Raport Privind Practica de Productie la B.c. Moldindconbank S.a

RAPORT

privind practica de productie la

B.C. Moldindconbank S.A.

CUPRINS

Introducere

Capitolul I Reglementarea, controlul, supravegherea și normativele economice obligatorii ale activității băncii comerciale

Capitolul II Resursele băncii, modul formării lor

Capitolul III Modul deschiderii, modificării și închiderii conturilor la bancă

Capitolul IV Operațiunile de decontare, efectuate de banca comercială

Capitolul V Operațiunile de casă ale băncii comerciale

Capitolul VI Operațiunile de credit și investiționale ale băncii comerciale

Capitolul VII Operațiunile cu valuta, tipurile și modul organizării lor

Capitolul VIII Rezultatul activității băncii comerciale și rapoartele financiare anuale ale băncii comerciale

Concluzii

Bibliografia

Anexe

Introducere

Banca Comercială "Moldindconbank" S.A. este una din cele mai vechi și mai mari bănci din Moldova. Banca și-a început activitatea la 1 iulie 1959 în calitate de filială a Stroibank-ului din URSS, sarcinile de bază ale căreia erau finanțarea construcțiilor obiectelor industriale, întreprinderilor complexului energetic, magistralelor de transport. La 25 octombrie 1991, conform deciziei Adunării de Constituire, banca a fost reorganizată în Banca Comercială pe Acțiuni pentru Industrie și Construcții – BC "Moldindconbank" S.A. Reorganizarea nu a reprezentat doar schimbarea denumirii și a structurii organizatorico – juridică, dar și lărgirea semnificativă a serviciilor prestate cu scopul de a transforma banca într-o instituție financiară universală.

Din istoria nouă a BC „Moldindconbank”SA merită a fi menționați ultimii ani.

Această perioadă poate fi numită cea mai productivă și de succes perioadă pentru bancă, care a definit clar o strategie de dezvoltare, și-a format o echipă profesională de manageri și, cel mai important, și-a majorat numărul de clienți fideli băncii. În această perioadă Băncii i-au fost atribuite diferite nominalizări și titluri din partea organizațiilor și revistelor de talie națională și europeană. Astfel, în anii 2003, 2004, 2006, 2007 Băncii i-a fost oferit titlul de "Cel mai bun contribuabil al anului". Totodată, în anii 2003 și 2004 Banca Europeană de Reconstrucție și Dezvoltare a nominalizat banca ca fiind cea mai activă bancă din Moldova în cadrul programului Trade Facilitation Program. În anul 2005 Băncii i-a fost atribuit titlul "Cea mai bună Bancă din Moldova" de către revista "The Banker". În anul 2006 revista "Global Finance" i-a oferit băncii titlul de cea mai bună bancă din Moldova în categoria celor mai bune bănci de pe piețele din Europa Centrala si de Est.

Astăzi BC "Moldindconbank" S.A. este una din cele mai mari bănci din Republica Moldova cu o infrastructură bine dezvoltată și cu o reputație înaltă pe piața financiară internațională. La moment banca prestează întreaga gamă de servicii bancare prin intermediul rețelei sale de subdiviziuni pe tot teritoriul Moldovei. Banca deține relații de corespondență cu bănci de talie mondială, totodată colaborează cu instituții financiare internaționale ca Corporația Financiară Internațională, Banca Mondială și alte fonduri de dezvoltare internațională, care permit băncii să retragă resurse financiare pe termen lung.

Pe viitor BC „Moldindconbank” S.A. va continua direcția de dezvoltare în calitate de bancă universală, oferind clienților produse corporative (inclusiv creditarea businessului mic și mijlociu) și în direcția amănuntului. Strategia prioritară a băncii în condițiile anului curent va fi menținerea unui nivel satisfăcător de lichidității, creșterea prezenței sale pe piață și promovarea produselor noi, destinate atât businessului mic și mijlociu, cât și persoanelor fizice.

Misiunea băncii constă în acordarea serviciilor și produselor bancare calitative și moderne cu scopul obținerii veniturilor pentru creșterea pe termen lung a capitalului acționarilor.

Principiile de bază ale activității constă în:

Moldindconbank – una din băncile cheie ale sistemului bancar moldovenesc

– Moldindconbank – una din cele mai mari bănci din Moldova

– Moldindconbank – banca cu o istorie și tradiții bogate

Moldindconbank – bancă universală în prestarea serviciilor financiare de calitate.

– Moldindconbank deservește cele mai variabile categorii de clienți – de la

deponenți individuali până la întreprinderi mari

– Moldindconbank acordă un spectru larg de servicii bancare

– Moldindconbank prestează servicii de înaltă calitate

Moldindconbank – banca de dezvoltare a businessului clienților săi

– Moldindconbank – consultant și asistent in dezvoltarea businessului clienților

– Moldindconbank – partener fidel și de încredere pentru clienți

– Moldindconbank – banca deschisă și transparentă in relații cu clienți

– Moldindconbank acordă o atenție individuală fiecărui client

Moldindconbank – banca eficientă

– Moldindconbank evaluează și minimizează riscurile aferente activității

– Moldindconbank optimizează permanent cheltuielile și veniturile

– Moldindconbank asigură rentabilitate maxima a capitalului

Moldindconbank – banca mobilă în permanentă dezvoltare

– Moldindconbank permanent modernizează și perfecționează tehnologiile informaționale

– Moldindconbank optimizează procesele business și structura organizatorică

– Moldindconbank implementează tehnologii avansate, oferă servicii bancare noi

Moldindconbank – bancă cu o înaltă responsabilitate socială

– Moldindconbank promovează valorile naționale in societate

– Moldindconbank susține cultura, arta și sportul moldovenesc

– Moldindconbank acordă ajutor material păturilor social vulnerabile

Sarcina de bază constă în „Sporirea eficienței activității băncii în vederea

maximizării profitului și minimizării riscurilor”.

Capitolul I Reglementarea, controlul, supravegherea și normativele economice obligatorii ale activității băncii comerciale

Statutul și structura funcționala a BC Moldindconbank S.A., legatura reciprocă dintre subdiviziunile ei și serviciile acordate de bancă.

BC”Moldindconbank”SA este constituită în conformitate cu legislația Republicii Moldova și își desfășoară activitatea ca persoană juridică conform statutului său nr. 21 din 15 noiembrie 1991, re-înregistrat la 17 iulie 1996 conform protocolului Adunării Acționarilor din 26 martie 1998 , „Legii cu privire la Banca Națională”, „Legii cu privire la Societățile pe Acțiuni”, „Legii privind instituțiile financiare” și conform altor legi și acte normative a Republicii Moldova în baza Licentei Nr.004470 [Anexa 1]. Ea este o societate pe acțiuni de tip închis și se consideră persoană juridică de la data înregistrării la Banca Națională a Republicii Moldova. Astfel, banca poate să deschidă în modul stabilit de legislație agenții, filiale și sucursale, atât pe teritoriul Republicii Moldova, cât și peste hotarele ei și le atribuie împuternicirile în limitele prevederilor statutare. Conform legislației, banca își deschide un cont la Banca Națională și la alte bănci comerciale din Republica Moldova și de peste hotare.

Structura organizatorica a BC Moldindconbank SA este reprezentata in [Anexa 2]

Banca este o instituție financiară, care atrage de la persoanele fizice și juridice resursele financiare libere și utilizează aceste mijloace total sau parțial pentru acordarea creditelor sau efectuarea diferitor investiții pe propriul cont și risc. Banca poate face parte și să fie membră a unei uniuni, asociații și societăți, în vederea coordonării și definirii intereselor sale, în conformitate cu legislația în vigoare. BC”Moldindconbank”SA este independentă juridic, operațional, financiar și administrativ față de orice persoană, inclusiv de Banca Națională a Moldovei, de Guvern și de alte autorități ale administrației publice, ceea ce-i permite să-și desfășoare activitatea în condițiile de autogestiune și autofinanțare totală, fiind posesoare a propriului patrimoniu. Banca poartă răspundere totală pentru îndeplinirea obligațiilor, inclusiv, pentru depozitele persoanelor fizice și juridice, prin întregul său patrimoniu. Acționarii băncii poartă răspundere în limita cotelor sale de participare exprimată prin acțiuni.

Pentru eficacitatea activităților, la nivelul fiecărei bănci se stabilesc organe de conducere care să asigure procesul de coordonare, conducere și decizie.

Organul ce efectuează controlul și supravegherea activității băncii comerciale. Modul efectuării controlului.

Organul suprem care conduce banca este Adunarea Acționarilor, care are loc o dată pe an. Adunarea Acționarilor are loc nu mai puțin de o lună și nu mai târziu de două din ziua efectuării bilanțului financiar al băncii. Adunarea Acționarilor i-au hotărâri cum ar fi:

– aprobă statutul băncii, diverse modificări și completări, inclusiv cele ce țin de schimbarea claselor și numărului de acțiuni autorizate spre plasare, de convertire, denominalizarea, consolidarea sau împărțirea acțiunilor băncii, cu excepția modificărilor și completărilor prevăzute de statut în atribuția Consiliului de Administrație;

– hotărăște modificarea capitalului social;

– aprobă regulamentele Adunării Generale a Acționarilor, al Consiliului de Administrație și al Comisiei de Cenzori, alege și demite membrii Consiliului de Administrație și membrii Comisiei de Cenzori (Anexa 3);

– aprobă cuantumul și procedura de plată a remunerațiilor și compensațiilor membrilor Consiliului de Administrație și Comisiei de Cenzori, hotărăște cu privire la tragerea la răspundere sau exonerarea de răspundere a membrilor Consiliului de Administrație și Comisiei de Cenzori;

– aprobă organizația de audit și stabilește cuantumul retribuției serviciilor ei;

– aprobă clasele și numărul de obligațiuni autorizate spre plasare;

– hotărăște cu privire la încheierea tranzacțiilor de proporții, în conformitate cu legea și prezentul statut;

– examinează darea de seamă financiară anuală a băncii, aprobă dările de seamă anuale ale Consiliului de Administrație și Comisiei de Cenzori;

– hotărăște cu privire la repartizarea profitului anual, inclusiv plata dividendelor anuale, sau, după caz, acoperirea pierderilor băncii;

– aprobă planul de afaceri anual, bugetul de venituri și cheltuieli, precum și normativele de repartizare a profitului băncii;

– hotărăște privind răscumpărarea acțiunilor băncii, precum și privind achiziționarea acestora în scopul reducerii capitalului social;

– hotărăște cu privire la modificarea tipului băncii (închis sau deschis), reorganizarea sau lichidarea ei;

– aprobă bilanțul de divizare, bilanțul consolidat sau bilanțul de lichidare a băncii.

Adunarea Generală a Acționarilor nu este în drept să hotărască cu privire la chestiuni care, conform „Legii privind S.A.” sau statutul băncii, nu țin de atribuțiile ei, cu excepția cazului dacă alte organe de conducere ale societății nu pot soluționa o chestiune ce ține de atribuțiile lor, ele sunt în drept să ceară Adunării Generale a Acționarilor soluționarea acestei chestiuni.

În general conducerea băncii BC” Moldindconbank”SA o realizează consiliul bancar, fiind reprezentantul acționarilor. Consiliul băncii este format din 15 membri. Ei sânt aleși de adunarea generală a acționarilor băncii pentru un termen de până la 4 ani. Președintele consiliului se alege de consiliul băncii. Membrii consiliului pot fi redesenați pentru un nou termen. Consiliul băncii își ține ședințele odată în lună. Prin decizia adunării generale a acționarilor nu poate fi ales membru al consiliului băncii sau să i se retragă această calitate persoanei:

– care este sau care va deveni membru a consiliului în două sau mai multe bănci;

– căreia i s-a retras prin lege dreptul de a fi membru al consiliului băncii;

– care îndeplinește sau a îndeplinit în ultimele 12 luni funcții în consiliul de

administrație al Băncii Naționale a Moldovei;

– care a fost subiectul unei cauze privind insolvabilitatea și nu a fost eliberată de datorii.

Competența consiliului băncii este următoarea:

– stabilirea politicii băncii, a diresenați pentru un nou termen. Consiliul băncii își ține ședințele odată în lună. Prin decizia adunării generale a acționarilor nu poate fi ales membru al consiliului băncii sau să i se retragă această calitate persoanei:

– care este sau care va deveni membru a consiliului în două sau mai multe bănci;

– căreia i s-a retras prin lege dreptul de a fi membru al consiliului băncii;

– care îndeplinește sau a îndeplinit în ultimele 12 luni funcții în consiliul de

administrație al Băncii Naționale a Moldovei;

– care a fost subiectul unei cauze privind insolvabilitatea și nu a fost eliberată de datorii.

Competența consiliului băncii este următoarea:

– stabilirea politicii băncii, a direcțiilor prioritare, precum și realizarea controlului asupra traducerii în viață a acesteia, supravegherea respectării legislației în vigoare, actelor normative ale Băncii Naționale a Moldovei;

– convocarea adunării ordinare și extraordinare a acționarilor băncii;

– aprobarea ordinii de zi a adunării generale a acționarilor băncii;

– crearea direcției băncii și numirea în funcție a președintelui băncii;

– încheierea cu președintele băncii a acordului individual de muncă, fixarea mărimii remunerării muncii și recompenselor;

– recomandații cu privire la mărimea dividendului pe acțiuni și ordinea de plată a acestuia;

– folosirea fondului de rezervă și a altor fonduri ale băncii;

– aprobarea regulamentelor interne ale băncii, ce determină ordinea activității

organelor de conducere;

– examinarea modificărilor în statut, legate de majorarea sau micșorarea capitalului social al băncii, ce urmează să fie propuse adunării acționarilor;

– adoptarea unor hotărâri privind participarea băncii la activitatea altor organizații;

– crearea filialelor și deschiderea reprezentanțelor băncii;

– încheierea unor tranzacții de proporții, legate de procurarea sau înstrăinarea de către bancă a patrimoniului costul căruia este de la 25 până la 50% din costul bilanțier al propriilor active ale băncii, ținând seama că chestiunea a fost tranșată prin hotărârea unanimă a membrilor consiliului băncii cu acordul Băncii Naționale a Moldovei;

– stabilirea prețului de piață al patrimoniului, incluzând și prețul acțiunilor sau al altor hârtii de valoare;

– stabilirea mărimii recompensei și compensațiilor membrilor comisiei de cenzori a băncii și a plății pentru serviciile acordate de audit;

– aprobarea planului anual de beneficiu și a normativului de repartizare a acestuia în fondurile corespunzătoare ale băncii;

– întărirea în funcții a vicepreședinților băncii, încheierea cu ei a acordului individual de muncă, fixarea mărimii remunerării muncii și recompenselor;

– întărirea în funcții a conducătorilor subdiviziunilor principale ale băncii, precum și a directorilor de filiale cu remunerarea muncii conform schemei de încadrare.

Comisia de cenzori este alcătuită din 3 membri aleși de adunarea generală a acționarilor băncii pentru o perioadă de până la 4 ani.

Membrii consiliului băncii nu pot fi concomitent membri ai comisiei de cenzori.

Funcțiile comisiei de cenzori:

– stabilește pentru bancă proceduri de evidență și de control contabil în temeiul

regulamentelor BNM, supraveghează respectarea lor și controlează conturile și alte documente ale băncii;

– controlează respectarea legilor și aplicarea regulamentelor băncii și prezintă

rapoartele respective consiliului băncii;

– prezintă avize în problemele solicitate de consiliul băncii și în alte probleme pe care le consideră necesare.

Comisia de cenzori se întrunește în ședințe ordinare o dată în trimestru și în ședințe extraordinare la convocarea consiliului băncii sau a doi membri ai săi. Deciziile se iau cu votul majorității membrilor, care nu sânt în drept să se abțină de la votare. Direcția băncii se formează dintr-un număr impar de lucrători ai băncii. Numărul lor este stabilit de Consiliul Băncii. În competența direcției intră președintele băncii, vicepreședinții și conducătorii principalelor subdiviziuni ale băncii. Președintele băncii, de regulă, este membru al consiliului băncii. Președintele băncii este numit în funcție de consiliul băncii pentru un termen de până la 4 ani.

Președintele BC”Moldindconbank”SA este conducătorul administrativ și poartă răspundere de dirijarea activității operaționale. Președintele băncii, fără procură, acționează în numele băncii, inclusiv reprezintă interesele acesteia, efectuează tranzacții în numele băncii, aprobă schema de încadrare, emite ordine și dă indicații obligatorii pentru a fi executate de toți lucrătorii băncii. Președintele băncii, fiind în fruntea direcției băncii, organizează activitatea acesteia orientată spre îndeplinirea prevederilor statutului, hotărârilor adunării generale a acționarilor și consiliului băncii. Președintele băncii este subordonat consiliului băncii.

Adunarea Generală a Acționarilor poate fi ordinară (inclusiv anuală) sau extraordinară. Termenul de ținere a Adunării Generale a Acționarilor se stabilește prin decizia consiliului societății, dar nu poate depăși 30 de zile de la data primirii de către societate a cererii de a ține o astfel de adunare.

BC”Moldindconbank”SA activează pe o durată de timp nedeterminată, în limitele licenței eliberate de către Banca Națională a Moldovei.

Capitalul băncii – este valoarea netă a activelor de care dispune banca, reprezentând diferența dintre active și pasive.

Capitalul reglementat – reprezintă fondurile proprii pe care banca trebuie să le mențină în conformitate cu regulamentele Băncii Naționale a Moldovei, în care sunt stabilite părțile componente ale capitalului reglementat și suma pe care trebuie s-o mențină în raport cu activele ponderate la risc sau cu totalul activelor.

Capitalul de rezervă – este destinat pentru acoperirea pierderilor băncii, reflectate în bilanț, pentru plata dividendelor acționarilor ce dețin acțiuni privilegiate. Dacă în urma acoperirii cheltuielilor neprevăzute, soldul fondului de rezervă scade mai jos de limitele stabilite de statutul băncii, defalcările în el se renovează până la atingerea nivelului reglementat.

Fondul de risc al băncii se constituie și se utilizează conform legislației în vigoare și actelor normative ale Băncii Naționale a Moldovei.

Anul financiar se începe de la 1 ianuarie-31 decembrie. Evidența contabilă și sistemele rapoartelor bancare se efectuează conform regulamentului BNM.

Pe parcursul întregii sale activități BC”Moldindconbank”SA a tins spre eficientizarea activității sale la toate nivelurile. Aceasta ar fi valabilă nu doar pentru clientela și activitatea băncii pe piața bancară în general, ci și în ceea ce privește problemele interne ale băncii, dat fiind faptul că personalul BC”Moldindconbank”SA este, de asemenea, o prioritate a băncii.

Rețeaua de filiale și reprezentanțe ale băncii reprezintă factorul principal de succes pentru bancă. Prin intermediul rețelei de subdiviziuni teritoriale banca acordă întreaga gamă de servicii, se apropie de clienți, extinde aria de acoperire a clienților existenți și potențiali. BC”Moldindconbank”SA dispune de o rețea largă de subdiviziuni teritoriale, care se extinde rapid și prestează întreaga gamă de servicii bancare. Banca este reprezentată în majoritatea localităților importante de pe teritoriul Republicii Moldova. La finele anului 2013, rețeaua băncii a constituit 114 de subdiviziuni,dintre care 52 de filiale, 62 de agenții ce în continuare vor fi enunțate în [Anexa 4].

Direcțiile prioritare de activitate

1.Activizarea vânzărilor produselor și serviciilor bancare.

Banca va promova politica de vânzare a serviciilor bancare, orientată spre diversificarea produselor pentru businessul mic și mijlociu, dezvoltarea managementului pe relații cu clienții prin apropierea de necesitățile și cerințele individuale. Banca va utiliza cele mai moderne și eficiente instrumente de promovare a produselor și serviciilor bancare. Banca va majora vânzarea de produse non-creditare în special prin canalele de distribuire electronică.

2.Optimizarea structurii organizatorice a băncii.

Banca va optimiza structura organizatorică a băncii în vederea activizării procesului de vânzări și majorarea calității a serviciilor prestate.

3.Atragerea resurselor.

Banca va promova o politică activă în domeniul atragerii resurselor financiare de pe piața locală și externă prin promovarea unui spectru larg de depozite și alte instrumente financiare. Banca va continua conlucrarea cu organizațiile financiare internaționale, fondurile de investiți și băncile străine în vederea atragerii resurselor accesibile de pe piața externă.

4.Optimizarea rețelei de reprezentare teritorială a băncii.

Banca va promova extinderea geografică a rețelei de subdiviziuni teritoriale în regiuni cu potențialul economic înalt, va monitoriza și eficientiza activitatea subdiviziunilor existente ale băncii. Banca va dezvolta tehnologiile de deservire a clienților la distanță și va lărgi infrastructura de deservire a cardurilor bancare (bancomate, POS-terminale).

5. Managementul riscurilor

Banca va intensifica activitatea de prevenire și gestiune a riscului prin optimizarea tuturor procedurilor și proceselor interne, dezvoltarea mecanismelor de control și imunizarea portofoliului bancar.

6.Tehnologiile informaționale bancare

Banca va continua modernizarea tehnologiilor informaționale, automatizarea proceselor bancare cu scopul de a minimiza costurile operaționale ale băncii și optimizarea proceselor de business. Banca va majora gradul de asigurare a activității băncii cu echipament bancar modern și tehnica de calcul.

7. Politica de cadre

Managementul resurselor umane in banca va fi orientat spre majorarea productivității muncii angajaților. Banca va intensifica instruirea personalului inclusiv și in domeniul tehnicilor de vânzări, va dezvolta spiritul corporativ in colectivul băncii.

8. Activitatea social-filantropică

Banca în continuare va acorda ajutor material păturilor vulnerabile ale societății, va susține cultura și sportul național, va participa la acțiunile de păstrare și promovare a valorilor naționale.

BC"Moldindconbank" SA prestează clienților săi un spectru larg de servicii, inclusiv:

– Deschiderea și deservirea conturilor bancare multivalutare;

– Transferuri bănești rapide în orice punct al lumii în cadrul sistemelor de plată

internaționale Western Union, RUS-Express, VMT, STRADA ITALIA, cât și prin intermediul rețelei conturilor corespondente cu utilizarea sistemei S.W.I.F.T ;

– Emiterea și deservirea cardurilor VISA, MasterCard și American Express;

– Operații documentare privind operațiile de export-import;

– Emiterea cecurilor nominative și a cecurilor de călătorie American Express;

– Servicii de consultanță și în sfera investițiilor;

– Servicii de brokeraj pe piața hârtiilor de valoare și pe piața Forex servicii bancare electronice: Internet –banking, Telebanking, Client-Bank și extrasele electronice din conturile clienților;

– Emiterea cambiilor bancare;

– Servicii în domeniul activității investiționale;

– Creditarea în moneda națională și monedă străină, inclusiv din liniile de credite ale organismelor financiare internaționale;

– Finanțarea și asigurarea operațiilor de import-export;

– Acceptarea unui larg spectru de depozite;

– Păstrarea valorilor în safeuri individuale.

Structura organizatorică a băncii este acea care îi permite acesteia să activeze și să ofere clientelei sale cele mai calitative și noi servicii. Anume de modul în care este concepută această structură funcțională depinde viitorul și profesionalismul băncii, iar BC”Moldindconbank”SA a demonstrat că dispune de o structură organizatorică perfectă ce îi permite să deservească și să fie alături și de cel mai pretențios client, oferind produse și servicii din cele mai diverse și atractive.

Banca are o structură funcțională – adică activitatea băncii este repartizată între serviciile care înfăptuiesc funcții strict reglementate, executarea cărora este necesară realizării obiectivelor propuse.

Business – planul strategic al BC "Moldindconbank" S.A. prevede următoarele sarcini de bază:

– extinderea spectrului de servicii: implementarea noilor forme de creditare(credite ipotecare, credite cu gajarea terenurilor agricole etc.), factoring internațional, produse de tezaur, implementarea noilor mijloace pentru atragerea resurselor clienților cât și îmbunătățirea calității serviciilor în scopul satisfacerii necesităților clienților, îndreptate în ultimă instanță spre maximizarea profitului băncii;

– optimizarea structurii băncii găsindu-și reflectare în orientarea spre client;

– ameliorarea calității de deservire, care se bazează pe sistemul managementului relațiilor cu clienții;

– reproiectarea proceselor business;

– diversificarea structurii activelor băncii și ameliorarea sistemului de dirijare a activelor și pasivelor în scopul minimizării riscurilor;

– implementarea programelor complexe pentru creditarea comerțului, agriculturii și activității de import-export;

– optimizarea cheltuielilor băncii și creșterea eficienței operațiunilor în scopul majorării randamentului mijloacelor investite de către acționari;

– cooperarea continuă cu instituțiile financiare internaționale;

– dezvoltarea continuă a noilor servicii bancare electronice: Internet-Banking, Telebanking, operațiuni cu cardurile;

– lărgirea și optimizarea rețelei de filiale a băncii, inclusiv peste hotarele țării.

Capitolul II Resursele băncii, modul formării lor

2.1.Trăsăturile caracteristice și formarea resurselor băncii comerciale în Republica Moldova.

i

Fig. 2.1.1. Componența Capitalul Normativ Total al băncii.

Autoritățile bancare impun băncilor o serie de norme privind capitalul necesar pentru constituirea, funcționarea băncilor și respectarea cotei normative a capitalului. Banca Națională a Moldovei reglementează băncile prin Regulamentul cu privire la suficiența capitalului ponderat la risc privitor la menținerea și formarea unui anumit nivel al capitalului normativ total, capitalului minim și suficienței capitalului ponderat la risc.

Eficiența capitalului – ca esență reprezintă sensibilitatea băncii față de risc. Capitalul bancar trebuie să fie suficient deoarece reprezintă primele resurse de care dispune banca, cu toate acestea pentru bancă nu este benefică o capitalizare prea mare, deoarece nu tot capitalul poate funcționa sau poate fi pus în lucru, o parte din capital va fi păstrat , însă aceasta nu va scuti banca de plata dividendelor. Acest comitet a mai stabilit că capitalul bancar se va compune din 2 părți:

Capital de gradul I, capital de bază, care se calculează ca suma dintre:

acțiuni ordinare

acțiuni preferențiale cu dividende nefixate și acțiuni preferențiale cu dividende fixate necumulate emise cu termen nelimitat;

surplus de capital ( mijloace bănești obținute de la comercializarea acțiunilor peste valoarea nominală (fixată), incluse în punctele a) și b);

profitul nedistribuit și rezervele obținute sau majorate ca rezultat al distribuirii profitului; minus suma totală a următoarelor:

mărimea necompletată a reducerilor pentru pierderi de la credite și leasing financiar (fondul de risc);

active nemateriale nete.

Capitalul de gradul II este componenta suplimentară a capitalului normativ total și include:

Acțiuni preferențiale cumulative și parțial cumulative cu scadență nefixată;

Surplusul de capital atribuit acțiunilor preferențiale cumulative și parțial cumulative inclusiv acțiunilor preferențiale convertibile în acțiuni ordinare sau în alte clase de acțiuni preferențiale;

Datoriile subordonate cu scadență nefixată, cu condiția că corespund următoarelor cerințe:

sunt neasigurate și complet achitate;nu sunt recuperabile la cererea deținătorului;

rambursarea datoriei este solicitată de către deținător peste un termen nu mai mic de 5 ani de la data apariției acesteia și cu condiția obținerii permisiunii prealabile de la Banca Națională, eliberată în condițiile art. 7 (2);

pot fi disponibile pentru a acoperi pierderile fără ca banca să fie nevoită să înceteze activitatea;

în cazul lichidării datoria se achită după onorarea cerințelor tuturor creditorilor băncii, dar înaintea satisfacerii cerințelor acționarilor;

contractul să nu stipuleze clauze care ar putea anula caracteristicile datoriilor subordonate.

Datorii cu scadență și acțiunile preferențiale, răscumpărarea și/sau convertirea cărora este prevăzută prin decizia de emitere a lor, recuperabile cu termen limitat cu condiția că îndeplinesc următoarele condiții:

sunt neasigurate și complet achitabile;au un termen minimal fix până la scadență nu mai mic de 5 ani;

nu sunt recuperabile până la scadență la cererea deținătorului;

în cazul lichidării datoria se achită după onorarea cerințelor tuturor creditorilor băncii, dar înaintea satisfacerii cerințelor acționarilor;

contractul să nu stipuleze clauze care ar putea anula caracteristicile datoriilor subordonate;

în ultimii 5 ani până la scadență se va aplica în fiecare an o amortizare de 20% pentru a reflecta descreșterea valorii acestor instrumente;

suma totală a datoriei subordonate și a acțiunilor răscumpărarea și/sau convertirea cărora este prevăzută prin decizia de emitere a lor, cu termen limitat incluse în capitalul de gradul II trebuie limitată la 50% din suma de gradul I;

Minus

mărimea sumei punctelor 1.1.) ;1.2); 1.3) și 1.4 care depășește mărimea capitalului de gradul I.

Activele ponderate la risc sunt activele băncii și unele conturi condiționale ( ce reprezintă un risc pentru bancă) care se clasifică în categorii cu anumite ponderi ale riscului. Ponderea riscului atribuită unui anumit activ sau cont condițional determină procentul activului dat care se sumează cu toate celelalte active ponderate la risc pentru a determina suma totală a activelor ponderate la risc ale băncii. Asupra conturilor extrabilanțiere (care reprezintă un risc pentru bancă), anterior aplicării ponderii riscului se aplică factorul de transformare creditară și apoi fiecare categorie transformată este atribuită unei categorii de ponderare la risc în conformitate cu tipul activelor sau cu tipul partenerului cu care se efectuează tranzacția.

2.2. Criterii de determinare a gradului de suficiență a capitalului bancar.

Capitalul și fondurile de rezervă se constituie pe seama profitului și au aport relativ redus în formarea resurselor de creditare ale băncilor, deoarece banca, fiind o societate pe acțiuni, formează capital propriu prin emisiune și subscriere de acțiuni.

Coeficientul suficienței capitalului – servește la evaluarea suficienței capitalului ponderat la risc, unde capitalul normativ total reprezintă numărătorul, iar activele ponderate la risc reprezintă numitorul:

În R. Moldova băncile trebuie să dețină și să mențină coeficientul suficienței capitalului ponderat la risc în mărime de cel puțin 16%.

2.3.Posibilități de optimizare a gradului de suficiență a capitalului. Emisiunea acțiunilor pentru majorarea de capital.

Banca este obligată să mențină gradul de suficiență al capitalului în limita normativelor stabilite , în caz contrar BNM este în drept să retragă autorizația băncii. Optimizarea gradului de suficiență a capitalului se poate face pe 2 căi.

Diminuarea activelor riscante – este complicată și necesită un timp îndelungat

Majorarea capitalului normativ total care se poate face prin:

Creșterea valorii beneficiului nerepartizat sau

Emiterea de acțiuni noi.

Procedura de emisiune suplimentară a acțiunilor necesită adoptarea de către organul împuternicit al băncii a hotărârii privind emisiunea suplimentară de acțiuni, iar în caz de necesitate, și a hotărârii privind anularea emisiunii înregistrate anterior.

Apoi are loc pregătirea și aprobarea de către bancă a ofertei publice a acțiunilor în cazul băncilor care vor efectua plasarea publică a acțiunilor și perfectarea de către emitent și registratorul independent a contractului de ținere a registrului acționarilor. în scopul formării unei imagini privind calitatea, prețul emisiunii și profitul pe care îl poate aduce o acțiune, Ia nivelul fiecărei bănci se elaborează studii accesibile clientelei, celor care doresc sâ-și plaseze capitalurile disponibile în acțiunile emise de banca dată. Aceste studii au la bază investigarea unui amplu material informativ cu privire la perspectivele câștigului, structura financiară, relația cost-profit, evoluția viitoare a situației economico-financiare, avantajele oferite de plasarea capitalurilor disponibile în acțiuni, comparativ cu alte valori mobiliare. Printr-o selecție și însușire judicioasă a informațiilor prelucrate, prin combinarea diverșilor factori sunt elaborate studiile respective care, de obicei, nu conțin nici o recomandare de cumpărare a acțiunilor emise, dar servesc ca material de bază pentru propria decizie a clientului, pentru stabilirea politicii de plasament al capitalurilor sale disponibile. Sfaturile în legătură cu plasamentul capitalurilor disponibile pentru cumpărarea de acțiuni sunt furnizate individual prin intermediul specialiștilor calificați.

După ce au fost executate cerințele enumerate mai sus se înregistrează clasa de acțiuni la Bursa de Valori și are loc autorizarea ofertei publice de către Banca Națională, ce include avizarea prospectului ofertei publice de Banca Națională și obținerea autorizației ofertei publice (pentru băncile emitente care vor efectua plasarea publică a acțiunilor); pentru băncile care vor efectua plasarea individuală a acțiunilor este necesară informarea Băncii Naționale despre luarea hotărârii privind emisiunea acțiunilor.

De asemenea, este necesar de înregistrat la Comisia Națională prospectul ofertei publice a acțiunilor în cazul plasării publice a acestora. Urmează deschiderea la Bancă Națională a contului provizoriu în lei moldovenești pentru acumularea mijloacelor bănești obținute în procesul plasării publice a acțiunilor sau în banca emitentă – în cazul plasării individuale. De asemenea, este necesar de elaborat blanchetele certificatelor de acțiuni pentru băncile care emit acțiuni în formă materializată.

Mijloacele bănești intrate pe parcursul plasării publice a acțiunilor se înregistrează în contul temporar deschis la Banca Națională a Moldovei. Contul temporar se deschide după obținerea autorizației Băncii Naționale a Moldovei și înregistrarea la Comisia Națională a Pieței Financiare prospectului ofertei publice în baza cererii băncii emitente.

Mijloacele bănești aflate în contul temporar deschis la BNM pot fi:

trecute în contul Loro al băncii la Banca Națională a Moldovei după înregistrarea rezultatelor emisiunii de acțiuni la Comisia Națională;

restituite achizitorilor de acțiuni, în caz de refuz de înregistrare a rezultatelor emisiunii de către Banca Națională sau Comisia Națională;

restituite persoanelor care anterior au introdus mijloace bănești ca plată pentru acțiuni prin dispoziția de plată a băncii emitente în cazul desfacerii contractului de subscriere, în termen de 3 zile din momentul adresării;

utilizate de către banca emitentă numai în cazul acordării de către o altă bancă autorizată din Republica Moldova a unei cauțiuni sau garantări a obligațiilor băncii emitente. Banca Națională poate respinge cauțiunea sau garanția în cazul în care starea financiară a garantului este nestabilâ sau valoarea activelor nete ale acestuia nu depășește costul total al acțiunilor emisiunii garantate.

După ce au avut loc acțiunile enumerate mai sus, are loc plasarea acțiunilor emisiunii suplimentare. La sfârșitul emisiunii banca emitentă aprobă darea de seamă privind rezultatele emisiunii de acțiuni și Banca Națională a Moldovei autorizează (prin eliberarea unui aviz) emisiunea efectuată. Apoi Banca Națională prezintă un demers Comisiei Naționale pentru înregistrarea dării de seamă privind rezultatele emisiunii de acțiuni. Comisia Națională a Valorilor Mobiliare recunoaște emisiunea ca efectuată sau neefectuată, și în caz de aviz pozitiv introduce datele despre emisiune în Registrul de stat al valorilor mobiliare, iar în caz de necesitate, are loc anularea emisiunii înregistrate anterior.

Ca rezultat al emisiunii are loc înregistrarea și la Banca Națională a modificărilor și completărilor în statut. Apoi se închide contul temporar deschis la Banca Națională a Moldovei și mijloacele de pe acest cont se transferă în contul Loro al băncii la Banca Națională. După aceasta se includ subscriitorii care au achitat integral acțiunile în registrul deținătorilor de valori mobiliare și se eliberează acestora certificatele de acțiuni (în cazul în care emisiunea acțiunilor a fost efectuată în formă materializată) sau extrasele din registru (în cazul în care emisiunea a fost efectuată în formă dematerializată). Evidența acțiunilor emise de către bănci se ține de către Banca Națională în registrul acțiunilor băncilor comerciale și în evidența registratorilor independenți ai băncii.

2.4. Componența , planificarea și utilizarea resurselor financiare.

Totalitatea băncilor care funcționează într-o economie formează sistemul bancar. Ca urmare, sistemul bancar este unul din cele mai reglementate domenii. Are un anumit specific și are nevoie, deci, de un tratament special față de alte sectoare ale economiei, deși se bazează tot pe mecanismele pieței. După cum am mai menționat BC”Moldindconbank” SA este în prezent o bancă universală ceea ce îi oferă posibilitatea să efectueze toate tipurile de operațiuni bancare, desfășurând o gamă diversificată de activități, cu posibilitatea de modificare în funcție de cerințele pieței și propria strategie. O bancă poate furniza mai multe servicii (păstrează depozitele în siguranță, acordă credite, permite retragerea fondurilor depuse, efectuează operațiuni de schimb valutar și plăți în numele clienților), dar principala ei activitate este „ să cumpere și să vândă bani”.

Tipurile de operațiuni pe care le pot efectua, pot fi grupate în două mari categorii: bilanțiere (pasive sau active) și extra-bilanțiere. Tipurile de operațiuni pasive și active, precum și ponderea lor diferă de la o bancă la alta în funcție de specificul activității sale, mărimea băncii și țara.

Operațiunile pasive sunt operațiuni de atragere de resurse la vedere sau la termen, în moneda națională sau în valută, ori legate de acestea;

Operațiunile active sunt operațiuni legate de plasarea resurselor sub formă de credite, pe piața interbancară sau în titluri de stat, în lei sau în valută, pe termen scurt, mediu sau lung ;

Operațiunile pasive reprezintă pentru bancă operațiunile de atragere și constituire a resurselor. Cel mai prețios capital al băncii sunt clienții. La momentul de față "Moldindconbank"S.A. deservește organizații de construcție, organizații de transport, întreprinderi de stat, întreprinderi din industria agricolă, întreprinderi din industria prelucrătoare, firme de comerț și industrii private, persoane fizice.

Resursele băncii sunt constituite din resurse proprii și resurse atrase. Banca, ca oricare altă instituție financiară, activează în baza legii care-i permite atragerea mijloacelor bănești, temporar disponibile, din economia națională și investirea acestora în ramurile economice în care este necesar. Deoarece băncile lucrează cu mijloacele bănești ale depunătorilor, este necesar ca ele să aibă un grad înalt de lichiditate, adică să poată acoperi cererea solicitanților care au depus banii la prima cerință. În acest scop băncile trebuie să dispună de capital propriu.

2.5.Resursele atrase ale băncii comerciale. Importanța, tipurile și trăsăturile caracteristice ale depozitelor persoanelor juridice și fizice.

Resursele atrase ale băncii constituie aproximativ 80-90% din resursele totale ale băncii și reprezintă resursele atrase de către bancă din societate. Ele pot fi depozitare pe care banca le poate avea în portofoliul ei, dintre acestea fac parte: conturile de disponibilități ale agenților economici, ale persoanelor fizice, ale instituțiilor financiare și publice, ale băncilor, etc., și resurse nedepozitare pe care banca le poate procura în situații dificile, cum ar fi lipsa de lichidități. Aceste resurse sunt necesare pentru realizarea operațiunilor active. Banca atrage resursele disponibile pe piața financiară și le utilizează în principal la acordarea de credite, plasarea în titluri (bonuri de tezaur, certificate de trezorerie etc.) sau constituirea de depozite la alte bănci. Constituirea resurselor presupune costuri pentru băncile comerciale, materializate în dobânzile plătite la depozitele și împrumuturile atrase. Stabilirea ratei dobânzii implică o mare responsabilitate și experiență. Rata dobânzii, stabilită de orice bancă, depinde de factorii economici, de măsurile adoptate de banca centrală, de concurență, de termenul depunerii, de nevoia băncii de depozite și de eficiența sa operațională. Dacă rata dobânzii este prea mică, banca nu va atrage depozitele de care are nevoie, dacă ea este prea mare, banca poate pierde din profit, în mod inutil. Dobânda plătită pentru depozite este cea mai importantă cheltuială a unei bănci. Desigur, o bancă poate oferi diferite rate ale dobânzii pentru depozite. În general, cea mai mare rată este oferită pentru depozitele constituite pe termen lung, pentru că depozitele la termen aduc băncii un profit potențial mai mare decât depozitele la vedere. Legea nu prevede obligativitatea acordării de dobânda la depozitele bancare, lăsând la latitudinea băncilor și clienților lor stabilirea bilaterală a acesteia.

Depozitele bancare, au un dublu caracter, pe de o parte, depozitele bancare constituie obligații ale băncii față de depunători, rezultate, din mobilizarea capitalurilor temporar disponibile, căi importante de constituire a resurselor de creditare ale băncii. Pe de altă parte depozitele bancare reprezintă, pentru depunători, creanțe creditare față de bancă, mijloace pe care aceștia le pot utiliza în orice moment, cu precădere pentru efectuarea plăților către terți, prin operarea în cont. Depozitele bancare reprezintă astfel, o formă de existență a banilor, respectiv a banilor de cont sau scripturali.

Depozitul reprezintă mijloacele depuse la bancă sau hârtiile de valoare depuse la bancă pentru păstrare, care pot fi utilizate pentru efectuarea decontărilor prin virament și/sau pot fi primite în numerar.

Conform legii cu privire la instituțiile financiare, depozitul reprezintă mijloacele bănești depuse, care vor fi rambursate la scadență sau post-restant (la cerere) cu dobândă sau fără, sau în baza condițiilor stabilite în comun acord de către depunător și bancă.

Există mai multe moduri de clasificare a depozitelor. Totuși, cel mai uzual mod de clasificare a depozitelor este în raport cu scadența și caracteristicile contului,ce sunt expuse în continuare.

La solicitarea deponenților dobânda poate fi transferată la contul de card sau la contul depozitului, aducând venituri suplimentare.

În prezent cota de bază a depozitelor le aparține persoanelor fizice. Ele reprezintă cele mai stabile , în special cele la termen, în comparație cu depozite la vedere sau depozitele mari ale persoanelor juridice. astfel, anume acest tip de depozite se consideră drept sursa de bază pentru acordarea creditelor.

BC”Moldindconbank”SA duce o politică activă de atragere a resurselor , sursa principală fiind depozitele, care constituie cota de bază în structura pasivelor. Din punct de vedere al momentului retragerii, depozitele clienților pot fi divizate în depozite la vedere (22%) și la termen(78%). În continuare vom reprezenta în Tabelul 2.5.1. tipologia depozitelor ce sunt oferite în cadrul BC”Moldindconbank” SA.

Tabelul 2.5.1

Tipologia depozitelor oferite de B.C.”Moldindconbank” S.A.

Sursa: Regulamente interne ale B.C.”Moldindconbank” S.A.

Pe baza acestor criterii specifice, BC "Moldindconbank" SA pune la dispoziție o serie de depozite cu avantaje unice pe piață (Anexa 5).

Depozitul "PENSIONAR” reprezintă un depozit la termen destinat pensionarilor, care se deschide la prezentarea documentelor justificative. Depozitul se deschide în lei și/sau valută străină și prevede posibilitatea completării cu orice sumă pe tot parcursul termenului cu excepția ultimei luni. De asemenea, depozitul prevede posibilitatea retragerii în total până la 30% (pentru depozitele în lei) și 50% (pentru depozitele în USD/EUR) din soldul inițial depus la cont, cât și din completările ulterioare, respectând un termen de 1 lună de la retragerea precedentă, dar nu mai mult de 10 000 lei pe lună (pentru depozite în lei) și 1 000 USD sau EUR pe lună (pentru depozite în valută străină), cu condiția păstrării soldului minim obligatoriu. Această sumă poate fi retrasă integral, sau în mai multe trageri. Dobânda se plătește lunar atât pentru depozitele în lei cât și pentru cele deschise în valută străină.

Depozitul „ACORD” oferă cele mai atractive condiții la plasarea economiilor Dvs. pe termen de la 3 până la 36 luni. Depozitul se deschide în Lei și/sau dolari SUA și/sau Euro. Dobânzile se plătesc lunar prin una din modalitățile pe care o alegeți: în numerar la cont de economii sau la contul de card.

Depozitul „SONATA” este destinat depunerii mijloacelor bănești cu stabilirea regimului fix al dobânzii pentru termenii de 3, 6 și 12 luni și fix primul an pentru termenii de 18-36 luni. Depozitul se deschide în Lei și/sau dolari SUA și/sau Euro la dobânzi avantajoase. Dobânda se plătește lunar la contul de card sau în numerar. După expirare, termenul depozitului se prelungește automat pe același termen conform condițiilor în vigoare la data prelungirii.

Depozitul „MAJOR” este destinat depunerii mijloacelor bănești cu stabilirea regimului fix al dobânzii pentru termenii de 6 și 12 luni și fix primul an pentru termenii de 18-36 luni. Dobânzile se plătesc lunar prin una din modalitățile pe care o alegeți: în numerar la contul de economii, la contul de card sau capitalizarea la cont în conformitate cu condițiile de completare a depozitului. Depozitul se deschide în Lei și/sau dolari SUA și/sau Euro și poate fi completat cu orice sumă pe parcursul termenului depozitului, cu excepția ultimei luni.

Depozitul „TANGO” prevede posibilitatea retragerii în total până la 30% din suma depusă inițial și din suma completărilor ulterioare, cu condiția păstrării soldului minim obligatoriu și nu mai mult de 10 000 Lei/lună (pentru depozite în Lei) și 1 000 dolari SUA sau Euro pe lună (pentru depozite în dolari SUA și/sau Euro), respectând un termen de 1 lună de la retragerea precedentă. Această sumă poate fi retrasă integral sau în mai multe trageri. Dobânda se plătește prin una din următoarele modalități: la contul de card, în numerar sau se capitalizează la contul de depozit. După expirare, termenul depozitului se prelungește automat pe același termen conform condițiilor în vigoare la data prelungirii.

Depozitul "JAZZ” este destinat depunerii mijloacelor bănești cu posibilitatea retragerii în total până la 70% din suma depusă inițial și din suma completărilor ulterioare, cu condiția păstrării soldului minim obligatoriu. Depozitul prevede posibilitatea completării nelimitate cu orice sumă pe tot parcursul termenului. Depozitul se deschide în Lei și/sau dolari SUA și/sau Euro. Dobânda se plătește lunar la contul de card sau în numerar. După expirare, termenul depozitului se prelungește automat pe același termen conform politicii în vigoare la data prelungirii.

Depozitul "PENTRU COPII PÎNA LA MAJORAT" reprezintă un depozit la termen, care se deschide pe numele copilului, vârsta căruia n-a atins majoratul (18 ani). Termenul depozitului reprezintă perioada de timp finisată cu ziua atingerii majoratului copilului, minimum 12 luni. Dreptul de a folosi depozitul în perioada până la majoratul copilului aparține părintelui, care a deschis depozitul; dreptul de a folosi depozitul după majorat – numai copilului (beneficiarului), pe numele căruia a fost deschis depozitul. Dobânda se capitalizează anual și se plătește împreună cu soldul depozitului la expirarea termenului. În momentul deschiderii depozitului, la contractul de depozit se anexează copia certificatului de naștere sau a actului de identitate a copilului. Depozitul se deschide în Lei și/sau dolari SUA și/sau Euro.

Depozitul "MULTIVALUTAR” este destinat depunerii mijloacelor bănești concomitent în 1, 2 sau 3 valute, cu posibilitatea convertirii în orice moment a sumei depozitului dintr-o valută în alta, fără rezilierea anticipată a depozitului și fără pierderea dobânzii calculate. Depozitul poate fi deschis pe o perioadă de 6 și/sau 12 luni cu stabilirea regimului fix al dobânzii pe toată perioada termenului. Depozitul prevede posibilitatea completării contului cu orice sumă pe tot parcursul termenului, cu excepția ultimelor 2 luni. Dobânda se plătește lunar la contul de card sau în numerar la contul de economii.

Depozitul "VALS” este destinat exclusiv pensionarilor la prezentarea documentelor justificative. "VALS” prevede posibilitatea retragerii în total până la 30% din suma depusă inițial și din suma completărilor ulterioare, cu condiția păstrării soldului minim obligatoriu și nu mai mult de 10 000 Lei/lună (pentru depozite în Lei) și 1 000 dolari SUA sau Euro pe lună (pentru depozite în dolari SUA și/sau Euro), respectând un termen de 1 lună de la retragerea precedentă. Această sumă poate fi retrasă integral sau în mai multe trageri.

Depozitul "DE ECONOMII” este destinat păstrării mijloacelor bănești fără fixarea termenului de păstrare. Depozitul prevede posibilitatea nelimitată de majorare sau micșorare cu orice sumă a soldului inițial al depozitului pe tot parcursul existenței contului. Depozitul poate fi deschis în Lei și/sau dolari SUA și/sau Euro.

Depozitele se garantează în conformitate cu Legea nr. 575-XV din 26.12.2003 privind garantarea depozitelor persoanelor fizice în sistemul bancar.

Capitolul III Modul deschiderii, modificării și închiderii conturilor la bancă

3.1.Ordinea deschiderii, modificării, închiderii conturilor curente ale persoanelor juridice și fizice în bancă comercială.

Pentru a deschide un cont curent persoanele juridice rezidente ce dețin certificatul de înregistrare care confirmă înregistrarea de stat și luarea la evidență fiscală prezintă următoarele documente:
     a) cererea de deschidere a contului, fișa cu specimene de semnături și amprenta ștampilei;

b) copia certificatului de înregistrare;

c) copia extrasului din Registrul de stat, eliberat de către entitatea abilitată cu dreptul de înregistrare de stat;

d) copia actului de identitate al persoanei care prezintă documentele pentru deschiderea contului.

 Pentru a deschide un cont curent persoanele juridice rezidente:

cererea de deschidere a contului;

fișa cu specimene de semnături și amprenta ștampilei;

copia documentului ce confirmă înregistrarea de stat (pentru persoanele cărora potrivit legislației li se eliberează acest document) sau copia actului normativ prin care se aprobă regulamentul sau statutul persoanei juridice;

copia documentelor de constituire (regulament, statut etc.);

copia certificatului de atribuire a codului fiscal (pentru persoanele cărora potrivit legislației li se eliberează acest document);

copia extrasului din Registrul de stat, eliberat de către entitatea abilitată cu dreptul de înregistrare de stat;

copia actului de identitate al persoanei care prezintă documentele pentru deschiderea contului.

Pentru a deschide un cont curent persoanele juridice rezidente, care nu dețin certificat de atribuire a codului fiscal  prezintă următoarele documente:

cererea de deschidere a contului,

fișa cu specimene de semnături și amprenta ștampile,copia extrasului din Registrul de stat privind înregistrarea provizorie, eliberat de Î.S. „Camera Înregistrării de Stat" ; 

copia actului de identitate al persoanei care prezintă documentele pentru deschiderea contului

copia documentelor de constituire (regulament, statutul etc.).

Pentru a deschide un cont curent persoanele fizice rezidente și nerezidente care nu practică activitate de întreprinzător sau alt tip de activitate prezintă următoarele documente:

cererea de deschidere a contului

copia actului de identitate al titularului de cont.

În cazul deschiderii contului curent pentru persoanele fizice rezidente și nerezidente care nu practică activitate de întreprinzător sau alt tip de activitate, de către persoana împuternicită se prezintă următoarele documente:

cererea de deschidere a contului ,

copia actului de identitate al titularului de cont, legalizată notarial;

copia actului de identitate al persoanei împuternicite cu dreptul de a prezenta documentele pentru deschiderea contului.

Modificarea conturilor se efectuează în următoarele cazuri:

modificarea denumirii (datelor personale), formei organizatorico-juridice a titularului de cont;

modificările rezultate din modificarea planului de conturi al evidenței contabile în băncile licențiate din Republica Moldova;

modificarea codului numeric al valutei în care a fost deschis contul;

alte cazuri prevăzute de legislația în vigoare.

Conducerea băncii este în drept să adopte de sine stătător decizia privitor la modificarea contului în cazul modificării planului de conturi al evidenței contabile. Despre aceste modificări banca este obligată să informeze titularul de cont în termen de 30 de zile pînă la efectuarea acestora.

Pentru modificarea contului în caz de lichidare a persoanei juridice, reprezentanței înființate în Republica Moldova a persoanei juridice nerezidente, întreprinzătorii individuali comisia de lichidare/lichidatorul prezintă la bancă:

hotărîrea organului competent privind lichidarea, care trebuie să conțină termenul de acțiune a comisiei de lichidare/lichidator;

fișa cu specimene de semnături și amprenta ștampilei comisiei de lichidare/lichidator;

Conturile deschise nu pot fi închise din motivul lipsei de operațiuni în/din cont.În scopul evitării cazurilor de lezare a intereselor titularilor de cont și dacă aceasta nu contravine prevederilor contractelor, conturile, la care timp îndelungat (2 ani) nu s-au efectuat operațiuni în/din cont, la decizia conducerii băncii, pot fi închise convențional.În cazul suspendării activității titularului de cont închiderea convențională a conturilor se efectuează în baza cererii depuse în temeiul hotărîrii fondatorilor/asociaților sau a organelor abilitate prin lege.

Soldurile din aceste conturi se consolidează la un cont centralizat separat cu perfectarea registrului conturilor bancare închise convențional, ținut conform legislației în vigoare care include:

denumirea titularului de cont;

numărul și denumirea contului,soldul în cont;

data inițială a deschiderii contului;

data închiderii convenționale;

alte date la decizia băncii.

În Registrul conturilor analitice deschise la bancă se efectuează înscrierea respectivă. Contul centralizat se deschide la același cont sintetic. Numerele conturilor închise convențional nu se permite de a fi atribuite altor conturi deschise. În cazul închiderii definitive a contului închis convențional se face mențiunea respectivă în Registrul conturilor bancare închise convențional.

Conturile, la care, în corespundere cu legislația în vigoare, sînt suspendate operațiunile sau sechestrate mijloacele bănești, nu pot fi închise convențional.La reluarea operațiunilor la contul închis convențional, la solicitarea titularului contului, acestuia i se deschide un cont nou iar contul închis convențional se închide, în modul stabilit de prezentul Regulament.

Conturile pot fi închise:

în baza cererii titularului de cont/persoanei împuternicite;

 în baza hotărîrii fondatorilor/organelor de constituire ale persoanei juridice, reprezentanței înființate în Republica Moldova a persoanei juridice nerezidente, întreprinzătorului individual, sau conform prevederilor documentelor de constituire a acestora, în baza hotărîrii instanței de judecată;

 achitarea creditului/restituirea depozitului; 

în alte cazuri prevăzute de legislația în vigoare.

Nu pot fi închise conturile, la care, în corespundere cu legislația în vigoare, sînt suspendate operațiunile sau sechestrate mijloacele bănești.La închiderea contului curent/ de depozit mijloacele bănești se transferă/restituie titularului de cont, persoanei împuternicite, succesorilor în drept sau altor persoane îndreptățite conform legislației.  

Conturile provizorii se închid conform legislației în vigoare după transferarea soldului la contul curent sau după restituirea mijloacelor bănești în cazul în care emisiunea valorilor mobiliare nu a avut loc sau întreprinderea nu a fost constituită.Numerele conturilor închise nu se atribuie altor conturi.La închiderea contului, dosarul juridic privind deschiderea contului se păstrează în arhiva băncii cu respectarea legislației în vigoare și a regulilor de organizare a lucrărilor de arhivă.

3.2.Documentele primare bancare și ale clienților, componența lor, modul de perfectare.

Cererea prezentată la deschiderea contului de către persoanele juridice, reprezentanțele înființate în Republica Moldova ale persoanelor juridice nerezidente, întreprinzătorii individuali și persoanele fizice care practică alt tip de activitate se semnează de către conducătorul și contabilul-șef al titularului de cont. În cazul în care în personalul scriptic al titularului de cont  nu este prevăzută funcția de contabil, semnăturile sînt aplicate în conformitate cu legislația în vigoare.Cererea prezentată la deschiderea contului de către persoanele fizice care nu practică activitate de întreprinzător sau alt tip de activitate se semnează de către titularul de cont sau de persoana împuternicită.La deschiderea mai multor conturi în aceeași filială, sau la sediul central al băncii, titularul de cont prezintă în mod obligatoriu pentru fiecare cont următoarele documente:

cererea de deschidere a contului;

copia actului de identitate al persoanei care prezintă documentele pentru deschiderea contului/conturilor.

Celelalte documente, prevăzute în prezentul Regulament, la deschiderea mai multor conturi în aceeași filială sau la sediul central al băncii, respectiv se prezintă într-un singur exemplar.
    Deschiderea concomitentă a cîtorva conturi în aceeași filială, sau la sediul central al băncii, poate fi efectuată în baza unei cereri, precum și a unei copii a actului de identitate al persoanei care prezintă documentele pentru deschiderea conturilor.

În cazul deschiderii/modificării/închiderii contului de către persoana împuternicită prin act juridic (procură, contract de mandat etc.) se prezintă actul autentificat notarial sau copia actului legalizată notarial, care confirmă împuternicirile persoanei de a prezenta documentele pentru deschiderea/modificarea/închiderea contului.

  Persoana fizică, care nu practică activitate de întreprinzător sau alt tip de activitate pe numele căreia a fost deschis contul de către persoana împuternicită, la prima prezentare la bancă, prezintă originalul actului de identitate și aplică specimenul semnăturii sale în prezența persoanei responsabile a băncii, pe un formular elaborat de bancă de sine stătător.

La deschiderea contului, banca este în drept să solicite conform legislației în vigoare documente suplimentare celor prevăzute în Regulament sau substituirea unora dintre acestea, ca urmare a modificărilor operate ulterior în legislație.   La deschiderea contului, precum și pe durata menținerii acestuia în evidențele sale, banca solicită documente suplimentare celor prevăzute în Regulament sau substituirea unora dintre acestea, ca urmare a modificărilor operate în legislație.

Banca va stabili de sine stătător proceduri interne în vederea asigurării reînnoirii documentelor prezentate la deschiderea/modificarea conturilor (păstrate în dosarele juridice), al căror termen de valabilitate expiră.

La deschiderea contului adresa titularului de cont se consideră următoarea:

pentru persoanele juridice, reprezentanțele înființate în Republica Moldova ale persoanelor juridice nerezidente, întreprinzătorii individuali – sediul (adresa) indicată în: extrasul din Registrul de stat eliberat de către entitatea abilitată cu dreptul de înregistrare de stat, documentul ce confirmă înregistrarea de stat,documentul ce permite practicarea activității de întreprinzător;

pentru persoanele fizice care practică alt tip de activitate – adresa indicată în documentul ce permite practicarea activității;

pentru persoanele fizice care nu practică activitate de întreprinzător sau alt tip de activitate – de bază se consideră domiciliul indicat în actul de identitate;

pentru persoane rezidente și adresa indicată în cererea de deschidere a contului pentru persoane nerezidente.

Documentele întocmite de către sau cu participarea autorităților competente din statele străine, ulterior, se legalizează la Ambasada Republicii Moldova acreditată pentru țara respectivă sau, cu titlu de excepție, la Departamentul afaceri consulare a Ministerului Afacerilor Externe și Integrării Europene al Republicii Moldova. Documentele menționate pot fi prezentate fără legalizare/apostilare, dacă aceasta este prevăzut în tratatele internaționale la care Republica Moldova este parte.

Documentele prezentate de către persoane nerezidente, întocmite în limbi străine, se prezintă în traducere în limba de stat legalizată conform legislației în vigoare a Republicii Moldova. Documentele prezentate la deschiderea contului, precum și alte documente aferente (confirmarea organelor fiscale privind luarea la evidență a contului, modificarea contului ș.a.) se păstrează în dosarul juridic al titularului de cont. Fișa cu specimene de semnături și amprenta ștampilei se păstrează. Modificările efectuate în documentele menționate se prezintă la bancă, în termen de 5 zile de la data efectuării acestora, în modul similar celor prezentate la deschiderea conturilor conform prevederilor prezentului Regulament și se păstrează în dosarul juridic al titularului de cont. Specimenele de semnături, la latitudinea titularului de cont, se aplică pe fișa cu specimene de semnături și amprenta ștampilei (în continuare – fișă) de către persoanele împuternicite în prezența persoanei responsabile a băncii, sau se prezintă autentificate notarial. În cazul în care specimenele de semnături se aplică pe fișă la bancă, aceasta se efectuează în prezența persoanei responsabile a băncii, împuternicită conform procedurilor interne ale acesteia.

Se admite confirmarea de către persoana responsabilă a băncii a specimenului de semnături ale persoanelor împuternicite cu dreptul de prima/a doua semnătură, fără prezența de fiecare dată a persoanelor împuternicite ale titularilor de cont, dacă există la bancă specimenele semnăturilor acestor persoane și autenticitatea acestor semnături nu este pusă la îndoială.
Fișa trebuie să conțină următoarele elemente obligatorii:

denumirea completă a titularului de cont;

codul fiscal al titularului de cont; adresa titularului de cont;

numărul de telefon/fax al titularului de cont;

numele și prenumele persoanelor, care conform legislației în vigoare și documentelor de constituire, sînt desemnate să gestioneze conturile și să aplice semnături pe documentele de plată și de casă;

specimenele de semnături ale persoanelor menționate la litera e);

termenul de acțiune al dreptului provizoriu al persoanelor împuternicite de a aplica prima sau a doua semnătură;

specimenul amprentei ștampilei/ștampilelor titularului de cont care va fi aplicată/vor fi aplicate pe documentele de plată și de casă (pentru persoanele care potrivit legislației dispun de ștampilă);

data, luna, anul, ștampila titularului de cont și semnăturile persoanelor împuternicite în conformitate cu legislația în vigoare.

La întocmirea fișei parametrii se stabilesc de bancă de sine stătător.

Dreptul de a aplica prima și a doua semnătură aparține persoanelor împuternicite în conformitate cu legislația în vigoare. În cazul în care în personalul scriptic al persoanei juridice, reprezentanței înființate în Republica Moldova a persoanei juridice nerezidente, întreprinzătorului individual și persoanei fizice care practică alt tip de activitate nu sînt prevăzute alte persoane, cărora li s-ar putea acorda dreptul de a aplica a doua semnătură, la bancă se prezintă fișa doar cu specimenul semnăturii conducătorului sau a persoanei împuternicite (specimenele ambelor semnături). În cazul substituirii persoanei cu drept de semnătură sau de modificare a specimenului de semnătură, se prezintă o nouă fișă cu semnăturile persoanelor cu drept de prima și a doua semnătură iar fișa precedentă se anulează. Fișa anulată se păstrează în dosarul juridic privind deschiderea conturilor cu nota respectivă. În caz de includere suplimentară a unei persoane cu drept de semnătură, se prezintă o fișă pe care se aplică doar semnătura persoanei respective, care se păstrează împreună cu fișa prezentată la deschiderea contului. Pe prima fișă se indică numărul fișelor existente ale titularului de cont.

Învestirea unei persoane cu drept de prima sau a doua semnătură sau substituirea provizorie a uneia din persoanele împuternicite necesită prezentarea suplimentară a unei fișe, doar cu semnătura persoanei respective, indicînd termenul de învestire, și a unei copii a documentului care confirmă funcția și dreptul de semnătură. Pe prima fișă se înscrie numărul fișelor existente ale titularului de cont Banca poate solicita titularului de cont exemplare suplimentare ale fișei, ținînd cont de prevederile actelor interne, cum ar fi în cazul deținerii a mai multe conturi, dacă această necesitate rezultă din condițiile de amplasare a sectoarelor de operațiuni ale băncii.

Capitolul IV Operațiunile de decontare, efectuate de banca comercială

4.1.Tipurile decontărilor fără numerar efectuate de banca comercială în moneda națională și în valută.

Decontarea reprezintă orice plată efectuată prin intermediul documentelor de decontare fără a întrebuința moneda în forma sa concretă. Documentul de decontare reprezintă ordinul sau cererea întreprinderii, întocmită pe suport material, dată Băncii cu scopul executării plății fără numerar pentru livrarea mărfii sau valorilor, precum și altor plăți.Plata interbancară reprezintă o plată efectuată intre două bănci participante, iar plata intrabancară reprezintă o plată efectuată intre două filiale care aparțin  aceleiași bănci comerciale, precum și intre bancă și filialele ei. Subiecți  plăților interbancare in Moldova sunt: Banca Națională, băncile comerciale și filialele băncilor străine, care au obținut autorizații de a efectua operațiuni bancare pe teritoriul Moldovei. Pentru a fi incadrate in sistemul de decontări băncile comerciale trebuie să incheie „Acordul privind prestarea serviciilor in cadrul sistemului de plăți electronice". Acest acord reglementează drepturile și obligațiunile participanților la Sistemul Plăților Interbancare Electronice. Banca Națională și băncile comerciale participante la decontările interbancare sunt inregistrate in „Indicatorul participanților la plățile interbancare și interstatale" intreținut și actualizat de către Banca Națională.

  După mecanismul utilizat în cadrul decontărilor există următoarele forme:

Viramentul – care poate fi de debit și de credit;

Cardurile bancare – de debit inițiat de beneficiar.

BC MOLDINDCONBANK S.A. emite următoarele produse de carduri: Cirrus/Maestro, MasterCard Standart, MasterCard Business, Visa Electron ,Visa Classic și Visa Gold. În anul 2005 BC Moldindconbank S.A. a emis încă un produs nou în domeniul cardurilor  cardul de credit Acces Credit Card.

Sistemul decontărilor fără numerar este un mecanism de mișcare a mijloacelor bănești fără numerar între subiecții economiei naționale în scopul realizării din partea acestora a obligațiilor sale. Acest sistem constă din totalitatea elementelor componente ce asigură efectuarea decontărilor fără numerar, aceste elemente sunt:

 a) instrumentele de plată;

 b) conturile bancare;

c) plăți și decontări în diferite forme;

4.2.Aderarea băncii la sistemul SWIFT, mecanismul efectuării plăților.

Operațiunea SWIFT- constituie o tehnică computerizată de transmitere a mesajelor. Prin utilizarea rețelei vaste de conturi corespondente și a sistemului SWIFT, BC „Moldindconbank”S.A. asigură transferarea plăților în orice țară a lumii și primirea lor din străinătate în termeni reduși de timp. Transferurile sunt efectuate în conformitate cu "Regulamentul privind reglementarea valutară pe teritoriul Republicii Moldova". Mijloacele bănești transferate prin intermediul rețelei de bănci corespondente sunt înscrise în contul beneficiarului în timp de 1-3 zile lucrătoare. Transferurile internaționale din ordinul /sau în favoarea persoanelor fizice nu necesită un cont valutar și nu au proceduri complicate de realizat. Persoanele fizice pot beneficia de acest serviciu, prezentând buletinul de identitate. Transferurile se efectuează din contul mijloacelor în numerar depuse la ghișeele băncii, a celor primite de peste hotare sau din contul resurselor înregistrate în conturile ordonatorului. Plata poate fi efectuată în valută străină ce diferă de valuta contului, banca asigurând convertirea imediată dintr-o valută în alta. În BC „Moldindconbank”S.A expedierea sau eliberarea transferului de bani prin sistemul internațional de plăți SWIFT poate fi efectuată printr-un cont personal deschis la bancă în valută străină sau fără deschiderea contului la prezentarea documentelor de identitate. Având cea mai largă rețea de filiale si agenții în Moldova, BC „Moldindconbank”S.A asigură acoperirea în teritoriu și operativitatea în deservire. Transferurile de bani prin SWIFT se recomandă pentru sume ce depășesc 500 dolari SUA (sau echivalentul în orice altă valută). Durata lor de transmitere este trei patru zile bancare.

4.3.Organizarea decontărilor în baza: ordinului de plată, cerere de plată; acreditivelor; ordinului incaso; plăților cu carduri

Instrumentele de plată utilizate în decontările prin virament de către BC„Moldindconbank”SA.:

Dispoziția de plată – este o dispoziție dată de către plătitorul băncii care îl deservește de a transfera beneficiarului o anumită sumă de bani . În baza dispoziției de plată pot fi efectuate decontări pentru mărfurile livrate sau serviciile prestate, precum și alte plăți în valută. La BC„Moldindconbank”SA, virare mijloacelor bănești de către bancă la Centru de Decontări are loc prin poșta electronică, în acest caz dispoziția se perfectează de către plătitor în două exemplare.

Dispoziția de plată trezorială – se folosește la decontările privind acumularea veniturilor bugetare, prin care are loc achitarea impozitelor și taxelor în bugetul republican. Se întocmește și se prezintă ca și dispoziția de plată.

Acreditivul – reprezintă angajamentul unei bănci de a plăti o sumă determinată beneficiarului pentru marfa livrată sau serviciile prestate contra remiterii într-un termen fixat la prezentarea documentelor ce dovedesc că marfa a fost expediată sau serviciile prestate. Acreditivul documentar în valută străină se utilizează de bancă și este deschis și analizat în secția valutară.

Dispoziția incasso – este dispoziția beneficiarului privind virarea incontestabilă a unei anumite sume de mijloace bănești din contul plătitorului fără consimțământul lui, în baza documentelor executorii sau altor acte legislative, care prevăd dreptul virării incontestabile. În cazul incasso-ului documentar banca exercită funcția de agent fiduciar și de intermediar între exportator și importator. Incasso-ul documentar îi asigură vânzătorului o protecție net superioară celei date de o simplă factură, dar mai slab decât cea asigurată de un acreditiv documentar (Anexa 6).

Garanția bancară – reprezintă un angajament irevocabil asumat de bancă de a plăti o sumă în cazul în care un terț nu își respectă obligațiile de livrare de marfă, prestare de servicii sau de plată. Garanția constituie un angajament prin ea însăși, independent de contractul încheiat între creditor și debitor.

Capitolul V Operațiunile de casă ale băncii comerciale

5.1.Organizarea serviciilor de casă la banca comercială. Tipuri de case bancare: rolul și modul de lucru al acestora.

Fiecare bancă este obligată să aibă amenajat un compartiment de casierie prin intermediul căreia va acorda clienților săi servicii de depunere și de extragere de numerar, servicii de convertire a unei valute în alta, verificarea și numărarea numerarului.

Activitatea de casierie bancară este o formă a circuitului numerarului prin care acesta trece de la un client la altul prin intermediul casieriei bancare. Totodată, în bancă, numerarul se depozitează, se elimină bancnotele și monedele uzate și se înlocuiesc cu altele noi, se verifică autenticitatea acestora și se repun în circulație, populația și agenții economici având mai multă încredere întrucât provin de la bancă. Activitatea de casierie este cea mai veche activitate bancară și este prezentă aproape în toate băncile comerciale, ceea ce a format imaginea că banca înseamnă în primul rând casierie. În practică, activitatea de casierie se organizează după două concepte diferite privind relațiile cu clienții: ghișeul unifuncțional și ghișeul multifuncțional. Ghișeul unifuncțional presupune că toate operațiunile de încasări și plăți, indiferent de valoarea acestora, să se efectueze prin ghișeele de casierie, iar operațiunile de cont legate de același instrument prin ghișeele operative de contabilitate. În acest concept, clientul trebuie să se prezinte la două ghișee pentru un singur serviciu (ex. plata facturii de energie electrică și extragerea depozitului), ceea ce înseamnă un timp mai mare de staționat în bancă, așteptarea la două ghișee și o aglomerare a spațiului bancar. Infrastructura se caracterizează printr-un număr mare de boxe de casierie și un spațiu mai mare pentru activitatea de casierie. Acest sistem se practică, de regulă, în sistemul nostru bancar. Ghișeul multifuncțional permite ca toate operațiunile de cont și cele de casierie, dar numai de valori mai mici, să se efectueze la un singur ghișeu. Avantajele sunt multiple, atât pentru clienți cât și pentru bancă, respectiv operativitatea se mărește semnificativ, timpul de staționare în bancă se reduce și crește posibilitatea deservirii unui număr mai mare de clienți. La casierie urmează să se efectueze numai operațiunile de valori mai mari, ca plățile pentru salarii, ridicările de numerar de către alte bănci, colectarea numerarului de la agenții economici. Acest sistem se practică în țările cu economii dezvoltate și a început să se extindă și în celelalte țări.

Activitatea de casierie presupune existența unei infrastructuri formată din:

boxe de casierie, numite pur și simplu casierii,

spații pentru numărătorii de bani,

spații pentru numărat bani de către clienți,

tezaur,

echipamente de numărat bani, sortat și verificarea autenticității,

sisteme de supraveghere și alarmă,

mijloace de transportat bani,

precumun personal bine pregătit profesional și de o corectitudine ireproșabilă.

Banca își organizează compartimentul de casierie la decizia conducătorului băncii în funcție de necesități. Actul necesar desfășurării activității casieriilor este regulamentul intern de activitate a casieriilor care cuprinde toate drepturile și obligațiile lucrătorilor casieriei în procesul de încasare și eliberare a numerarului.

Mecanismul organizării în bancă a activității casierilor vine să rezolve următoarele sarcini :

Satisfacerea clienților în cadrul efectuării operațiunilor cu numerar;

Prevenirea comiterii crimelor financiare;

Elaborarea și organizarea mai eficientă a deservirii clientului, deoarece casierul este reprezentantul băncii în prima instanță.

Compartimentul (blocul) de casierie se caracterizează în primul rând prin departajarea de restul spațiilor bancare printr-o construcție solidă care să nu permită efracția, folosind pentru comunicare cu celelalte compartimente o singură ușa metalică cu sistem automat de acces. Spațiile se organizează, de regulă, pe două paliere: primul palier este destinat boxelor de casierie, spațiilor pentru numărat și verificat bani și birourilor, iar al doilea palier se folosește pentru tezaur și garajul pentru mașina de transport valori.

Casieriile , sunt spații închise care permit activitatea unui singur casier și constituie linia de contact cu clienții. Accesul se face printr-o ușă securizată care în timpul programului rămâne permanent închisă. În interior, boxa este dotată cu mobilier de lucru, mașini de numărat bani și verificat autenticitatea bancnotelor, un seif pentru depunerea banilor încasați și un echipament pentru declanșarea alarmei.Spațiile de numărat bani sunt birouri obișnuite, dotate cu mese, fiecare loc de muncă fiind separat prin geamuri. În aceste birouri se instalează și echipamentul automat de numărat, sortat și împachetat bani, denumit sorter care înlocuiește în cea mai mare parte munca numărătorilor de bani.

Tezaurul este seiful central al băncii în care se păstrează valorile bănești. Acesta este o construcție solidă din zidărie sau beton prevăzută cu o ușa cu blindaj de fier și cu sistem mecanic sau automat de închidere cu chei sau cifru. Tezaurul este format din două compartimente: ante-tezaurul, un spațiu care înconjoară tezaurul cu rol de protecție și spațiu pentru primit și eliberat bani și tezaurul propriu-zis în care se află rafturi și casete pentru depozitarea banilor și a altor valori. Tezaurul este dotat cu echipamente pentru aerisire, prevenirea incendiilor și sisteme de alarmare. În unitățile bancare mai mici care au un volum mai redus de numerar se amenajează camere-tezaur, adică încăperi mai mici și cu un grad de rezistentă mai scăzut și fără ante-tezaur, în care se află case de bani, dar care au același sistem de securitate ca și tezaurele.Tezaurul este locul cel mai bine protejat din bancă și cu un regim riguros de acces și control. Din acest motiv, tezaurul inspiră încredere, atât personalului băncii, cât mai ales clienților care au depozite, titluri de valori, documente sau alte bunuri de valoare. Tezaurele sunt prevăzute cu trei chei, cu danturare specială, care se dețin de casierul șef, contabilul șef și directorul/directorul adjunct. Deținătorii de chei mai au și câte un sigiliu de metal pe care este gravată funcția lor cu care se sigilează, personal, tezaurul. Cheile și sigiliile se păstrează de fiecare deținător în seifuri separate în cadrul băncii, iar dublurile se depun în casete sigilate la o altă unitate a băncii.Deschiderea tezaurului se face de cei trei deținători de chei în prezența pazei care are acces numai în ante-tezaur. Mai întâi se verifică integritatea sigiliilor și apoi se dezarmează sistemul de alarmare și se descuie ușa. Accesul în tezaur este permis numai celor trei deținători de chei și a personalului băncii care transportă bunurile. Numele persoanelor care au intrat în tezaur se înscrie zilnic într-un registru.Închiderea tezaurului se face tot de către cei trei deținători de chei. Directorul/directorul adjunct are obligația să verifice, prin sondaj, concordanța valorilor cu documentele și registrele întocmite de casierul șef. În prezența pazei se încuie ușa, se aplică sigiliile și se armează sistemul de alarmare. Persoanele care au participat la închiderea tezaurului semnează în registrul de predare-primire pentru paza tezaurului.Gestiunea tezaurului revine casierului șef. Acesta ține registrele de evidentă privind activele din tezaur și mișcarea acestora, pe fiecare tip de activ, organizează primirile sau eliberările de numerar și alte active către casierii operativi, colectarea numerarului de la unitățile subordonate și de la clienți, expedierea excedentului către alte unități ale băncii ori sucursala băncii centrale sau alimentarea cu numerar de la aceasta, precum și transportul bancnotelor depreciate la banca centrală.

Activitatea de casierie este mai complexă decât pare la prima vedere, incluzând mai multe feluri de operațiuni: în lei și valută, în bancă și în afara băncii, cu metale prețioase, păstrare de valori, colectare numerar, transport bani în interiorul țării și în afară. Aceste tipuri de operațiuni determină o grupare a casieriilor în funcție de mai multe criterii, după cum urmează:

după caracterul activității :

casierii universale (încasări și plăți);

casierii specializate (încasări lei, plăți lei, operațiuni valutare, schimb valutar);

după relația cu clienții :

casierii operative;

casierii de circulație;

după programul de activitate :

casierii cu program de zi;

casierii serale;

după activitățile nonmonetare :

casierii speciale (metale prețioase);

casierii pentru valori depuse la păstrare;

după locul de funcționare :

casierii pentru încasări în lei în afara sediului băncii (în magazine comerciale);

casierii de schimb valutar în afara sediului băncii (aeroporturi, gări, puncte de trecere a frontierei).

Astfel, în conformitate cu Normele… în băncile din RM sunt organizate următoarele tipuri de case:

Operative-prestează servicii nemijlocit de plată sau încasarea numerarului;

De schimb valutar;

Cu program prelungit – ziua de lucru e mai mare și funcționează pentru a acorda servicii suplimentare diferitor categorii de clienți;

Cu program seral-numai seara în afara programului cu clienții;Situate în afara sediului băncii;

De verificare a numerarului – se ocupă cu verificare calității și conținutului numerarului, verificarea metalelor prețioase.

De încasare a diferitor valori spre păstrare – când la bancă se depun diferite valori pentru păstrare sau se efectuează creditarea prin lombard.

Organizarea casieriei este atributul conducătorului unității bancare (în practică se delegă atribuția directorului adjunct) care are în subordine casierul șef, controlorul-verificator, casierii operativi (inclusiv casierul de pe mașinile de transport valori) și verificatorii de bani. În zona casieriei, accesul este interzis oricărei persoane din bancă și cu atât mai mult celor din afara băncii. Accesul este permis numai directorului/directorului adjunct și deținătorilor de chei, precum și organelor de control ale băncii delegate în acest scop. Pentru a se evita anumite suspiciuni, la începerea programului de lucru, întreg personalul casieriei, inclusiv șeful de serviciu, predă valorile bănești aflate asupra lor unei persoane special desemnate și se consemnează într-un registru suma depusă. La plecarea din bancă, sumele se restituie persoanelor care le-au depus.

Fiecare compartiment de casierie este organizat în baza următoarele principii:

Securitate – păstrarea integrității valorilor băncii. Conform acestui principiu casieriile sunt organizate ca compartimente separate dotate cu servicii de securitate și limitate de accesul persoanelor străine

Responsabilitatea persoanelor care activează în compartimentul casieriei prevăzute de codul penal;

Normele emise de BNM;

Regulamente interne emise de bancă;

Integritatea informației cu privire la activitatea casieriei care este redată în documentația întocmită în cadrul activității casieriei. Acest lucru face posibilă verificare în orice moment a activității casieriei.

5.2.Modul derulării operațiunilor de încasare a numerarului în baza documentelor de încasare. Încasarea numerarului prin genți sigilate.

Casele de încasări ale băncilor primesc depunerile de numerar de la clienții lor pentru diverse operațiuni în timpul programului de ghișeu sau al programului prelungit.

Operațiunile de primire a numerarului prin casele de încasări se efectuează în baza următoarelor documente de casă: ordin de încasare, borderou însoțitor.

Primirea numerarului se face numai după înregistrarea sumei în jurnalul de casă, iar operațiunea de înregistrare în contul clienților respectivi se efectuează în aceeași zi, după verificarea numerarului de către casieri. În cazul depunerii numerarului după încheierea programului operativ de lucru prin genți sigilate sau cu foaie de vărsămînt, înregistrarea în contul clienților se va face cu data următoarei zilei lucrătoare.

Pentru depunerea numerarului la bancă se utilizează și documente de casă perfectate la calculatorul electronic cu respectarea normelor tehnice ale acestora. Acestea se ștampilează și se semnează de persoanele autorizate și au același mod de control, înregistrare și circuit ca și foaia de vărsămînt și celelalte documente tipizate.

Depunerea cu ordin de încasare

Ordinul de încasare se întocmește pentru depunerile de numerar în operațiile interne ale băncii, cum ar fi restituiri de avansuri spre decontare neutilizate, salarii neplătite, depunerea numerarului rezultat din vînzarea formularelor cu regim special, încasările zilei precedente în timpul programului prelungit de lucru, încasarea numerarului de la persoanele fizice pentru alimentarea conturilor de depozit, pentru restituirea creditelor și în alte cazuri.

Ordinul de încasare se întocmește în 3 exemplare, dintre care unul pentru contabilitate, unul pentru casierie, altul pentru client. Pentru înregistrarea numerarului primit de la BNM în evidențele casieriei și ale contabilității și pentru alimentarea cu numerar a casei de operațiuni se folosește ordinul de încasare întocmit în 2 exemplare, dintre care unul pentru contabilitate, altul pentru casierie. Acesta se perfectează de contabil și se înregistrează în jurnalul de casă.

Rubricile ordinului de încasare a numerarului se completează după cum urmează:

1. „nr.” – cu numărul ordinului de încasare a numerarului;

2. „ex. nr.___ „ – cu numărul exemplarului;

3. spațiile marcate prin linii continui sub care sînt situate înscrisurile „data”, „luna”, „anul” cu data emiterii ordinului de încasare a numerarului-data și anul în cifre, luna în litere;

4. „Beneficiar” –cu denumirea beneficiarului;

5. „Încasați de la” –cu identitatea depunătorului beneficiar prin denumire;

6. „Prin” –cu numele, prenumele persoanei împuternicite de depunătorul beneficiar;

7. „Banca beneficiară” –cu denumirea băncii unde se deservește beneficiarul;

8. „În baza” –cu denumirea , numărul și data documentului prezentat de persoana împuternicită;

9. „Conținutul operațiunii” – cu descrierea conținutului operațiunii;

10. „Document confirmativ” –cu denumirea, numărul și data documentului confirmativ;

11. „tip. doc.” – cu numărul tipului documentului pentru reflectarea operațiunilor interne ale băncii, stabilit de bancă conform nomenclatorului tipurilor de documente intern al băncii;

12. „Cod fiscal” – cu numărul codului fiscal al depunătorului;

13. „nr.proc.exec.” – cu numărul procedurii executorii indicat de către executorul judecătoresc;

14. „Cont benef.” – cu numărul contului bancar al beneficiarului deschis la banca beneficiarului;

15. „Cont trezor.” –cu numărul contului trezorerial al beneficiarului în cazul în care acesta este o instituție publică care se deservește la unitatea Trezoreriei de stat;

16. „Cod. țării” – în funcție de conținutul operațiunii, cu numărul codului țării, în conformitate cu Regulamentul cu privire la raportarea informației aferente balanței de plăți, aprobat prin Hotărîrea CA al BNM nr. 61 din 11.09.1997;

17. „Cod operaț.” – în funcție de conținutul operațiunii, cu numărul codului operațiunilor în conformitate cu Regulamentul cu privire la raportarea informației aferente balanței de plăți, aprobat prin Hotărîrea CA al BNM nr. 61 din 11.09.1997;

18. „Cod. băncii beneficiare” – cu numărul codului băncii beneficiare;

19. „Simb. operaț” – în funcție de conținutul operațiunii, cu numărul simbolului operațiunii, conform Instrucțiunii cu privire la modul întocmirii Raportului statistic asupra volumului operațiunilor de casă la instituțiile financiare din Republica Moldova, formular nr. 01006/1, aprobat prin HCA al BNM nr. 44 din 26 august 1997 ;

20. „Curs oficial” – în funcție de conținutul operațiunii, cu cursul oficial al leului moldovenesc stabilit de Banca Națională față de valuta străină;

21. „Curs tranzac.” – cu cursul de tranzacție al leului moldovenesc față de valuta străină, stabilit de bancă;

22. „Codul valutei” – în funcție de conținutul operațiunii, cu numărul codului valutei contului înscris în rubrica „Debit” sau „Credit”, după caz;.

23. „Debit” – cu numărul contului analitic utilizat la operațiunea dată. Numărul contului analitic se indică pentru fiecare înregistrare contabilă;

24. „Credit” – cu numărul contului analitic utilizat la operațiunea dată. Numărul contului analitic se indică pentru fiecare înregistrare contabilă;

25. „Suma în cifre” – divizată în două coloane „ÎN VALUTĂ” și „ÎN LEI” – în funcție de conținutul operațiunii, cu înscrierea sumei în cifre divizată în valută și lei;

26. „Suma în litere” – în funcție de conținutul operațiunii, cu înscrierea sumei în litere, aliniată la stînga, începută cu majusculă ;

27. „Semnături” divizată în:

a). „Depunător” – locul unde se aplică semnătura depunătorului, drept confirmare de depunere a numerarului;

b). „Executor” – locul unde se aplică semnătura executorului, drept confirmare de înregistrare a operațiunii;

c). „Controlor” – locul unde se aplică semnătura controlorului, drept confirmare de verificare a corectitudinii perfectării ordinului de încasare a numerarului;

d). „Casier” – locul unde se aplică semnătura casierului, drept confirmare de încasare a numerarului;

„L.Ș.” – locul unde se aplică ștampila casierului, drept confirmare de încasare a numerarului.

Depunerea numerarului cu borderou însoțitor

Băncile pot organiza depunerea numerarului prin genți sigilate de către clienții cu un volum mare de încasări. Programul de depunere a genților sigilate se stabilește de bancă de comun acord cu clienții. Pentru depunerea numerarului prin genți sigilate banca încheie un contract cu clienții respectivi. Ca document de depunere în toate cazurile se folosește borderoul însoțitor întocmit în 3 exemplare, dactilografiat sau completat manual.

Depunerea încasărilor la bancă prin genți sigilate se poate face:

prin colectarea de către seviciul de încasare a valorilor din cadrul băncii;

la ghișeele băncii în timpul programului operativ de ghișeu la ghișeele băncii;

în afara programului operativ de ghișeu, dar pînă la finele programului de lucru;

la ghișeele băncii, la casa de încasări serale .

Programul de ridicare de la clienți a genților sigilate cu numerar se stabilește de bancă, de comun acord cu clienții, în baza unui contract.

4.3.Operațiunea de eliberare a numerarului. Documentarea operațiunilor de casă. Controlul efectuării operațiunilor cu numerarul.

Eliberarea numerarului în baza cecului de numerar

Cecul din carnetul de cecuri de numerar este un instrument de plată prin care emitentul de cec dă ordin băncii de a-i elibera la prezentare o anumită sumă în numerar mandatarului indicat în cec sau însuși emitentului. Cecul de numerar este utilizat în retragerile de numerar din conturile curente de către agenții economici. Cecul se completează pe formular tipizat de document primar cu regim special de evidență, păstrare și utilizare, care reprezintă o filă din carnetul de cecuri de numerar. Cecul se decupează din carnetul de cecuri de numerar numai după emitere pentru a fi prezentat la bancă. Termenul de valabilitate a cecului pentru a fi prezentat la bancă este de 10 zile lucrătoare. Ziua emiterii nu se ia în calcul.Întreprinderile, de regulă, primesc de la instituțiile financiare ale Republicii Moldova bani în numerar prin cec pentru retribuirea muncii, plata pensiilor și îndemnizațiilor, achiziționarea producției agricole, procurarea ambalajului și obiectelor de la populație, acoperirea cheltuielilor de deplasare, cît și pentru alte scopuri prevăzute de legislație.Cecul de numerar se prezintă de către client executorului contabil. După ce executorul contabil și controlorul verifică cecul de numerar conform prevederilor Regulamentului privind utilizarea carnetului de cecuri de numerar în vigoare, îl semnează și îl transmite la casierie pe cale internă.Casierul plătitor, primind cecul de la contabilitate, este obligat să verifice corectitudinea îndeplinirii cecului de numerar. Îi este interzis să elibereze numerarul altor persoane decît clientului (împuternicitului acestuia) numele căruia este înscris în cec și care a semnat de primirea numerarului cecul de numerar. De asemenea, este interzis să se revină asupra structurii numerarului eliberat după ce s-a efectuat plata.

După eliberarea numerarului casierul plătitor semnează pe versoul cecului, iar pe fața cecului pune ștampila cu mențiunea "Plătit".

Eliberarea numerarului în baza ordinului de eliberare a numerarului

Ordinul de eliberare a numerarului se utilizează la eliberarea din contul curent în valută a echivalentului în numerar în lei moldovenești la cursul de schimb stabilit de bancă; eliberarea din contul curent în lei moldovenești a echivalentului în numerar în valută la cursul de schimb stabilit de bancă; eliberarea din contul curent în valută a echivalentului în numerar în altă valută la cursul de schimb stabilit de bancă; eliberarea numerarului aferent cheltuielilor proprii ale băncii, pentru răscumpărarea certificatelor de depozit, cumpărarea de valută și efectuarea plăților la casa cu program prelungit, pentru înregistrarea în evidența contabilă a depunerii excedentului de numerar la BNM, la eliberarea numerarului între bănci (filiale) ș.a.

Ordinul de eliberare a numerarului se perfectează în trei exemplare la calculator de către executorul contabil, care ulterior verifică corectitudinea completării formularului, corespunderea sumei în cifre cu cea în litere și aplică semnătura pe ordin. După aceasta executorul contabil înregistrează suma din ordin în jurnalul de casă, pe care ulterior îl transmite pentru verificare controlorului împuternicit cu drept de semnătură.

Rubricile ordinului de eliberare a numerarului se completează după cum urmează:

1. „nr.” – cu numărul ordinului de eliberare a numerarului;

2. „ex. nr. ___” – cu numărul exemplarului;

3. spațiile marcate prin linii continui sub care sînt situate înscrisurile „data”, „luna”, „anul” – cu data emiterii ordinului de eliberare a numerarului-data și anul în cifre, luna în litere;

4. „Eliberați” – cu denumirea băncii care efectuează operațiunea de eliberare a numerarului;

5. „Pentru” – cu identitatea clientului beneficiar pentru care se eliberează numerarul;

6. „Prin” – cu numele, prenumele persoanei împuternicite de clientul beneficiar de a ridica numerarul de la bancă;

7. „În baza” – cu denumirea , numărul și data documentului prezentat de persoana împuternicită;

8. „Conținutul operațiunii” – cu descrierea conținutului operațiunii;

9. „Document confirmativ” – cu denumirea, numărul și data documentului confirmativ al băncii;

10. „tip. doc.” – cu numărul tipului documentului pentru reflectarea operațiunilor interne ale băncii, stabilit de bancă conform Nomenclatorului tipurilor de documente intern al băncii;

11. „Cod fiscal” – cu numărul codului fiscal al clientului pentru care se eliberează numerarul;

12. „Cod. țării” – în funcție de conținutul operațiunii cu, codul țării în conformitate cu Regulamentul cu privire la raportarea informației aferente balanței de plăți, aprobat prin Hotărîrea CA al BNM nr. 61 din 11.09.1997;

13. „Cod. operaț.” – în funcție de conținutul operațiunii, cu numărul codului operațiunilor în conformitate cu Regulamentul cu privire la raportarea informației aferente balanței de plăți, aprobat prin Hotărîrea CA al BNM nr. 61 din 11.09.1997;

14. „Cod. băncii” – cu numărul codului băncii;

15. „Simb. operaț” – în funcție de conținutul operațiunii, cu numărul simbolului operațiunii, conform Instrucțiunii cu privire la modul întocmirii Raportului statistic asupra volumului operațiunilor de casă la instituțiile financiare din Republica Moldova, formular nr. 01006/1, aprobat prin HCA al BNM nr. 44 din 26 august 1997 ;

16. „Curs oficial” – în funcție de conținutul operațiunii, cu cursul oficial al leului moldovenesc stabilit de Banca Națională față de valuta străină;

17. „Curs tranzac.” – în funcție de conținutul operațiunii, cu cursul leului moldovenesc față de valuta străină stabilit de bancă;

18. „Codul valutei” – în funcție de conținutul operațiunii, cu numărul codului valutei contului înscris în rubrica „Debit” sau „Credit”, după caz;

19. „Debit” – cu numărul contului analitic utilizat la operațiunea dată. Numărul contului analitic se indică pentru fiecare înregistrare contabilă;

20. „Credit” – cu numărul contului analitic utilizat la operațiunea dată. Numărul contului analitic se indică pentru fiecare înregistrare contabilă;

21. „Suma în cifre” – divizată în două coloane „ÎN VALUTĂ” și „ÎN LEI” – în funcție de conținutul operațiunii, cu înscrierea sumei în cifre divizată în valută și lei;

22. „Suma în litere” – în funcție de conținutul operațiunii, cu înscrierea sumei în litere, aliniată la stînga, începută cu majusculă ;

23. „Semnături” divizată în:

a). „Suma a primit” – locul unde se aplică semnătura clientului drept confirmare de primire a numerarului;

b). „Executor” – locul unde se aplică semnătura executorului drept confirmare de înregistrare a operațiunii;

c). „Controlor” – locul unde se aplică semnătura controlorului drept confirmare de verificare a corectitudinii perfectării ordinului de eliberare a numerarului;

d). „Casier” – locul unde se aplică semnătura casierului drept confirmare de eliberare a numerarului;

24. „L.Ș.” – locul unde se aplică ștampila casierului drept confirmare de eliberare a numerarului.

Acesta este obligat să verifice ordinul de eliberare a numerarului din punctul de vedere al întocmirii corecte, precum și înregistrarea în Jurnalul de casă, după care semnează ordinul și îl transmite la casierie pe cale internă.

Capitolul VI Operațiunile de credit și investiționale ale băncii comerciale

6.1.Obiectevele politicii de creditare și tipologia creditelor acordate de BC Moldindcombank S.A.

Prin îmbunătățirile condițiilor mediului de afaceri și creșterea atractivității țării și respectiv majorarea volumului investițiilor străine, creșterea fondurilor alocate pentru modernizarea sectorului agricol și infrastructurii vor crea condiții benefice pentru o creștere economică susținută. Majorarea numărului de jucători străini pe piața bancară și evoluția sistemului bancar vor condiționa creșterea competitivității și importanței băncilor pentru modernizarea economiei.

În acest cadru, perspectivele băncii se prezintă favorabil. BC”Moldindconbank” S.A. ocupînd o poziție notorie pe piața bancară locală va beneficia de oportunitățile oferite de evoluția acesteia în ceea ce privește produsele de economii, creditare, operațiuni de piață, fiind în legatură strânsă cu portofoliul de produse al băncii și strategia de dezvoltare a acestora.

Ținând cont de faptul că perioada dezvoltării tehnologiilor bancare este înlocuită cu perioada dezvoltării tehnologiilor de comunicare cu clienții, anul 2010 a fost dedicat în special creșterii eficienței identificării, comunicării și atragerii clienților noi prin concentrarea eforturilor asupra celor mai eficiente canale de distribuție.

Organizarea activității BC”Moldindconbank” S.A. va fi orientată în două direcții majore: dezvoltare și consolidare.

Creditarea corporativă reprezintă una din activitățile de bază ale BC„Moldindconbank”S.A., care valorifică cel mai mare volum al resurselor financiare și generează cea mai mare sumă a veniturilor. Strategia și tactica băncii în domeniul creditării în anul 2012 s-a bazat pe principiul diversificării portofoliului de credite pe clienți, pe ramuri ale economiei, valute, termene de acordare, tipul gajului și alte criterii destinate diminuării riscurilor. În legătură cu riscurile sporite în domeniul construcției în anul precedent, banca a limitat volumul creditelor acordate acestei ramuri, concentrându-se mai mult pe domeniile industriei, comerțului, agriculturii.

În domeniul creditării BC „Moldindconbank” S.A. și-a păstrat poziția pe piața bancară, cota de piață după portofoliul de credite fiind 12,53%. Volumul creditelor acordate in anul 2013 a atins cifra 7,599,921 mil. lei, fiind în creștere față de anul 2012 cu 1,651,264 mil. lei.

Banca diversifică continuu produsele creditare, perfecționându-le în funcție de cerințele clienților săi BC „Moldindconbank” S.A. oferă credite investiționale, pentru completarea capitalului circulant, credite și facilități overdraft, credite din resursele organismelor financiare internaționale.

Calitatea portofoliului de credite este un indicator de importanță majoră, care reflectă performanța reală a băncii în domeniul creditării. Valoarea acestuia poate fi analizată în [Anexa 7], unde putem ușor observa că BC „Moldindconbank” S.A. a anticipat înrăutățirea situației in sectorul real al economiei și in acest context a dus o politică precaută, scopul căreia a fost crearea rezervelor suplimentare a fondului de risc. Diversificarea activității de creditare cu scopul diminuării riscurilor, asigurarea ritmurilor înalte de creștere și menținerea profitabilității înalte reprezintă sarcinile de bază ale băncii în domeniul creditării.

Pentru ca o politică bancară de creditare să se dovedească a fi utilă, ea trebuie să îndeplinească condiții de formulare corectă și conținut complet. Astfel politica de creditare poate fi apreciată ca fiind corectă dacă în elaborarea ei s-a acordat prioritate atingerii următoarelor obiective: selecția unor credite sigure și cu o probabilitate maximă de rambursare; asigurarea unor plasamente fructuoase pentru fondurile de care dispune banca; încurajarea extinderii creditelor care corespund nevoilor piețelor pe care operează banca. În același timp la formarea politicii de creditare trebuie de ținut cont de faptul că ea se supune atât principiilor de ordin general cât și principiilor specifice ei.

Principiile specifice politicii de creditare sunt:

Rentabilitate – fiecare credit trebuie să fie rentabil;

Profitabilitate – tot portofoliul creditelor trebuie să genereze profituri;

Siguranță – existența unui risc minim.

Nerespectarea acestor principii duce la nulitatea și imposibilitatea politicii de creditare de a-și realiza funcțiile pentru care a fost implementată. Astfel politica este elaborată în scopul stabilirii unei strategii unice de acordare și gestiune a creditelor în cadrul Băncii în modul în care acesta asigură o rentabilitate maximă a activelor formate, având un nivel acceptabil de risc , nivel care permite asigurarea integrității tuturor mijloacelor atrase de Bancă și a integrității capitalului acționar al Băncii.

Stabilirea unei structuri dorite a portofoliului de credite în diviziune pe ramuri are drept scop minimizarea riscului pierderilor la care este expusă Banca ca rezultat al plasării excesive a resurselor sale financiare în una sau câteva ramuri ale economiei naționale, prin diversificarea riscului de ramură. În baza analizei ponderilor statistice, precum și a tendințelor generale ale economiei Republicii Moldova, structura dorită a portofoliului de credite al Băncii în diviziune pe ramuri este următoarea:

ponderea creditelor destinate industriei și comerțului în total portofoliu – până la 60%, inclusiv ponderea creditelor acordate ramurii industriei vinicole în total portofoliu – până la 30%;

ponderea creditelor destinate industriei energetice și a combustibilului în total portofoliu – până la 10%;

ponderea creditelor detonate construcției de drumuri și transportare în total portofoliu – până la 15%;

ponderea creditelor destinate agriculturii în total portofoliu – până la 10%;

ponderea creditelor de consum în total portofoliu – până la 5%.

Stabilirea unei structuri dorite a portofoliului de credite în funcție de gradul de risc are drept scop menținerea în permanență a unei calități înalte a creditelor din portofoliu pe parcursul întregii perioade de derulare a cestora.

Pentru a putea contura rolul și funcțiile creditului bancar trebuie evidențiate și analizate următoarele particularități specifice ale creditului bancar:

Obiectul creditului bancar – este reprezentat de disponibilitățile bănești sub formă de monedă fiduciară sau monedă scripturală;

Participanții (subiecții) creditului bancar – cel ce acorda creditul, numi creditor (banca) și cel ce primește și folosește creditul, numit debitor (agenți economici, populația, statul, alte bănci și instituții financiare);

Scadența – momentul sau momentele stabilite pentru rambursarea creditului. La stabilirea scadenței băncile comerciale iau în considerare activitatea debitorului, afacerea propriu-zisă, alte condiții. Astfel, vor fi stabilite și ratele ce vor fi rambursate la scadență. Ratele pot fi rambursate în mod egal, în ordine crescătoare ori descrescătoare, sau în funcție de caracterul afacerii de credit. Un element important, în acest context este stabilirea perioadei de grație – perioada din momentul angajării creditului și momentul începerii rambursării lui. Aceste condiții sunt stipulate în contractul de credit încheiat între debitor și creditor.

Asigurarea creditului – formată din bunuri ce se constituie la dispoziția sau solicitarea creditului sau a unui terț pentru a asigura îndeplinirea de către debitor a obligațiunii de rambursare a sumei creditului, achitării dobânzilor și a taxelor de credit;

Dobânda – este reprezentată de o sumă de bani plătită de către debitor creditorului sau pentru împrumutul acordat pe un termen determinat și pentru riscul asumat de acesta în caz de neonorare a obligațiunilor de credit.

Stabilirea și actualizarea politicii de creditare este un proces continuu și dinamic, de aceea fiecare bancă trebuie să își revadă periodic și ori de câte ori este necesar, propria politică dacă anumite circumstanțe o solicită.

Obiectivele principale ale activității de creditare sunt siguranța băncii și atragerea de noi operații și clienți. În acest sens, personalul din activitatea de creditare are responsabilitate să educe clientul asupra procedurilor de creditare a băncii, creditele aprobate pe baza analizei clientului trebuie să asigure rambursarea datoriei către bancă.

În calitate de resurse creditare servesc depunerile cetățenilor, creditele și depozitele altor bănci, depozitele și mijloacele la conturile agenților economici, precum și alte mijloace. Beneficiari ai creditelor băncii, pot fi agenți economici, înregistrați la camera înregistrării de stat, care au cont deschis în bancă, persoane fizice-rezidenți ai republicii Moldova, bănci comerciale.

Creditele se acordă în bază de contract, pentru un anumit scop, contra plată, în condițiile existenței unei asigurări necesare și rambursare la scadență. Creditele nu se acordă pentru acoperirea breșelor financiare și lichidarea pierderilor cauzate de lipsa spiritului gospodăresc. În funcție de perioada pentru care se acordă, creditele se clasifică în:

Credite pe termen scurt – până la 1 an;

Credite pe termen mediu – de la 1 an până la 5 ani;

Credite pe termen lung – mai mult de 5 ani.

Mărimea creditelor acordate în cadrul băncii este stabilită în dependență de costul mărfurilor și serviciilor care constituie obiectul creditării, de capacitatea de rambursare a solicitanților, precum și de limitele existente stabilite.

Creditele de consum și creditele eliberate întreprinderilor mici și mijlocii în valoare de până la 30 mii lei, care nu sânt asigurate cu gaj, sau prin altă formă de asigurare, rambursarea cărora se bazează numai pe obligația debitorului și procedurile asiguratorii interne ale Băncii, vor fi clasificate în felul 7următor:

Supravegheat – unde debitorul a reținut plățile până la 30 de zile;

Sub-standard – debitorul a reținut plățile de la 31 până la 60 de zile;

Dubioase – debitorul a reținut plățile de la 61 până la 90 de zile;

Compromise – debitorul a reținut plățile mai mult de 90 de zile.

Pe lângă respectarea termenilor de achitare a plăților de credite în cadrul procesului de clasificare, urmează a fi evaluate procedurile asiguratorii interne privind acordarea, supravegherea și rambursarea creditelor eliberate persoanelor fizice și juridice. Adițional la clasificarea creditelor eliberate persoanelor juridice urmează să se țină cont și de situația financiară a acestora.

Principiile generale de creditare în cadrul băncii se elaborează și se aprobă anual de către Consiliul Băncii și sunt promovate de Comitetul de credite al Centralei Băncii.

6.2.Procesul de creditare,dobânda,comisioane de deservire, penalitati

Procesul de creditare este unul dintre cele mai complexe și totodată responsabile procese efectuate de instituțiile de credit.

Figura 6.2.1. :elaborată de autor

Procesul de acordare a creditului bancar

Procesul de acordare a creditului se desfășoară prin intercalarea a mai multor subsisteme cum ar fi: casieria, operatorii, contabilitatea, departamentul de creditare (inspectorii de credit și controlorii de evaluare a bunurilor gajate), direcția juridică, marketing etc. În procesul de creditare instituția de credit este acea care realizează informații, documente etc., iar beneficiarii de credit sunt acei care beneficiază de resurse bănești din acest proces (Figura 6.2.1.).

Procedura de eliberare a creditului include:

examinarea solicitărilor de credit;

examinarea cererii de solicitare atât la persoane fizice cât și la persoane juridice;

verificarea documentelor juridice prezentate;

analiza activității economico-financiare sub aspect non-financiar;

analiza activității economico-financiare sub aspect financiar;

analiza sursei primare de rambursare;

pregătirea raportului de credit;

aprobarea acordării creditului;

stabilirea condițiilor de acordare și a plăților aferente;

perfectarea și semnarea documentelor necesare;

achitarea comisioanelor prevăzute.

Etapa de pregătire și încheiere a contractelor necesare începe din momentul primirii deciziei pozitive de acordare a creditului de către Comisia de credite a filialei, Comitetul de credite sau Consiliul Băncii, în funcție de competență sau limitele stabilite, și se încheie cu întocmirea și semnarea , precum și autentificarea/ înregistrarea a contratelor necesare. Acordarea creditelor de către filială se efectuează numai după întocmirea și semnarea obligatorie de către părți a următoarelor documente:

Contractul de credit [Anexa 8] ;

Contractul de gaj [Anexa 9] ;

Contractul de cesiune a mijloacelor bănești din conturile curente – [Anexa 10];

Contractul e fidejusiune – [Anexa 11] ;

Altele.

În scopul asigurării creditelor bancare, pot fi utilizate, în mod separat, anumite forme de garanții. Valoarea de piață și valoarea acceptată de Moldindconbank S.A. a acestora se stabilește în funcție de anumite tipuri de garanții, care sunt determinate în tabelul de mai jos:

Tabelul 6.2.2.

Valoarea garanțiilor pe piață și a garanțiilor acceptate de bancă

Sursa: Cornelia Grigoriță”Activitate bancară”ed.a III-a

Comitetul de Conducere stabilește și aprobă prețurile aferente produselor și serviciilor de creditare, inclusiv operațiuni documentare. Devieri de la politica de prețuri se permit doar cu acceptul Băncii Centrale. Aprobarea se confirmă prin autorizație, extras din proces verbal, scrisoare de aprobare semnate de conducerea Băncii.

Dobânda

Dobânda se calculează zilnic, după formula:

, unde:

– dobânda sporită zilnică;

– soldul creditului la zi;

– rata dobânzii la credit, %.

nz – numărul de zile în an (365 sau 360);

Rata dobânzii la credite este flotantă și este compusă din:

, unde:

– rata dobânzii la credit;

– costul resurselor de creditare (rata dobânzii la depozitele persoanelor fizice în MLD sau valută străină atrase de Bancă pe termen de 18 luni);

– marja Băncii, care trebuie să acopere cheltuielile administrative de creditare și profitul Băncii din operațiuni de creditare;

– marja de risc, care se stabilește în dependență de gradul de risc al creditului.

Obiectivul politicii ratei dobânzii la credite este obținerea unui profit suficient să acopere costul resurselor și să asigure o marjă de profit.

Nivelurile ratei dobânzii sunt aprobate de Comitetul de conducere al Băncii și aduse la cunoștința filialelor. Filialele nu sunt autorizate să modifice de sine stătător ratele dobânzii.

Comisioane de Deservire

Mărimea comisioanelor încasate de Bancă în activitatea de creditare se aprobă de către Comitetul de conducere al Băncii și fac parte din politica de creditare a Băncii. Comisioanele, cât și valoarea lor se revizuiesc periodic.

Comisioanele aferente activității de creditare:

Comision de acordare – se aplică o singură dată la acordarea creditului, procent din suma creditului conform contractului, diferențiat pe lei și valută;

Comision de administrare – se calculă din suma contractului de credit și achită în conformitate cu graficul de achitare a dobânzii. Comisionul se percepe pentru termenul efectiv de utilizare a creditului;

Comision de obligativitate – se percepe din suma ratelor nedebursate a creditului aprobat;

Comision de rambursare anticipată – se percepe din suma tranșelor rambursate anticipat;

Comision de rescadențare – comisionul se percepe pentru modificarea internă a graficului de rambursare a creditului fără modificarea termenului final. Comisionul se percepe din suma tranșelor rescadențate;

Comision de prolongare – se aplică o singură dată la prolongarea creditului, procent din suma (soldul) creditului prolongat;

Comision de evaluare a gajului – se aplică la fiecare evaluare / reevaluare a gajului.

Comision de garantare – se aplică pentru garanțiile bancare și acreditivele neacoperite.

Penalități

Mărimea penalităților se aprobă de către Comitetul de conducere al Băncii, se revăd periodic și pot să varieze de la caz la caz.

Penalități se stabilesc pentru:

neachitare în termen a ratelor creditului, dobânzii și comisioanelor;

utilizării creditului contrar destinației;

încălcarea condițiilor contractului de gaj;

neutilizarea conturilor curente deschise în Bancă.

Banca trebuie să identifice riscurile fiecărei cereri și propuneri de creditare, să le recunoască și să contribuie la reducerea și chiar la eliminarea lor. Pentru aceasta, este necesar de creat un studiu de senzitivitate sau risc, pentru că numai în acest fel acesta se poate reduce sau elimina. În funcție de acest studiu se aprobă sau se refuză cererile de creditare.

6.3.Garanții pentru credite

Necesitatea garantării creditelor decurge din existența riscului împrumutului. Deci banca trebuie să asigure ca agenții economici care trebuie sa se împrumute sa detina capacitatea restituirii creditelor și oferă posibilitatea recuperării acestora și a dobânzilor aferente, când nu își achită aceste obligații.

Posibilitățile de rambursare sunt determinate pe baza analizei financiare și economice, a altor indicatori, date, studii, avizări. Se pune accent pe indicatorii economico-financiari și pe proiecte de investiții prezentate la bancă și pentru care se solicită credite. Se poate afirma că garanțiile reprezintă acoperirea materială a datoriilor legate de creditele solicitate sau acordate.

În practica BC „Moldindconbank” S.A. există trei tipuri principale de garanții pentru credite și anume:

1. Garanții reale reprezintă un activ acordat de către un debitor unui creditor

(în cazul nostru banca ce a acordat împrumutul), astfel încât datoria să fie însoțită de o anumită siguranță. Deci o garanție reală este întotdeauna un element de activ mobiliar sau imobiliar. Garanția reală constă în rezervarea unor bunuri individualizate în scopul garantării creditului. Garanțiile reale cuprind ipotecile și gajurile.

2. Garanții personale reprezintă aranjamentele agenților economici și persoane fizice prin care aceștia se obligă să suporte datoriile debitorilor către bancă pentru creditele acordate. Acest tip de garanție mai poartă denumirea de cauțiune sau fidejusiune și este valabil dacă sunt îndeplinite următoarele condiții:

– să existe un contract separat prin care o persoana fizică sau juridică se obligă să garanteze obligațiile agentului economic împrumutat cu întregul sau patrimoniu;

– cel ce garantează să aibă deplină capacitate (să aibă 18 ani daca este persoană fizică, sau sa fie legal constituită în cazul persoanei juridice);

– garantul să fie solvabil;

– garantul să domicilieze sau să aibă sediul în locul unde funcționează banca ce acorda creditul;

3. Alte garanții din acestea fac parte:

– Gajul general este un gaj comun la dispoziția tuturor creditorilor, aceștia având o poziție egală față de bunurile debitorului împotriva căruia se derulează executarea silită. De acest gaj nu conferă băncii privilegiu de a-și recupera singură datoriile (ca în cazul garanțiilor reale), ceea ce înseamnă că riscurile ei sunt mult mai mari. Gajul general cuprinde întreg patrimoniul debitorului, deci atât bunurile mobile, cât și cele imobile. El reprezintă o garanție prin efectul legii (chiar daca nu s-a încheiat un înscris separat);

– Depozitele în lei și valută – este vorba numai de disponibilitățile bănești constituite în depozite distincte, create special în scopul garanției creditelor. Aceste depozite se constituie pe baza unor contracte de gaj cu deposedare.

Garanțiile constituie deci un privilegiu pentru bancă în raport cu alți creditori. Garanțiile pentru credite sunt asiguratorii și sunt oferite, atât de agenții economici care împrumută, cât și de alte persoane juridice sau fizice, care devin în acest fel garanți.

6.4.Particularitățile acordării și monitoringul creditelor oferite de BC Moldindconbank S.A.

În activitatea sa de creditare BC „Moldindconbank” SA trebuie:

să respecte legile și principiile bancare generale ;

să asigure garantarea creditelor în măsură maxim posibilă, prin gaj sau alte garanții;

să atragă o rentabilitate anuală pozitivă, care să asigure atingerea obiectivelor din planul de afaceri anual.

Unul din scopurile de bază ale activității de creditare este obținerea unui profit cât mai mare la creditele acordate. Dar, în egală măsură se tinde și la minimizarea riscurilor. În scopul minimizării riscurilor,în politica de creditare se fixează parametrii în activitatea de creditare,care reprezintă niște limite ale anumitor indicatori sau limite de expunere care la rândul lor se grupează în limite externe (reglementate de BNM și organizații financiare internaționale) și limite interne (reglementate de către bancă).

Pentru a beneficia de credit , solicitantul urmează să depună la bancă cererea pentru eliberarea creditului,chestionarul pentru solicitarea creditului și restul documentelor despre care s-a vorbit anterior.

Banca va recurge la examinarea dosarului numai în cazul prezentării tuturor datelor și documentelor solicitate.

Economistul responsabil întocmește concluzia privind posibilitatea acordării creditului. În cazul unei decizii pozitive de acordare a creditului, se întocmește contractul de credit concomitent cu care se întocmește și contractul de gaj.

După deschiderea contului de credit , banca acordă suma creditului solicitat în numerar sau prin virament.

Monitorizarea creditelor în cadrul BC”Moldindconbank” SA se efectuează în conformitate cu Regulamentul intern cu privire la monitorizarea creditelor nr. 8 din 10.07.2000 și în baza condițiilor contractuale stipulate la acordarea creditelor. Înregistrările contabile la monitorizarea creditelor se efectuează conform Regulamentului intern privind înregistrările contabile ale operațiunilor activității de creditare.

Creditele se acordă cu destinație specială, se garantează cu valori materiale, sunt rambursabile și purtătoare de dobândă. Pentru creditele acordate banca percepe dobânzi și comisioane negociate în dependență de destinația și durata de rambursare a acestora.

Marja (marja de profit și de risc) la creditele în lei este de cca. 8%, iar în valută – cca. 4-5%. La stabilirea ratei dobânzii se iau în considerare următoarele criterii: calitatea debitorului, indicatorii financiari, condițiile de piață, cerințele de rentabilitate, natura și nivelul asigurării, valuta etc. Rata dobânzii poate fi influențată și de variațiile ratei dobânzii pe piață financiar-bancară. Rata de bază este revizuită semestrial sau mai frecvent (în cazul modificării costului resurselor pe piața financiar-bancară). Nivelurile ratei dobânzii sunt aprobate de Comitetul de conducere al Băncii și aduse la cunoștința filialelor. Filialele nu sunt autorizate să modifice de sine stătător ratele dobânzii. Înainte de a lua decizia privind acordarea creditului, colaboratorii BC„Moldindconbank”SA studiază minuțios starea economico-financiară a solicitantului de credit. După ce acordarea creditului a fost aprobată de către Comitetul de creditare, inspectorul creditar în colaborare cu juriștii perfectează contractul de credit în 2 exemplare și contractul de gaj în 2 exemplare. Odată ce se eliberează suma creditului se întocmește o dispoziție secției operative privind eliberarea (retragerea) creditului . În cazul creditelor de o valoare ridicată B.C. „Moldindconbank” S.A cer solicitanților de credite emiterea scrisorilor de garanție, care reprezintă pentru bancă un nivel mai sigur în scopul protejării împotriva nerambursării creditului. În urma acordării sumei creditului se purcede la întocmirea unei dispoziții secției operaționale în scopul trecerii la scăderi din contul extrabilanțier a documentului care confirmă acest fapt . Rambursarea creditului și a dobânzii aferente se face din inițiativa debitorului, potrivit condițiilor de rambursare stipulate în contractul de credit. Dacă pe parcursul a 30 de zile după termenele indicate în contract, clientul nu s-a prezentat la bancă și inspectorul creditar nu are nici o informație despre el, atunci el este obligat să anunțe conducerea Comitetului creditar, pentru luarea deciziei care ar maximiza șansele băncii de rambursare a mijloacelor sale. După 30 de zile din momentul stingerii creditului indicat în contractul creditar banca încetează de a mai calcula dobânzile. În cazul sosirii mijloacelor bănești pe contul clientului, se sustrage toată suma datoriei. Nu mai târziu de prima lună după termenele indicate în contractul de creditare și neprimirii mijloacelor de la client sau lipsei informației, inspectorul creditar transmite toate datele în secția juridică a băncii pentru prezentarea reclamațiilor, în ordinea stabilită de legislație.

Capitolul VII Operațiunile cu valuta, tipurile și modul organizării lor

7.1.Trăsăturile caracteristice ale operațiunilor valutare efectuate de către băncile comerciale. Operațiunile băncilor comerciale prevăzute în Legea RM privind reglementarea valutară

În conformitate cu Regulamentul privind reglementarea valutară pe teritoriul Republicii Moldova, care stabilește regulile generale de efectuare a operațiunilor valutare, precum și drepturile și obligațiunile rezidenților și nerezidenților în domeniul efectuării operațiunilor valutare, definește operațiunile valutare ca fiind :

– operațiunile în valută străină, inclusiv operațiunile de cumpărare și vânzare a valutei străine;

– operațiunile în lei moldovenești, cu excepția operațiunilor dintre rezidenți care prevăd efectuarea plăților și transferurilor pe teritoriul Republicii Moldova și a operațiunilor rezidenților care prevăd efectuarea transferurilor unilaterale pe teritoriul Republicii Moldova.

– operațiunile indicate mai sus și introducerea în /scoaterea din Republica Moldova a bancnotelor, monedelor și cecurilor în moneda națională, precum și a bancnotelor, monedelor și cecurilor de călătorie în valută străină.

Operațiunile valutare reprezintă încasările, plățile, compensările, transferurile, creditările, precum și orice tranzacții exprimate în valute și care se pot efectua prin transfer bancar, în numerar, cu instrumente de plată sau prin orice alte modalități de plată practicate de instituțiile de credit în funcție de natura operațiunii respective.

Operațiunile valutare pot fi:

– operațiuni valutare între rezidenți și nerezidenți;

– operațiuni valutare curente;

– operațiuni valutare de capital;

– operațiuni valutare între rezidenți.

În principal, băncile fac operațiuni cu caracter economic (acoperitor) și în scop asigurător, prin vânzarea-cumpărarea la vedere și la termen. Bursele de valori completează activitatea făcută de bănci cu operațiuni de vânzare-cumpărare în scop speculativ. BC ”Moldindconbank”SA efectuează operațiuni valutare pe piața valutară și prin intermediul caselor de schimb valutar, ce realizează operațiuni imediate/la vedere pentru scopuri economice și care este un agent economic constituit în scopul de a efectua operațiuni de schimb valutar persoanelor fizice pe teritoriul țării.

Banca Națională a Moldovei și băncile licențiate efectuează operațiuni de cumpărare și vânzare a valutei străine pe piața interbancară a Republicii Moldova în conformitate cu clauzele Acordului privind piața interbancară de operațiuni valutare în Republica Moldova. Banca Națională a Moldovei stabilește cursul oficial al leului moldovenesc față de valutele străine. Ca urmare a stabilirii cursului oficial al leului moldovenesc Banca Națională a Moldovei întocmește Buletinul informativ privind cursul oficial al leului moldovenesc față de valutele străine care se difuzează băncilor licențiate și publicului larg prin intermediul diferitor mijloace de informare. Băncile licențiate stabilesc de sine stătător cursurile de cumpărare și vânzare a valutei străine la tranzacțiile in valută. În același timp, aceste cursuri pot fi stabilite atât unice pentru toți clienții – persoane juridice, cât și individual pentru fiecare client – persoană juridică în dependență de suma tranzacției sau alte criterii stabilite de banca licențiată. Această regulă se aplică la cumpărarea/vânzarea valutei străine atât contra leului moldovenesc cât și contra altei valute străine.

7.2.Operațiunile valutare pe care le efectuează BC Moldindconbank

BC „Moldindconbank” efectuează operațiuni valutare cu : 

– Cecuri nominative – este un ordin scris, necondiționat, prin care emitentul

cecului cere băncii plătitoare să plătească în favoarea unei persoane fizice sau juridice o anumită sumă de bani.

Filialele BC „Moldindconbank” S.A. încasează cecuri nominative de la persoane fizice și juridice. La ordinul clienților, Banca emite cecuri nominative în USD și EUR, care pot fi utilizate pentru efectuarea atât a plăților comerciale cât și a celor necomerciale. Emiterea și încasarea cecurilor nominative se efectuează în conformitate cu prevederile Regulamentului BNM privind reglementarea valutară pe teritoriul RM Nr.2 din 13.01.1994. 

– Vânzarea și procurarea cecurilor de călătorie “American Express”

Cecurile de călătorie “American Express” sunt cele mai utilizate și cunoscute cecuri din lume. Ele constituie cea mai sigura modalitate de achitare pentru cei care pleacă în străinătate, deoarece în cazul pierderii sau furtului, acestea pot fi recuperate chiar în țara respectivă. BC “Moldindconbank” S.A. oferă clienților servicii de realizare și încasare a cecurilor de călătorie “American Express”.

– Transferuri de mijloace bănești – Banca oferă clienților săi posibilitatea

transferurilor de mijloace bănești pentru persoanele fizice din orice țară a lumii și în orice țară a lumii. Grație rețelei largi de relații corespondente, care cuprinde atât bănci din CSI, cât și din Europa și Statele Unite ale Americii, Banca își deservește rapid și eficient clienții.

– Operațiunile documentare – BC “Moldindconbank” S.A. propune clienților

săi un larg spectru de servicii privind operațiunile documentare practicate în sistemul bancar internațional. BC “Moldindconbank” S.A. emite acreditive documentare, incassouri, garanții în valută străină. La solicitarea clientului, acreditivele și garanțiile “Moldindconbank” S.A. pot fi emise în cadrul liniilor de credit oferite de Banca Europeana pentru Reconstrucție și Dezvoltare, Banca Mondială, precum și de băncile de gradul întâi din SUA și Europa.

– Operațiuni de dealing

La cererea clienților, BC "Moldindconbank" S.A. efectuează:

– Operațiuni de vânzare-cumpărare a valutei în numerar și prin virament;

– Convertirea valutei la cursuri avantajoase în termene minimale;

– Operațiuni FOREX pe piața bancară internațională prin intermediul sistemului REUTER “Dealing”;

– Acordă servicii de brokeraj pentru clienți în cadrul operațiunilor FOREX.

Tendința generală a dezvoltării sistemului bancar în practica internațională constituie universalizarea activității bancare, ce se exprimă în extinderea prezenței lor pe piața valorilor mobiliare și diversificarea activității pe această piață. Modelul sistemului bancar implementat în Republica Moldova admite diferite forme de activitate a băncilor pe piața valorilor mobiliare. În ultimii ani băncile au devenit operatorii principali ai pieței financiare. Băncile dețin practic tot volumul valorilor mobiliare de stat, îndeplinesc funcția de market-maker pe această piața, joacă un rol foarte activ pe piața valorilor mobiliare corporative.

S.A."Moldindconbank" este un dealer primar pe piața VMS și le oferă investitorilor accesul la ea. Cu ajutorul metodelor de analiză tehnică modernă și statisticii financiare, sunt elaborate strategii eficiente de comercializare pe piața valorilor corporative, care asigură realizarea unei rate de profit înalte și minimizarea riscurilor. În afară de aceasta, licențele, eliberate de Comisia Națională a Valorilor Mobiliare, îi permit băncii să efectueze operațiuni ce țin de activitatea de brokeraj, de dealer, underwriting și depozitar. Banca înregistrează o lichiditate destul de înaltă a acțiunilor ce este confirmată și de valoarea lor la Bursa de Valori și ca rezultat, a sporit și portofoliul de valori mobiliare.

– Operațiunile efectuate pe piața valorilor mobiliare

Banca efectuează operațiuni cu valori mobiliare în conformitate cu Regulamentul privind activitatea cu hârtii de valoare în cadrul B.C."Moldindconbank"S.A. Serviciile acordate de către bancă sunt următoarele:

– Gestionarea activelor;

– Gestionarea operațiunilor de brokeraj;

– Investiții directe.

– Operațiuni cu valori mobiliare corporative:

– deservirea de brokeraj;

– cumpărarea-vânzarea oricăror pachete de acțiuni ale întreprinderilor din contul și la dispoziția clientului;

– operațiuni REPO;

– cumpărarea-vânzarea instrumentelor financiare de plata (cambii);

– underwriting;

– desfășurarea activității de depozitare.

BC “Moldindconbank” S.A. este un participant important pe piața valorilor mobiliare de stat, care oferă investitorilor: accesul pe piața valorilor mobiliare de stat și deservirea de brokeraj pe piața valorilor mobiliare de stat.

Operațiunile pe piețele valutare constau în cumpărarea și vânzarea de valute și devize, în deosebi convertibile. Aceste operațiuni se desfășoară între băncile comerciale sau între bănci și clienții lor, prin telefon, fax, e-mail, swift etc.

BC „Moldindconbank”S.A cumpăra si vinde principalele valute convertibile contra lei si de asemenea efectuează tranzacții "cross" (intre valute convertibile). Tranzacțiile valutare pot fie efectuate cu decontare in aceeași zi ("today"), ziua următoare ("tomorrow"), la vedere ("spot") si la termen („forward”).

Cotract Forward pe cursul de schimb are următoarele caracteristici:

1. Unui cumpărător de contract pe cursul de schimb:

– instrument financiar derivat destinat persoanelor fizice, persoanelor juridice, altor bănci;

– reprezintă un contract încheiat intre Banca (vânzător/cumpărător) si un client (cumpărător/vânzător) care poate fi o alta banca, un client persoana fizica, sau juridica, prin care, cele doua părți își exprimă acordul asupra schimbului la o data viitoare (mai mult de doua zile de la data încheierii tranzacției) a unei sume specificate, exprimate intr-o anumita valuta, la o rata de schimb fixa, stabilita in momentul încheierii contractului;

– perioada maxima a unui contract forward este de 12 luni intre ziua încheierii tranzacției si ziua decontării efective.

2. Unui vânzător de contract forward pe cursul de schimb:

– protejarea împotriva reducerii in viitor a ratei de schimb pentru valuta de referință;

– fructificarea marjei pozitive prognozate ce exista in viitor, intre rata de schimb a valutei de referință (rata spot existenta pe piața – mai mica) si rata contractului forward (mai mare); astfel, clientul poate cumpăra suma in valuta la rata spot (mai mica) si o poate revinde la rata forward (mai mare).

Garanții acceptate de bancă: reale mobiliare (constituite la unitatea bancară teritorială la care î-și are clientul contul curent); depozit colateral; titluri de stat etc.

Documentele necesare sunt următoarele:

– clientul încheie cu banca un contract-cadru in vederea derulării acestui tip de tranzacții care cuprinde principalele condiții de tranzacționare (aspectele generale);

– la inițierea fiecărei operațiuni intre Banca si client se încheie un contract forward pe cursul de schimb, care cuprinde elementele specifice tranzacției respective (suma noționala, data valutei etc.). De asemenea, clientul are obligația de a specifica in contract scopul operațiunii efectuate: speculativ sau acoperire a riscului valutar;

– contractele vor fi semnate de către clienții băncii, astfel:

* în cazul persoanelor juridice – de către reprezentanții împuterniciți ai acestora sa reprezinte clientul, conform fisei specimenelor de semnături depusa la banca;

* în cazul persoanelor fizice – in baza actului de identitate in original, conform normelor interne ale băncii.

Operațiunea spot reprezintă decontările ce se efectuează în a doua zi lucrătoare după ziua tranzacției.

Operațiunile FOREX reprezintă o activitate tradițională a BC „Moldindconbank” S.A., care este operatorul principal al pieții locale valutare atât pentru clienți cat și pentru băncile comerciale din Republica Moldova. Imaginea înaltă pe piața valutară și clientela diversificată, care efectuează numeroase operațiuni de export și import, asigură băncii poziția de lider pe piața locală valutară.

BC „Moldindconbank” S.A. este un participant activ pe piața FOREX. Centrul de dealing al băncii are legătură directă cu brokeri din Londra, New York, Singapore și Frankfurt pe Main, ceea ce permite obținerea informației și efectuarea tranzacțiilor on-line cu băncile corespondente din CSI, Uniunea Europeană și SUA. Lichiditatea înaltă și profitabilitatea ridicată a pieței FOREX atrage tot mai mulți participanți.

BC „Moldindconbank” S.A. este prima și unica bancă pe piața locală a serviciilor de brokeraj care oferă clienților acces direct la piața FOREX. Pe parcursul anului 2011 comparativ cu anul precedent numărul de clienți a crescut cu 60%.

Contractul Swap de devize (pe cursul de schimb) are curmătoarele caracteristici:

– instrument financiar derivat destinat persoanelor fizice, persoanelor juridice, altor bănci;

– reprezintă un contract încheiat între Banca și un client (alta banca, persoana fizica sau juridica), prin care cele doua părți își exprimă acordul asupra schimbului unei sume în devize (contra MDL sau alta deviza), pe baza a doua cursuri diferite, corespunzătoare la doua date de valută diferite, data decontării inițiale respectiv data decontării finale, stabilite la data încheierii contractului;

– pe perioada dintre cele doua operațiuni nu se calculează si nu se vărsa dobânzi deoarece valoarea acestora a fost inclusa in cursurile de tranzacționare prin operațiunea swap;

– perioada maxima a unui contract swap este de 12 luni intre data decontării inițiale si data decontării finale.

Avantajele acestui contract sunt: obținerea pe o perioada specificata de timp a unei anumite valute , prin schimbul contra unei alte valute disponibile, urmând ca la o data viitoare sa se facă schimbul simetric, prin care fiecare obține valuta pe care o avea înainte de operațiunea swap; gestionarea si acoperirea riscului unei mișcări adverse a cursului de schimb aferent valutei de care dispune; fructificarea marjei pozitive prognozate a exista in viitor intre cursul forward, stabilit conform contractului swap și cursul spot existent în acel moment pe piață.

Garanția contractului este constituită la unitatea bancară teritorială la care clientul are deschis contul curent, reprezintă suma existentă în contul/ conturile clientului (sub formă de depozit colateral, titluri de stat etc.) și blocate la dispoziția băncii, în vederea acoperirii potențialelor pierderi generate de fluctuația pieței.

Documentele necesare sunt:

– la inițierea unei operațiuni swap pe devize, clientul încheie cu Banca “Contractul swap pe devize (pe cursul de schimb)“, in care sunt precizate elementele tranzacției: suma tranzacționata, valutele tranzacționate, data decontării inițiale, data decontării finale, valoarea garanției etc.;

Contractele vor fi semnate de către clienții băncii, astfel:

– în cazul persoanelor juridice – de către reprezentanții împuterniciți ai acestora să reprezinte clientul conform fisei specimenelor de semnături depusă la bancă;

– în cazul persoanelor fizice – in baza actului de identitate în original, conform normelor interne ale băncii.

Operațiunea SWIFT- constituie o tehnică computerizată de transmitere a mesajelor. Prin utilizarea rețelei vaste de conturi corespondente și a sistemului SWIFT, BC „Moldindconbank”S.A. asigură transferarea plăților în orice țară a lumii și primirea lor din străinătate în termeni reduși de timp. Transferurile sunt efectuate în conformitate cu "Regulamentul privind reglementarea valutară pe teritoriul Republicii Moldova". Mijloacele bănești transferate prin intermediul rețelei de bănci corespondente sunt înscrise în contul beneficiarului în timp de 1-3 zile lucrătoare. Transferurile internaționale din ordinul /sau în favoarea persoanelor fizice nu necesită un cont valutar și nu au proceduri complicate de realizat. Persoanele fizice pot beneficia de acest serviciu, prezentând buletinul de identitate. Transferurile se efectuează din contul mijloacelor în numerar depuse la ghișeele băncii, a celor primite de peste hotare sau din contul resurselor înregistrate în conturile ordonatorului. Plata poate fi efectuată în valută străină ce diferă de valuta contului, banca asigurând convertirea imediată dintr-o valută în alta. În BC „Moldindconbank”S.A S.A. expedierea sau eliberarea transferului de bani prin sistemul internațional de plăți SWIFT poate fi efectuată printr-un cont personal deschis la bancă în valută străină sau fără deschiderea contului la prezentarea documentelor de identitate. Având cea mai largă rețea de filiale si agenții în Moldova, BC „Moldindconbank”S.A asigură acoperirea în teritoriu și operativitatea în deservire. Transferurile de bani prin SWIFT se recomandă pentru sume ce depășesc 500 dolari SUA (sau echivalentul în orice altă valută). Durata lor de transmitere este trei patru zile bancare.

Operațiunile de încasări și plăți realizate cu alte țări vizează fluxurile monetare rezultate din relațiile economice externe. Încasările și plățile privind relațiile comerciale cu alte țări cuprind relațiile desfășurate în valută și cele efectuate cu mijloace de plată în valută(trate, bilete la ordin etc. exprimate în valută). Cele mai importante modalități de plată sunt Incaso-ul documentar și Acreditivul documentar.

Incaso-ul, ca modalitate de plată, reprezintă tratarea de către bănci a documentelor comerciale (facturi, documente de transport) și/sau financiare (cambii, bilete la ordin) în conformitate cu instrucțiunile primite de la exportator, cu scopul de a: obține plata și/sau acceptarea; remite documentele contra plată și/sau acceptare; emite documentele în baza altor termeni și condiții. 

Avantaje :

– utilizarea incasao-ului este mai sigură decât utilizarea ordinului de plată simplu, conferind o anumită certitudine partenerilor privind îndeplinirea obligațiilor asumate prin contractul comercial încheiat;

– implica costuri mai mici față de acreditiv;

– în cazul incasao-urilor ce prevăd eliberarea documentelor contra acceptare, trasul are posibilitatea de a vinde marfa și de a obține disponibilități înaintea plății;

– nu necesită blocarea disponibilităților importatorului.

Caracteristici esențiale ale Incaso-ului documentar sunt: operațiunea este inițiată întotdeauna de către exportator; această modalitate de decontare ce se bazează, în esență, pe obligația de plata a cumpărătorului, asumată prin contractul comercial, prin intermediul ordinului incaso [Anexa 6]; scopul operațiunii este transmiterea documentelor comerciale și/sau financiare de la beneficiarul plății la plătitor contra plată/acceptare sau în alte condiții; obligația de plată în cadrul incasoului revine trasului. Banca preia obligația de plată numai în cazul incasoului garantat; Incaso-urile sunt reglementate prin Regulile Uniforme privind Incaso-urile, Publicația 522 (revizuita in 1995, în vigoare de 01.01.1996) a Camerei Internaționale de Comerț Paris.

Modalitatea de eliberare a documentelor:

– documente contra acceptare (D/A): În acest caz, documentele comerciale sunt însoțite și de o cambie, eliberarea documentelor de bancă trasului se face după ce acesta acceptă cambia (trata);

– documente contra plata (D/P): Eliberarea documentelor de către bancă trasului se realizează după ce acesta le-a plătit;

– în alte condiții, în conformitate cu instrucțiunile primite de la trăgător.

Figura 7.1: schema de derulare a incasoului

1-a etapă. Importatorul și exportatorul convin prin contract termenii operațiunii și plata prin incaso.

2-a etapă. Exportatorul expediază mărfurile în conformitate cu termenii contractuali, obține documentele care atestă îndeplinirea obligațiilor de livrare și prezintă băncii sale (banca remitentă) setul de documente comerciale și/sau financiare, însoțit de ordinul de plata la incaso (cuprinzând ordinul clar privind eliberarea documentelor contra plata/acceptare/alte condiții).

3-a etapă. Banca remitentă (a exportatorului) transmite documentele băncii prezentatoare (a importatorului), însoțite de o scrisoare de remitere, în care sunt preluate instrucțiunile primite de la exportator.

4-a etapă. Banca prezentatoare (a importatorului) avizează importatorul despre primirea documentelor.

5-a etapă. În funcție de instrucțiunile primite la incaso, banca prezentatoare eliberează importatorului documentele, fie contra plății, fie contra acceptării unei trate/ emiterii unui bilet la ordin; în baza documentelor de livrare, importatorul preia marfa.

6-a etapă. După încasarea contravalorii documentelor de la importator, banca prezentatoare transferă suma băncii remitente sau, după caz, îi remite efectul de comerț acceptat/emis sau îi confirmă acceptarea acestuia.

7-a etapă. Banca remitentă notifică exportatorul despre încasarea exportului sau acceptarea tratei/ emiterii biletului la ordin si, după caz, îi creditează contul sau îi remite efectul de comerț.

Acreditivul documentar este un instrument de plată frecvent utilizat în comerțul internațional. Acest instrument oferă vânzătorului un angajament irevocabil de plată din partea băncii și, în același timp, îi oferă compărătorului siguranța că plata se va efectua numai contra prezentării documentelor ce atestă livrarea mărfurilor/executarea lucrărilor/prestarea serviciilor, în strictă conformitate cu termenii și condițiile acreditivului. Avantaje acestuia sunt:

– acreditivul conferă siguranța tuturor părților implicate (cumpărător, vânzător, banca emitentă) deoarece plata se efectuează numai dacă se dovedește că furnizorul a respectat în totalitate condițiile prevăzute în acreditiv:

– adaptabilitate permanentă la diversele forme pe care le pot avea schimburile internaționale;

– asigură confidențialitate și promptitudine în derularea operațiunilor

stipulate prin acreditiv.

Caracteristici esențiale ale Acreditivul documentar se determină prin aceea că prin natura sa, este o tranzacție separată de contractul de vânzare sau de alt contract ce poate sta la baza lui; în toate etapele derulării acreditivului, toate părțile iau în considerare documentele și nu mărfurile, serviciile și/sau alte prestații la care documentele se referă; Acreditivele documentare sunt supuse Regulilor și Uzanțelor Uniforme privind acreditivul documentar, Publicația Camerei Internaționale de Comerț, Paris.

Deschiderea acreditivului se face la cererea ordonatorului, în baza existenței sursei de deschidere a acreditivului care poate fi: sursa proprie a clientului/ credit/ finanțare externă. BC „Moldindconbank”S.A oferă clienților acreditive irevocabile în diferite valute străine confirmate sau neconfirmate cu plata la vedere, la termen, prin acceptare și negociere. Confirmarea acreditivelor emise de BC „Moldindconbank”S.A se va efectua de bănci de prim rang din Europa și SUA în baza liniilor de credit a băncii.

Figura 7.2. Schema de derulare a Acreditivului documentar.

1. Realizarea operațiunii comerciale între cele două părți Cumpărătorul (importatorul) și vânzătorul (exportatorul) convin prin contract termenii operațiunii și stabilesc modalitate de plată a acreditivului documentar.

2. Cererea de deschidere a acreditivului documentar Importatorul (ordonatorul) cere băncii sale sa deschidă un acreditiv în favoarea exportatorului (beneficiar), detaliind toate condițiile conform prevederilor contractului.

3. Deschiderea acreditivului documentar Banca importatorului (banca emitentă) transmite textul acreditivului documentar la banca sa corespondentă din țara exportatorului (banca beneficiarului), cerându-i eventual să-l și confirme.

4. Avizarea deschiderii acreditivului documentar. Banca corespondentă (avizatoare) avizează deschiderea acreditivului documentar vânzătorului (exportatorului), transmițându-i un exemplar al acestuia.

5. Expedierea mărfii și prezentarea documentelor de livrare. Vânzătorul (exportatorul) expediază marfa și prezintă băncii avizatoare toate documentele de livrare precizate în acreditivul documentar, întocmite în strictă conformitate cu termenii și condițiile acestuia.

6. Controlul documentelor. După verificarea conformității stricte a documentelor cu termenii și condițiile acreditivului, banca avizatoare fie efectuează plata (dacă este banca plătitoare sau confirmătoare), fie remite documentele pentru plata băncii emitente.

7. Remiterea documentelor. Banca corespondentă trimite documentele băncii emitente.

8. Efectuarea plății contra documente conforme (rambursarea băncii plătitoare) și eliberarea documentelor. Banca emitentă, după verificarea documentelor, efectuează plata (sau rambursează banca plătitoare), apoi eliberează documentele clientului sau (importatorul) contra plată.

9. Recepția mărfii. Intrând în posesia documentelor, cumpărătorul (importatorul) poate vămui și recepționa marfa. 

Capitolul VIII. A naliza principalilor indicatori

Analiza structurii activelor băncii comerciale „Moldindconbank”, pentru perioada 2012-2013 și încadrarea în limitele de reglementare calculele sunt efectuate în baza informației cuprinse în raportul privind rezultatele financiare [Anexa 7].

Activele bancare reprezintă totalitatea disponibilităților băncii care generează profit. Structura activelor reprezintă raportul diverselor ca calitate active la total active bilanțiere. Portofoliul activelor a unei bănci comerciale este structurat în patru categorii mari:

– Numerar în bancă;

– Portofoliul investițional;

– Portofoliul de credite;

– Clădiri, mijloace fixe și alte imobilizări.

Indicatorii lichidității – reflectă posibilitatea băncii de a-și onora plățile față de clienți, ca urmare a devierii proporției dintre activele pe termen scurt și lung cu structura pasivelor băncii.

Rata lichidității curente (principiul 2) ≥ 20%

Formula 8.1.

Concluzie: Rata minimă a acestui coeficient trebuie să fie de cel puțin 20%, conform reglementărilor prudențiale stipulate de BNM. Din calculele efectuate observăm că în ambele perioade analizate indicatorul în cauză este mai mare de 20% . Valoarea înaltă reflectă suficiența activelor cu lichiditate înaltă și banca în orice moment va avea posibilitatea să-și onoreze datoriile față de depunători.

Ponderea activelor monetare în totalul activelor – acest indicator arată

gradul de acoperire a activelor băncii cu mijloace lichide, cu cât indicatorul este mai mare cu atât mai lichidă se consideră banca.

Formula 8.2.

Tabelul 8.1

Calculul poziției monetare a băncii (PM )

Concluzie: Activele totale ale băncii sunt constituite din active monetare, portofoliul de hârtii de valoare, credite și active imobilizate. Din datele din tabel observăm că poziția monetară a băncii Moldindconbank este mare în ambele perioade analizate ceea ce rezultă că ea deține suficiente lichidități ce îi acordă posibilitatea de a-și finanța operațiunile curente. În anul 2012 s-a înregistrat 21% iar în 2013 – 31% fiind în creștere. Ambele mărimi ar putea crea dificultăți băncii, deoarece mărimea ideală a activelor monetare ar fi de 10%, și deținerea lichidității cu exces față de necesitatea băncii poate afecta profitabilitatea băncii.

Cota portofoliului investițional în totalul activului – indicatorul dat se

studiază în dinamică și creșterea lui presupune a fi un semn al îmbunătățirii lichidității bancare însă mărimea mare a acestui indicator semnifică scăderea profitabilității.

Formula 8.3.

Tabelul 8.2

Calculul cotei portofoliului investițional în total activ:

Concluzie: Din calculele efectuate observăm că ponderea portofoliului investițional în mărimea totală a activelor este optimală. În anul 2013 s-a înregistrat o mică diminuare a indicatorului respectiv ceea ce se apreciază pozitiv dacă privim din punct de vedere al lichidității și el este optim, iar dacă privim din punct de vedere al structurii activelor el nu este acceptabil deoarece mărimea ideală ar fi de 30%.

Ponderea portofoliului de credite în totalul activului – Portofoliul de credite

reprezintă totalitatea creditelor acordate de bancă la un moment dat de timp și creditele sunt principalele active ale unei bănci și ponderea lor în totalul activului ar trebui să fie cea mai mare deoarece ele generează cea mai mare parte a veniturilor din exploatare.

Formula 8.5

Tabelul 8.3

Calculul ponderii portofoliului de credite în total activ:

Concluzie: În baza analizei efectuate putem menționa că ponderea creditelor în totalul activului este mare și în dinamică a înregistrat o creștere ceea ce se apreciază pozitiv.

Ponderea imobilizărilor în total activ – acest indicator arată gradul de

imobilizare a activelor în clădiri, mijloace fixe, utilaje, etc.

Formula 8.6.

Tabelul 8.4

Calculul ponderii imobilizărilor în total activ:

Concluzie: Din calculele efectuate observăm că ponderea imobilizărilor în suma totală a activului în dinamică s-a diminuat, însă trebuie să luăm în considerație și faptul că în dinamică suma activului s-a majorat. Din cele relatate mai sus putem să menționăm că banca analizată dispune de potențial tehnic care îi permite să își desfășoare activitatea în condiții optime. Diminuarea investițiilor în imobilizări va avea ca consecință pierderea clientelei, deoarece se face pe baza închiderii de filiale sau refuzului de modernizare a mijloacelor fixe și rețelelor informatice existente. Mărimea optimă a imobilizărilor în suma totală a activului ar fi de 2-5%.

Active generatoare și negeneratoare de dobândă – Activele profitabile ale băncii, în literatura de specialitate, mai pot apărea și sub denumirea de active lucrative, valorificate, investiționale etc. Oricare ar fi denumirea lor, esența rămâne aceeași, ele reprezintă operațiunile băncii ce generează venituri. Vom grupa activele băncii din următorul tabel în : active generatoare/ profitabile de dobândă și active negeneratoare de dobândă. De asemenea vom calcula valoarea fiecărui grup și vom determina suma activelor totale de care dispune banca.

Tabelul 8.5

Active generatoare de dobândă :

Active negeneratoare de dobândă :

Concluzie : Activele totale ale băncii sunt constituite din active generatoare și negeneratoare de dobândă. Conform analizei observăm că ponderea cea mai mare în suma totală a activelor revine activelor generatoare de dobândă, constituind în mediu, 2012 – 75% și 2013 – 73 % din total active, înregistrându-se o majorare ceea ce se apreciază pozitiv. În cadrul acestui grup de active locul de lider îl dețin operațiunile de creditare și de leasing (în mediu 90%). Din grupa activelor negeneratoare de dobândă ponderea majoră o dețin mijloacele bănești datorate de BNM și mijloacele bănești datorate de bănci.

Marja bancară absolută : acest indicator exprimă capacitatea băncii de a-și

acoperi cheltuielile cu dobânzile bonificate la depozite din veniturile obișnuite prin încasarea dobânzilor la creditele acordate.

Formula 8.7.

MA = Venituri aferente dobânzilor – Cheltuielile aferente dobânzilor.

2012 : MA = 649,123 – 364,329 = 284,794 mii lei.

2013 : MA = 852,353 – 489,210 = 363,143 mii lei

Marja bancară relativă (SPREAD)

Formula 8.8.

Anul 2012:

SPREAD = 649,123/6,492,572*100% – 364,329 / 6,958,373*100% =9,9 % – 5,2 % = 4,7%

Anul 2013:

SPREAD = 852,353/8,281,365*100% – 489.210/10,315,735*100 % = 70,2% – 4,7% = 5,5 %

Marja netă din dobânzi (NIM)

Formula 8.9.

Anul 2012:

NIM=649,123 – 364,329 / 6,492,572*100 %= 4,3 %

Anul 2013 :

NIM=852,353 – 489,210 / 8,281,365*100 % = 4,3 %

Concluzie: Conform calculelor efectuate marja absolută fructificată de bancă în dinamică s-a majorat de la an la an. În același timp s-a diminuat marja netă din dobânzi ceea ce conduce la diminuarea valorii capitalului băncii. Pentru a-și atinge scopul de maximizare a profitului băncile trebuie să tindă să își majoreze ponderea activelor generatoare de profit în total activ.

Coeficientul de fiabilitate arată capacitatea băncii de a genera profit în viitor. Dacă coeficientul este în creștere atunci fiabilitatea băncii este în normă.

Formula 8.10.

Din calculele efectuate rezultă că banca nu pierde din capacitatea de a genera profit ceea ce influențează pozitiv asupra activității sale. Această creștere nu este foarte mare ceea ce rezultă că banca dispune în continuare de capacitatea de a genera profit foarte mare de 74%.

CONCLUZII

Un sistem bancar sănătos este construit pe bănci profitabile și capitalizate în mod adecvat. Profitabilitatea, sub forma profiturilor realizate este, de regulă, una din sursele cheie ale generării capitalului iar profitul reprezintă rezultatul final care reflectă efectele nete ale politicilor și activităților unei bănci într-un exercițiu financiar.

BC Moldindconbank" S.A. este una din băncile de prim rang, parte componentă a sistemului financiar-bancar din Moldova. În toți anii, creditarea a fost produsul financiar principal al S.A. „Moldindconbank”. În ciuda crizei actuale din ramura industriei, banca menține poziția de lider în creditarea întreprinderilor din sfera respectivă, precum și în transporturi și comunicații, construcții, care sunt clienți ai acestei instituții financiare, sub aspect „istoric”. Întrucât în ultimii ani banca a luat cursul spre universalitate în dezvoltarea sa, în prezent vinificația și agricultura sunt reprezentate pe larg printre clienții băncii. Totuși, din volumul total al portofoliului de credit, banca oferă o bună parte a resurselor de credit agenților economici care activează în domeniul producție industriale.

BC "Moldindconbank" S.A. le oferă clienților o listă completă de servicii de decontare documentară, aplicate în practica bancară internațională. Banca își extinde, de asemenea, activitatea pe piața valutară și pe piața valorilor mobiliare și se mai preconizează lansarea pe piața valorilor mobiliare a unor țări mari, precum SUA, Germania, Japonia.

Rezultatele bune și poziția stabilă pe piața bancară au fost obținute, în mare măsură, datorită profesionalismului grupului de manageri al băncii. Specialiștii consideră că în condițiile concurenței crescânde, instituția financiară are nevoie de o strategie de dezvoltare pe viitor. Sarcinile, scopurile și reperele noi ale dezvoltării băncii sunt formulate în planul de business. Acesta prevede, în particular, confirmarea renumelui de instituție financiară de frunte a Moldovei, care deține un capital normativ solid și oferă un spectru vast de servicii bancare.

În concluzie pot să menționez că S.A."Moldindconbank" în toți anii săi de activitate le-a dovedit clienților și partenerilor de business că este demn de încredere și relațiile de parteneriat cu clienții sunt într-o continuă dezvoltare. Prosperitatea B.C.„Moldindconbank” S.A. se bazează pe trei factori decisivi: fidelitatea clienților, susținerea acționarilor și profesionalismul angajaților. Atașamentul față de cele mai bune tradiții bancare, profesionalismul înalt al echipei de angajați, preocuparea continuă pentru dezvoltarea celor mai noi servicii și tehnologii bancare îi permit băncii să mențină una dintre pozițiile de vârf pe piața financiară a Moldovei și reputația unui partener de afaceri de încredere.

BIBLIOGRAFIE

Legea RM nr. 548-XIII din 21 iulie 1995 “Cu privire la Banca Națională a Moldovei” // Monitorul Oficial al RM. nr. 56-77 din 12.10.1995.

Legea RM nr. 550-XIII din 21 iulie 1995 “Instituțiilor financiare” // Monitorul Oficial al RM. nr. 112 din 01.01.1996.

Legea RM nr. 1134-XIII din 2 aprilie 1997 “Privind societățile pe acțiuni”// Monitorul Oficial al RM. nr. 38-39 din 12.06.1997.

Regulamentul BNM nr. 23/09-01 din 15.08.96 “Cu privire la autorizarea băncilor comerciale”// Monitorul Oficial al RM. nr. 59-60 din 12.09.1996.

Regulamentul BNM nr. 150 din 26.06.2003 “Privind utilizarea documentelor de plată la efectuarea plăților fără numerar pe teritoriul Republicii Moldova” // Monitorul Oficial al RM, nr. 141-145 din 11.07.2003.

Regulamentul BNM nr. 62 din 24.02.2005 Regulamentul cu privire la cardurile bancare// Monitorul Oficial al RM. nr. 36-38 din 04.03.2005.

Regulamentul BNM nr. 297 din 25.11.2004 “Cu privire la deschiderea, modificarea și închiderea conturilor la băncile din Republica Moldova” // Monitorul Oficial al RM. nr. 218-223/474 din 03.12.2004.

Normele BNM nr. 47 din 25.02.2000. "Privind operațiunile de casă în băncile Republicii Moldova” // Monitorul Oficial al RM. nr. 21-23/90 din 29.02.2000.

Regulamentul BNM nr. 122 din 29.05.2003 „Privind utilizarea acreditivului documentar irevocabil și acoperit pe teritoriul Republicii Moldova” // Monitorul Oficial al RM. nr. 116-120 din 13.06.2003.

Regulamentul BNM nr. 153 din 25.12.1997 “Cu privire la activitatea de creditare a băncilor comerciale RM” // Monitorul Oficial al RM. nr. 8/24 din 30.01.1998.

Regulamentul BNM nr. 130 din 15.05.98 “Cu privire la creditele expirate” // Monitorul Oficial al RM. nr. 87-89/1974 din 24.09.1998.

Regulamentul BNM nr. 164 din 22.06.98 “Cu privire la clasificarea creditelor și formarea reducerilor pentru pierderi la credite (fondul de risc)”// Monitorul Oficial al RM. nr. 42-44,r III, din 28.06.1998.

Regulamentul BNM nr. 424 din 28.12.2000 "Privind modul de efectuare de către BNM a operațiunilor de depozit în lei moldovenești cu băncile autorizate"// Monitorul Oficial al RM. nr. 16-18/65 din 15.02.2001.

Regulamentul BNM nr. 2 din 13.01.1994 “Cu privire la reglementarea valutară pe teritoriul RM”// Monitorul Oficial al RM. nr. 54-55/161 din 18.06.1998.

Regulamentul BNM nr. 85 din 15.04.2004 “Cu privire la regimul rezervelor obligatorii”// Monitorul Oficial al RM. nr. 67-72 din 30.04.2004.

Regulamentul BNM din 08.08.1997 “Cu privire la lichiditatea băncilor comerciale” // Monitorul Oficial al RM. nr. 64-65/105 din 02.10.1997.

Norme ale CNVM nr. din “privind modul de acordare și retragere a licențelor pentru activitatea pe piața valorilor mobiliare” // Monitorul Oficial al RM. nr. 156/328 din 31.12.1999.

Statutul Băncii Comerciale pe Acțiuni pentru Industrie și Construcții „Moldindconbank”S.A.

Regulamentul BNM privind organizarea contabilității în băncile comerciale din RM din 27 octombrie 2005.

Regulamentul privind inventarierea, aprobat prin Ordinul Ministerului Finanțelor nr.27 din 28.04.2004.

Regulamentul privind deschiderea, modificarea și închiderea conturilor la băncile licențiate din Republica Moldova nr.297 din 25.11.2004, Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.218-223/474 din 10.12.2004

Regulamentul privind modul de efectuare,evidență și monitorizare a operațiunilor de depozit cu persoanele fizice aprobat de Consiliul B.C. “Moldindconbank” S.A., proces – verbal nr.11 din 31.07.08

Regulamentul privind normele de prevenire și combatere a spălării banilor și finanțării terorismului, aprobat de Consiliul BC “Moldindconbank” S.A. la 21.09.2007, proces – verbal nr.11

Regulamentul privind executarea transferului de credit, aprobat de Consiliul BC „Moldindconbank” S.A., proces-verbal nr.2 din 22.03.06

Manual de uz intern privind creditarea – 2008

4. Activitatea de casierie, www.ilincagorobet.ase.md

5. Activitatea financiar-economică a băncii, www.moldindconbank.md

BIBLIOGRAFIE

Legea RM nr. 548-XIII din 21 iulie 1995 “Cu privire la Banca Națională a Moldovei” // Monitorul Oficial al RM. nr. 56-77 din 12.10.1995.

Legea RM nr. 550-XIII din 21 iulie 1995 “Instituțiilor financiare” // Monitorul Oficial al RM. nr. 112 din 01.01.1996.

Legea RM nr. 1134-XIII din 2 aprilie 1997 “Privind societățile pe acțiuni”// Monitorul Oficial al RM. nr. 38-39 din 12.06.1997.

Regulamentul BNM nr. 23/09-01 din 15.08.96 “Cu privire la autorizarea băncilor comerciale”// Monitorul Oficial al RM. nr. 59-60 din 12.09.1996.

Regulamentul BNM nr. 150 din 26.06.2003 “Privind utilizarea documentelor de plată la efectuarea plăților fără numerar pe teritoriul Republicii Moldova” // Monitorul Oficial al RM, nr. 141-145 din 11.07.2003.

Regulamentul BNM nr. 62 din 24.02.2005 Regulamentul cu privire la cardurile bancare// Monitorul Oficial al RM. nr. 36-38 din 04.03.2005.

Regulamentul BNM nr. 297 din 25.11.2004 “Cu privire la deschiderea, modificarea și închiderea conturilor la băncile din Republica Moldova” // Monitorul Oficial al RM. nr. 218-223/474 din 03.12.2004.

Normele BNM nr. 47 din 25.02.2000. "Privind operațiunile de casă în băncile Republicii Moldova” // Monitorul Oficial al RM. nr. 21-23/90 din 29.02.2000.

Regulamentul BNM nr. 122 din 29.05.2003 „Privind utilizarea acreditivului documentar irevocabil și acoperit pe teritoriul Republicii Moldova” // Monitorul Oficial al RM. nr. 116-120 din 13.06.2003.

Regulamentul BNM nr. 153 din 25.12.1997 “Cu privire la activitatea de creditare a băncilor comerciale RM” // Monitorul Oficial al RM. nr. 8/24 din 30.01.1998.

Regulamentul BNM nr. 130 din 15.05.98 “Cu privire la creditele expirate” // Monitorul Oficial al RM. nr. 87-89/1974 din 24.09.1998.

Regulamentul BNM nr. 164 din 22.06.98 “Cu privire la clasificarea creditelor și formarea reducerilor pentru pierderi la credite (fondul de risc)”// Monitorul Oficial al RM. nr. 42-44,r III, din 28.06.1998.

Regulamentul BNM nr. 424 din 28.12.2000 "Privind modul de efectuare de către BNM a operațiunilor de depozit în lei moldovenești cu băncile autorizate"// Monitorul Oficial al RM. nr. 16-18/65 din 15.02.2001.

Regulamentul BNM nr. 2 din 13.01.1994 “Cu privire la reglementarea valutară pe teritoriul RM”// Monitorul Oficial al RM. nr. 54-55/161 din 18.06.1998.

Regulamentul BNM nr. 85 din 15.04.2004 “Cu privire la regimul rezervelor obligatorii”// Monitorul Oficial al RM. nr. 67-72 din 30.04.2004.

Regulamentul BNM din 08.08.1997 “Cu privire la lichiditatea băncilor comerciale” // Monitorul Oficial al RM. nr. 64-65/105 din 02.10.1997.

Norme ale CNVM nr. din “privind modul de acordare și retragere a licențelor pentru activitatea pe piața valorilor mobiliare” // Monitorul Oficial al RM. nr. 156/328 din 31.12.1999.

Statutul Băncii Comerciale pe Acțiuni pentru Industrie și Construcții „Moldindconbank”S.A.

Regulamentul BNM privind organizarea contabilității în băncile comerciale din RM din 27 octombrie 2005.

Regulamentul privind inventarierea, aprobat prin Ordinul Ministerului Finanțelor nr.27 din 28.04.2004.

Regulamentul privind deschiderea, modificarea și închiderea conturilor la băncile licențiate din Republica Moldova nr.297 din 25.11.2004, Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.218-223/474 din 10.12.2004

Regulamentul privind modul de efectuare,evidență și monitorizare a operațiunilor de depozit cu persoanele fizice aprobat de Consiliul B.C. “Moldindconbank” S.A., proces – verbal nr.11 din 31.07.08

Regulamentul privind normele de prevenire și combatere a spălării banilor și finanțării terorismului, aprobat de Consiliul BC “Moldindconbank” S.A. la 21.09.2007, proces – verbal nr.11

Regulamentul privind executarea transferului de credit, aprobat de Consiliul BC „Moldindconbank” S.A., proces-verbal nr.2 din 22.03.06

Manual de uz intern privind creditarea – 2008

4. Activitatea de casierie, www.ilincagorobet.ase.md

5. Activitatea financiar-economică a băncii, www.moldindconbank.md