. Studiu Privind Activitatea de Creditare (xyz S.a., Timisoara)

CAPITOLUL I.

PREZENTAREA BĂNCII WEST BANK S.A.

1.1. PREZENTARE GENERALĂ

West Bank S.A. a fost înfintată in 1996, fiind prima bancă privată cu sediul în Arad, oraș situat in partea de vest a Transilvaniei, regiune cu un nivel de dezvoltare ridicat.

În concordanță cu licența eliberată de Banca Nationala, West Bank este autorizată să ofere întreaga gamă de servicii bancare, specifice unei bănci comerciale universale, atât în lei cât și in valute convertibile.

Produsele si serviciile West Bank se adresează in principal companiilor mici si mijlocii.În conditiile unui declin macroeconomic general, in primii ani de activitate West Bank a promovat o politică ce s-a caracterizat prin prudentă, fiind preocupată de minimizarea riscurilor si consolidarea poziției băncii in cadrul sistemului bancar românesc, orientându-și eforturile spre stabilizarea portofoliului de clienți, cresterea calității serviciilor si realizarea rețelei proprii de sucursale.

Începând cu anul 1999, West Bank a devenit membră a Bursei Monetar-Financiare de Mărfuri Sibiu, fiind singura bancă comercială care poate oferi clienților săi produse financiare derivate futures si options; în anul 2000 a fost cel mai important operator, deținând circa 30% din totalul contractelor incheiate in ringul Bursei.

Anul 1999 înseamnă pentru West Bank și completarea activității bancare de baza cu activități de leasing prin crearea West Leasing S.A., societate care in principal și-a concentrat finanțările pentru echipamente, utilaje si automobile și incepând cu 2000 West Trade Center S.A., societate specializată în servicii de intermediere.

Investitiile de capital ale West Bank mai pot fi regăsite la Continental Astoria S.A. Arad(servicii hoteliere), Casa Romana de Compensare Sibiu(clearing) si Transford S.A. Bucuresti.

În septembrie 2001 s-a finalizat acțiunea de achiziționare a pachetului majoritar de acțiuni West Bank, respectiv 75% de către Cardine Banking Group din Italia ce are în componența sa nouă bănci italiene care și-au pastrat identitatea și numele și anume:

Cassa di RISPARMIO di Padova e Rovigo S.p.A.;

Cassa di RISPARMIO in Bologna S.p.A.;

Cassa di RISPARMIO di Venetia S.p.A.;

Cassa di RISPARMIO di Udine e Pordenone S.p.A. ;

Cassa di RISPARMIO di Goritia S.p.A.;

Banca Agricola di Cerea S.p.A.;

Banca Popolare dell’Adriatico S.p.A.;

Finereiro Banca S.p.A.;

Farbanca S.p.A.

Rețeaua West Bank are sucursale in Baia Mare, Cluj, Drobeta Turnu-Severin, Satu Mare, Bucuresti, Bistrita , Deva, Oradea, Sibiu, Zalău și Timișoara și agențiii în Valea lui Mihai, Hunedoara, Medias și Lipova.

1.2.PRODUSE SI SERVICII BANCARE OFERITE

West Bank S.A. sucursala Timișoara oferă o gamă largă de servicii si anume:

conturi curente in lei si valută;

depozite la vedere si la termen in lei si valuta;

vânzări/cumpărări de devize contra lei sau lei contra devize, devize contra devize;

emitere, acceptare, avizare, acreditare incasso, ordin de plată si documentare;

plăți si încasări in lei si valută;

decontări un lei si valută fără numerar;

decontări pe bază de ordin de plata transmis prin fax;

operațiuni de încasări si plăți în sistemul WESTERN UNION;

credite destinate persoanelor juridice;

scrisori de garanție pentru participări la licitații, plata TVA si taxe vamale plata furnizorilor, restituire avans pimit, de buna executie;

cauțuni si avansuri diverse;

casete pentru pătrarea valorilor;

colectare numerar;

vânzare imprimate specifice operațiunilor bancare;

evaluare garanții;

transmitere cursuri de schimb;

voice-teller.

1.3.CATEGORII DE CREDITE SI CONDIȚII GENERALE DE ACORDARE

Clientii potentiali ai bancii West Bank sucursala Timisoara sunt:

societăți comerciale cu capital de stat;

societăți comerciale cu capital privat;

societăți comerciale cu capital mixt:

societăți agricole;

asociații familiare;

persoane juridice.

Condiția generală pe care banca o pune este aceea de a derula o activitate bancară prin West Bank de minim 3 luni.

Banca acordă credite pe termen scurt, pâna la un an și credite pe termen mediu între 1-3 ani, rata dobânzii/an practicată fiind la creditele pe termen scurt in lei de 40-47% iar in valută 8-13%.Pentru creditele pe termen mediu banca percepe o rată a dobanzii/an de 45-48% la creditele acordate in lei și 9-13% pentru cele acordate in valută.

1.4.LISTA BĂNCILOR CORESPONDENTE

Activitatea de decontare externă se face in termen de doua zile lucratoare prin reteaua Swift prin intermediul a 24 de bănci de corespondența din Austria, Belgia, Anglia, Italia, Olanda, USA, Canada, Romania(BCR,BRD ABN Amro Bank,etc).

CAPITOLUL II

PRINCIPII GENERALE ÎN ACTIVITATEA DE

CREDITARE. ANALIZA ACTIVITĂȚII CLIENȚILOR BĂNCII

2.1.UTILIZAREA SI ACTUALIZAREA NORMELOR DE CREDITARE

2.1.1.UTILIZAREA NORMELOR DE CREDITARE

Normele de creditare sunt utillizate de către întreg personalul angajat al băncii, implicat în activitatea de creditare fiind necesară cunoașterea amănunțită și aplicarea întocmai.

Normele de creditare (N.C.) sunt împărțite în capitole și subcapitole.

Prezentele norme definesc procedurile de creditare ale WEST-BANK S.A. responsabilitățile întregului personal implicat în procesul de creditare, de la inițiere și până la recuperarea integrală a creditelor de la clienți.

Fiecare pagină a normelor poartă data elaborării ultimei revizuiri și este parafată de Departamentul de Creditare. Când se fac modificări acestea se fac prin schimbarea paginii, capitolului, subcapitolului din norme pentru toate exemplarele emise.

Pentru fiecare pagină în partea stângă jos este indicată data la care vor fi aplicate prezentele norme sau cele modificate.

Prezentele norme de creditare sunt considerate document confidențial, deoarece prezintă politicile și procedurile de creditare ale WEST-BANK S.A. ARAD.

2.1.2. ACTUALIZAREA NORMELOR SI DISTRIBUIREA ACESTORA

Elaborarea, revizurea și distribuirea normelor țin de responsabilitatea Departamentului de Creditare al Centralei Băncii.

Întregul personal al băncii trebuie să participe la actualizarea normelor pe baza experienței rezultate din aplicarea lor.

Conducerile sucursalelor băncii vor lucra prezentele norme cu tot personalul băncii angajat în activitatea de creditare.

Orice propunere de modificare sau actualizare a normelor se va supune Comitetului de Direcție și Consiliului de Administrație al băncii. După ce propunerile de modificare și actualizare au fost aprobate, Departamentul de Credite pregătește noile pagini actualizate pe care împreună cu “Borderoul privind actualizarea normelor de credite” le transmite la unitățile teritoriale.

Borderoul privind modificarea normelor de creditare va purta în partea dreaptă sus un indicator care arată numărul de actualizări și va cuprinde atât paginile care trebuie înlocuite cât și paginile ce vor fi introduse..

Prin sistemul de numerotare a modificărilor se dă posibilitatea identificării și urmăririi modificărilor aduse. După primirea modificărilor, paginile înlocuite și borderourile se vor păstra într-un biblioraft separat.

2.2. OBIECTIVE SI PRINCIPII GENERALE ALE ACTIVITĂȚII DE CREDITARE

Activitatea de creditare este una din principalele surse de venituri ale băncii și se va desfășura în conformitate cu strategia aprobată de conducerea băncii, respectându-se principiile de prudență.

Obiectivul principal al activității de creditare este de a asigura o profitabilitate ridicată și pe termen lung, atât prin creșterea portofoliului de credite cât și prin menținerea unui nivel cât mai ridicat al calității acestuia.

Banca WEST-BANK S.A., prin unitățile sale, acordă credite pe termen scurt, pe o durată ce nu depășește 12 luni, credite pe termen mediu până la 5 ani și credite pe termen lung pe o durată de peste 5 ani.

Pot beneficia de credite persoanele juridice și care au deschise conturi la unitățile băncii denumite “CLIENȚI”.

Creditele solicitate, indiferent de valoare și durată se acordă cu destinații precise pe bază de contracte, din care să rezulte clar toate condițiile în care solicitanții acestor credite prezintă credibilitate pentru rambursarea creditului și plata dobânzii la termenele stabilite.

La creditele acordate, banca percepe dobânzi și comisioane ale căror nivele se stabilesc de către Comitetul de Direcție cu aprobarea Consiliului de Administrație. Nivelul dobânzii va fi negociat de către unitățile băncii cu clienții săi, atât la încheierea contractelor de credite, cât și pe parcursul derulării lor, în cadrul marjei aprobate de către Consiliul de Administrație, în funcție de costul resurselor de creditare, gradul de risc și necesitatea obținerii unor profituri în condițiile existente pe piață pentru împrumuturi similare.

Volumul total al angajamentelor Băncii (credite și garanții acordate clientelei) față de un singur client nu poate depăși 20% din fondurile proprii ale băncii.

La aprobarea creditelor se va ține seama de gradul de participare al solicitanților la realizarea proiectului cu surse proprii, dându-se prioritate agenților economici care au contribuit cu surse proprii mai mari.

După aprobare, creditele se pun la dispoziția clienților în condițiile negociate în contractele de credit și se urmăresc până la rambursarea lor.

Pentru a se putea urmări destinația creditului acordat, acesta nu se eliberează în numerar decât în cazuri foarte bine justificate, cu aprobarea conducerii unității băncii.

După aprobarea unui credit banca poate anula creditul sau reduce cuantumul acestuia în cazuri foarte bine justificate și anume dacă clientul furnizează date nereale, iar aceasta se va face după expirarea unui termen de preaviz de minim 5 zile calendaristice, care va fi comunicat în scris clientului. Totuși, banca poate întrerupe imediat, fără preaviz utilizarea de către client a unui credit aprobat în cazul în care acesta a încălcat condițiile contractului de credit sau în cazul în care situația economică și financiară a acestuia nu mai asigură condițiile de garanție și rambursare a sumei împrumutate.

În cazul administrării riscului și acoperirii eventualelor pierderi din credite și dobânzi, banca constituie rezerva generală pentru riscul de credit și provizioane specifice de risc pentru credite și dobânzi potrivit legii.

Banca WEST-BANK S.A. acordă credite clienților care înregistrează performanțe financiare corespunzătoare (categoriile A,B,C), au un serviciu bun al datoriei și nu se află în interdicție bancară.

Pentru agenții economici din celelalte categorii de performanță sau aflați în interdicție bancară se pot aproba credite numai cu condiția aprobării Centralei Băncii, indiferent de competența sucursalei.

Sucursalele băncii pot aproba angajamente în lei și valută, indiferent de competență pe termen scurt și termen mediu, dacă acestea sunt garantate cu depozit colateral cash constituit la WEST-BANK S.A. care să acopere principalul, dobânzile și comisioanele aferente cu axcepția celor de competența Consiliului de Administrație (expuneri mari, relații speciale, termene de acordare peste 3 ani).

2.3. REGLEMENTĂRI PRIVIND ACTIVITATEA DE CREDITARE

Principalele reglementări legale ce stau la baza desfășurării activității de creditare sunt: Legea privind activitatea bancară nr. 58/1998; Normele B.N.R. nr. 81/1999 privind limitarea riscului de credit.

2.3.1. LEGEA PRIVIND ACTIVITATEA BANCARĂ NR 58/1998

În înțelesul prezentei legi se definesc termenii de :

Bancă;

Sucursală;

Credit;

acționar semnificativ;

grup de persoane care acționează împreună;

societate aflată sub control efectiv;

fonduri proprii;

documentație de credit;

un singur debitor;

expunere;

Băncile, persoane juridice române, și sucursalele băncilor străine pot desfășura, în limita autoizației acordate, următoarele activităti:

acceptarea de depozite;

contractarea de credite, operatiunile de factioring si scontarea efectelor de comerț inclusiv forfetare;

emiterea și gestiunea instrumentelor de plată și crediinstrumentelor de plată și credit;

Banca va păstra confidențialitatea tuturor tranzactiilor și serviciilor pe care le oferă, inclusiv cu privire la identitatea titularilor conturilor.

Personalul unei bănci, supus prevederilor prezentei legi, nu are dreptul de a folosi sau de a dezvălui, nici în timpul activității, nici după încetarea acesteia, fapte sau date care, devenite publice, ar dăuna intereselor ori prestigiului unei bănci sau vreunui client al acesteia.

Prevederile de mai sus se aplică și persoanelor care obțin informații de natura celor arătate, din rapoarte sau alte documente ale băncii.

Băncile repertizeză din profitul brut sumele destinate constituirii rezervei generale pentru riscul de credit, în limita a 2% din soldul creditelor acordate.

La acordarea creditelor, băncile urmăresc ca solicitanții să prezinte credibilitate pentru rambursarea acestora la scadență.În acest scop băncile cer solicitanților garantarea creditelor în condiții stabilite pri normele lor de creditare.

Băncile trbuie să respecte următoarele cerințe prudențial atunci când acestea sunt prevăzute de reglementările Băncii Naționale a României:

expunerea maximă față de un singur debitor exprimată procentual ca raport între valoarea totală a acesteia și nivelul fondurilor proprii ale băncii

expunerea maximă agregată exprimată procentual ca raport între valoarea totală a expunerilor mari și nivelul fondurilor proprii

clasificarea creditelor acordate și a dobânzilor neîncasate afereante acestora și constituirea provizioanelor specifice de risc

acordarea de împrumuturi sau furnizarea altor servicii clienților, condiționate de vânzarea sau cumpărarea acțiunilor băncii

acordarea de credite garantate cu acțiunile emise de bancă

Toate operațiunile de credit și garanție ale băncilor trebuie consemnate în documente contractuale din care să rezulte clar toți termenii și toate condițiile respectivelor tranzacții. Aceste documente sunt păstrate de bănci și pune la dispoziție personalului autorizat al BNR, la cererea acestuia. Contractele de credit bancar precum și garanțiile reale și personale, constituite în scopul garantării creditului bancar constituie titluri executorii.

La data investirii cu formulă executorie a contractului de credit dobânzile se vor calcula în continuare și se vor evidenția de către bancă, înafara bilanțului contabil, împreună cu creditele respective.

2.3.2. NORMELE B.N.R. NR. 81/1999 PRIVIND LIMITAREA RISCULUI DE CREDIT

Termenii de mai jos au următoarele semnificații:

Expunere brută = activele băncii la valoare netă (respectiv după deducerea elementelor de pasiv rectificative) și elementele din afara bilanțului (prezentate în anexa la norme).

Expunere netă = expunere netă din active bilanțiere și din elementele din afara bilanțului.

Expunerea netă din activele bilanțiere reprezintă activele băncii la valoare netă (respectiv după deducerea elementelor de pasiv rectificative) ponderate în funcție de gradul lor de risc de credit, potrivit criteriilor de încadrare (prezentate în anexa la norme).

Expunere netă din elementele din afara bilanțului definește elementele din afara bilanțului transformate în echivalent credit în funcție de gradul lor de risc, de transformare în credit și ponderate în funcție de gradul lor de risc de credit corespunzător criteriilor de încadrare (prezentate în anexa la norme).

Expunere mare definește expunerea netă față de un singur debitor a cărei valoare reprezintă cel puțin 10% din fondurile proprii ale băncii.

Persoanele aflate în relație specială cu Banca WEST-BANK S.A. sunt:

1. Reprezentanții F.P.S.în Adunarea Generală a Acționarilor Băncii;

2. Administrația Băncii WEST-BANK S.A. (inclusiv conducătorii băncii) și cenzorii, persoane fizice, ai băncii precum și persoane fizice desemnate să reprezinte societățile de expertiză care au calitate de cenzor sau de auditor independent al băncii;

3. Cenzorii, persoane juridice, ai băncii și auditoriul independent al băncii;

4. Membrii unor comisii special constituite potrivit dispozițiilor legale în vigoare;

5. Orice acționar, persoană juridică ce exercită controlul efectiv asupra băncii, acționarii unei astfel de persoane juridice care dețin cel puțin 10% din capital și administratorii acesteia;

6. Orice acționar semnificativ al băncii;

7. Orice societate comercială la al cărei capital social banca are o participație de cel puțin 10%;

8. Personalul B.N.R. care exerită atribuții de control sau supraveghere bancară;

9. Membrii Consiliului de Administrație a B.N.R.;.

În vederea limitării riscului de credit băncile sunt obligate:

să dispună de proceduri administrative și de control adecvat;

să asigure o evidență extracontabilă corespunzătoare care să stea la baza raportării de prudență bancară prevăzute de prezentele norme;

să codifice, să denumească și să țină evidența extracontabil pentru fiecare grup de persoane fizice și/sau juridice care reprezintă un singur debitor;

să codifice și să țină evidența extracontabilă a fiecărei persoane fizice și/sau juridice care reprezintă un singur debitor și/sau în componența grupului format din personalul propriu și familiile acestora;

să încheie tranzacții care conduc la expuneri mari numai pe baza unei decizii luate de Consiliul de Administrație. Decizia Consiliului de Administrație se va baza pe un raport al Comitetului de Risc;

să acorde împrumuturi persoanelor cu care se află în relații speciale numai pe baza unei decizii adoptate de Consiliul de Administrație; decizia Consiliului de Administrație se va baza pe un raport al directorului de specialitate;

să acorde împrumuturi personalului propriu, înclusiv familiilor acestuia numai pe baza unor norme interne aprobate de Consiliul de Administrație .

Limita maximă a indicatorului de solvabilitate, calculat ca raport între nivelul fondurilor proprii și expunerea netă va fi de 12% iar limita minimă a indicatorului de solvabilitate calculat ca raport între nivelul capital propriu și expunere netă va fi de 8%.

Nivelul unei expuneri mai mari nu poate depăși 20% din fondurile proprii ale băncii iar suma totală a expunerilor mari nu va putea depăși de 8 ori nivelul fondurilor proprii ale băncii.

2.4.CLIENȚII BĂNCII, SURSELE DE INFORMARE ȘI CUNOAȘTERE A ACESTORA

2.4.1. CLIENȚII BĂNCII ȘI SURSELE DE INFORMARE

Clinții Băncii WEST-BANK S.A. – sucursala Timișoara sunt persoane juridice care au conturi deschise la această bancă. Pot fi:

– Societăți comerciale cu capital de stat, privat sau mixt conform Legii 31/1990 modificată;

– Societăți comerciale cu capital străin și capital mixt conform Legii 35/1999;

– Societăți agricole constituite potrivit Legii 36/1991;

– Notari publici investiți conform Legii 36/1995;

– Avocați, persoane fizice sau societăți civile funcționând potrivit Legii 51/1995 modificată;

– Medicii conform O.G. nr. 116/1999 și O.G. nr. 124/1999 modificată;

– Cooperative de credit constituite conform Legii 109/1996;

– Bănci comerciale funcționând conform Legii 58/1998.

Pentru cunoașterea și evaluarea situației economico-financiare a clienților precum și pentru aprecierea riscului bancar în activitatea de creditare este necesar ca banca să-și asigure baza de informare necesară pentru fiecare client, bază ce trebuie actualizată periodic.

Principalele surse de informare sunt:

Informații obținute de la clienți:

– cerere de deschidere a contului;

– contractul de societate și statutul societății sau actul constitutiv al societății;

– bilanțul contabil, contul de profit și pierdere, raporturi trimestriale, balanțe de verificare lunare și din alte situații financiare.

2. Informații din diferite evidențe ale băncii privind:

– volumul total de credite aprobat și acordat pe naturi de credite și durate de rambursare;

– volumul de încasări și plăți lunare;

– incidente apărute în derularea operațiunilor de plăți și rambursări de credit precum și volumul și frecvența acestora.

3. Informații din surse externe care pot fi obținute de la:

– Registrul Comerțului;

– B.N.R.;

– alte bănci și organisme care au relații cu clientul;

– comisii județene de statistică;

– agenți economici care au relații contractuale cu clientul;

– camerele de comerț, judecătoriile, notariatul și primăriile localităților;

– mijloace mass-media.

2.4.2. CUNOASTEREA CLIENTILOR

În vederea acordării de credite este necesar să se facă o serie de investigații pentru cunoașterea foarte bună a clienților săi. Există mai multe căi de cunoaștere a clienților.

Din punct de vedere al capacității manageriale:

– experiența din domeniul de activitate;

– existența în echipa de conducere cel puțin a unei persoane calificate pe probleme financiar-contabile care să asigure organizarea și desfășurarea corespunzătoare a acestor activități;

– caracterul, integritatea și comportamentul conducerii.

Din punct de vedere al relațiilor și reputației pe piață a clientului:

– este necesar a se stabili reputația clientului în cadrul ramurii și subramurii sau chiar al localității;

– modul în care clientul își onorează obligațiile față de terți, analizându-se situația plăților.

În colaborare cu clientul se caută răspunsurile la o serie de întrebări care vor conduce la o serie de concluzii și anume:

Care sunt condițiile normale de aprovizionare ale firmei dacă aprovizionarea se face necondiționat și furnizorii oferă garanții;

Care este modalitatea de plată pe care o solicită clientul furnizorului (O.P., acreditiv, cec etc.);

Dacă are acces la condiții și programe speciale de aprovizionare;

Dacă sunt plăți întârziate față de firnizori, frecvența lor și ce perioade.

În ceea ce privește rezultatele financiare ale clientului se urmăresc următoarele aspecte:

– analiza bilanțului contabil pe ultimii 3 ani, a situațiilor financiare cumulate de la începutul anului în curs cumulativ cu aceeați perioadă a anului precedent, acestea fiind justificate de către Comisia de Cenzori, urmărindu-se analiza costurilor și în principal a stocurilor de materiale și produse finite, cheltuieli și venituri, vărsăminte, datorii și obligații față de buget și de terți;

– analiza contului de profit și pierdere pe ultimii 3 ani și pe anul în curs, urmărindu-se:

analiza rezultatelor firmei (profit/pierdere), modalitatea de recuperare a pierderii înregistrate dacă este cazul;

modul de repartizare a profitului net.

analiza fluxului de încasări și plăți care va furniza informații atât în activitatea de producție cât și cea pentru investiții ce permite evaluarea atât a posibilității de a genera pentru activitatea viitoare disponibilități cât și capacitatea clientului de a-și respecta obligațiile de plată.

Pe baza datelor și informațiilor obținute, personalul din cadrul departamentului de creditare pentru formarea unei baze de date se va întocmi fișa clientului ce urmează a fi actualizată pe măsura schimbărilor care intervin în situația clientului.

Pentru societățile comerciale și agricole indiferent de forma acestora și componența capitalului constituit se întocmește FIȘA CLIENTULUI CLIENTULUI..

CAPITOLUL III.

CREDITE ACORDATE DE BANCA WEST BANK S.A. SUCURSALA TIMIȘOARA

GARANȚII CE STAU LA BAZA ACORDĂRII CREDITELOR

3.1. CATEGORII DE CREDITE ȘI TERMENE DE CREDITARE

Creditele se acordă pe durate diferite de timp în funcție de natura acestora și situația financiară a clientului.

Operațiunea de creditare reprezintă actul prin care banca pune sau se obligă să pună la dispoziția clienților fondurile solicitate sau își ia un angajament, prin semnătură, de natura avalului, cauțiunii sau garanției în favoarea acestora. Sunt asimilate operațiunilor de creditare operațiunile de leasing și toate operațiunile de locație însoțite de operațiunea de cumpărare.

Se disting două forme de creditare:

punerea la dispoziție a fondurilor, operațiuni care se înregistrează în conturile bilanțiere ;

angajamentul de a pune la dispoziție fonduri și angajamente prin semnătură(operațiuni care figurează în conturi în afara bilanțului).

Banca poate acorda clienților săi credite pe termen scurt si anume

credite din deschidere de credite permanente (linii de credite);

credite pentru finanțarea stocurilor (temporare și sezoniere);

alte credite pentru trezorerie-credite pentru descoperire de cont;

credite pentru echipament pe termen scurt;

credite în valută;

credite pentru cumpărări de active, amenajări și reparații;

credite pentru persoane fizice.

Banca poate acorda și credite pe termen mediu și lung:

credite pentru investiții sau echipament pentru completarea surselor proprii în lei;

credite în valută;

Durata de creditare se stabilește prin contract și începe de la data stabilită prin punerea la dispoziție a creditului în contul clientului și se încheie la data stabilită prin contract pentru rambursarea ultimei rate de credit.

Durata de creditare cuprinde:

perioada de tragere în care creditul se angajează, respectiv de la data stabilirii prin contract de punere a creditului la dispoziția împrumutatului și până la angajarea integrală a creditului.

perioada de utilizare-durata de timp dintre angajarea integrală a creditului și data primei rate scadente conform contractului încheiat.

perioada de grație este cuprinsă între data prevăzută în contract pentru utilizarea integrală a creditului și data prevăzută pentru rambursarea primei rate de credit. În perioada de grație, împrumutatul achită băncii dobânzile datorate sau poate capitaliza dobânda, comisioanele și taxele, fără a rambursa ratele de credit.

Perioada de grație se acordă în cazul creditelor pentru investiții sau echipament la care potrivit documentației tehnice s-a prevăzut un termen de atingere a parametrilor proiectați. De regulă nu se acordă o perioadă de grație mai mare de 12 luni de la termenul de punere în funcțiune a investițiilor sau echipamentelor procurate. Perioada de grație se poate acorda și în cazul creditelor pentru cumpărarea unor locuințe, active, amenajări sau reparații de imobile. În acest caz perioada de grație nu se poate acorda pe o perioada mai mare de 6 luni de la data contractării creditului.

perioada de timp în care creditul se rambursează, respectiv de la data prevăzută în contract pentru restituirea primei rate a creditului până la data stabilită prin contract pentru rambursarea ultimei rate.

rata de rambursare a creditului se stabilește de comun acord cu clientul, lunar sau trimestrial.

perioada de întârziere cuprinde intervalul de timp de la scadența creditului (ratei) până la recuperarea efectivă a acestuia, inclusiv prin executarea silita sau lichidarea judiciară a dobânzii.

3.2. DOCUMENTAȚIA NECESARĂ PENTRU OBȚINEREA CREDITELOR

Documentația pe care clienții băncii o prezintă unităților bancare teritoriale în vederea obținerii de credite trebuie să cuprindă:

cererea de credite semnată de persoana autorizată să reprezinte agentul economic solicitant (conform anexei 1a sau 1b) și a persoanei fizice care solicită creditul (conform anexei 1c).

bilanțul contabil, raportul de gestiune, contul de profit și pierdere încheiate pe ultimul an, ultimele situații privind „Rezultatul financiar” și „Situația patrimoniala”, balanța de verificare încheiată pe ultima lună.

bugetul de venituri și cheltuieli întocmit conform precizărilor Ministerului de Finanțe pentru agenții economici, iar pentru persoane fizice, ( conform anexei 2)

fluxul de numerar privind plățile și încasările aferente perioadei pentru care agentul economic solicită împrumutul(conform anexei 3).

situația clienților și a furnizorilor înregistrați în ultima balanță de verificare.

situația contractelor (eventuale comenzi confirmate /facturi)de aprovizionare, executare lucrări, prestări servicii, livrare pentru produsele care fac obiectul contractului.

situația juridică a agentului economic, actele de constituire, înregistrarea la Registrul Comerțului, modificări aduse(specimene de semnături, procuri).

aprobarea contractării creditului de către Adunarea Generala a agenților economici, aprobarea garantării creditului cu elemente din patrimoniu(dacă este cazul) și B.O. precum și persoanele împuternicite să angajeze societatea.

modalitățile de garantare pentru plata integrală a datoriei și după caz o evaluare a bunurilor care fac obiectul garantării.

orice alte documente necesare, solicitate de bancă(decont T.V.A., declarație lunară pentru impozitul pe profit).

Aceasta documentație este aceeași pentru toate categoriile de credite. La aceasta agenții economici vor anexa după caz și alte documente specifice categoriei de credit solicitat, cerute de bancă.

La creditele pentru echipament(investiții noi, investiții noi, modernizări și dezvoltări indiferent de perioada de solicitare, agenții economici trebuie să prezinte și alte documente:

studiu de fezabilitate întocmit și aprobat, care va conține documentele necesare unei analize complexe.

planul de afaceri indiferent de specificul investițiilor.

devizul general pentru proiect de investiții sau lista activelor /bunurilor ce urmează a fi cumpărate.

acte privind situația juridică a terenului pentru investiția nouă.

acorduri și avize prevăzute de lege privind utilitățile și protecția mediului înconjurător pentru proiecte noi de investiții sau modernizări și dezvoltări.

autorizație de construcție și certificatul de urbanism pentru proiecte noi de investiții, modernizări și dezvoltări.

graficul de realizare a investițiilor, modernizarea sau dezvoltarea

contract de execuție lucrări de construcții și instalații dacă lucrările se execută în antrepriză.

fluxul de numerar pentru investiții, modernizare sau dezvoltare

Rezultatul analizei cu concluziile favorabile acordării creditului care se solicită se consemnează în „Fișa de analiză pentru aprobarea creditului” pentru agenții economici. În cazul în care din analiza efectuată rezultă că nu sunt îndeplinite condițiile de creditare, inspectorul de credite întocmește un referat cu prezentarea motivelor de respingere fără a mai întocmi fișa sus menționată.

Propunerea însușită de șeful compartimentului se prezintă conducătorului unității băncii pentru obținerea acordului acestuia, după care se va comunica în scris clientului motivele acestei hotărâri.

Sucursalele pot întocmi, în vederea aprobării angajamentelor solicitate de clienți, numai un referat, dacă acestea sunt garantate cu depozit colateral ca cheltuieli SWIFT, sau ordin de plată (CEC) vizate de bănci.

3.3. CATEGORII DE CREDITE PE TERMEN SCURT

3.3.1. CREDITE PERMANENTE

Creditele permanente asigură împreună cu celelalte fonduri ale societății acoperirea tuturor cheltuielilor de exploatare, obținerea de mijloace bănești până la încasarea prețului mărfurilor livrate, lucrărilor executate, serviciului prestat.

Este o modalitate de creditare a agentului economic după sistemul revolving.

Pot beneficia de linii de credite agenții economici care îndeplinesc următoarele condiții:

sunt clienți noi care își derulează întreaga activitate prin bancă;

sunt clienți permanenți ai băncii și efectuează operații de încasări și plăți în lei și valută prin bancă;

înregistrează performanțe financiare corespunzător categoriilor A, B, C, D, E, și au un serviciu bun al datoriei;

dispun de capital social vărsat conform legii, au o situație financiară corespunzătoare cu o evoluție favorabilă a indicatorului de bonitate determinat.

Termenul de acordare a acestor linii de credite este de maxim 12 luni.

În urma analizei efectuate de inspectorii de credite se va hotărî trecerea prin sold zero sau prelungirea termenului de creditare cu maxim 12 luni. în cel de-al doilea caz se va întocmi un act adițional cu noile condiții de creditare.

În cazul unui client care este la început de activitate sau a efectuat operațiuni prin bancă pe o perioada de până la 3 luni sau a fost preluat de la o altă bancă se poate acorda o linie de credit pe o perioada de 3 luni cu posibilitatea prelungirii după analiza efectuată în această perioadă de către inspectorul de credite.

Determinarea volumului la liniile de credite se efectuează pe baza analizei fluxului de lichidități (cash-flow) care se întocmește pentru începutul și sfârșitul perioadei de creditare sau unde se consideră necesar, lunar.

Fluxul de lichidități se referă la situația intrărilor de lichidități (încasări) și a ieșirilor de lichidități (plăți) într-o perioadă viitoare dată. Rezultatul final poate fi pozitiv (disponibilități) sau negativ (necesar de lichidități). Efectuarea unei analize corecte a prognozei fluxului de lichidități presupune cunoașterea activității clienților, evoluția istorică, ramura în care evoluează.

Dacă apar diferențe semnificative între nivelul indicatorilor avuți în vedere la întocmirea fluxului de lichidități prognozat și cu cei efectivi rezultați din situațiile contabile periodice, nivelul disponibilului/necesarului de lichidități poate fi actualizat la cererea clientului oricând pe parcursul lunii sau din inițiativa băncii.

Principalele elemente de flux de lichidități prognozate sunt:

1. Obligații pe termen mediu și lung

Total intrări(A)

-depunerea și majorarea capitalului social vărsat

-creșterea datoriei financiare

Total ieșiri(B)

-achiziții de active fixe corporale(terenuri, clădiri, mașini, utilaje);

-achiziții de active fixe necorporale;

-dotări/modernizări (imobilizări în curs)

Excedent/deficit (C) =(A) –(B)

Rambursări credite pe termen lung (D1)

Plăți și dobânzi la credite pe termen lung (D2)

Flux de lichidități net (E) = (C)-(D1 )-(D2)

2. Activitate comercială

Încasări din activitatea de exploatare inclusiv T.V.A. (F) =(F1) +(F2)

-vânzări cu încasare imediată (F1)

-vânzări pe credit (F2)

Încasări din activitatea financiară (G)

-tragerile din credite aprobate și neangajate integral

Încasări din activitatea excepțională (H)

Total încasări (I) =(F1)+(F2)+(G)+(H)

Plăți pentru activitatea de exploatare inclusiv T.V.A (J)

-materii prime și materiale

-combustibil, energie, apa;

-alte plăți materiale;

-lucrări și servicii executate de terți;

-plăți cu personalul;

-alte plăți pentru activitatea de exploatare.

Flux brut exclusiv pentru impozite și taxe(K)=(I)-(J)

Plăți pentru impozite și taxe(L)

-T.V.A.

-impozitul pe profit;

-alte taxe și impozite.

Rambursări de credite pe termen scurt (M1)

Plăți la dobânzi pentru credite pe termen scurt (din credite angajate deja și eventual din credite ce urmează a fi angajate (M2)

Plăți excepționale (N)

Total plăți (O) exclusiv cele aferente activităților de exploatare (O) =(L)+(M1)+M2)+(N)

Flux net (P)=(K)-(O)

3. Flux de lichidități net al perioadei(R)=(P)+/–(E).

Fluxul de lichidități (cash-flow)net al perioadei precedente(S) reprezintă rezultatul fluxului de lichidități raportat la luna anterioară.

Disponibilul /necesarul de lichidități curente(T)=(S)+(R ) ne arată lichiditățile disponibile sau necesarul de finanțare care poate fi acoperit prin credite.

Necesarul de lichidități curent (Ț) poate fi finanțat prin linii de credit sau alte credite.

Fluxul de lichidități arată evoluția încasărilor și a plăților iar diferența dintre acestea (soldul)reflectă disponibilul /necesarul de lichidități nete.

Disponibilul de lichidități este determinat de realizarea unor încasări superioare plăților din perioada de prognoză și va fi utilizat la rambursarea unor credite scadente, la efectuarea plăților exigibile.

Necesarul de lichidități intervine în momentul în care încasările sunt mai mici decât plățile pe întreaga perioadă prognozată și reprezintă nivelul maxim al creditului ce poate fi acordat de bancă clientului respective pe perioada pentru care s-a întocmit fluxul de lichidități.

Pentru evaluarea cât mai reală a disponibilului /necesarului de lichidități(T) inspectorii de credit vor avea în vedere:

-capitalul social vărsat include numai majorările de capital; pentru societățile nou înființate se are în vedere capitalul social inițial vărsat de acționari;

-datoriile financiare pe termen lung reprezintă intrările de credit pe termen lung și mediu aprobate și neutilizate integral sau parțial;(se vor trece tranșele de utilizare conform contractului de credit);

-subvenții acordate pentru investiții;

-vânzările cu încasare imediată;

-vânzările pe credit la care plata nu este imediată și se efectuează potrivit contractelor într-un anumit termen:30, 60, 90 de zile.

La elaborarea și analiza fluxului de lichidități trebuie avute în vedere următoarele reguli:

a) fluxul de lichidități prognozat va include toate veniturile ce se vor încasa și plățile ce se vor efectua în perioada prognozată;

b) încasările și plățile se iau în calcul pentru luna în care există perspectiva că vor fi încasate / plătite efectiv;

c) valoarea oricărei prognoze este determinată de modul de fundamentare a ipotezelor prezentate;

d) determinarea disponibilului /necesarului de lichidități pe baza cash-flowului se va influența cu încasările și plățile aferente unor activității.

În cazul utilizărilor din deschiderile de credite permanente acordate pe perioade de până la 12 luni, inspectorii de credite vor analiza modul de utilizare al acestora, urmărindu-se îndeplinirea condițiilor avute în vedere la aprobarea creditelor, care se va efectua trimestrial, iar indicatorii de bonitate se vor analiza semestrial.

Dacă în analiza efectuată pe parcurs rezultă că nu mai sunt îndeplinite condițiile avute în vedere la acordarea utilizărilor din deschideri de credite permanente sau încasările în contul de disponibil lunar nu sunt cel puțin la nivelul plafonului aprobat, banca poate sista utilizarea din deschiderea de credit permanent și va proceda la recuperarea soldului rămas în cel mult 30 de zile de la data analizei fără a depăși perioada maxima de creditare admisă de lege.

Utilizările din deschidere de credit permanente vor fi garantate cu garanții acoperitoare. Suplimentar se va solicita și un bilet la ordin avizat de cel puțin unul din asociații și/sau giranții cu valoarea creditului plus dobânda.

3.3.2. CREDITE PENTRU FINANȚAREA STOCURILOR

Creditele pentru finanțarea stocurilor (temporare și sezoniere)se acordă clienților pentru finanțarea operațiilor având un caracter ciclic pe baza documentației prezentate de agenții economici din care să rezulte:

obiectul creditării și cauzele economice care au confirmat formarea stocurilor respective;

restituirea unor stocuri sezoniere de produse agricole, agro-alimentare, de proveniență vegetală(animală) necesare pentru funcționarea neîntreruptă a activității clientului în condiții de aprovizionare, transport și desfacere.

Fac obiectul acestei categorii de credite atât stocurile care au fost aprovizionate deja în perioada precedentă, fără a fi achitate cât și stocurile care urmează a fi aprovizionate de agenții economici pe bază de contracte ferme de desfacere asigurată .

În vederea acordării creditului, inspectorii de credite vor analiza și verifica realitatea datelor și a situațiilor prezentate de agenții economici, inclusiv prin deplasarea și constatarea la fața locului a existenței stocurilor, modul de păstrare, conservare și gestionare a acestora, situația contractelor și comenzilor ferme, garanțiile asigurătorii, îndeplinirea condițiilor de rambursare, precum și dacă stocurile și cheltuielile respective au făcut sau nu obiectul altor credite.

Cu ocazia analizei desfășurate, riscul de care trebuie să se țină seama este neîncorporarea în producție a stocurilor luate în analiză, urmare a unor cauze interne.

În funcție de riscul pe care și-l asumă banca în acordarea acestuia se vor stabili garanțiile, termenele de rambursare, precum și nivelul dobânzii .Pentru activitatea de creditare în lei privind acordarea de credite pentru finanțarea stocurilor banca percepe comisioane de risc, de analiză, de evaluare, ipotecă și gaj.

Comisionul de risc al creditelor se majorează de către bancă cu beneficiarul de credit și se înscrie în contractul de împrumut, împreună cu celelalte comisioane.

Creditele pentru finanțarea stocurilor(temporare și sezoniere) se vor garanta cu garanții acoperitoare .Suplimentar se va solicita și un Bilet la Ordin avizat de cel puțin unul dintre asociați și/sau giranți la valoarea creditului plus dobânda.

Creditele se pot acorda pe o perioadă de maxim 6 luni, cu rambursare eșalonată, negociat cu clientul.

3.3.3. CREDITE PENTRU DESCOPERIRE DE CONT

Creditele pentru descoperire de cont reprezintă credite pe perioade scurte și foarte scurte de timp, până la 30 de zile calendaristice, acordate agenților economici care din anumite cauze, justificate economic nu pot face față temporar plaților.

Criteriul esențial la acordarea creditelor pentru descoperire de cont, în afara stabilirii categoriei de încadrare a creditelor pe baza performanței financiare, trebuie să-l constituie analiza activității clienților prin bancă, ceea ce înseamnă că această formă de credite se va acorda cu prioritate acelor clienți verificați prin rulajele efectuate prin Banca Comercială Motru.

Se pot acorda urmatoarele categorii de credite pentru descoperire de cont:

descoperire de cont pentru creanțe în curs de încasare (cu documente confirmate de bănci, respectiv ordin de plată vizat de bancă, bilet la ordin avizat de bancă, cecuri confirmate de bănci);

descoperiri de cont pentru licitație valutară(cu valută blocată în cont);

descoperiri de cont pentru credite externe în curs de încasare cu documente confirmate de băncile plătitoare;

descoperiri de cont pentru creanțe interne sau externe în curs de încasare(cu documente emise de clienți), ca urmare a decalajului intervenit în execuția fluxului de venituri și cheltuieli.

Volumul creditelor se va determina astfel pentru fiecare categorie de credite menționate mai sus:

a) nivelul maxim al creditului se va stabili în funcție de valoarea creanței interne în curs de încasare(cu documentele confirmate de bănci) din care se scade dobânda calculată în perioada de acordare și comisioanele aferente.

În acest caz se aplică comisioane de analiză și de risc.

b) în cazul ordinelor de vânzare în valută, volumul creditului și al dobânzii va fi până la nivelul în lei a valutei la cursul operațiunii.

În acest caz se aplică comisionul de analiză.

c) pentru creanțe externe în curs de încasare nivelul maxim al creditului de descoperire de cont se va stabili în funcție de valoarea creanței din care se scad dobânda și comisionul aferent.

În acest caz se aplică comisionul de analiză și de risc.

d) la aprobarea creditului pentru descoperire de cont ca urmare a decalajului intervenit în execuția fluxului de venituri și cheltuieli se vor respecta următoarele condiții:

creditul aprobat să nu depășească 50% din valoarea stabilită la punctul 3 din anexă, dacă punctul 3 este mai mic decât punctul 9 și creditul este egal cu valoarea de la punctul 9, dacă punctul 3 este mai mare decât punctul 9.;

să existe posibilitatea rambursării creditului în maxim 30 de zile.

De regulă se acordă un singur credit de acest fel în cadrul unei luni. În condiții bine justificate se va putea acorda o linie de credite peste valoarea acordată inițial pe bază de act adițional la contractul de credit dar în cadrul termenului de rambursare aprobat la angajarea primului credit.

În acest caz se aplică comisioanele de analiză și de risc.

În cazuri excepționale se pot acorda credite pentru descoperiri de cont la clienți cu activitate financiară bună și cu rulaje mari prin B.C.R. Motru., garantate cu bilet la ordin avizat de cel puțin unul din acționari la valoarea creditului plus dobânda. În acest caz creditele pentru descoperiri de cont se vor aproba în funcție de competențele cuprinse de centrală.

Creditele pentru descoperiri de cont, punctele a), b), c) se vor acorda indiferent de competența sucursalei cu excepția celor de competența Consiliului de Administrație.

Pentru creșterea operativității în analiza documentelor de către organele de decizie “Fișa creditului “ și “Fișa de analiză” se va întocmi de către ofițerul de credite numai în cazul în care clientul respectiv nu a mai beneficiat în anul de referință de alte categorii de credite(linie de credit, credit pentru nevoi temporare, pentru investiții).

Referatul în vederea aprobării creditelor va cuprinde în special:

performanța financiară a clientului;

analiza de cont privind rulajul curent, evoluția conturilor de creanțe și venituri încasate de bancă;

detalierea solicitării clientului;

istoria relației bancă-client;

garanții propuse;

nivel de dobândă propus;

termen de rambursare;

comisioane propuse.

În cazul creditelor de descoperire de cont pentru licitații valutare se va folosi ca documentație numai cererea de credit și contractul de credit conform anexelor.

3.3.4. CREDITE PENTRU ECHIPAMENT

Obiectul creditelor pentru echipament(investiții) pe termen scurt îl constituie acoperirea temporară a decalajului dintre resursele proprii și cheltuielile pentru finanțarea investițiilor productive(corporale și necorporale ale agenților economici.

Creditarea pe termen scurt se face pe totalul de activitate de investiții sau pe obiective ori acțiuni de investiții .Termenul maxim de creditare este de 12 luni.

Principalele cauze care pot determina lipsa temporară a resurselor proprii sunt:

decalajul între constituirea de resurse proprii, conform bugetului de venituri și cheltuieli și necesitățile de plată, rezultate din derularea contractelor cu furnizorii și antreprenorii pentru investiții;

realizarea în devans a unor cheltuieli de investiții reprezentând lucrări și/sau achiziții de utilaje.

Creditele pentru echipament (investiții)pe termen scurt se mai acordă pentru:

acoperirea cheltuielilor privind efectuarea, potrivit legii a probelor tehnologice;

achiziționarea de către beneficiarul de investiții a unor valori materiale speciale, conform contractului de execuție a lucrărilor de construcții-montaj, precum și de piese de schimb ca primă dotare la noile obiective de investiții;

achiziționarea de mașini, utilaje, instalații și alte active fixe, animale de muncă, producție și reproducție;

amenajarea, modernizarea, dezvoltarea spațiilor și capacităților de producție existente;

alte activității de investiții.

Creditele pentru echipament(investiții) pe termen scurt se acordă clienților băncii fără a depăși 80% din valoarea totală a investiției, diferența de 20% reprezentând aportul propriu al agenților economici care de regulă trebuie cheltuit înainte de punerea la dispoziția clientului.

În cadrul analizei surselor de rambursare a creditelor pentru echipamente(investiții) pe termen scurt se va urmări ca valoarea acestora să acopere integral valoarea creditului și a dobânzilor aferente, iar sumele respective să nu fie luate în calculul rambursării altor datorii ale agenților economici.

Pentru activitatea de creditare în lei privind acordarea de credite pentru echipament, banca percepe comisioane de analiză, de risc, de evaluare, ipoteca și/sau gaj .Comisionul de risc al creditului se negociază de către bancă cu beneficiarul de credite și se înscrie în contractul de împrumut, împreună cu celelalte comisioane.

Creditele pentru echipament se vor garanta cu garanții acoperitoare .Pe lângă acestea, banca va solicita gajarea bunurilor cumpărate din credit în favoarea băncii .Suplimentar se va solicita un Bilet laoOrdin avizat de cel puțin unul din acționari și/sau giranți la valoarea creditului plus dobânda.

3.3.5.CREDITE ÎN VALUTĂ

Banca poate acorda credite în valută pe termen scurt de până la 12 luni, clienților săi agenți economici înregistrați în România, indiferent de forma de organizare și natura societății.

Banca poate acorda credite pe termen scurt în valută pentru activitățile de aprovizionare, producție, desfacere, prestări de servicii, import-export, acoperirea decalajului temporar între cheltuielile și resursele pentru investiții.

Utilizarea acestor tipuri de credite se face numai pentru decontări externe prin virament .În cazuri excepționale, cu aprobarea centralei se pot acorda credite în valută și pentru decontările interne, cu specificarea expresă a destinației creditului.

Utilizările din deschideri de credite permanente(linii de credite)acordate în valută pentru importul de materii prime și materiale se acordă de regulă pe termen de cel mult 12 luni.

Etapele procesului de creditare în valută din sursele proprii ale băncii, la solicitarea creditului și până la rambursarea completă urmează întocmai metodologia acordării de credite în lei așa cum a fost prezentată în subcapitolele precedente.

Inspectorii de credite vor urmări ca efectuarea tuturor plăților în valută, din creditele sau din resursele proprii ale clientului, să se efectueze cu respectarea strictă a dispozițiilor regulamentului privind efectuarea operațiilor valutare.

Creditarea în valută prezintă particularități legate numai de clienți și giranți, agenții economici urmând să îndeplinească următoarele condiții:

au conturile de bază în lei și valută la West Bank S.A. sucursala Timisoara

prezintă o bonitate bună sau foarte bună și ai căror indicatori de performanța financiară se încadrează în categoria A, B sau C;

au încasări valutare din exportul de mărfuri sau prestări de servicii care să asigure rambursarea creditului și plata dobânzii, comisioanele lor și celorlalte speze, în devize convertibile;

au încasări în lei din vânzări de mărfuri sau prestări de servicii din care să asigure cumpărarea valutei de pe piața valutară interbancară pentru rambursarea creditului, plata dobânzii, comisioanelor și a celorlalte speze;

pot beneficia de astfel de credite și clienții ai căror indicatori de performanța nu se încadrează în categoriile de mai sus, care se vor analiza indiferent de competență numai de centrală.

În cazul acordării de credite din linii de credite externe primite de la West Bank Tiomisoara condițiile de acordare specifice fiecărui împrumut vor fi comunicate de departamentul de credite.

Creditele pe termen scurt în valută se acordă pe baza documentației depusă la bancă de agenții economici, pe lângă care agenții economici vor mai prezenta o copie după contractul de import care face obiectul creditului; copii după contractele de export ale căror încasări urmează să fie cesionate în favoarea băncii drept garanție pentru creditul acordat.

La cererea clienților băncii, creditele acordate importatorilor sub forma liniilor de credit pentru importul de materii prime și materiale pot fi prelungite pe bază de act adițional la contractul de credite, pe noi perioade de creditare, însă fără a depăși 12 luni .În cazul în care expiră termenul de rambursare de 12 luni(cu aprobarea Comitetului de Credit și Risc a unităților teritoriale)se va hotărî trecerea prin sold zero sau prelungirea termenului de creditare cu maxim 12 luni .In cel de-al doilea caz se scoate termenul de efectuare a analizei la prelungirea sau trecerea prin sold zero a liniilor de credit în valută.

Pentru activitatea de creditare în valută, banca percepe comisioane stabilite de Comitetul de Direcție.

Clauzele specifice privind modul de acordare, utilizare, garantare și rambursare a creditelor în valută, vor fi prevăzute în mod expres în contractele de credite încheiate de bancă cu beneficiarii de astfel de împrumuturi.

Pentru activitatea de creditare în valută, banca percepe comisioane de analiză, de gestionare, de risc, de evaluare, ipoteca și/sau gaj și de reutilizare.

Comisioanele de gestiune și de risc a creditelor se negociază de bancă cu beneficiarul de credite și se înscrie în contractul de împrumut împreună cu celelalte comisioane .În cazul în care există o singură utilizare din credit, comisionul de reutilizare se va calcula de la data punerii la dispoziție a creditelor până la data angajării acestora prin aplicarea procentului comisionului de reutilizare stabilit prin contractul de credit la suma neutilizată în funcție de numărul de zile neutilizate, raportate la 1 an calendaristic de 365 de zile.

Pe lângă garanțiile asigurătorii, la toate tipurile de credite în valută, banca va solicita și cesionarea încasărilor valutare din contractele externe și va putea solicita gajarea și/sau ipotecarea bunurilor cumpărate din credit în favoarea băncii.

Suplimentar, banca va solicita și un bilet la ordin analizat de cel puțin unul din acționari și/sau giranți la valoarea creditului plus dobânda.

3.4.CATEGORII DE CREDITE PE TERMEN MEDIU

3.4.1. CREDITE PENTRU ECHIPAMENT ÎN COMPLETAREA SURSELOR PROPRII

Creditele pentru echipament, necesare acoperirii cheltuielilor prevăzute în proiectele de investiții aprobate se acordă pentru:

realizarea de obiective și/sau capacități de producție noi;

dezvoltarea, modernizarea, retehnologizarea obiectivelor de investiții și/sau capacităților de producție, instalațiilor existente;

procurarea de mașini, utilaje, mijloace de transport;

procurarea de animale de producție, reproducție și animale de muncă;

asigurarea utilităților necesare bunei funcționări a obiectivelor și capacităților noi sau existente;

cumpărarea de active fixe(clădiri, construcții, unități de producție);

alte acțiuni de investiții.

În vederea obținerii creditelor pentru echipament în completarea surselor proprii pe termen mediu, clienții băncii prezintă unităților bancare teritoriale, documentația menționată.

În vederea aprobării creditelor pentru echipament în completarea surselor proprii, inspectorii de credite vor urmări asigurarea existenței surselor de rambursare pe întreaga perioadă de creditare.

Creditele pentru echipament în completarea surselor proprii se acordă pentru finanțarea a cel mult 80% din valoarea totală a investiției, diferența de cel puțin 20% reprezentând aportul propriu al agentului economic. Acesta constă fie în lichidități înregistrate în contul curent, fie în realizarea efectivă a unei părți din investiția respectivă.

Volumul maxim al creditelor pentru investiții se stabilește ținând cont de fluxul de lichidități determinat pe întreaga activitate de exploatare a agentului economic.

În vederea fundamentării deciziei de creditare, inspectorii de credite vor determina și analiza indicatorii specifici privind investiția pentru care se solicită împrumutul, astfel:

investiția totală care reprezintă volumul ieșirilor de lichidități pentru investiții ale agenților economici într-o perioadă de timp(lună, trimestru, an);

investiția specifică reprezintă volumul ieșirilor;

durata medie a furnizorilor pentru investiții

,unde

= numărul de zile după care sunt plătiți furnizorii pentru investiții;

= soldul mediu zilnic al conturilor de furnizori pentru investiții;

= costul aprovizionării pentru investiții.

Acest indicator este considerat acuptabil dacă se încadrează în intervalul de până la 60 de zile.

pragul de rentabilitate al unui proiect de investiții;

cursul de revenire net actualizat sau “testul Bruno”, reprezintă costul exprimat în resurse naționale pentru a obține sau economisi o unitate de valută ;

rata internă de rentabilitate a investițiilor;

durata de recuperare a investiției reprezintă capacitatea unui obiectiv de investiții de a restitui din profitul net capitalul investit și reprezintă cota de recuperare(%) a investiției realizate din profitul suplimentar al obiectivului respectiv. Indicatorul se calculează pe fiecare an prin metoda actualizării până la recuperarea integrală a investiției și anume:

,unde

= durata de recuperare a investiției;

= profitul suplimentar actualizat obținut din aportul investiției;

= valoarea investiției.

În urma analizelor efectuate și pe baza concluziilor favorabile acordării creditelor, inspectorii de credite vor negocia cu solicitantul de credite volumul creditului, perioada pentru care acesta se acordă, modalitatea de acordare, perioada de grație, cuantumul ratelor și termenele de rambursare potrivit prevederilor prezentelor norme metodologice.

După aprobare, unitățile teritoriale ale băncii vor proceda împreună cu solicitantul la încheierea contractului de credite. Inspectorii de credite vor avea în vedere și vor include în contract pe lângă clauzele generale valabile și clauzele specifice acestei categorii de credit, și anume: „Banca acordă împrumutatului un credit în sumă de …….lei, pe termen de……(an, luni) cu o perioadă de grație de ……luni în care vor plăti numai dobânzile și comisioanele datorate. Rambursarea creditului începe la data de….(reprezentând data punerii în funcțiune a ultimei capacități, conform graficului de eșalonare a împrumutului)”

În cadrul acestei categorii de credite o particularitate distinctă o reprezintă creditele pentru cumpărarea de active. Activele destinate vânzării, părți ale patrimoniului unei societăți comerciale reprezintă unități care pot fi organizate și pot funcționa independent(linii tehnologice, utilaje, ateliere, hale, secții).

Creditele pentru cumpărări de active se acordă pentru finanțarea a cel mult 80% din valoarea totală a activelor ce urmează a fi cumpărate de solicitant, diferența de cel puțin 20%, reprezentând aportul propriu al cumpărătorului activelor.

În vederea obținerii acestor categorii de credite, agenții economici vor prezenta pe lângă documentația prezentată anterior și următoarele acte:

(pre) contractul de vânzare –cumpărare de active încheiat cu agentul economic care le-a disponibilizat, în vederea vânzării pe piață;

dovada depunerii în cont deschis la una din unitățile teritoriale ale băncii a aportului minim obligatoriu de 20% constituit din surse proprii ale cumpărătorului.

Creditele pentru echipament în completarea surselor proprii pe termen mediu, cât și cele pentru cumpărări de active vor fi garantate cu garanții acoperitoare , pe lângă care banca va solicita gajarea bunurilor cumpărate din credit în favoarea băncii și suplimentar un bilet la ordin avizat de cel puțin unul din acționari și/sau garanții la valoarea creditului plus dobânda.

3.4.2. CREDITE ÎN VALUTĂ

Banca poate acorda credite în valută de până la 3 ani clienților săi cu asigurarea resurselor valutare corespunzătoare.

Creditele în valută pe termen mediu se pot acorda clientelei pentru finanțarea următoarelor acțiuni care privesc activitatea de investiții:

modernizarea și dezvoltarea capacității de producție existente;

retehnologizarea proceselor de producție;

achiziția din import de mașini, utilaje, tehnică de calcul, instalații tehnologice, mijloace de transport.

Din punct de vedere al conținutului economic și al raportului juridic client-bancă, operațiile de creditare în valută sunt identice cu operațiile de creditare în lei, acestea acordându-se numai clienților cu situație economico-financiară foarte bună.

În cazuri excepționale, cu aprobarea centralei se pot acorda credite în valută și pentru decontări interne, cu specificarea expresă a destinației creditului.

Nu se acordă credite pe termen mediu agenților economici care derulează operații de export prin alte societăți bancare.

Pentru activitatea de creditare în valută, banca percepe comision de analiză, de gestionare, de risc, de evaluare, ipotecă și/sau gaj al creditului acordat și comision de neutilizare.

Aceste comisioane se vor negocia de bancă cu beneficiarul de credit și vor fi înscrise în contractul de împrumut.

Creditele pe termen mediu în valută se vor garanta cu garanții acoperitoare , pe lângă care banca va solicita gajarea și/sau ipotecarea bunurilor cumpărate din credit în favoarea băncii și bilet la ordin avalizat de cel puțin unul din acționari și/sau giranți, la valoarea creditului plus dobânda.

3.5. PREZENTAREA GENERALĂ A GARANȚIILOR

Din punct de vedere juridic, garanția creditului este asigurată de patrimoniul debitorului.

În sensul larg al cuvântului cuprinde atât elementele nepatrimoniale cât și elementele patrimoniale care asigură băncii restituirea creditului.

În raporturile sale cu debitorul, adeseori creditorul este expus unor riscuri care impun luarea unor măsuri pentru garantarea creanței. În cazul în care în ziua scadenței debitorul este în stare de insolvabilitate și nu poate să-și execute obligația asumată, creditorul, dacă are garanții constituite în condițiile legii, pe baza contractelor, le poate executa îndestulându-și creanța.

Din punct de vedere al codului civil garanțiile sunt:

– garanții reale;

– garanții personale;

– garanțiile obligațiilor.

1. Garanția reală cuprinde mijloace juridice de garantare a obligațiilor prin afectarea unui bun al debitorului sau excepțional al altei persoane în vederea executării obligației asumate. Bunul constituit drept garanție reală este sustras de la urmărirea celorlalți creditori chirografi, fiind destinat urmăririi și satisfacerii cu prioritate a creanței garantate. Garanția reală conferă creditorului un drept de preferință în temeiul căruia va asigura mai întâi satisfacerea integrală a creditorului garantat și numai ceea ce prisosește va putea servi la satisfacerea celorlalți creditori precum și un drept de urmărire în temeiul căruia creditorul va putea urmări bunul în mâinile oricui s-ar afla, în măsura satisfacerii creanței garantate.

Garanția reală se clasifică în:

– garanție reală cu deposedarea debitorului de bunul afectat de garanție (ex: gajul cu deposedare);

– garanție reală fără deposedarea debitorului (ex: ipotecile, gajul fără deposedare, privilegiile)

2. Garanțiile personale reprezintă mijloace juridice de garantare a obligațiilor prin care una sau mai multe persoane care se angajează printr-un contract accesoriu încheiat cu creditorul să plătească datoria debitorului în cazul în care acesta nu va plăti el însuși (ex: fidejusiunea).

3. Garanțiile obligațiilor sunt mijloace juridice accesorii unui raport juridic de obligație prin care creditorul își asigură posibilitatea realizării în natură a creanței sale, apărându-se împotriva eventualei insolvabilități a debitorului.

În sens larg, garanțiile obligațiilor cuprind:

a) mijloace preventive menite să conserve anumite bunuri ale debitorului în vederea executării silite a creanței (drept de retenție, indisponibilizarea etc.);

b) mijloace de asigurare a executării în natură a obligațiilor (arvuna, clauza penală, clauza de cooperare etc.);

c) garanții propriu-zise reparatorii, care asigură creditorului garantat o situație avantajoasă față de ceilalți creditori cu ocazia executării silite (fidejusiunea, gajul, ipoteca, privilegiile și cauzele legale de preferință etc.).

În sens restrâns, garanțiile obligațiilor cuprind numai garanțiile propriu-zise care pot fi clasificate în:

– garanții personale (fidejusiunea);

– garanții reale (gajul, ipoteca, privilegiile);

– cauze legale de preferință.

Gajul general al creditorilor chirografi se caracterizează prin:

– este un drept de natură specială conferit de lege creditorilor chirografi cu rol de garanție;

– cuprinde toate bunurile mobile și imobile prezente și viitoare ale debitorului;

– nu este identic cu gajul propriu-zis care este o garanție reală ce implică deposedarea debitorului de un bun determinat constituit ca amanet;

– conferă titularilor săi calitatea de a urmări în scopul realizării creanțelor lor, întregul activ patrimonial al debitorilor;

– bunurile debitorului nu sunt indisponibilizabile iar creditorii nu dobândesc nici prerogativa urmăririi și nici aceea a preferinței care le conferă drepturi și garanții reale;

– creditorii chirografi au doar îndreptățirea să recurgă la măsuri reparatorii și preventive.

Garanțiile creditorului sunt mijloace extrinseci raportului de obligație dar alăturate acestuia, menite să contribuie la conservarea anumitor bunuri în vederea executării silite, la asigurarea executării reale a obligațiilor sau la despăgubirea creditorului în cazul în care executarea reală nu mai are loc.

Se disting:

garanții preventive: drept de retenție și indisponibilizare;

garanțiile executării reale: arvuna, clauza penală, clauza de coparticipare;

garanții propriu-zise sau reparatorii care sunt toate garanțiile care-și produc efectele în cazul executării silite cu excepții de la principiul egalității creditorilor.

Se împart convențional în:

garanții personale prin care o persoană se oblligă cu întregul său patrimoniu să plătească datoria alături sau în locul debitorului (fidejusiunea sau clauza de coparticipant, solidaritatea și indivizibilitatea);

garanții reale ce constau în afectarea unuia sau mai multor bunuri din patrimoniul debitorului sau chiar a unui terț la o despăgubire preferențială a unui debitor (gajul, ipoteca);

garanții mixte când o terță persoană garantează plata datoriei debitorului cu un bun arvunit sau cu anumite bunuri din patrimoniul său;

clauze legate de preferință – stabilite de lege prin derogare de la principiile egalității creditorilor.

3.5.1. MODALITATI DE ACOPERIRE A OBLIGATIILOR DE RAMBURSARE A CREDITELOR

În această categorie se folosesc:

1.Cesiunea de creanță – este modalitatea de transmitere a unei obligații și se realizează prin remiterea titlului. Creanța trebuie să fie certă, lichidă și exigibilă, devenind opozabilă debitorului cedat pe baza notificării prin executor judecătoresc sau prin acceptarea de către debitorul respectiv ca urmare a unui act autentic.

2.Cesiunea de creanțe rezultate din contracte a căror executare este ulterioară acordării creditului

În cazul acesta este obligatorie introducerea unei clauze în contractul de creditare prin care clientul băncii se obligă să încaseze anumite drepturi numai prin conturile deschise la unitățile băncii cu care a încheiat contractul de credit.

3. Scrisoarea de garanție bancară (SGB) este un angajament al băncii de a plăti, în cazul în care clientul său nu-și poate achita propriile obligații la scadență. În cazul neexecutării de bună voie a obligației asumate, prin scrisoarea de garanție se poate obține realizarea acesteia și daune pe cale judecătorească.

Din acest motiv unitățile Băncii WEST-BANK S.A. vor avea în vedere și vor accepta numai scrisorile de garanție bancară emise de bănci agreate și recunoscute de WEST-BANK S.A.

4. Titlurile de credit

Acestea se caracterizează prin:

Formalism – dreptul exprimat prin titlu nu există fără înscris, se transmite numai prin remitere și se execută numai de cel care–l are în posesie;

Literalitate – întinderea drepturilor și obligațiilor rezultate din titlu și există numai prin mențiunile din înscris, fără a fi influențate de raportul juridic care le-a generat;

Independență – personalul posesor al titlului dobândește un drept propriu-zis determinat numai de relația dintre el și titlul respectiv.

Titlul de credit poate avea atât rol de instrument de credit cât și pe cel de instrument de plată. În această categorie intră cambia, biletul de ordin, C.E.C., conosamentele, obligațiunile, acțiunile sau polițele de asigurare.

3.5.2. CONDITII GENERALE DE VALABILITATE A ACTELOR DE GARANTIE

Pentru a fi încheiate valabil, contractele trebuie să îndeplinească condițiile cerute de articolul 948 Cod Civil. Acestea sunt:

– capacitatea

– consimțământul

– obiectul

– cauza

Capacitatea – presupune aptitudinea persoanei fizice sau juridice de a-și asuma drepturi și obligații.

Pentru persoane fizice aceasta presupune existența majoratului sau 15 ani la femeia căsătorită și inexistența interdicției judecătorești.

Pentru persoane juridice numai actele întocmite de către organanele ce le-au fost conferite în limitele ce le-au fost conferite sunt actele perosanei juridice însăși – art. 35, alin. 1 și 2 din D 31/1954.

Consimțământul – reprezintă manifestarea liberă a hotărârii de a încheia acte juridice. Se realizează prin încheierea contractelor cu cei capabili de a se angaja juridic.

Obiectul contractului înseamnă de fapt conduita părților stabilită prin contract și anume acțiunile și inacțiunile la care părțile sunt îndreptățite sau ținute. Obiect al contractului sunt conform art. 963 Cod Civil “numai lucrurile ce sunt în comerț, deci numai bunurile ce se află în circuitul civil”.

Cauza – arată obiectul urmărit la încheierea unui contract. Cauza trebuie să existe, să fie reală nu falsă, licită și morală.

3.6. MODUL IN CARE SE VOR EVALUA BUNURILE LUATE IN GARANTIE

La imobile sau terenuri unde se vor constitui ipoteci evaluarea se va face de către evaluatorii abilitați. În acest sens într-un raport de evaluare se vor stabili două valori: valoarea tehnică și valoarea de circulație la data evaluării.

În cazul bunurilor mobile care se angajează în favoarea băncii în vechime de până la 1 an, evaluarea se va stabilli astfel:

– valoarea din factură se va diminua cu uzura pentru perioada scursă (calculată în funcție de duratele normale prevăzute de H.G. 964/30.12.1998).

În cazul bunurilor mobile care au o vechime mai mare de 1 an, evaluarea se va face astfel:

– valoarea din factură se va diminua cu suma pentru perioada scursă la care se va aplica un procent de diminuare cuprins între 30% – 60% din valoarea rămasă. Se va ține seama de starea tehnică a mijlocului fix și de posibilitatea de valorificare a acestuia pe piață la data evaluării.

Pentru stocurile de valori materiale se va avea în vedere valoarea contabilă.

La imobilele intrate în proprietatea statului înainte de perfectarea contractului de ipotecă se va cere prezentarea original sau copie a titlului translativ de proprietate pentru bunul propus spre ipotecare.

3.7. LICHIDAREA GARANTIILOR

Constituirea garanțiilor la acordarea creditelor dă posibilitatea creditorului, respectiv băncii, de a proceda la valorificarea acestora în vederea recuperării de la debitorul împrumutat a creanțelor plus dobânda aferentă. Modalitatea prin care banca va proceda la lichidarea garanțiilor este determinată de poziția pe care debitorul împrumutat o are față de obligația de rambursare a creanței și a dobânzii aferente.

Executarea voluntară este situația în care debitorul înțelege de bună voie să procedeze el însuși cu acordul băncii, la valorificarea garanțiilor. În acest caz, din sumele obținute se va rambursa creditul plus dobânda, pe care nu le-a putut achita la termenele prevăzute în contractul de credit, întrucât din motive obiective sau subiective nu a realizat veniturile necesare.

Executarea silită se declanșează de către bancă în situația în care debitorul evită, se sustrage sau nu este de acord cu valorificarea garanțiilor pentru restituirea creditului și a dobânzilor neachitate la termenele prevăzute în contractul de credit. Declanșarea executării silite se face numai pe baza unui titlu executoriu investit cu formula executorie, contracte de credit, instrumente de plată (B.O., C.E.C., cambie). Începerea executării silite se va face diferențiat pe tipuri de garanții:

1. În cazul Biletului la Ordin. se vor introduce la compensare iar dacă sunt refuzate la plată se vor investi cu formula executorie.

2. În cazul gajului

Se cere debitorului ca în temeiul art. 63, Legea 99/1999 să predea băncii bunurile date în gaj printr-o somație cu confirmare de primire în care este trecut și termenul de executare.

Se vor vinde bunurile prin licitație publică, dacă sunt în posesia băncii conform procedurii din Legea 99/1999. Dacă gajul este în posesia unui terț sau custode care refuză să-l predea băncii deși a fost somat se va apela la instanțe de judecată pentru autorizarea vânzării gajului.

3. În cazul ipotecilor se va cere judecătoriei executarea silită imobiliară la licitația publică, a imobilelor afectate de ipotecă, conform legilor în vigoare (Legea LX/1881 pentru Transilvania și Codul de Procedură Civilă pentru Muntenia).

Banca are latitudinea de a promova una sau toate formele de executare silită împotriva debitorului obligat principal cât și împotriva garanților obligați solidar.

Dacă sumele obținute în urma valorificării bunurilor prin licitație nu acoperă debitul băncii se va proceda la urmărirea elementelor din patrimoniu.

În cazul executării silite a unui gaj general, patrimoniul debitorului va fi mărit conform prevederilor legale în vigoare în următoarea ordine:

– mijloace bănești, inclusiv disponibilități aflate în conturile bancare;

– active financiare de orice fel;

– produse finite, materii prime, materiale, mijloace fixe;

– creanțe și alte componente patrimoniale aflate în circuitul civil.

Pentru efectuarea popririi pe conturile bancare se va remite debitorului hotărârea judecătorească rămasă definitivă și investită cu formulă executorie.

În cazul în care debitorul nu înțelege să execute de bună voie plata obligațiilor se va proceda la acțiuni de judecată pentru înființarea și validarea popririi în conformitate cu prevederile art. 452 și următoarele din Codul de Procedură Civilă.

În cazul în care debitorul nu dispune de mijloace bănești pentru executare se va proceda la urmărirea garanțiilor creditului și dacă acestea nu sunt îndestulătoare se vor urmări produsele finite și materii prime, aflate în circuitul civil, proprietate a debitorului.

CAPITOLUL IV.

APROBAREA, UTILIZAREA, MĂRIMEA, RAMBURSAREA ȘI CONTROLUL CREDITELOR

4.1. ORGANIZAREA SI FUNCTIONAREA COMITETELOR DE CREDIT SI RISC

4.1.1. ORGANIZAREA COMITETELOR DE CREDIT SI RISC

Comitetele de Credit și Risc se constituie la nivelul Centralei Băncii și sunt subordonate în vederea examinării, însușirii și aprobării solicitărilor de credit și a Scrisorilor de garanție bancare.

În cadrul băncii se constituie:

La nivelul Centralei Băncii

Comitetul de Credit și Risc are următoarea componență pentru pentru credite și srisori de garanție bancară (în lei ți valută):

– președinte;

– vicepreședinte și coordonator;

– contabil șef;

– doi specialiști din cadrul departamentelor din Central Băncii.

Comitetul de credit și Risc analizează propunerile de acordare a competențelor individuale făcute de directori la sucursale, examinează persoanele desemnate și avizează propunerile respective.

Comitetul de gestionare a riscului de credit are următoarea componență:

– director general;

– director general adjunct;

– 3 șefi departamente (credit, trezorerie, financiar-contabilitate).

Acest comitet de gestionare acordă consultanță Comitetului de Direcție și Consiliului de Administrație la solicitarea unor credite de valori mari și o complexitate mai deosebită.

La nivelul sucursalelor

Comitetul de Credit și Risc are următoarea componență:

– directorul sucursalei;

– contabilul șef sau șeful serviciului credit;

– 1-2 inspectori de credit;

– consilierul juridic.

Inspectorul de credit ce a făcut analiza nu are drept de vot în Comitetul de Credit și Risc.

4.1.2. FUNCTIONAREA COMITETELOR DE CREDIT SI RISC

Departamentul de creditare din Centrală sau, după caz, serviciul din cadrul unității băncii în care s-a analizat propunerea de credit sau scrisoarea de garanție bancară asigură difuzarea materialului membrilor Comitetului de Credit și Risc cel puțin cu o zi lucrătoare înainte de data întrunirii comitetului.

Aprobarea sau respingerea creditului în Comitetul de Credit Risc se face cu majoritate absolută de voturi (1/2+1 din numărul membrilor).

În registrul unic de procese verbale se vor consemna separat pentru fiecare credit sau scrisoare de garanție bancară hotărârile luate de Comitetul de Credit și Risc.

Pe baza deciziilor luate cu majoritate de voturi se vor emite extrase ale procesului verbal privind hotărârea Comitetului de Credit și Risc pentru fiecare credit sau scrisoare de garanție bancară care vor purta numărul de ordine a procesului verbal precum și data când a avut loc ședința.

Extrasele vor fi redactate de către Secretariatul Comitetului de Credit și Risc cel târziu a doua zi după ținerea ședințelor și vor fi difuzate în mod operativ celor interesați.

Extrasele proceselor verbale privind hotărârile Comitetului de Credit și Risc se întocmesc într-un număr de exemplare diferențiat în funcție de competențele de aprobare a creditului (centrală, sucursală) și de unitatea băncii la care sunt deschise astfel:

– copiile după extrasele proceselor verbale privind hotărârea Comitetului de Credit și Risc din Centrala Băncii se remit în toate cazurile la sucursale care se vor anexa la documentele de credit;

– contractele de credit se vor încheia cu respectarea strictă a prevederilor din extractele proceselor verbale privind hotărârea Comitetului de Credit și Risc ;

conducătorii departamentelor de creditare din centrală și conducătorii unităților bancare sunt direct răspunzători de păstrarea în condiții de siguranță a acestor documente pentru a preveni cazurile de pierdere, distrugere sau sustragere.

4.2.COMPETENȚE DE APROBARE A CREDITELOR(ÎN LEI ȘI VALUTĂ).ATRIBUȚII ȘI RĂSPUNDERI ALE PERSOANELOR DE ANALIZĂ ȘI DE APROBARE A CREDITELOR

4.2.1. CRITERII DE STABIRE A COMPETENȚELOR

Competențele de aprobare a creditelor se stabilesc și se aprobă potrivit regulamentului de organizare și funcționare a WEST-BANK S.A. de către Comitetul de Direcție în funcție de următoarele elemente:

gradul de risc pe care și-l poate asuma banca pe fiecare client;

nivelul maxim de creditare admis la prevederile legale pentru un singur client;

durata de creditare;

volumul creditului;

categoria de clienți corespunzătoare formei de organizare și proprietate;

nivelele organizatorice ale băncii;

pregătirea și experiența profesională a personalului băncii și rezultatele activității de creditare.

4.2.2. COMPETENȚE DE APROBARE

Acestea revin:

Consiliului de Administrație în cazul unei unei expuneri mari.

max. 2000.000.000lei

max. 120.000 USD

Comitetului de Credit și Risc din Centrala Băncii max. 2.000.000.000 lei

max. 120.000 USD

Comitetului de Credit și Risc din Sucursală ( 50.000.000 lei)

4.3..ATRIBUȚII ȘI RĂSPUNDERI ALE PERSOANELOR DE ANALIZĂ ȘI DE APROBARE A CREDITELOR

4.3.1. ATRIBUȚIILE ȘI RASPUNDERILE PERSONALULUI IMPLICAT ÎN ANALIZA CREDITULUI

Personalul implicat în analiza creditului are următoarele atribuții:

acționează pentru cunoașterea de ansamblu a clienților în ceea ce privește:

– competența managerială;

– relațiile și reputația pe piață;

– situația previzionată a clientului;

– întocmește fișa clientului;

– analiza indicatorilor economico-financiari;

primește cererea de creditare repartizată de șefii ierarhici;

verifică legalitatea documentației privind înființarea și funcționarea agentului economic solicitant de credit;

acționează pentru primirea situației financiare care să faciliteze evaluarea permanentă a riscului;

stabilește și analizează indicatorii de bonitate și una din cele 5 categorii de clasificare;

urmărește încadrarea creditului solicitat ca natură și durată în Normele băncii și în politica și strategia de creditare a băncii;

analizează eficiența și fundamentarea necesarului de credite, modalitățile de asigurare a rambursării și garantării creditului pe baza documentelor depuse;

să aibă convingerea că analiza creditului a cuprins toate elementele unei bune decizii și s-a făcut un diagnostic corect a evoluției lichidităților clientului la nivelul care să satisfacă așteptările băncii;

acordă atenție deosebită analizării plăților din perioada trecută, prezentă și de rambursare;

verifică pe teren când consideră că este necesar, cu acordul sau la cererea șefilor săi, realitatea situației economico-financiare a clientului față de cea rezultată din documentarea depusă de bancă;

face recomandări clientului asupra naturii, mărimii și duratei creditului în funcție de capacitatea sa, de rambursarea creditului solicitat băncii și a celor deja contractate cât și plata dobânzilor aferente;

verifică și încadrează creditul solicitat la nivelul de competență de aprobare;

solicită sprijinul și obține avizul:

– juristului unității băncii asupra legalității înființării agentului economic și asupra garanțiilor creditului propus;

– compartimentului de resurse pentru asigurarea cu resurse;

asigură operativitatea analizei documentației în termen de maxim 5 zile iar în cazul în care documentația este incompletă în termen de 3 zile se vor solicita completările necesare în vederea continuării analizei;

în funcție de rezultatele analizei face propuneri pentru aprobarea creditului, situație în care întocmește “Fișa de analiză pentru aprobarea creditului”, fie pentru respingerea creditului și în acest caz întocmește referatul de respingere a creditului și proiectul de răspuns către client pe care le reprezintă directorului;

întocmește proiectul contractului de credit pentru creditele aprobate cu respectarea normelor și aprobării date și le prezintă la semnare persoanelor competente.

Raspunderile și obligațiile personalului implicat în analiza creditului sunt:

cunoașterea și respectarea normelor de creditare a băncii

completarea cu date reale a fișei clientului;

existența în bancă a întregii documentații;

corectitudinea datelor privind indicatorii economici, financiari și calculelor care au stat la baza indicatorilor de performanță financiară a clientului prezentate în fișa de analiză pentru aprobarea creditelor;

stabilirea cât mai corectă a garanțiilor asiguratorii pentru creditul solicitat și acordarea acestuia numai în cazul în care acestea sunt satisfăcătoare;

propunerea la aprobare a unro credite cu aplicarea dobânzii corespunzătoare performaței financiare a clientului;

prezentarea la aprobare a cel mult două credite care se dovedesc a fi credite neperformante nedeterminate din cauze obiective;

înregistrarea de rate restante la cel mult două credite pe an pe perioade mai mari de 30 de zile în cazul neluării măsurilor de recuperare imediată a acestora;

prezentarea contractului de credit după aprobarea creditului cu date complete și corespunzătoare condițiilor și dobânzii cu care s-a aprobat creditul;

încadrarea în politica și strategia de creditare a băncii precum și încadrarea corectă în competența de aprobare;

păstrarea confidențialității datelor;

promovarea unor bune relații de colaborare cu clienții;

respectarea termenului de analiză sau completare a documentelor;

informarea permanentă asupra tehnicilor de creditare și asupra politicii de creditare a băncii;

analiza permanentă a:

– evaluării financiare a clientului si a portofoliului de obligatiuni

4.3.2 PERSONALUL IMPLICAT IN APROBAREA CREDITELOR BANCARE

Atribuții

Verifică stabilirea și încadrarea în competențe de aprobare;

Verifică dacă creditul prezentat spre aprobare se încadrează în politica de creditare a băncii;

Verifică existența la dosarul de credite a tuturor prevederilor existente în cadrul Normelor de Gestionare;

Verifică dacă “Fișa de analiză pentru aprobarea creditului” este completată corespunzător;

În funcție de indicatorii de performanță prezentați în “Fișa de analiză pentru aprobarea creditului”, verifică dacă nivelul de dobândă propus respectă nivelele aprobate de Centrala Băncii;

Aprobă , însușește sau respinge propunerea făcută de colectivul de analiză din bancă;

Verifică cuprinderea în proiectul contractului de credit a tuturor elementelor și nivelul dobânzii avute în vedere la aprobarea creditului;

Semnează contractul de credit;

Prezintă periodic Comitetului de Credit și Risc al sucursalei un raport asupra creditelor aprobate și respinse între două ședințe.

Răspunderi

Răspunde de respectarea politicii băncii în temeiul creditării;

Asumarea unor limite de risc cunoscute dinainte și care să nu fie superioare celor acceptate de bancă în condițiile date;

De aprobare a mai mult de două credite pe an care se dovedesc a fi credite neperformante nederminate de cauze obiective;

De înregistrare, la credite de competență proprie de aprobare, de rate restante, la mai mult de două credite aprobate pe an în cazul neluării măsurilor de recuperare imediată a acestora;

De oportunitatea deciziei de aprobare în condițiile aplicării politicii de creditare a băncii;

De păstrare a confidențialității datelor privind agentul economic solicitant de credit;

De promovarea unor relații de bună colaborare cu clienții.

4.4. REEȘALONAREA CREDITELOR

4.4.1.. CONDIȚII DE APROBARE A REEȘALONĂRII CREDITELOR

La solicitarea clienților băncii și în mod special, se poate aproba reeșalonarea credite pe termen scurt și mediu cu respectarea următoarelor condiții:

clientul băncii să prezinte în cererea sa, cu 10 zile înainte de scadență, cauzele obiective care au dus la imposibilitatea respectării termenului de rambursare;din analiză rezultă temeinicia cauzelor invocate pentru reeșalonare, precum și posibilitățile reale de rambursare;

reeșalonarea se poate solicita în cadrul duratei de creditare, pentru maxim două rate și înaintea termenelor de scadență a ratelor respective;

reeșalonarea rambursării se face în cadrul perioadei de rambursare aprobate dar nu mai mult de șase luni.

Reeșalonarea creditelor oferă informații pentru obiective noi, se poate aproba și prin depășirea perioadei de rambursare aprobate, dar nu mai mult de șase luni.

Creditele pentru descoperire de cont nu se reeșalonează decât în cazuri speciale în funcție de competența de aprobare.

Pe perioada reeșalonării creditelor, dobânzile se calculează și se încasează pentru creditul aflat în sold.

Reeșalonarea creditelor se face în baza unui act adițional la contractul de creditare și a graficului de rambursare actualizat.

Ratele neeșalonate și nerambursate la scadență se trec la restanță.

Excepțiile de la condițiile mai sus menționate se aprobă numai de către Comitetul de Credit și Risc al Centralei, Comitetul de Direcție sau Consiliul de Administrație după caz.

Aprobarea reesalonarii creditelor se da:

la sucursalele băncii de catre Comitetul de Credit și Risc din sucursale pentru creditele din competența de aprobare a acestora;

la centrala bănciii la nivel de competență de aprobare a creditului respectiv.

4.5. MODALITĂȚI DE STABILIRE A DOBÂNZILOR ȘI COMISIOANELOR PRACTICATE DE WEST BANK S.A.

4.5.1. PRINCIPII GENERALE

Dobânda este prețul creditului pe care împrumutatul îl plătește pe întreaga perioadă de creditare. La stabilirea mărimii dobânzii banca are în vedere următoarele:

mărimea dobânzii stabilite pe piața bancară în funcție de cerere și ofertă;

obținerea de venituri care să acopere cheltuielile băncii (dobânzi bonificate la depozit, disponibilități și împrumuturi, cheltuieli administrativ-gospodărești și realizarea profitului);

atragerea unor anumite categorii de clienți, persoane juridice și persoane fizice;

susținerea unor segmente ale economiei sau anumite activități;

selectarea clientelei și consolidarea relațiilor cu cei care au o situație economico-financiară bună;

protecția împotriva riscului asumat de bancă în activitatea de creditare;

asigurarea condițiilor necesare competitivității pe piața bancară;

practicarea unor dobânzi care să țină seama de rata inflației și care să conducă la protecția capitalului băncii.

4.5.2. DOBANZILE ȘI COMISIOANELE PRACTICATE

DE BANCĂ

Localizarea creditelor utilizate, de la data punerii lor la dispoziție și până la ramburasarea integrală, se calculează zilnic și se încasează lunar, în ultimele zile lucrătoare ale lunii respective, dobânda la nivelul negociat prin contractul de credit. Dobânda se poate încasa și la alte perioade stabilite prin contractele de credit.

Pentru neutilizarea creditului – limită de credit – în suma și la termenele stabilite, banca calculează și împrumutatul plătește un comision de neutilizare negociat prin contractul de credit. Comisionul se calculează zilnic asupra sumei neutilizate din credit și se încasează lunar direct din contul de disponibilități a împrumutatului.

Dobânda și comisioanele se stabilesc de Comisia de Direcție, se aprobă de Consiliul de Administrație și se revăd periodic, în funcție de modificarea elementelor care au stat la baza determinării lor.

4.6. OBIECTIVELE CONTROLULUI CREDITELOR ȘI PERIODICITATEA ACESTUIA

4.6.1. OBIECTIVELE CONTROLULUI

Folosirea creditului numai în scopul în care a fost aprobat;

Modul de rambursare a creditului și de achitare a dobânzii;

Existența permanentă și integrală a garanțiilor materiale (ipoteci, gajuri) integritate fizică și funcțională a acestora, păstrarea și conservarea în bune condiții;

Reînnoirea contractelor de asigurare pentru bunurile aduse în garanție, în cazul în care durata de rambursare este mai mare decât cea de asigurare, dacă s-a stabilit condiție asigurarea bunurilor aduse în garanție la acordarea creditului;

Reflectarea corectă și la zi în evidența contabilă a operațiilor legate de utilizarea și rambursarea creditului, a dobânzii și a comisioanelor aferente;

Păstrarea în cont deschis la bancă a disponibilităților bănești rezultate din activitatea desfășurată;

Depunerea la bancă a bilanțului contabil și a contului de profit și pierdere însoțite de anexe, a situațiilor trimestriale privind rezultatele financiare și obligațiile fiscale, situația patrimonială precum și a balanței de verificare lunare, întocmit potrivit metodologiei elaborate de Ministerul Finanțelor;

Aducerea la cunoștința băncii a modificărilor intervenite în structura organizațională și activitatea desfășurată.

4.6.2. PERIODICITATEA CONTROLULUI

Controlul se face:

Ori de câte ori este necesar și cel puțin o dată pe trimestru se efectuează controlul faptic la fața locului asupra respectării destinației creditului, existenței integrității și condițiilor de păstrare și conservare a bunurilor luate în garanție, precum și respectării obligației de reînnoire a contractelor de asigurare a acestora în situația în care durata de creditare este mai mare decât durata de asigurare;

Trimestrial se examinează situația economico-financiară a împrumutatului, urmărindu-se asigurarea condițiilor pentru rambursare integrală și la termen conform contractului întocmit a creditelor acordate și plata dobânzilor calculate la creditele….;

Semestrial, odată cu analiza portofoliului de credite se analizează situația economico-financiară a clienților și cele menționate mai sus, trimestrial sau ori de câte ori este necesar;

Anual se verifică prevederea de către Bugetul de venituri și cheltuieli și fluxul de numerar al anului următor, a resurselor necesare pentru rambursarea ratelor de credit scadente în anul respectiv și a dobânzii aferente.

CAPITOLUL V

ANALIZA CREDITELOR.CONSTITUIREA SI UTILIZAREA PROVIZIOANELOR SPECIFICE DE RISC.

5.1. ANALIZA CREDITELOR

5.1.1. EVALUAREA PERFORMANTEI ECONOMICO-FINANCIARE DE ANSAMBLU

Sistemul de punctaj folosit la clasificarea creditelor are la bază următoarele principii:

1. Evaluarea performanțelor financiare ale clientului;

2. situația sectorului economic și poziția pe piață a clientului;

3. Durata de creditare și graficul de rambursare;

4. Calitatea garanțiilor reale;

5. Calitatea relației bancă-împrumutat.

Pentru fiecare indicator aferent criteriului s-au stabilit 5 trepte de performanță, implicit punctaj corespunzând celor 5 categorii de clasificare a creditelor. Calculul indicatorilor financiari are la bază formulare de raportare financiar-contabile respectiv “Bilanțul” și “Contul de profit și pierdere” depuse la organele teritoriale ale Ministerului Finanțelor.

Pentru indicatorii de performanță aferenți criteriilor numărul de trepte de performanță variază în funcție de importanța lor în evaluarea calității creditelor și performanței globale a clientului.

În ceea ce privește creditele, acestea se clasifică în 5 categorii, categoriile A, B, C, D, E.

5.1.2. SERVICIUL DATORIEI

În a doua etapă se analizează capacitatea fiecărui client de a-și onora obligațiile asumate prin contractele de credit, respectiv capacitatea debitorului de a-și onora datoria la scadență exprimată ca număr de zile de întârziere la plată de la data scadenței.

În cazul clienților persoane juridice, serviciul datoriei va fi calculat conform Regulamentului B.N.R. nr. 2/2000

5.2.CLASIFICAREA CREDITELOR.CONSTITUIREA SI UTILIZAREA PROVIZIOANELOR SPECIFICE DE RISC.

Centrala Băncii și toate unitățile băncii au obligația de a constitui și/sau regulariza lunar provizioane specifice de risc de credit aferente creditelor evidențiate în sold la finele lunii respective.

Sucursalele băncii sunt obligate ca în termen de 5 zile ale lunii următoare lunii pentru care se face analiza, să raporteze centralei băncii situația clasificării creditelor, precum și a provizioanelor specifice de risc de credit.

5.2.1.CLASIFICAREA CREDITELOR

Creditele se clasifică în următoarele categorii:

– standard;

– inobservabil (numai pentru creditele acordate clientelei din sectorul nebancar);

– substandard;

– îndoielnic;

– pierdere.

Clasificarea creditelor se face prin aplicarea simultană a următoarelor criterii:

– serviciul datoriei;

– inițierea de proceduri judiciare.

Creditele acordate unui se încadrează într-o singură categorie de clasificare pe baza principiului de actiune prin contaminare, respectiv prin luarea în considerare a celei mai slabe dintre categoriile individuale de clasificare.

5.2.2.DETERMINAREA NECESARULUI DE PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE CREDIT.

Pentru determinarea necesarului de provizioane specifice de risc de credit aferente unui credit se vor parcurge următoarele etape:

1. încadrarea creditului în categorii de risc de credit prin aplicarea prevederilor art. 3 din Normele B.N.R. nr. 8/1999, privind limitarea riscului de credit referitoare la încadrarea în categorii de risc de credit a elementelor din bilanț, precum și a celor din afara bilanțului, asimilate acestora;

2. determinarea bazei de calcul pentru proviziona specifice de risc de credit prin totalizarea sumelor evidențiate

2.1. neponderate în rubricile corespunzătoare gradelor de risc de credit astfel:

în funcție de gradul de risc de credit în cazul unui credit clasificat în categoria “pierdere”;

2.2. ponderat în funcție de gradul de risc de credit în cazul unui credit clasificat în una din celelalte categorii de clasificare prevăzute;

2.3. aplicarea coeficienților de previzionare asupra bazei de calcul; corespondența dintre categoriile de clasificare și coeficientul de previzionar.

5.2.3.CONSTITUIREA, REGULARIZAREA SI UTILIZAREA PROVIZIOANELOR SPECIFICE DE RISC DE CREDIT.

Se referă la crearea acestora și se va realiza prin includerea pe cheltuieli a sumelor reprezentând nivelul necesar de provizioane specifice de risc de credit.

Regularizarea acestora se referă la modificările sistemului existent al acestora, în vederea restabilirii egalității între nivelul existent și cel necesar și se va realiza prin includerea pe cheltuieli sau prin reluarea pe venituri a sumei reprezentând diferența între nivelul existent în sold a provizioanelor specifice de risc de credit și nivelul necesarului.

Utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit se referă la anularea provizionelor specifice de risc de credit în cazul realizării riscului de credit și se va consta in reluarea pe venituri a sumelor reprezentând nivelul existent în sold al ărovizioanelor specifice de risc de credit aferente creditelor care se scot în afara bilanțului.

Băncile vor constitui și/sau vor regulariza lunar provizioane specifice de risc de credit aferente creditelor evidențiate în sold la finele lunii respective prin includerea pe cheltuieli și/sau prin reluarea pe veniturile lunii pentru care se face raportarea, indiferent de rezultatul final al perioadei înregistrat de bancă.

Băncile vor constitui regularizarea și utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit, utilizând moneda de exprimare a creditelor pe care le corectează.

Băncile vor proceda la scoaterea în afara bilanțului a tuturor sumelor aferente unui credit în următoarele cazuri:

1. cel puțin una dintre sumele respective înregistrează un serviciu al datoriei mai mare de 360 zile;

2. s-a investit cu formulă executorie:

– contractul de credit precum și contractele de garanție, dacă este cazul;

– hotărârea judecătorească definitivă ce dispune asupra contractului de credit, precum și asupra contractelor de garanție, dacă este cazul sau asupra contractului de plasament;

3. s-a executat procedura de executare silită a patrimoniului în cazul persoanelor fizice;

4. s-a declanșat procedura de reorganizare judiciară sau procedura de faliment împotriva debitorului.

Operațiunile de scoatere în afara bilanțului, executate în cursul lunii vor fi precedate în fiecare caz de încadrarea sumelor respective în categoria “pierdere” și de constituirea sau de regularizarea, după caz, a provizioanelor specifice de risc de credit.

STUDIU DE CAZ :ACORDAREA UNUI CREDIT S. C. SPORT ZONE S.R.L. TIMIȘOARA

Prezentarea firmei

S.C. SPORZT ZONE S.R.L cu sediul îi Timișoara str. Văcăreccu nr.4 având ca obiect deactivitate comerțul en gros și en detail cu articole de imbrăcăminte,accesorii sportive și de camping și reprezentată de Goșa Vasile și Dinu Alin în calitate de asociati a luat ființă la 02.11.1998, fiind înregistrată la Registrul Comețului Timiș cu numărul de înregistrare J35/11T8/1998, cod fiscal R11144702.Petru completarea surselor proprii, în vederea desfășurării activității curente, firma solicită acordarea unui credit de 20000USD cu termenul de rambursare de 3 luni.

S.C. SPORT ZONE S.R.L.este client al WEST BANK S.A. Timișoara, deschizâdu-și cont in lei în 16.06.2000, în ATS DIN 21.10.2000 și în EUR in 31.03.2001.

În anul 2000 societatea a realizat prin WEST BANK TIMIȘOARA următorul rulaj:

-LEI:rulaj debit:372031842

rulaj credit:433820624

-ATS:rulaj debit:66351,96

rulaj credit:66352

În anul 2001 până în data de 06.06.2001 societatea a realiyat următorul rulaj:

-LEI:rulaj debit:956011584

rulaj credit:895394019

-ATS:rulaj debit:220070,21

rulaj credit:222714

-EUR:rulaj debit:3374

rulaj credit:3374

Ca urmare a derulării activității prin conturile deschise la WEST BANK TIMIȘOARA, societatea a plătit băncii în anul 2000 comisioane în sumă de1487000 leiși 872,96 ATS iar in anul 2001 comisioane în sumă de 2111400 lei , 1974,21 ATS, și140,05EUR.

Acordarea liniei de credit în sumă de 20000 USD se solicită în vederea procurării mijloacelor bănești necesare desfășurării activitații proprii firmei.

Apartenența la un singur este îndeplinită, societatea nefăcând parte parte dintr-un grupp față de care banca are expunere mare.

Clientul nu se află în relații speciale cu banca iar expunerea față de acesta nu reprezintă expunere mare.

Acordarea liniei de credit solicitat depășește competența de aprobare a WEST BANK TIMIȘOARA aceasta revenind Comitetului de Credit și Risc din cadrul centralei.

Acte necesare pentru solicitarea creditului

Societatea are un rulaj care depășește 3 luni și ca atare Certificatul Constatator și Hotărârea Adunării Generale se consideră a fi depuse în bancă la deschiderea contului.

Documentele ce urmeză ce urmează a fi completate și anexate dosarului de credit sunt:

Cerere de credit;

Fișa clientului;

Fișa de analiză a creditului;

Contract de credit;

– Flux numerar;

Bugetul de venituri și cheltuieli;

Evaluare garanții propuse.

Denumire agent economic: Înregistrată la WEST BANK S.A. S.C. SPORT ZONE S.R.L. Sursala TIMISOARA

Sub nr. 1016 data 02/06/2002

C Ă T R E, WESWT BANK S.A.

SUCURSALA TIMISOARA

CERERE DE CREDIT

Nr. 38 din 02/06/2002

1. Denumirea și forma juridică S.C. SPORT ZONE S.R.L

reprezentată prin GOSA V. și DINU A. în calitate de asociati.

2. Sediul societății TIMISOARA

cod poștal 1900 telefon 256472298 fax 056472298

3. Numărul de înregistrare în Registrul Comerțului J35/11T8/1998

locul de înregistrare TIMIS data înființării 02.11.1998

cod fiscalR 1144702

4. Reprezentanții legali (administratorii sau împuterniciții acestora potrivit legii)

5. Obiectul de activitate comert en gross si en detail cu articole de imbracaminte sportive_________________________________________________________________

6. Capital social, din care: Subscris Vărsat

de stat

privat, din care 3 mil 3 mil

– participare străina ________________________

T O T A L 3 mil 3 mil

7. Vă rugăm să ne aprobați un credit în valoare de 20000 USD , pe care să-l folosim în completarea resurselor proprii pentru realizarea (procurarea) desfasurarea activitatii curente________________________________________________ _
Resursele proprii de -_____________ mii lei se asigură potrivit bugetului de venituri și cheltuieli al unității, astfel:

surse proprii _____-_______________ lei

alte surse _____-______________ lei

8. Creditul urmează să-l rambursăm în _____3___________ luni.

9. Garanții propuse

10. Unitatea noastră are contul principal la banca WEST BANK TIMISOARA și mai are următoarele conturi deschise la unitățile bancare B.C.R.TIMISOARA
11. Rulajele plăților unității înregistrate prin WEST BANK S.A. în anul:

– precedent 372031842 lei_____

– în curs 695470109 lei_____

12. Creditele contractate la data întocmirii cererii

13. Societatea comercială …S.C SPORT ZONE S.R.L și/sau acționarii principali nu fac parte dintr-un grup de persoane fizice sau juridice legate economic între ele, exercită direct sau indirect puterea de control asupra celorlalte firme și beneficiază (împreună sau cu titlu individual) de credite sau SGB acordate de Banca WEST BANK și anume:

14. La prezenta cerere se anexează acte societare, certificat constatator de la Registrul Comertului, evaluare imobiliară, bilanț la 31.12.2001, situația patrimoniului și rezultatele financiare de la 30.04.2002, fișa clientului, situația clientilor și furnizorilor, BVC 2002, flux numerar, contracte de distribuție.

15. Declaram pe proprie răspundere că toate datele din prezenta cerere, precum și din documentele anexate sunt reale și corespund cu cele din evidențele noastre și ne angajăm să respectăm toate obligațiile ce ne revin din contractul de credit.

PERSOANE AUTORIZATE,

FIȘA CLIENTULUI

TIMISOARA STR. I.VACARESCU

Perspective de retehnologizare

Modalități de desfacere a produselor

Pondere în total vânzări ( % )

Nu e cazul

VIZAT: ȘEF SERVICIU CREDITE,

INSPECTOR CREDIT

FISA DE ANALIZĂ

PENTRU APROBAREA CREDITULUI

===============================================================

1. Date generale:

Denumirea societății: S.C. SPORT ZONE

Forma de organizare:S.R.L.

Obiectul principal de activitate:COMERȚ EN GROSS ȘI EN DETAIL

Capital social: Subscris 3 mil lei Vărsat 3__ mil. lei

Contul principal deschis la :WEST BANK S.A. TIMISOARA

2. Date privind creditul:

Categoria de credit: LINIE CREDIT ÎN VALUTĂ

Valoarea creditului:20.000.USD

Surse proprii și alte resurse în completarea cărora se solicita creditul:

Destinația :DESFASURAREA ACTIVITATII CURENTE

Durata de creditare: 3LUNI

din care: perioada de grație:

3. Documentația utilizată la efectuarea analizei:

Documentele de autorizare și funcționare ale societății : statut; contract de societate; hotărâre judecătorească; certificat de înmatriculare la Oficiul Registrului Comerțului; certificat de înregistrare la DGFP; certificat de înregistrare fiscală.

Fișa clientului

Cererea de credit numărul 38 din data de 02/06/2002.

Bilanțul contabil la :31/12/2001

Indicatorii financiari și situația patrimoniului la :30/04/2002

Balanțele de verificare la : 30/04/2002

Contracte :

BVC 2002

4. Prezentarea activitatii clientului:

Capacitate manageriala: (studii, vechime și experiență în activitate, aptitudini etc.)MANAGERUL DISPUNE DE CAPACITATE MANAGERIALA IN DOMENIU

Indicatori economici:

REALIZARI INDICATORI FINANCIARI (mil lei)

în anul în anul în curs

precedent

– Profit net __________________________

– Pierderi __________________________

– Active totale __ 382________844________

– Creanțe și disponibilități ____167______ 327________

– Plasamente _____-_________-__________

– Datorii totale __ _375________835________

din care : furnizori ____147________184________

Credite deținute de client și scrisori de garanție bancară

– mil. lei –

Performanta financiara:

5. Garanția creditului solicitat:

Depozit colateral în suma de :

Cesiunea încasărilor aferente contractului nr. 38/2002 în valoare de 20.000.USD

Ipoteca asupra imobilului situat în str. Teiului nr. 4 . CF 119046 în suma de 28.200.USD..

6.Concluziile analizei privind creditul solicitat:

S.C SPORT ZONE S.R.L.este o societate cu activitate in domeniul comerțului,persoană

juridică română cu raspundere limitată

7. Propuneri:

– valoarea creditului: 20.000.USD

– destinația: DESFASURAREA ACTIVITATII CURENTE

– durata creditării:3LUNI CU POSIBILITATEA PRELUNGIRII

din care: perioada de grație:

-punerea la dispoziție : DUPĂ ÎNSCRIEREA GARANȚIILOR ASIGURATORII

-dobânda 15…. % pe an .

– rambursarea ultimei rate la data de : 02.092002.

alte condiții: – comisioane negociate:COMISI8ON DE RISC=200USD

-comisioane fixe (aprobate de Consiliul de Administrație)

– comisioane de neutilizare 15%/la creditul neutilizat

-comision de gestiune de 1%

-comision de analiza de 350000

-comision de inregistrare a contractului de garanție mobiliare

de 350000 lei

Întocmit, Avizat,

Numele și prenumele

Funcția : inspector credite HOTĂRÂREA /

Semnătura ……………………………….

NR………../ ……………..

CONTRACT DE RARANTIE IMOBILIARĂ

încheiat astăzi O2/O6/2002

ÎntrE WEST BANK TIMISOARA si S.C. SPORT ZONE S.R.L

Societatea Comercială Spoprt Zone S.R.L. , persoană juridică română cu sediul in Timișoara, înregistrată la Registrul Comerțului sub nr.J35/T8/1998 având cod fiscal R1144702, în calitate de debitor garant, reprezentată prin director GOSA V. domiciliat în Timisoara, legitimat cu BI seria G.K.780019, eliberat de Politia TIMISORA la data de 02.02.1998 având calitatea de mandatar și

BANCA COMERCIALĂ WEST BANK SA – SUCURSALA Timisoara, cu sediul în Timisoara, pe de altă parte, a intervenit prezentul contract de garanție imobiliară, în următoarele condiții::

Subscrisa debitoare garantă, constituie în favoarea BĂNCII COMERCIALE WEST BANK S.A. Sucursala Timișoara, ipotecă de rangul I asupra imobilelor din CF 119046 nr. Topo 31070/iv, situat în Timisoara, reprezentând ipoteca de rang I, în vederea garantării creditului în valoare de 20.000.USD, plus dobânda indexabilă de 15%/an și comisioane de 5% calculate la valoarea creditului acordat de BANCA COMERCIALĂ WEST BANK S.A. Sucursala Timișoara, în baza contractului de credit nr. 38/2002 și a actelor adiționale , precum și pentru garantarea biletului la ordin emis de debitor în favoarea băncii.

Imobilele se află în circuitul civil, au intrat în proprietatea societății prin atestare conform Legii nr.15/1990 – incheierea nr.6121/1996 – și sunt libere de sarcini.

Debitorul garant are obligația de a conserva valoarea bunului ipotecat și de a nu face nimic care să aducă atingere drepturilor constituite în favoarea băncii, prin acest contract. Banca își rezervă dreptul ca pe durata valabilității prezentului contract să verifice oricând existenta și modul de conservare a bunurilor ipotecate de către proprietarul garant, iar, în cazul în care constată reaua credință a acestuia, să ceară instituirea sechestrului asigurator asupra bunurilor.

Subscrisa debitoare garantă, sunt de acord sa cedez băncii toate drepturile pe care le voi avea de primit de la societatea de asigurări pentru daunele aduse imobilelor ipotecate. Subscrisa debitoare garantă, înțeleg și sunt de acord ca asupra imobilului înscris în CF 119046 cu nr31070/IV, sa se înscrie un drept de ipotecă de rangul I, pentru suma de 20.000.USD cu o dobânda indexabila de15% pe an plus comisioane de 5% aferente capitalului împrumutat , în baza art.1780 Cod civil și următoarele, în favoarea BĂNCII COMERCIALE WEST BANK S.A. Sucursala Timisoara și sa se noteze și interdicția de înstrăinare, grevare și demolare în favoarea acesteia.

Contractul bancar, precum și prezentul contract de garanție imobiliară, constituit în scopul garantării scrisorii de garanție bancara emisa, constituie titlu executoriu, în conformitate cu art. 56 alin. 2 din Legea nr. 58/1998, în baza căruia banca poate trece la executarea silita, subscrișii debitori garanți renuntand expres la orice cale de atac conferita de lege, în cazul în care banca va iniția aceasta executare silita pentru recuperarea oricăror creanțe datorate ca urmare a prezentei garanții.

BANCA COMERCIALĂ WEST BANK S.A. Sucursala Timisoara, prin d-I Hategan., în calitatea de mandatar, potrivit delegației nr. 58, în baza contractului de credit nr. 38/2002, accepta garanția ipotecara în valoare de 28.200.USD cu o dobânda indexabila de 15% pe an plus comisoane de 5% aferente capitalului imprumutat instituita prin prezentul contract și notarea interdictiei de instrainare, grevare și demolare în favoarea băncii.

Toate spezele privind prezentul contract sunt în sarcina debitorului garant. În caz de executare silită, toate spezele, precum și toate sumele rămase neacoperite prin valorificarea garanției sunt și rămân în sarcina debitorului garant. Prezentul contract de garanție imobiliară, redactat de părți, se autentifică la Biroul Notarial Public din Timisoara, și se înregistrează la Biroul de Carte Funciara la Judecătoria Timisoara.

Semnat de părți în 5 (cinci) exemplare originale, din care 2 s-au înmânat acestora.

SOCIETATE COMERCIALĂ, BANCA COMERCIALĂ WEST BANK SA

mandatar, SUCURSALA …………

prin mandatar ………………

– urmează autentificarea –

BIROUL NOTARIAL PUBLIC

…………, ROMÂNIA

CONTRACT DE CREDIT

2. Părțile contractante:

WEST BANK S.A. SUCURSALA TIMIȘOARA denumită în continuare „bancă”, reprezentată ……… în calitate de director și………… în calitate de contabil șef, și SC.SPORT ZONE S.R.L. TIMIȘOARA, denumită în continuare „împrumutat”, reprezentată prin domnul Goșa V., în calitate de administrator;

a intervenit următorul acord/contract de credite:

3.Termenii și valabilitatea:

WEST BANK SUCURSALA TIMIȘOARA este de acord să acorde împrumutul de 20.000.USD.Termenul de valabilitate/contractului de credite este de 3 luni data semnării de către părți a acestuia.

4.Comisioane și dobânzi

Pentru administrarea creditului, banca va percepe împrumutatului, odată cu aprobarea creditului, un comision de gestiune de1%calculat la valoarea plafonului aprobat, iar pentru neutilizarea acestuia se va percepe un comision de neutilizare de15%pe an din suma plafonului neutilizat.

Comisionul de neutilizare de15%/n, se calculează la plafonul de credite aprobat și neutilizat. Comisionul de neutilizare se calculează și se încasează lunar, odată cu dobânzile, în funcție de suma neutilizată din plafonul aprobat și numărul de zile.

Pe parcursul utilizării și rambursării creditului, banca poate modifica dobânda în funcție de evoluția inflației și a costului resurselor de creditare pe piața financiar bancară, noul procent de dobândă aplicându-se de la data modificării acestuia, la soldul creditului existent.

Împrumutatul acceptă nivelul actual al dobânzii curente de 15%/an, precum și eventualele modificări, iar în situația în care pe perioada de valabilitate a prezentului acord/contract de credit nivelul dobânzii curente va depăși limitele acceptate inițial, banca se obligă să aducă la cunoștința împrumutatului noul nivel al dobânzii.

Nivelul dobânzii curente la creditele acordate în baza prezentului acord/contract de credit se stabilește de bancă în funcție de serviciul datoriei clientului.

Dobânda se va calcula de la data acordării creditului până la data rambursării acestuia.

Calculul dobânzilor se va efectua la numărul exact de zile de folosire a creditului raportat la un an calendaristic de 360 zile.

Dobânda și comisioanele se încasează de banca direct din contul curent pe baza de nota contabilă, eliberând împrumutatului un extras de cont și un exemplar al notei contabile privind plata acestora.

Creditul se poate rambursa și înainte de scadență, integral sau parțial, în care caz banca va recalcula în mod corespunzător dobânda datorată. Banca poate recupera de la împrumutat eventualele daune reparatorii determinate de retragerea de către banca a creditului ca urmare a nerespectării clauzelor contractuale de către clienți.

Nerambursarea la scadență a creditului datorat da dreptul băncii de a percepe o dobânda majorata cu 4% pe an peste dobândă curentă, iar începând cu ziua scadenței, acestea se vor înregistra în contul „Credite restante”.

Eventualele dobânzi datorate băncii, care nu au putut fi încasate la scadență, la această dată sau în ziua lucratoare imediat următoare, vor fi înregistrate în contul „Dobânzi restante” și se va urmări recuperarea lor din încasările împrumutatului.

Ordinea încasării creanțelor cuvenite băncii este următoarea:

comisioane și taxe bancare;

dobânzi îndoielnice;

dobânzi restante;

creanțe atașate creditelor îndoielnice;

creanțe atașate creditelor restante;

credite îndoielnice;

credite restante;

creanțe atașate creditelor curente;

credite curente.

5. Garanții

Împrumutatul se obligă să garanteze creditul(plafonul) în suma de 20.000.USD și dobânzile aferente cu următoarele garanții constituite în favoarea băncii, astfel:

cesionarea obligatorie în favoarea băncii a cash flow-lui împrumutatului care se va derula prin conturi deschise la bancă;

gajul general asupra întregului patrimoniu al agentului economic.

Bunurile admise în garanție sunt asigurate astfel:

Ipotecă de rangul I:28.200.USD

Banca are dreptul sa verifice, inclusiv la sediul împrumutatului, existența permanența și integritatea garanțiilor asigurătorii pe întreaga perioada de valabilitate a acordului/contractului de credit.

Înstrăinarea, degradarea, păstrarea sau utilizarea bunurilor admise în garanție în condiții necorespunzătoare, precum și minusurile de garanție constatate, dau dreptul băncii de a retrage creditul negarantat înainte de scadență stabilită.

Împrumutatul se obligă:

a) să restituie băncii creditul utilizat și să achite dobânda și comisioanele bancare la termenele prevăzute în prezentul contract;

b) să respecte prevederile instrucțiunilor și normelor de lucru ale băncii și să reflecte corect și la zi în evidențele sale contabile toate operațiunile privind acordarea, utilizarea și rambursarea creditului;

c) să depună la bancă la termenele stabilite de Ministerul Finanțelor bilanțul contabil(situațiile contabile periodice);

d) să depună la dispoziția băncii toate documentele solicitate(buget de venituri și cheltuieli, contul de profit și pierdere, fluxul de lichidități prognozat(cash flow), precum și alte documente privind garanțiile);

e) să asigure bunurile aduse în garanție.

6. Alte clauze

Prezentul acord/contract de credit poate fi detaliat și completat cu alte clauze prin intermediul actelor adiționale, din care să rezulte clar toți termenii și toate condițiile tranzacțiilor creditate.

Solicitantul este de acord ca banca să utilizeze pentru recuperarea plăților efectuate în cadrul prezentului acord orice sumă în lei sau în valută pe care o deține sau o va obține în viitor, în conturile deschise la WEST BANK sucursala Timișoara sau orice alte solicitări bancare.

Neexercitarea de către bancă a drepturilor sale prevăzute în acord/contract de credit sau executarea cu întârziere, nu pot fi considerate ca renunțări ale băncii la aceste drepturi.

Relațiile reciproce dintre părțile contractante, nereglementate prin prezentul acord/act de credite sunt supuse regulilor generale de creditare, precum și celorlalte instrucțiuni și norme de lucru ale băncii în vigoare în prezent.

Litigiile de orice fel dintre părțile contractante și nerezolvate pe cale amiabilă vor fi soluționate de instanțele judecătorești competente.

Prezentul acord/contract de credit are valoare de înscris autentic și constituie titlu executoriu, fără îndeplinirea altor formalități.

Prezentul acord/contract de credit este supus legii romane.

Modificarea prevederilor prezentului acord/contract de credite poate fi făcută numai prin acordul ambelor părți pe baza unui act adițional.

Prezentul acord/contract de credite intră în vigoare la data semnării lui, dar numai înainte de primirea la bancă a documentelor de garantare a acestuia.

Acest acord/contract de credite a fost încheiat în data de 02/06/2002 in 3 exemplare, din care 2 exemplare rămân la bancă și 1 exemplar la împrumutat.

WEST BANK S.A. S.C.SPORT ZONE S.R.L

Sucursala TIMIȘOARA

Director, Administrator,

Contabil șef,

Concluzii

WEST BANK S.A. SUCURSALA TIMIȘOARA funcționează pe principiile unei bănci universale ale cărei obiective strategice vizează dezvoltarea ofertei diversificate de produse și servicii adresate unei baze cât mai largi de clienți, îndeplinind toate cerințele clienților ca parteneri de afaceri, astfel încât aceștia să apeleze cu încredere, într-o măsură tot mai mare și cu predilecție la serviciile băncii.

Dezvoltarea produselor și serviciilor pentru clienți s-a realizat în primul rând prin dezvoltarea produselor de bază și anume: primirea de depozite, împrumuturi și garanții, servicii de decontări și consultanța, dar și operațiuni cu carduri, servicii de custodie, servicii efectuate . în numele altor clienți, evaluarea bunurilor aduse în garanția creditelor, colectarea și transportul numerarului, tranzacții pe piața valutară, distribuirea titlurilor de participare ale fondurilor deschise de investiții.

Creditul reprezintă principalul produs oferit de bancă clientilor săi, iar activitatea de creditare constituie o componentă fundamentală a strategiei generale a băncii.

Din punct de vedere al clientului, creditul este conceput ca o sursă de finanțare necesară desfășurării, continuării, dezvoltării sau restructurării acestuia, iar pentru bancă reprezintă un plasament de risc asumat în vederea obținerii unui profit corespunzător. În faza de analiză a creditului se impune analiza mediului în care solicitantul de credit își desfășoară activitatea economică pentru a putea constata frecvența schimbărilor care conduc la creșterea riscului de nerealizare integrală a veniturilor și prin aceasta apariția greutăților în onorarea obligațiilor către bancă.

După acordarea creditului trebuie să se efectueze controale la perioade cât mai scurte a activității clientului și a modificării mediului în care acesta își desfășoară activitatea, verificându-se totodată dacă evaluarea agentului economic se încadrează în limitele și tendințele existente la data aprobării creditului.

Pentru diminuarea riscurilor obiective banca, prin persoanele însărcinate să exercite control, trebuie să acționeze pentru eliminarea riscurilor care pot apărea din neglijența băncii în analiza, acordarea și urmărirea creditelor, să efectueze controale periodice asupra documentelor contabile ale împrumutaților și prin formularea unor întrebări și corelarea răspunsurilor cu analiza datelor din contabilitate să descopere eventualele neconcordanțe între declarațiile date și evidența contabilă, să urmărească asigurarea de către împrumutat a bunurilor aduse în garanție împotriva calamităților naturale, să evalueze din timp capacitatea agentului economic împrumutat de a se adapta la modificarea conjuncturii economice.

Satisfacerea clienților stă în centrul atenției băncii, a unităților sale teritoriale, structura de analiză și organizare a acestei activității fiind adoptată în funcție și de aceste necesități concrete în concordanța cu obiectivele de eficiența ale băncii.

Oferta de produse și servicii trebuie să devină pentru bancă principalul mijloc de menținere a poziției cucerite și a interesului unui număr cât mai mare de clienți.

Aplicarea reglementărilor trebuie să conducă la prudența în acordarea creditelor, evitându-se astfel înregistrarea de provizioane care conduc la creșterea cheltuielilor și implicit a profitului bancar.

Produsele și serviciile au fost popularizate corespunzător, activitatea în acest domeniu concretizându-se în creșterea numărului de clienți și a produselor vândute. Pentru a-și menține poziția câștigată pe piață, sucursala Timisoara trebuie să acționeze în scopul atragerii de noi clienți – agenți economici cu potențial economic ridicat, să continue acțiunile de informare a clienților existenți despre servicii reciproc avantajoase și să promoveze creditele destinate persoanelor fizice, cu verificarea temeinică în faza de analiză a posibilității de acordare a acestora, a certitudinii și menținerii în timp a capacității de rambursare a solicitanților.

În orientarea activității viitoare a băncii va preleva cooperarea cu alte bănci din cadrul sectorului bancar, participarea la o competiție sănătoasă în care să se respecte regulile bancare și să se creeze premisele pentru realizarea unor obiective benefice atât pentru bancă, cât și pentru populație.

DETERMINAREA FLUXULUI DE LICHIDITĂȚI

(CASH FLOW)

al agentului economic SPORT ZONE S.R.L. TIMIȘOARA

mil.lei –

ÎNTOCMIT, VERIFICAT, INSPECTOR CREDITE,

S.C. SPORT ZONE SRL

Adresa TIMIȘOARA STR. I.VĂCĂRESCU, NR. 4

Înmatriculat C.J. 35/11T81998

Cod fiscal R11144702

Număr salariați 5

BUGETUL DE VENITURI ȘI CHELTUIELI

Bibliografie:

Basna C., Dardac I., Floricel C., Monedă, credit, bănci, Ed. Didactică și de Logistică, București 1997

Cerna S., Monedă și credit, Note de curs

Cerna S, Sistemul monetar și politica monetară, Ed. Enciclopedică, București 1996

Dedu V., Management bancar, Ed. Sildan, București 1996

Heteș G., Organizarea și operarațiunile băncilor, Note de curs

Heteș G., Operațiuni bancare, Note de curs

Ionescu L.C., Băncile și operațiunile bancare, Ed. Economică, București 1996

Turcu I., Operațiuni și contracte bancare, Ed. Lumina Lex, București 1997

*

* *

*** Banca West Bank, Norme de creditare

*** Legea Nr. 58/1998 privind activitatea de creditare