt gestionate de către asigurător, și utilizate pentru acoperirea unor necesități financiare viitoare, probabile dar nesigure, în cazul realizării acelor pericole.

Asigurarea reprezintă operațiunea prin care un asigurător constituie, pe principiul mutualității, un fond de asigurare, prin contribuția unui număr de asigurați, expuși la producerea anumitor riscuri, și îi indemnizează pe cei care suferă un prejudiciu pe seama fondului alcătuit din primele încasate, precum și pe seama celorlalte venituri rezultate ca urmare a activității desfășurate.

Cei interesați apelează la asigurare, ca o modalitate de protejare împotriva pericolului (riscului) care îi amenință, numai dacă prima de asigurare pe care ar trebui să o achite este îndeajuns de redusă, comparativ cu mărimea pagubei pe care ar urma să o suporte dacă s-ar produce fenomenul respectiv; în cazul în care prima este prea ridicată, asigurarea nu mai prezintă conveniență pentru potențialul asigurat.

În concluzie, într-o economie de incertitudini, asigurarea favorizează afluirea economiilor populației către piața financiară; incertitudinile din economie pot să favorizeze sau să defavorizeze evoluția avuției viitoare a agenților economici, iar contactul de asigurare apare ca o creanță condiționată, emisă de asigurător și achiziționată de asigurat.

Acum, la sfârșitul secolului și în pragul mileniului trei, când societatea umană își accelerează puternic mersul pe drumul necunoscut al viitorului, când riscurile sunt tot mai mari, se poate aprecia că asigurările sunt și vor fi mai necesare ca oricând.

1.2. ASPECTE GENERALE PRIVIND EVOLUȚIA ȘI ROLUL

ASIGURĂRILOR

În Franța regăsim trei categorii de societăți de asigurare:

a) Sectorul naționalizat de stat cu 2 mari societăți: Uniunea Asigurărilor din Paris (UAP), care deținea 11% din piața asigurărilor în Franța până în 1989 și Asigurările Generale Franceze (AGF) care dețin 7,9% din piața asigurărilor.

U.A.P. avea angajate peste 30.000 de persoane, în 65 de țări ale lumii, și controla peste 34% din capitalul grupului Victoria. Din asistența acordată societății “GESA” (grup spaniol de asistență) a încasat peste 97,3 miliarde franci francezi, la 31 decembrie 1993. Valoarea plasamentelor depășea 300 miliarde franci francezi, plus valorile latente asupra acestor active depășeau 46 miliarde franci francezi.

A.G.F. avea o cifră de afaceri consolidată de 45,5 miliarde franci francezi, la sfârșitul anului 1993. Avea un număr de 12.000 persoane în Franța și gira la sfârșitul anului 1993 plasamente atingând 135 miliarde franci.

b) Sectorul privat atașat unor Holdinguri- AXA, VICTOIRE, VIA, RHIN, MOSELE, ultimele două controlând grupul ALLIANZ.

Societățile de asigurare din aceste Holdinguri se caracterizează prin aceea că, pe lângă activitatea de asigurare care reprezintă obiectul principal de activitate, mai efectua activități de poștă și casă de economii. De exemplu, AXA este –ca mărime- al doilea grup de asigurare în Franța, cu o cifră de afaceri de peste 125 miliarde franci francezi (în 1993).

Interesul acestui Holding este unul particular și este dirijat de SUA care, la sfârșitul anului 1993, a efectuat investiții de peste 1 miliard dolari în obligațiuni mutuale.

c) Societăți de tip mutual- GROUPANA, MAUF, GMF, MAIF, MAAF, MUTUELES DE MANZ – societăți care se caracterizează prin aceea că fondurile lor proprii constituie un punct de stabilizare și de rezerve acumulate, nu sunt remunerate și excedentele eventuale de exploatare sunt returnate societăților, unde sunt prinse în rezerve. Sunt deschise pentru toate activitățile economice și oferă un larg evantai de riscuri.Munca se face cu intermediari remunerați cu comisioane.

În Germania sunt constituite societăți de asigurare organizate pe principiul concurenței specifice economiei de piață.

Numărul societăților este de peste 600 la număr. Organele de supraveghere a societăților de asigurări sunt bine structurate și organizate.

În Germania este constituită “Asociația generală a asigurărilor” care cuprinde aproape toate societățile de asigurare și încasează circa 96% din totalul primelor de pe teritoriul german; mai sunt constituite și asociații pe ramuri de asigurare (viață, sănătate, clădiri, transport maritim, accidente persoane, auto etc.), care, de asemenea, fac parte din Asociația generală a asigurărilor.

Genuri de asigurări în Germania:

●Asigurări obligatorii:

-asigurarea de pensii;

-asigurarea de sănătate;

-asigurarea de șomaj;

●Asigurările de persoane de viață- timpul de asigurare este de maximum 25 ani pentru o asigurare:

-comisionul pentru agenți: 1,5 – 2,5% din suma asigurată;

-primele se plătesc anual anticipat;

-plata primelor se face direct societății;

●Asigurarea de răspundere civilă pentru exercitarea unei profesii:

-pentru aceasta se fac serioase investigații în legătură cu persoana asigurată, cum ar fi: reputația profesională, respectarea regulilor rezultând din profesia ce o exercită, riscurile ce se pot produce.

Este foarte dezvoltată asigurarea de răspundere civilă legală, pentru pierderi financiare în cazul contabililor, notarilor și avocaților.

Salarizarea personalului:

-personalul societăților primește un salar fix;

-este premiat în funcție de rezultatele obținute de societate;

– se acordă al 13-lea salariu, indiferent de rezultatele societății;

– agenții de asigurări, în afară de comision nu mai privesc nimic pentru ca nu au calitatea de salariați;

-în primii 3 ani de activitate pot audia câte o săptămână cursurile facultăților cu profil de asigurare.

Japonia se caracterizează printr-un număr restrâns de societăți de asigurare, dar foarte angrenate în sistemul financiar japonez.

Asigurarea de persoane este mai dezvoltată, iar asigurările de daune, despăgubiri, avarii, stricăciuni sunt mai puțin dezvoltate.

Companii importante: “Nippon Life Insurance”, “Dai Ichi Mutual Life”.

Ansamblul sectorului de asigurări cuprinde în SUA:

a)asigurări de persoane;

b)asigurări de avarii, cu toate formele pe care acestea le îmbracă.

În domeniul asigurărilor, suntem obligați să constatăm un declin al puterii americane. Faptul că locul SUA pe piața mondială, începând cu 1995, a scăzut de la 72% la 36% se explică și prin faptul că comercianții săi direcți și-au reconstituit piețele.

Piața americană nu mai progresează decât lent, ramura “viață” neprogresând cu 25%, ca și în Franța, regimul său de creștere fiind de 3 la 4%.

În comparație cu Europa și Japonia, punctele forte și slăbiciunile, preferințele pieței americane au cinci caracteristici:

-puternice incitări de a se asigura;

-o piață largă pentru garanțiile de sănătate și pensie;

-un preț disproporționat al asigurărilor de responsabilitate;

-absența controlului federal preventiv.

1.3. EVOLUȚIA , ROLUL ȘI IMPLICAȚIILE ASIGURĂRILOR ÎN

ECONOMIA ROMÂNIEI

Pe bună dreptate, după cum menționează unii economiști, secolul XIX poate fi socotit drept epoca asigurărilor.

Apărute ca unităti distincte cu caracter specific de asigurare, încă din primele decenii ale celei de-a doua jumătăți a secolului al XVIII-lea, întreprinderile și instituțiile de asigurare se răspândesc, după anul 1980, în aproape întreg continentul european, inclusiv în România.

Activitatea din domeniul asigurărilor de bunuri, de persoane și răspundere civilă, desfășurată în țara noastră, se întinde pe o perioadă de peste 126 de ani. În acest interval de timp s-au înființat diferite forme de proprietate și metode de conducere la fel de diferite, au fost create numeroase societăți de intermediere, a sporit volumul capitalului social investit în această ramură, inclusiv a celui de proveniență străină, s-a lărgit sfera “produselor” oferite de asigurători clienților lor, persoane fizice și juridice, au fost create noi sucursale și agenții ale societăților de asigurări și reasigurări, și s-au înregistrat progrese în opțiunea de modernizare a celor existente.

Toate acestea au făcut posibilă crearea de noi locuri de muncă, mai ales pentru specialiști cu calificare superioară și medie. A crescut an de an volumul total al primelor încasate, ca și cel al indemnizațiilor acordate în urma riscurilor înregistrate, ceea ce a oferit posibilități din ce în ce mai mari de acoperire a daunelor suferite de asigurați. A sporit volumul rezervelor suferite de asigurați. A sporit volumul rezervelor de prime și daune constituite de soncietățile de asigurări și reasigurări, ceea ce a conbtribuit la creșterea gradului de participare a acestora la formarea capitalurilor de împrumut.

Asigurările pot contribui la revigorarea economiei reale, la progresul social-economic al țării și la îmbunătățirea calității vieții în general.

1.3.1. ASIGURĂRILE ÎN ROMÂNIA PÂNĂ ÎN ANUL 1989

Încă din primele decenii ale celei de-a doua jumătăți a secolului al XVIII-lea, întreprinderile și instituțiile de asigurare au început să se răspândească pe teritoriul țării noastre.

Prima organizație de asigurare propriu-zisă în țara noastră a luat ființă în anul 1844, la Brașov, unde Asociația Meseriașilor din localitate a pus bazele “Institutului general de pensii din Brașov”, așezământ cu caracter specific de societate de asigurări de viață.

Perioada celei de-a doua jumătăți a secolului al XIX-lea și până la primul război mondial se caracterizează prin apariția și lărgirea activității unei serii de societăți de asigurare ca: Transilvania (1868), Dacia (1871), România (1873), Naționala (1882), Generala (1897), Agricola (1906), Banca Generală de Asigurare (1911). În anul 1881, din fuzionarea societăților Dacia și România a luat naștere Dacia-România.

În anul 1920 s-a constituit societatea Steaua României. În anul 1923 a luat ființă societatea Asigurarea Românească cu un capital de patru milioane lei.

Organizațiile care au practicat activitatea de asigurare între cele două războaie mondiale au fost: Regia autonomă a asigurărilor de stat (RAAS), Eforia Bisericii Ortodoxe române – secția asigurări, Casa armatei – secția asigurări, societățile de asigurare propriu-zise cu capital particular (anonime, cooperative sau străine) și asociațiile mutuale.

Activitatea în ramura asigurărilor de viață a avut o oarecare dezvoltare în țara noastră în perioada tului general de pensii din Brașov”, așezământ cu caracter specific de societate de asigurări de viață.

Perioada celei de-a doua jumătăți a secolului al XIX-lea și până la primul război mondial se caracterizează prin apariția și lărgirea activității unei serii de societăți de asigurare ca: Transilvania (1868), Dacia (1871), România (1873), Naționala (1882), Generala (1897), Agricola (1906), Banca Generală de Asigurare (1911). În anul 1881, din fuzionarea societăților Dacia și România a luat naștere Dacia-România.

În anul 1920 s-a constituit societatea Steaua României. În anul 1923 a luat ființă societatea Asigurarea Românească cu un capital de patru milioane lei.

Organizațiile care au practicat activitatea de asigurare între cele două războaie mondiale au fost: Regia autonomă a asigurărilor de stat (RAAS), Eforia Bisericii Ortodoxe române – secția asigurări, Casa armatei – secția asigurări, societățile de asigurare propriu-zise cu capital particular (anonime, cooperative sau străine) și asociațiile mutuale.

Activitatea în ramura asigurărilor de viață a avut o oarecare dezvoltare în țara noastră în perioada dintre cele două războaie mondiale, ca urmare a înmulțirii societăților de asigurare, dintre care cele mai multe practicau și asigurările de viață.

Formele de asigurare practicate erau asemănătoare la mai toate societățile, numai cotele de prime prezentau oarecare diferențe, forma cea mai răspândită era asigurarea mixtă, cu plata sumei asigurate la termenul de expirare a asigurării sau, și mai înainte, în cazul decesului asiguratului.

Din iunie 1948, activitatea de asigurare este organizată pe baze noi, societătile de asigurare private trec în proprietatea statului, cu toate activele și pasivele lor.

În anul 1952 a fost organizată Administrația Asigurărilor de stat ADAS, cu capital integral român, instituție specializată în operații de asigurare- reasigurare.

Crearea ADAS marchează instituirea monopolului de stat în domeniul asigurărilor. Pe teritoriul României funcționează, de acum înainte, un singur asigurător.

ADAS își desfășura activitatea sub conducerea generală a Ministerului Finanțelor, încheia contracte în lei și-n valută, pentru cazurile de invaliditate, deces, supraviețuire sau alte evenimente.

După 1 octombrie 1967, sistemul asigurărilor în România s-a consolidat în cadrul procesului de dezvoltare a economiei socialiste, prin cuprinderea în asigurare a unor riscuri noi, a unor noi forme de asigurare, a unor noi categorii de persoane, corespunzător noilor cerințe ale economiei și populației.

Astfel, s-a ajuns ca ADAS să practice, în această perioadă, 54 de forme de asigurare prin efectul legii și facultative, de bunuri și persoane, interne și externe.

1.3.2. ASIGURĂRILE ÎN ROMÂNIA DUPĂ ANUL 1989

Revoluția din decembrie 1989 a generat modificări structurale în toate domeniile vieții social-economice din țara noastră, inclusiv în cel al asigurărilor și reasigurărilor.

Trecerea la economia de piață a făcut necesară modificarea structurilor organizatorice existente în activitatea de asigurare, reglementarea pe baze noi a raporturilor contractuale în materie de asigurare, perfecționarea instrumentelor și tehnicilor de lucru folosite de societățile comerciale specializate în operații de asigurare, intermediere și alte prestări de servicii.

În acest context, în locul reglementărilor existente în anii ‘70-’80, au fost adoptate noi reglementări, printre care cele privind constituirea, organizarea și funcționarea societăților comerciale din domeniul asigurărilor, înființarea unor societăți comerciale pe acțiuni în domeniul asigurărilor, atribuțiile Comisiei de Supraveghere a Activității de Asigurare și Reasigurare (CSAAR).

Legea nr.47/1991 privind constituirea,organizarea și funcționarea societăților comerciale din domeniul asigurărilor, prevedea urmatoarele:

În România,activitatea de asigurare se desfășoară prin activități de asigurare,societăți de asigurare-reasigurare și societăți de reasigurare;

Constituirea societăților comerciale din domeniul asigurărilor cu participare străină se face numai prin asocierea persoanelor fizice și juridice române;

Societățile de asigurări se constituie sub forma societăților pe acțiuni sau societăți cu răspundere limitată;

Societățile de asigurări se constituie cu avizul prealabil al CSAAR din cadrul Ministerului Finanțelor Publice;

Societățile de asigurări pot practica asigurări și reasigurări pentru următoarele categorii:

-asigurări de viață;

-asigurări de persoane,altele decât cele de viață;

-asigurări de autovehicule;

-asigurări maritime și de transport;

-asigurări de aviație;

-asigurări de incendiu;

-asigurări de raspundere civilă;

-asigurări de credite si garanții;

-asigurări de pierderi financiare din riscuri asigurate;

-asigurări agricole.

Limita minimă a capitalului subscris la constituirea unei societăți este de 25.000.000 lei pentru fiecare gen de asigurare pe care îl practică;

Asigurările se fac în lei, iar despăgubirile tot în lei(dacă asigurarea se face în valută și despăgubirea va fi în valută);

Societățile de asigurări,asigurare-reasigurare,reasigurare,care practică și asigurări de viață,sunt obligate să țină conturi distincte pentru această categorie de asigurări,să gestioneze separat fondurile aferente și să facă plăți din astfel de fonduri numai pentru asigurări de viață;

Rezerva de prime pentru asigurările de viață,se stabilește în baza elementelor și a calculelor actuariale și se administrează separat de alte fonduri și rezerve.

Trecerea la economia de piață a făcut necesară adoptarea unei forme noi de organizare a activității de asigurare și reasigurare în țara noastră. Renunțarea la monopolul statului în domeniul asigurărilor devenise necesară, de vreme ce se procedase la organizarea de societăți comerciale cu profil de producție,prestări servicii, bancare, etc. În acest sens, în locul ADAS, ce și-a încetat activitatea la 31.12.1990, au luat ființă 3 societăți comerciale pe acțiuni în domeniul asigurărilor și anume:

Societatea Asigurarea Românească SA;

Societatea ASTRA SA;

Agenția CAROM SA.

Separat de cele 3 societăți, a mai fost inființată Banca de Import Export a României, denumită pe scurt EXIMBANK, în ale cărei atribuții principale figurează și unele operații de asigurare și reasigurare.

Dacă în anul 1991 numărul de societăți care desfășurau activitate de asigurare era de 4, în anul 1997 erau autorizate 47 societăți, în 1998 – 64 societăți, ajungând în anul 1999 la 72 societăți autorizate (figura 1.1.).

Dintre cele 72 de societăți de asigurare autorizate să funcționeze la 31.12.1999,un număr de 30 societăți (41,67%) au participare la capital în valută.

Fig.1.1 Evoluția nr. de societăți de asigurare în perioada 1997 – 1999

Activitatea de pe piața asigurărilor a fost îmbunătățită sub aspectul reglementărilor prin apariția Legii nr. 32 din aprilie 2000.

Legea prevede limitele minime ale capitalului social: 7 miliarde lei pentru activitatea de asigurări generale, fără răspundere civilă auto, 14 miliarde lei dacă sunt incluse și asigurările obligatorii de răspundere civilă auto și 10 miliarde lei pentru practicarea asigurărilor de viață.

Legea prevede ca în urma aplicării termenului legal, aprile 2001,din cele 74 de societăți de asigurare active, vor mai rămâne doar jumătate (circa 35). Reducerea se va realiza printr-o condensare a pieței prin fuziuni, preluări și prin desființarea unor societăți care nu dispun de resurse proprii.

2. ASIGURĂRILE DE VIAȚĂ

2.1. CARACTERISTICI GENERALE PRIVIND ASIGURĂRILE

DE VIAȚĂ

Identificare principii; definiție asigurări de viață

Asigurarea de viață reprezintă din punct de vedere social și comercial o modalitate contractuală de transfer al unui risc de la individ la grup. Altfel spus, este o modalitate de transfer al riscului financiar legat de încetarea din viață sau deteriorarea sănătății unui individ asupra unui grup de indivizi supuși aceluiași risc.

Asigurarea de viață reprezintă o înțelegere între persoana asigurată care plătește o sumă de bani-prima de asigurare și în schimbul căreia asigurătorul va plăti o sumă de bani-suma asigurată, în cazul producerii evenimentului asigurat.

Menirea unei asigurări de viață este de compensare financiară în momente dificile pentru o familie. De asemenea, rolul unei asigurări de viață este acumularea unui fond de rezerve, capabil să facă față pierderilor materiale datorate riscului de deces al unei persoane sau de pierdere a capacității de muncă, al îmbolnăvirii, accident, invaliditate permanentă, etc.

Ținând cont de cele spuse mai sus, am putea da o definiție asigurării de viață: este un mijloc de asistență cu caracter social sau comercial ce asigură compensarea financiară în urma unor evenimente nedorite.

Interes asigurabil

Persoana care încheie asigurarea trebuie să aibă un interes asigurabil. Este foarte important pentru o societate de asigurări să identifice interesul asigurabil al contractului, pentru a evita apariția fraudei(interes speculativ). Compania poate refuza plata daunei dacă nu a fost constatat interesul asigurabil.

În cadrul unui contract de Asigurare de viață distingem următoarele părți :

a) Persoana asigurată (persoana a cărei viață este asigurată)-persoana asigurată (asiguratul) este persoana fizică sau juridică ce se asigură împotriva unor evenimente ce pot apărea în viața sa.

b) Contractantul asigurării (cel care plătește prima)-contractantul asigurării este persoana fizică sau juridică care poate încheia o asigurare fără însă ca aceasta să obțină calitatea de asigurat.

c) Beneficiarul (persoana care va încasa despagubirea)-beneficiarul asigurării reprezintă persoana care are dreptul să încaseze despăgubirea fără însă ca aceasta să facă parte la contractul de asigurare.

Uneori, terța persoană care devine beneficiarul asigurării este indicată în mod expres de către asigurat, în contractul (polița) de asigurare. Alteori, desemnarea beneficiarului asigurării se face în cursul executării contractului de asigurare prin declarație scrisă, comunicată de asigurat societății de asigurare ori prin testament.

Orice persoană are un interes asigurabil față de propria viață și poate să decidă cine va fi beneficiarul poliței pe care o încheie.

Atunci când contractantul este diferit de persoana asigurată, constatarea interesului asigurabil se face mai greu.

Exemplu: Contractant – firmă; Persoana asigurată – nu lucrează în firmă; Beneficiar – firmă.

Exemplu: Contractant-tatăl; Persoana asigurată-copil; Beneficiar-tatăl.

În acest caz, protecția necesară copilului în caz că tatăl decedează, lipsește. Se poate interpreta că tatăl beneficiază de cote de primă mici având în vedere vârsta copilului, lucru ce scoate în evidență un interes speculativ.

Asigurările de viață sunt utile și în cazul dezvoltării unei afaceri în cadrul unei firme, se pot asigura angajații care au un aport deosebit, în acest caz existând interes asigurabil (se transferă riscul de pierdere financiară).

Se pot asigura asociații între ei realizând prin aceasta o protecție a părților deținute în cadrul firmei.

Se poate asigura persoana contractantă a unui credit. În cazul în care persoana asigurată, cea care este titulara creditului a suferit un deces, familia ar trebui să acopere valoarea creditului. În acest caz, rolul asigurării de viață este să compenseze valoarea creditului, iar familia sau firma să fie degrevată de această răspundere.

Observăm că materia primă a unei asigurări de viață este riscul.

Riscul este fenomenul (evenimentul) sau un grup de fenomene (evenimente) care o dată produs(e) datorită efectelor sale obligă pe asigurător să plătească asiguratului (sau beneficiarului asigurării) despăgubirea sau suma asigurată.

Noțiunea de risc are de regulă mai multe sensuri. Riscul poate fi definit ca incertitudinea și probabilitatea de a înregistra pierderi. La pol opus se află șansa care este definită ca incertitudinea obținerii unui beneficiu.

Riscul poate fi: ● asigurabil; ● neasigurabil.

Pentru a putea fi preluat în asigurare, riscul trebuie să fie: ● calculabil; ● contractual; ● compensatoriu; ● suportabil. Un risc este calculabil atunci când poate fi previzibil din punct de vedere matematic. Acest risc are o anumită probabilitate de producere. Aceste probabilități au fost tabelate, ceea ce ne ajută pe noi în calculul primelor de asigurare.

Un risc este contractual deoarece există și este preluat de către societatea de asigurare în baza unui contract în care se scriu obligațiile ambelor părți.

Un risc este compensatoriu deoarece vine să acopere pierderea materială suferită de contractant.

Un risc trebuie să fie suportabil pentru compania de asigurare, ca mărime și frecvență, deoarece un risc prea mare preluat, ar duce la imposibilitatea plății daunei în cazul evenimentului asigurat. O companie de asigurări trebuie să gestioneze primele încasate, să creeze rezerve și să atragă suficiente resurse pentru a acoperi eventualele daune. Din acest motiv, o serie de evenimente nu sunt asigurabile: război, poluare, atac nuclear, accident nuclear, atac terorist etc.

Termeni utilizați în asigurările de viață

Prima de asigurare – reprezintă suma pe care asiguratul este obligat, în baza contractului de asigurare sau a legii, să o plătească asigurătorului, în schimbul garanției pe care acesta i-o acordă. Prima servește la: a) constituirea fondului de asigurare,din care se achită sumele asigurate;

b) formarea fondurilor de rezervă ale asiguratorului, destinate îndeplinirii obligațiilor de plată ale asiguratorului, la expirarea termenelor asigurărilor de viață;

c) acoperirea cheltuielilor legate de administrarea societății de asigurare.

Elementele ce concură la întocmirea unui contract de asigurare de viață și cele care ne ajută la calculul primelor de asigurare și a sumelor asigurate sunt: 1. Tabelele de mortalitate care indică evoluția unui eșantion din populație (100.000) de la naștere, an de an, până la anul 100.

2. Rata tehnică a dobânzii din investirea primelor, este rata care se plătește de către asigurător pentru primele încasate. Alegerea acestei rate de către asigurător este un lucru important, deoarece contractele sunt pe termen lung iar în cazul unei evoluții a dobânzii obținute sub procentul numit rată tehnică a dobânzii, compania ar fi nevoită să atragă surse de finanțare suplimentare pentru a-și respecta promisiunile la maturitatea contractului. Rata tehnică a dobânzii trebuie să se încadreze în reglementările românești în vigoare.

3. Vârsta și sexul asiguratului; 4. Durata asigurării; 5. Cheltuielile aferente fiecărui contract;

Spa + Di =Spd + Spm + C + Bază

Legendă:

Spa = suma primelor de la asigurați;

Di = dobânda de investire;

Spd = sume plătite daune;

Spm = sume plătite la maturitate;

C = cheltuieli;

B = beneficiu.

Primele de asigurare trebuie să fie: – adecvate (să acopere cheltuielile + beneficiul); – echitabile (aprecierea justă a riscului);

– ponderate (în raport cu suma asigurată).

Prima de asigurare se compune din două părți principale: a. prima netă (pură), din care se constituie fondul pentru plata indemnizațiilor de asigurare. Prima netă calculată conform formulelor specifice cu ajutorul datelor din Tabela de Mortalitate este, pentru asigurarea mixtă:

PRIMA NETĂ = PRIMA DECES + PRIMA SUPRAVIEȚUIRE

b. adaosul de primă (suplimentul), din care se acoperă cheltuielile societății de asigurare, inclusiv profitul.

Prima brută este calculată ca sumă dintre prima netă și cheltuielile aferente poliței:

PRIMA BRUTĂ = PRIMA NETĂ + CHELTUIELI DE ACHIZIȚIE + CHELTUIELI DE ADMINISTRARE +CHELTUIELI DE ÎNCASARE

Prima netă încasată de la contractantul asigurării este repartizată de Asigurător în:

– primă de risc – primă de acumulare La un contract de asigurare de viață pe măsura apropierii de maturitate a contractului, prima de risc scade, iar prima de acumulare crește.

Evenimentul asigurat – în cazul unei Asigurări de Viață este decesul sau supraviețuirea asiguratului.

Rezerva matematică – în asigurările de viață riscul crește pe măsura înaintării în vârstă. Cu toate că riscurile de deces, la asigurările de viață, cresc pe măsura înaintării în vârstă a asiguratului, primele sunt egale pe tot parcursul asigurării.

Se disting două feluri de prime: – prima naturală, care constă în plata primei în fiecare an, la o valoare mai mare, corespunzătoare indicelui de mortalitate, care crește pe măsura înaintării în vârstă a asiguratului. Se mai numește și prima riscului. – prima constantă,care constă în plata primei în fiecare an, în mod constant. Asigurătorul încasează, într-un număr de ani, la începutul asigurării, o parte din această primă mai mare decât cea necesară acoperirii riscului, iar apoi, odată cu înaintarea în vârstă încasează o primă mai mică decât cea corespunzătoare riscului. Din această cauză, din primele încasate, asigurătorul acumulează niște sume care rămân o perioadă de timp neîntrebuințate și care, împreună cu dobânzile aferente, vor fi folosite în perioadele de mai târziu, când prima nivelată nu mai este suficientă pentru acoperirea riscului. Diferența existentă la un moment dat, între primele încasate, împreună cu dobânzile aferente, și cea consumată (prima consumată) pentru acoperirea riscului, reprezintă rezerva matematică. Rezerva matematică, mai poate fi definită, ca fiind diferența dintre obligația de plată a asigurătorului și obligația de plată a asiguratului. Rezerva matematică este: – o obligație contractuală; – adecvată; – necesară. Legea privind societățile de asigurare și supravegherea asigurărilor nr. 32 / 2000 Art. 21 prevede referitor la rezervele matematice, următoarele: asiguratorul care exercită o activitate de asigurări de viață are obligația, să constituie și să mențină rezerve tehnice, numite rezerve matematice, pentru fondul asigurărilor de viață. Mărimea rezervelor matematice nu poate fi mai mică decât mărimea obținută prin calculul acestor rezerve potrivit metodologiei stabilite prin norme.

Rezerva matematică este un fond de rezervă a cărei mărime și mod de administrare demonstrează seriozitatea societății pentru că din acest fond trebuie să se asigure plata în orice moment pentru evenimentele produse și asigurate.

Asiguratorul crează din primele încasate fondul care este investit în diferite plasamente financiare. El trebuie să aibă în orice moment, la vedere, sume care să acopere eventualele daune. În cazul obținerii de excedent de dobândă din investirea rezervei matematice, asiguratul va primi cota parte din acest excedent realizat. Această cotă parte va fi folosită pentru cumpărarea unei noi sume asigurate ce se va adăuga la suma asigurată inițială.

Suma de răscumpărare – în cazul rezilierii contractului, contractantul va primi drepturile bănești ce se cuvin după scăderea cheltuielilor companiei și a cheltuielilor cu riscul. Aceasta se numește suma de răscumpărare.

Trebuie spus că în primii ani de asigurare suma de răscumpărare este mică deoarece cheltuielile cu riscul și cheltuielile inițiale ale societății sunt mari. Știm că o asigurare de viață se bazează pe transferul riscului financiar, în caz de deces, de la individ la grup. Deci, la acoperirea unui risc al unui membru al asigurării, vor contribui toți ceilalți membri expuși aceluiași risc.

Observație: cu cât durata de asigurare este mai mare, cu atât rezerva matematică, în primii ani ai contractului de asigurare, este mai mică și implicit suma de răscumpărare este mai mică.

Contract cu sumă asigurată redusă – în cazul rezilierii contractului de asigurare, caz în care clientul nu mai poate plăti prima de asigurare, dar își dorește o sumă asigurată, acestuia i se poate propune un contract cu suma asigurată redusă. Acest contract este un nou contract pentru care nu se mai plătește prima de asigurare, iar suma asigurată se reduce la un nivel dat de totalul primelor plătite până în acel moment, considerându-se ca o plată unică.

Participarea la beneficiu (PB) – este noua sumă asigurată, comparată cu excedentul de dobândă repartizat la contract, ce se adaugă la suma inițial asigurată.

PB = 90% ( excedent dobândă – dobânda tehnică ) x rezerva

Excedentul de dobândă obținut din investirea acestui fond, se distribuie contractelor și este utilizat pentru cumpărarea unor noi sume asigurate. Dobânda poate fi definită ca fiind plata făcută de către asigurător din utilizarea banilor asiguraților. Această investire a banilor este făcută în scopul susținerii fondului din care sunt plătite sumele asigurate.

Revalorizarea contractului – în condițiile pieței românești apare necesitatea protejării sumelor asigurate în raport cu inflația, devalorizarea leu / dolar / euro. Acest proces propus clienților,începând cu al doilea an al asigurării, se numește revalorizarea contractului (adaptarea cu inflația a sumelor asigurate, cât și a primelor de asigurare).

Această revalorizare a contractului, se va face la cererea scrisă a clientului cu un procent comunicat de instituțiile abilitate (Comisia Națională de Statistică). Creșterea sumei asigurate se va face fără solicitatea unui nou control medical, dar se ține cont de durata contractului și vârsta asiguratului.

2.2. CERINȚELE PRIVIND MARJA DE SOLVABILITATE A ASIGURĂTORILOR CARE PRACTICĂ ASIGURĂRILE DE VIAȚĂ

Marja de solvabilitate a asigurătorilor care practică asigurările de viață, reprezintă suma cu care valoarea activelor depășește valoarea obligațiilor (conform Lg.nr.32/2000).

Pentru determinarea marjei de solvabilitate a asigurătorului care practică asigurări de viață, se vor lua în considerare activele și obligațiile aferente fondului asigurărilor de viață.

Evaluarea activelor și obligaților asigurătorului care practică asigurări de viață, luate în considerare la stabilirea marjei de solvabilitate, are la bază valorile acestora evidențiate în bilanțul contabil.

Diferența dintre activele și obligațiile luate în considerare la stabilirea marjei de solvabilitate, reprezintă activul net al asigurătorului care practică asigurări de viață și exprimă capacitatea acestuia de a-și acoperi obligațiile, fără a apela la capitaluri proprii.

La stabilirea marjei de solvabilitate a asigurătorului care practică asigurări de viață se va lua în considerare totalul activelor din bilanțul contabil, din care se va scădea valoarea activelor necorporale, a acțiunilor necotate, a activelor corespunzătoare părții din rezervele tehnice aferente contractelor cedate în reasigurare și a activelor asupra cărora s-au creat sarcini (gaj, ipotecă, etc.).

Obligațiile care se iau în considerare la stabilirea marjei de solvabilitate a asigurătorului care practică asigurări de viață sunt:

1. datoriile subordonate într-o proporție de până la 50% din valoarea lor;

2. rezervele tehnice nete aferente asigurărilor de viață constituite, investițiile și evaluarea activelor, precum și calculul rezervelor matematice;

3. provizioanele pentru riscuri și cheltuieli;

4. depozite primite de la asigurători;

5. datorii, cu excepția împrumuturilor din emisiuni de obligațiuni.

Diferența dintre activele și obligațiile care urmează să fie luate în considerare reprezintă marja de solvabilitate de care dispune asigurătorul care practică asigurări de viață.

Determinarea marjei de solvabilitate minime pentru activitatea de asigurări de viață se va realiza ținându-se seama de specificul produselor de asigurări de viață.

Pentru asigurările de la pct.III.1 lit. a) și b) din Normele Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr.3/2001, marja de solvabilitate minimă se va determina prin aplicarea unui procent de 4% din rezervele tehnice. Rezultatul va fi ponderat cu raportul dintre rezervele tehnice nete și rezervele tehnice brute, dar nu mai puțin de 85%. La această valoare se va adăuga 0,3% din suma la risc, rezultatul ponderat cu raportul dintre suma la risc netă și suma la risc brută, dar nu mai puțin de 50%.

Coeficientul de 0,3 poate fi înlocuit cu 0,1 în cazul în care contractele de asigurare de deces au o durată de maxim trei ani, respectiv 0,15 dacă durata acestor contracte este cuprinsă între trei și cinci ani.

Pentru asigurările de la pct.III.1 lit.c) din Normele Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr.3/2001 – marja de solvabilitate minimă se va determina potrivit metodologiei prevăzute pentru activitatea de asigurări generale.

Pentru asigurările de la pct.III.3 din Normele Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr.3/2001 – marja de solvabilitate minimă se va determina calculându-se la fel ca în cazul (prevăzut la litera a)) în cazul contractelor de asigurare cu componentă investițională care oferă garanții. În cazul contractelor de asigurare prin care riscul investițional este transferat integral asiguratului și termenul contractelor este de peste cinci ani, iar costurile stipulate în contract se alocă pe o perioadă mai mare de cinci ani, procentul de 4% din rezervele tehnice se reduce la 1%, menținându-se nivelul celorlalte elemente prevazute la lit.a).

Pentru clasa de asigurări prevazută la pct.III.4 din Normele Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr.3/2001 – marja de solvabilitate minimă se va determina prin aplicarea unui procent de 4% din rezervele tehnice.

Pentru determinarea solvabilității asigurătorului, se va face raportul dintre marja de solvabilitate de care dispune asigurătorul care practică asigurări de viață și marja de solvabilitate minimă.

Asigurătorul este obligat să își determine anual marja de solvabilitate pe baza datelor din bilanțul contabil și să transmită Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor, împreuna cu bilanțul contabil încheiat la sfârșitul exercițiului financiar, un formular de raportare privind marja de solvabilitate, conform modelului prezentat în anexa 1.

3. SOCIETATEA COMERCIALĂ

ASIGURAREA ROMÂNEASCĂ S. A.

– ASIROM –

3.1. CONSTITUIREA ȘI EVOLUȚIA SOCIETĂȚII

Începând cu data de 1 ianuarie 1991, prin H.G. numărul 1279 a fost înființată Societatea Comercială “ASIGURAREA ROMÂNEASCĂ” S.A.(ASIROM).

Societatea “ASIGURAREA ROMÂNEASCĂ” S.A. este o societate comercială pe acțiuni de asigurare – reasigurare.

La înființare capitalul social era de 3.000 milioane lei, capital scris și vărsat în întregime de statul român, ca acționar unic. Societatea a preluat de la ADAS activele aferente asigurărilor facultative de viață, în sumă de 6.100 milioane, cele aferente asigurărilor obligatorii, asigurărilor facultative de autovehicule și altor asigurări, în sumă de 1000 milioane lei și în limita acestora pasivele corespunzătoare, precum și bunurile imobile aparținând ADAS, incluse în capital. Preluarea s-a făcut pe baza bilanțului contabil încheiat la 31 decembrie 1990. Societatea s-a înregistrat cu avizul prealabil al Oficiului de supraveghere a activității de asigurare și reasigurare din Ministerul Finanțelor.

În urma unor reevaluări ale mijloacelor fixe capitalul social a fost majorat în anul 1992 la 3,5 miliarde, în anul 1994 la 10,5 miliarde lei, în anul 1996 la 11,2 miliarde lei, având următoarea structură:

70 % Fondul Proprietății de Stat

30 % Fondul Proprietății Private

În urma apariției Legii 55/1995 privind accelerarea procesului de privatizare, 5013 salariați și pensionari ai ASIROM, au preschimbat titlurile de privatizare contra acțiuni la ASIROM, în limita cotei de 30% deținută de cele 5 Fonduri ale Proprietății Private.

S.C.ASIROM S.A. își realizează obiectul de activitate pe baza contractelor încheiate potrivit prevederilor codului civil,codului comercial român și actelor normative în domeniul asigurărilor. Poate practica toată gama de asigurări de bunuri, persoane și răspundere civilă, precum și asigurări externe.

Demonstrând încă din primele momente potențialul său remarcabil în a prelua riscurile ce decurg din contractele de asigurare încheiate cu populația și agenții economici, în concordanță cu dezvoltarea tot mai pregnantă a proprietății private, ASIROM s-a adaptat în permanență la condițiile specifice unei economii în tranziție.

S.C.ASIROM S.A. are un potențial material și uman care îl poziționează în topul pieței de asigurare din România:

-tradiție în piața asigurărilor din România;

-experiență cunoscută și apreciată pe plan național și internațional;

-ofertă de asigurare diversă și completă;

-volum mare de plasamente bancare și investiții;

-cea mai dezvoltată rețea în teritoriu (peste 230 unități teritoriale);

-cea mai experimentată și specializată rețea de angajați pentru contractarea de asigurări;

– peste 1.600 salariați și peste 8.000 de colaboratori;

-colaborare cu societăți de reasigurare de prim rang: MUNICH RE – Germania SWISS RE- Elveția, ERC FRANKONA – Germania, SOREMA RE-Franța, SCOR RE, COLOGNE RE – Germania astfel încât orice eventuală cerere de daună a asiguraților să fie onorată cu promptitudine;

-bonitate financiară ridicată dovedită de rezultatele obținute.

Evoluția cifrei de afaceri în miliarde lei în perioada 1991-1999 este exemplificată în tabelul 3.1.

Tabelul 3.1.

Evoluția cifrei de afaceri în perioada 1991-1999

Venituri la 31.12 .2001 993.174,9 milioane lei

Cheltuieli la 31.12.2001 967.836,2 milioane lei

S.C.ASIROM S.A. a reușit să se adapteze rapid și eficient la cerințele unei piețe competitive, utilizând metodologii și condiții de asigurare corelate cu normele existente în țări cu o binecunoscută tradiție în domeniu.

Strategia ASIROM în cadrul activității sale de asigurare se bazează pe principii solide și pe credința că o relație stabilă și pe termen lung este în interesul ambelor părți participante la contractul de asigurare.

În ultimii ani ASIROM a înregistrat o creștere importantă a veniturilor din prime, creștere ce a continuat în aceeași măsură și în anul 2001.

Se remarcă, de asemenea,implicarea ASIROM în valorificarea potențialului asigurabil imens din România în ramuri de bază ca: industrie, construcții-montaj, agricultură, transport, comerț, turism etc. În acest scop au fost puse la punct noi forme de asigurare adaptate standardelor internaționale și care răspund nevoilor potențialilor clienți cu activități în domeniile mai sus menționate.

S.C.ASIROM S.A. este liderul național în domeniul asigurărilor, având în prezent un capital vărsat de 29,3 miliarde lei.

Răspunderea preluată pentru milioanele de contracte de asigurare își găsește o acoperire suplimentară în acorduri de reasigurare perfectate de ASIROM cu societăți străine de primă mărime din domeniul asigurărilor, societăți amintite deja: SWISS RE -Elveția, ERC – FRANKONA – Germania, GERLING – Germania, COLOGNE RE – Germania, SOREMA – Franța, PARTNER RE – Elveția, TRANSATLANTIC RE – Franța, MUNICH RE – Germania, SINDICATE LLOYD’S etc.

3.2. STRUCTURA ORGANIZATORICĂ A S.C. ASIROM S.A.

S.C. ASIROM S.A. este o societate pe acțiuni care își exercitǎ activitatea în domeniul asigurǎrilor.

Societatea are sediul principal în București. În fiecare dintre reședințele de județ există agenții județene, care la rândul lor au în subordine o serie de filiale în principalele orașe ale județului respectiv.

Principalele compartimente funcționale ale societǎții își desfășoarǎ activitatea și își realizează principalele atribuții având permanent relații între ele, precum și cu compartimentul financiar-contabil.

În cadrul agenției, activitatea de asigurare este împǎrțită în mai multe compartimente funcționale, cum sunt:

Serviciul asigurǎri;

Serviciul daune;

Serviciul financiar-contabil.

În cadrul Serviciului asigurǎri, cea mai mare parte a activității o au agenții și inspectorii de asigurare,care sunt cei ce întocmesc asigurările și depun contravaloarea asigurărilor la caserie în baza borderourilor de depunere, care sunt verificate de cǎtre serviciul financiar-contabil, dupǎ care sunt împărțite pe tipuri de asigurări (asigurări de viață, răspundere civilă, etc.) sau sunt în funcție de tipul asigurării și pe agenți, urmând a se păstra pentru confirmare, în cazul producerii unor daune, aceste date și informații fiind necesare serviciului daune.

Serviciul asigurări se ocupă cu achiziționarea de asigurǎri de viață, accidente, clădiri, bunuri, CASCO, etc.

În cadrul acestui serviciu, agenții de asigurare desfǎșoarǎ muncǎ de teren în scopul descoperirii de noi persoane dispuse să-și transfere un anumit risc societății de asigurare. Pentru aceasta, persoanele respective plǎtesc o primǎ de asigurare, în cele mai multe cazuri, proporțional cu suma plǎtitǎ în cazul producerii riscului asigurat. Zilnic, agenții de asigurări, depun contravaloarea asigurărilor întocmite și încasate în ziua precedentă. Depunerea banilor se face pe baza unui borderou întocmit în două exemplare, în care se specifică felul asigurărilor întocmite și sumele de bani aferente asigurărilor.

În momentul în care se depun banii,agentul primește o chitanță prin care se dovedește depunerea. Originalul borderoului de depunere rămâne la caserie împreună cu următoarele anexe: declarație de asigurare și contracte de asigurare. Copia borderoului de depunere rămâne la agent, la ea anexându-se chitanța de la casierie.

După depunere,agentul lasă banii și borderoul de depunere, de unde borderourile sunt depuse la secretariat, unde primesc un număr de înregistrare.

La sfârșitul zilei, toate borderourile de depunere, depuse în aceeași zi de agenții de asigurare, ajung la contabilitate.

Serviciul contabilitate – în cadrul acestui serviciu, pe baza Registrului de evidență a formularelor cu regim special, se ține evidența consumului zilnic de imprimate tipizate (fiecare agent are un anumit număr de formulare care se scad pe măsura consumului lor ).

În cadrul serviciului de contabilitate borderoul de depunere își urmează cursul. El se înregistrează în Registrul de evidență a încasărilor, pe agent de asigurare, în cadrul căruia, fiecare agent de asigurare are deschisă o partidă unde se înscriu borderourile cu sumele depuse per total și respectiv sumele depuse pe fiecare tip de asigurare.

De la serviciul contabilitate, borderourile de depunere ajung din nou la serviciul asigurări,unde sunt despărțite de contractele de asigurare,declarațiile de asigurare, etc, borderourile păstrându-se în cadrul acestui serviciu ( unde se vor păstra și arhiva), iar contractele și declarațiile de asigurare se vor păstra și arhiva în cadrul serviciului contabilitate; se realizează astfel o evidență cronologică a contractelor pe agenți de asigurare și pe tipuri de asigurări.

În cadrul Serviciului daune se deschid dosarele pentru plata despăgubirilor sumelor asigurate.

Dosarul de daune este deschis de către un inspector de daune care va anexa la dosar o serie de acte; spre exemplu la asigurarea mixta de viață:

actul privind locul decesului;

certificatul medical constatator al decesului – copie;

cerificatul de deces – copie;

polița de asigurare – original;

dovada achitării ultimei prime – copie.

Dacă este vorba și de o asigurare suplimentară de invaliditate permanentă și deces din accident, inspectorul de daune va trebui să anexeze la dosar și formularul de înștiințare a accidentului completat și biletul de ieșire din spital, din care să rezulte diagnosticul și numărul de zile de spitalizare.

3.3. PRODUSE DE ASIGURĂRI DE VIAȚĂ ÎN PRACTICA

S.C ASIROM S.A.

ASIROM S.A.este prezentă în piața asigurărilor de viață cu următoarele forme de asigurare de viață:

►Asigurarea mixtă de viață cu următoarele variante:

-Asigurarea mixtă de viață

-Asigurarea mixtă de viață și suplimentară de accidente

-Asigurarea familială mixtă de viață

-Asigurarea mixtă de viață cu pensie pentru urmași

►Asigurarea viageră de deces cu următoarele variante:

-Asigurarea viageră de deces cu primă unică

-Asigurarea viageră de deces cu plata primelor pe timp limitat

►Asigurarea cu termen fix

►Asigurarea de pensie (rentă) pe timp limitat

►Asigurarea managerilor pentru cazurile de accidente

►Asigurarea titularilor de contracte de Credit/Împrumut

►Asigurarea mixtă de viață reevaluabilă-Valută Forte

►Asigurarea de pensie suplimentară privată cu acumulare de capital și reevaluare-PROSPERA

Dintre aceste forme de asigurări, cele mai solicitate forme de asigurare de viață sunt:

►Asigurarea mixtă de viață

►Asigurarea mixtă de viată și suplimentară de accidente

►Asigurarea familială mixtă de viață

►Asigurarea de pensie suplimentară privată cu acumulare de capital și reevaluare PROSPERA

►Asigurarea mixtă de viață reevaluabilă-Valută Forte

În continuarea acestui capitol se vor trata aceste tipuri de asigurări enumerate mai sus.

A. ASIGURAREA MIXTĂ DE VIAȚĂ

Asigurarea mixtă de viață este un produs de asigurare de viață lansat de ASIROM.

ASIROM încheie contracte de asigurare mixtă de viață în baza unor declarații de asigurare, completate și semnate pe formulare ASIROM, în care persoana care solicită asigurarea este obligată să dea toate informațiile privitoare la riscul asigurat.

Contractul de asigurare se consideră încheiat prin emiterea de către ASIROM a poliței de asigurare, împreună cu Condițiile generale privind asigurarea mixtă de viață.

Acest tip de asigurare se încheie pentru orice persoană în vârstă de la 16-65 ani.

Durata polițelor de asigurare poate fi de:5,7,10,12sau 15 ani.

Accidentele cuprinse în asigurare sunt următoarele evenimente subite provenite din afară și fără voința asiguratului:

– explozia, prăbușirea de teren, lovirea, înțeparea, tăierea și alte asemenea;

– căderea,alunecarea;

– trăsnetul, acțiunea curentului electric,arsura,degerarea;

– înecul, intoxicarea și asfixierea subită;

– circulația mijloacelor de transport;

– funcționarea ori folosirea mașinilor, utilajelor, instrumentelor, sculelor sau armelor;

– efortul fizic excesiv și subit determinat de cauze de forță majoră în

timpul producției etc.

Acoperiri:

●supraviețuirea la termenul de expirare;

●decesul din orice cauze;

●invaliditatea permanentă totală;

●invaliditate permanentă parțială, corespunzătoare gradului de invaliditate cuprins între 1-99%;

●scutirea de plata primelor pentru invaliditate permanentă de peste 50%,dobândită în perioada de valabilitate a contractului de asigurare.

Valabilitate:

●24 de ore din 24 de ore;

●oriunde în lume.

Primele de asigurare sunt calculate în funcție de:

●suma asigurată solicitată de asigurat;

●durata asigurării;

●vârsta asiguratului.

Primele de asigurare se plătesc anual, semestrial, trimestrial sau lunar, la sediul unităților ASIROM ori prin intermediul agenților de asigurare ASIROM, la domiciliul asiguratului sau la locul de muncă al acestuia.

Beneficiile asigurării:

●suma asigurată înscrisă în poliță:

-în caz de invaliditate permanentă (în total sau în parte);

-la deces;

-la expirare.

●suma amortizată

●suma redusă:

-la deces;

-la expirare.

●suma de răscumpărare:

-la retragerea înainte de termen

●excedente calculate prin distribuirea a 85% din excedentul aferent acestor asigurări:

-la deces;

-la expirare.

●majorări:

-25% la suma de plată pentru invaliditate permanentă

Beneficiarii asigurării:

●Asiguratul la:

-invaliditate;

-amortizare;

-răscumpărare;

-expirare.

●Altă persoană desemnată drept beneficiar la:

-deces;

-expirare.

B. ASIGURAREA MIXTĂ DE VIAȚĂ ȘI SUPLIMENTARĂ DE ACCIDENTE

Este cea mai solicitată formă de asigurare întrucât ASIROM plătește în caz de invaliditate permanentă sau deces din accident, de șase ori cifra înscrisă în poliță.

ASIROM încheie contracte de asigurare mixtă de viață și suplimentară de accidente în baza unor declarații de asigurare, completate și semnate pe formulare ASIROM, în care persoana care solicită asigurarea este obligată să dea toate informațiile privitoare la riscul asigurat. Contractul de asigurare se consideră încheiat prin emiterea de către ASIROM a poliței de asigurare împreună cu condițiile generale privind asigurarea mixtă de viață și suplimentară de accidente.

Asigurarea poate fi încheiată de persoane fizice nominalizate în vârstă de 16-65 de ani.

ASIROM acordă gradual o serie de facilități contractuale cum ar fi.

●Protecție financiară proprie;

●Protecție financiară pentru familie;

●Investiție financiară;

●Câștiguri în bani.

Durata asigurării poate fi de: 5,7,10,12sau15 ani.

Riscuri cuprinse în asigurare:

●Supraviețuirea asiguratului la expirarea termenului de asigurare;

●Decesul asiguratului din altă cauză decât accident;

●Decesul din accident al asiguratului;

●Invaliditate permanentă din accident(produs în timpul valabilității

contractului),a asiguratului;

●Scutirea de plată a primelor în caz de invaliditate permanentă din accident

mai mare de 50%.

Suma asigurată: se stabilește la alegere dar nu mai puțin de 5.000.000 lei sumă asigurată.

Plata primelor se poate face:

●Anual anticipat;

●La cerere pot fi și în rate semestriale,trimestriale,lunare anticipate,fără nici

un adaos de primă.

Valabilitate:

●24 de ore din 24 de ore;

●Asigurarea validează atât pe teritoriul României cât și în afara acestuia.

Răspunderea ASIROM:

●Pentru riscul de deces al asiguratului din boală infecțioasă acută, răspunderea ASIROM începe la ora 24 a zilei în care s-a emis polița de asigurare dar nu mai devreme de 20 de zile de la ora 24 a zilei în care s-a plătit anticipația;

●Pentru riscul de deces al asiguratului din accident, răspunderea ASIROM începe după 24 de ore de la expirarea zilei în care s-a încheiat anticipația.

Plata sumei asigurate se efectuează:

●La expirarea asigurării dacă asiguratul va fi în viață,suma asigurată înscrisă în poliță.Suma de plată în acest caz se majorează cu cote de excedent de cel puțin 10% la contractele încheiate pe durate de cinci ani și de cel puțin 15% pentru cele încheiate pe durate mai mari;

●În caz de deces al asiguratului din altă cauză decât accident,suma asigurată înscrisă în poliță. Începând cu al doilea an de asigurare suma de plată se majorează cu cote de excedent stabilite corespunzător cu timpul cât s-au plătit prime de asigurare, socotit în ani întregi,cel mult însă socotit până la data decesului.

●În caz de deces al asiguratului din accident, de șase ori suma asigurată înscrisă în poliță, în total sau în parte după cum invaliditatea permanentă va fi totală (100%) sau parțială (1-99%).

Suma asigurată se va plăti:

●Asiguratului, în caz de amortizare sau invaliditate permanentă din accident;

●Asiguratului sau altei persoane desemnate de acesta la expirarea contractului;

●Beneficiarilor înscriși în polița de asigurare în caz de deces al asiguratului.

C. ASIGURAREA FAMILIALĂ MIXTĂ DE VIAȚĂ

Asigurarea familială mixtă de viață este un produs de asigurare de viață.Se adresează membrilor aceleiași familii care la contractare sunt în vârstă de la 5 la 65 de ani, stabiliți de persoana care încheie asigurarea.

Durata polițelor de asigurare poate fi de: 5,7,10,12 sau 15 ani.

Accidentele cuprinse în asigurare sunt următoarele evenimente subite provenite din afară și fără voința asiguratului:

●Explozia, prăbușirea de teren, lovirea, înțeparea, tăierea și alte asemenea;

●Căderea, alunecarea;

●Trăsnetul, acțiunea curentului electric, arsura, degerarea;

●Înecul, intoxicarea și asfixierea subită;

●Circulația mijloacelor de transport;

●Funcționarea ori folosirea mașinilor, utilajelor, instrumentelor, sculelor sau armelor;

●Efortul fizic excesiv și subit determinat de cauze de forță majoră în timpul producției etc.

Acoperire:

●Supraviețuirea la termenul de expirare;

●Decesul din orice cauză;

●Invaliditatea permanentă sau totală;

●Invaliditatea permanentă parțială corespunzătoare gradului de invaliditate cuprins între 1-99%;

●Scutirea de plata primelor pentru invaliditate permanentă de peste 50% dobândită în perioada de valabilitate a contractului de asigurare.

Valabilitate:

●24 de ore din 24;

●Oriunde în lume.

Primele de asigurare sunt calculate în funcție de:

●Suma asigurată solicitată de asigurat;

●Durata asigurării;

●Vârsta asiguratului.

Primele de asigurare se plătesc anual, semestrial, trimestrial sau lunar la sediul unităților ASIROM ori prin intermediul agenților de asigurare ASIROM la domiciliul asiguratului sau la locul de muncă al acestuia.

Beneficiile asigurării:

●Suma asigurată înscrisă în poliță:

-în caz de invaliditate permanentă(în total sau în parte);

-la deces;

-la expirare.

●Suma amortizată;

●Suma redusă:

-la deces;

-la expirare.

●Suma de răscumpărare:

-la retragerea înainte de termen;

●Excedente calculate prin distribuirea a 85% din excedentul aferent acestor

asigurări:

-la deces;

-la expirare.

●Majorări:

-25% la suma de plată pentru invaliditate permanentă;

Beneficiarii asigurării:

●Asiguratul,la:

-invaliditate;

-amortizare;

-răscumpărare;

-expirare.

●Altă persoană desemnată drept beneficiar, la:

-deces;

-expirare.

D. ASIGURAREA DE PENSIE SUPLIMENTARĂ PRIVATĂ CU ACUMULARE DE CAPITAL ȘI REEVALUARE PROSPERA

Este o asigurare complexă,combinând în același contract acumularea de capital cu protecția contra unor evenimente neașteptate.

Asigurarea PROSPERA este un produs de asigurare de viață pentu stabilitatea și independența dumneavoastră financiară sau a celor dragi pe întreaga durată a vieții. Asigurarea PROSPERA creează persoanei asigurate mijloace financiare alternative pentru:

●Completarea veniturilor după momentul pensionării prin plata unei pensii sau rente “pe viață” sau pe timp limitat;

●Realizarea de investiții personale prin sumele încasate dintr-o dată;

●Acoperirea unor cheltuieli în cazul apariției unor evenimente nedorite: invaliditate permanentă sau deces prin accident.

Persoana asigurată, în funcție de posibilitățile financiare proprii,cu asigurarea PROSPERA poate obține, la alegere:

●o sumă de bani, substanțială, plătibilă dintr-o dată, la termenul stabilit dinainte, pentru persoanele care doresc să economiseasca treptat în vederea investirii ulterioare (cumpărarea unui apartament, autoturism etc.) sau în cazurile în care părinții ori alte rude vor ca cei apropiați(copii, nepoți etc.) să beneficieze de suma asigurată respectivă;

●o pensie plătibilă pe o perioadă limitată de timp, stabilită la alegere (între 4-30 ani), folositoare îndeosebi persoanelor care doresc să asigure tinerilor (copii, nepoți etc.) un venit lunar sigur în vederea acoperirilor cheltuielilor necesare pe perioada studiilor;

●o pensie “pe viață” pentru persoana care se asigură sau o persoană apropiată acesteia (peste pensia cuvenită din asigurările sociale);

●o sumă de bani plătibilă dintr-o dată și în completare o pensie “pe viață” sau pe timp limitat, ale căror cuantumuri sunt stabilite de către persoana care se asigură.

ASIROM încheie contracte de asigurare de pensie suplimentară privată cu acumulare de capital și reevaluare PROSPERA în baza unei declarații de asigurare; Contractul de asigurare se consideră încheiat prin emiterea de către ASIROM a poliței de asigurare, împreună cu condițiile generale privind acest tip de asigurare.

Asigurarea se încheie pentru persoane în vârstă de la 16-60 ani care la expirarea duratei de plată a primelor nu depășesc vârsta de 65 de ani.

Durata de plată a primelor este cuprinsă între 5-46 de ani la femei și între 5-49 de ani la bărbați și va fi astfel aleasă încât în luna următoare expirării acesteia ASIROM să plătească suma asigurată și/sau să înceapă plata pensiei lunare. În cazul pensiilor viagere acest moment trebuie să coincidă cu împlinirea vârstei de pensionare a beneficiarului de pensie.

Primele de asigurare se pot achita lunar, trimestrial, semestrial sau anual.

Asigurarea se poate încheia la sume asigurate de cel puțin 1.000.000.de lei,asiguratul stabilindu-și suma la care dorește să se asigure în funcție de nivelul primelor pe care poate să le plătească din bugetul propriu.

Suplimentar prin același contract, se pot asigura și urmările unor accidente (invaliditate permanentă sau decesul).

Persoanele care încheie o asigurare PROSPERA beneficiază și de următoarele avantaje suplimentare:

●majoritatea sumelor cuvenite drept pensii lunare sau încasate dintr-o dată, prin acordarea unor excedente substanțiale sau prin indexare;

●reducerea primelor de asigurare în cazul în care persoana s-a asigurat direct și își achită personal la unitatea ASIROM primele asigurate anticipat, în numerar sau prin instrumente bancare de plată pe perioade mai lungi de timp: trimestrial, semestrial, anual.

Asigurarea este valabilă atât pe teritoriul României, cât și oriunde în lume, 24 de ore din 24 de ore.

În baza contractului de asigurare cu primele achitate la zi, ASIROM plătește suma asigurată astfel:

la expirarea asigurării;

la începutul termenului de plată a pensiei,pentru cazul în care plata se face sub formă de pensii lunare.

În caz de deces al asiguratului, pe perioada de plată a primelor, asigurarea rămâne în vigoare,pentru o sumă asigurată redusă care se plătește beneficiarului asigurării în modul și la termenele stabilite de asigurat. Atunci când sunt mai mulți beneficiari sau moștenitori, aceștia au drepturi egale.

În cazul decesului beneficiarului pe perioada plății primelor asigurate, asiguratul va desemna în scris un alt beneficiar.

În cazul decesului beneficiarului după începerea plății pensiei:

a)dacă pensia este stabilită pe timp limitat, ASIROM plătește rezerva de prime rămasă, calculată la data decesului, moștenitorilor acestuia;

b)dacă pensia este viageră, contractul de asigurare încetează, ASIROM nemaiavând nici o obligație de plată.

În cazul în care s-a încheiat și asigurarea suplimentară pentru cazurile de accident și invaliditate permanentă din accident, condițiile sunt:

●persoanele care au o invaliditate permanentă mai mare de 50% nu sunt primite în asigurarea suplimentară;

●pentru persoanele de profesie cascadori,piloți de încercare și cei care participă la concursuri auto-moto sau bărci cu motoare sau sunt sportivi legitimați,ori cei care desfășoară activitatea în aeronautica civilă, militară și sportivă, primele de asigurare din tariful de prime anexat se vor majora cu 100%;

●în caz de accident, persoanele sunt asigurate pentru invaliditate permanentă totală sau parțială,dacă invaliditatea a fost constatată în decurs de un an de la data accidentului;

●gradul de invaliditate permanentă provocată de un accident,se stabilește ținându-se seama numai de invaliditatea permanentă cauzată de accidentul respectiv;

●plata sumei asigurate se face numai dacă decesul sau invaliditatea permanentă au fost provocate de un accident produs în perioada valabilității contractului și s-au ivit în decurs de cel mult un an de la data accidentului;

●ASIROM nu plătește sumele asigurate dacă cei în drept să le primească nu și-au îndeplinit obligațiile prevăzute în condițiile de asigurare sau dacă au trecut mai mult de doi ani de la data accidentului, dacă decesul a fost prilejuit de sinuciderea asiguratului, comiterea sau încercarea de comitere, cu intenție, de către asigurat ori de beneficiar, a unor fapte penale etc.

F. ASIGURAREA MIXTĂ DE VIAȚĂ REEVALUABILĂ-VALUTĂ FORTE

Este un produs de asigurare de viață. Noutatea acestui produs constă în faptul că sumele asigurate și primele de asigurare sunt convenite în contractul de asigurare în dolari și euro, care se transformă și se plătesc în lei la cursul BNR. Este reevaluabilă deoarece sumele asigurate sunt reevaluate la cursul de schimb valutar oficial la data calculării acestora. ASIROM încheie contracte de asigurare mixtă de viață –VALUTĂ FORTE, în baza unei declarații de asigurare completate și semnate pe formulare ASIROM, în care persoana care solicită asigurarea este obligată să dea toate informațiile privitoare la riscul asigurat.

Contractul de asigurare se consideră încheiat prin emiterea de către ASIROM a poliței de asigurare împreună cu condițiile generale privind asigurarea mixtă de viață-VALUTĂ FORTE, anexa 2.

Contractele de asigurare se încheie pe durata de asigurare și de plată a sumelor stabilite la alegere și cuprinse între 5 și 20 ani. Durata asigurării, durata de plată a primelor și perioadelor de timp: luni, trimestre, ani – de asigurare se socotesc de la data începerii asigurării și anume de la 1 a lunii calendaristice pentru care s-a plătit cea dintâi rată de primă (anticipația).

Dacă la încheierea contractului de asigurare vârsta asiguratului era sub limita minimă stabilită, ASIROM nu plătește suma asigurată dacă evenimentul asigurat se produce înainte de împlinirea acestei limite de vârstă. În astfel de cazuri ASIROM are numai obligația de a restitui primele încasate diminuate cu cheltuielile suportate. Acest tip de asigurare se adresează persoanelor cu vârsta cuprinsă între 16 și 65 ani, care la expirarea contractului de asigurare nu depășesc vârsta de 75 ani.

Riscuri asigurate:

a)La asigurarea de bază:

-decesul din orice cauză;

-supraviețuirea (ajungerea la termenul de expirare a contractului).

b)Suplimentar:

-decesul din accident;

-invaliditate totală sau parțială din accident.

Deci, prin același contract de asigurare poate fi încheiată și Asigurarea suplimentară de invaliditate permanentă și deces din accident.

Astfel, prin plata unei prime de asigurare corespunzătoare,această asigurare se adaugă suplimentar la contractul de bază și oferă asiguratului un plus de protecție în cazul accidentelor cu urmări grave, uneori chiar tragice. În acest caz, suma asigurată poate fi egală sau mai mare cu de până la patru ori suma asigurată corespunzătoare contractului de bază.

Sumele asigurate:

-valoarea minimă de contractare la asigurarea de bază este de 1000 unități valutare (dolari sau euro), crescând cu fracțiuni de câte 100 UV, stabilite la alegere de către asigurat;

-în situația în care asiguratul optează și pentru includerea în asigurare a riscurilor de la litera b), suma asigurată poate fi egală sau mai mare decât suma asigurată pentru asigurarea de bază, cu de până la patru ori;

-pentru sume asigurate mai mari de 5.000 de euro sau 2.500 de dolari asigurările se încheie numai cu examinare medicală.

Prima de asigurare:

-se stabilește diferențiat, pe sexe , în funcție de durata contractului, vârsta asiguratului și suma asigurată;

-pentru contractarea simultană de asigurări,pentru un număr de peste 20 de persoane, se utilizează tariful stabilit pentru ambele sexe și se aplică o reducere de 5%;

-cursul valutar utilizat este cel comunicat de BNR în ziua anterioară,iar în lipsa acestei comunicări, cursul valutar comunicat de banca unde sucursala ASIROM are contul deschis.

Modul de plată a primelor de asigurare: anual, anticipat, dar la cererea asiguratului se pot plăti și în rate trimestriale sau lunare, de asemenea anticipat, fără adaos de primă.

Plata sumei asigurate: în baza contractului de asigurare cu primele achitate la zi, ASIROM plătește suma asigurată reevaluată:

a)în cazul contractării asigurării de bază:

-la expirarea contractului de asigurare, dacă asiguratul va fi în viață;

-în caz de deces (din orice cauză) al asiguratului.

În afara sumei asigurate reevaluată în funcție de nivelul cursului de schimb leu-dolar sau leu-euro, asiguratul va beneficia și de majorarea acesteia cu o sumă rezultată din distribuirea proporțională a 90% din volumul fondului de asigurare rămas după reevaluarea întregului portofoliu.

b)în cazul contractării și a asigurării suplimentare:

-în caz de deces al asiguratului urmare a unui accident, în afara sumei asigurate de la litera a) pentru cazul de deces din orice cauză;

-în caz de invaliditate permanentă urmare a unui accident, independent de plățile efectuate pentru alte riscuri cuprinse în asigurare.

Valabilitate: 24 de ore din 24 de ore, atât pe teritoriul României cât și oriunde în lume.

Suma asigurată se plătește:

a)în cazul contractării asigurării de bază:

-asiguratului sau altei persoane desemnate de asigurat, la expirarea contractului;

-persoanei desemnate de asigurat la încheierea contractului sau în lipsa acestei desemnări, moștenitorilor asiguratului în calitate de beneficiari, în caz de deces (din orice cauză) al asiguratului.

b)în cazul contractării și a asigurării suplimentare:

-asiguratului în caz de invaliditate permanentă totală sau parțială din accident;

-persoanei desemnate de asigurat la încheierea contractului sau în lipsa acestei desemnări moștenitorilor asiguratului în calitate de beneficiari, în caz de deces (din accident)al asiguratului.

Principalele avantaje oferite de asigurarea mixtă de viață reevaluabilă –VALUTĂ FORTE sunt deci:

●Protecție maximă, atât pe teritoriul României cât și oriunde în lume, 24 de ore din 24 de ore;

●Flexibilitate în încheierea contractului prin stabilirea de către asigurat a duratei contractului, a sumei asigurate și a modalității de plată;

●Posibilitatea de plată a primelor de asigurare în rate lunare, trimestriale sau anuale;

●Acordarea unui termen de păsuire de două luni pentru plata primei de asigurare;

●Posibilitatea asiguratului de a răscumpăra contractul de asigurare;

●Reevaluarea sumelor asigurate;

●Acordarea unei reduceri de primă de5% pentru asigurarea unui grup mai mare de 20 de persoane;

●Posibilitatea suplimentării contractului de bază cu asigurarea de deces și invaliditate permanentă ca urmare a unui accident;

●distribuirea de către asigurați a 90% din suma rămasă după efectuarea reevaluării anuale.

4. PRIME, TARIFE ȘI SUME ASIGURATE ÎN PRACTICA

S.C ASIROM S.A.

4.1. PROCEDURI DE STABILIRE A PRIMELOR, TARIFELOR ȘI

SUMELOR ASIGURATE ÎN PRACTICA S.C. ASIROM S.A.

PRIME ȘI TARIFE. SUME ASIGURATE

Prima de asigurare (rata asigurării,rata de primă) este suma pe care asiguratul o plătește anticipat asiguratorului pentru preluarea riscului, respectiv în vederea constituirii fondului de asigurare din care se plătește suma asigurată, atunci când au loc calamități ale naturii,accidente sau survin anumite evenimente în viața asiguratului.

Mărimea primei de asigurare depinde de cuantumul sumei asigurate de primă tarifară; Cu cât este mai mare suma asigurată, cu atât este mai mare și prima de asigurare. În practica S.C ASIROM S.A. suma de asigurare se determină prin înmulțirea cotei de primă (tarifară) cu suma asigurată, iar rezultatul se împarte la 100 sau la 1000. Deci, primele corespunzătoare sumelor asigurate înscrise în cererile de asigurare, se stabilesc după formula:

P.C.= P.ta x S.A./100 în care:

P.C.= prima corespunzătoare sumei asigurate din contractul încheiat;

P.ta = primă tarifară în tabelele de primă;

S.A.= suma asigurată înscrisă în contract;

Suma asigurată în cazul asigurărilor de viață reprezintă suma convenită de părțile asigurării și este în limitele prevederilor legale. Ea servește la calcularea primei de asigurare.

Revalorizarea contractului: la începutul fiecărui an de asigurare prima înscrisă în contract se majorează cu procentul de creștere al inflației stabilit la finele fiecărui an calendaristic în datele statistice oficiale și odată cu aceasta suma asigurată. În cazul în care este solicitat în scris de către asigurat un procent mai mare decât indicele de inflație se analizează și se face o nouă propunere. Revalorizarea contractului se aplică fără examinarea medicală, începând cu cel de-al doilea an de asigurare, până cel mult trei ani înaintea expirării perioadei de plată a primelor.

Înaintea termenului la care se operează mărirea,persoana asigurată va primi din timp o comunicare în care se va specifica cuantumul acestei măriri privind prima și suma asigurată. În cazul în care contractantul asigurării dorește revalorizarea contractului cu o rată mai mare decât cea propusă de societate, poate solicita aceasta în scris, imediat după primirea propunerii dar înainte de începerea noului an, de asigurare. La fiecare contract, cu cel puțin 30 de zile înainte de finele anului în curs, societatea comunică asiguraților majorarea primelor cât și a sumelor asigurate pentru anii de asigurare următori.

Exemple de calcul – Asigurarea mixtă de viață reevaluabilă-VALUTĂ FORTE

Exemplul 1

ASIGURAT : IONESCU MIHAI

SEXUL ASIGURATULUI : Masculin

DATA NAȘTERII ASIGURATULUI : 1 februarie 1960

ÎNCEPUTUL ASIGURĂRII : 1 martie 1999

VÂRSTA LA ÎNCHEIEREA ASIGURĂRII : 39 (grupa de vârstă 31-40 de ani)

DURATA ASIGURĂRII : 5 ANI

UNITATE VALUTARĂ : DOLAR S.U.A.

SUMĂ ASIGURATĂ : -3.000 USD în caz de deces și de supraviețuire;

-6.000 USD (de două ori suma asigurată de bază) pentru deces și invaliditate permanentă din accident, suplimentar pe toată durata zilei.

MODUL DE PLATĂ AL PRIMEI : Anual

1 USD = 27.126 lei (cursul de schimb valutar valabil la data plății anticipației).

În Tabelul cu prime pentru Asigurarea mixtă de viață reevaluabilă-VALUTĂ FORTE,rata anuală de primă corespunzătoare sexului asiguratului, vârstei asiguratului și duratei poliței este: p =26,648.

Tot din Tabelul cu prime pentru Asigurarea suplimentară de invaliditate permanentă și deces din accident, rata anuală de primă este: p = 3,746.

PRIMA : – pentru asigurarea de bază 26,648 x 3000/100 = 799,44 USD

– pentru asigurarea suplimentară 3,746 x 3000/100 = 112,38 USD

– de plată (total) 799,44 + 112,38 = 911,82 USD

– transformată în lei 911,82 x 27.126 = 24.734.029 LEI

Exemplul 2

ASIGURAT : CRAIOVEANU DELIA

SEXUL ASIGURATULUI : Feminin

DATA NAȘTERII ASIGURATULUI : 3 februarie 1950

ÎNCEPUTUL ASIGURĂRII : 1martie 2002-06-09

VÂRSTA LA ÎNCHEIEREA ASIGURĂRII : 52 (grupa de vârstă 52-55 ani)

DURATA ASIGURĂRII : 6 ani

UNITATE VALUTARĂ : EURO

SUMA ASIGURATĂ : – 5.000 EURO în caz de deces și supraviețuire;

– 15.000 EURO (de 3 ori suma asigurată de bază) pentru deces și invaliditate permanentă din accident, suplimentar, limitată la accidentele produse, numai ca urmare a executării obligațiilor de serviciu (reducere a primei suplimentare cu 20%).

1 EURO = 28.000 lei (cursul de schimb valutar valabil la data plății anticipației)

MODUL DE PLATĂ AL PRIMEI : trimestrial

În Tabelul cu prime pentru Asigurare mixtă de viață reevaluabilă-VALUTĂ FORTE, rata trimestrială de primă corespunzătoare sexului asiguratului, vârstei asiguratului și duratei poliței este p = 5,787.

Rata trimestrială de primă pentru Asigurarea suplimentară de deces și invaliditate permanentă din accident este: p = 1,405.

PRIMA : -pentru asigurarea de bază 5,787 x 5000/100 = 289,35 EURO

-pentru asigurarea suplimentară 1,405 x 5000/100 = 70,25 EURO

20% x 70,25 = 14,05 EURO

70,25 – 14,05 = 56,2 EURO

-de plată(total) 289,35 + 56,2 = 345,55 EURO

-transformată în lei 345,55 x 28.000 = 9.675.400 LEI

Exemplul 3

ASIGURAT : FLORESCU MARIAN

ASIGURAȚI SIMULTAN = 23 de persoane → ● se utilizează tariful de prime pentru

ambele sexe;

● prima pentru asigurarea de bază se

reduce cu 5 %.

SEXUL ASIGURATULUI : Masculin

DATA NAȘTERII ASIGURATULUI : 26 ianuarie 1972

ÎNCEPUTUL ASIGURĂRII : 1 martie 1999

DURATA ASIGURĂRII : 8 ani

UNITATEA VALUTARĂ : DOLARI SUA

SUMA ASIGURATĂ : – 6.000 USD în caz de deces și supraviețuire;

-6.000 USD (egală cu suma asigurată de bază) pentru deces și invaliditate permanentă din accident, suplimentar, pe toată durata zilei.

MODUL DE PLATĂ AL PRIMEI : lunar

1 USD =27.126 lei (cursul de schimb valutar valabil la data plății anticipației)

În Tabelul cu prime pentru Asigurare mixtă de viață reevaluabilă-VALUTĂ FORTE, rata lunară de primă corespunzătoare sexului asiguratului, vârstei asiguratului și duratei poliței este p = 1,526.

Rata lunară de primă pentru Asigurarea suplimentară este p = 0,156.

PRIMA : -pentru asigurarea de bază 1,526 x 6000/100 = 91,56 USD

5% x 91,56 = 4,578 USD

91,56 – 4,578 = 86,982 USD

-pentru asigurarea suplimentară 0,156 x 6000/100 = 9,36 USD

-de plată(total) 86,982 + 9,36 = 96,342 USD

-transformată în lei 96,342 x 27.126 = 2.613.373 LEI

Exemplul 4

ASIGURAT: DINICĂ IUSTIN

SEXUL ASIGURATULUI : Masculin

DATA NAȘTERII ASIGURATULUI : 23 martie 1942

ÎNCEPUTUL ASIGURĂRII : 1 martie 2002

VÂRSTA LA ÎNCHEIEREA ASIGURĂRII : 60 (grupa de vârstă 56-60 de ani)

DURATA ASIGURĂRII : 10 ani

UNITATE VALUTARĂ : EURO

SUMA ASIGURATĂ : -2.000 EURO în caz de deces și supraviețuire

-8.000 EURO (de patru ori suma asigurată) pentru deces și invaliditate permanentă din accident, suplimentar, pe toată durata zilei.

MODUL DE PLATĂ AL PRIMEI : lunar

1 EURO = 28.000 lei (cursul de schimb valutar valabil la data plății anticipației)

În Tabelul cu prime pentru Asigurare mixtă de viață reevaluabilă-VALUTĂ FORTE, rata lunară de primă corespunzătoare sexului asiguratului, vârstei asiguratului și duratei poliței este p = 1,403

Rata lunară de primă pentru Asigurarea suplimentară este p = 0,624

PRIMA : -pentru asigurarea de bază 1,403 x 2000/100 = 18,06 EURO

-pentru asigurarea suplimentară 0,624 x 2000/100 = 12,48 EURO

-de plată (total) 12,48 +28,06 = 40,54 EURO

-transformată în lei 40,54 x 28.000 = 1.135.120 lei

Exemplul 5

ASIGURAT : MARINESCU MIOARA

ASIGURAȚI SIMULTAN = 23 de persoane → ● se utilizează tariful de prime pentru

ambele sexe;

● prima pentru asigurarea de bază se

reduce cu 5 %.

SEXUL ASIGURATULUI: Feminin

DATA NAȘTERII ASIGURATULUI: 15 februarie 1978

ÎNCEPUTUL ASIGURĂRII: 1 martie 1999

VÂRSTA LA ÎNCHEIEREA ASIGURĂRII:21 (grupa de vârstă 16-30 de ani)

DURATA ASIGURĂRII:5 ani

UNITATEA VALUTARĂ: dolari SUA

SUMA ASIGURATĂ: -5.000 USD în caz de deces și supraviețuire;

-5.000 USD (pentru deces și invaliditate permanentă din accident), suplimentar, limitată la accidentele produse numai ca urmare a executării obligațiilor de serviciu (reducere a primei suplimentare cu 20%).

MODUL DE PLATĂ AL PRIMEI : lunar

1 USD =27.126 lei (cursul de schimb valutar valabil la data plății anticipației).

În Tabelul cu prime pentru Asigurare mixtă de viață reevaluabilă-VALUTĂ FORTE, rata lunară este p = 2,221.

Rata lunară de primă pentru Asigurarea suplimentară este p = 0,156.

PRIMA : -pentru asigurarea de bază 2,221 x 5000/100 = 111,05 USD

5% X 111,05 = 5,553 USD

111,5 – 5,553 = 105,497 USD

-pentru asigurarea suplimentară 0,156 x 5000/100 = 7,8 USD

20% x 7,8 = 1,56 USD

7,8 – 1,56 = 6,24 USD

-de plată (total) 105,497 + 6,24 = 111,737 USD

-transformată în lei 111,737 x 27.126 = 3.018.120 LEI

Proceduri de evaluare. Circuitul cererii. Circuitul poliței

1.Underwriting-evaluarea riscului asigurabil

Toate societățile de asigurare importante folosesc acest tip de verificare pentru a creea un portofoliu corespunzător de polițe de asigurare și pentru a evita procesul de antiselecție.

Asigurările de viață,deoarece au ca obiect de asigurare viața asiguratului, trebuie să ia în considerare toți factorii care ar putea influența durata acesteia precum și evoluția ei în timp. Fiecare solicitant al unei cereri de asigurare de viață, prezintă la momentul respectiv o anumită situație specifică bazată pe vârsta și sexul său, pe ocupația prestată, pe sporturile și hobby-urile practicate și mai ales pe istoricul lui medical și starea actuală de sănătate.

În cazul asigurărilor de viață, cei considerați standard, plătesc prima calculată inițial de către ACF, în timp ce acei încadrați într-un risc sub standard vor fi nevoiți să plătească un supliment de primă sau să beneficieze de o sumă asigurată redusă pentru aceeași primă plătită.

Desigur în Underwriting există și varianta excluderii totale de la asigurarea de viață pentru anumite persoane, excludera unor anumite riscuri specifice (legate de afecțiuni, ocupații, sporturi, hobby-uri), excluderea unor tipuri de asigurare sau clauze suplimentare, amânarea acceptării unei cereri de asigurare pentru o perioadă determinată etc.

2. Circuitul cererii de asigurare

a)Cererile vor fi completate (conform instrucțiunilor) și semnate de către contractant și/sau asigurat. În cazul în care rubricile de pe cererea de asigurare sunt insuficiente se va face o anexă specificată la rubrica “Mențiuni speciale”, semnată și datată.

b)ACF (agent consultant financiar) aduce cererea cu chitanță în agenție în maxim 24 de ore de la semnare. Încasarea primei rate de primă se face odată cu semnarea cererii de asigurare.

c)IM (inspector managerial) primește cererea, o verifică, o semnează și o înregistrează în calculatorul agenției. Se varsă banii la banca colectoare. În cazul în care, pe cererea de asigurare sau pe chestionarul medical suplimentar sunt declarate probleme de sănătate se vor transmite odată cu acestea și documente (copiile xerox ale biletelor de ieșire din spital, decizii de pensionare, concedii medicale, rețete privind tratamentul medicamentos prescris de un medic specialist) din care să reiasă afecțiunea, diagnosticul sau tratamentul de urmat.

d)Cererile vor fi transmise Administrației Centrale, la început prin fax apoi, când numărul lor va crește, prin poștă.

e)La Administrația Centrală se vor analiza condițiile de acceptare în asigurare și se emite polița de asigurare.

Evaluarea riscului:

Risc standard

Risc profesional

Risc stare de sănătate

●Dacă se încadrează în risc standard, polița se emite în 48 ore și se va trimite către agenții.

●Dacă există riscuri suplimentare din cauza profesiei se va purta corespondență cu Sediul central – Agenție – Client și retur pentru a accepta condițiile suplimentare de asigurare sau trimiterea la control medical.

●Se apreciază riscurile suplimentare și în cazul în care sunt acceptate de către client primele suplimentare, se va emite polița.

f)Contractele vor fi transmise prin poștă, în fiecare zi de luni a săptămânii, și vor conține: Dosar cu scrisoarea de felicitare, polița și condițiile de asigurare care vor fi înmânate asiguratului și o fișă de evidență care se păstrează la Agenție și o copie se înmânează ACF.

3.Circuitul poliței

a)Contractul va trebui înmânat clientului de către ACF.

b)Acesta are responsabilitatea față de client de a-l contacta și informa ori de câte ori apar produse noi,ori de câte ori clientul îl solicită vizavi de contractul de asigurare încheiat cu ASIROM S.A.

c)Cu 30 de zile înainte de aniversare (împlinirea unui an de la încheierea poliței), ACF va merge cu scrisoarea de revalorizare a contractului.

Aprecierea riscurilor suplimentare sau a excluderii este de competența Administrației Centrale. Nici un ACF, IM, nu va face aprecieri dacă o persoană este sau nu asigurabilă. Asta nu înseamnă că prospectarea și calificarea unui posibil client nu trebuie făcută cu eficiență. Nu se va face cerere unui client care îmi declară că suferă de boli grave, care are semne vizibile de boală (invaliditate permanentă).

4.2. CAZ PRACTIC PRIVIND ASIGURAREA MIXTĂ DE VIAȚĂ ÎN

PRACTICA S.C.ASIROM S.A.

Domnul Rusu Culiță născut la 04. iulie 1958, domiciliat în localitatea Bârlad, strada Mihai Viteazu numărul 11, bloc M2, scara A, etaj 2, apartament 27, județul Vaslui, persoană fizică, își exprimă dorința de a încheia o asigurare de viață cu S.C.ASIROM S.A., sucursala Vaslui.

Agentul de asigurare, Cepraga Mihai, prezintă clientului tipurile de asigurări de viață pe care acesta le poate contacta, punându-i la dispoziție pliantele de prezentare a produselor specifice societății, anexa 3.

Clientul decide să încheie o poliță de asigurare de viață-Asigurare mixtă de viață-pentru o durată de asigurare de cinci ani și o sumă asigurată de 8.000.000.lei.

Domnul Rusu Culiță întocmește Declarația de asigurare, anexa 4.

care îi este acceptată la data de 08.05.1997.

Agentul de asigurare calculează prima de asigurare corespunzătoare vârstei asiguratului și duratei poliței:

P = p x S.A./1000

P =19,25 x 8.000.000/1000

P =154.000 lei

Deci, pentru o sumă asigurată de 8.000.000 de lei,asiguratul va plăti o primă lunară de 154.000 lei.

Clientul încheie polița sub numărul 37889401, anexa 5.

Asiguratului i se va înmâna împreună cu polița de asigurare:

-condițiile de asigurare pentru Asigurarea mixtă de viață;

-chitanța care confirmă plata primei de asigurare, clientul achitând cu chitanța numărul 2757118 din 08.05.1997 suma de 154.000 lei reprezentând prima de asigurare pentru Asigurarea mixtă de viață.

Agentul de asigurare depune contravaloarea asigurării la casierie în baza Borderoului de depunere care se va păstra pentru confirmare în cazul producerii riscului asigurat, anexa 6, de asemenea se întocmește și fișa pentru evidența încasării primelor de asigurare, anexa 7.

La data de 11.05.2002 domnul Rusu Culiță,ca urmare a expirării contractului de asigurare,face demersurile necesare pentru încasarea sumei asigurate ce i se cuvine.

Pentru încasarea sumei asigurate, domnul Rusu Culiță prezintă S.C.ASIROM S.A. –Sucursala Vaslui, o cerere- anexa 8, actele de identitate, polița de asigurare și un act din care să rezulte data nașterii asiguratului.

S.C.ASIROM S.A.-Sucursala Vaslui va plăti domnului Rusu Culiță suma asigurată în termen de cel mult trei zile din ziua primirii de către ASIROM a ultimului document necesar.

Prin urmare la data de 12.05.2002, în baza Ordinului de plată numărul 212/2002 S.C.ASIROM S.A. va plăti asiguratului – domnului Rusu Culiță – suma totală de 19.600.000 lei conform anexei 9 (ca urmare a majorării sumei asigurate cu cota de excedent corespunzătoare cu timpul cât s-au plătit primele de asigurare, socotit în ani întregi).

5. CONCLUZII ȘI PROPUNERI

Evoluția ascendentă a economiei naționale a creat cadrul general unui curs firesc de dezvoltare și perfecționare continuă a sistemului atotcuprinzător de asigurări.

Prin prezenta lucrare am apreciat a fi necesar să prezentăm necesitatea și rolul asigurărilor, caracteristicile generale ale activității de asigurare – cu prioritate activitatea de asigurări de viață – precum și cele mai solicitate și actuale forme de asigurări de viață din cadrul S.C. ASIROM S.A. – Sucursala Vaslui, societate la care s-a realizat și partea aplicativă.

Astfel, în partea teotetică a lucrării am prezentat: părțile contractului de asigurare, respectiv – asigurătorul, asiguratul, contractantul asigurării și beneficiarul asigurării; elementele de bază ale contractului de asigurare – suma asigurată reprezentând suma convenită de părțile asigurării în limita prevederilor legale; prima de asigurare reprezentând suma pe care asiguratul este obligat, în baza contractului de asigurare sau a legii, să o plătească asigurătorului, în schimbul garanției pe care acesta i-o acordă.

Prin încheierea unui contract de asigurare, asiguratului îi revine obligația de a plăti o sumă de bani – prima de asigurare, în schimbul căreia asigurătorul va prelua asupra sa o serie de riscuri și va plăti o sumă de bani – suma asigurată, în cazul producerii evenimentului asigurat.

Lucrarea cuprinde în partea aplicativă modalitatea concretă de încheiere a unui contract de asigurare (pentru Asigurarea mixtă de viață – una dintre formele cele mai solicitate pe piața asigurărilor în cadrul S.C. ASIROM S.A.- Sucursala Vaslui) până la acordarea sumei asigurate celui în drept.

Concluzia pe care am putea să o formulăm privitor la tema abordată și exemplificarea realizată este aceea că asigurările împotriva riscurilor în general și a asigurărilor de viață în particular, reprezintă o necesitate obiectivă în condițiile economice actuale, în cadrul cărora categoriile de riscuri s-au diversificat, iar efectele acestora s-au multiplicat.

În acest context concluzionăm că, în etapa de tranziție prelungită a economiei românești, asigurările reprezintă o activitate necesară și care a înregistrat realmente o dezvoltare amplă, generată de condițiile și riscurile cu care se confruntă atât persoanele fizice cât și persoanele juridice cu activități organizate.

Credem că formularea unei astfel de concluzii este justă și prin aceea că întregul cadru legislativ în domeniul asigurărilor a fost reașezat, asigurându-se prin aceasta, activităților de asigurare locul și rolul pe care ele trebuie să le ocupe, așa cum îl ocupă în economia statelor din Uniunea Europeană.

Propuneri pe care le apreciem necesare:

prospectarea pieței și a cerințelor populației pentru anumite asigurări care interesează și pentru unele riscuri;

lansarea pe piață de noi tipuri de asigurări atractive care să răspundă permanent cerințelor pieței;

abordarea unor noi domenii de asigurare solicitate de piața românească;

înființarea a cât mai multe puncte de lucru în toate județele țării;

completarea personalului cu specialiști în domeniile juridic, economic, daune, control în vederea îmbunătățirii condițiilor de asigurare;

creșterea permanentă a calității activității asigurătorului în vederea obținerii unor rezultate financiare cât mai bune precum și pentru atragerea unui număr cât mai mare de asigurați;

organizarea din partea societăților de asigurări de cursuri, seminarii, simpozioane destinate perfecționării, pregătirii profesionale a angajaților;

folosirea mijloacelor moderne de calcul pentru efectuarea diferitelor operații (mecanizarea, automatizarea operațiunilor de asigurare).

ANEXE

Anexa nr.9

ORDIN DE PLATĂ

Sucursala ASIROM : VASLUI Polița numărul 37889401

Reprezentanța : BÂRLAD Tarif : 1

Referat de plată numărul 212/2002 Felul plății : Expirare

Asigurat : Rusu Culiță Durata asigurării : 5 ani

Născut la data de : 04.07.1958 Începutul asigurării : 1.05.1997

Domiciliat în : Bârlad Expirarea asigurării: 1.05.2002

Ultima rată achitată înainte de data Cauza evenimentului

evenimentului: de la…………până înregistrat : Expirare

la……….. Borderou de depunere.Extras

BCR

Chitanța numărul…………………… nr.0 din…………din…………….

la data înregistrării cererii de plată :

de la…………..până la……………

Chitanța numărul…………………… nr.0 din…………din…………….

Prime plătite timp de:………………..

Timp scurs până la data evenimentului……………luni.

Lista documentelor prezentate : Cerere, fișă, Poliță, Declarație asigurat.

Data primirii ultimului act : 11.05.2002

Suma asigurată………………………………………………….8.000.000 lei

Suma cuvenită în urma evenimentului ( inclusiv majorarea de …………….la expirare și………… în caz de invaliditate permanentă parțială din accident , precum și prime de asigurare în baza paragrafului 28 din condiții generale de asigurare facultativă de persoane)………………………………………………………………….0 lei

Restituiri prime plătite anticipat ori prin nulitatea contractului………….0 lei

Total general……………………………………………….……8.000.000 lei

Sume care nu se impozitează conform legii………………………………0 lei

Venit impozabil…………………………………………………………..0 lei

Cota de impunere………………………………………………………….0 %

Se rețin :

Impozit calculat…………………………………………………………..0 lei

Primă restantă de la……….până la………diminuată cu…………………0 lei

Împrumutul numărul………din………………………………………….0 lei

Dobândă de la 1.05.1997 până la 1.05.2002……..……………11.600.000 lei

Suma cuvenită…………………………………………………19.600.000 lei

Taxe poștale………………………………………………………………0 lei

Suma netă de plată următoarelor persoane…………………….19.600.000 lei

Rusu Culiță

Avizul Oficiului Se verifică pentru Se avizează pentru control

Juridic exactitate și realitate financiar-preventiv

…………….. și se propune plăți

(semnătura) 19.600.000 lei

…………… 19.600.000 lei

Întocmit de ……….. (semnătura) ………….

…………………. (semnătura)

(semnătura) 12.05.2002 12.05.2002

Aviz medical………. Se aprobă

………………. …………..

(semnătura și data)

12.05.2002

ANEXA 1

ACTIVITATEA DE ASIGURǍRI DE VIAȚǍ

RAPORTARE

Privind marja de solvabilitate

X = activul net sau marja de care dispune asigurătorul= C – D

A = total active, potrivit bilanțului contabil

B = active care nu se iau în considerare = B1 + B2 + B3 + B4

B1 = active necorporale

B2 = acțiuni necotate

B3 = partea din rezervele tehnice aferentă contractelor cedate în reasigurare

B4= activele asupra cărora s-au creat sarcini(gaj sau ipotecă)

C = activele care se iau în considerare la stabilirea marjei de solvabilitate = A – B

D = total obligații care se iau în considerare la stabilirea marjei de solvabilitate =

=D1 + D2 + D3 + D4 + D5

D1 = 0,5 X valoarea datoriilor subordonate;

D2 = rezerve tehnice nete;

D3 = provizioane pentru riscuri și cheltuieli;

D4 = depozite primite de la asigurători;

D5 = datorii cu excepția împrumuturilor de emisiuni din obligațiuni.

I = marja de solvabilitate minimă = M + N + P + Q

M = marja de solvabilitate minimă pentru asigurările de viață corespunzătoare claselor de asigurări prevăzute la pct.lll.1 lit.a) și b),pct.lll.2 și lll.5 din Normele Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor, nr.3/2001 = R1 + R2

a = rezerve tehnice

b = max (b1; 0,85)

b1 = raportul dintre rezervele tehnice nete și rezervele tehnice brute

R1 = a x b x 0,04

a1 = suma la risc aferentă contractelor cu durată de minimum 5 ani

a2 = suma la risc aferentă contractelor cu durată cuprinsă înte 3 și 5 ani

a3 = suma la risc aferentă contractelor cu durată de maximum 3 ani

c1 = raportul dintre suma la risc netă și suma la risc brută

c = max (c1 ; 0,5 )

N = marja de solvabilitate minimă pentru asigurările de viață corespunzătoare clasei de asigurări prevăzute la pct.lll.3 din din Normele Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor, nr.3/2001 = R3 + R4

d1 = rezervele tehnice nete aferente obligațiilor contractuale rezultate din activitatea de asigurări pentru care asiguratorul nu iși asumă riscuri investiționale în condițiile în care termenul contractelor este de peste 5 ani, iar costurile stipulate în contract se alocă pe o perioadă mai mare de 5 ani

d2 = rezervele tehnice nete aferente obligațiilor contractuale rezultate din activitatea de asigurări pentru care asiguratorul nu iși asumă riscuri investiționale în condițiile în care termenul contractelor este de maximum 5 ani sau de peste 5 ani, iar costurile stipulate în contract se alocă pe o perioadă de maximum 5 ani,precum și rezervele tehnice nete aferente obligațiilor contractuale rezultate din activitatea de asigurări pentru care asiguratorul își asumă riscuri investiționale

R3 = b (d1 x 0,01 + d2 x 0,04 )

e = suma la risc

R4 = e x c x 0,003

P = marja de solvabilitate minimă pentru asigurările de viață corespunzătoare clasei de asigurări prevăzute la pct.lll.1 lit.c) din Normele Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor, nr.3/2001 = R5

f = total prime brute datorate pentru clause suplimentare atașate contractelor din perioada de raportare minus primele anulate în perioada de raportare(inclusiv taxele aferente)

h = echivalentul în lei a 5 milioane euro la cursul de referință al Băncii Naționale a României din ultima zi lucrătoare a perioadei de raportare

g1 = raportul dintre suma indemnizațiilor rǎmase în grija asiguratorului dupǎ scǎderea reasigurǎrilor aferente și suma totalǎ a indemnizațiilor

g = max ( g1 ; 0,5 )

R5 = g x [ min ( h ; f ) x 0,18 + max ( f – h ; 0 ) x 0,16 ]

Q = marja de solvabilitate minimǎ pentru asigurǎrile de viațǎ corespunzǎtoare clasei de asigurǎri prevǎzute la pct.lll.4 din Normele Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor, nr.3/2001 = R6

i = rezervele tehnice nete aferente obligațiilor contractuale

R6 = i x 0,04

Gradul de solvabilitate = x / y

ANEXE

BIBLIOGRAFIE