Studiu de Caz Privind Creditul Bancar Acordat Clientelei Nefinanciare pe Exemplul S.c. Electroarges S.a

CUPRINS

INTRODUCERE……………………………………………………………………………p. 2

CAPITOLUL I:DELIMITĂRI CONCEPTUALE ȘI PRACTICE ALE CREDITELOR

1.1.Conceptul de credite în literatura de specialitate……………………………………p. 3

1.2.Principalele tipuri de credit în contextul complexității activității de plasare a resurselor bancare…………………………………………………………………………..p. 10

1.2.1.Creditul comercial…………………………………………………………………………p. 10

1.2.2.Creditul obligatar……………………………………………………………………………….p. 12

1.2.3 Creditul ipotecar……………………………………………………………………………………p.13

1.2.4.Creditul bancar……………………………………………………………………………………p.14

1.3.Garantiile bancare și importanta acestora în gestiunea portofoliului de credit……p. 17

CAPITOLUL II: STUDIU DE CAZ PRIVIND CREDITUL BANCAR ACORDAT CLIENTELEI NEFINANCIARE PE EXEMPLUL S.C ELECTROARGEȘ S.A.

2.1. Prezentarea S.C ELECTROARGEȘ S.A.care apelează la creditul bancar………p. 19

2.2. Prezentarea băncii ,,BRD’’ la care apelează societatea…………………………..p. 30

2.3. Determinarea bonității societății care se împrumută ………………………………p. 34

2.4. Determinarea și interpretarea riscului de credit aferent împrumutului cerut…… p. 40

2.5. Reflectarea contabilă a operațiunilor privind creditul bancar atât în contabilitatea S.C ELECTROARGEȘ S.A. cât și în contabilitatea instituției de credite………………………

CONCLUZII………………………………………………………………………………………

BIBLIOGRAFIE………………………………………………………………………………

INTRODUCERE

Am ales această temă deoarece o consider importantă pentru agenții economici în dezvoltarea acestora,dar în același timp îi stimulează sa-și folosească capitalul în mod eficient și să apeleze cat se poate de putin la creditul bancar deoarece este purtător de dobândă.

Lucrarea cuprinde două capitole în care sunt prezentate elementele determinante ale creditelor,astfel:

Capitolul I intitulat ,,Delimitări conceptuale și practice ale creditelor”,analizează conceptul de credit,principalele tipuri de credite cât și garanțiile bancare și importanța acestora în gestiunea portofoliului de credit.

În capitolul al II-lea este realizată o prezentare generală a S.C ELECTROARGEȘ S.A. ,obiectul de activitate,produsele principale realizate,calculul Indicatorilor de performanță economico-financiari cât și Aprecierea indicatorilor obținuți în calculul bonității întreprinderii.

Metodele folosite în eleborarea lucrării constau din: documentarea din carți și de pe diferite site-uri;bilanțurile și contul de profit și pierdere a societății analizate;analiza diferiților indicatori pentru calcularea anumitor rezultate;calculul indicatorilor necesari pentru determinarea bonității.

4 Concluzii si propuneri

CAPITOLUL 1

DELIMITĂRI CONCEPTUALE ȘI PRACTICE ALE CREDITELOR

1.1.Conceptul de credite în literatura de specialitate

Etimologic cuvantul credit își are originea în limba latină în cuvantul creditum, participiul trecut al verbului credo, -ere ,-diti ,-ditium ,care semnifică credința celui care dă altuia bunuri sau sume de bani ,că va primii în schimb valori echivalente . În limba romană cuvantul credit a pătruns în secolul al XVII -lea ,fiind preluat ca neologism din limba franceză.

Creditul reprezintă relație (economică) bănească ce se stabilește între o persoană fizică sau juridică (creditor), care acordă un împrumut de bani sau care vinde mărfuri sau servicii pe datorie, și o altă persoană fizică sau juridică (debitor), care primește împrumutul sau cumpără pe datorie; împrumut acordat (cu titlu rambursabil și condiționat de obicei de plată (unei dobânzi); creanța creditorului; obligația (bănească), datoria celui creditat

Conceptul de credit a aparut pe baza dezvoltării producției de mărfuri, în evoluția acesteia, într-un anumit moment, relațiile de credit depășind sfera producției și circulația mărfurilor, schimbul capătând forma unor relații monetare.

Apariția creditului s-a datorat unui anumit stadium de dezvoltare a schimbului, când vânzătorul dădea valori de intrebuințare în schimbul unei promisiuni că va primi cândva o valoare. Acest fapt definște o vanzare pe credit. Sub aspect economic creditul înseamnă cedarea unor valori de întrebuințare cedate în schimbul unor valori de primit în viitor.

Creditul a apărut din necesitatea stingerii obligațiilor dintre diferiți agenți economici, proces căruia nu-i poate face fată moneda lichidă, în această perspectivă creditul reprezentând o pârghie a desfașurării orcărui proces economic.

Creditul prezintă trei aspecte esențiale:

existenta unei disponibilități la unii agenți economici și acceptarea de către aceștia să le cedeze (împrumut) altor agenți (debitori);

– pierderea temporară a unor drepturi de către cel care acordă împrumutul (împrumutant);

obligativitatea împrumutatului de a restitui împrumutul la un termen numit scadență, însoțit în mod obligatoriu de dobândă.

Caracteristicile creditului

În amplitudinea sa, relația de creditare evidențiază un set de caracteristici, prin care i se delimitează sfera și se caracterizeaza conținutul.

Subiectele relației de credit, creditorul și debitorul, acoperă o mare diversitate în ceea ce privește apartenența la structurile social-economice, motivația angajării intr-un raport de credit și durata acestui angajament etc. După natura participanților la procesul de creditare, aceștia pot fi grupați în trei categorii cu o amplă cuprindere: întreprinderile, populația, statul.

Promisiunea de rambursare, elementul esențial al relației de credit, presupune riscuri care necesită, în consecintă, angajarea unor garanții.

În raporturile de credit riscurile probabile sunt: riscul de nerambursare și riscul de imobilizare.

Riscul de nerambursare constă în probabilitatea întarzierii plății sau a incapacității de plată datorită conjuncturii, dificultăților sectoriale, deficiențelor împrumutatului. Prevenirea riscului se poate realiza prin diversificarea sa sau prin garantarea împrumutului.

Riscul de imobilizare survine la bancă sau la deținătorul de depozite, care nu sunt in măsură să satisfacă cererile titularilor de depozite, din cauza unei gestiuni nereușite a creditelor acordate.

Prevenirea unui asemenea risc se poate obține prin administrarea judicioasă a depozitelor și creditelor de către bănci, angajarea de credite pe hărtii de valoare, mobilizarea efectelor prin rescont și prin alte operațiuni. În acest sens, banca trebuie să-și întarească poziția sa de creditare prin garanții personale si garanții reale.

Garanția personală este angajamentul luat de o terță persoană de a plati, în cazul în care debitorul este în incapacitate. Garanția poate fi simplă și solidară.

Dreptul de reținere permite creditorilor să rețină un bun corporal, proprietate a debitorului, atâta timp cât el nu a fost achitat integral.

Gajarea este actul prin care debitorul remite creditorului un bun în garanția creditului, gajul. Aceasta poate avea loc cu sau fară deposedare.

Ipoteca este actul prin care debitorul acordă creditorului dreptul asupra unui imobil, fără deposedare și cu publicitate, conferându-i creditorului dreptul de drept de reținere, gajul, ipoteca si privilegiul. Ipoteca poate fi legală, convenită sau juridicală.

Privilegiul este dreptul conferit de lege unor creditori de a avea prioritate în a fi plătiți atunci când dispun de o garanție asupra unei părți sau asupra totalității patrimoniului debitorului.

c) Termenul de rambursare, caracteristica esențială a creditului, are o mare varietate. De
la termene foarte scurte (24 de ore) se ajunge la termene de la 30 la 50 de ani și chiar la 100
de ani (pentru construcția de locuințe).

Pentru creditele pe termen scurt este specifică rambursarea integrală la scadență. Creditele pe termen mijlociu și lung implică adesea rambursarea eșalonată, fapt ce înseamnă că, pe parcurs, la termene stabilite, lunare, trimestriale etc., o data cu plățile cuvenite pentru dobânzi se rambursează o parte din împrumut.

Dobânda reprezintă caracteristica definitorie a creditului. Clauza dobânzii fixe, convenită în cadrul acordului de credit, este acceptabilă pentru ambele părți, pentru întregul împrumut și pe toată durata creditului.

Acordarea creditului (Tranzacția). Creditul poate fi constituit în cadrul unei tranzacții unice: acordarea unui împrumut, vânzarea unei obligațiuni, angajarea unui depozit.

În cadrul sistemelor de credit deschis (linii de credit), împrumuturile efective intervin la intervale liber alese de către debitor, cărțile de credit fiind modalitățile cele mai răspândite pentru această formă.

f) Consemnarea și transferabilitatea sunt caracteristici necesare ale creditului.
Acordurile de credit sunt consemnate, în marea lor majoritate, prin înscrisuri, instrumente de
credit a căror formă de prezentare implică aspecte multiple și diferențiate, esentială fiind
obligația fermă a debitorului privind rambursarea împrumutului, respectiv dreptul
creditorulu de a i se plăti suma angajată.

Transferul direct este desfășurat în cadrul raporturilor directe între creditori sau între bănci privind circulația cambiei (scontare și rescontare), a cecului etc., în timp ce transferul pe piețele financiare are ca obiect obligațiunile și alte hârtii de valoare asimilate

Practica bancară relevă că transferabilitatea deține un loc important, deoarece permite utilizarea fluxurilor firești de constituire și utilizare a capitalurilor temporar disponibile. Operațiunile de creditare sunt aparent pe baza următoarelor legi si regulamente:

Legea instituțiilor financiare nr. 121-p din 27/12/97;

Regulament provizoriu a BNM cu privire la creditul bancar, nr 14 din 26/03/93;

Regulament BNM nr. 3/09 cu privire la creditele mari din 01/12/95;

Regulament BNM nr. 1/09 privind încheierea acordurilor cu băncilor comerciale, aparent eliberarea creditelor din 10/11/93;

Instrucțiunea nr. 8/1001 privind ordinea de acordare a creditelor în valută străină din 02/02/96

Legea cu privire la gaj nr. 838-XIII, 23/05/96;

Regulament provizoriu al BNM privind modul de eliberare a garanțiilor și cauțiunilor;

Legea cu privire la antreprenoriat și întreprinderi;

Codul civil;

Codul de procedură civilă;

Codul penal.

Definirea scopului creditării

Agenții economici înregistrați în plata de stat de înregistare pe lângă ministerul justiției în mod aparent care au deschis contul de decontare în bancă, pot beneficia de credite pe un termen nu mai mare de 12 luni (credit pe termen scurt) pentru efectuarea plăților necesare legate de activitatea curentă, de la un an până la 5 ani (credit pe termen mediu), credite investiționale și ipotecare, mai mult de 5 ani în cazuri excepționale în baza unor programe binedeterminate.

Creditele pot fi oferite în urmatoarele scopuri:

– cerearea unor fonduri fixe noi (capitalul de bază), extinderea, reconstrucția, reutilizarea tehnică a acelora în acțiune și restabilirea celor uzate și în vederea majorării capitalului de circulație al agenților economici;

– acumularea rezervelor sezoniere (provizorii) de valori aparent-marfare, de producție nefinisată, de producție și mărfuri;

-evidența cambiilor;

-satisfacerea necesităților de consum ale populației;

– răscumpărarea patrimoniului de stat;

-alte scopuri, la unele necoincidențe dintre încasări și plăți în procesul circulației
capitalului propriu.

Funcțiile creditului bancar sunt:

funcția de mobilizare constă în atragerea de către bănci a tuturor capitalurilor inactive sau disponibile la un moment dat și pe o anumită perioadă de timp.

funcția de distribuție constă tocmai în activarea acestor fonduri prin acordarea de credite în mod chibzuit celor care au nevoie de ele pentru desfășurarea în bune condiții a activității lor.

funcția de emisiune decurge din fenomenul de multiplicare a banilor care este favorizat de faptul că banii acordați drept credit pe baza unui depozit inițial, ajung prin intermediul circulației bănești, de la o bancă care luându-I în considerare ca depozite, îi utilizează pentru a acorda, la rându-i un nou credit.

Categoria "C" – performanțele financiare sunt scăzute,dar cu o evidență tendință de înrăutățire – credite substandard;

Categoria "D" – performanțele financiare sunt scăzute si cu o evidentă ciclicitate la intervale scurte de timp – credite îndoielnice;

Categoria "E" – performanțele financiare arată pierderi și există perspective clare că nu pot fi plătite nici ratele, nici dobânzile – pierderi

Serviciul datoriei va fi apreciat ca :

bun – în situația în care ratele si/sau dobânzile sunt plătite la scadență ;

slab – ratele si dobânzile sunt plătite cu o întârziere de până la 30 zile

necorespunzător – în situatia în care ratele și dobânzile sunt plătite cu o întârziere de peste 30 zile

Supravegherea creditului și soluționarea cazurilor de contencios. Prin contencios referitor la credit se înțelege ansamblul procedurilor prin care o bancă urmarește să recupereze creditele asupra debitorului falimentar. Din punct de vedere al contenciosului declararea de către bancă este o problemă delicată dacă este cazul unei întreprinderi, declanșarea procedurii poate antrena depunerea bilanțului aceasta fiind, cel mai adesea, soluția prin care banca își poate recupera creanța.

În tabelele de mai jos sunt prezentate criterii de clasificare a portofoliului de creditelor.

Tabel 1. Criteriile de clasificare a portofoliului de creditere utilizat de băncile comerciale românești

Tabel 2. Clasificarea portofoliului de credite în funcție de indicatorii de performanță și de capacitatea de onorare a datoriei

Volumului creditelor nu este foarte mare, în acest caz. Invers, banca poate,prin majorarea ratei de dobândă să reducă volumul creditelor acordate. În acest sens elasticitatea este mai puternică și, în consecință riscul de gestiune se concretizează în reducerea rezultatelor bancare. Concluzia care se poate formula este că, în sectroul bancar acțiunea prin preț este mai puțin benefică decât în alte sectoare.

În funcție de punctajul obținut la indicatorii de performanță, creditul se încadrează în una din următoarele categorii:

Categoria "A" – performantele financiare sunt foarte bune si permit achitarea la scadență a dobânzii si a ratei. Se prefigurează menținerea și în perspectivă a performanțelor financiare la un nivel ridicat – credite standard;

Categoria "B" – performanțele financiare sunt bune sau foarte bune, dar nu pot menține acest nivel într-o perspectivă mai îndelungată – credite de supravegheat;

Decizia de acordare a creditului. În cazul particularilor,decizia este adoptată, fără cazuri excepționale, la nivel local,de către un decident care a primit delegați pentru o astfel de operațiune.

Orice acordare a creditului este un act de gestiune, iar fiecare bancă caută să își majoreze produsul net bancar, putând face acest lucru în diverse moduri, pe diferite piețe corespunzătoare activităților pe care le practică. Pe piața creditelor acordate persoanelor fizice și juridice, majoritatea produsului net bancar se realizează prin majorarea dobânzilor percepute.

Banca poate majora creditele acordate dezvoltând la modul „comercial” noi utilizări. O asemenea măsură poate fi susținută printr-o decizie de natură monetară, cum ar fi diminuarea rezervelor obligatorii. Dezvoltarea comercială a activității de creditare trebuie să fie, întotdeauna acompaniată de o lărgire a criteriilor de selecție.Invers, dacă se impun în noi norme monetare acestea ar putea face mai severe criteriile de acceptare și, în același sens, ar reduce fluxurile de creditare.

Deasemenea, banca poate utiliza rata dobânzii urmărind două obiective: să varieze volumul creditelor acordate, iar la un volum egal al acestora să practice o discriminare. Diminuând ratele dobânzii, la modul general, banca poate spera majoarea volumului utililzărilor sale dar elasticitatea volumului creditelor nu este foarte mare, în acest caz. Invers, banca poate,prin majorarea ratei de dobândă să reducă volumul creditelor acordate. În acest sens elasticitatea este mai puternică și, în consecință riscul de gestiune se concretizează în reducerea rezultatelor bancare. Concluzia care se poate formula este că, în sectroul bancar acțiunea prin preț este mai puțin benefică decât în alte sectoare.

În fapt, în majoritatea țărilor, modificările de rată a dobânzi intervin mai degrabă ca rezultat al concurenței și al presiunilor eventuale ale autorității monetare.

Conform metodologiei aplicate de băncile românești, în analizele clienților solicitanți de credite se urmaresc indicatori precum:

-Gradul de îndatorare

-Lichiditatea

-Nivelul solvabilității

-Rata rentabilității

Gradul de acoperire a cheltuielilor

La modul general,acordarea unui credit are cinci faze:

Analiza dosarului de creditare

Decizia de acordare a creditului

Acceptarea clientului

Acordarea efectivă a creditului

Supravegherea creditului și soluționarea cazurilor de contencios

Analiza dosarului de creditare comportă atât analiza debitorului și a proiectului întocmit precum și a garanțiilor prezentate de acesta.

Studierea comportamentului debitorului.Acest studiu vizează cunoașterea trecutului financiar al acestuia, respectiv în ce măsură și-a onorat corect obligațiile referitoare la împrumuturile anterioare. Obținerea de informații referitoare la client este posibilă în unele țări prin existența unor fișe publice sau a unor organisme private care pot oferi informații cu privire la situația unei întreprinderi sau alteia. Atunci când informațiile se solicită unor organisme private se obtin informații detaliate referitoare la dezvoltarea afacerilor, calitatea portofoliului, efectuarea plăților la termen.În alte țări funcționeaza o centrală a riscurilor care totalizează împrumuturile de care a beneficiat o întreprindere din partea mai multor creditori,ceea ce echivalează cu informații asupra riscului.

Analiza situației financiare

În cazul unei întreprinderi, riscul este măsurat cu ajutorul bilanțului și al contului de rezultate, iar în situația persoanelor particulare, situația financiară este determinată prin patrimoniul net. Evaluarea acestui patrimoniu este realizată printr-un chestionar completat pe baza anumitor documente.

Capacitatea de rambursare a agențiilor economici poate fi evidențiată, în funcție de destinația creditului astfel:

dacă este cazul unui credit pentru finanțatea investițiilor este necesar a se considera că vor fi generate suficiente resurse pentru asumarea serviciului de împrumut. Într-o asemenea situație se face apel la teoria tradițională a investițiilor, potrivit căreia eficacitatea marginală a investiției trebuie să fie superioară ratei de dobândă sau termenului de recuperare a investiției să fie inferior mediei sectoriale pentru același tip de investiții;

dacă este cazul unui credit de funcționare , determinarea capacității de rambursare se efectuează prin analiza contului de rezultate și a tabloului de finanțare, prin care se poate determina măsurarea impactului cheltuielilor cu dobânzile asupra rezultatelor;

dacă este cazul unui credit de restructurare, pe care îl solicită debitorul, întrucât fondul de rulment este insuficient sau negativ, atunci analiza se realizează în funcție de nivelul cheltuielilor financiare

În activitatea de creditare, banca trebuie să urmărească, în primul rând soliditatea afacerii creditare.Altfel spus,banca va evalua cu precădere capacitatea solicitantului de credite de a promova și susține o afacere care să genereze venituri și lichidități suficiente pentru a putea rambursa creditul și să platească dobânda aferentă.

La acordarea creditelor trebuie avute în vedere și aspectele nefinanciare necuantificabile (calitatea managementului, piața pe care actionează agentul economic și locul acestuia pe piața respectivă etc) care, alături de unii factori externi agentului economic, pot influența afacerea și posibilitatea rambursării creditului.

Creditele și angajamentele asumate de o bancă trebuie să se bazeze și pe garanții reale sau personale ce trebuie aduse de solicitantul creditului, care trebuie să acopere într-o proporție de cel puțin 100% creditul acordat și dobânzile aferente.

Aprobarea creditului se face în baza unei documentații pe care solicitantul trebuie să o prezinte băncii, iar urmărirea modului de folosire și de garantare a creditului se face pe baza unor documente pe care clientul se obligă să le pună la dispoziția băncii atunci când acesta le cere și prin verificarea faptică la agentul economic a modului de derulare a afacerii,a constituirii și menținerii garanțiilor aduse la acordarea creditului

Monitorizarea și controlul creditelor până la rambursare, acțiuni care au două avantaje majore:

în primul rând, este vorba de demonstrarea profesionalismului angajaților băncii în ochii clienților.

în al doilea rând , se reduce nivelul total al riscului potențial de pierderi.

Principii în activitatea de creditare

Datorită naturii activității de creditare a băncii, care implică plasarea sub formă de credite nu numai a capitalului propriu, ci mai ales a surselor atrase de la clientela nebancară(disponibilităti la vedere și depozite), precum și faptul că acest tip de plasament are loc în condiții de risc, deoarece este făcut în favoarea agenților economici din economie care sunt supuși unor conjuncturi într-o schimbare permanentă , în activitatea de creditare trebuie respectat o serie de principii,dintre care amintim:

La baza activității de creditare trebuie să stea prudența bancară,ceea ce înseamnă că se au în vedere unele riscuri legate de această activitate.

1.2. Principalele tipuri de credit în contextul complexității activitații de plasare a resurselor bancare

Dacă banii au cunoscut un proces continuu de generalizare si universalizare, creditul, dimpotrivă, s-a concretizat și s-a diversificat din ce în ce mai mult.

Criteriile care determină delimitare principalelor tipuri de credit sunt :

● Persoana creditorului

●Modalitatea specifiă de formare și utilizare a capitalurilor disponibile

●Persoana debitorului

●Dimensiunile și dinamica necesităților debitorului și modul de folosire a capitalurilor împrumutate

●Obiectul creditului și sfera de utilizare

●Duratele de constituire a capitalului disponibil și de utilizare de către împrumutați.

Pe baza acestor criterii, raporturile de credit se structureaza astfel :

-Creditul comercial

-Creditul obligatar

-Creditul ipotecar

-Creditul de consum

-Creditul bancar.

1.2.1. Creditul comercial, instrument de finațare a activității comerciale.

În țări cu economie de piață dezvoltată, creditul comercial deține o pondere importantă ca sursă de finantare (Japonia – 30%, Franța – 20%, SUA – 10%).

Creditul comercial este acel credit acordat între producători și comercianți prin vânzarea mărfurilor, în schimbul unor instrumente de credit (sau efecte de comerț). De asemenea reprezintă o amânare la plată, acordată de un furnizor de mărfuri sau de servicii, clientului.

Acordarea de credite sub forma de marfă își are originaea în procesul diviziunii primare a muncii , atunci când, din masa producătorilor s-au desprins comercianți, agenti economici specializati în desfacerea mărfurilor.

Fiind un împrumut civil, creditul comercial se deosebeste fundamental de creditul bancar prin aceea, că în timp ce banca împrumută banii depunatorilor sau fonduri ale altor bănci, împrumutatorul (creditorul) civil împrumută banii săi. Acest tip de împrumut fiind civil nu poate fi calificat ca operațiune bancară.

Resursele partenerilor de afaceri constituie una dintre cele mai vechi și eficace modalițăți de atragere de resurse financiare de către un intreprinzător. Această soluție de finantare a ciclului de exploatare se poate utiliza atât în relațiile cu furnizorii de materii prime, materiale,cât și distribuitorii și clienții firmei. Astfel în relațiile cu furnizorii se primesc materii prime, materiale, semifabricate, care se folosesc în procesul de producție, iar plata lor se efectuează după o anumită perioadă convenită de părți. Utilizarea acestor resurse materiale livrate de furnizori fără a le plăti,echivalează cu atrângerea de către firmă a unui capital de valoarea respectivelor resurse, fără dobândă. Astfel se evită apelarea la un credit bancar curent pentru plata furnizorilor.

Aceasta modalitate de finanțare, denumită și finanțare prin capital comercial, se practică, de regulă, între firme care au relații comerciale îndelungate și se bazează pe încredere reciprocă.

Pentru a-și consolida poziția pe piață, pe lângă îmbunătațirea calității utilităților oferite și a prețurilor practicate, competiția se dă și prin facilitățile acordate clienților. Din rândul acestora din urmă o importantă deosebită o au facilitățile financiare referitoare la vânzările pe credit și la rabatul acordat celor ce plătesc cash. Vânzările pe credit au drept consecință imediată amânarea încasărilor și apariția unui debit specific sub forma soldului contului clienți. Obligația de plată se materializează în efectele de comerț: cambie și bilet la ordin. Experiența practică evidențiază că instrumentul de plată cel mai des utilizat este biletul la ordin.

În determinarea politicii de credite comerciale a firmei,managerul financiar trebuie să realizeze un echilibru între costurile implicate de acordarea creditului și cele aferente neacordării sau diminuării marimii acestuia.Astfel sunt costuri ale acordării creditelor comerciale:

-dobânda pierdută(acordarea creditului comercial este echivalentă cu a da credite fără dobândă)

-scăderea puterii de cumpărare(cu ocazia acordării creditului comercial are loc o transferare de valoare de la cel care acordă creditul la cel care-l obține și,datorită creșterii generalizate a prețurilor,acesta din urmă plăteste datoria la o valoare inferioară celei pe care a luat-o cu împrumut).

-costurile administrării creditelor comerciale(de regulă administrarea creditelor comerciale presupune o creștere importantă a volumului contabilizării tranzacțiilor).

-primele de asigurare a riscului de neplată (dacă firma nu adoptă o politică prudentă a creditului comercial,anumiți clienți,datorită insolvabilității financiare,nu vor putea plăti,acest risc poate fi acoperit prin asigurare)

-rabatul acordat (se acordă cu prudență,pentru plata promtă a mărfurilor vândute pe credit,dar gestionarea lui presupune un anumit cost)

Totodată constituie costuri ale neacordării creditelor comerciale:

-pierderea unor clienți (pe o piață concurențială,dacă ceilalți concurenți ai firmei acordă credit,va fi foarte dificil pentru aceasta să nu acorde credit comercial și discounturi).

-nesiguranța încasării numeralului (în condițiile creditului comercial,plata bunurilor se face prin bancă,evitându-se astfel încasările în numerar).

De aceea,politica de credit comercial,promovată de firma furnizoare,trebuie să cuprindă:

-Perioada creditului.Reprezintă intervalul de timp pe care firma furnizoare il acordă clienților săi pentru a efectua plata.În stabilirea perioadei se au în vedere următoarele aspecte:natura economică a produsului,circumstanțele financiare ale firmei furnizoare,situația financiară a cumpărătorului.

-Rabatul acordat pentru urgentarea plății urmăreste pe de o parte să atragă noi clienți,cae îl apreciază ca fiind un mod de reducere a prețului,iar pe de altă parte o reducere a perioadei de încasare a vânzărilor,deoarece anumit clienți vor plăti mai repede pentru a beneficia de avantajul acordării acestuia.

-Calitatea creditului se referă la forța financiară minimă a clienților pentru a se acorda creditul.Pentru măsurarea calității creditului există mai multe metode,cum sunt:sistemul celor ,,5C” (caracter,capacitate,capital,colateral,condiții),gestiunea prin excepție.

-Politica de încasări evidențiază ,,durata” sau ,,lejeritatea” în urmărirea plății,iar rata de transformare a creditelor comerciale în bani cash reflectă eficiența acestei politici.

1.2.2. Creditul obligatar, expresie a imprumuturilor realizate de instituțiile publice și agenții economici prin emisiunea de obligațiuni

În economiile moderne, creditul obligatar deține o pondere importantă, care se măsoară ca pondere a datoriei publice față de produsul intern brut.

Creditul obligatar se referă la relațiile de credit în care partenerii sunt instituțiile statale sau întreprinderile economice în calitate de debitori, care emit obligațiunile, în această calitate, și creditorii, subscriitori și deținători ai acestor obligațiuni, care-și angajează astfel capitalurile, în vederea obținerii unui venit sigur sub forma de dobânzi.

Obligațiunea reprezintă astfel înscrisul care consemnează raportul de credit și forma prin care se desfășoară în principal.

Obligațiunea este un titlu de recunoaștere a datoriei care reprezintă o creanță financiara pe care deținătorul (creditorul) o are asupra emitentului (debitorul) sau, altfel spus, o promisiune scrisă de a plăti o sumă de bani (principal) la o dată stabilită. Detinatorul incaseaza de regula, periodic, dobanzile convenite in raportul de credite.

Emitenții de obligețiuni pot fi :

Statul. Tezaurul (Ministerul Finanțelor) sau instituțiile locale (primarii, prefecturi) contractează credite obligatare prin lansarea titlurilor de împrumut (obligațiuni, bonuri de tezaur) în scopul acoperirii deficitului bugetar. Rambursarea acestor credite se face din fonduri speciale de amortisment al datoriei publice, din surse bugetare curente sau din excedente bugetare.

Societățile comerciale. Acestea preferă emisiunea de obligațiuni ca formă de mobilizare a capitalurilor pe termen lung, obligațiunile respective fiind denumite obligațiuni corporative. Întreprinderile (de obicei societățile pe actiuni), având o structură dată a capitalului și a acționariatului (existând o repartizare dată a puterii în consiliul de administrație) evită noile emisiuni de acțiuni ca sursă de sporire a capitalurilor, situație care ar putea duce la schimbarea raportului de forțe. Astfel se explică preferința pentru împrumutul obligatar, în opozitie cu posibilitatea de sporire a capitalului propriu prin emitere de actiuni.

Împrumuturile obligatare se pot diferenția prin caracteristicile acestora, astfel :

Dupa modalitatile de lansare:

-Emisiunea de obligațiuni și distribuirea directă de către organismul emitent

-Emisiunea de obligațiuni și lansarea prin intermediul unui sindicat sau format din bănci comerciale și instituții financiare.

Ca tipologie a obligațiunilor, se disting :

• Obligațiuni cu venit fix

• Obligațiuni indexabile

• Obligațiuni cu rată variabilă a dobânzii

• Obligațiuni convertibile în acțiuni

• Obligațiuni cu cupon reinvestit.

Ca modalități de rambursare, se prezintă urmatoarele :

• Rambursarea prin anuități constante

• Rambursarea prin amortismenre constante

• Rambursarea la sfârșitul perioadei

• Rambursarea prin tragere la sorți.

1.2.3 Creditul ipotecar, expresie a împrumuturilor garantate cu bunurile finanțate

Cu cel putin 10 zile înainte de semnarea contractului de credit ipotecar împrumutatorul
va pune la dispoziție împrumutatului o ofertă scrisă care va cuprinde toate condițiile
contractului,precum și termenul de valabilitate a acestuia.

Contractul de credit ipotecar nu va putea fi modificat decăt prin acordul scris al parților, cu respectarea prevederilor prezentei legi.

Suma creditului acordat va fi pusă la dispoziția beneficiarului de credit ipotecar eșalonat sau integral, plata facându-se direct către vânzător în cazul cumpărării unui imobil sau către constructor în celelalte cazuri.

În cazul în care lucrările pentru care s-a acordat creditul ipotecar vor fi efectuate în regie proprie de către beneficiarii acestuia, sumele de bani se vor transmite acestora conform unui plan de finanțare stabilit prin contract.Contractul de credit ipotecar este reglementat de Legea nr. 190/1999 privind Creditul ipotecar pentru investiții imobiliare.

Conform definiției uzuale,creditul ipotecar este creditul bancar acordat pe termen lung, garantat cu un contract de ipotecă. Se acordă de regulă pentru construirea, cumpărarea sau transformarea unei locuințe. Ipoteca se constituie asupra bunului imobiliar în cauză.Astfel, cele două tipuri de finanțări pentru locuințe (credit imobiliar și credit ipotecar) sunt înglobate într-o singură noțiune și anume ,,credit pentru investiții imobiliare”.

Contractul de ipotecă reprezintă un contract de garanție reală, av\nd ca obiect un bun imobiliar. Se încheie între debitor și creditor în scopul garantării stingerii obligației de plată asumată de debitor. În contract se stimulează dreptul creditorului de a valorifica bunul ipotecat al debitorului în cazul în care debitorul nu rambursează împrumutul bănesc primit, majorat cu dobândă aferentă.Dobanzile la credite existente pe piață la ora actuală sunt variabile, fixe și cu dobandă indexată în funcție de un indice de referința (Libor, Euribor și Bubor). Fiecare ascunde la rândul ei o capcană. Cele fixe sunt doar pe o perioadă scurtă, și apoi clientul riscă să ramână cu aceeași dobândă, chiar dacă restul dobânzilor din piață scad. Cea variabilă mută riscul de la bancă la client și poate să “varieze” mai greu în sens descrescător decât crescător. Cele indexate se dovedesc a fi cele mai transparente, marja de manevră a bancilor fiind nulă în acest caz. Contractul de credit încheiat cu banca este un contract de obligații și lipsit de drepturi. Pentru client, noțiunea de negociere este exclusă din start. Raspunsurile ofițerilor de credit sunt invariabile:“Dacă nu vă convine, contactați altă bancă”. Dobanzile fixe, de obicei pe un an de zile . Prin această mișcare, băncile au preluat riscul de dobândă, dar și-au mărit marja de profit pe termen lung (dobânzile vor scădea în următorii ani), tocmai pentru a-și acoperi acest risc.

Dobânzile indexate au avantajul că sunt mult mai transparente, evoluția indicilor de referință fiind publicată zilnic, iar marja de profit a băncii, neschimbată.Acceptate , condițiile contractului de credit, citit în maximum jumatate de oră de către client înainte de semnare, sunt de multe ori sofisticat formulate, în așa fel încât niciodată împrumutatul nu va avea dreptate, chiar dacă drepturile lui au fost încalcate. La foarte multe bănci,dobânda variabilă aparent în contract înseamnă doar majorarea dobânzii la credite, nu și reducerea ei Cu toate acestea,există și variante de contracarare a acestor abuzuri bancare.. Este vorba de creditul de refinanțare, cu ajutorul căruia clientul poate contracta un credit în condiții net avantajoase față de cel aparent luat de la o altă bancă. Cu acest credit, clientul își poate stinge creditul vechi. Funcțional în acel moment este cel pentru finanțarea creditului imobiliar sau ipotecar.

De asemenea, se poate opta și pentru refinanțarea unui card de credit. Creditele de refinanțare vor rearanja cotele de piată pe retail deținute de băncile comerciale în acest moment. Creditul ipotecar presupune o convenție între împrumutant și împrumutat, în care se prevede în general:

-obiectul (proprietatea) ca garanție a rambursării împrumutului;

-condițiile de remunerare și scadențele de rambursare;

-penalitățile în caz de rambursare anticipate, parțială sau completă a împrumutului;

-circumstanțele în care, prin nerespectarea condițiilor de împrumut, debitorul poate pierde proprietatea.

Adaptându-se condițiilor concrete, nevoilor beneficiarilor, au fost dezvoltate tipuri alternative de credite ipotecare, cum ar fi: împrumut pe ipotecă cu dobânzi variabile; împrumut pe ipotecă cu rambursare progresivă; împrumut pe ipoteca inversat, purtător de anuități.

Ultimul tip de credit ipotecar urmărește să valorifice capitalul imobilizat în locuințe proprietate, fără a renunța la dreptul de proprietate și la uzufruct. Ca atare, împrumutul obținut prin ipotecarea unei părți a proprietății servește la achiziționarea unui contract de anuități, aducând proprietarului un venit regulat.

1.2.4. Creditul bancar,principal instrument de finațare a agenților economici

Creditul bancar cuprinde o sferă largă de raporturi de credit, pe termen scurt, mediu sau lung,privind operații bazate pe înscrisuri sau fără, garantate sau negarantate, pe obiect de credit sau global.

În raporturile de credit cu instituțiile de credit se pot angaja persoanele juridice (au calitatea de agenți economici) și persoanele fizice.

Raporturile de credit ale întreprinderilor cu băncile sunt de regulă reciproce. Pe de o parte, întreprinderile formează depozite pe care băncile le utilizează ca resurse. Pe de altă parte, băncile acordă credite întreprinderilor pentru nevoile lor de producție curentă sau cu recuperare ulterioară, pentru investiții.

Din analiza comparativă a celor 5 tipuri de credite, se poate sintetiza următoarea concluzie : două categorii de credit, creditul comercial și creditul obligatar, presupun obligații directe între debitor și creditor (posibile a fi desfășurate în sfera băncilor, de la început la sfârșit),în timp ce celelalte categorii de credit, bancar, ipotecar, de consum, presupun existența unor raporturi de credit complementare intermediate prin bănci.

După scopul utilizării creditele se clasifică în modul următor:

credite acordate agriculturii, industriei alimentare – astfel de credite se eliberează în scopul finanțării producerii în agricultură și în industria alimentară;

credite acordate pentru construcție și îmbunătățire funciară – se eliberează pentru finanțarea construcțiilor și îmbunătățirii funciare;

– credite de consum – se eliberează persoanelor fizice pentru cheltuieli gospodărești de familie și alte cheltuieli personale;

– credite acordate industriei energeticii și a combustibilului – se eliberează pentru finanțarea producerii de resurse energetice și agenți energetici (gaz, benzină, electricitate, etc.);

-credite acordate guvernului – se eliberează Guvernului și municipalităților.

– credite acordate industriei comerțului – sunt eliberate pentru finanțarea industriei, comerțului și în scopuri profesionale;

– credite acordate pentru procurarea imobilului – sunt acordate pentru procurarea imobilului;

– credite acordate pentru construcția drumurilor – sunt elaborate pentru construcția
drumurilor și dezvoltarea domeniului transportării;

-alte credite acordate clienților.

Solicitanți de credite și documente necesare

Băncile acordă, la cerere, credite pe termen scurt, mediu sau lung.Creditul pe termen scurt ocupă un loc important în cadrul cererii totale de credite și se adresează de obicei agnților economici mai degrabă decât persoanelor fizice particulare.

Pentru a putea beneficia de credite, solicitanții trebuie să satisfacă anumite rigori impuse de relația de credit, printre acestea numărându-se:

agenții economici să fie legal constituiți, iar creditele solicitate să fie destinate realizării de acțiuni și activități legate de obiectul de activitate al acestora prevăzut în actul constitutiv;

beneficiarii de credite să aibă contul de bază deschis la unitățile băncii de la care solicită creditele și să efectueze operațiile de încasări și plăți prin acest cont;banca care acordă creditul poate impune condiția ca solicitanții să nu deschidă conturi la alte bănci decât cu acordul scris al acesteia;

cererile de credit să fie semnate de persoanele care au calitate juridică pentru a-și asuma obligații în nume propriu sau în numele societății;

să prezinte băncii o cerere de credite, formular tipizat însoțită obligatoriu de unele documente care atestă legalitatea funcționării solicitantului;

să prezinte băncii garanțiile asiguratorii solicitante;

solicitantul de credite, în relațiile anterioare cu banca sau alte bănci, să își fi respectat toate angajamentele asumate

Documentele solicitate de bancă în vederea contractării creditului sunt următoarele:

cerere de credit, semnată de persoanele autorizate să reprezinte legal clientul solicitant

situații financiare:

situații financiare istorice: bilanț contabil, contul de profit și pierderi, încheiate în ultimii doi ani; ultima balanță contabilă trimestrială întocmită pentru anul în curs (martie, iunie, septembrie), ultima balanță de verificare situații financiare previzionate: (bilanț contabil simplificat și cont de profit și pierdere) – opțional

acordul de consultare la Centrala Riscurilor Bancare pentru clientul persoană juridică iar pentru acționarii majoritari (persoane fizice) la Biroul de Credit și la Centrala Riscurilor Bancare

certificat de atestare fiscală care se va solicita la prima cerere de credit și de câte ori se consideră necesar, aflat în termen de valabilitate

certificat constatator eliberat de Registrul Comerțului, aflat în termen de valabilitate

actele de proprietate/dovada existenței bunurilor propuse în garanție

hotărârea organului competent potrivit actelor constitutive și legii, cu privire la: desemnarea persoanelor autorizate să reprezinte societatea; persoanele care semnează documentele anexate cererii și cele contractuale încheiate cu banca; suma, destinația și garanția produsului tip credit solicitat

orice alte documente considerate necesare de bancă:

copia actului de identitate și autorizația de funcționare pentru persoane fizice independente sau asociațiile familiale;

adeverințe de salarii și venit pentru salariații angajați cu contract de muncă;

dispoziția și declarația de impunere pentru persoanele fizice;

bugetul de venituri și cheltuieli al familiei;

devizul general și contractul cu anteprenorul pentru realizarea investiției;

extrasul de cont din care să rezulte constituirea surselor proprii de finanțare;

Din analiza comparativă a celor 5 tipuri de credite, se poate sintetiza următoarea concluzie : doua categorii de credit, creditul comercial și creditul obligatar, presupun obligații directe între debitor și creditor (posibile a fi desfășurate în sfera băncilor, de la început la sfârșit), în timp ce celelalte categorii de credit, bancar, ipotecar, de consum, presupun existența unor raporturi de credit complementare intermediate prin bănci.

RAPORTURI DE CREDIT

Figura 1.

Debitori Creditori

CREDIT COMERCIAL

CUMPARATOR

(agent economic)

FURNIZOR

(agent economic)

CREDIT OBLIGATAR

UTILIZATOR

(agent economic sau institutie publica)

SUBSCRIITOR

(persoana sau agent economic)

CREDIT BANCAR CREDIT IPOTECAR CREDIT DE CONSUM

Fig. Nr.1.1. Tipuri de cr……

Agenti economici sau persoane

BANCA

Agenti economici sau persoane

1.3.Garantiile bancare și importanța acestora în gestiunea portofoliului de credit

Garanțiile creditelor și verificarea lor

Prudența bancară, ca principiu fundamental de politică bancară,obligă băncile comerciale să se asigure că solicitanții de credite dispun de capacități certe de rambursare a creditelor și de constituirea unor garanții asiguratorii la valoarea creditului și dobânzilor aferente.

Garanțiile pot fi definite ca fiind acele mijloace care, dincolo de limitele dreptului de gaj general și în plus față de acest drept, conferă creditorului anumite prerogative suplimentare, constând de regulă,fie într-o prioritate față de ceilalți creditori, fie în posibilitatea ca, în caz de neexecutare din partea debitorului să urmărească pe o altă persoană care s-a angajat să execute ea obligațiile ce reveneau debitorului.

Indiferent de natura obligațiilor garantate și instrumentele de garantare utilizate, garanția trebuie să răspundă urmăroarelor cerințe de bază:

-existența unui patrimoniu, independent de relația contractuală, suficient de mare și cert în timp pentru a acoperi obligațiile garantate;

-garanția să fie astfel concepută încât să asigure beneficiarului dreptul și posibilitatea de a o executa fără ca debitorul să se poată opune acestei executări;

-beneficiarul garanției să aibă asigurată posibilitatea utilizării rezultatelor executării garanției.

Atunci când se solicită o garanție, în acestă relație pot interveni două sau trei persoane:

-ordonatorul garanției, care este debitorul principal; el poate da o garanție din propriul patrimoniu sau poate solicita unui terț-garant să ofere garanție în locul lui;

-beneficiarul garanției, este cel în favoarea căruia s-a constituit garanția;

-garantul este debitorul secundar,care garanteză că în cazul neândeplinirii obligației debitorului principal, va îndeplini obligația de plată sau rambursare a sumelor.

Garanțiile pot fi:

Garanții reale – sunt mijloace juridice de garantare a obligațiilor prin afectarea unui bun al debitorului în vederea asigurării execuției obligației asumate.Acestea pot fi:

gajul propriu-zis, care poate fi la rândul său: cu deposedarea debitorului de bunul afectat drept garanție sau fără deposedarea bunului adus garanție;

ipoteca și privilegiile;

Garanții personale – sunt mijloace juridice de garantare a obligațiilor prin care una sau mai multe persoane se angajează printr-un contract accesoriu încheiat cu creditorul să plătească datoria debitorului în cazul în care acesta nu o va plăti el însuși.Acestea pot fi:

garanțiile prezentate sub formă de scrisori de garanție emise de bănci;

garanțiile personale reglementate de legi speciale, dar care se întemeiază pe ideea de fidejusiune.

Garanțiile în vederea aceptării lor de către băncile comerciale, trebuie să îndeplinească cumulativ următoarele condiții:

să poată fi transformate rapid în lichidități;

să fie materializate sub forma unui titlu, înscris autentic;

bunurile să fie în circuitul civil, să se afle în proprietatea solicitantului sau a girantului;

proprietarul bunurilor să aibă capacitatea de a le gaja sau ipoteca;

existența piețelor de desfacere sau de potențiali cumpărători pentru bunurile propuse drept garanție;

bunurile propuse a fi luate în garanție să fie în stare bună de funcționare și să se încadreze în uzura maximă admisă de normele tehnice în viguare privind evaluarea activelor fixe.

Garanțiile constituite în vederea obținerii creditelor bancare îndeplinesc mai multe funcții, astfel:

stimulează și asigură respectarea disciplinei contractuale prin executarea în mod corespunzător și la termen a obligațiilor asumate de către împrumutat;

asigură securitatea creditului prin faptul că garanția poate fi valorificată de banca comercială în vederea acoperirii creditului nerestituit și a dobânzilor neachitate de către debitor;

asigură economisirea de lichidități, în sensul că împrumutatul dovedește că dispune de lichidități potențiale.

Verificarea garanțiilor, se realizează prin două modalități:

faptic

scriptic

Verificarea faptică se realizează trimestrial sau ori de câte ori e nevoie de către organele de control bancar prin inspecții la sediul debitorului prin care se urmăresc:

integritatea bunurilor aduse garanție;

existența și modul de utilizare al acestora;

modul de realizare a programelor de producție, de reînoire tehnologică și de prevenire a poluării mediului;

încadrarea bunurilor aduse garanție în normele de uzură maxiă admisă;

Verificarea scriptică se realizeată lunar,în termen de cel mult 10 zile lucrătoare de la expirarea termenului legal al depunerii documentelor contabile spre verificare la organele abilitate. Pentru analiza evidențelor contabile ale debitorului se urmărește:

concordanța datelor din documentele justificative prezentate de împrumutat cu destinația creditului înscrisă în contractul de împrumut;

concordanța dintre datele înscrise în contabilitatea debitorului și cele înscrise la bancă sau constatate pe teren;

respectarea graficului de rambursare a creditului și plata dobânzilor aferente;

analiza fluxului de lichidități și a prevederilor din bugetul de venituri și cheltuieli comparativ cu cele planificate sau prognozate;

În urma controalelor efectuate organele de control bancar întocmesc o notă de control prin care prezintă concluziile verificărilor.Aceasta e adusă și la cunoștința debitorului, iar în cazul în care constată minus de garanție, debitorul trebuie să aducă noi bunuri acceptate de bancă până la concurența sumei ce cuprinde creditul acordat și dobânzile aferente.

CAPITOLUL II

STUDIU DE CAZ PRIVIND CREDITUL BANCAR ACORDAT CLIENTELEI NEFINANCIARE PE EXEMPLUl S.C ELECTROARGEȘ S.A.

2.1.Prezentarea S.C ELECTROARGEȘ S.A. care apelează la creditul bancar

ISTORIC
Electroargeș a fost înființată în anul 1971 și a început să producă în anul 1973.

În anul 1991, Electroargeș a devenit societate pe actiuni, cu capital majoritar de stat.

În anul 1996, pachetul majoritar de actiuni (51%) a fost preluat de către
Asociația PAS Electroargeș 94. Membrii acestei asociații au fost exclusiv salariați ai societății. Restul acțiunilor (49 %) este deținut de persoane fizice sau juridice.

În anul 2005, membrii Asociației PAS Electroargeș 94 au devenit proprietarii acțiunilor. Din acest moment, acțiunile sunt deținute în totalitate (100%) de actionari persoane fizice sau juridice.Electroarges S.A. este societate pe actiuni cu capital privat 100%.

Electroargeș S.A. este înregistrată la Camera de Comerț și Industrie Argeș, cu numărul de ordine în Registrul Comerțului: J03/758/20.06.1991.Codul Unic de Înregistrare al societății este RO 156027.

Sediul social, spațiile de producție și de administrare se află la adresa: Curtea de Argeș,
str. Albești, nr. 12, jud. Argeș.

Electroargeș deține suprafața totală de 58.411,42 mp, din care 34.022,58 mp reprezintă suprafața construită.

Electroargeș este amplasată la ieșirea din Curtea de Argeș spre Barajul Vidraru și Transfăgărășan.

Accesul rutier la Electroargeș se face pe drumuri naționale. Orașele apropiate sunt: Pitesti, Râmnicu Vâlcea, Câmpulung. Distanța fată de capitala țării, Bucuresti este de 150 km.

Accesul feroviar la Electroargeș se face pe calea ferată Pitești – Curtea de Arges.

Aeroportul apropiat: Henri Coandă din Bucuresti Otopeni.

Portul maritim apropiat: Constanta, la Marea Neagra.

OBIECT DE ACTIVITATE
Producția de aparate electrocasnice, aparate de uz gospodăresc, aparate profesionale pentru dotări hoteliere și industriale, unelte electrice portabile, dispozitive, scule și truse de scule, vibratoare pentru compactat beton și echipamente auto.
Electroargeș a dezvoltat o serie de colaborări pentru execuția de repere, subansamble și produse, pentru mai multe companii din țară și străinătate:
 Întreținere și reparații pentru mai mult de 400 de matrițe ceea ce constituie necesarul intern al întreprinderii  ELECTROARGEȘ  SA.
 Execuție stanțe și SDV-uri pentru ELECTROARGEȘ SA pentru producția curentă și pentru produse noi.
Societatea are experiență de peste 30 de ani în domeniu execuției de ștanțe și SDV-uri.
și peste 100 de angajați specializați și experimentați.
Are toate dotările necesare și utilaje performante capabile să satisfacă cererile clienților cei mai pretențioși.
-Sistemul de calitate ISO 9001 este implementat in 1994 certificat de TÜV-RHEINLAND.

Produsele realizate de Electroargeș sunt:

Aparate electrocasnice

1)Aspiratoare de praf destinateb uzului casnic.

Colecterea prafului se face în saci de hârtie ecologici.Este livrat cu accesorii diverse, pentru efectuarea curațeniei pe covoare, mochete, tapițerii, perdele, pereți,în spații înguste

.

2)Aspiratoare de praf și lichid destinate uzului casnic

Aspiratoare de praf și lichide, cu sau fără refulare concentrată,destinate uzului casnic sau pentru bricolaj. Colectarea prafului se face în saci de hartie ecologici. Colectarea lichidelor se face în rezervor.Sunt echipate cu mânere și roți pentru tractare.
Sunt livrate cu accesorii diverse, pentru efectuarea curațeniei pe covoare, mochete, gresie, tapițerii, perdele, pereți,în spații înguste. Deasemenea, sunt livrate cu duză specială pentru desfundarea chiuvetelor. Pulverizatorul lichide cu care sunt livrate aspiratoarele cu refulare concentrată (CLEAN 10000) serveste pentru stropire sau pulverizare apă sau soluții apoase

3)Uscătoare de păr

Uscatoare de par destinate uzului casnic si unitatilor de frizerie si coafura.
Temperatura și debitul aerului refulat, precum și forma ergonomică a produselor constituie premisele eficienței și confortului în utilizare.Produsele sunt prevazute cu limitator termic de protectie la supraîncălzire.

4)Râșnițe de cafea

Sunt ideale pentru măcinarea boabelor prajite de cafea, necesară pentru prepararea de  cafea proaspătă.

.

5)Mixere de bucătărie

Mixerul cu accesorii MIXER-3 se utilizează pentru:

–  preparare de friscă, icre, maioneză, creme etc., cu ajutorul telurilor;

–  amestecare și framântare de diferite aluaturi, cu ajutorul bătătoarelor;

–  amestecare de lichide sau pasare de legume fierte, cu ajutorul mixatorului.

6)Ventilatoare

• ventilatoare de birou

Ventilatoare de birou, destinate ventilării aerului din incaperile de locuit sau de utilitate publica:birouri, biblioteci, hoteluri, spații comerciale etc. Produsele se aseaza pe masa sau pe podea.

• ventilatoare de geam

Ventilatoare de geam, destinate aerisirii încăperilor de locuit, bucătăriilor, cămărilor, băilor, beciurilor, birourilor sau spațiilor de utilitate publică.
Produsele se montează într-o gaură corespunzătoare făcută în geam sau placă de metal, plastic sau lemn

Sensul de circulație a aerului: dinspre interior, spre exterior.Produsele sunt prevăzute cu capace, care se pot închide pe perioada de nefunctionare.

• ventilatoare de perete

Ventilatoare de perete, destinate aerisirii încăperilor de locuit, bucătăriilor, cămărilor, băilor sau spațiilor de utilitate publică.Produsele se monteaza intr-o gaură corespunzătoare făcută în perete.Sensul de circulație a aerului: dinspre interior, spre exterior.

7)Radiatoare electrice cu sau fără ventilator, destinate încălzirii spațiilor de locuit sau celor de utilitate publică: birouri, spații comerciale etc. Radiatorul cu ventilator RV-2000 se poate utiliza si pentru ventilația încăperilor, atunci când funcționează pe treapta I.Produsele sunt echipate cu sistem de protecție la supraîncălzire (RV-2000) sau cu sistem de protecție la răsturnare (RS-1).

B)Aparate de uz gospodăresc

Cenușar

Cenușarul 20L se utilizează pentru colectarea cenușii din șeminee sau sobe sau a gunoaielor mari, cu ajutorul oricărui tip de aspirator.

Capsatoare de borcane

Mori agricole

Produse destinate măcinării de cereale (grâu, porumb, orz etc.), necesare pentru
alimentația păsărilor și animalelor din orice gospodărie. Produsele sunt echipate cu dispozitiv de reglaj al granulației de măcinare.

Incubatoare de ouă

Produse destinate incubării ouălor și obținerii de pui în gospodărie. Se obțin pui de găină în special, dar și de alte specii de păsări (rață, curcă, gâscă).Incubatoarele de ouă sunt echipate cu termostat electronic, ventilator pentru uniformizarea temperaturii, sistem de întoarcere simultană manuală a ouălor. Umiditatea necesară în diversele faze ale incubării se obține prin umplerea cu apa a labirinturilor special construite pe fundul carcasei.

Pompe de apă

Pompe de apă de uz gospodăresc, destinate alimentării cu apă potabilă, irigării grădinilor, echipării de instalatii hidrofore, evacuării apei din spații inundate.

Sobe metalice

Sobe metalice de uz gospodăresc, destinate încălzirii de locuințe rurale, magazii, ateliere, sere, cabane de vacanță, corturi de mari dimensiuni, barăci etc.Sobele funcționează cu combustibil solid (lemne).Soba este căptușită în zona de ardere cu cărămidă refractara, cu scopul cresterii eficienței și durabilității.

Recuperatorul (partea superioară) asigură radierea căldurii și serveste drept plită pentru încălzirea sau prepararea de alimente.Soba este demontabilă și usor de transportat și de instalat.

Aspiromatice

ASPIROMATIC reprezintă un dispozitiv destinat absorbției eficiente a fumului și a gazelor arse din cosuri precum și asigurarea protecției hornului sub diverse aspecte, de la mărirea tirajului și protecția împotriva apei, până la transformarea vântului într-un aliat de nădejde în asigurarea ventilării.

Se montează pe coș impiedicând vântul să întoarca fumul și foloseste forța lui pentru rotirea turbinei, ceea ce provoacă apariția unei depresiuni la nivelul secțiunii de evacuare, determinand  dupa caz aspirația gazelor de ardere sau a aerului viciat din încăperi.

ASPIROMATIC se montează pe cos adaptând ieșirea coșului pentru o prindere rigidă și sigură. Diametrul de fixare a dispozitivului este de 122 sau 202 mm.

Acest dispozitiv este folosit cu succes atât la absorbția eficientă a  fumului  și gazelor arse din coș cât și la ventilarea și aerisirea spatiilor închise a podurilor etc.

Aparate profesionale pentru dotări hoteliere, instituții industrial

Aspiratoare;

Uscătoare de mâini și păr;

Ghirlande și ornamente electrice luminoase;

Panouri electrice luminoase;

Lustruitoare de podea.

Unelte electrice portabile

Mașini de găurit

Mașini de găurit electrice portabile, destinate uzului  semiindustrial (MG-10P), pentru efectuarea de găuri în diverse materiale.Pentru fixarea burghielor, mașinile sunt echipate cu mandrine cu strangere manuală cu cheie.

2)Polizoare unghiulare.

Dispozitive, scule , truse de scule

Dispozitive pentru mașini de găurit

Dispozitive care se utilizează împreună cu mașini de găurit obișnuite, pentru efectuarea de diverse operații în mici ateliere sau gospodării: găurire, polizare, ascuțire scule tăietoare. Sunt practice, usor de instalat și de manevrat.

Ghilotine de banc

Ghilotine destinate micilor ateliere, pentru debitarea manuală de table din materiale feroase sau neferoase.Produsele sunt prevăzute cu mecanisme de multiplicare a forței de acțiune.

Truse de scule

Truse de scule echipate cu mașini de găurit produse de Electroargeș și o serie de scule manuale și dispozitive, destinate micilor ateliere sau electricienilor.
Cutia din material plastic, ergonomică, încăpătoare și prevăzută cu sistem de închidere sigur îi conferă produsului utilitate și profesionalism.

Vibratoare pentru compactat beton

Vibratoare electrice de exterior

Vibratoare electrice pentru compactat beton, care acționează din exteriorul masei de beton. Ele sunt destinate firmelor de construcții, producătoare de semifabricate din beton sau care utilizează rigle vibrante. De asemenea, aceste vibratoare se utilizează pentru vibrotransportul materialelor granulare, betonului, mortarului. etc.Vibratoarele electrice de exterior se montează în poziție orizontală, prin fixare cu ajutorul a 4 șuruburi pe elementele care trebuie vibrate (cofraje, buncăre, benzi transpoartoare, rigle vibrante).Aceste produse se alimentează în conexiune stea la rețeaua trifazată, prin intermediul unui transformator de separație trifazat. Transformatoarele recomandate sunt cele produse de ELECTROTEHNICA GROUP S.A. Bucuresti.

Vibratoare electrice de interior

Vibratoare electrice pentru compactat beton, care actionează în interiorul masei de beton. Ele sunt destinate firmelor de construcții, pentru consolidarea prin vibrare a structurilor construcțiilor din beton: fundații, stâlpi, plafoane.Partea activă a produsului este capul vibrator, care se introduce in interiorul masei de beton.

Echipamente auto

Electropompe auto

Electropompele auto sunt ansambluri motor de curent continuu și sistem de aspirație/refulare lichide, destinate echipării spălatoarelor de geamuri pentru vehicule rutiere.Principiul de pornire al pompării il constituie crearea de vaccuum în tubulatura de aspirație, în cazul electropompelor auto 12 Vcc si 24 Vcc.

Spălătoare parbriz /luneta auto

Spălătoare de parbriz destinate autoturismelor DACIA 1310 berlină DACIA 1304-1307.
Produsul conține sistemul complet pentru spălarea geamurilor auto: electropompe, rezervorul cu capac, tuburi, racorduri, duze, elemente de fixare.

Echipamente auto diverse

• motoreductor stânga / dreapta pentru electromacara de geam, MRMG st. /

Motoare  electrice de curent continuu, echipate cu roți reductoare și cu sistem de protecție la suprasarcină, destinate echipării electromacaralelor de geamuri laterale de pe autoturisme DACIA si ARO.

Motor pentru aeroterma auto, EA-4

Motor de curent continuu, de construcție specială, destinat echipării instalațiilor de climatizare ale autovehiculelor (ARO s.a.).

DOTĂRI
Electroargeș deține mijloacele și dotările necesare proiectării produselor din gama proprie de fabricați proiectării și execuției matrițelor, sculelor și dispozitivelor necesare asimilării și intreținerii în fabricație a produselor.

Electroargeș deține spații și dotări tehnologice pentru execuția de repere / subansamble ale produselor: motoare electrice, repere prelucrate mecanic, repere turnate sub presiune, repere injectate din mase plastice, repere vopsite sau acoperite electrochimic etc., precum și
pentru asamblarea produselor.

Electroargeș detine laboratoare dotate corespunzător pentru testarea materialelor care intră în societate și a produselor executate.

Electroargeș deține mijloace de transport diverse, pe care le foloseste pentru aprovizionarea cu materiale și componente și pentru livrarea mărfii către punctele de distribuție din tară.

PERSONAL
Electroargeș are peste 750 de angajați din care un procent de 11,57% reprezintă salariați cu studii superioare.

Permanent, Electroargeș organizează cursuri de perfecționare profesională a salariaților săi.

SERVICII

Având în vedere dotările tehnologice diverse și performante pe care le deține, ELECTROARGEȘ oferă agenților economici, următoarele servicii:

A. Prelucrări mase plastice

Materiale utilizate: polietilenă, polipropilenă, poliamidă, polistiren, polistiren antișoc, ABS, PVC, inclusiv materiale  armate.
1. Injecție repere cu masa de 0,001 și 1,5 kg, pe mașini cu forța de inchidere 10 – 550 tf;
2. Execuție tuburi flexibile din polietilenă de joasă densitate, de diametre 30 și 50 mm, prin lipire profil extrudat.

B. Turnare sub presiune:
1. Turnare repere cu masă de max. 1 kg, din aliaje de aluminiu și aliaje de zinc, pe mașini tip POLAK de 100 și 160 tf (cu cameră rece orizontală).

C. Stantare:
1. Stantare – indoire pe prese cu forță de 6,3 și 100 tf;
2. Ambutisare – indoire pe prese hidraulice cu forță de 6,3 și 100 tf;
3. Ambutisare pe presa cu dublu efect cu forță de 80 tf;
4. Ambutisare pe presă cu transfer PAUST (forță totală 210 tf; 11 posturi de lucru; adâncime ambutisare max. 125 mm; diametru semifabricat max. 250 mm; grosime semifabricat max. 2 mm; cadență 20 și 40 min-1);
5. Stantare pe prese automate (lățime fâșie 30 – 150 mm; pas 20 – 150 mm; grosime material 0,3 – 2 mm).

D. Prelucrări mecanice prin aschiere:
1. Strunjire, găurire, frezare, rectificare pe mașini universale;
2. Strunjire prin copiere (diametru max. 32 mm; lungime max. 500 mm);
3. Strunjire automată (diametru max. 12 mm; lungime max. 50 mm);
4. Frezare danțuri cilindrice cu dinti drepti sau inclinați (modulul nominal 0,45 și 2).

E. Tratamente termice:
1. Călire – revenire în băi de săruri (dimensiune maximă 250x400x400 mm; greutate șarjă max. 80 kg) și pentru oțeluri cu temperatura de călire < 900 0C;
2. Cimentare, cianizare în băi de săruri (grosime strat 0,25 ? 0,35 mm);
3. Oxinitrocarburare, după tratament termic de îmbunătățire (grosime strat 0,15 ? 0,25 mm; dimensiune maximă Ø 300 x 350 mm; greutate șarjă max. 80 kg).

F. Acoperiri galvanice:
1. Acoperiri decorative Ni-Cr pe oțel (dimensiuni maxime piese 1000x500x120), inclusiv in tamburi pentru repere mici;
2. Acoperiri de protecție, zincare cu diferite: azur, irizat; 
    Dimensiuni maxime piese 1000x500x120, inclusiv în tamburi pentru repere mici;
3. Stanare în tamburi pentru repere mici;
4. Brunare la rece pentru repere mici.

G. Vopsire cu pulberi în câmp electrostatic:
     (dimensiuni maxime piese 300x900x300 mm).

Distributie produse:

I. DISTRIBUȚIE ZONALĂ;

II. DISTRIBUȚIE DIRECTĂ DE LA SEDIUL SOCIETĂȚII.

III. EXPORT: Germania, Italia, Franța, Belgia, Anglia,  Spania, Bulgaria, Serbia, Ungaria, Republica Moldova.

2.2.Prezentarea băncii ,,BRD’’ la care apelează societatea

B.R.D,este o bancă de tradiție în sistemul bancar românesc,fiind descendentă a Societății Naționale de Credit Industrial,creată în 1923,cu scopul de a încuraja dezvoltarea economică a României și mai ales a industriei românești.B.R.D a luat ființă la 1 decembrie 1990,prin preluarea activelor și pasivelor fostei Bănci de Investiții,fiind nu numai o schimbare de firmă ci și conturarea unor noi orientări și concepții în organizarea și funcționarea băncii.

În 1992 B.R.D. devine membru operațional al sistemului internațional de comunicații financiar-bancare SWIFT,asigurând legături rapide și eficiente cu bănci membre din întreaga lume.

Până în 1998 B.R.D. a continuat politica de orientare a creditelor spre susținerea sectorului privat al economiei,ponderea acestora reprezentând 65% din totalul portofoliului de credite.B.R.D. a pus la dispozitia clienților o gamă largă de produse și servicii,unele dintre ele în premieră pe piața românească:factoring internațional,cărți de plată,forfetare,scontarea efectelor de comerț,studii de fezabilitate,evaluări de patrimoniu,consultanță și servicii pentru operatorii de pe piața de capital.

În anul 2001 BRD este listată la Bursa de Valori București,în prima categorie,devenind în scurt timp una dintre cele mai tranzacționate societăți.În 2003,Banca Română pentru Devoltare devine BRD-Groupe Société Générale. Noua identitate a băncii consolidează astfel poziția sa,făcând mai vizibilă identitatea Grupului-mamă.

În anul 2004 Société Générale cumpără pachetul residual de acțiuni deținut de statul român în capitalul BRD,participația sa crescând astfel de la 51% la 58,32%.

Obiectivul managementului bancar este acela de a maximiza valoarea investiției acționarilor în bancă.Băncile operează cu resurse împrumutate care sunt un multiplu substanțial al capitalurilor proprii.Acest lucru impune atingerea unei rentabilități mari pentru a menține acționarii care sunt direct interesati de ceea ce se întâmplă cu investiția lor.Analiza eficienței investițiilor băncii este un process complex care ține atât de multitudinea factorilor care determină marimea eforturilor și efectelor,cât și de alte aspecte care pot fi surprinse prin utilizarea unui sistem de indicatori de rentabilitate și risc..

Cu o capacitate de 6 miliarde euro la sfârșitul lunii iunie 2014 ,,BRD deține prima poziție,conform acestui indicator,între societățile din domeniul financiar,listate de Bursa de Valori București și a doua poziție după același nivel al capitalizării bursiere dacă luăm în considerare toate companiie listate la BVB,indiferent de domeniu.

Banca își desfășoară activitatea în principal pe trei piețe:

I.Banca de Retail

În activitatea de retail,BRD profită de experiența dobândită în Franța și în lume de Société Générale,care la ora actuală acționează în 34 de țari de pe glob.BRD estea cea mai mare bancă privată de retail din românia cu peste 2,2 milioane de clienți deținând poziții de lider în creditare si monedă grație unei politici de dezvoltare bazată în principal pe inovare.

Pentru a atinge o eficacitate deplină și pentru a răspunde mai bine nevoilor clienților săi,organizarea Băncii de Retail la BRD se bazează pe 3 funcții cheie:

1.Distribuie produse și piețe

Filosofia de bază care ghidează aceste activități este promovarea unor politici de marketing și vânzări mai apropiate de client.Acest pol concentrează activitatea de marketing(analiza comportamentelor și așteptărilor clienților,observarea pieței și concurenței, crearea noilor produse) și aspectul comercial(definiția politicii comerciale,fixarea obiectivelor și urmărirea realizării lor).Printre obiectivele prioritare ale acestei echipe figurează adaptarea și îmbogățirea ofertei (cu produse precum leasingul sau factoringul intern),precum și dezvoltarea canalelor alternative de distribuție din perspectiva creării unei bănci Multicanal.

2.Operațiuni ,service post-vânzare

Două misiuni importante revin acestor echipe:coordonarea proiectelor concepute de back-office,precum și ghidarea și urmărirea produceției zi de zi.Scopul este acela de a ajunge la o prelucrare omogenă a dosarelor ce se încadrează în condițiile standard,în ansamblul rețelei.

3.Strategie,dezvoltare și rețea

BRD a pus în practică un program de investiții fără precedent pentru modernizarea rețelei sale.Ea întărește și reînnoiește forța sa comercială prin recrutarea de tineri colaboratori.de altfel,reorganizarea rețelei lansată cu doi ani în urmă are ca obiectiv,prin intermediul creării de grupuri,multiplicarea numărului de agenții cu funcție exclusiv comercială.

II.Banca de referință a întreprinderilor

BRD include structuri dedicate clienților corporativi români,filialelor marilor companii multinaționale,IMM-urilor și microîntreprinderilor.Acestea oferă servicii personalizate și beneficiază de sprijinul serviciilor omologate din centrala Grupului,precum și de cel al rețelei internaționale a Grupului Société Générale.Acțiunea se bazează pe o rețea de peste 600 de agentii care oferă o acoperire geografică cuprinzătoare și o gamă completă de servicii pentru operațunile curente,servicii de trezorerie și de schimb valutar,cele oferite de specialiștii băncilor în finanțări,factoring fără a uita de leasing și Banca de Investiții.BRD este în măsură să furnizeze o gamă completă de servicii bancre tradiționale și cele oferite de o bancă de investiții și isi construiește politica de dezvoltare bazându-se pe un parteneriat pe termen lung încheiat cu clienții săi.

III.Banca de Investiții

Activitatea de Corporate Finance BRD a fost asociată în mod regulat cu marile privatizări,fie la nivel de consiliere în fuziuni/achiziții,de inițiere de operațiuni de piață.

Echipa BRD-Corporate Finance cuprinde zece profesioniști cu experiență financiară și cu competențe sectoriale recunoscute,care sunt în măsură să ofere soluții originale și integrate întreprinzătorilor mici și mijlocii,instituțiilor internaționale,precum și sectorului public.

Piețe financiare ,BRD –Groupe Société Générale cuprinde:

-oferă clienților săi consiliere din partea analiștilor financiari pentru deciziile lor de investiții și execută ordinele lor;

-distriubuie titlurile operațiunilor de pe piața primară(obligatară sau a acțiunilor);

-dirijează emisiunile obligatare

Strategia BRD- Groupe Société Générale se înregistrează în strategia globală a Grupului Société Générale:păstrarea echilibrului între portofoliul de servicii și profilul de risc,pentru asigurarea dezvoltării și rentabilității pe termen lung,în paralel cu menținerea eforturilor pentru asigurarea unei eficacități operaționale.Reușita acestei strategii de dezvoltare se bazează și pe eforturile colaburatorilor BRD din România,care împartășesc valorile Grupului Société Générale..

BRD dorește să fie banca de referință a României prin profesiona-lism,inovație,calitatea dezvoltării și rentabilitate.

Banca numără peste 2,2 milioane clienți persoane fizice și peste 2 milioane de carduri.Cota sa de piață variază între 15% și 20%,în funcție de produse.Se numără printre liderii pieței cardurilor bancare și a creditelor pentru consum.Activitatea de credite de consum la locul de vânzare se derulează prin intermediul filialei specializate BRD Finance.

BRD este banca de referință în sectorul privat din România,peste 65% din totalul creditelor fiind acordate acestui sector atât pentru întreprinderile mici și mijlocii și microântreprinderi,cât și pentru marile corporații.Este implicată în toate ramurile economiei și în cadrul colectivităților locale.În afara finanțărilor clasice,gama de produse și servicii acoperă în totalitate gestiunea fluxurilor de numerar,serviciile de leasing,prin intermediul filialei BRD ,factoring-ul intern și extern cât și soluții complete de externalizare a flotelor de vehicule prin filiala ALD Automotive.Beneficiind de sprijinul Gupului Société Générale,BRD joacă un rol important în relația cu societățile multinaționale.

BRD este implicată în finanțări structurate și oferă soluții complexe sectorului public și unui număr de mari companii.Cu sprijinul entităților specializate ale Société Générale,unul dintre liderii mondiali pe această piață,BRD își continuă tradiția de bancă a marilor proiecte de dezvoltare.

BRD pune la dispoziția clienților săi următoarele produse de economisire:

●ATUCONT

Cont de economii în lei,EUR sau USD,acest instrument flexibil de economisire are funcționalitățile unui cont curent și oferă în același timp o dobândă fixă pe durata fiecărui trimstru calendaristic.Disponibilul minim în cont trebuie să fie în orice moment de cel puțin 500 RON/400 EUR/700USD,în funcție de moneda contului.majoritatea operațiunilor desfășurate în ATUCONT sunt gratuite.Nu se percep comisioane pentru deschiderea de cont, depunerile de numerar,încasări intra și interbancare,transferuri de bani în contul tău curent deschis la BRD.Accesul la ATUCONT este determinat numai de menținerea în cont a sumei minime specificate.Dobânda acordată la ATUCONT este fixă,stabilită pentru fiecare trimestru calendaristic.Dobânda se calculează de două ori pe lună,la date fixe:01 si 15 ale lunii.

●ATUSTART

Cont de economii în Lei ,EUR sau USD,creat special pentru copii,încă din prima zi de viață și până la împlinirea vârstei de 14 ani.La deschidere,banca va oferi clientului,prin virament în contul respectiv,o bonificație în valoare de 20 Ron /5 EUR/ 5 USD,în funcție de moneda contului.Disponibilul minim în cont trebuie să fie în orice moment de cel puțin 300 RON,și cel mult 4000 RON.Depunerile,retragerile de numerar sau încasările le poți face oricând,fără a fi condiționat de respectarea unui termen prestabilit prin contract și fără a afecta procentul de dobândă cu care este remunerat contul.

●ATUSPRINT

Destinat adolescenților cu vârsta cuprinsă între 14 si 18 ani,acest cont le oferă posibilitatea să învețe cum să-și gestioneze singuri economiile,să le valorifice cât mai bine și să devină treptat independenți din punct de vedere financiar.Disponibilul în cont trebuie să fie de cel puțin 300 RON și cel mult 8000 RON.

●PROGRESSO

Depozit în valută pe termen de 3 ani devizați în șase semestre aniversare,care beneficiază de dobândă garantată prin contract ce crește de la un semestru la altul.Mai mult,pe durata depozitului se pot efectua oricând depuneri suplimentare în aceleași condiții avantajoase de remunerare.Dobânzile sunt garantate prin contract pentru întreaga perioadă, cresc de la un semestru la altul și se capitalizează în fiecare 180 de zile.

●DEPOZITE LA TERMEN-pot fi constituite pe o perioadă de la 30 de zile la 3 ani,cu dobânzi plătibile sau la scadență,în lei sau valută,depozitele la termen oferă o soluție sigură și flexibilă de economisire.

●MULTIPLAN este un program de economisire și creditare,în Lei sau Euro,destinat persoanelor care doresc să economisească o anumită perioadă de timp,pentru ca apoi să obțină finanțarea necesară pentru realizarea oricărui tip de proiect la momentul potrivit.

Banca deschide conturi curente cu sau fără carduri de debit atașate,conturi revolving cu carduri de credit atașate,conturi de depozit,conturi de economii,în lei sau în valută la cererea expresă a Clientului.Conturile se deschid la unitățile băncii,în conformitate cu normele interne,pe baza completării și semnării de către client a formularelor standar ale băncii,însoțide de documentele solicitate de aceasta.Oricărui cont i se pot atașa diverse produse și/sau servicii,la solicitarea clientului și cu respectarea condițiilor băncii.

BRD pune la dispoziția clienților săi trei servicii bancare la distanță prin intermediul cărora se pot realiza o gamă diversificată de operațiuni bancare fără a fi necesară deplasarea clientului la bancă:

-BRD-NET soluție tranzacțională securizată de Internet Banking care permite consultarea conturilor și efectuarea de tranzacții;

-MOBILIS serviciu de bancă la distanță,care oferă acces la conturile deschise la BRD prin intermediul telefonului mobil;

-VOCALIS sau Phone Banking Vocalis-apelând Vocalis clienții BRD își pot consulta soldul unui cont,pot efectua transferuri sau pot primi informații detaliate despre alte produse și servicii ale băncii.

Prin BRD-NET,serviciul de Internet Banking oferit de BRD,se pot realiza operațiuni bancare fără a mai fi necesară deplasarea la bancă sau ghișeele furnizorilor de utilități.Simplu și practib BRD-NET asigură o legătură permanentă cu banca prin Internet. Soluția pe care o propune BRD este complet mobilă,accesul fiind posibil de pe orice calculator,fără a fi nevoie de instalarea unor programe suplimentare,sunt suficiente o conexiune la Internet și un contract de subscriere la BRD-NET,pentru a te ,,teleporta” la BRD în vederea efectuării de operațiunii bancare sau în vederea obținerii de informații utile desfășurării activității cotidiene.În plus,folosind BRD-NET,clienții BRD beneficiază de un control deplin al conturilor tale bancare în condiții de maximă securitate și confidențialitate a operațiunilor,titularul de cont fiind singurul posesor al semnăturii bancare.

Folosind BRD-NET clienții BRD pot:

-realiza transferuri între conturile proprii;

-raliza plăți către beneficiari;

-consulta informații referitoare la soldul conturilor;

-consulta detaliile operațiunilor efectuate pe conturi.

Clienții BRD care sunt și clienți ai Orange sau Vodafone pot beneficia prin intermediul MOBILIS de următoarele facilități:

-recepționa informații privind soldul conturilor deținute;

-realiza transferuri între conturile menționate în contractul încheiat cu banca;

-efectua plăți de facturi către beneficiarii indicați de bancă;

-efectua reâncărcarea contului Prepay;

-recepționa mesaje de atenționare care să îi avertizeze cu privire la modificările care au loc în contul lor;

-recepționa informații utile despre produsele și serviciile BRD și despre cursurile valutare.

Cu ajutorul VOCALIS prin intermediul unui simplu apel telefonic clienții BRD pot:

-obține informații complete despre oferta de produse și servicii a BRD;

-stabili o întâlnire cu consilierul de clientelă;

-afla detalii despre conturile personale deschise la BRD;

-efectua viramente sau plăți de facturi;

-afla dacă se încadrează în condițiile de acordare a creditului pe care și-l doresc;

-obține confirmarea transferurilor recepționate prin Western Union;

-declara pierderea sau furtul cardului.

2.3.Determinarea bonității societății care se împrumută

Modelul Băncii  Române de Dezvoltare – Groupe Societe Generale.

La Banca Română de Dezvoltare, bonitatea clientului se stabileste cu ajutorul indicatorilor ce o definesc și exprimă capacitatea acestuia de a-și achita  obligațiile pe care urmează să și le asume prin semnarea contractului de credite. Elementele de bază utilizate în determinarea și cuantificarea indicatorilor bonității se regăsesc în principalele situații financiar-contabile intocmite periodic de agenții economici: bilanțul, contul de profit si pierderi, balanța de verificare, situația patrimoniului,rezultatele financiare, încasări și plăți în valută.

Pentru determinarea indicatorilor de performanță financiară ai clientului, datele din documentele financiar-contabile se transpun pe foi speciale de calcul.În determinarea bonității clientului, analistul de risc utilizează în principal 4 tipuri fundamentale de indicatori financiari și anume:

-indicatori ai îndatorării – care arată măsura în care firma se finanțează prin credite;

-indicatori de lichiditate – care măsoară capacitatea firmei de a-și onora obligațiile de plată pe termen scurt;

-indicatori ai rentabilității – care arată măsura în care o firmă realizează vânzări care depășesc costul activităților și obține profit;

-coeficienți de rotație – care arată eficiența cu care firma își gestionează resursele.

Indicatorii financiari utilizați în prezent și formulele de calcul sunt prezentate în continuare.

Tabelul 2.1. Posturile din Bilant sau Contul de profit și pierdere necesare bonității întreprinderii

Tabel 4. Indicatorii de performanță economico-financiari calculați de instituția care acordă creditul.

Pe baza datelor prezentate anterior, se pot desprinde următoarele concluzii:

Activitatea desfășurată de agentul economic a înregistrat o tendință de creștere de la un an la altul, concretizată în mărirea patrimoniului (Total Activ) cu 34% în anul 2013 față de anul 2012, și cu 5% în 2014 față 2013, Analiza în structură ne permite să facem următoarele remarci:

–         activele circulante scad cu 36,26% în anul 2013 față de anul 2012,și cresc cu 73,75% la 31.12.2014 față de anul 2013.

Capitalurile proprii au crescut de la o perioada la alta, ca și activele societății, dar într-o altă pondere, astfel în anul 2013 față de finele anului 2012 au crescut cu 26,65%, iar la finele anului 2014 au crescut cu %. 13,45

Datoriile totale ale societății au crescut în 2013 față de 2012 cu 47,69% și a scăzut în 2014 față de 2013 cu 19,72%.

Profitul realizat de societate a avut în vedere o evoluție negativă, astfel profitul net a scăzut cu 8,06% în anul 2013 față de anul 2012 și, cu 42,34% în 2014 față 2012 și cu 37,28% față de anul 2013. Pornind de la această situație evolutivă a patrimoniului, s-au calculat în continuare indicatorii de performanță economico-financiari-.

Plecând de la rezultatele obținute anterior se pot face următoarele observații:

Activul net înregistrează o valoare pozitivă în toți anii de analiză si evidențiază existența solvabilității necesare acoperirii datoriilor din active nete.

Solvabilitatea patrimonială a crescut de la 0.64% în 2012 la 0.68% în 2014, situație favorabilă care evidențiază un echilibru financiar bun pe termen lung care permite acoperirea datoriilor din activul net și a datoriilor pe termen lung din capitalulul propriu.

Indicatorii de lichiditate calculați oferă informații foarte importante asupra capacității agentului economic de a face față obligațiilor pe termen scurt. Rata lichidității curente de 2.42%, prezintă o situatie favorabilă asupra gradului de acoperire a obligațiilor scadente pe termen scurt cu activele curente. Se observă clar că rata lichidității curente a scăzut în anul 2013 aspect ce arată clar stabilitatea companiei și puterea de acoperire a obligațiilor pe termen scurt.

Tot un aspect pozitiv este prezentat și de rata lichidității imediate de 1.73%, care arată că societatea nu întâmpină dificultăți în acoperirea datoriilor curente. Acest indicator a scăzut în anul 2013 față de anul 2012.

Starea de sănătate financiară a unei companii este reflectată de gradul de îndatorare și gradul de acoperire al dobânzii. Gradul de îndatorare arată în ce măsură afacerea societății se sprijină pe bani imprumutați. În cazul companiei prezentate gradul de îndatorare a înregistrat o scădere în anul 2012, de la 99.64% la 95.91%, în anul 2014 aspec favorabil pentru companie reflectând un echilibru pe termen lung între sursele interne și cele externe de finanțare..

Tabel 5. Aprecierea indicatorilor obținuți în calculul bonității întreprinderii

Incadrarea pe categorii a performantelor financiare se efectueaza:

Categoria „A” = > 55 puncte

Categoria „B” = > 45 – 55 puncte

Categoria „C” = > 33 – 44,5 puncte

Categoria „D” = > 21 – 32,5 puncte

Categoria „E” = < 20,5 puncte

Concluzie:

Se observă că, compania SC ELECTROARGEȘ SA se încadrează în categoria „A”, cu un punctaj de 109.5 ceea ce demonstrează că întreprinderea se încadrează în standardele instituției care acordă creditul iar aceasta îi va acorda creditul necesar.

Indicatorii de activitate prezintă o situație corespunzătoare, împreună cu un management de calitate, asigură desfășurarea activității curente fără obstacole.

Potrivit modului de calcul utilizat de către BANCA BCR , în cazul de față, punctajul obținut este de 62.5 puncte, ceea ce corespunde categoriei A, iar în portofoliul de credite , acest credit va fi încadrat în grupa "Standard". Fiind încadrat în această categorie, înseamnă că performanțele economico-financiare sunt perfecte pentru acoperirea datoriilor din viitggor, dar și pentru dezvoltarea companiei.

2.4.Determinarea și interpretarea riscului de credit aferent împrumutului cerut