Proiect DE Practica Brd

CAP I. PREZENTAREA ORGANIZAȚIEI 1

I.1 SCURT ISTORIC 1

I.2 FORMA ȘI STUCTURA CAPITALULUI ȘI A ACȚIONARIATULUI 3

1. Capitalul social 3

2. Structura acționariatului 4

I.3 ORGANIZARE INTERNĂ 5

1. Conducerea BRD 5

2. Departamente și direcții: 6

a.Direcția Mari Clienți Corporativi 6

b.Departamentul Credite și Credite Neperformante 6

c.Departamentul Comercial 7

d.Direcția Trezorerie 8

e.Direcția Piețe de Capital 9

f.Direcția Internațională 9

3. Direcții și departamente suport 9

a.Direcția Contabilității Generale 9

b.Direcția Resurse Umane 10

c.Departamentul Sisteme Informatice 10

d.Direcția de Sinteză 10

e.Direcția de Investiții și Administrare a Patrimoniului 10

f.Direcția Juridică și Norme Interne 11

g.Direcția Evaluare 11

h.Departamentul Proiecte și Organizare 11

i.Direcția Administrării Generale a Rețelei de Sucursale și Agenții 11

j.Direcția Controlului Central de Risc 12

I.4 FUNCȚII, ACTIVITĂȚI ȘI OPERAȚIUNI BANCARE PE COMPARTIMENTE 13

I.5 CADRUL LEGISLATIV GENERAL ȘI SPECIFIC 17

I.6 ORGANISME DE CONTROL ȘI REGLEMENTARE 22

CAP II. SISTEMUL INFORMAȚIONAL BANCAR 24

II.1. SPECIFICITATEA SISTEMULUI INFORMAȚIONAL BANCAR 25

II.2 SISTEMUL INFORMAȚIONAL AL B.R.D. GSG 28

II.3 CIRCUITUL DOCUMENTELOR 35

1. Documentația contabilă bancară 35

2. Organizarea circuitului documentelor bancare 36

CAP III. DESCHIDEREA ȘI FUNCȚIONAREA CONTURILOR BANCARE 39

III.1 PROCEDURI PENTRU DESCHIDEREA CONTURILOR BANCARE 40

III.2 CONTURILE DE DISPONIBILITĂȚI BĂNEȘTI 41

1.Documentația pentru deschiderea conturilor de disponibilități 41

2.Aprobarea și deschiderea conturilor de disponibilități 41

3.Operațiunile în contul de disponibilități 42

4.Închiderea conturilor de disponibilități 43

III.3 CONTURILE DE DEPOZIT 44

1.Deschiderea conturilor de depozite 44

2.Închiderea conturilor de depozit 45

III.4 CONTURILE DE CREDIT 45

1.Deschiderea conturilor de credite 45

2.Operațiunile în cont 45

3.Închiderea contului de credite 46

III.5 OPERȚIUNI PRIN CONTURI AFERENTE CECURILOR, PROVIZIOANELOR, CARDURILOR BANCARE 46

1.Operațiuni pasive 47

2.Operațiuni active 47

3.Operațiuni comerciale și de comision 48

CAP IV. DECONTĂRILE FĂRĂ NUMERAR 49

IV.1 MODALITĂȚI ȘI INSTRUMENTE DE DECONTARE UTILIZATE ÎN ACTIVITĂȚILE DE DECONTARE 49

IV.2 DECONTAREAPE BAZA ACREDITIVULUI ȘI INCASSO-ULUI DOCUMENTAR 50

IV.2 DECONTAREA PE BAZA ORDINULUI DE PLATĂ ȘI A CECULUI 55

1. Ordinul de plată 55

2. Cecul 59

IV.3 DECONTAREA PE BAZA CAMBIEI ȘI BILETULUI LA ORDIN 64

1.Cambia 64

CAP V. CREDITAREA BANCARĂ 68

V.1 ACTIVITATEA DE CREDITARE 68

V.2 CLASIFICAREA CREDITELOR 68

V.3 PROCEDURI DE ACORDARE A CREDITELOR 70

V.4 CATEGORII DE CREDITE ACORDATE DE BRD 71

1. Credite acordate persoanelor fizice și persoanelor fizice autorizate 72

Aplicația de Scoring Transact 72

Creditul De CONSUM 76

Creditul EXPERT 79

Creditul STUDENT PLUS 84

Creditul 10 88

2. Credite pentru persoane juridice 92

CREDITE pentru DESCOPERIRE de CONT 93

LINIA de CREDIT 93

CREDITE de TREZORERIE 94

CREDITE pentru EXPORT 94

CREDITE pentru INVESTIȚII 95

LEASING FINANCIAR 96

PROGRAM INVESTPLUS 97

CREDIT SEZONIER 98

Credite acordate IMM-lor din Fonduri BEI cu Garanție FEI 100

(Finanțarea Investițiilor) 100

BIBLIOGRAFIE: 104

=== PROIECT DE PRACTICA BRD ===

CAP I. PREZENTAREA ORGANIZAȚIEI

1 SCURT ISTORIC

Istoria BRD a început în 1923, odată cu înființarea prin lege a Societății Naționale pentru Credit Industrial ca instituție publică. Statul deținea 20% din capitalul social și BNR 30%. Restul de 50% era deținut de persoane particulare, printre care și un grup de foști directori ai Marmorosch Bank&Co, prima bancă modernă din România. Scopul noii instituții era finanțarea primelor faze ale dezvoltării sectorului industrial în România. După cel de-al doilea război mondial, în baza Legii privind naționalizarea din 11 iunie 1948, Societatea Națională pentru Credit Industrial a fost naționalizată și redenumită Banca Națională pentru Investiții.

În 1957, după reorganizarea sistemului financiar, când s-a introdus o specializare rigidă pe sectoare, Băncii de Credit pentru Investiții i s-a oferit o poziție de monopol în România în domeniul asigurărilor finanțarii pe termen mediu și lung al investițiilor din toate sectoarele industriale, cu excepția agriculturii și industriei alimentare, fiind redenumită Banca de Investiții.

Nașterea Băncii Române pentru Dezvoltare ca bancă comercială intervine în 1990. Preluarea activelor și pasivelor Băncii de Investiții constituie baza activității, dar autorizarea generală pentru activitățile bancare atribuită acestei entități stimulează constituirea unei importante rețele de agenții pe întreg teritoriul țării. Este vorba, de asemenea, despre asigurarea prezentei BRD acolo unde se dezvoltă activitatea industrială pentru a transmite din experiența în domeniul creditului de investiții. Astfel, unitățile sale se îndreaptă în special, în afara atragerii depozitelor societăților comerciale și persoanelor fizice, către creditele pentru investiții destinate societăților comerciale. Apar și operațiunile de schimb la vedere. BRD a depus eforturi speciale pentru creearea unei rețele de sucursale, agenții și reprezentanțe la nivel național și pentru constituirea unei baze de depozite necesare pentru a pune capăt dependenței de CEC și BNR în ceea ce privește finanțarea.

BRD a fost prima bancă din România care a oferit servicii de factoring și forfeting, începând cu anul 1994 și respectiv 1997.

În 1997, Guvernul a hotărât să privatizeze BRD și a numit o Comisie de Privatizare care să supravegheze operațiunile de privatizare. Privatizarea urma să se desfășoare în două etape, în conformitate cu strategia de privatizare aprobată prin Hotărârea Guvernamentală nr. 428/1998, modoficată prin Hotărârea Guvernamentală nr. 169/2000; astfel în prima etapă (i) capitalul social urma să fie majorat, iar 51% din capital urma să fie vândut prin negocieri directe cu investitori strategici, (ii) aproximativ 5% din capitalul majorat urma să fie vândut prin negocieri directe către BERD și/sau IFC, și (iii) 10% din capitalul social existent urma să fie vândut angajaților, conducerii și pensionarilor BRD; în a doua etapă, capitalul social rămas deținut de FPS urma să fie vândut prin ofertă publică secundară pe piețele de capital interne și internaționale.

În decembrie 1998 s-a încheiat contractul de vânzare-cumpărare de acțiuni (“Contractul de Cumpărare de Acțiuni”) între Société Générale și FPS prin care Société Générale a fost de acord să subscrie pentru acțiunile reprezentând o majorare cu 20% a capitalului social al BRD și să cumpere de la FPS acel număr de acțiuni necesare ca Société Générale să devină proprietarul a 51% din capitalul majorat al BRD.

Înainte de finalizarea în martie 1999 a achiziției de către Société Générale, FPS vându-se aproximativ 8,33% din capitalul social al BNR conducerii, angajaților și pensionarilor BRD cu condiția ca acțiunile astfel achiziționate să nu poată fi vândute înainte de martie 2001.

In 2001, BRD este listată la Bursa de Valori București, devenind în scurt timp una din cele mai tranacționate societăți.

In 2003, în urma unei campanii de rebranding, Banca Română pentru Dezvoltare devine BRD- Groupe Société Générale. Noua identitate a băncii consolidează astfel poziția sa, făcând mai vizibilă identitatea Grupului mamă.

Participația Société Générale în capitalul BRD a crescut în 2004 de la 51% la 58,32%, prin cumpărarea pachetului rezidual de acțiuni deținut de statul român.

BRD – Groupe Société Générale este cea mai importantă bancă privată și a doua bancă din România, având a doua capitalizare bursieră la Bursa de Valori București (peste 3,5 miliarde € în aprilie 2005). Acționarul principal al BRD este Société Générale, unul dintre cele mai mari grupuri bancare din zona euro.

Prin intermediul filialelor sale specializate – BRD Sogelease, în domeniul leasing-ului operațional și financiar, ALD Automotive, specializată în managementul flotelor de autovehicule, BRD / SG Corporate Finance, care acordă servicii de consiliere în domeniul privatizărilor, fuziunilor și achizițiilor, BRD Securities, una dintre primele societăți de brokeraj de piață românească, BRD Finance Credite de Consum, prin care se derulează mare parte din activitatea de creditare a populației, BRD- Groupe Société Générale este capabilă să ofere o gama completă de produse și servicii de înaltă calitate, care sa raspundă exigențelor clienților săi persoane individuale și societăți.

Conjugând dinamism comercial, proximitate și calitatea serviciului, rețeaua BRD – Groupe Société Générale constituie un atu competitiv major. Sub auspiciile unei mărci recunoscute și apreciate, BRD își desfășoară activitatea pe baza unei rețele care numară peste 220 de agenții, răspandite în toate regiunile țării.

În 2004 banca a lansat un program intensiv de deschidere de noi unități, care continuă și în prezent. Aceste unități se integreaza ușor în viața comunității, fiind situate in zonele rezidențiale ale clientelei individuale, în universități, în galerii comerciale, în instituții publice. Pentru a retrage numerar, a obține informații cu privire la soldul conturilor de card sau pentru a plati facturile telefonice, rețeaua de ATM-uri permite realizarea acestor operațiuni în deplină siguranță.

2 FORMA ȘI STUCTURA CAPITALULUI ȘI A ACȚIONARIATULUI

1. Capitalul social

Capitalul social al BRD Société Générale este de 696 901 518 RON constituit din 696 901 518 acțiuni nominative ordinare, emise în formă dematerializată prin înscriere în cont, având o valoare nominală de 1 RON fiecare.

Istoricul evoluției capitalului social este redat în tabelul următor:

Tabel nr. 1: Istoric evoluție capital social BRD

Sursa: www.bvb.ro

Conform datelor din tabel, la data de 17.06.2002, a avut loc o majorare de capital, în condițiile art. 41 din Legea Bancară nr. 58/1998, prin acordarea unei acțiuni gratuite pentru fiecare acțiune deținută de acționarii înregistrați în Registrul Acționarilor la data de referință 20.03.2003.

La data de 14.02.2003 are loc divizarea fiecărei acțiuni de 5000 lei în 5 acțiuni de 1000 de lei și majorarea capitalului în condițiile art. 41 din Legea Bancară nr. 58/1998 și acordarea unei acțiuni gratuite pentru fiecare acțiune de 1000 de lei. Apoi se efectuează gruparea a trei acțiuni de 1000 de lei în una de 3000 de lei.

O nouă majorare a capitalului social s-a făcut la 01.08.2005 prin încorporarea diferențelor aferente disponibilităților în devize și prin încorporarea rezervelor din profitul net.

Începând cu data de 15 martie 2005, acțiunile BRD au fost incluse în indicele regional ROTX lansat de Bursa de Valori din Viena.

Începând cu 27 septembrie 2005, acțiunile BRD fac parte din indicele "New Europe Blue Chip Index" (NTX) lansat de Erste Bank și Bursa de la Viena. Acest indice sintetizează evoluțiile piețelor bursiere din țările Europei Centrale și de Est, prin prisma celor mai importante 30 companii listate la bursele de valori naționale.

Aceasta este o recunoaștere a rolului important jucat de BRD pe piața de capital din România, care acum capătă importanță la nivel regional.

2. Structura acționariatului

La data de 31 decembrie 2005, structura acționariatului era următoarea :

Fig. nr.1 Structura acționariatului BRD Société Générale

Sursa: www.brd.ro

3 ORGANIZARE INTERNĂ

BRD este organizată ca bancă universală și ca atare oferă o gamă largă de servicii bancare pentru clienții săi reprezentând societăți comerciale și pentru clienții persoane fizice.

În prezent, BRD este organizată în patru secțiuni principale: „Mari Clienți Corporativi”, „Rețeaua de Sucursale”, „Administrația Centrală” și „Mijloace și Resurse”. Fiecare dintre aceste secțiuni este formată din departamente, direcții și servicii separate, cu sarcini specifice. Departamentele și direcțiile de bază pentru desfășurarea activității sunt: Departamentul Credite și Credite Neperformante, Departamentul Comercial, Direcția Mari Clienți Corporativi, Direcția Trezorerie, Direcția Piețe de Capital și Direcția Internațională. Celelalte direcții și compartimente îndeplinesc funcții administrative și servicii suport.

Organigrama grupului BRD-GSG Iași este prezentată în Anexa nr. 1.

1. Conducerea BRD

Conducerea BRD este asigurată de Consiliul de Administrație și Comitetul de Direcție.

Consiliul de Administrație

Conform Actului Constitutiv, Banca este administrată de către Consiliul de Administrație, care este format din 11 membri, persoane fizice, alese de către Adunarea Generală a Acționarilor pentru un mandat de patru ani, fiind reeligibile. Din rândurile acestora, Consiliul de Administrație alege Președintele.

Consiliul de Administrație are obligația de a convoca Adunarea Generală ori de câte ori este nevoie, dar și la cererea acționarilor, reprezentând a zecea parte din capitalul social și dacă cererea acestora cuprinde probleme ce intră în competența acestuia.

Atribuții ale Consiliului de Administrație:

examinarea și însușirea bilanțului contabil, a contului de profit și pierderi și a proiectului de buget de venituri și cheltuieli pentru anul următor, precum și repartizarea profitului, pe care le prezintă pentru aprobare Adunării Generale;

aprobarea planului anual de investiții, strategiei și politicii de dezvoltare a Băncii, creditelor care depășesc 15% din fondurile proprii ale Băncii, participările cu capital la investiții financiare și bancare și a regulamentului propriu de funcționare.

Comitetul de Direcție

În conformitate cu Actul Constitutiv, conducerea operațională curentă a BRD este asigurată de Comitetul de Direcție. Acesta se întrunește cel puțin o dată pe săptămână și duce la îndeplinire hotărârile luate de Consiliul de Administrație. Comitetul de Direcție este condus de Directorul General, care ca și ceilalți membri ai Comitetului sunt numiți de către Consiliul de Administrație dintre membrii acestuia. Comitetul de Direcție ia deciziile în limitele competențelor stabilite și raportează Consiliului de Administrație la fiecare întrunire a Consiliului.

2. Departamente și direcții:

Fiecare departament / direcție este condus(ă) de un director care raportează unui membru al Comitetului de Direcție, responsabil cu conducerea activității.

Direcția Mari Clienți Corporativi

Direcția Mari Clienți Corporativi a fost creată după achiziționarea pachetului majoritar de acțiuni de către Societe Generale. Scopul său este acela de a oferi servicii specifice marilor societăți românești, societăților multinaționale precum și clienților instituționali.

Direcția asigură relațiile globale cu clienții menționați, face recomandări cu privire la expunerea maximă de credit față de client, stabilește condiții specifice în funcție de natura operațiilor și evaluează profitabilitatea față de acești clienți. În plus, direcția promovează servicii specializate cum ar fi: finanțerea exporturilor, leasing cross border și finanțarea proiectelor.

Departamentul Credite și Credite Neperformante

Departamentul Credite și Credite Neperformante administrează și coordonează operațiunile de credit din cadrul BRD. Departamentul Credite și Credite Neperformante asigură coordonarea activităților celor trei direcții – Direcția Credite, Direcția Credite Neperformante și Direcția Finanțarea Creanțelor și Administrarea Creditelor Internaționale. În plus, departamentul include un Compartiment de Analize și Sinteze, care răspunde de analiza permanentă a calității portofoliului de credite și a cerințelor privind constituirea provizioanelor. Anumite funcții sunt îndeplinite la nivelul departamentului, dintre care cele mai importante sunt: participarea la stabilirea politicii de credit a BRD și strategia cu privire la credite, analiza calității portofoliului de credite și a expunerii BRD față de fiecare sector economic, și prognozarea cerințelor de provizioane pentru riscul de credit.

Direcția Credite

Direcția Credite este direct implicată în activitatea de creditare a BRD. În acest moment Direcția suferă un proces de reorganizare în două servicii operaționale – un serviciu Front Office și un serviciu Back Office. Front Office răspunde de relația cu agenții economici, primește cererile de acordare de credite și documentația aferentă și verifică dacă acestea corespund cerințelor BRD. Back Office procesează cererile de credit și le trimite spre aprobare comitetului de credit, monitorizează creditele deja acordate, controlează și supervizează activitățile de creditare din cadrul rețelei de sucursale, pune la punct noi produse de creditare pentru clienți agenți economici și participă la elaborarea manualului de credite a BRD.

Direcția Finanțare Creanțe și Administrarea Creditelor Internaționale

Această direcție răspunde de activitățile referitoare la factoring și forfetare, precum și de activități referitoare la negocierea și administrarea creditelor internaționale și a altor tipuri de finanțări pe termen lung contactate de BRD.

Structura internă a direcției cuprinde Serviciile Factoring, Forfetare și Administrare a Creditelor Internaționale și răspunde de facilitățile de finanțare pe termen mediu și lung ale băncii și monitorizarea îndeplinirii obligațiilor băncii în cadrul acestor credite și de operațiile de forfetare și discounting. Serviciul Factoring elaborează politica băncii cu privire la operațiile de factoring și răspunde de dezvoltarea relațiilor dintre BRD și partenerii de factoring externi, precum și de încheierea contractelor de factoring și monitorizarea executării acestora.

Direcția Credite Neperformante

Direcția Credite Neperformante coordonează întreaga activitate BRD cu privire la recuperarea creditelor neperformante. Direcția stabilește și elaborează normele și politica BRD cu privire la creditele neperformante și monitorizează întregul portofoliu de credite neperformante ale băncii.

Direcția analizează și supune spre aprobare modalitățile de aprobare a creditelor neperformante din competența sa, controlează și supervizează la nivelul întregii bănci modul de gestionare a creditelor neperformante și raportează periodic conducerii băncii evoluția portofoliului de credite neperformante și evaluarea posibilităților de recuperare.

Departamentul Comercial

Departamentul Comercial coordonează activitatea Direcției Servicii Bancare pentru Populație, Direcția Carduri Bancare, Direcția Marketing și Direcția Dezvoltare Monetică și Produse Noi.

Direcția Servicii Bancare pentru populație

Această direcție este împărțită în trei servicii: Serviciul Depozite, Serviciul Credite și Serviciul Dezvoltarea Produselor Noi. Direcția organizează, coordonează și monitorizează operațiile în lei și valută pentru persoane fizice.

Direcția Operațiuni Carduri Bancare

Direcția Carduri a fost recent înființată ca o direcție autonomă, care reflectă accentul pus de Bancă pe dezvoltarea operațiilor cu cărți de credit și cărți de debit. Această direcție asigură emiterea cardurilor (procesarea cererilor de emitere a cardurilor, fabricarea și distribuirea cardurilor și a PIN-urilor), gestionarea conturilor de carduri ale posesorilor (mentenanța, procesare operațiuni, editarea extraselor de cont), procesarea contractelor încheiate cu comercianți acceptanți și monitorizarea operațiunilor comercianților, mentenanța comercianților acceptanți, instalarea și operarea parcului de terminale electronice POS instalate la comercianți, precum și agențiilor băncii, supravegherea și contabilizarea operațiunilor cu carduri și monitorizarea fraudelor. Direcția cuprinde cinci compartimente: Emitere, Comercianți, ATM, Contabilitate și Activități Transversale (Logistică, Reglementare, Controlul Gestiunii).

Direcția Dezvoltare Monetică și Produse Noi

Direcția Dezvoltare Monetică și Produse Noi a preluat atribuții specifice referitoare la elaborarea de noi produse card și servicii asociate, realizarea de studii de cost, volumetrie și calitatea fondului de comerț, elaborarea de propuneri privind întărirea securității sistemului de carduri, supravegherea corelării noilor produse și servicii de card cu sistemul general al băncii.

Direcția Marketing

Direcția Marketing se ocupă de dezvoltarea, promovarea, adaptarea și monitorizarea politicii de produse a BRD atât pentru clienți persoane fizice cât și pentru societăți comerciale. Principalele sale activități sunt studiile de marketing, administrarea produselor și promovarea vânzărilor. Studiile de piață includ monitorizarea pieței și a concurenței, cu scopul de a prezenta propuneri privind adaptarea protofoliului de produse ale Băncii la nevoile clienților și condițiile de piață. Administrarea produselor include implementarea produselor noi, adaptarea produselor respective la nevoile clienților și, pe durata de viață a produselor, adaptarea în permanență a acestei oferte la condițiile existente pe piață. Direcția include și o echipă de promovare a vânzărilor, care contribuie la crearea și pregătirea unei forțe de vânzare a produselor BRD în întreaga rețea de sucursale.

Direcția Trezorerie

Direcția Trezorerie administrează și coordonează activitățile de trezorerie ale Băncii, atât în lei cât și în valută. Politica BRD este de a crește profitul prin plasarea surplusului de lichidități și în același timp de a minimiza riscurile prin evaluarea permanentă a lichidităților, a riscului de curs valutar și a riscului privind rata dobânzii.

Direcția Trezorerie cuprinde trei servicii: Serviciul trezorerie în Lei, Serviciul trezorerie în Valută și Serviciul Arbritaj (Dealing Room).

Direcția Trezorerie monitorizează lichiditățile BRD și investește surplusul pe piața interbancară, în titluri de stat românești și alte instrumente financiare pe piața internațională de capital. Direcția răspunde de stabilirea nivelului dobânzilor la depozite și credite, elaborează studii de piață privind activitatea de trezorerie.

Direcția Piețe de Capital

Direcția Piețe de Capital administrează investițiile BRD pe termen lung, mediu și scurt în acțiuni cotate și necotate pe piața de capital. De asemenea, Direcția Piețe de Capital desfășoară activități de decontare a tranzacțiilor cu valori mobiliare ale clienților BRD și de depozitare/custodie a activelor fondurilor deschise de investiții și societăților de investiții.

De asemenea, administrează și coordonează activitățile de distribuție în rețea a unităților de fond pentru fonduri deschise de investiții, a polițelor de asigurare pentru societăți de asigurare și a dividendelor pentru societăți cu acționariat numeros. Activitățile de administrare și gestionare a portofoliului propriu sunt separate de cele efectuate în contul clienților.

Direcția Piețe de Capital este organizată în compartimente: Decontare, Depozitare/Custodie, Sinteză/Juridic, Procesare informatică și un serviciu Participații cu trei compartimente: Analiză, Gestiune, Plasamente pe termen scurt.

Direcția Internațională

Direcția Internațională coordonează, organizează și realizează activitatea valutară a întregii bănci, asigură desfăsurarea activității specifice de bănci corespondente și de SWIFT. Produsele și serviciile bancare în valută derulate de aceasta sunt: acreditivele și incasso de import/export; analiza, emiterea și avizarea scrisorilor de garanție bancară, a contragaranțiilor, a scrisorilor de cesiune; avizarea efectelor de comerț; efectuarea de transferuri valutare (ordine de plată, emise), operațiuni cu cecuri bancare și de călătorie.

Direcția Internațională are ca atribuții și manținerea și extinderea rețelei de bănci corespondente, semnarea acordurilor de deschidere de conturi NOSTRO/LORO, optimizarea numărului de conturi NOSTRO, administrarea liniilor de lucru pe bănci corespondente.

Direcția Internațională administrează peste 915 chei de autentificare Swift, care asigură derularea rapidă a tranzacțiilor valutare în deplină securitate.

3. Direcții și departamente suport

Direcția Contabilității Generale

Direcția Contabilității Generale administrează și supervizează evidențele contabile din cadrul Centralei și sucursalelor. Această direcție elaorează normele și standardele interne de contabilitate, răspunde la eleborarea bilanțului contabil, se ocupă de operațiunile de decontare și asigură respectarea în cadrul tranzacțiilor valutare a reglementărilor BRD. Direcția este împărțită în compartimente și anume: Interbancare și Decontări Interbancare; Gestionarea Numerarului; Financiar – Contabilitate; Contabilitate Generală; Metodologie; Consultanță Contabilă și Impozite; Decontare Valutară Interbancară Băncii Corespondente și Supravegherea Operațiunilor Valutare.

Direcția Resurse Umane

Direcția Resurse Umane răspunde la recrutarea, școlarizarea, evaluarea șși promovarea angajaților BRD. Ea răspunde de asemenea de politica de remunerare a BRD și de bugetul pentru salarii și prime.

Această direcție elaborează, în colaborare cu celelalte direcții din BRD, regulamentele interne și contractul colectiv de muncă. În cadrul acestei direcții funcționează două activități: resurse, care se ocupă de administrarea resurselor umane, gestiune colectivă (politică salarială, previziuni de personal) și gestiune individuală a personalului (evaluări, promovări) și respectiv Formare Profesională și Recrutarea personalului, care răspunde de recrutarea și selecția candidaților, dezvoltarea și gestiunea pregătirii profesionale.

Departamentul Sisteme Informatice

Acest departament nou înființat include Direcția Informatică și Direcția Proiecte privind Tehnologia Informației și Monetică. Departamentul de subordonează direct Directorului General. Departamentul Sisteme Informatice elaborează strategia de achiziționare și utilizare a tehnologiei informației în cadrul Centralei și a sucursalelor BRD. Stabilește, de asemenea programele de pregătire a personalului în scopul utilizării noilor sisteme informatice, răspunde de funcționarea sistemului de operare central, funcționarea rețelei de comunicare a datelor sucursalelor, implementarea noilor sisteme, analiza și dezvoltarea noilor aplicații și stabilirea planului de rezervă și a programelor de redresare în caz de dezastru.

Rolul principal al acestui departament nou înființat este de a coordona implementarea unui sistem informațional integrat, care se concentrează în prima fază pe rularea programului iBank în întreaga rețea de sucursale a BRD.

Direcția de Sinteză

Această direcție răspunde în primul rând de elaborarea și urmărirea bugetului, monitorizează situația financiară și rezultatele Băncii. Direcția elaborează programele de activitate și bugetele pe termen mediu și lung, furnizează informații conducerii BRD asupra rezultatelor activității Băncii și elaborează situațiile financiare ale Băncii conform IAS.

Direcția de Investiții și Administrare a Patrimoniului

Este structurată în două servicii: Serviciul Investiții – Reparații și Dotări, Serviciul Administrativ și două compartimente: unul de Analiză Economică și unul pentru Centrele de Pregătire și Formare Profesională.

Prin Serviciul Investiții – Reparații și Dotări se efectuează: achizițiile de terenuri și clădiri, contrucția, modernizarea, repararea imobilelor Băncii, achiziția tuturor echipamentelor și programele necesare bunei funcționari a Băncii.

Prin compartimentul de Analiză Economică se realizează: urmărirea elaborării bugetului activității de investiții precum și a cheltuielilor generale efectuate de Direcția de Investiții și Administrarea Patrimoniului.

Prin Serviciul Administrativ se realizează gestionarea cheltuielilor generale ale Băncii legate de administrarea patrimoniului imobiliar, aprovizionarea cu materiale, paza imobilelor, activitățile de protocol și alte activități specifice.

Compartimentul de Centre de Pregătire și Formare Profesională realizează administrarea Centrelor în vederea utilizării acestora pentru Formarea Profesională a salariațiilor Băncii și pentru petrecerea vacanțelor acestora.

Direcția Juridică și Norme Interne

Direcția Juridică și Norme Interne este organizată în cinci compartimente: Drept Bancar, Coordonare Juridică, Contracte – Fiscalitate, Norme Interne, Executori Bancari. Direcția are următoarele atribuții principale: analiză juridică a documentelor pentru toate tipurile de angajamente ale Băncii și operațiunile desfășurate de celelate direcții; participarea la elaborarea normelor și regulamentelor interne, a contractului colectiv de muncă; monitorizează activitatea consilierilor juridici și executări bancare din sucursale; reprezintă Banca în fața instanțelor judecătorești și a altor autorități cu activitate jurisdicțională.

Direcția Evaluare

Direcția Evaluare are două servicii, dintre care primul asigură gama serviciilor de consultanță economică și financiar-bancară și, în special elaborarea planurilor de afaceri, a studiilor de fezabilitate, analizelor financiare, precum și evaluări ale societăților în vederea privatizării, restructurării, fuziunii sau achiziționării. De asemenea, acest serviciu furnizează consultață Băncii și terților cu privire la oportunitatea și necesitatea investițiilor de portofoliu.

Cel de-al doilea serviciu elaborează norme de evaluare, asigurând aplicarea uniformă și consecventă a acestora, coordonează activitătile specifice desfășurate în cadrul rețelei BRD și avizează rapoartele de evaluare ale garanților, considerate cu valori semnificative pentru Bancă, elaborate la nivel teritorial. Totodată elaborează rapoarte de evaluare pentru proprietățile imobiliare ce urmează a fi achiziționate de Bancă și actualizează anual valoarea activelor imobilizate de BRD.

Departamentul Proiecte și Organizare

Departamentul Proiecte și Oraganizare are rolul de a coordona eforturile BRD de restructurare organizatorică, îmbunătățirea comunicației și a sistemelor de gestiune a informațiilor, precum și de identificare și supervizare a implementării proiectelor necesare pentru a îmbunătăți eficiența operațiilor BRD, inclusiv de actualizare a sistemetor IT. Unul din cele mai importante proiecte supervizate de această Direcție este elaborarea noilor proceduri de derulare a aplicației de software bancar iBank în toată rețeaua de sucursale.

Direcția Administrării Generale a Rețelei de Sucursale și Agenții

Această direcție coordonează activitățile de zi cu zi a sucursalelor și agențiilor BRD, cu scopul de a promova norme unitare de servicii și practici de lucru. Direcția pune de asemenea la dispoziția sucursalelor suport logistic, atunci când este necesar. Direcția evaluează performanțele fiecărei sucursale și face recomandări de îmbunătățire a activității sucursalelor.

Direcția Controlului Central de Risc

Direcția Control Central de Risc este o direcție nou formată care raportează direct Directorului General al Băncii. Rolul Direcției este de a asigura o inventariere de ansamblu a riscurilor direct legate de activitatea bancară, indiferent de natura acestora; de a contribui la definirea strategiilor comerciale avute în vedere de Bancă și care ar putea implica riscuri semnificative; de a defini sau valida metodele și procedurile de analiză, evaluare, aprobare și urmărire a riscurilor de credit și de piață (monetară și de capital) și de a asigura, înaintea angajării Băncii într-o nouă categorie de activitate, de existența unui sistem de raportare a riscurilor specifice acelei activități. Totodată, Direcția Control Central de Risc participă activ la procesul de validare, analiză și recomandare ce are loc la nivelul Comitetului de Credit și Comitetului de Administrare a Activelor și Pasivelor. În acest sens, Direcția Control Central de Risc analizează toate dosarele de credit și propunerile de acordare a altor tipuri de facilități (scrisori de garanție/contragaranție, acreditive, etc.) aflate în competența de aprobare a Comitetului de Credit al Centralei, Comitetul de Direcție/Consiliul de Administrație și emite recomandări privind aceste operațiuni financiar – bancare.

Inspecția Generală

Inspecția Generală este o direcție nou formată prin unificarea Direcției de Control cu Serviciul de Supraveghere Operațiuni Bancare și este subordonată Directorului General. Inspecția Generală controlează și supraveghează operațiile Băncii atât la sediul central cât și în întreaga rețea de sucursale, monitorizează proiecția datelor din Sistemul IT, și răspunde de prevenirea sau investigarea activităților care cad sub incidența legislațiilor penale îndreptate împotriva Băncii. În plus, Direcția include și un compartiment autonom care răspunde de îndeplinirea obligațiilor legale ale Băncii cu privire la prevenirea spălării banilor.

Secretariatul General

Secretariatul General desfășoară servicii de secretariat pentru adunările generale ale acționarilor și pentru diverse organe de conducere (cum ar fi Consiliul de Administrație, Comitetul de Direcție), precum și pentru Comitetul de Administrare a Activelor și Pasivelor și Comitetul de Risc. Secretariatul General răspunde de asemenea de registrele cu semnături autorizate ale BRD și de reglementarea și monitorizarea circuitului de documente din cadrul BRD. Secretariatul General este responsabil cu redactarea și tipărirea raportului anual al BRD. De asemenea, Secretariatul General răspunde de asigurările BRD, în conformitate cu politica Grupului Societe Generale. Secretariatul General coordonează, din partea BRD, toate activitățile legate de organizarea ofertei și va reprezenta BRD în relația cu CNVM și BVB. În plus, Secretariatul General are în sarcină și rezolvarea diverselor dosare trimise de către Directorul General.

Serviciul Comunicare

Serviciul Comunicare răspunde de activitățile de reclamă și sponsorizare ale Băncii, activitățile destinate să facă cunoscută Banca pe plan local și internațional și pentru alte astfel de activități publice.

4 FUNCȚII, ACTIVITĂȚI ȘI OPERAȚIUNI BANCARE PE COMPARTIMENTE

Director grup:

conduce și dinamizează zilnic echipa de conducere a Grupului;

dinamizează și urmărește activitatea comercială;

răspunde și administreză riscurile Grupului;

inițiază și urmărește execuția bugetară;

urmărește și aplică sugestiile Direcțiilor de resort din Centrala Băncii privind situația materială și imobiliară;

coordonează elaborarea strategiei locale, asigurând politicile pentru implementarea acesteia la nivelul grupului;

ia măsuri de creștere a poziției de piață a grupului și a fondului său de comerț.

Director Financiar Contabil Logistică:

asigură subdirect îndrumarea Directorului de Grup și în legătură cu conducerea Departamentului Rețea organizarea și gestiunea resurselor (umane, materiale, financiare) direct de bună funcționare a următoarelor servicii:

– organizare grup;

– gestiune resurse umane și salarizare;

– control de gestiune și contabilitate;

– administrativ, investiții proprii (imobile, materiale) și secretariat;

informatică și logistică.

diminuează și coordonează la nivelul tuturor unităților și compartimentelor Grupului următoarele activități:

– control de gestiune;

– organizare și proceduri;

– securitate;

– relații interumane;

asigură logistica în ceea ce privește implementarea unor noi tehnologii (sisteme informatice, mesagerie, etc.) și a unor noi produse / servicii.

Director Comercial Clienți persoane juridice / persoane fizice:

asigură subdirecta îndrumare a Directorului de Grup și în legătură cu conducerea Departamentului. Rețea, bună imagine a băncii pe piață cu preocupare specială în ceea ce privește calitatea, rentabilitatea și gestiunea riscurilor;

poate înlocui directorul de grup pe perioada absenței acestuia;

elaborează și urmărește aplicarea planului de acțiuni comerciale;

la nivelul riscurilor / angajamentelor este membru al Comitetului de Credit al Grupului și totodată responsabil de angajamentele în cadrul compartimentului său;

gestionează portofoliul marilor clienți corporativi și urmărește atragerea clienților țintă;

urmărește punerea în practică a metodelor stabilite de către Direcțiile de resort din Centrală (analiză, fixarea obiectivelor, formarea personalului, urmărirea indicatorilor pe baza tablourilor de bord).

Controlor general:

realizează controlul ulterior care se exercită asupra tuturor activităților derulate de unități și care este efectuat de echipele de control în conformitate cu planul de acțiuni de control aprobat și cu previziunile “Normelor vizând organizarea și derularea controlului ulterior”;

poate participa la controlul efectuat de Centrala Băncii sau la alte acțiuni de contol neincluse în planul anual, dar care sunt propuse de conducerea băncii;

urmărește maniera de organizare și exercitarea controlului bancar preventiv, respectă normele băncii și a legislației;

acționează în scopul prevenirii și eliminării pierderilor, prejudiciilor și fraudelor, a minimizării riscurilor activității bancare precum și a creșterii veniturilor și diminuării cheltuielilor;

urmărește, plecând de la măurile stabilite, ameliorarea activității de ansamblu a activității verificate;

propune, de la constatările făcute, ameliorările, completările și modificările normelor metodologice;

organizează, programează și coordonează controlul unităților grupului;

elaborează planul anual cuprinzând acțiunile de Control cu nominalizarea trimestrială a unităților și transmite acest plan Inspecției Generale pentru a fi avizat și coordonat;

ține evidența într-un registru special a actelor de control efectuate de organele externe de control;

urmărește îndeplinirea la termenele prevăzute a măsurilor stabilite în actele de control;

analizează realizarea bugetului de venituri și cheltuieli la unitățile verificate.

Compartiment juridic:

coordonează activitatea juridică în ceea ce privește legalitatea garanților propuse în conformitate cu normele de credit ale Băncii, prin verificarea actelor de proprietate ale bunurilor propuse a fi aduse ca garanții: verifică legalitatea actelor contitutive ale clienților;

avizează din punct de vedere juridic măsurile propuse pentru recuperarea creditelor neperformante;

coordonează reprezentarea în instanță la toate nivelele și susține interesele Grupului în procesele în care Banca este parte;

avizează toate contractele prin care Banca se angajează patrimonial;

avizează documentele prezentate de unitățile componente ale Grupului;

verifică acțiunile efectuate de executorii bancari pe teren după agenda deplasărilor și după dosare

coordonează modalitatea de efectuare a controlului de către executorul bancar al Grupului;

asigură legătura performantă cu Direcția Juridică și Norme Interne pentru soluționarea cererilor de transmitere a anumitor date și situații privind activitatea Grupului;

execută toate celelalte activități de natură juridică.

Comitetul de Recuperare Credite Neperformante:

este organizat, funcționează și își exercită atribuțiile în cadrul competenței stabilite de normele de recuperare a creditelor neperformante aprobate de Consiliul de Administrație;

asigură examinarea și aprobarea măsurilor de recuperare a creditelor neperformante la nivelul Grupului.

Back-office – Recuperarea creditelor neperformante:

supravegheză aplicarea normelor și procedurilor de lucru pentru recuperarea creditelor neperformante;

analizează portofoliul de credite neperformante;

efectuează analiza situației economico-financiare a agenților economici având credite neprformante și supune spre aprobare Comitetului de Recuperare a Creditelor Neperformante măsurilor de recuperare în conformitate cu normele Băncii la nivelul competențelor aprobate;

compartmentul este subordonat controlorului de credite;

compartimentul are relații funcționale foarte strânse cu: compartimentul juridic al Grupului și cu compartimentul Analiză și urmărire credite;

măsurile de recuperare a creditelor neperformante sunt decise în funcție de nivelul de competență;

Trezorerie, Compensare:

pregătește borderourile de centralizare pentru operațiunile în lei;

efectuează operațiunile de back-office inter și intra bancare;

supraveghează și coordonează organizarea activității de trezorerie la nivelul Grupului pentru aplicare unitară a strategiei de trzorerie la nivelul Băncii și a normelor aprobate;

efectuează analiza resurselor și plasamentelor, propune măsuri pentru echilibrarea acestora;

Ghișeu caserie lei și devize clienți persoane fizice:

asigură serviciile de ghișeu (primire / predare documente, informații depre cont etc.);

asigură desfășuarea activității de casierie;

efectuează operațiuni de schimb valutar.

Creditare și consiliere clientelă persoane fizice

întocmește dosarele de credit (pregătirea documentelor, a contractelor de creditare);

supraveghează angajamentele comerciale;

pregătește statistici și rapoarte referitoare la activitatea de creditare;

supraveghează executarea contractelor de creditare;

efectuează operațiuni contabile în legătură cu gestiunea conturilor de clienți.

Consilieri clientelă:

asigură dezvoltarea relațiilor între clienți și Bancă;

supraveghează angajamente comerciale;

asigură legătura dintre clienți și Bancă, având și rol operațional pentru anumite produse și servicii.

Ghișeu casierie lei și devize clienți persoane juridice:

asigură serviciile de ghișeu (primire / predare documente, informații despre cont etc);

asigură desfășurarea activității de casierie;

efectuează operațiuni de schimb valutar.

Operațiuni și transferuri în lei – persoane juridice și fizice:

efectuează operațiuni de încasări și plăți în lei;

efectuează operațiuni cu cecuri în lei.

Operațiuni de transferuri în valută – persoane juridice și fizice:

efectuează operațiuni de încasări și plăți în valută;

pregătește raportările pentru operațiunile în valută ale compartimentului.

Analiză și urmărire credite și scrisori de garanție bancară:

răspunde la toate intevențiile privitoare la analiză (inclusiv pe teren, deci este necesar și intervențiile administrative asupra unui dosar de credit);

emite/modiifică/anulează scrisori de garanție bancară.

5 CADRUL LEGISLATIV GENERAL ȘI SPECIFIC

Băncile Comerciale

Băncile comerciale funcționează în prezent conform prevederilor Legii Societăților Comerciale nr. 31/1990 și republicată în 1998 și ale Legii Bancare nr 58/1998. Conform Legii Bancare, băncile pot fi înființate doar ca societăți pe acțiuni, autorizate de BNR, cu capital social vărsat în întregime în numerar. Nu sunt permise aporturile în natură, iar capitalul social trebuie să fi vărsat în întregime la data subscrierii. Nivelul minim de capital este stabilit prin regulamentele BNR-ului. Legea Bancară întărește controlul asupra băncilor comerciale și instituie auditul acestora la standardele internaționale.

România este încă o societate bazată în mare măsură pe tranzacții în numerar. Fiind cea de-a doua țară ca număr de locuitori din Europa Centrală și de Est după Polonia, România oferă oportunități din ce în ce mai mari pentru industria serviciilor financiare.

Cu toate acestea, creșterea segmentului din PIB reprezentat de sectorul bancar a fost influențată favorabil de declinul sectoarelor industriale. Se anticipează că transformarea sistemului bancar menționată mai sus, susținută de procesul de privatizare și restructurarea, va oferi oportunități reale, odată cu creșterea economică.

Băncile din sectorul de stat sunt reprezentate de CEC și Eximbank. CEC a fost reorganizată ca societate pe acțiuni conform Legii nr 66/96, specializată în servicii bancare către populație. Al doilea nivel al băncilor în care statutul deține pachetul majoritar dar care sunt de asemenea parțial privatizate este reprezentat de Banca Agricolă și BCR. Banca Agricolă are acționari privați (inclusiv 4SIF-uri), mai puțin SIF Oltenia, care controlează 40% din capitalul total al băncii care se ridică la 109 miliarde lei. Majoritatea acționarilor Băncii Agricole este formată din angajați, care primesc acțiuni in locul premilor de sfârșit de an.

Datorită absenței tehnologiei informației și existenței mediului inflaționist, serviciile bancare către populație sunt încă în faza incipientă, în special în sfera creditelor. Băncile au ezitat să acorde credite persoanelor fizice, preferând să împrumute societățile comerciale.

Ministerul finanțelor

Ministerul finanțelor este o instituție a administrației publice centrale,care răspunde de implementarea politicii financiare de stat. Principalele sale responsabilități includ administrarea trezoreriei statului, bugetul de stat, impozitele, taxele, taxele vamale, gestionarea și controlul financiar, contabilitate, societățile de asigurări, reglementarea prețurilor și gestionarea activelor de stat, altele decât activele de care răspunde FPS.

Banca Națională a României

BNR este banca centrală și are ca atribuții acordarea autorizațiilor, supravegherea și reglementarea tuturor activităților bancare în România. BNR aplică și răspunde la politica monetară, controlând și protejând valoarea monedei naționale. BNR este unica instituție autorizată a statului pentru : (i) emiterea de însemne monetare sub formă de bancnote și monede și elaborarea politicii monetare, de credit, valutare și de plăți ; (ii) stabilirea și aplicarea politicii monetare și de credit în concordanță cu politica economică și financiară stabilită de Guvern ; (iii) autorizarea și monitorizarea activităților instituțiilor bancare din România ; (iV) refinanțarea instituțiilor bancare și furnizarea de lichidități pentru sistemul bancar ; și (V) administrarea rezervelor naționale valutare și îmbunătățirea balanței de plăți.

Pentru nerespectarea reglementărilor sale, BNR poate aplica sancțiuni băncilor care funcționează în România și le poate obliga să ia măsurile necesare de remediere a acestor încălcări, inclusiv prin limitarea operațiunilor bancare și ridicarea autorizației de funcționare.BNR are dreptul să supună băncile unui regim special de supraveghere și protecție în vederea menținerii sau redresării situației financiare.

De asemenea, BNR stabilește și monitorizează politica valutară în România, în cooperare cu alte instituții ale statului. În acest scop, BNR răspunde de implementarea tuturor legilor și regulamentelor în ceea ce privește controlul valutar, inclusiv, fără a se limita, la a emite ordine și circulare privind efectuarea și controlul tranzacțiilor valutare, autorizează transferurile în străinătate și tranzacțiile pe piețele valutare. Pe lângă toate acestea, pentru monitorizarea tranzacțiilor valutare în România, BNR răspunde de 1% (i) emite reglementări cu privire la operațiunile cu active externe și aur, în vederea protejării monedei naționale ; (ii) elaborează balanța de plăți și alte lucrări privind poziția investițională internațională a României ; (iii) autorizează și revocă autorizația și supraveghează persoanele juridice autorizate să efectueze tranzacții valutare ; (iV) stabilește plafoanele și alte limite privind deținerea de active externe și operațiuni cu active externe pentru persoanele juridice și fizice ; (V) păstrează și administrează rezervele internaționale ale statului ; și (Vi) stabilește plafonul privind poziția valutară netă a băncilor din România precum și condițiile îndatorării externe ale băncilor.

BNR este condusă de un Consiliu de Administrație format din nouă membrii în frunte cu Guvernatorul. Din Consiliul de Adminstrație fac parte Guvernatorul, trei vice guvernatori și alți cinci administratori. Administratorii și Guvernatorul sunt numiți de către Parlamentul României la recomandarea Primului Ministru pe termen de opt ani, putând fi realeși. Consiliul de Administrație decide măsurile care trebuie aplicate în domeniile monetar, valutar, de credit și plăți. De asemenea, Consiliul de Administrație trasează direcțiile principale în conducerea operațiunilor și răspunderile ce revin personalului BNR.

AVAB

AVAB a fost înființată în 1998, în baza Ordonanței Guvernului 51/1998 privind anumite măsuri de pregătire a procesului de privatizare a băncilor, care a fost modificată de mai multe ori. AVAB este o agenție subordonată Guvernului, care are rolul de a „curăța” bilanțul contabil al băncilor de stat în vederea privatizării. Pentru a atinge obiectivul propus, AVAB preia de la bănci activele neperformate (în special credite) în schimbul cărora se emit obligațiuni de stat. Ulterior,AVAB încearcă recuperarea acestor credite, fie prin executarea silită sau prin reeșalonarea datoriei prin negocieri cu debitorii. AVAB poate sub-contracta procedeurile de recuperare a datoriilor sau le poate îndeplini direct, prin înființarea unei unități speciale de agenți executori. AVAB nu are nevoie de aprobarea instanței pentru a începe procedurile de executare silită împotriva debitorilor. Sumele recuperate de AVAB, în măsura în care depășesc costurile de funcționare AVAB, se constituie în venit la bugetul de stat. Până la această dată, AVAB a preluat portofoliul de active neperformate, cel Bancorex (reprezentând o sumă totală nominală de 27.081,153 miliarde lei), în momentul în care Bancorex-ul a fuzionat cu BCR, și o sumă nominală totală de 6.209,79 miliarde lei reprezentând credite neperformante preluate de la Banca Agricolă. În 1999 AVAB a vărsat la bugetul de stat 298 miliarde lei din sumele recuperate, iar suma recuperată în 2000 a fost de peste 1.046 miliarde lei.

Legea Bancară și reglementările BNR

Potrivit Legii Bancare, o societate pe acțiuni înființată cu scopul de a desfășura activități bancare sau o instituție financiară care primește depozite de la populație sau oferă credite populației, are nevoie de o autorizație pentru a-și desfășura activitățile.Băncile românești pot să se angajeze într-o serie de activități în limitele Legii Bancare, cum ar fi contractarea de credite și acceptarea de depozite, emiterea de garanții,depozitarea de valori mobiliare sau alte active, precum și tranzacționarea în cont propriu sau în contul clienților cu valută, sub rezerva reglementărilor BNR sau altor organisme de reglementare.

În conformitate cu Legea Bancară, BNR are dreptul și obligația să adopte măsuri de prudență bancară privind stabilirea nivelului capitalului la băncile comune, măsuri de supraveghere bancară, de autorizari a înființării și funcționării noilor bănci,de fixare a limitelor de credit, măsuri privind raportările financiare, administrarea și controlul resurselor valutare. Regulamentele BNR prevăd constituirea de către bănci a unui depozit minim de rezerve la BNR, pentru care BNR plătește dobânda la o rată care poate fi modificată fară nici o notificare. În prezent, rezervele minime obligatorii trebuie să fie de 30% din totalul depozitelor în lei și 20% din totalul depozitelor în valută. În cazul în care o bancă nu reușește să mențină aceste rezerve minime, BNR poate percepe o dobândă pentru suma lipsă din rezerva minimă obligatorie, la o rată de penalitate pe care BNR o stabilește la momentul respectiv. În general, băncile străine autorizate de BNR își pot desfășura activitățile în România prin filiale,sucursale și alte sedii secundare.

Cerințe privind nivelul minim de solvabilitate și provizioane pentru riscul de credit.

Băncile care funcționează în România trebuie să mențină un anumit raport între capital și rezerve și activele ponderate în funcție reglementările adoptate de BNR. Aceste reglementări stabilesc modalitatea de calcul a nivelului de solvabilitate a capitalului pentru băncile care activează în România. Conform reglementărilor BNR în vigoare , băncile trebuie să atingă un raport minim de solvabilitate de 12%.

În plus, băncile trebuie să își limiteze riscul de credite prin clasificarea creditelor și expunerii la credite, în concordanță cu reglementările BNR și, în baza acestor clasificări, să stabilească provizioane specifice de risc. Conform acestor reglementări, creditele trebuie clasificate de două ori pe an, ținându-se cont de performațele financiare ale împrumutului și de capacitatea sa de a-și plăti datoria la scadență. Pe baza acestor clasificări, băncile trebuie să stabilească provizioane de la 0 la 100% din fiecare sumă creditată. Pentru dobânzile a căror scadență a depășit 90 de file, băncile trebuie să constituie provizioane de 100% indiferent de valoarea garanțiilor. O anumită parte din valoarea garanțiilor poate fi scăzută din suma principală a creditelor care cer constituirea de provizioane. În iulie 2000, BNR a adoptat un nou regulament privitor la clasificarea riscului de credit și constituirea provizioanelor pentru riscurile de credit care va intra în vigoare începând cu octombrie 2000. În conformitate cu noua reglementare, clasificarea creditelor se face în conformitate cu serviciile datoriei, colaborat în inițierea de proceduri judiciare. Pentru clienții la care banca a inițiat proceduri de executare silită, clasificarea creditului va fi obligatoriu de „pierdere”, ca și în cazul obligațiilor de plată scadente de mai mult de 90 de zile. Pentru clienții încadrați la categoria „pierdere”, nu se deduc garanțiile, indiferent de valoarea lor. Pentru celelalte categorii de clasificare, singurele garanții care se pot lua în considerare la stabilirea provizioanelor sunt garanțiile guvernamentale necondiționate, depozitele colaterale și garanțiile bancare acordate de bănci din țări din categoria A sau B sau de bănci din România, iar din cazul creditelor acordate persoanelor fizice vor fi luate în considerare ipotecile asupra locuințelor. Potrivit noii reglementări, provizioanele se constituie și se regularizează lunar.

În continuare, băncile trebuie să ajuste rezerve generale până la 2% din suma totală a creditelor existente în sold la sfârșitul fiecărui an.

Băncile din România pot angaja tranzacții cu persoane fizice sau juridice cu care se află în „relații speciale” (așa cum sunt definite de Normele BNR.Nr 8/1999), cu condiția ca aceste tranzacții să fie autorizate de către consiliile de administrație, iar valoarea totală a creditelor către asemenea persoane să nu depășească 20% din fondurile proprii ale băncii.

Raportări

Băncile din România trebuie să raporteze regulat BNR rapoarte care trebuie să conțină următoarele informații, fără a se limita însă la acestea:

Creditele care depășesc 10% sau mai mult din fondurile proprii ale băncii (lunar);

Orice participație la capitalul unei persoane juridice, egală cu 20% sau mai mult din fondurile proprii ale băncii;

Un raport anual privind situațiile financiare auditate ;

Clasificarea portofoliului de credite și provizioanele corespunzatoare (lunar);

Împrumuturile acordate salariaților BRD și familiilor acestora, potrivit Normei BNR Nr.8/1999;

Creditele către debitori aflați într-o relație specială cu banca, așa cum sunt definiți în regulamentul aplicabil (lunar);

Orice modificare în componența Consiliului de Administrație;

Schimbarea auditorilor;

Modificări în rețeaua de sucursale;

Modificări ale regulamentelor interne.

Garanatarea depozitelor bancare

Ordonanța Guvernului nr.39/1996 a creat un fond special („Fondul de Garantare a Depozitelor bancare”), cu scopul de a asigura depozitele persoanelor fizice constituite la bănci înființate în România.

Fondul de Garantare a Depozitelor Bancare este administrat de un Consiliu de Administrație alcătuit din șapte membri. Trei dintre ei sunt numiți de către BNR, dintre care unul trebuie să fie viceguvernator al BNR. Doi membri sunt numiți de Asociația Bancilor Din România, unul de către Ministrul Finanțelor și unul de Ministrul de Justiție. Fiecare membru este ales pentru o perioadă de trei ani și el poate fi reales.

Toate băncile care funcționează în România trebuie să contribue la Fondul de Garantare a Depozitelor Bancare cu o sumă egală cu 0,8% din totalul depozitelor persoanelor fizice existente la 31 decembrie al fiecărui an. Contribuțiile trebuie plătite până cel târziu la 31 martie a anului următor. Nivelul maxim de garantare a depozitelor se modifică de două ori pe an. Pentru semestrul II 2000 nivelul maxim a fost stabilit la 65,1 milioane lei (aproximativ 2,800USD pe deponent). Dacă Fondul nu dispune de suficiente fonduri pentru a satisface toate cererile deponenților, Consiliul de Administrație al Fondului de Garantare a Depozitelor Bancare poate cere noi contribuții băncilor, până la suma maximă totală de 1,6% din totalul disponibilităților la termen și la vedere ale persoanelor fizice menținute în bănci.

Impactul falimentului asupra accesului la activele băncii

BRD este o persoană juridică română, înființată în conformitate cu Legile în vigoare în România și toate activele sale sunt localizate în România. Legislația română privind raporturile de drept internațional privat conferă tribunalelor românești juridicția exclusivă asupra procedurilor de faliment inițiate sau împotriva unei bănci românești, cum este BRD-ul. Prin urmare, Legislația românească nu recunoaște juridicțiile unor instanțe din alte țări în ceea ce privește falimentul.

Limite privind investițiile

Orice persoană fizică sau juridică care dorește să achiziționeze 5% mai mult din capitalul social al unei bănci românești are nevoie de aprobarea prealabilă a BNR. Din acest punct de vedere, aceste persoane fizice sau juridice vor face subiectul unei analize serioase din partea BNR-ului în legătură cu achiziția.

În plus, băncile românești nu pot să achiziționeze mai mult de 20% din capitalul social al unei societăți comerciale nebancare. Aprobarea BNR este necesară și în cazul fuzionării, consolidării sau diviziunii unei bănci românești, ca și în cazul reducerii sau majorării capitalului social.

Limite de creditare și cerințe privind lichiditățile

Conform reglementării BNR, băncile care funcționează în România trebuie să limiteze suma creditelor acordate unui împrumut sau grup de împrumutați care au legături din punct de vedere economic la 20% din valoarea totală a capitalului și rezervelor băncii respective. Băncile au obligația să se conformeze lunar cerințelor BNR privind rezervele minime obligatorii.

Băncile trebuie să păstreze lichiditățile în moneda națională și în devize, în conformitate cu normele privind lichiditățile și cerințelor prudențiale elaborate ale BNR. În general, aceste norme prevăd : (i) un nivel minim al activelor lichide, sau un portofoliu de active lichide în raport cu lichidele sau activele sau pasivele (ii) respectarea restrictiilor și condițiilor aplicabile în cazul anumitor credite și investitii, depozite, garanții și obligații și (iii) respectarea restricțiilor și asigurarea condițiilor necesare corelării scadențelor activelor și pasivelor unei bănci.

Regimul valutar

BNR stabilește și administrează politica valutară a României. În prezent, leul este total convertibil pentru operațiuni de cont curent și parțial convertibil pentru operațiuni de capital.

Rezidenții români pot schimba o sumă nelimitată de valută pe an de persoană. Persoanele nerezedente nu au nevoie de aprobarea BNR-ului pentru a cumpăra valuta în România,cu condiția să facă dovada sursei legale a sumelor în lei.

Restricțiile se aplică numai pentru tranzacțiile efectuate de rezidenți, precum și pentru tranzacțiile în lei dintre rezidenți și nerezidenți. Cursul de schimb al leului se stabilește folosind mecanismul ofertei și cererii pe piața valutară interbancară, unde BNR, precum și alte bănci românești autorizate, acționează în calitate de dealeri. La sfârșitul fiecărei zile de tranzacționare, BNR publică cursul reprezentând media cotațiilor de cumpărare și vânzare a valutelor străine tranzacționate în ziua respectivă la un moment dat. BNR poate interveni pe piața care cumpără și vinde valută, poate influența cererea și oferta pentru a pondera variațiile extreme ale cursului de schimb și poate desfășura politici monetare și valutare.

6 ORGANISME DE CONTROL ȘI REGLEMENTARE

In scopul protejării deponentilor si al asigurării stabilității și viabilitatii întregului sistem bancar, Banca Națională a României asigură supravegherea bancilor, persoane juridice române și a sucursalelor instituții de credit străine, autorizate să desfășoare activitate pe teritoriul României, prin stabilirea unor norme și indicatori de prudență bancară, urmărirea respectării acestora și a altor cerințe prevăzute de lege și de reglementările aplicabile, impunerea măsurilor necesare și aplicarea de sancțiuni, în vederea prevenirii sau limitării riscurilor specifice activității bancare.

Urmărirea respectării cerințelor de natură prudențială și a altor cerințe prevăzute de legislația bancară se face de către Banca Națională a României pe baza raportărilor făcute și inspecțiilor desfășurate la sediul băncilor, al sucursalelor și a altor sedii secundare ale acestora din țară și din străinatate.

Inspecțiile la sediul băncii se efectuează de catre personalul BNR, împuternicit in acest sens, sau de către auditori independenți, numiți de BNR.

Băncile sunt obligate să permită personalului BNR și auditorilor financiari, care efectuează inspecția, să le permita examinarea operațiunilor și să furnizeze toate informațiile legate de administrarea, controlul intern și operațiunile băncii, așa cum vor fi solicitate de către aceștia.

In România, exercitarea supravegherii prudențiale bancare se face de către BNR, pe baza raportărilor de prudență bancară cerute de legile în vigoare și prin inspecțiile la sediile băncilor, ale sucursalelor și ale altor sedii secundare ale băncilor.

Potrivit legii, băncile sunt obligate să permită personalului Bancii Naționale împuternicit pentru efectuarea controlului examinarea evidenței conturilor și operațiunilor și să furnizeze acestuia toate documentele și informatiile legate de administrarea, controlul intern și operațiunilor băncilor.

Un rol deosebit în asigurarea supravegherii prudențiale revine auditorului independent.

Potrivit legii, fiecare bancă desemnează un auditor independent dintre societățile de expertiză contabilă autorizate sa funcționeze în România.

Auditorul independent are ca atribuții principale :

să acorde asistență băncii cu ținerea evidenței contabile, în conformitate cu legislația contabilă din România și cu reglementările Băncii Naționale a României ;

să intocmească un raport anual și să formuleze opinia sa, din care să rezulte dacă situațiile financiare prezintă o imagine fidelă a condiției băncii ;

să analizeze practicile și procedurile controlului intern și ale cenzorilor și, pe masură ce le considera necorespunzătoare, va face recomandări pentru remediere ;

să informeze BNR cu privire la orice act fraudulos al unui administrator sau angajat cu importanță semnificativă pentru bancă.

Opinia auditorului constituie o condiționare pentru validarea bilanțului contabil. Bilanțul contabil este dat publicității numai cu opinia auditorului independent.

Asfel, prin condiționarea finală și, implicit, prin activitatea depusă în cursul exercițiului, auditorul independent acționează ca o instituție specifică, în general și, de supraveghere prudențială, în special. Astfel, se poate spune că prin auditorul independent actionează o primă filieră de control neutru și obiectiv, în masură să sesizeze operativ situațiile nesatisfăcătoare, să impiedice abuzurile într-o etapa incipientă. Un avantaj deosebit în indeplinirea funcționalității sale il are auditorul independent prin continuarea lui în activitate. Exercitarea permanentă dă posibilitatea cunoașterii în evoluție succesivă a activității băncii sale sub toate laturile, să sesizeze din timp segmentele și compartimentele în care s-au manifestat abateri sau există un câmp mai deschis pentru acesta. In aceasta viziune, funcționarea auditorului independent are un pregnant caracter preventiv.

In desfășurarea controlului său asupra băncilor, direct prin personalul abilitat sau prin alte căi, prin sesizarile auditorului independent, de pildă, BNR poate constata abateri de care sunt responsabili administarorii, directorii executivi sau cenzorii.

Abaterile de la lege ce fac obiectul constatărilor băncii vizează urmatoarele aspecte :

incălcari ale prevederilor legilor bancare și ale reglementărilor și ordinelor emise de BNR în aplicarea acestei legi ;

încălcări ale condițiilor sau restricțiilor prevăzute în autorizația de funcționare ;

efectuarea de operațiuni fictive și fără acoperire reală ;

raportarea de date eronate, întarzierea în raportare sau neraportarea către BNR a indicatorilor de prudență bancară ;

nerespectarea măsurilor abilitate prin actele de control sau ca urmare a acestora ;

periclitarea credibilității și viabilității băncii prin administrarea necorespunzătoare a fondurilor ce i-au fost incredințate ;

Sancțiunile ce pot fi aplicabile băncilor :

avertisment scris ;

limitarea operațiunilor băncii ;

amenda între 0.1 și 1% din capitalul social ;

retragerea autorizației băncii.

CAP II. SISTEMUL INFORMAȚIONAL BANCAR

II.1. SPECIFICITATEA SISTEMULUI INFORMAȚIONAL BANCAR

Sporirea profitabilității activității bancare, corespunzător exigențelor ce decurg din aplicarea în practică a cerințelor mecanismului economiei de piață, face necesară cunoașterea amănunțită a proceselor și acțiunilor economice, implicațiile lor de ordin financiar, atât în timpul desfășurării acestora, cât și ulterior, după ce fenomenele respective s-au produs.

Realizarea acestui deziderat presupune organizarea unui sistem informațional bancar potrivit standardelor actuale, ținând seama de realizările în acest domeniu pe plan internațional, care să asigure un flux cât mai rapid și continuu de informații.

Activitatea bancară, în general, dar mai ales organizarea controlului bancar și conducerea băncilor se realizează în bune condiții având ca suport activitatea decizională. Deciziile sunt cele care stau la baza activității operaționale. Legătura între activitatea de decizie și cea operațională se realizează printr-un flux de informații (vezi fig. 1), în cadrul sistemului informațional bancar.

Fig. nr. 2 – Fluxul informațional – bancar prezentat în relație “feedback”

Decizia, ca parte componentă a activității de conducere și control, presupune emiterea dispozițiilor corespunzătoare obiectivelor urmărite a se realiza în cadrul atribuțiilor băncilor, având un important rol de autoreglare a acestora.

Sistemul informațional bancar este constituit din ansamblul mijloacelor și metodelor prin care se realizează colectarea, prelucrarea și transmiterea informațiilor, reprezentând o premisă a unei bune organizări, atât a activității de conducere, coordonare și control, cât și a celei operative.

Calitatea activității bancare este influențată direct de organizarea și funcționarea sistemului informațional, de operativitatea, precizia și calitatea informațiilor culese, prelucrate și transmise, precum și de fundamentarea științifică a deciziilor.

Organizarea sistemului informațional bancar presupune, cu prioritate, o structurare corespunzătoare necesităților curente și de perspectivă în ceea ce privește prelucrarea automată a datelor.

Datele care stau la baza sitemului informațional bancar au ca suport, atât evidența contabilă, operativă și statistică proprie băncilor, cât și a agenților economici în calitate de titluri de conturi.

Sistemul informațional bancar este supus unui proces continuu de îmbunătățire, de perfecționare a principalelor sale laturi. În primul rând, perfecționarea sistemului informațional bancar presupune ca volumul de informații bancare să fie redus la strictul necesar, utilitatea fiind principalul criteriu de selecție.

Complexitatea sistemului informațional bancar impune ca la baza organizării, funcționării și eficienței sale să se situeze o serie de principii, cum ar fi:

conceperea și funcționarea sistemului informațional bancar în funcție de structura organizatorică a unităților bancare (filiale, sucursale, centrale). Se va avea în vedere reducerea volumului și frecvenței transmiterii informațiilor pe măsura trecerii lor de la verigile inferioare la cele superioare. Reducerea pe trepte organizatorice a volumului de informații la nivelul celor strict necesare și utile, fără a afecta calitatea deciziilor, duce la sporirea eficienței sistemului informațional;

ierarhizarea informațiilor bancare după importanță și gradul de operativitate. În cadrul acestui principiu, unele informații bancare se impun a fi transmise mai rapid (fax, telex), altele mai puțin rapid (letric). Se va urmări optimizarea evidențelor și a fluxurilor de informații având drept criteriu accelerarea operațiunilor bancare. Cu cât se vor realiza mai multe operațiuni bancare pe unitatea de timp, vom asista la o amplificare a activității bancare, se vor încasa mai multe venituri din dobânzi și comisioane, va spori starea de profitabilitate a băncii, iar pe ansamblu se va realiza o mai bună circulație bănească;

concentrarea și centralizarea informațiilor bancare, acțiuni ce contribuie la înlăturarea paralelismelor, la asigurarea informării operative și o ami bună fundamentare a deciziilor;

tipizarea documentelor bancare ținând cont de forma și elementele pe care acestea le conțin. Se va avea în vedere unificarea codificării operațiunilor, a documentelor în care acestea se reflectă și totodată adaptarea documentației bancare la cerințele automatizării operațiunilor bancare;

aprecierea îmbunătățirilor aduse sistemului informațional bancar prin aplicarea în practică a acestora cu cheltuieli cât mai reduse și într-o perioadă de timp cât mai mic;

conceperea, organizarea și funcționarea sistemului informațional bancar astfel încât activitatea bancară să devină mai eficientă, să sporească gradul de profitabilitate. Aceste aspecte pot fi apreciate în mod direct, prin utilitatea și operativitatea informațiilor culese, prelucrate și transmise, prin promptitudinea și calitatea deciziilor luate.

În concluzie, eficiența sistemului informațional bancar este reflectată de calitatea activității unităților bancare, de starea de profitabilitate, de modul în care sunt receptate și apreciate produsele bancare de către titularii de conturi.

Urmare a reformei activității bancare și adaptarea sistemului bancar la standardele economiei de piață, unitățile bancare sunt preocupate în introducerea, extinderea și perfecționarea tehnicii electronice de calcul.

Prelucrarea automată a datelor în domeniul operațiunilor bancare presupune culegerea și transpunerea acestora din documentele tipizate în suporții tehnici de informații (hard disk, floopy disk etc.), în vederea stocării, păstrării și transmiterii informațiilor bancare necesare prelucrării lor pentru buna desfășurare a activității bancare.

În prezent, majoritatea unităților bancare din țara noastră realizează prelucrarea electronică a informațiilor utilizând programe informatice și rețele proprii de calculatoare. Mai mult, unitățile bancare operative din structura organizatorică a fiecărei bănci (agenții, filiale, sucursale) au posibilitatea să-și transmită informațiile reciproc, în legătură cu operațiunile privind decontările intrabancare sau preluarea soldurilor unor conturi, folosindu-se de echipamentele electronice de teletransmisie și teleprelucrare.

Documentele prezentate de către titularii de conturi la ghișeu sunt verificate de către referenți sau administratorii de cont din punct de vedere al modului de întocmire și a corectitudinii înscrierii datelor (de ex. simbolul conturilor, codul fiscal, suma în cifre și litere etc.). După această operațiune, documentele primite de la clienți sunt sortate în mai multe mape, funcție de natura operațiunii pe care o implică. De pildă, sunt separate documentele după cum evidențiază operațiuni de casă, de decontări, rambursări de credite, plăți către bugetul statului. La rândul lor, documentele de decontare se împart pe bănci, funcție locul unde au deschise conturi persoanele cărora li se adresează sumele înscrise în instrumentul de plată.

Datele din documente sunt apoi introduse de către operatori în memoriile calculatoarelor în vederea prelucrării lor și obținerii documentelor bancare specifice, cum ar fi: note contabile, extrase de cont, jurnale operative.

În vederea verificării preluării corecte a datelor din documente în memoriile computerelor, operează, prin program “numărul de control”, introducând separat următoarele elemente:

simbolul operațiunii;

numărul documentului (de regulă, ultimele trei cifre);

simbolul contului debitor;

codul băncii plătitorului;

simbolul contului creditor;

codul băncii beneficiarului;

suma.

De regulă, documentele de bancă primite de la clienți se împart în opt mape, astfel:

primele două mape cuprind documentele de casă, separat pentru încasări și separat pentru plăți;

următoarele patru mape conțin documentele pe baza cărora au loc operațiunile intra și interbancare, separat cele inițiate către celelalte bănci față de cele primite de la băncile corespondente. La rândul lor, cele două categorii de documente se împart iarăși în două grupe, după cum se operează o încasare sau o plată;

ultimele două mape grupează documentele privind conturile proprii, de asemenea, separat pentru încasări și separat pentru plăți. Prin aceste documente se efectuează operațiuni numai între conturi deschise la aceeași bancă.

Pe baza datelor preluate și prelucrate cu ajutorul computerelor se realizează o serie de lucrări bancare specifice, în mod curent (zilnic) sau la anumite intervale (periodic).

Zilnic, la nivelul unităților bancare operative se întocmesc următoarele documente de bancă:

balanța de verificare cu trei serii de egalități, cumulată de la începutul anului până în ziua precedentă;

situația soldurilor debitoare și creditoare a conturilor sintetice purtătoare de dobânzi;

situația soldurilor pe conturi analitice purtătoare de dobânzi;

conturile personale și extrasele de cont care au avut operațiuni în ziua respectivă.

Periodic, de regulă, lunar, trimestrial și anual, pe baza datelor preluate din documentele primare, prelucrate și păstrate în memoriile calculatoarelor, se realizează o serie de lucrări bancare, cum ar fi:

lista dobânzilor și notelor contabile de înregistrare a lor;

situația centralizatoare a creditelor bancare;

situația încasării veniturilor către bugetul statului;

situația statistică a decontărilor;

situația veniturilor și cheltuielilor proprii ca suport pentru întocmirea contului de rezultate și a bilanțului contabil.

Calitatea acestor lucrări și operativitatea cu care se realizează depinde direct de eficacitatea programelor cu care se operează în rețeaua de calculatoare ale fiecărei bănci în parte.

II.2 SISTEMUL INFORMAȚIONAL AL B.R.D. GSG

Sistemul informațional cuprinde întreaga rețea de echipamente electronice și subansamble existentă într-o unitate bancară, menite a facilita:

o calitate mai bună a serviciilor prestate ;

eficiență sporită la locul de muncă ;

cuprinderea și stocarea unei game variate de informații ;

introducerea de noi servicii menite să vină în întâmpinarea cerințelor clienților;

Sistemul informațional bancar, în cazul Băncii Române pentru Dezvoltare – Groupe Société Générale este un sistem de ultimă generație, implementat de către concernul francez. Acesta din urmă a reușit ca în numai câțiva ani de la preluarea Băncii Române pentru Dezvoltare să pună la punct un sistem informatic care a înlocuit vechile programe ce presupuneau un grad ridicat de risc și o descentralizare excesivă.

Sistemul informatic dezvoltat la nivel național se bazează pe două programe de ultimă generație a căror identitate nu este făcută publicității din motive de securitate și confidențialitate.

Prin introducerea acestor programe s-a urmărit dirijarea informațiilor către sursă într-un context de maximă confidențialitate.

De asemeni, s-a urmărit mărirea gradului de siguranță a rețelei, utilizatorii din teritoriu (cei care urmăresc serverele din rețeaua teritorială) fiind excluși de la luarea deciziilor pe cont propriu în ceea ce privește dirijarea sau modificarea informațiilor.

Practic s-a avut în vedere o rearanjare ierarhică a posibilităților de acces la fluxurile de informații ce tranzitează rețeaua. Astfel, s-a mers pe o redistribuire în ordine descrescătoare a dreptului de acces la parole și informații. Cu alte cuvinte, informațiile pleacă de la centrală în teritoriu având loc o aranjare ierarhică a posibilităților de acces la acestea.

Simplificând algoritmul, putem remarca că administratorul de rețea din cadrul sucursalei are acces limitat la serverele centrale (de menționat că centrala Băncii Române pentru Dezvoltare-Groupe Société Générale are montate în fiecare sucursală din teritoriu câte două sau trei servere). Acestea sunt parolate, iar administratorii de rețea din cadrul sucursalei trebuie să ceară dreptul de acces telefonic de la centrală și sunt monitorizați pe tot timpul accesului pe rețeaua principală.

Iată mai jos structura organizatorică (informațională) la BRD-GSG:

După cum se poate observa, informațiile pornesc de la centrală către nivelul inferior (sucursale, agenții) care pe baza unor norme riguros stabilite, purced la folosirea acestora .

Programele implementate de către grupul francez au căutat să individualizeze fiecare sucursală și agenție în parte, prin prisma faptului că administratorii de rețele din fiecare sucursală nu au acces la serverele centralei.

Astfel, în cadrul unui departament de informatică din cadrul unei sucursale BRD-GSG se găsesc pe lângă server-ul intern (care cumulează bazele de date din interiorul sucursalei respective ) și alte două sau trei servere care leagă sucursala de centrală, dar la aceste servere administratorul respectivei sucursale nu are acces, fiind parolate. Acesta se ocupă numai cu întreținerea și supravegherea lor.

O altă noutate care a fost semnalată în sistemul informațional bancar BRD-GSG este renunțarea de către sucursale la administrarea conturilor clienților cu ajutorul sistemului de gestiune a bazelor de date Fox Pro, acesta fiind înlocuit cu sistemul UNIX și cu câteva derivate de sistem de tip Exchange.

Investițiile informatice constituie una din prioritățile principale ale BRD-GSG.

Informatizarea va permite băncii să-și dezvolte produsele, să-și mărească marjele din exploatare și să facă față presiunilor concurenței. O altă noutate în cadrul sistemului informațional este introducerea serviciilor Vocalis și Infocard, destinate posesorilor de carduri emise de BRD.(Anexa nr. 2)

Dezvoltarea infrastructurii de comunicare și de prelucrare a datelor, începută în 1999, a continuat în 2000, prin continuarea unor ample proiecte informatice precum iBank, BanK Trade, prin dezvoltări în domeniul moneticii, îmbunătățirea ecranelor bancomatelor, plata facturilor și extinderea rețelei de bancomate). Investițiile informatice ale BRD-GSG, în 2000, ating 9,42 milioane USD. Banca a deschis, de asemenea, un site Internet: www.brd.ro.

Așa cum am menționat la început, unul dintre avantajele sistemului informațional este acela că permite introducerea de noi servicii menite să vină în întâmpinarea cerințelor clienților.

Pentru acest lucru grupul BRD-GSG a pus la dispoziția clienților săi persoane juridice un nou serviciu bancar din gama produselor Electronic Banking, serviciul MULTIX, un serviciu ce permite derularea operațiunilor bancare cu un grad ridicat de operativitate și comoditate. Acest serviciu se adresează tuturor persoanelor juridice clienți BRD-GSG și în special clienților care au nevoie să efectueze un număr mare de operațiuni de plată și clienților cu mai multe conturi deschise la unități diferite.

MULTIX este un instrument de gestiune a conturilor bancare, care permite în orice moment consultarea soldului contului, efectuarea unei game diverse de operațiuni fără a mai fi nevoie deplasarea la sediile unităților BRD. Este o soluție completă de administrare a conturilor compusă dintr-o legătură telefonică cu banca, o aplicație informatică și un pachet de servicii de asistență tehnică.

Cu ajutorul acestui serviciu clienții BRD-GSG pot realiza următoarele operațiuni:

Administrarea cotidiană a conturilor;

Legătura permanentă cu banca 24 ore / 24, 7 zile / 7;

Obținerea de informații legate de conturile deschise la BRD-GSG;

Efectuarea de plăți în lei și în valută de la propriul sediu în condiții de maximă securitate și confidențialitate.

Obținerea de date cu privire la conturi

Clienții dispun de ansamblul de informații necesare derulării activității contabile și bancare consultând de la propriul sediu situația soldurilor, tranzacțiilor, extraselor pentru toate conturile deschise la BRD- GSG.

Obținerea de date cu privire la evoluțiile pieței valutare

Operațiunile de schimb valutar pot fi optimizate utilizându-se informațiile referitoare la cursurile de schimb practicate de BNR și BRD – GSG ce pot fi recepționate prin serviciul de Electronic Banking.

Transmitere de ordine de plată în lei

Clienții pot efectua direct operațiunile de plată apărute în relațiile de afaceri realizând transferuri în sistem inter și intrabancar fără deplasarea la sediul băncii, beneficiind totodată și de o reducere a comisioanelor aferente acestor operațiuni.

Transmitere de ordine de plată în valută

Prin utilizarea serviciul Multix se facilitează derularea relațiilor comerciale internaționale efectuânduse transferuri în valută către partenerii externi în condiții de maximă securitate.

Plata directă a salariilor colaboratorilor prin Multix

Prin intermediul unui singur ordin de plată transmis prin Multix conturile de card ale colaboratorilor vor fi alimentate cu sumele aferente drepturilor salariale. În termen de 5 zile lucrătoare de la efectuarea operațiunii clienții au obligația de a depune la bancă documentele justificative ce însoțesc plata, în varianta originală.

Avantaje:

Cu Multix există posibilitatea comunicării cu banca 24ore/24, 7zile/7, beneficiind de avantajele unui transfer permanent de date, derulat în ambele sensuri. Multix oferă acces permanent la produsele și serviciile băncii fără a fi necesară deplasarea la una din unitățile băncii.

Un soft performant, instalat pe calculatorul clientului, care dă posibilitatea elaborării de instrucțiuni care parametrizează operațiunile bancare pe care acesta dorește să le efectueze: obținere de informații referitoare la conturi, efectuarea de plăți în lei și în valută, plata directă a salariilor colaboratorilor în conturile de card.

Administrare electronică a operațiunilor curente și un sistem de baze de date care pune la dispoziție informații structurate.

Echipa de specialiști a băncii se află în permanență la dispoziția clienților pentru a-i sprijini din punct de vedere tehnic în utilizarea serviciului Multix. Instalarea softului și instruirea personalului sunt realizate, în mod gratuit, de către personalul băncii.

Reducere cu 10% a comisioanelor pentru operațiunile de plăți în lei față de comisioanele aferente aceluiași tip de operațiuni realizate pe suport hârtie.

Multix simplifică operațiunile administrative legate de evidența contabilă a oricărei firme permițând transferul datelor recepționate de la bancă în propriul sistem de gestiune.

Condiții sporite de securitate a operațiunilor prin utilizarea semnăturii electronice.

Noi funcționalități pentru serviciul Electronic Banking “Multix”

BRD Groupe Société Generalé oferă clienților săi, persoane juridice patru noi funcționalități ale serviciului de cash management Multix. Astfel, abonații Multix pot beneficia de un nou modul pentru transmiterea de ordine de plată multiple (o debitare si mai multe creditări), de facilitatea DPEPrint (listare și gestiune de formulare de Dispoziție de Plată Externă), de modulul e-Vama (confirmarea electronică a plăților externe) precum și de aplicația FOREX (schimburi valutare).

Noile funcționalități aduc o serie de avantaje legate de confortul relației cu banca, o mai bună gestiune fondurilor proprii, precum și eliminarea deplasărilor la unitățile băncii sau la sediiile diverșilor furnizori.

Prin modulul de plăți multiple, clienții Multix, pot introduce într-un singur ordin de plată mai multe ordine de transfer simple, realizând atât plata salariilor angajaților indiferent de natura contului de salarii (contul curent sau cont de card) sau de banca la care acestea sunt domiciliate, cât și stingerea obligațiilor față de parteneri, intr-un mod simplu și la costuri reduse. De asemenea, noile funcționalități permit gestiunea (arhivarea, selecția, etc.) și tipărirea formularelor de Dispoziție de Plată Externă, exportul / importul datelor in / din format Multix, pentru ordine de plată simple și multiple.

Modulul FOREX oferă clienților posibiliatea de a prelua cursuri de schimb actualizate și de a efectua operațiuni de schimb RON – valută sau valută-valută, la cursul de schimb standard sau negociate, la vedere sau la termen. Nu in ultimul rand, clienții au de acum la dispoziție modulul “e-VAMA”, care permite efectuarea de plăți în favoarea birourilor vamale, reducând atât costurile legate de vămuire, cât și timpul aferent acestor operațiuni.

Structurat pe patru module, puse în bloc, la dispoziția clientului, serviciul Multix are următoarele funcții:

Modulul de bază (Cash Management)

Administrarea generală a programului:

selectarea parametrilor ;

selectarea opțiunilor disponibile ;

crearea și gestiunea limitelor de competență ;

acordarea drepturilor de acces la anumite module în funcție de alegerile clientului;

organizarea bazelor de date ;

Vizualizarea și tipărirea datelor primite de la bancă (baze de date disponibile: conturi, extrase de cont, solduri, tranzacții). Pentru limitarea volumului de date afișate sau tipărite se pot impune criterii de selecție cum ar fi: data, suma, număr cont, valuta contului, banca.

Planning – permite efectuarea unor estimări privitoare la situația ordinelor de plată.

Operațiunile bancare pe care le efectuează clienții prin acest serviciu se derulează în condiții de maximă siguranță, securitatea sistemului fiind realizată pe două nivele:

La nivelul clientului :

restricționarea accesului la diverse funcții și meniuri din program prin definirea de utilizatori, grupuri de utilizatori, grupuri de conturi și acordarea de drepturi de acces acestora sau pe acestea;

la emiterea ordinului de plată este necesară minim o aprobare pentru executarea acestuia. Pentru ridicarea nivelului de securitate al operațiunii se poate opta pentru două aprobări pentru executarea ordinului de plată;

instalarea semnăturii electronice;

La nivelul legăturii clientului cu banca :

se folosește un sistem de inscriptare cu schimbarea cheilor publice (cheia se află în posesia unei persoane autorizate și este protejată cu una sau două parole de comunicație).

Începând din 2006, BRD pune la dispoziția clienților persoane fizice, pesoane juridice sau juridice autorizate, un nou serviciu de Internet Banking, denumit BRD-NET.

BRD-NET este un canal de distribuție care oferă utilizatorilor posibilitatea accesării de la distanță a conturilor deschise la BRD, prin intermediul internetului, 24 de ore din 24, 7 zile din 7. Accesul se realizează prin conectarea la site-ul tranzacțional BRD-NET la adresa www.brd-net.ro pe bază de Cod de utilizator și parolă.

Funcționalități/caracteristici:

tastarea adresei www.brd-net.ro într-un browser deschide pagina de acces a site-ului unde se află la dispoziția utilizatorului meniurile de acces la functionalitățile site-ului ;

Funcționalități CONSULTATIVE – accesibile pentru toate tipurile de utilizatori autorizati :

– Conturi : consultarea soldurilor conturilor și a extraselor de cont ce conțin operațiuni cu un istoric de 45 de zile ;

– Depozite : consultarea soldurilor conturilor de depozit ;

– Mesaje : afișare mesaje comerciale.

Funcționalități TRANZACȚIONALE – accesibile numai utilizatorilor definiți de client la încheierea contractului :

Transferuri între conturi : transferuri între conturile proprii pe care clientul le-a selectat în contrctul încheiat cu banca ;

Transferuri către beneficiari : plăți către beneficiarii pe care clientul i-a definit în momentul subscrierii ; se referă atât la operațiuni interbancare cât și la operațiuni intrabancare ;

Conversie valutară – între conturi aparținând clientului ;

Constituire depozite : prin transfer din contul curent ;

Istoric transferuri ;

Beneficiari : lista beneficiarilor către care se pot face plăți ;

Validare : oferă posibilitatea clienților persoane juridice de a separa momentul introducerii ordinului de momentul semnării acestuia în vederea transmiterii către bancă.

Condiții de execuție a transferurilor :

transferurile vor fi executate în limita disponibilului existent în contul clientului ;

toate transferurile, atât cele debitoare cât și cele creditoare sunt predefinite de către client în momentul aderării la BRD-NET ;

Alte funcționalități :

Servicii :

* lista utilizatorilor abilitați ai serviciului în cadrul unui contract BRD-NET ;

* lista unităților BRD ;

* link către site-ul instituțional ;

* contract către BRD-NET ;

* contract constituire depozit ;

Parola : schimbare parolă / acces semnătură electronică on-line, fără a fi necesară prezentarea la bancă ;

Pagină de întâmpinare : acces pe prima pagină securizată a site-ului ;

Sfârșit sesiune : încheierea sesiunii de lucru a clientului ;

Conturile la care se referă serviciul BRD-NET sunt :

Conturi curente – SV – funcționalități consultative și tranzacționale ;

Conturi de card – CC – funcționalități consultative și tranzacționale ;

Conturi de depozit – TD – funcționalități consultative ;

Linii de credit – LC – funcționalități consultative ;

Conturi colaterale – SA – funcționalități consultative 

și trebuie să fie deschise la BRD și să aparțină clientului în calitate de titular.

Avantaje pentru bancă :

Consilierii de clientelă sunt degrevați de operațiunile cotidiene – transferuri, plăți, informații despre sold etc. și se pot concentra în activitățile comerciale (legate de vânzare) ;

Are loc reducerea costurilor băncii prin automatizarea operațiunilor bancare ;

Se dezvoltă portofoliul de clienți prin utilizarea instrumentelor interactive, care facilitează procesul de comunicare cu banca ;

Se promovează imaginea BRD prin lansarea pe piața românească a unui serviciu cu un înalt grad de tehnicitate, perfect adaptat nevoilor clienților ;

Se creează o nouă legătură de comunicare cu un segment de clienți exigenți și mai puțin disponibili din punct de vedere al mobilității și timpului.

Încheierea contractului de aderare la BRD-NET se realizează la unitatea BRD care gestionează unul din conturile de card sau curente aparținând clientului. Înregistrarea clienților se realizează prin intermediul aplicației de gestiune a abonamentelor BRD-NET pe baza Cererii de Aderare depuse de client.

Consilierii de clientelă trebuie să propună sistematic serviciul BRD-NET în momentul prezentării clientului la bancă pentru :

deschiderea de conturi curente, depozite…. ;

prezentarea clientului la unitatea BRD pentru a efectua operațiuni de transfer sau pentru a-și recupera extrasul de cont ;

prezentarea clientului la unitatea BRD pentru a efectua operațiuni de plată a utilităților ;

prezentarea clientului la unitatea BRD pentru a ridica un card nou sau unul reînnoit.

II.3 CIRCUITUL DOCUMENTELOR

1. Documentația contabilă bancară

BRD-GSG, în activitatea de execuție, pentru efectuarea operațiunilor proprii și ale clienților săi, operează cu o documentație contabilă specifică. Astfel, totalitatea documentelor pe baza cărora BRD efectuează înregistrări în evidența contabilă, formează documentația contabilă bancară.

Avându-se în vedere necesitatea înregistrării zilnice a unui volum important de operațiuni bancare și a exercitării, cu acest prilej a unui control bancar adecvat, documentele bancare sunt tipizate, uniformizate și standardizate. În cadrul activității de organizare, funcționare și perfecționare a sistemului informațional bancar, există în permanență o preocupare pentru simplificarea și raționalizarea documentelor bancare. Se au în vedere, cu prioritate, următoarele măsuri:

eliminarea paralelismelor;

lărgirea perioadelor de întocmire și raportare a informațiilor;

reducerea numărului de exemplare;

renunțarea la unele elemente inutile și menținerea pe documente a datelor și semnăturilor absolut necesare.

Toate aceste măsuri constituie un important factor de sporire a operativității și de creștere a randamentului activității în sectorul bancar.

Pentru ca documentele bancare sa fie acceptate de personalul băncii, ele trebuie sa fie, în primul rând, tipizate și să îndeplinească anumite condiții în ceea ce privește modul de întocmire a lor. Din acest punct de vedere, se urmărește ca documentele bancare să îndeplinească următoarele condiții:

să conțină elemente necesare identificării lor: denumire, număr și data întocmirii;

sa fie înscrise date despre titularii de conturi: denumirea lor, băncile la care au deschise conturi și numărul conturilor în care urmează să se opereze înregistrările;

să aibă înscrisă corect suma în cifre și în litere;

să fie menționat scopul plății;

să fie autorizate prin semnături și ștampilă de către titularii de conturi.

2. Organizarea circuitului documentelor bancare

Circuitul documentelor bancare presupune organizarea fluxului informațional la nivelul întregului sistem bancar, al fiecărei bănci în parte, precum și al tuturor unităților subordonate lor. În general, prin circuitul documentelor din cadrul sistemului bancar se înțelege mișcarea lor succesivă, din momentul întocmirii (documentele interne) sau prezentării la ghișeu de către titularii de conturi (documentele externe), în scopul efectuării și înregistrării operațiilor în conturile analitice și sintetice și până în momentul arhivării, în vederea păstrării lor, sau expedierea acestora clienților băncii.

Mișcarea succesivă a documentelor bancare se realizează în cadrul unui circuit bine precizat, ce presupune parcurgerea mai multor faze, astfel:

primirea documentelor la ghișeu sau întocmirea acestora de către personalul băncii și efectuarea asupra lor a controlului bancar operativ-curent, urmărindu-se îndeplinirea condițiilor de formă, cât și modul în care s-a respectat cadrul normativ și disciplina bancară privind conținutul operațiunilor solicitate.

contabilizarea documentelor, operațiune realizată fie prin transpunerea înregistrărilor în note contabile, fie prin înscrierea directă, pe documentele respective, a conturilor în acre urmează să se efectueze înregistrarea, corespunzător modului în care are loc prelucrarea automată a datelor cu ajutorul echipamentelor electronice;

înregistrarea succesivă a documentelor bancare în evidența contabilă analitică și sintetică;

confruntarea datelor din contabilitatea analitică cu cele din contabilitatea sintetică pentru a se urmări exactitatea operațiunilor efectuate. În acest scop se folosește ca instrument de evidențiere, balanța de verificare zilnică;

clasarea și păstrarea documentelor, respectiv expedierea acestora titularilor de conturi.

Schematic, circuitul documentelor pe faze, se prezintă astfel:

Fig.nr. 3 Circuitul documentelor bancare

Documentele bancare se clasează și se păstrează separat în funcție de natura operațiilor pe care le reflectă.

Documentele de casă se păstrează la serviciul tezaur și casierie, în dosare, pe zile, clasate în următoarea ordine:

documente de încasări în numerar;

documente de plăți în numerar;

documente privind conturile în afara bilanțului referitoare la casa de circulație și fondul de rezervă de semne monetare al Băncii Naționale.

Spre deosebire de acestea, documentele de decontare se clasează pe zile, în ordinea simbolurilor conturilor sintetice debitoare și principalele instrumente de plată:

ordinul de plată;

cecul;

cambia;

biletul la ordin.

Acest mod de structurare a documentelor de decontare după instrumentele de decontare folosite stă la baza întocmirii situației statistice a plăților fără numerar.

Fiecare dosar al zilei este însoțit de un document de arhivare (“banda de arhivare”), semnat de către cei responsabili pentru controlul arhivării tuturor documentelor zilei respective. Banda de arhivare este al doilea exemplar al jurnalului contabil de debit.

Documentele privind operațiunile proprii ale BRD se clasifică anual, într-un dosar separat.

Documentele de casă pe timp de 1 an și documentele de decontare, pe timp de 1 lună, de la 15 ale lunii în curs la 15 ale lunii următoare, se păstrează în arhiva curentă a băncii. În funcție de durata de păstrare, stabilită prin nomenclatorul termenelor de păstrare a materialelor de arhivă, documentele bancare sunt depuse la arhiva generală.

Circuitul documentelor bancare trebuie astfel organizat, încât în activitatea bancară să se asigure o continuă ritmicitate. În vederea primirii, prelucrării și înregistrării cu operativitate a documentelor bancare, precum și a repartizării, pe cât posibil, uniform a eforturilor personalului băncii pe tot parcursul zilei operative, se întocmește “graficul de prezentare a titlurilor de conturi la ghișeu”. În grafic, sunt cuprinși, de regulă, titularii de conturi cu sediul în aceeași localitate cu banca. Se realizează astfel, o programare pe ore, în funcție de volumul operațiunilor bancare ale titlurilor de conturi, de distanța față de bancă și necesitatea asigurării unei activități permanente pe întreaga zi operativă, măsuri cu implicații directe asupra calității lucrărilor efectuate.

Realizarea unei activități bancare de calitate presupune ca circuitul documentelor să se desfășoare respectând o serie de principii (reguli), bine determinate, și anume:

– încasările în numerar efectuate de către BRD, în baza foilor de vărsământ cu chitanță sau a ordinelor de încasare, în cazul operațiunilor proprii, presupun primirea mai întâi a sumelor de către casierii încasatori și numai după confirmarea acestor operațiuni are loc înregistrarea sumelor în conturile depunătorilor. Respectarea acestui principiu face posibilă evitarea riscului de a înregistra în conturi sume nedepuse, solicitându-se apoi anulări de operații;

– plățile în numerar, efectuate pe baza cecurilor sau ordinelor de plată, se evidențiază mai întâi în conturile titularilor, în limitele disponibilului propriu existent sau pe seama creditelor și numai după aceea se eliberează numerarul de către casieria băncii. Acest principiu rezultă din faptul că, în aceste condiții, se creează posibilitatea înlăturării eventualelor cazuri în care efectuarea unor plăți să fie făcută fără existența capacității de plată;

– virarea sumelor din unele conturi în altele se va evidenția, cu prioritate, în debitul contului plătitorului și numai după aceea în creditul contului beneficiarului. Astfel, toate plățile vor fi făcute în limita disponibilităților evidențiate în conturi sau a nivelului creditelor aprobate, respectându-se disciplina monetară și de credit;

– toate documentele bancare, atât cele de încasări și plăți prin conturi, cât și cele referitoare la operațiile de numerar se înregistrează mai întâi în evidența analitică și numai după aceea în evidența sintetică. Se creează posibilitatea ca documentele ce nu pot fi operate în evidența analitică să nu fie operate nici în cea sintetică, evitându-se prin aceasta operațiunile de corectare prin anulare.

– operațiunile privind activitatea de creditare (modificarea necesarului, acordări de noi credite, rambursarea creditelor) să fie efectuate cu operativitate, până cel mai târziu la începutul zilei operative. Se creează astfel posibilitatea ca grupele operative să efectueze eventualele deblocări de conturi în primele ore ale programului de ghișeu, aspect foarte important în condițiile activizării lichidităților;

– confruntarea operațiunilor de casă de către grupele operative cu evidența din cadrul serviciului tezaur și casierie trebuie să se realizeze zilnic, cel târziu până la sfârșitul programului de lucru;

– evidența contabilă analitică se punctează cu evidența sintetică în aceeași zi cu efectuarea operațiilor bancare, iar întocmirea balanței de verificare ca principal instrument de lucru în realizarea acestei confruntări între cele două forme de evidență, se întocmește zilnic, cel mai târziu în dimineața zilei următoare;

– toate documentele circulă în interiorul unităților bancare numai prin personalul propriu. Se elimină astfel posibilitatea substituirii documentelor prezentate inițial la ghișeu și vizate de personalul băncii, cu altele care pot, în mod intenționat, să genereze operațiuni frauduloase.

Acest mod de organizare cu rigoare a circuitului documentelor este specific unităților bancare, contribuindu-se prin aceasta la accelerarea mijloacelor bănești, atât sub forma numerarului, cât și a monedei scripturale, și implicit la sporirea vitezei de rotație a capitalurilor. De asemenea, o bună organizare a circuitului documentelor facilitează prelucrarea automată a informațiilor bancare și, totodată, contribuie la o mai bună organizare a controlului bancar intern.

CAP III. DESCHIDEREA ȘI FUNCȚIONAREA CONTURILOR BANCARE

III.1 PROCEDURI PENTRU DESCHIDEREA CONTURILOR BANCARE

Oricare ar fi instrumentele de decontare folosite de căre o instituție bancară, operațiunile de viramente se derulează exclusiv prin intermediul conturilor. Ca atare, se impun unele precizări în ceea ce privește problematica conturilor deschise la bănci, inclusiv la Banca Română de Dezvoltare-Groupe Société Générale.

Categoriile de conturi sau subconturi ce se pot deschide agenților economici și persoanelor fizice, precum și modul de funcționare al acestora, sunt prevăzute în normele metodologice privind efectuarea plăților pe baza instrumentelor de plată între agenții economici, normele de creditare – finanțare, normele privind executarea de casă a bugetului de stat, precum și alte norme ale băncilor.

Pentru efectuarea plăților și încasărilor, toți agenții economici, indiferent de natura capitalului (de stat, majoritar de stat, mixt sau privat), instituții sau alte organizații sunt obligați să-și deschidă conturi la bănci, unde își păstrează disponibilitățile.

În vederea deschiderii conturilor în lei la Banca Română de Dezvoltare-Groupe Société Générale, agenții economici vor prezenta băncii următoarele documente:

cererea de deschidere a contului ;

actul de constituire sau înființare, după caz ;

autorizația eliberată de primărie – pentru asociații familiale și persoane fizice independente care exercită acte de comerț ;

dovada legalității constituirii (înființării) eliberată de către organele ierarhic superioare; Primării, etc., pentru titularii de cont nesupuși înregistrării la Direcția Generală a Finanțelor Publice ;

actul de constituire autentificat de către un notar public, pentru societățile agricole organizate conform Legii nr.36/1991 ;

statutul asociației sau fundației constituite în baza Legii nr.21/1994;

autorizația de funcționare eliberată de Ministerul Comerțului și Industriilor, care trebuie să cuprindă mențiunea înregistrării la Camera de Comerț și Industrie valabilă maxim un an pentru Reprezentanțele comerciale ale firmelor străine; ;

actele constitutive ale societății mamă traduse în limba română și legalizată traducerea la notariat, certificatul de înmatriculare al societății mamă tradus și legalizat, scrisoare de bonitate financiar-bancară tradusă și legalizată, hotărârea societății mamă de deschidere a filialei sau sucursalei, tradusă și legalizată, necesare pentru filiale și sucursale deschise în România de personale juridice de naționalitate străină ;

contractul de societate și statutul ;

certificatul de înmatriculare eliberat de Oficiul Registrului Comerțului pentru agenții economici, organizații cooperatiste și persoane fizice care exercită în mod obișnuit acte de comerț ;

sentința judecătorească din circumscripția în care își are sediul societatea, privind încheierea de înscriere a societăților agricole în registrul rezervat anume acestor societăți

viza de înscriere a societății la Direcția Generală a Finanțelor Publice județene ;

actul care confirmă dreptul conducătorului (administratorului) sau reprezentantului societăților și a conducătorului compartimentului financiar-contabil (unde este cazul) de a dispune de cont. În cazul primăriilor se va prezenta confirmarea scrisă a organului ierarhic superior sau extras din procesul verbal al alegerii conducătorului sau primarului, când conducătorul este ales, actul de numire a șefului compartimentului financiar-contabil. Pentru societățile agricole organizate conform Legii nr. 36/1991, extrasul din procesul verbal privind alegerea conducătorului. La asociațiile și fundațiile constituite în baza Legii nr. 21/1994 hotărârea adunării generale de numire a administratorilor ;

fișele cu specimenele de semnătură și amprenta ștampilei unității ;

contractul pentru contul de disponibilități ;

III.2 CONTURILE DE DISPONIBILITĂȚI BĂNEȘTI

Documentația pentru deschiderea conturilor de disponibilități

Pentru deschiderea conturilor de disponibilități bănești, în care se fac operațiuni de încasări și plăți, clienții prezintă la bancă o cerere după caz. Persoanele juridice completează și depun în bancă odată cu cererea de deschidere a contului și o declarație.

Cererea va fi însoțită, după caz, de următoarele documente, în copii xeroxate:

hotărârea de înființare a regiilor autonome și societăților comerciale și agricole cu capital integral de stat sau mixt, dată de guvern pentru unitățile de interes național și de organele locale ale administrației de stat pentru unitățile locale;

hotărârea judecătorească de înființare a societăților;

certificatul de înmatriculare în registrul comerțului sau registrul societăților agricole după caz;

extras din hotărârea organului competent care a împuternicit persoanele autorizate să dispună de cont;

fișă cu specimenele de semnături ale persoanelor împuternicite să dispună de cont și amprenta ștampilei.

La persoanele fizice, semnătura de pe cerere constituie și specimenul de semnătură.

Deschiderea conturilor de disponibilități bănești se poate face și pentru subunități, la cererea unității în subordinea căreia se află subunitatea, însoțită de documentația menționată mai sus și de certificatul de înmatriculare în Registrul Comerțului din județul în care își are sediul subunitatea.

Persoanelor fizice, banca le deschide conturi de disponibilități bănești, dacă depunerea inițială în cont este de 10 RON.

Cererea de deschidere a conturilor de disponibilități se prezintă Băncii în 2 exemplare și se înregistrează în Registrul de intrări al băncii. Numărul dat se înscrie pe ambele exemplare ale cererii.

Aprobarea și deschiderea conturilor de disponibilități

Documentele depuse de clienți pentru deschiderea conturilor la Bancă se verifică de către compartimentul decontării – contabilitate, care urmărește ca:

– cererea să fie întocmită cu toate mențiunile și datele prevăzute de formular, inclusiv cu codul fiscal al clientului, cu excepția persoanelor fizice ( populația);

– la cererea de deschidere a contului, să fie anexate toate documentele prevăzute mai înainte, după caz, și acestea să fie complete.

Cererea de deschidere a conturilor care nu are anexate toate documentele menționate mai înainte, după caz, sau acestea sunt incomplet prezentate din punct de vedere al elementelor de fond, se restituie clientului la ghișeu pentru completare.

La solicitarea organelor de control, băncile sunt obligate să comunice existența conturilor deschise de contribuabili.

Operațiunile în contul de disponibilități

Operațiunile de încasare și plăți, în și din conturile clienților deschise la bancă, la cererea și la ordinul clienților, care răspund de legalitatea și realitatea operațiunilor.

Conturile în lei, deschise persoanelor fizice nerezidente, pot fi alimentate numai cu sume provenind din cumpărări pe piața valutară sau din activități legale realizate pe teritoriul României.

Hotărârile judecătorești se decontează de Bancă pe baza avizului Oficiului Juridic al unității băncii.

În operațiunile de încasări și plăți, clienții Băncii pot utiliza ca forme și instrumente de decontare, prin virament:

A. Cu rezervare prealabilă a sumelor necesare efectuării plății:

– cecul din carnet cu limită de sumă;

– acreditivul;

– dispoziția de plată operată, în prealabil, în contul plătitorului;

– ordinul de plată;

– scrisoarea de garanție.

B. Fără rezervare prealabilă a sumelor necesare efectuării plății

– dispoziția de plată;

– dispoziția de încasare.

Documentele emise de titularii de cont sau de terți asupra conturilor clienților deschise la bancă trebuie să fie întocmite pe imprimatele tipizate în vigoare la acea dată și completate clar și citeț la mașina de scris, de factura electronică și electromecanică sau, în lipsa acestora, cu cerneală sau pastă (neagră sau albastră) cu toate elementele prevăzute de formular. Referentul de la ghișeul băncii verifică ca documentele primite (toate exemplarele):

să fie completate cu toate datele și elementele necesare efectuării operațiunii în cont, prevăzute de formular;

să nu aibă corecturi și ștersături;

numărul de cont în care se face operațiunea de încasări sau plăți să fie corect indicat;

suma în cifre să corespundă cu aceea înscrisă în litere;

semnăturile și ștampila emitentului să corespundă cu specimenele de semnături existente în bancă.

Titularii de cont sunt singurii în măsură să hotărască pe propria răspundere, asupra plăților asumându-și și riscurile ce decurg din eventualele plăți neefectuate la termen (contravenții, penalități contractuale, majorări pentru plata cu întârziere a sumelor datorate, sistarea livrărilor de către furnizor, etc.).

Documentele prezentate la plată de către plătitor nu se admit să fie decontate parțial; pentru decontarea parțială, în limita disponibilităților extinse în cont, se întocmesc noi documente de plată la nivelul disponibilităților.

Plățile se efectuează cronologic și în următoarea ordine: obligațiile de plată prin titlu executoriu (impozite, taxe și alte vărsăminte) datorate bugetului, contribuții datorate fondului asigurărilor sociale, dobânzi, rate de credit și penalități.

Blocarea disponibilului din cont se efectuează de către Bancă fără acceptul titularului de cont, în cazul în care asupra contului sunt emise, potrivit legii, titluri executorii.

În conturile subunităților deschise la Bancă la cererea unității din care subunitățile fac parte se pot păstra disponibilități limitate la operațiunile de încasări și plăți dispuse în mod expres în cererea de deschidere a acestor conturi.

Pentru operațiunile în cont efectuate de către bancă prin telex, fax, telefon, etc., la cererea titularului de cont, acesta achită băncii spezele bancare respective.

În scopul evitării creșterii exagerate a volumului de operațiuni și documente, clienții pot face prin bancă operațiuni de încasări și plăți mărunte, cumulat.

Documentele primite spre decontare în cadrul programului de lucru la ghișeu se înregistrează în contul clientului în aceeași zi dacă sunt îndeplinite condițiile necesare în acest scop (corectitudinea întocmirii documentelor, existența disponibilului în cont, etc.).

Modul de completare a formularelor de depunere/ridicare numerar sunt redate în Anexa nr. 3.

Închiderea conturilor de disponibilități

Închiderea conturilor de disponibilități bănești deschise la bancă se efectuează după cum urmează:

a) la cererea scrisă a titularului de cont (Anexa nr.4);

b) în caz de deces al titularului de cont, pe baza cererii și actelor legale prezentate de moștenitorii legali;

c) în caz de dizolvare sau faliment a societăților comerciale și agricole, la cererea scrisă a lichidatorilor numiți potrivit legii;

d) din inițiativa băncii:dacă în decurs de 6 luni consecutive, contul clientului (exclusiv contul persoanelor fizice) nu prezintă rulaj creditor mediu lunar de minimum 5. mil. lei sau pentru încălcarea prevederilor din cererea de deschiderea a contului.

III.3 CONTURILE DE DEPOZIT

Deschiderea conturilor de depozite

Conturile de depozit se deschid de către compartimentul decontări – contabilitate în baza contractului de depozit, cuprinzând condițiile depozitului, completat și semnat de depunător pe formular anexa 1, care se depune la ghișeul băncii în 2 exemplare.

Semnătura titularului de depozit de pe contractul de depozit constituie specimenul de semnătură al acestuia, care se va confrunta cu semnăturile de pe dispozițiile ulterioare ale titularului cu privire la depozit.

Contractul de depozit, după verificare, se semnează de către directorul unității și conducătorul compartimentului decontări – contabilitate. În exercitarea acestei atribuții, directorul unității și conducătorul compartimentului decontări – contabilitate, pot da împuternicire expresă controlorului de grupă și administratorilor de cont.

Suma depozitului trebuie să fie cel puțin la valoarea minimă stabilită de bancă.

Depozitele pot fi la vedere și la termen. Depozitele la vedere sunt depozitele care nu au termen fixat și a căror durată trebuie să fie egală cu cel mult o zi lucrătoare.

Dobânda se plătește lunar sau la expirarea termenului depozitului. Persoanele fizice pot constitui numai depozite cu plata lunară a dobânzilor. Dobânda lunară neîncasată se ține într-un cont separat de disponibilități la dispoziția titularului, la care se acordă dobânda la vedere practicată de bancă.

Închiderea conturilor de depozit

Conturile de depozit se închid la expirarea depozitului sau înainte de termenul stabilit prin contractul de depozit.

În cazul în care la expirarea termenului, depozitul nu a fost desființat și nici nu s-a depus în bancă un nou contract de depozit, se consideră un nou depozit pe același termen și în aceleași condiții ca ale celui inițial, a cărui sumă va fi egală cu:

a) depozitul inițial – pentru depozitul cu plata lunară a dobânzilor;

b) depozitul inițial plus dobânda aferentă – pentru depozitul cu plata dobânzii la expirare.

III.4 CONTURILE DE CREDIT

Deschiderea conturilor de credite

Deschiderea contului de credite care este condiționată de existența, la aceeași bancă, a contului de disponibilități.

Pentru clienții cu capital integral sau majoritar de stat, cu cont de disponibilități, pentru activitatea curentă deschisă la alte bănci, deschiderea contului de credite este condiționată de avizul prealabil al Ministerului Finanțelor (Norme MF nr. 13780/5 aug 1994).

Contractul de credite se păstrează într-o mapă separată pe fiecare client, care stă la referentul de la ghișeul din compartimentul de decontări – contabilitate care are în administrare contul.

Operațiunile în cont

Creditele aprobate se pun la dispoziția împrumutatului, prin efectuarea de plăți din contul de credite, pe baza documentelor trase asupra contului de credite și acceptate de împrumutat.

Creditele aprobate se pot pune la dispoziție și direct în contul de disponibilități al împrumutatului, dacă această modalitate s-a convenit prin contractul de credite.

Derularea creditelor aprobate se poate face și prin cont curent deschis împrumutatului în cazurile și în condițiile stabilite prin contractul de credite.

Creditele acordate se rambursează, din inițiativa împrumutatului, la termenele și în cuantumul, stabilite prin „graficul de rambursare”, anexă la contractul de credite.

În lipsa disponibilităților în cont, creditele scadente se trec la restanță prin debitarea contului de credite restante și creditarea contului de credite curente.

La creditele acordate, banca încasează dobânzi, și comisioane la nivelul și în condițiile prevăzute în contractul de credite, iar pentru efectuarea operațiunilor în cont încasează comisioane.

Închiderea contului de credite

Contul de credite se închide la termenul prevăzut în contractul de credite pentru rambursarea integrală a creditului prin debitarea contului de disponibilități bănești.

În cazul lipsei de disponibilități, contul de credite curente se închide la scadență prin debitarea contului de credite restante, care se închide la rambursarea efectivă a creditelor restante.

Contul de credite curente poate fi închis și înainte de termenul final stabilit prin rambursarea creditului:

în cazul în care acest lucru s-a solicitat de către împrumutat și s-a convenit cu banca și dacă s-a asigurat rambursarea efectivă a creditelor utilizate până la această dată;

în cazul în care pentru nerespectarea contractului de credite, banca a hotărât sistarea creditării și retragerea creditelor utilizate;

în cazul în care s-a hotărât închiderea contului de disponibilități bănești.

În aceste situații, dacă la data când contul de credite trebuie închis nu sunt disponibilități în contul de disponibilități pentru rambursarea creditelor utilizate, acestea vor fi trecute la restanțe, contul respectiv urmând să fie închis după rambursarea integrală a creditelor acordate.

III.5 OPERȚIUNI PRIN CONTURI AFERENTE CECURILOR, PROVIZIOANELOR, CARDURILOR BANCARE

Băncile comerciale efectuează următoarele operațiuni:

Operațiuni pasive – care constau în formarea capitalului propriu, atragerea depunerilor și reescontul (refinanțarea);

Operațiuni active – operațiuni de creditare și de plasament care se derulează pe baza depozitelor bancare constituite;

Operațiuni comerciale și de comision – constituie un grup special de operațiuni ale băncilor comerciale care privesc tranzacțiile de vânzare-cumpărare de devize efectuate cu prilejul mijlocirii de plăți internaționale.

Operațiuni pasive

Formarea capitalurilor proprii – băncile comerciale ca persoane juridice sunt societăți pe acțiuni care își constituie capitalul prin trei modalități :

       – pe baza capitalului social

        – pe baza fondului de rezervă

       – pe baza provizioanelor

      Principala caracteristică a băncilor comerciale este că în cadrul resurselor proprii, capitalurile proprii dețin cea mai redusa pondere, implicit este puțin semnificativă capitalizarea profitului bancar ca modalitate de reciclare și valorificare a capitalurilor bănești depuse.

      Băncile comerciale își constituie fondul de rezervă pentru acoperirea unor pierderi generate în principal de insolvabilitatea unor debitori. De regulă, rezervele proprii constituite sub forma fondului de rezervă, ating, la băncile comerciale o mărime egală cu capitalul social.

      Aceasta dimensiune a fondului de rezervă se justifică prin varietatea riscurilor bancare. Pentru menținerea unui plafon de lichidități corelat cu o stare prudențială, băncile recurg la constituirea de provizioane care pot fi reglementate și se constituie când sunt reglementate în baza unor acte normative care urmăresc multiplicarea capitalurilor proprii sau provozioane de risc – pe baza lor putând fi acoperite pierderi bancare care pot fi anticipate, necunoscându-se însă mărimea și momentul producerii acestor pierderi.

Atragerea depozitelor. Depozitele pot fi la vedere și la termen.

Depozitele la vedere se caracterizează prin flexibilitate în sensul că depunătorii pot dispune oricând utilizarea lor sub forma plăților sau retragerilor din cont, suma lor este relativ constantă pentru ca plățile din anumite conturi se constituie ca depozite în alte conturi, putându-se vorbi în acest sens de un volum minim a depozitelor la vedere.

       Depozitele la termen sunt o convenție între deponent și banca referitor la sumă, durată și nivelul dobânzii bonificate.

      În România instrumentele cele mai utilizate de băncile comerciale pentru constituirea depozitelor la termen sunt certificatele de depozit.

    Pentru sume mai mari băncile comerciale folosesc ca instrumente de depunere la termen contul de depozit. Clauzele de retragere și nivelul dobânzii diferă în funcție de bancă.

       Depozitele în cont curent – parte integrantă a depunerilor bancare deschise atât persoanelor juridice cât și persoanelor fizice, prin intermediul contului curent se evidențiază o multitudine de încasări și plăți folosindu-se diferite instrumente de decontare (cecuri, ordine de plată, foi de vărsământ). Toate operațiunile de cont curent au loc numai la solicitarea clienților și necesită un efort deosebit din partea organului bancar ceea ce face ca băncile să bonifice în mod diferit soldurile de disponibilități din aceste conturi (se acorda dobânzi mai mici ca la depozitele pe termen).

Operațiuni active

      Operațiunile active ale băncilor comerciale sunt de două categorii :

– creditarea agenților economici

– creditarea persoanelor fizice

Creditarea agenților economici. Băncile comerciale și-au diversificat modalitățile de creditare. Distingem ca produse bancare: credite pentru constituirea de active fixe acordate în general pe termen scurt, credite pentru exploatare acordate pentru active curente (creditarea creanțelor, creditele de trezorerie).

       Creditarea creanțelor – distingem operațiuni specifice :

– operațiuni cambiale

– împrumutul pe gaj de acțiuni și efecte publice

– operațiuni de report.

       Băncile comerciale achiziționează efecte publice cu obligația răscumpărării in termen scurt si cu același preț. Vânzările – cumpărările de titluri ale împrumuturilor de stat constituie un procedeu clasic de influențare a politicii monetare si de credit.

       Creditele de trezorerie – credite acordate pe termen scurt (sub un an) pentru necesitati curente legate de ciclul de exploatare și comercializare. Aceste credite cunosc doua forme :

– avansul in cont curent – apare  sub forma liniei de credit sau a plafonului de creditare

– creditul pe termen mediu mobilizabil- este o refinanțare la termen scurt pentru necesități de export sau stocuri sezoniere in agricultura.

Creditarea gospodăriilor familiale și persoanelor fizice se utilizează frecvent pentru obiective de interes general de ordin social (construcția de locuințe), susținerea prin credite a nevoilor curente.

Operațiuni comerciale și de comision

Privesc tranzacții în devize pe piețele internaționale. Băncile comerciale realizează profituri prin diferența între cursul de vânzare și cumpărare a devizelor.

Operațiuni de comision – băncile comerciale acționează în numele și în contul clientului efectuând operațiuni de plăți, acreditive, incasso, remiteri.

Remiteri sunt operațiuni de transfer la solicitarea clienților a unor documente ,titluri, sume către terți.

Acreditivul este operațiune de plata condiționata efectuată de băncile comerciale în baza documentelor de încasare și expediere a mărfurilor, transfer de sumă ca urmare a unei investiri de încredere pe care clientul a acorda băncilor comerciale.

Incasso presupune efectuarea serviciului de încasare de către o bancă a diferitelor creanțe aparținând clienților săi (cambii, facturi, hârtii de valoare).

Mandatul – operațiuni efectuate în numele băncii dar în contul clientului. Se referă la administrarea de hârtii de valoare și chiar de patrimonii (executori testamentari, gestionarea fondului de tutela sau a diferitelor fundații). Pentru operațiuni de mandat se percep comisioane pentru acoperirea cheltuielilor ocazionate de prestările de servicii i realizarea de profit bancar.

CAP IV. DECONTĂRILE FĂRĂ NUMERAR

IV.1 MODALITĂȚI ȘI INSTRUMENTE DE DECONTARE UTILIZATE ÎN ACTIVITĂȚILE DE DECONTARE

Plățile fără numerar se concretizează, din punct de vedere al tehnicii și evidenței bancare, în virări de sume dintr-un cont în altul, ca urmare a livrărilor de mărfuri, executărilor de lucrări, prestărilor de servicii sau stingerea altor drepturi de creanță. Plata fără numerar reprezintă orice plată efectuată prin dispoziție, cesiune, transmitere (virament) fără a utiliza moneda în forma sa concretă. În cadrul acestor transferuri de sume intervine pe de o parte plătitorul, iar pe de altă parte beneficiarul. Încasările și plățile fără numerar, în practica bancară operează sub denumirea de operațiuni de viramente sau decontări.

Datorită faptului că efectuarea viramentelor este posibilă numai prin intermediul conturilor deschise la bănci, deci sub forma monedei scripturale, organizarea operațiunilor de încasări și plăți prin intermediul banilor de cont este un atribut direct al aparatului bancar.

În mod direct, în organizarea operațiunilor de încasări și plăți fără numerar este implicată Banca Națională a României căreia îi revine sarcina de a elabora cadrul normativ și de a facilita operațiunile de viramente ale celorlalte bănci comerciale prin intermediul decontărilor interbancare. Prin aceste atribuții, Banca Națională se situează în ipostaza de centru unic de decontare la nivelul întregii țări.

În principal, în practica bancară se utilizează patru modalități principale privind plățile fără numerar. Acestea sunt:

acceptarea ;

ordinul de transfer ;

acreditivul ;

compensarea ;

BRD-GSG realizează controlul mijloacelor și instrumentelor de plată atât din punct de vedere al respectării prevederilor legale în vigoare, al standardelor de formă și conținut, cât și din punct de vedere al reprezentanților legali care au autorizat operațiunea. Totodată, toate plățile, indiferent de valuta în care sunt realizate sunt autorizate conform competențelor în vigoare și nu pot fi executate decât în limita disponibilului din conturile clientului.

Instrumentele de plată utilizate, în cadrul decontărilor intrabancare și interbancare sunt următoarele:

ordinul de plată ;

cecul, dispoziția de plată centralizatoare, dispoziția de încasare centralizatoare ;

cambia și biletul la ordin ;

cartea de plată și alte instrumente de decontare ;

IV.2 DECONTAREAPE BAZA ACREDITIVULUI ȘI INCASSO-ULUI DOCUMENTAR

Acreditivul documentar este acel angajament al băncii, care acționând la cererea și în baza instrucțiunilor unui client al său, în calitate de ordonator (furnizorului unei mărfi sau unei prestații), contra prezentării, într-un termen prestabilit, de documente conforme, care să ateste că marfa a fost expediată sau prestația efectuată.

Beneficiarii unui acreditiv documentar sunt reprezentați de clienți persoane juridice, care desfășoară activitate de import/export.

Etapele derulării unui acreditiv documentar cuprind deschiderea AD (făcută în baza ordinului de deschidere a acreditivului, adresat de către importator băncii și care trebuie să cuprindă toate condițiile și toți termenii pe care trebuie să le îndeplinească exportatorul), notificarea/avizarea deschiderii AD (operațiune ce constă în avizarea exportatorului de banca acestuia despre deschiderea acreditivului, transmițându-i și un exemplar al documentului primit de la banca importatorului), confirmarea AD (operațiune prin care la cererea băncii importatorului, banca exportatorului adaugă propria sa confirmare acreditivului, adăugându-și astfel propriul angajament de plată), utilizarea AD (acțiuni întreprinse de beneficiarul acreditivului (exportator) pentru a încasa contra documentelor stipulate în acreditiv, contravaloarea mărfurilor expediate), principii de bază în etapa utilizării acreditivului, documentele acreditivului, controlul și verificarea documentelor (cea mai importantă etapă), plata documentelor, remiterea documentelor și rambursarea sumei, modificarea (amendarea) acreditivului.

Prin utilizarea acreditivului în relația cu partenerii externi, BRD oferă clienților următoarele beneficii:

Siguranța plății, prin angajamentul de plată ferm, asumat de bancă, independent de contractul comercial;

O vastă rețea de bănci corespondente, în peste 80 de tări;

Competența specialiștilor BRD.

Acreditivul irevocabil asigură acoperirea riscurilor comerciale. Acreditivul irevocabil confirmat asigură, suplimentar, acorerirea riscului de insolvabilitate a băncii emitente, precum și a riscurilor de țară – politice și de transfer, în cazul în care banca confirmatoare se află în altă țară decât a băncii emitente. In funcție de prevederile contractuale, acreditivul poate fi: la vedere, la termen, prin acceptare sau prin negociere.

Pentru exportatori, acreditivul asigură plata contravalorii mărfurilor livrate și/ sau a servicii lor prestate, iar pentru importatori asigură prestarea serviciilor și primirea mărfurilor.

Acreditivul stand-by este o garanție bancară emisă sub forma unei scrisori de credit, pentru a garanta executarea unei obligații contractuale (ex: buna executare a contractului, plata contravalorii mărfii livrate, plata ratelor scadente la un credit, participarea la licitații, etc.). Banca emitentă se angajează să despăgubească bănește beneficiarul, în cazul în care ordonatorul nu își indeplinește obligațiile asumate prin contract. Pentru importatori, acreditivul stand-by asigură restitirea avansului de către exportator, în cazul neîndeplinirii obligațiilor sale contractuale. Exportatorului, acreditivul stand-by garantează plata contravalorii mărfurilor livrate / serviciilor prestate dacă importatorul nu plătește.

Prin incasso se înțelege tratarea de către bancă, conform instrucțiunilor primite, a documentelor comerciale și/sau financiare , în scopul:

de a remite documentele comerciale contra acceptării și /sau contra plății, după caz;

de a obține acceptarea și/sau plata acestora;

de a remite documentele în alte condiții.

Prin documente comerciale se înțeleg facturi, documente de transport, de proprietate, iar prin cele financiare, cambia, biletul la ordin, cecul, chitanțele utilizate pentru a obține anumite sume.

Principalele riscuri generate de utilizarea acestei modalități de plată se referă la:

Riscul întârzierii plății: decurge din întârzieri pe circuitul documentelor, dând astfel posibilitatea importatorului de a prezenta, el însuși, cu întârziere pentru ridicarea documentelor contra plată. Acest risc generează la rândul său riscuri de curs valutar și de preț.

Riscul de neplată din partea importatorului: acesta poate apare în cazul în care importatorul, asumându-și riscurile neexecutării contractului, se consideră dezavantajat prin: calitatea necorespunzătoare a mărfii, conjunctura slabă a mărfii, efectuarea unor cheltuieli suplimentare de manipulare și depozitare a mărfii.

Riscul pierderii mărfii: poate apare atunci când marfa este expediată direct pe adresa unui cumpărător de rea credință, care și-o însușește și refuză plata sau în situația în care costurile de staționare a mărfii în depozite sau în mijlocul de transport depășesc valoarea acestora.

Etapele derulării unui incasso sunt: încheierea contractului comercial, livrarea mărfii, prezentarea de către exportator, băncii sale, a instrucțiunilor privind remiterea documentelor la incasso, în vederea remiterii acestora băncii importatorului, transmiterea de către banca remitentă a instrucțiunilor de plată și a documnetelor către banca importatorului, notificarea importatorului și eliberarea documentelor, efectuarea plății documentelor către banca exportatorului.

IV.2 DECONTAREA PE BAZA ORDINULUI DE PLATĂ ȘI A CECULUI

1. Ordinul de plată

Pentru plățile prin virament poate fi utilizat ordinul de plată întocmit în conformitate cu prevederile Regulamentului BNR nr. 8/1994 privind ordinul de plată, a Regulamentului BNR nr. 10/1994 privind compensarea multilaterală a plăților interbancare fără numerar pe suport de hârtie, a Normelor cadru nr.15/1994 și Normelor tehnice nr. 16/1994, a Regulamentului valutar nr.3/1997 cu modificările și completările ulterioare, reglementările legale în vigoare privind operațiunile în devize, combaterea spălării banilor, legislația fiscală, documentele normative ale băncii precum și standardele internașionale adoptate de către organizația SWIFT Belgia.

Ordinul de plată este instrumentul de decontare prin care plătitorul (emitent/ordonator) dă ordin băncii sale să pună la dispoziția unui beneficiar o sumă de bani, la o anumită dată, în vederea stingerii unei obligații bănești provenind dintr-o relație directă existentă între emitent/ordonator și beneficiar, în condițiile în care unitatea bancară care recepționează ordinul de plată în vederea executării, dispune de fondurile bănești prevăzute în acesta, și nu prevede că plata trebuie făcută la cererea beneficiarului.

Beneficiarii unui ordin de plată sunt persoanele fizice sau juridice, rezidente/nerezidente, care dețin un cont curent în evidențele BRD-GSG.

Operațiunile pe care le implică derularea viramentelor în baza ordinului de plată poartă denumirea de transfer-credit, iar societățile bancare participante trebuie să efectueze în ordine următoarele operații:

recepția ordinului de plată ;

autentificarea ordinului ;

acceptarea sau refuzul ordinului de plată ;

executarea ordinului de plată ;

Ordinul de plată poate fi emis pe suport clasic (hârtie) sau pe suporturi neconvenționale (magnetic, electronic, telegrafic), iar participanții la circuitul acestuia sunt: emitentul (bancar sau nebamcar ; persoana care emite un ordin de plată pe cont propriu), plătitorul (client al societății bancare inițiatoare sau însăși societatea bancară inițiatoare ; este persoana care inițiază operațiunea, cel care plăteșteșă care stabilește condițiile plății și care constituie depozitul bancar în vederea plății ; el poate revoca plata dacă aceasta nu a fost efectuată), beneficiarul (client al societății bancare beneficiare sau însăși societatea bancară benefiaciară ; este persoana desemnată de plătitor prin ordinul de plată să primească o anumită sumă de bani,este cel în favoarea căruia se face plata și care trebuie să se conformeze condițiilor prevăzute în ordinul de plată), societatea bancară destinatară (societatea bancară acre recepționează și acceptă un ordin de paltă fie în numele său, fie pentru a pune la dispoziția beneficiarului o anumită sumă de bani.) și societăți bancare intermediare (acele bănci prin intermediul cărora se realizează transferul efectiv de fonduri de la banca ordonatoare la banca beneficiarului, în scopul finalizării plății).

Băncile care intervin în derularea operațiunii au simplul rol de prestatoare de servicii. Singurele ăspunderi ale băncilor sunt legate de manipularea corectă a fondurilor bănești și a documentelor încredințate. De asemenea, băncile au obligația de a solicita ordonatorului/beneficiarului prezentarea documentelor cerute de legislația valutară în vigoare.

Derularea unui transfer – credit se desfășoară pe baza unor principii de procedură din care decurg obligații, respectiv drepturi, riguros stabilite pentru participanți.

Astfel, emitentul are obligații în legătură cu emiterea și plata ordinului de plată, iar plătitorul se obligă la plata spezelor bancare aferente procesării ordinului de plată.

Societatea bancară inițiatoare (prima societate bancară care emite ordinul de plată în cadrul unui transfer-credit) se obligă la returnarea sumei în caz de nefinalizare a transferurlui-credit și plata dobânzilor de întârziere când este cazul. Societatea bancară receptoare (este societatea bancară, inclusiv cea destinatară, care recepționează un ordin de plată în vederea executării acestuia și care încasează suma în vederea plății acesteia către beneficiar) este obligată cu privire la recepția, autentificarea, acceptarea sau refuzul, executarea ordinului de plată recepționat, plata dobânzii de întârziere (atunci când este cazul), iar atunci când nu acceptă un ordin de plată trebuie să facă o comunicare cu privire la neexecutarea acestuia, nu mai târziu de ziua bancară următoare ultimei zile a perioadei de executare.

Societatea bancară destinatară, la rândul ei, are obligații în legătură cu: recepția, autentificarea, acceptarea sau refuzul, punerea fondurilor la dispoziția beneficiarului, plata dobânzii de întârziere. Aceasta este cea care recepționează și acceptă un ordin de plată fie în numele său, fie pentru a pune la dispoziția beneficiarului o anumită sumă de bani.

Finalizarea transferului – credit se face atunci când societatea bancară destinatară acceptă ordinul de plată în favoarea beneficiarului.

Ordinul de plată se întocmește de către plătitor, în trei exemplare și se depune la unitatea bancară la care are deschis contul curent însoțit sau neînsoțit de borderou. În baza primului exemplar are loc debitarea contului plătitorului și rămâne la bancă la dosarul cu actele zilei. Exemplarul trei se restituie plătitorului ca anexă la extrasul de cont. Exemplarul doi împreună cu avizul OIS de creditare sunt remise prin sistemul de decontare interbancar băncii beneficiarului de sumă care servește la creditarea contului acestuia, după care i se remite ca anexă la extrasul de cont.

Odată cu recepția, referentul de ghișeu efectuează, în prezența clientului, operațiunile de autentificare și acceptare a ordinului de plată.

O primă operațiune efectuată de bancă în cadrul unui transfer-credit este recepția, procedură prin care o sicietate bancară recunoaște că a primit spre autentificare, acceptare și executare un ordin de plată.

Autentificarea – este procedura de recunoaștere a persoanelor pe care emitentul ordinului de plată le autorizează să semneze autentic, prin confruntarea semnăturilor înscrise în ordinul de plată cu cele din fișele specimenelor de semnături.

Acceptarea – este procedura prin care unitatea bancară recunoaște valabilitatea ordinului de plată și se obligă să transfere fondurile bănești, după verificarea existenței disponibilului în contul plătitorului, la termenele și în condițiile impuse de emitent. Dacă plătitorul nu are disponibil în cont sau nu sunt îndeplinite condițiile prevăzute pentru autentificare – acceptare, ordinul de plată se restituie emitentului.

Executarea – este procedura prin care unitatea bancară inițiatoare debitează contul plătitorului și remite ordinul de plată (însoțit de avizul OIS de creditare pentru decontările în sistemul intrabancar, sau de dispoziția de plată centralizatoare pentru decontările în sistemul interbancar) în scopul transferării fondurilor bănești la beneficiar.

Emitentul ordinului de plată va conveni cu societatea bancară receptoare a acestuia :

proceduri de recepție

proceduri de recunoaștere de către societatea bancară receptoare a persoanelor pe care emitentul ordinului de plată le autorizează să semneze autentic, precum și alte proceduri de autentificare

proceduri de detectare a duplicatelor greșite, a erorilor sau a neconcordanțelor în OPH.

La recepție, pe exemplarul care rămâne la emitent se va înscrie data zilei recepției sub semnătura și ștampila unității bancare receptoare.

Referentul de ghișeu predă ordinele de plată (exemplarul nr.2), însoțite de bandă totalizatoare de control, grupei OIS pentru prelucrare în vederea transferării fondurilor bănești la banca destinatară. La grupa OIS, ordinele de plată se grupează pe sisteme de decontări (intrabancare și interbancare) și pe modalități de transmitere (letric, telex).

În cazul în care beneficiarul și emitentul ordinului de plată au conturi deschise la aceeași unitate bancară, virarea sumei în contul beneficiarului se face în acceași zi bancară, prin debitarea contului plătitorului în baza primului exemplar al ordinului de plată, care rămâne la bancă la dosarul cu actele zilei și creditarea contului beneficiarului pe baza exemplarului nr.2 al ordinului de plată, care se remite acestuia ca anexă la extrasul de cont. Exemplarul nr.3 al ordinului de plată se restituie plătitorului.

Pentru a fi valabil ordinul de plată trebuie să conțină unele mențiuni obligatorii și să respecte standardele de conținut prevăzute de reglementările legale în vigoare, iar instrucțiunea de plată să fie autentică, completă, clară.

Executarea ordinelor de plată emise prin intermediul rețelelor de transmisie este condiționată de remiterea lor prealabilă sau de existența mandatelor de reglementare deținute de bancă, în conformitate cu prevederile legislației în vigoare privind regimul juridic al semnăturii și înscrisurile în formă electronică și al reglementărilor BNR referitoare la avizarea tehnică a sistemului de plăți.

Ordinele de plată prezintă următoarele caracteristici :

Relația de plată – este inițiată de către plătitor (ordonator) ca urmare a existenței unei obligații, ce urmează a se stinge odată cu efectuarea plății.

Revocabilitatea – constă în faptul că ordonatorul își poate retrage sau modifica instrucțiunile de plată date băncii sale, cu condiția ca ordinul inițial să nu fi fost executat de către banca destinatară, rpin plata în favoarea beneficiarului.

Depozitul bancar – presupune obligația ordonatorului de a crea, odată cu emiterea ordinului de plată și sursa de fonduri necesară, fie prin blocarea sumei respective din contul tău bancar, fie prin depunerea ei în vederea executării plății, fie prin credit bancar acordat de banca ordonatorului în acest scop.

Ordinele de plată în valută sunt revocabile până în momentul executării plății. Prin executarea plății de către banca beneficiarului se înțelege, atât plata propriu-zisă, cât și creditarea contului beneficiarului.

In derularea operațiunilor pe baza ordinului de plată, personalul băncii BRD-GSG va urmări minimizarea riscurilor operaționale, inclusiv a celor de utilizare a aplicațiilor informatice, în principal prin :

în cazul ordinelor de plată primite din partea unor bănci necorespondente, efectuarea plății în favoarea beneficiarului numai după primirea extrasului de cont din partea băncii acoperitoare, verificarea concordanțelor între numele/denumirea beneficiarului și nr. de cont al acestuia;

refuzul procesării instrucțiunilor de plată nelegale, neautentice, neclare;

în cazul ordinelor de plată emise, efectuarea plăților în limita disponibilităților din conturile clienților.

2. Cecul

În România reglementările privind comerțul făcut de societățile bancare și celelalte societăți de credit cu cecuri sunt Legea nr. 59/1934 asupra cecului, modificată prin Legea nr. 83/1994. În cadrul BRD-GSG, operațiunile cu cecuri se efectuează în conformitate cu reglementările legale în vigoare, normele BNR emise în aplicarea acestora, precum și a convențiilor/aranjamentelor de lucru încheiate cu băncile corespondente.

Cecul, ca instrument de plată utilizat în efectuarea operațiunilor de decontare internă și internațională, pune în legătură în procesul creării sale, trei persoane: trăgătorul, trasul și beneficiarul. Instrumentul este creat de o persoană fizică sau juridică numită trăgător care, în baza unui disponibil constituit în prealabil la o societate bancară, dă un ordin necondiționat acesteia, care se află în poziția de tras, să plătească la prezentare o sumă determinată unei terțe persoane sau însuși trăgătorului aflat în poziție de beneficiar, menționată pe fața cecului.

Cele trei persoane care sunt puse în legătură prin intermediul cecului fac toate operațiile legate de acest instrument în nume propriu: trăgătorul emite cecul, posesorul legitim îl încasează, iar trasul îl plătește.

Persoana aflată în poziția de tras într-un cec poate fi numai o societate bancară. Având în vedere că legislația națională reglementează diferit înțelesul termenului “societate bancară”, putând asimila acestuia și alte tipuri de persoane juridice, băncile vor putea efectua operațiuni cu cecuri emise sau plătibile în străinătate, chiar dacă persoana aflată în poziție de tras nu este o societate bancară în înțelesul legislației române, luând toate măsurile asiguratorii de evitare a riscurilor care ar putea apărea în legătură cu circulația și încasarea unor astfel de cecuri.

Se cunoaște faptul că trăgătorul poate emite un cec numai în condițiile existenței prealabile la tras a unor fonduri proprii, disponibile în momentul emiterii acestuia, care să facă posibilă efectuarea plății. Disponibilul trebuie să fie lichid, cert și exigibil, adică să nu existe nici un impediment de ordin juridic sau material care să împiedice efectuarea plății cecului. Pentru a putea trage cecuri, orice trăgător trebuie să aibă la societatea bancară trasă specimenul semnăturii sale. Simpla ștampilă a unui trăgător, persoană juridică, neînsoțită de semnătura reprezentantului autorizat al acesteia, anulează cecul. Semnătura trăgătorului trebuie să fie explicită , în câmpul destinat semnăturii trebuie înscris numele trăgătorului, adică numele și prenumele persoanei fizice, așa cum se află acestea înscrise în actul de identitate sau denumirea persoanei juridice, așa cum se află aceasta înscrisă în Registrul Comerțului, precum și semnătura autografă a trăgătorului persoană fizică sau a reprezentantului persoanei juridice care are calitatea de trăgător. BRD-GSG va accepta la plată numai cecuri în care numele trăgătorului este redactat clar. BRD nu va accepta în cadrul operațiunilor sale cecuri cărora le lipsește una sau mai multe din mențiunile obligatorii stabilite de lege. BRD nu va primi cecuri în alb necompletate. Cecul în alb este un instrument de plată care cuprinde numai semnătura trăgătorului, iar uneori și o parte din mențiunile obligatorii. Mențiunile care lipsesc trebuie să fie completate în alb, să aibă completat numele ultimului posesor în momentul plății. BRD nu va putea primi un cec în legătură cu care i-a fost notificat de către trăgător faptul că a fost completat abuziv și apoi pus în circulație, chiar dacă cecul este prezentat de către un posesor de bună credință.

În cazul când trăgătorul emite un cec fără să dispună de fondurile necesare la tras, în momentul emiterii lui, atrage sancțiuni civile și penale. Acest fapt nu duce însă la nulitatea cecului, el putând fi totuși operat de tras la prezentare, dacă în intervalul de timp dintre emitere și prezentare, trăgătorul procură trasului fondurile necesare pentru acoperirea acestui cec. In cazul cecului, trasul nu își asumă personal nici o obligație. Ca urmare a funcției sale principale de instrument de plată, cecul poate fi tras numai la vedere (la prezentare). Orice mențiune redactată pe cec privind o anumită scadență fixă sau o anumită perioadă de timp admisă între data prezentării și data plății cecului este considerată nescrisă.

Între trăgător și tras poate interveni o înțelegere conform căreia trasul va plăti cecul numai după ce trăgătorul a avizat instrumentul respectiv. O astfel de înțelegere este exprimată prin formula: “plăți numai după aviz” redactată pe cec. Primirea avizului de către societatea bancară din partea trăgătorului nu reprezintă o condiție pentru efectuarea plății, ci un procedeu suplimentar de verificare a autenticității cecului și de limitare a situațiilor în care s-ar efectua plata unor cecuri care se află în mâna unor posesori de rea credință.

Un cec va putea fi onorat de către tras chiar și în cazul în care termenul său de prezentare a expirat și trăgătorul nu a revocat ordinul de plată privind cecul respectiv. Un cec poate fi revocat în interiorul termenului de prezentare la plată numai în cazul pierderii sau furtului instrumentului respectiv.

Cecurile sunt tipărite numai de către bănci și se pun la dispoziția clienților prin unitățile acestora. Pentru a fi valabil, cecul trebuie să îndeplinească condițiile de fond și de formă prevăzute în legislația în vigoare exprimate în formulele consacrate de redactare a textului care exprimă clauze cu valoare juridică strictă. In toate redactările, cecul trebuie să cuprindă mențiunile obligatorii cerute de lege, care să îndeplinească cerințele unei informații suficiente, precum și cerințele reflectării garanției date de trăgător privind plata prin înscrisul respectiv.

Posibilitățile de circulație (transmitere) ale unui cec sunt:

simpla remitere ;

cesiunea de creanță ordinară ;

girarea ;

Simpla remitere – în cazul cecului la purtător, care în momentul emiterii nu indică expres beneficiarul sau poartă mențiunea “la purtător”. Acest cec poate fi plătit fie persoanei desemnate ca beneficiar, fie deținătorului cecului.

Cesiunea de creanță – atunci când cecul este emis pe numele unei anumite persoane (nominativ) și conține mențiunea “nu la ordin”, în acest caznumai persoana nominalizată poate să îl încaseze. Acest cec poate fi transmisibil numai prin cesiunea de drept comun. Cesiunea de creanță de drept comun este un mijloc specific de transmitere a obligațiilor constând în acordul de voință (contractual) prin care creditorul numit cedent transmite în mod voluntar, cu titlu oneros sau cu titlu gratuit, dreptul său de creanță unei alte persoane numită cesionar care va deveni astfel creditor în locul său și care va putea încasa de la debitor creanța încasată.

Girul – operațiunea prin care se transmit odată cu remiterea și toate drepturile ce rezultă din cec, printr-o declarație scrisă și subscrisă pe instrument. Mențiunile privind circulația unui cec cu gir se fac de regulă pe spatele cecului, ceea ce face ca operația de girare să poarte denumirea de andosare. Este treansmisibil prin gir numai cecul stipulat plătibil unei anumite persoane cu sau fără clauza impusă de “la ordin”.

Cecul este plătibil numai la vedere (la prezentare). Termenele de prezentare la plată a cecurilor emise și plătibile în România sunt de 8 zile, dacă cecul este plătibil chiar în localitatea în care a fost emis, de 15 zile, dacă cecul este plătibil în altă localitate și de 30 zile, în cazul cecului circular se calculează începând cu ziua următoare emiterii cecului. Prezentarea cecului după expirarea termenului legal are ca efect pierderea dreptului legal de acțiune (regres) împotriva giranților anteriori, în cazul în care cecul nu ar fi plătit.

Cecul emis într-o țară străină și plătibil în românia trebuie să fie prezentat în termen de 30 de zile, iar dacă este emis în afara Europei, în termen de 70 de zile. Termenele se socotesc din ziua arătată în cec ca dată a emiterii. Din aceste considerente și având în vedere prevederile legislative specifice fiecărui stat în parte, unitățile BRD nu vor accepta, în vederea remiterii la încasare, cecuri în valută, postdatate.

Eliberarea cecului de către BRD-GSG

Unitățile băncii primesc carnete de cecuri de la centrala băncii, care asigură tipărirea acestora pe bază de machete și mostre de hârtie aprobate de BNR. Acestea sunt imprimate cu regim special, se păstrează în tezaurul unității băncii și sunt eliberate clienților contra cost, în baza unei solicitări scrise.

În acest sens clientul băncii completează formularul “comandă pentru cumpărare cec” prin care banca este avizată de către client asupra necesarului de carnete de cec și în baza căruia se pot cumpăra carnete cec de la bancă. Eliberarea carnetelor cec implică mai întâi plata contravalorii acestuia, care se poate face fie în numerar, fie prin virament.

La eliberarea carnetelor cec, pe fiecare blanchetă unitățile băncii vor urmări ca în spațiile corespunzătoare să fie înscrise :

-denumirea unității băncii și adresa acesteia

-numele sau denumirea trăgătorului și codul fiscal

Este interzisă eliberarea carnetelor de cec clienților aflați în interdicție bancară. In acest scop, la eliberarea carnetelor de cec unitățile băncii au obligația de a consulta baza de date a Centralei Incidentelor de Plăți, în conformitate cu prevederile Regulamentului BNR nr.1/2001.

Când plata contravalorii carnetelor de cec se efectuează prin virament, clientul întocmește un ordin de plată în patru exemplare. Pe baza primului exemplar se debitează contul clientului și rămâne la bancă la dosarul cu actele zilei; exemplarul doi este păstrat la casierie ca document de casă; exemplarul trei se restituie clientului ca anexă la extrasul de cont iar exemplarul patru se păstrează la compartimentul de contabilitate proprie.

Posesorul cecului poate prezenta cecul în vederea încasării fie direct la unitatea bancară trasă pentru încasare în numerar sau în cont, fie la unitatea bancară care deservește posesorul, caz în care posesorul poate încasa cecul numai în cont.

În cazul în care posesorul cecului optează pentru încasarea sumei în numerar (cazul cecului nebarat), acesta va prezenta cecul referentului de ghișeu, care după verificare îl va înregistra în jurnalul de casă și apoi va fi remis pe cale internă casieriei, pentru efectuarea plății.

În cazul în care posesorul solicită încasarea prin cont, va introduce filele de cec în bancă însoțite de un borderou de încasare întocmit în trei exemplare. Primul exemplar împreună cu cecul se rețin la banca trasă pentru evidența proprie, exemplarul numărul doi se remite la banca beneficiarului ca act de credit, iar exemplarul trei se restituie beneficiarului ca dovadă de prezentare spre încasare. Borderoul se întocmește distinct pentru fiecare plătitor din contul căruia urmează a se încasa cecurile prezentate.

Cecurile pot fi refuzate la plată, în cazuri bine precizate de către normele legale, caz în care se restituie beneficiarilor sau băncilor acestora, după caz.

Circuitul cecului

Utilizarea cecului, ca instrument de decontare a plăților interbancare fără numerar pe suport de hârtie compensate multilateral, dă naștere la următoarele circuite:

circuitul local – intervine atunci când clientul beneficiar și clientul plătitor au conturi curente deschise la unități bancare situate în reședința de județ și care aparțin unor societăți bancare diferite ;

circuitul intrajudețean – intervine atunci când cei doi clienți ai băncii au conturi curente deschise la unități bancare situate în același județ și care aparțin unor societăți bancare diferite ;

circuitul interjudețean – clienții băncii au conturi curente deschise la unități bancare diferite, situate în alte județe. În această situație pot interveni trei circuite distincte după cum:

societatea bancară inițiatoare dispune de o unitate bancară în județul de destinație ;

societatea bancară inițiatoare nu dispune de o unitate bancară în județul de destinație, iar societatea bancară destinatară dispune de o unitate bancară în județul de inițiere;

societatea bancară inițiatoare nu dispune de o unitate bancară în județul de destinație, iar societatea bancară destinatară nu dispune de o unitate bancară în județul de inițiere ;

Operațiunile de cecuri efectuate de BRD prezintă unele riscuri și anume :

a) prezentarea spre încasare a unor cecuri false, furate, pierdute, a unor cecuri care poartă andosamente false, a unor cecuri contrafăcute.

b) prezentarea spre încasare a unor cecuri care prezintă anumite vicii de formă, așa după cum sunt ele definite în instrucțiunile de lucru.

c) imposibilitatea evaluării solvabilității trăgătorului.

d) riscul legislativ, în sensul că, regimul juridic aplicabil cecurilor este cel din țara unde are sediul banca însărcinată cu plata acestuia; există astfel riscul ca, după încasarea cecurilor de la banca plătitoare, aceasta să poată anula plata cecului, chiar și după ce acesta a fost plătit beneficiarului.

e) riscul ca pe circuitul poștal cecurile să se piardă, iar BRD să fie ținută responsabilă pentru eventualele pagube rezultate din pierderea cecurilor.

Costurile operațiunilor cu cecuri sunt reprezentate de speze și comisioane (de acceptare la plată, de remitere la încasare, de restituire cec neplătit, de investigații, de emitere cecuri asupra SG) care se plătesc conform Listei de tarife și comisioane standard a BRD-GSG.

Modul de completare a ordinului de plata și a formularului de cec este redat în Anexele nr. 5 și 6.

IV.3 DECONTAREA PE BAZA CAMBIEI ȘI BILETULUI LA ORDIN

Operațiunile cu cambii și bilete la ordin sunt efectuate de societățile bancare și celelalte societăți de credit în baza Legii nr.58/1934 asupra cambiei și biletului la ordin modificată prin Legea nr.83/1994, precum și a Normelor- cadru nr.6/1994 și Normelor tehnice nr.10/1994 ale BNR.

1.Cambia

Cambia este un titlu de credit negociabil și instrument de plată care constată obligația asumată de către un debitor de a plăti la vedere sau la o scadență fixată, beneficiarului sau la ordinul acestuia, o sumă de bani determinată. În procesul creării sale, cambia pune în legătură trei persoane: trăgătorul, trasul și beneficiarul. Titlul creat de trăgător în calitate de creditor, dă ordin debitorului său, numit tras, să plătească o sumă fixată la o dată determinată în timp, fie unui beneficiar, fie la ordinul acestuia din urmă. Denumirea de cambie este menționată pe fața înscrisului.

Regulile ce se aplică cambiei sunt valabile și biletului la ordin, singura excepție fiind acceptarea. Conform legislației în vigoare, biletul la ordin nu se prezintă la acceptare, emitentul fiind, chiar din momentul emiterii titlului, principalul obligat la plata acestuia. Biletul la ordin trebuie prezentat emitentului la avizare.

Acceptarea și plata cambiei

În orice cambie trăgătorul poate stipula că ea va trebui să fie prezentată spre acceptare, fixând sau nu un termen pentru prezentare.

Acceptarea este actul prin care trasul, către care s-a adresat trăgătorul pentru plată prin emiterea titlului, se obligă să plătească, la scadență, suma arătată în cambie, posesorului legitim al titlului. Trasul nu este obligat prin lege să accepte dar, dacă el acceptă, el devine debitorul (obligatul) principal.

Prezentarea cambiei la acceptare poate fi:

facultativă – putând fi făcută oricând până la scadență, sau

obligatorie – atunci când trăgătorul indică, expres în titlu acest fapt, fixând sau nu un termen pentru prezentare sau atunci când, cambia este plătită la un anumit timp de la vedere, în termen de un an de la data emiterii.

Prezentarea la acceptare va putea fi făcută oricând, dacă trăgătorul nu a fixat un termen pentru prezentare, dar nu mai târziu de data scadenței și poate fi făcută atât de posesorul cambiei, cât și de un simplu deținător al ei, la domiciliul trasului. Acceptarea este înscrisă într-o rubrică specială pe cambie și este semnată de tras.

In cazul în care, pe cambie sunt menționate mai multe termene pentru acceptare, posesorul cambiei este obligat să le respecte pe toate, în caz contrar el nu va mai putea exercita acțiunea de regres, deoarece această acțiune este legată de respectarea termenelor puse de fiecare dintre posesori.

Acceptarea cambiei se scrie pe titlu prin cuvântul “acceptat” sau orice altă expresie echivalentă și este semnată de tras. Chiar și simpla semnătură a trasului pe fața titlului poate fi considerată acceptare.

Plata cambiei

Cambia trebuie prezentată spre plată la locul și adresa indicată în cambie, iar în lipsa unei asemenea precizări, la domiciliul trasului sau al persoanei desemnată în cambie să plătească pentru el. Cambia cu scadență la o dată fixă sau la un anumit termen de la data emiterii sau de la vedere trebuie să fie prezentată la plată în ziua scadenței sau în cele două zile lucrătoare următoare. Trasul care plătește cambia poate cere să îi fie înapoiată cu mențiunea de achitare scrisă de către posesor sau în caz de plată parțială el poate cere să i se facă această mențiune pe cambie și să i se elibereze o chitanță.

Plata poate fi efectuată și înainte de scadență, dar trasul care plătește o face pe riscul său. În general, cambia trebuie să fie plătită în moneda locului plății cu excepția cazurilor în care trăgătorul exprimă suma de plată într-o altă monedă. De asemenea, trăgătorul poate să stipuleze pe cambie un curs valutar în funcție de care va fi calculată suma de plată.

Cambia poate fi transmisă în următoarele moduri:

prin gir;

prin cesiune de creanță ordinară – dacă trăgătorul a înscris în cambie mențiunea “nu la ordin”, titlul se transmite prin cesiune de creanță ordinară. Cesiunea de creanță este un act prin care creditorul numit cedent transferă în mod voluntar, cu titlu oneros sau cu titlu gratuit, dreptul său de creanță unei alte persoane numită cesionar, care va deveni astfel creditor în locul său și care va putea încasa de la debitor creanța cedată. Pentru a fi opozabilă terților (în special creditori ai cedentului), cesiunea trebuie să fie notificată debitorului prin executor judecătoresc sau acceptată de acesta în formă autentică.

Cambia, chiar dacă nu a fost expres trasă la ordin, este transmisibilă prin gir. Dacă trăgătorul a scris în cambie cuvintele “nu la ordin”, titlul este transmisibil numai în forma și cu efectul unei cesiuni de creanță ordinare.

Cambia este scadentă:

la vedere ;

la un anumit termen de la vedere ;

la un anumit timp de la data emiterii ;

la o dată fixă ;

Scadența este menționată cu precizie în interiorul cambiei. Plata cambiei se face în ziua scadenței sau la cel mult două zile de la aceasta în locul desemnat pe cambie.

În cazul prezentării cambiei pentru remitere la plată prin circuitul bancar, posesorul va introduce cambia la banca sa, însoțită de un borderou întocmit de aceasta în patru exemplare. Transmiterea borderourilor împreună cu cambiile se va face cu scrisoare de remitere. Unitățile teritoriale ale BRD-GSG vor evidenția intrarea și ieșirea cambiilor în/din bancă în registrul de evidență a cambiilor primite/remise la plată.

Mecanismul general de decontare a cambiilor constă în debitarea contului trasului de către banca ce îl deservește și apoi creditarea contului beneficiarului, utilizând conturile de operații inițiate și confirmate între unitățile băncii și respectiv conturile de viramente reciproce.

Debitarea contului trasului se face pe baza exemplarului nr.3 al borderoului care va fi predat plătitorului ca anexă la extrasul de cont. Exemplarul nr.2 al borderoului se va remite prin circuit local, ori se va transmite prin sistemul de decontări intrabancare în vederea creditării contului beneficiarului, ajungând în final la beneficiarul cambiei ca anexă la extrasul de cont.

Cambiile plătite vor fi arhivate la banca trasului de grupa operativă la documentele zilei respective, ca document de debitare. Exemplarul nr.1 al borderoului care a fost reținut de banca beneficiarului se va arhiva într-un dosar separat denumit “Borderourile cambiilor remise la plată”.

Cambiile remise la plată prin circuit bancar nu se decontează parțial.

În cazul cambiilor plătibile la vedere sau la un anumit timp de la vedere, în care trăgătorul a introdus mențiunea “suma este purtătoare de dobândă” cu indicarea nivelului dobânzii și a datei la care curge, banca va deconta numai suma de plată înscrisă în rubrica special rezervată pe fața titlului, care trebuie să corespundă cu suprafața din borderou, urmând ca dobânda să se calculeze și deconteze între beneficiar și tras, prin cec sau ordin de plată.

În cazul prezentării cambiei la plată direct la banca trasului, posesorul va depune cambia însoțită de un borderou întocmit în patru exemplare care au acceași destinație cu cele prezentate în cazul remiterii cambiei la plată prin circuit bancar.

Deosebirea între cele două modalități constă în faptul că, în cazul prezentării cambiei la plată de posesor, direct la banca trasului, există posibilitatea ca în cazul insuficienței resurselor bănești disponibile pentru efectuarea plății, cambia să se deconteze parțial. În acest caz banca trasului va face mențiunea pe cambia “achitat parțial suma de…lei” și va certifica valabilitatea titlului numai pentru restul sumei.

În situația în care posesorul unei cambii dorește să intre în posesia banilor reprezentând contravaloarea cambiei înainte de scadență, acesta se va adresa, în vederea scontării, unității bancare ce îl deservește. Pentru aceasta, cambia trebuie însoțită de o cerere de scontare, care trebuie să cuprindă pe lângă datele sale de identificare și următoarele elemente:

denumirea trasului și banca acestuia ;

data emiterii cambiei ;

suma ;

data scadenței ;

mențiunea prin care beneficiarul se obligă să achite băncii taxa de scont ;

Cambiile care îndeplinesc condițiile pentru scontare vor fi evidențiate într-un registru special denumit “Registru de evidență a titlurilor prezentate la scont”.

Prezentarea cambiilor în vederea scontării la bancă se va face cu cel puțin 15 zile lucrătoare înainte de scadență, pentru a da posibilitatea inspecției bancare să efectueze analiza bonității plătitorului (trasului).

Scontarea propriu-zisă a titlului (cambie sau bilet la ordin) implică din punct de vedere contabil, creditarea contului curent al beneficiarului și debitarea contului “Scont și operațiuni asimilate”.

2. Biletul la ordin

Biletul la ordin este un instrument de plată (sau titlu de credit) prin care emitentul își ia angajamentul de a plăti la o anumită dată, o sumă determinată beneficiarului sau posesorului legitim al instrumentului. Biletul la ordin pune în legătură în procesul creării sale două persoane: emitentul (subscriptorul) și beneficiarul. Emitentul, în calitate de debitor se obligă să plătească o sumă de bani la un anumit termen sau la prezentare unui beneficiar aflat în calitate de creditor. Spre deosebire de cambie, biletul la ordin nu conține ordinul de plată adresat altei persoane, ci numai asumarea propriei obligații de plată.

Biletul la ordin este o promisiune de a plăti și nu un mandat de plată. El se transmite prin girare. Obligațiile rezultând dintr-un bilet la ordin se supun acelorași reguli ca și cele rezultând dintr-o cambie. Totuși, acceptarea biletului la ordin nu se admite, deoarece emitentul are aceleași obligații ca și cel care acceptă o cambia.

Regulile referitoare la plata, girarea, protestul cambiei sunt aplicabile și la biletul la ordin.

Cambia are rol de instrument de plată și instrument de credit. In calitate de instrument de plată, cambia poate fi utilizată pentru stingerea unei obligații de plată în numerar, putând fi ușor transmisă prin gir.

In cadrul activității curente, pentru plățile efectuate cu cambii și bilete la ordin, personalul băncii va avea în vedere următoarele aspecte :

-documentele să îndeplinească condițiile de formă și de fond și să fie completate cu mențiunile obligatorii, potrivit reglementărilor legale în vigoare, fără alterări ale textului sau modificări

-identitatea posesorului să corespundă cu cea a ultimului giratar

-semnătura să corespundă cu specimenul de semnături înregistrat în bancă

-pentru suma de plată să existe disponibilități bănești în contul plătitorului

-în cazul în care titlul a fost girat să se verifice succesiunea regulată a girurilor

-respectarea circuitelor, termenelor și intervalelor de timp obligatorii prevăzute de reglementările în vigoare pentru efectuarea operațiunilor cu cambii și bilete la ordin.

-remiterea la încasare a documentelor să fie evidențiată în conturi corespunzătoare și urmărită zilnic situația încasării acestora.

Avantajele unei plăți prin cambie sau bilet la ordin decurg din :

certitudinea creanței, oferită de acceptarea cambiei de către tras

inopozabilitatea excepțiilor pe care trasul le-ar fi putut opune posesorilor anteriori ai titlului

solidaritatea între giranții succesivi.

Modul de completare a biletului la ordin este redat în Anexa. nr.7.

CAP V. CREDITAREA BANCARĂ

V.1 ACTIVITATEA DE CREDITARE

Finanțarea proiectelor industriale pe termen mediu și lung a fost, din punct de vedere istoric, cel mai important domeniu din cadrul activităților de creditare BRD și cele ale predecesorului său, Banca de Investiții. Strategia pe termen lung a BRD este de a sprijini reforma economică din România prin extinderea portofoliului de credite și la sectorul, privat, diversificarea activităților pentru sectoarele economice și menținerea calității portofoliului de credite.

Strategia de creditare a BRD este de a diversifica riscul portofoliului de credite prin adoptarea unor limite de concentrare a creditelor care se conformează sau sunt încă mai severe decât cele prevăzute de BNR. Politica BRD este de a cere aprobarea Comitetului de Direcție pentru credite ce depășesc 3.000.000 USD, și aprobarea Consiliului de Administrație pentru cele care depășesc 15% din fondurile proprii.

În acest moment BRD acordă credite atât societăților comerciale cât și persoanelor fizice. Principalele servicii de credit puse la dispoziția agenților economici sunt credite sezoniere, linii generale de credit pentru capitalul circulant, credite pentru export și servicii de factoring. BRD are de asemenea un portofoliu de credite pentru investiții pe termen mediu și lung care va continua să fie la dispoziția agenților economici în funcție de dezvoltarea economică din România. Majoritatea creditelor acordate agenților economici sunt garantate cu active și cu garanții ale unor terți. Creditele pentru investiții se acordă pentru maximum 5 ani, cu excepția celor finanțate prin linii de credit pentru refinanțare, care până la această dată au fost acordate pe maxim 7 ani. Majoritatea creditelor acordate de BRD agenților economici au o scadență mai mică de un an. Creditele prin descoperire de cont sunt acordate pentru maxim o lună, pe baza veniturilor viitoare ale societății în cauză și ele nu necesită garanții. BRD acordă linii generale de credit de până la un an clienților solvabili pe baza proiecțiilor privind fluxul de numerar și a relațiilor lor anterioare cu BRD în domeniul creditelor. Creditele sezoniere sunt acordate societăților din sectoare cu nevoi sezoniere, cum ar fi agricultura, industria alimentară și turismul.

Principalele credite acordate populației au ca scop achiziționarea de bunuri de consum, achiziționarea de autoturisme, de credite personale pentru necesități generale (inclusiv credite pentru descoperire de cont prin cărți de credit). BRD oferă de asemenea credite pentru cumpărarea de locuințe, dar în mod restrictiv, până ce nivelul general al ratei dabânzilor se va reduce, ceea ce va permite BRD să-și sporească numărul de angajamente capitale pe termen lung.

V.2 CLASIFICAREA CREDITELOR

În conformitate cu sistemul de clasificare a creditelor recomandat de Banca Mondială, Normele BNR instituie 5 grupe specifice privind riscul de credit: “standard”, ”în observație”, ”substandard”, “indoielnic”, “pierdere”. Manualul de creditare BRD stabilește o grilă internă de clasificare a creditelor pentru a evalua poziția financiară a clienților, care ia în considerație situația financiară a acestora prin evaluarea următoarelor date în procente: lichiditatea, solvabilitatea, gradul de îndatorare, rentabilitatea și eficiența costurilor. Clienții primesc număr de puncte pe o scară de la 0 la 10 pentru fiecare dintre criteriile financiare, numărul maxim posibil de puncte privind riscul de credit fiind de până la 50 de puncte și, în funcție de punctele realizate, clienții sunt încadrați în una din cele 5 grupe de risc după cum urmează:

Clienții persoane fizice sunt clasificați în aceleași 5 categorii de risc de credit, pe baza documentelor privind serviciul datoriei anterior. Normele BNR stabilesc de asemenea criterii pentru serviciul datoriei, după cum urmează:

Serviciul datoriei

Rata

Ratele și dobânzile sunt plătite la scadență sau cu o întârziere maximă de 7 zile………….bun Ratele și dobânzile sunt plătite cu o întârziere de până la 30 zile…………………..……..slab

Ratele și dobânzile sunt plătite cu o întârziere de peste 30 zile ………………necorespunzător

Pentru a stabili specificul creditului și nivelul corespunzător de provizioane, după luarea în considerare a tuturor colateralelor sau garanțiilor, criteriile privind factorii de performanță și serviciul datorie sunt coroborate în următoarea matrice:

Serviciul datoriei

V.3 PROCEDURI DE ACORDARE A CREDITELOR

Procesul de obținere a unui credit începe la nivel de sucursală. Formularul de cerere de credit, care conține informații despre tipul de credit solicitat, data scadenței, scopul solicitării creditului, obiectul de activitate al solicitantului și poziția deținută pe piața se completează de către solicitant și se înmânează analistului de risc împreună cu situațiile financiare pe ultimii 3 ani, date despre bugetul curent, statisticile societății (dacă este cazul) precum și alte informații financiare. Analiza și evaluarea creditelor comerciale se face de către analiștii de risc și constă într-o evaluare a fiecărui solicitant cu privire la: conducerea și structura acționariatului, experiența și poziția pe piață, performanțe tehnice, economice și financiare, sectorul industrial în care își desfășoară activitatea solicitantul, date despre condițiile în care au fost returnate creditele anterioare, scopul creditului, situațiile financiare pe ultimii 3 ani, analiza fluxului de numerar, bugetul de venituri și cheltuieli, studiul de fezabilitate sau programul de activitate în legătură cu creditele pentru investiții, garanțiile și, dacă este relevant, bilanțul de mediu sau autorizațiile de construcții.

Analiza de credit

Monitorizarea permanentă a împrumuturilor cade în sarcina analiștilor de credit care au primit cererea inițială, chiar dacă împrumutul a fost aprobat de o sucursală zonală sau de către centrală. Analiștii de risc din cadrul sucursalelor răspund de monitorizarea regulată a plăților la împrumuturile individuale, în vederea identificării plăților restante și a cauzelor. Aceste analize se efectuează lunar sau trimestrial, după caz. Clientul trebuie să pună lunar la dispoziția analistului de risc declarațiile financiare. Creditele acordate clienților sunt analizate fie lunar, fie trimestrial, în funcție de tipul de credit și de serviciul datoriei și de situația financiară a debitorului. Această analiză constă în verificarea declarațiilor financiare și vizite la sediul clienților.

La analiza calității portofoliului de credite, se realizează clasificarea clienților beneficiari de credite prin coroborarea performanțelor financiare obținute de aceștia (categoriile A – E) cu serviciul datoriei față de bancă (“bun”, “slab”, “necorespunzător“). În urma analizei, toate plasamentele aferente clientului se încadrează în una din cele 5 categorii (“standard”, “în observație”, “substandard”, “îndoielnic”, “pierderi”).

În cazul creditelor acordate populației, clasificarea se face exclusiv pe baza serviciului datoriei.

V.4 CATEGORII DE CREDITE ACORDATE DE BRD

În practica bancară se disting două momente de creditare:

angajamentul de a pune la dispoziție fonduri și angajamente prin semnătură, operațiuni care se înregistrează în contabilitatea băncii folosind conturi în afara bilanțului ;

punerea la dispoziția clienților băncii fondurile, operațiuni care se înregistrează în contabilitatea băncii folosind conturi de bilanț ;

Categoriile de credite ce se acordă de către Banca Română pentru Dezvoltare sunt:

Credite pentru finanțarea activității curente(capital de lucru) ;

Linia de credit – pentru aprovozionare, producție desfacere ;

Credite pentru nevoi temporare – pentru aprovizionare, pe perioade limitate, peste necesitățile curente ;

Credite pentru finanțarea activităților sezoniere – activități cu caracter ciclic (credite de campanie, de stocare de produse agroalimentare, industriale, petroliere și servicii turistice, etc.) ;

Credite pentru export – pentru finanțarea necesităților curente sau excepționale ale clienților cu activitate de export, pe baza existenței contractelor de export sau comenzilor ferme încheiate direct cu partenerii externi sau prin intermediul unor comisionari ;

Credite pentru descoperire de cont – pentru acoperirea decalajului intervenit în fluxul de lichidități ;

Plafon global de lucru – se acordă în limita unui nivel global de împrumut, funcție de frecvența solicitărilor anterioare ale aceluiași tip de credit, de specificul activității curente și necesitățile clienților. Acest produs oferă posibilitatea efectuării a două sau mai multe utilizări ale plafonului, asigurănd o mai mare operativitate în deservirea clienților. Plafonul de credit se poate acorda pentru tipurile de credit de la litera b, d și e. ;

Credite pentru finanțarea investițiilor ;

Credite de investiții (construcții, modernizări, dezvoltări, utilaje, dotări, inclusiv pentru achiziții comercializate în sistem leasing, etc.) ;

Credite pentru producție.

Banca poate acorda categoriile de credit menționate mai sus, fie în nume propriu fie în consorțiu cu alte societăți bancare (credite consorțiale).

Durata de creditare

Creditele se acordă pe durate diferite de timp, funcție de :

natura lor ;

situația financiară a clientului ;

specificul activității clientului ;

Astfel întâlnim :

credite pe termen scurt – până la 12 luni, creditele de la litera a-f ;

credite pe termen mediu – între 1 și 5 ani :

– creditele de investiții de la lit.g ;

-creditele de la lit. a, c, d ;

-creditela de producție, lit. h ;

credite pe termen lung – durata de creditare de peste 5 ani ;

-creditele de investiții, lit.g ;

Durata de creditare se stabilește prin contract și începe de la data punerii la dispoziție a creditului până la data stabilitită pentru rambursarea ultimei rate de credit. În această perioadă se cuprind :

perioada de utilizare a creditului (intervalul de timp în care creditul se utilizează (se consumă), respectiv de la data stabilită pentru punerea la dispoziție a creditului în contul împrumutatului și până la folosirea integrală a creditului);

perioada de grație – care se acordă pentru creditele de investiții (perioada cuprinsă între data prevăzută prin contract pentru prima tragere din credit și data prevăzută pentru rambursarea primei rate a creditului (conform contractului de credit). Perioada de grație nu va depăși maximum 12 luni, cu excepția proiectelor de investiții complexe);

perioada de rambursare (perioada de timp în care creditul se rambursează, respectiv de la data prevăzută în contract pentru rambursarea primei rate a creditului până la data stabilită prin contract pentru rambursarea ultimei rate);

perioada de întârziere (perioada de timp de la scadența creditului (ratei) până la recuperarea efectivă a acestuia, inclusiv prin executarea silită sau lichidarea judiciară a debitorului);

1. Credite acordate persoanelor fizice și persoanelor fizice autorizate

Aplicația de Scoring Transact

Prezentare generală

În categoria creditelor analizate cu ajutorul aplicației de scoring TRANSACT se încadrează:

Creditele Expreso pentru nevoi personale:

nenominalizate

nominalizate pentru plata unor tratamente medicale/interventii chirurgicale in tara si strainatate;

Credite pentru cumpărarea de bunuri de folosință indelungată;

Credite auto (cu excepția Dacia/Renault/Nissan) și a altor autovehicole de de ocazie comercializate prin rețeaua SC. Automobile Dacia/Renault;

Credite pe card VISA CLASSIC(alocare inițială de limită sau majorare limită existentă ;

Credite revolving cu perioada de grație pe card- cardul de credit Master- card Vivere (alocare inițială de limită sau majorare imită existentă).

Beneficiarii creditelor

Similar tuturor creditelor de consum, beneficiarii acestor credite sunt persoane fizice rezidente din punct de vedere al Regimului valutar, care îndeplinește separat sau cumulativ următoarele condiții :

domiciliază pe raza teritoriala a județului în care unitatea băncii își desfășoară activitatea sau în localitățile cele mai apropiate din județele limitrofe;

dețin un contract de muncă la o societate comercială care are sediul sau isi desfașoară activitatea pe raza teritoriala a județului în care unitatea băncii își desfășoară activitatea.

Persoanele fizice străine trebuie să indeplinească cumulativ cele 2 condiții!

Co- împrumutat

Se pot prezenta maxim 3 co-împrumutați , soț-soție , rude sau afini(pana la gradul IV), locuind la aceeași adresă(domiciliul stabil/domiciliul flotant) cu solicitantul creditulu

Veniturile soțului/soției împreună vor fi luate în considerare chiar dacă nu au același domiciliu.

În cazul creditelor asigurarea pentru risc financiar, copia certificatului de căsătorie va fi transmisă asiguratului în caz de daună, împreună cu celălalte documente care constituie dosarul cu dauna.

Veniturile co- împrumutatilor (exceptînd soțul/soția împreună) luate în calcul nu vor depăși 50% din veniturile totale ale familiei.

În cazul în care soțul/soția nu participa cu venituri la dosarul de credit:

nu vor fi introduse în Transact date despre acesta/aceasta;

soțul/soția vor completa declarația privind <<Creditele /Aranjamentele de plata de altă natură decat cele decurgand din contracte de credit >> din cererea de credit;

va semna cererea de credit.

Dacă soțul/sotia înregistrează credite in sold(la BRD sau la alte bănci). Suma lunară de plată corespunde acestora va fi adăugată în cîmpurile Transact de cheltuieli aferente împrumutatului.

În cazul în care soțul/soția, care nu participa cu venituri înregistrile și “ aranjamente de plată de altă natură decat creditele”, acestea vor fi scăzute din veniturile titularului( similar solicitantului creditului).

Procesarea cererilor de credit – în valuta creditului

– la unitățile BRD/ Grupuri/ Centrală pentru toate tipurile de credit;

– la platforma Tele- Marketing pentru:

credite pentru nevoi personale, auto, VCD și cardul de credit revolving Master Card Vivere;

credite solicitate prin Internet.

În cazul creditelor pe card VISACLASSIC/Master Card VIVERE solicitările de majorare limită se tratează ca o cerere nouă, în care se solicită întreaga valoare (limita existentă + majorare solicitată).În cazul cererilor de majorare limită pe card VISA CLASSIC/Master Card VIVERE se va completa în camp suma de refinanțat suma lunar plată aferentă limitei actuale.

Pentru cardul de credit VIVERE se pot efectua majorarea de limită numai de 6 luni de la emiterea cardului.

Există posibilitatea refinanțării creditelor de consum care nu înregistreză restanțe curente, în sold, laBRD sau la alte bănci , respectiv :

soldul creditului/creditelor de consum în sold la BRD sau la alte bănci;

dobînzi calculate la zi;

comisionul de rambursare anticipată- numai în cazul creditelor de consum contractate la alte bănci.Pentru creditele de consum în sold la BRD, cărora li se aplică opțiunea de refinanțare, nu se va percepe acest commission.

Sistemul permite analiza unui credit de refinanțare fie pentu credite de la alte bănci, fie pentru credite BRD.

Poate fi refinanțat orice tip de credit de consum printr-un credit de nevoi personale.Valoarea creditului de nevoi personale solicitată poate fi mai mare sau egal decît soldul creditului refinanțat+dobînzi+comisioane, după caz, dacă sunt îndeplinite condițiile de acceptare.

Plata din creditul de refinanțare se va face:

Obligatiuni prin virament pentru partea de sold de credit de refinanțat.Viramentul se va efectua în contul curent menționat în extrasul de cont de la altă bancă sau în contul current de la BRD, concomitent cu efectuarea rambursării anticipate.

În numerar sau virament , conform opțiunilor clientului pentru partea care depășește valoarea refinanțată.

Aprobarea creditelor

Creditele se aprobă potrivit competențelor in vigoare. Ca particularitate, pentru creditele cu decizie “Nefinanțat”, pentru care sistemul de scoring nu ia o decizie categorică (acceptare/refuz), se va realiza o analiză manuală a dosarului de credit, avîndu-se în vedere următoarele elemente:

credibilitatea creditului;

istoria relatiilor sale cu banca(dacă există);

nivelul și perspectiva stabilirii veniturilor realizate ;

efectul eventualelor litigii cu terții.

În măsura în care există informațiii pozitive legate de aceste elemente , pentru definitivarea dosarului se va solicita acestor clienți prezentarea de giranți(min. 1, max.3)ale căror venituri cumulate să acopere dublul sumei de plată din prima lună de rambursare(numai pentru creditele clasice:nevoi personale, bunuri si auto).

Pentru creditele Visa Classic, ceditul revolving Master Card Vivere și Expresso Dublu cu decizie nefinalizat, nu se vor solicita giranți.

Pentru toate tipurile de credite, se va completa/întocmi: fișa de verificare a dosarului de credit Transact.

Hotărîrea de aprobare/respingere se va întocmi și semna potrivit competențelor în vigoare, dar obligații pentru toate creditele:

Cu decizie „Nefinalizat”(RON/EUR);

Cu decizie „Refuz”(RON/EUR), dar acceptate prin procedura „Forțare decizie”.

Creditele avînd decizia TRANSACT „refuzat” nu vor fi acordate .Excepție pot face creditele tratate în paragraful „forțare decizie”.

Forțarea deciziei sistemului Transact

În anumite situații excepționale și numai cu argumente fundamentate, se poate aplica procedura specială de forțare a deciziei Transact, astfel:

acceptarea dosarelor cu decizie Transact „Refuzat”;

refuzarea dosarelor cu decizia Transact „Acceptat”.

Acceptarea dosarelor „refuzate”

În acest caz, procedura de decizie se va aplica numai dacă motivul de refuz este „Aviz defavorabil’, ponderea dosarelor acceptate prin această modalitate nu va putea depăși 1% din totalul cererilor procesate în unitatea respectivă în luna anterioară.

În toate cazurile se va solicita garantarea creditelor cu giranți, se va completa Fișa de verificare și se va întocmi Hotarîrea de aprobare a creditului.

Pentru luarea decizie de forțare, directorului unității i se va prezenta dosarul de credit complet, similar deciziei Nefinalizat.După luarea deciziei de forțare a deciziei Transact, se semnează Hotarîrea de aprobare a creditului și se accesează aplicația Transact pentru finalizarea dosarului.

Refuzarea dosarului „acceptare”

În cazuri excepționale, cînd datorită unor circumstațe cunoscute de unitatea băncii, creitul nu poate fi aprobat(societăți angajatoare în curs de faliment, garanții la mai mulți imprumutanți, orice informții colaterale care prezintă un risc previzibil în rambursarea creditului),se completează Fișa de verificare și se întocmește Hotărîrea de respingere, care se vs semna de directorul unității BRD.

Punerea la dispoziție a creditelor

Creditele se acorda în moneda acestora, valoarea în sistemul de gestiune IBANK / CARD400 / Evolan(BRD Finance) fiind întotdeauna identică cu valoarea creditelor analizate in TRANSACT.

Comisioanele aferente creditului, dobînzi și rate de credit se calculează în moneda creditului aprobat.

Punerea la dispoziție a creditelor se realizează în contul titularului de la BRD, în moneda creditului aprobat.În cazul creditului revolving VIVERE punerea la dispoziție a creditelor se realizează numai prin card VIVERE.

Creditul De CONSUM

Atribuții și responsabilități specifice ale personalului implicat în analiza/acordarea creditelor

Atribuții:

informarea clientului asupra condițiilor de acordare a creditului;

primirea si verificarea documentelor din dosarul de credit;

verificarea giranților în baza de risc;

verificarea solicitantului de credit, a soțului/soției acestuia, a coîmprumutaților la Biroul de Credit și, după caz, la Centrala Riscurilor Bancare;

verificarea existenței declarațiilor privind angajamentele de plată și litigiile cu terții, completate de girant(i);

verificarea existenței creditelor în sold la B.R.D. Groupe Societe Generale S.A. ale clientului, soțului/soției, a coîmprumutatilor si giranților in sistemele proprii de gestiune;

verificarea încadrării în termenele de valabilitate ale documententelor în baza cărora se solicită creditul (ex: adeverință de venit, factură proforma/aviz de plată, decizie preacceptare etc.);

obținerea datelor de la client și introducerea în aplicația TRANSACT a informațiilor furnizate verbal și din documentele prezentate de către solicitantul de credit, astfel încat toate câmpurile obligatorii ale aplicațiilor să fie completate corect;

corectarea volumului angajamentelor la alte bănci (CRB) ale clientului/coimprumutatilor cu cele din Declarație;

editarea formularelor din aplicația TRANSACT si verificarea concordanței acestora cu documentele prezentate;

întocmirea Finmex pentru ultimii doi ani încheiați de activitate a societății la care solicitantul creditului deține acțiuni, în cazul luării în calcul a venitului obținut din dividente;

efectuarea analizei suplimentare pentru creditele cu decizie NEFINALIZAT;

întocmirea fișei de verificare/analiza dosarului de credit si supunerea spre aprobare/respingere a creditului solicitat;

informarea clientului privind aprobarea/respingerea creditului prin înmânarea scrisorilor de raspuns specifice;

urmărirea întocmirii poliței de asigurare, potrivit contractului de asigurare a riscului financiar și intrucțiunilor privin regulile de creditare a persoanelor fizice, cu cesionarea în favoarea unității băncii a drepturilor din despăgubire și încasarea primei de asigurare aferente;

întocmirea și semnarea, potrivit competențelor de aprobare și semnare, a documentelor necesare acordării creditelor;

încasarea comisionului de gestionare a creditului și a comisionului de deschidere cont;

punerea la dispoziție a creditului în contul curent al solicitantului, cu respecatarea încadrării în regula aport/giranți;

urmărirea întocmirii corecte a OPH-ului pentru suma din contul curent al solicitantului, reprezentând contravaloarea bunului/creditului in contul furnizorului;

asigurarea transmiterii Avizului de garanție reală mobiliară la Arhiva Electonică;

verificarea constituirii garanțiilor în evidențele băncii.

Responsabilități:

cunoașterea și aplicarea corectă a instrucțiunilor privind regulile de creditare a persoanelor fizice în corelație cu toate instrucțiunile in vigoare;

solicitarea si existența documentației necesare analizei/acordării creditului;

urmărirea prezentării de către client a documentelor justificative pentru verificarea documentației creditului;

urmărirea condițiilor din contractul de credit;

urmărirea rambursării creditului, cu respectarea prevederilor din Instrucțiunea “Urmărire si recuperare credite Clipri”;

încadrarea corectă în competențele de aprobare și supunere spre aprobarea creditului, potrivit competențelor, numai după efectuarea completă a analizei prevăzute de instrucțiunile privind reguli de creditare a persoanelor fizice;

constituirea și asigurarea garanțiilor potrivit condițiilor de aprobare cu respectarea prevederilor instrucțiunilor in vigoare in ceea ce priveste procentul de dobandă cu comisioanele;

verificarea corectitudinii și concordanței datelor înscrise în contractul de credit cu cele menționate în documentele de aprobare;

respectarea condițiilor de acordare a creditului potrivit aprobării;

păstrarea confidențialitatii datelor privind creditul solicitat de client;

promovarea unor relații de bună colaborare cu clienții potențiali și existenți, bazată pe profesionalism si respect;

aducerea la cunoștința superiorilor a tuturor problemelor pe care le cunoaște, privind inrăutațirea situației economico – financiare a clientului, care ar crea dificultăți în rambursarea creditului sau plata dobânzilor la termen;

introducerea cu exactitate a datelor furnizate de client in aplicație;

parcurgerea etapelor pentru înregistrarea in TRANSACT al statutului final al dosarului, conform instrucțiunilor specifice;

recuperarea dosarului de credit din TRANSACT și prelucrarea in aplicațiile de gestiune;

verificarea înscrierii numărului de dosar TRANSACT în aplicațiile de gestiune.

Componenta dosarului de credit

Dosarul de credit conține următoarele documente:

cererea de credit generată de TRANSACT;

declarația privind angajamentele de plată și litigiile cu terții pentru girant/giranți, daca este cazul;

acord de consultare a bazei de date a CRB pentru girant/giranți, pentru creditele auto;

rezultatul consultării bazei de date a CRB (solicitant, soț/soție – chiar dacă nu participă cu venituri, co-imprumutanți si giranți);

raportul de credit interogare Birou de Credit (solicitant, soț/soție – chiar dacă nu participă cu venituri, co-imprumutanți si giranți);

actul de identitate pentru solicitantul creditului, inclusiv pentru soț/soție, co-imprumutanți si giranți, daca este cazul: BI, CI, CPI, exclus pașaport;

certificat de căsătorie – dacă este cazul;

documente care să ateste veniturile înscrise în cererea de credit: solicitant, soț/soție, co-imprumutanți si giranți, dacă este cazul);

extras de cont din care să rezulte soldul creditului/creditelor contactat(e) la alte bănci – în cazul refinanțării creditelor de consum contractate la alte bănci;

documente pentru stabilirea nivelului creditului, în funcție de obiectul creditului;

fișa de verificare TRANSACT;

hotărârea de aprobare/respingere, după caz, pentru creditele:

cu decizia “ Nefinalizat” (RON/EUR);

cu decizia “Refuzat” (RON/EUR), dar acceptate prin procedura de “Forțare decizie”

polița de asigurare: deces și invaliditate;

contractul de credit și graficul de rambursare;

contractul de garanție reala mobiliară pentru creditele auto;

contractul de garanție reala mobiliara pe sume de bani viitoare – în cazul veniturilor obținute din chirii sau dividende;

dovada înscrierii Contractului de Garanție Reală Mobiliară la Arhiva Electronică

Condiții de încheiere a contractului de credit

Contractul de credit se întocmește în trei exemplare, a cărei destinație este următoarea:

un exemplar, împreună cu originalul polițelor de asigurare se păstrează într-un fișet special cu această destinație la director;

un exemplar se păstrează în dosarul clientului;

un exemplar se predă împrumutatului, care va semna de primire pe exemplarul băncii;

Contractul de credit se semnează de către reprezentanții autorizați ai băncii. Fiecare filă din contractul de credit va fi ștampilată / semnată de împrumutat soț / soție (chiar dacă nu participă cu venituri) / co-împrumutați / giranți respective bancă.

In contractul de credit nu se admit modificări, ștersături, clauze contractuale care nu fac obiectul contractului respective, care pot conduce la interpretări eronate sau la pierderea drepturilor băncii ce decurg din contract. Orice modificare ulterioară a clauzelor unui contract de credit se va putea face numai în baza unui act adițional. Actul adițional se încheie încheie în trei exemplare utilizând aceleași proceduri cu privire la modul de întocmire, semnare și păstrare ca și în cazul contractului de credit.

In cazul VCD, contractul de credit și cererea de credit reprezintă un singur document: Cerere de emitere / majorare limită card Visa Classic – Contract de credit la care se atașează condiții generale de utilizare a cardurilor pentru persoane fizice;

In cazul creditului Revolving, contractul de emitere card de credit MasterCard Vivere se listează direct din aplicația TRANSACT.

Creditul EXPERT

Caracteristicile creditului:

Obiectul creditului: Finanțarea investițiilor pe teritoriul României pentru achiziția de echipamente și diverse dotări materiale necesare în activitatea profesională;

Beneficiari: beneficiarii creditului trebuie să îndeplinească următoarele condiții:

Să aparțină Ordinului Profesional specific profesiilor de: avocați, notari, medici, farmaciști, experți contabili sau contabili autorizați și care își desfășoară activitatea în cadrul cabinetelor / birourilor individuale, grupate sau asociate, societăți civile profesionale sau societăți comerciale;

Sunt rezidenți și își desfășoară activitatea în România;

Cererile clienților care nu verifică condițiile descrise, trebuie să se orienteze către alte produse BRD existente.

Moneda creditului: creditul se acordă în ROL / EUR / USD în funcție de opțiunea clientului;

Valoarea creditului: minim 1000 EUR sau echivalentul în ROL / USD la cursul de schimb BNR din ziua analizei;

Durata creditului: minim 12 luni, maxim 60 luni. Regulă: nu se acordă perioadă de grație;

Rata dobânzii: creditul se poate acorda, în funcție de opțiunea clientului:

în ROL cu dobândă fixă de 22% pe an sau cu dobândă variabilă, actualmente de 26% pe an (conform Listei standard de tarife și comisioane – Lista de dobânzi BRD);

în EUR, cu dobândă variabilă, actualmente de 9,75% pe an;

în USD, cu dobândă variabilă, actualmente de 9,75% pe an;

Taxa de dosar: oricare ar fi valoarea creditului, se percepe un comision de întocmire dosar în procent de 3% din creditul acordat.

Termen de răspuns: Se impune ca finalizarea analizei și oferirea unui răspuns la cererea de credit să se facă în intervalul de 24-28 de ore de la întâlnirea clientului solicitant. Acest răspuns este definitive numai în cazul în care, după verificarea documentelor puse la dispoziție de către client, se constată concordanță între acestea si informațiile transmise cu ocazia primei întâlniri.

Reguli de acceptare și garanții

Analiza solicitării de credit: documentele necesare analizei de credit:

certificat de înregistrare fiscală (dacă este cazul);

autorizația (licența) de funcționare a activității de profesie (acordat de Ordinul Profesional);

actul de înființare a cabinetului / biroului individual sau contractul de asociere pentru cabinetele grupate sau asociate;

actul de identitate al reprezentantului solicitantului de credit, al soțului / soției acestuia, certificatul de căsătorie;

declarația anuala de venit pe anul precedent și pe anul în curs (estimativă) depusă la organele fiscale;

declarație specială de venituri rezultate din activități independente sau în asociere;

Registrul de încasări și plăți pe ultimele 6 luni;

Contractul de furnizare servicii medicale încheiat cu CAS (dacă este cazul);

ultimele șase balanțe de verificare sau ultimul bilanț contabil (dacă este cazul);

dovadă sediu profesional (comodat, chirie, proprietate);

factură proformă sau deviz pentru dotările materiale – obiect al creditului;

documente justificative ale surselor suplimentare de venit (dacă este cazul);

documente justificative ale aportului personal: extrase de cont, facturi;

extrasul de Carte Funciara și actul de proprietate a bunului imobil – garanție (dacă este cazul);

lista la zi a datoriilor și creanțelor (întocmită de client);

Cererile de credit se primesc de către unitățile BRD împreună cu dosarul de credit de la solicitanții care:

au domiciliul în raza teritorială a județului în care unitatea băncii își desfășoară activitatea sau în localitățile apropiate din județele limitrofe;

își desfășoară activitatea liber autorizată pe raza teritorială a județului în care unitățile băncii își desfășoară activitatea

Unitățile BRD vor proceda, în cazul analizei cererii de credit la:

colectarea informațiilor referitoare la solicitantul de credit;

efectuarea comentariilor referitoare la solicitant și afacerea acestuia;

primirea documentelor care compun dosarul de credit.

Se verifică respectarea condițiilor de acces și a regulilor de refuz. Beneficiarii trebuie să justifice că-și desfășoară activitatea de cel puțin 12 luni înainte de a solicita creditul. Clientul semnează angajamentul prin care se obligă să deruleze prin contul deschis la BRD minim 50% din cifra de afaceri anuală.

Reguli de refuz: cererea de credit va fi respinsă în următoarele cazuri:

solicitantul este înregistrat în bazele de risc BRD, CIP sau CRB / Biroul de credite cu incidente de plată;

creditul acordat este superior preocentului de 30% din cifra de afaceri anuală;

gradul de îndatorare pe afacere după analiza cererii de credit (inclusiv ratele creditului plus dobânda) este superior procentajului de 70%;

gradul de îndatorare pe familia reprezentantului solicitantului de credit (inclusiv rata creditului plus dobânda) este superior procentului de 70%;

Aport personal: BRD solicită clientului să asigure cu fonduri proprii 20% din valoarea investiției pe care dorește să o realizeze. Aportul personal va fi calculat în funcție de valoarea facturii pro – formă (deviz) pentru dotările materiale – obiect al creditului. Aportul personal poate fi constituit în numerar (în cont current sau de depozit) sau achitat direct vânzătorului / furnizorului;

Cazuri particulare: Dacă solicitantul de credit nu participă cu surse proprii de 20% la finanțarea investiției și dacă analiza afacerii de finanțat relevă posibilitatea creșterii veniturilor viitaore, clientul va putea:

fie să constituie un depozit colateral la BRD, blocat pe perioada contractării creditului, de minim 20% din valoarea investiției de finanțat;

fie să garanteze în totalitate creditul solicitat cu ipotecă asupra unui bun imobil.

Garanții:

Regula 1: Tipul garanției solicitate este gaj asupra bunului – obiect al finanțării. In cazul aportului personal, garanțiile vor fi: deposit colateral constituit la BRD de minim 20% din valoarea investiției, plus gajul asupra bunului obiect al creditului sau ipotecă asupra unui imobil, în valoarea creditului acordat de bancă;

Regula 2: Beneficiarilor organizați sub formă de societăți comerciale sau societăți civile profesionale cu răspundere limitată li se va cere să furnizeze Bilete la Ordin în alb, avalizate de către reprezentanții persoanei juridice în favoarea BRD.

Asigurări: Pentru bunurile asigurabile care garantează creditul și pentru bunurile care fac obiectul creditului, se va încheia poliță de asigurare la o societate agreată de BRD, cesionată în favoarea băncii;

Gestionarea și urmărirea creditului

Competențe de aprobare: Aprobarea creditului se face pe baza Procedurii de analiză / aprobare a creditului EXPERT, conform competențelor de aprobare în vigoare, prin întocmirea si semnarea hotărârii de aprobare / respingere a creditului;

Inregistrare în sistem:

In Ibank se vor alege următoarele:

scopul creditului: 29;

tipul creditului (pentru creditele contractate de beneficiarii fără personalitate juridică):

Credite Expert în ROL cu dobândă fixă: CL3W;

Credite Expert în ROL cu dobândă variabilă: CL3X;

Credite Expert în EUR cu dobândă variabilă: CL3Y;

Credite Expert în USD cu dobândă variabilă: CL3Z;

tipul creditului (pentru creditele contractate de beneficiarii cu personalitate juridică):

Credite Expert în ROL cu dobândă fixă: BL2A;

Credite Expert în ROL cu dobândă variabilă: BL2B;

Credite Expert în EUR cu dobândă variabilă: BL2C;

Credite Expert în USD cu dobândă variabilă: BL2D;

natura creditului: OI7;

preferință dobândă: P;

preferință comision: O;

Punerea de dispoziție a creditului:

După acordarea / respingerea cererii conform competențelor, dosarul de credit va fi gestionat de Sef Serviciu Clienți Clipri din cadrul sucursalei Grup BRD, acesta trimițând Consilierului de Clientelă hotărârea de aprobare / respingere.

Creditul acordat este pus la dispoziția clientului într-o singură tranșă (integral), respectându-se toate condițiile stabilite și menționate în contractul de credit cu garanție reală mobiliară / imobiliară – constituirea și înregistrarea garanțiilor, încheirea și înregistrarea polițelor de asigurare și cesionarea acestora în favoarea BRD, semnarea contractului de credit. Clientul va semna în acest scop cererea de înscriere a garanției reale mobiliare în Arhiva Electronică a Garanțiilor Reale Mobiliare.

Plățile din credit se efectuează pe baza documentelor prezentate de client, în ROL / EUR / USD și numai pentru destinația aprobată.

Rambursarea: Rambursara creditului se face de către client, în conformitate cu contractul de credit și cu graficul de rambursare (anexă la contractul de credit), până la rambursarea integrală. Rambursarea creditului se face în ROL / EUR / USD (în funcție de opțiunea clientului pentru moneda creditului), la intervale lunare, în rate fixes au descrescătoare.

Rambursarea creditului se face direct din contul curent al clientului solicitant. Clientul va asigura rambursarea în contul de credit în EUR / USD prin depunere:

LEI în contul curent (LEI) pentru participare la licitație valutară în cadrul Băncii (cumpărare EUR / USD) la cursul de vânzare al băncii și alimentarea contului current în EUR / USD;

EUR / USD în contul curent (EUR / USD);

Caz particular: Rambursarea anticipată

Clientul poate rambursa în orice moment, în avans, total sau parțial, capitalul rămas de rambursat. In acest scop, clientul va informa banca de intenția sa de a efectua o rambursare anticipată printr-o scrisoare adresată băncii cu cel puțin 5 zile calendaristice în avans.

Aprobarea rambursării în avans este competența directorului unității de gestiune a creditului, cu actualizarea graficului de rambursare.

In ziua rambursării, clientul va plăti un comison de 3% din capitalul rambursat în avans.

Rambursarea anticipată are ca efecte (la alegerea clientului): reducerea ratelor de rambursat din noul graphic de rambursare aprobat, durata creditului rămânând neschimbată sau reducerea duratei creditului, ratele de rambursat rămânând neschimbate.

Urmărirea creditului: Consilierul de Clientelă trebuie să verifice respectarea destinației creditului. Acesta se va realize prin solicitarea documentelor originale (facturi, chitanțe, note de livrare etc.) care atestă achiziționarea bunului utilizat în activitatea profesională a clientului.

Activitatea de urmărire a creditului și de recuperare a creditelor restante se face similar cu cea din cazul creditelor imobiliare, conform “Instrucțiunii de urmărire și recuperare credite Clipri”

Supravegherea formalizată a procedurilor sensibile:

Supravegherea formalizată a procedurilor de lucru sensibile are ca obiect verificarea de către organele ierarhice, a respectării de către personalul de execuție a documentelor normative ale băncii, precum și aprecierea eficienței securității zilnice.

Controlul asupra procedurilor sensibile se realizează de către persoanele desemnate prin decizii ale Directorului de Grup, pe fiecare unitate subordonată. Pentru supravegherea formalizată a activității de acordare și gestionare credite profesii liberale, persoana responsabilă este Seful Serviciului Clienți Clipri din cadrul grupului.

Componenta dosarului de credit:

Documente depuse de client:

acord de consultare a CRB pentru solicitantul de credit – persoană fizică autorizată sau reprezentantul / reprezentanții acesteia;

copii dupa actele de identitate ale reprezentantului / reprezentanților persoanei fizice autorizate, soț / soție;

documente de înregistrare fiscală și de autorizare a activității;

declarații de venit și decizie de impunere;

documente din care rezultă obiectul creditului, valoarea și proprietarul acestuia;

documente care atestă existența aportului propriu;

documente justificative ale surselor suplimentare de venituri (dacă este cazul);

act de proprietate asupra bunului imobil, garanția imobiliară a creditului (dacă este cazul);

extras CF asupra bunului imobil, garanția reală imobiliară a creditului (dacă este cazul);

extras CF de înscriere a ipotecii asupra bunului imobil garanție (dacă este cazul);

dovada sediului profesional;

lista la zi a datoriilor și creanțelor;

registrul de încasări și plăți pe ultimele 6 luni;

ultimele sașe balanțe de verificare sau ultimul bilanț contabil (dacă este cazul);

Documente elaborate de bancă:

cererea de credit și formularul de analiză a creditului (se completează împreună cu clientul);

cerere de consultare a bazei CIP pentru cecuri și bilete la ordin;

hotărârea de aprobare a creditului;

contractul de credit cu garanție reală mobiliară / imobiliară, graficul de rambursare;

polița de asigurare pentru bunurile cu care se garantează creditul;

raport de evaluare a bunului ipotecat, întocmit de Consilierul de clientelă;

ordinal de plată cu suma și scadența în alb, avalizat de reprezentantul persoanei juridice (dacă este cazul);

copii ale ordinului / ordinelor de plată pentru efectuarea plăților din credit;

notele contabile de încasare a comisioanelor.

Creditul STUDENT PLUS

Rezumat:

Această instrucțiune prezintă regulile de analiză, aprobare și acordare a creditului pentru plata costurilor de școlarizare pentru studenții înscriși în ciclul de studii post-universitare.

Cu perioadă de grație parțială, acest produs prezintă caracteristici inovatoare care răspund așteptărilor pieței.

Actualizare

Introducerea în contractele de credit a clauzei referitoare la situația în care ziua scadenței este zi nelucrătoare.

Context

Urmând exemplul politicii de atragere și fidelizare de clienți din rândul tinerilor derulata de Societe Generale în Franța, incepând cu anul 2003, BRD și-a anulat eforturile pentru a crea o oferta de produse și servicii bancare dedicate studenților și care sa poata răspunde nevoilor lor financiare.

In acest sens, până in present, a fost lansat pe piață un card bancar Visa Electron Cardul 10 gratuit și un program de reduceri atașat acestui card.

Pentru îmbunătățirea ofertei dedicate studenților trebuie să ținem seama și de schimbările constatate pe acest segment de piață și mai ales:

creșterea numărului de studenți care iși completează studiile superioare cu studii post-universitare de specialitate ( studii aprofundate, master, doctorat) și costul din ce în ce mai ridicat al acestor cursuri.

Creșterea numarului de studenți care încep să lucreze încă din facultate.

Pentru a răspunde nevoilor de specializare ale studenților, BRD pune la dispoziția acestora un credit pentru studii post-universitare în România fara echivalent pe piață, Creditul Student Plus.

BRD le permite studenților să obțină un credit:

cu o durată maximă de 5 ani și o perioada de grație pentru capital de maxim 2 ani.

care acoperă în totalitate costurile de scolarizare aferente studiilor post-universitare.

Caracteristici

Obiect : Finanțarea cheltuielilor de scolarizare aferente cursurilor post-universitare de specializare (studii aprofundate, master, doctorat) in România, numai la facultățile/universitățile agreate de BRD.

Beneficiari : Studenții rezidenți, titulari ai unei diplome de licență, cu vârste cuprinse între 21 si 40 de ani, care îndeplinesc următoarele cerințe cumulative:

sunt titulari ai unei diplome de licenta de la una din instituțiile de învățământ agreate de către BRD

au fost admiși în ciclul de studii post-universitare la una din instituțiile de învățământ agreate de catre BRD

Chiar dacă are sau nu un loc de muncă, solicitantul trebuie să prezinte documente de atestare a statutului de student, o copie a diplomei de licență și un document din partea universității/facultății la care est înscris, care atestă admiterea lui în ciclul de studii post-universitare și nivelul taxelor aferente.

Co-împrumutații: Soțul/Soția, părinții, rudele până la gradul IV (inclusiv) și afinii studentului, care locuiesc la aceeași adresă și gospodăresc împreună cu acesta.

Perioada de creditare și tip de rambursare: minim 2 ani, maxim 5 ani.

În funcție de durata studiilor, clientul poate beneficia de o perioadă de grație, astfel:

durata studiilor ≤ 1 an de la data acordării creditului => perioada de grație max 1 an.

Durata studiilor > 1 an de la data acordării creditului => perioada de grație max 2 ani.

Rambursarea de către client a principalului și/sau a dobânzii se face astfel:

numai dobânda în perioada de grație.

dobânda și principalul după terminarea perioadei de grație și până la rambursarea integrală a creditului.

Caz particular:

Rambursare în avans:

Clientul poate rambursa , după terminarea perioadei de grație, în avans, total sau parțial, capitalul rămas de rambursat. În acest scop, clientul va notifica BANCA privind intenția sa de a efectua o rambursare anticipată cu cel puțin 7 zile calendaristice în avans.

Aprobarea rambursării în avans este în competența directorului unității de gestiune a creditului.

În ziua rambursării, clientul va plăti un commission de 3 % din capitalul rambursat în avans.

Rambursarea în avans, parțială, nu poate interveni decât după primele 12 scadențe lunare, nu inainte de expirarea perioadei de grație, numai la o scadență prevăzută in graficul de rambursare și numai după plata ratei prevăzute pentru scadență respectivă. Suma rambursată în avans nu poate fi mai mică decât echivalentul a minim 3 scadențe ( rata creditului plus dobânda) calculată conform graficului de rambursare.

Funcție de solicitarea clientului, rambursarea parțială poate avea drept efect:

reeducerea sumelor de rambursat din noul graphic de rambursare aprobat, perioada de creditare rămânând neschimbată;

reducerea perioadei de creditare, ratele de rambursat rămânând neschimbate.

Aprobarea creditelor

Creditele se aprobă potrivit competențelor în vigoare. Tipurile de venituri și coeficienții de ajustare a acestora se regăsesc în Instrucțiunea N2.I45 –Credite Transact Persoane Fizice.

suplimentar pentru creditele cu valoare superioară echivalentului în RON a 4.000 Euro, venitul lunar cumulate trebuie să fie cel puțin egal cu salariul minim pe economie.

În toate cazurile decizia de acordare sau de respingere a creditului se va concretize în întocmirea “Hotărârii de aprobare/respingere”

Garanții și Asigurări

Garanții: 1-3 giranți;

Asigurare: Incheierea unei polițe de deces și invaliditate cesioante în favoarea BRD.

Gestionarea și urmărirea Creditului

Înregistrarea în sistem : În Ibank se vor allege urmatoarele:

tipuri de credite:

3D – pentru credite pe termen scurt, dobânda variabilă

scopuri de credite:

21 pentru creditul cu dobânda variabilă.

Punerea la dispoziția creditului

Creditul aprobat va fi transferat în contul instituției de invățământ la care clientul a fost admis pe baza unui ordin de plata emis și semnat de către acesta.

Caz particular

Punerea la dispoziția în tranșe (optime posibilă numai în perioada de grație).

La solicitarea titularului, creditul poate fi pus la dsipoziție și în tranșe egale (2-4 tranșe), în funcție de durata studiilor finanțate și de perioada de grație pentru care opteaza clientul.

Astfel, clientul poate opta pentru una din cele 3 variante de mai jos, dar numai dacă a optat în prealabil perioada de grație:

plata integrala a studiilor la contractarea creditului;

plata studiilor în 2 tranșe anuale;

plata studiilor în maxim 4 tranșe semestriale.

Exemplu:

1. Dacă durata studiilor post-universitare este de 1 an și se optează pentru o perioadă de grație corespunzătoare ( tot 1 an) clientul va avea posibilitatea de a alege intre următoarele variante:

– plata integrala la contractarea crditului;

– plata in 2 tranșe egale semestriale;

2. . Dacă durata studiilor post-universitare este de 1 ½, respective 2 ani și se opteaza pentru o perioadă de grație corespunzătoare (2 ani), clientul va avea posibilitatea de a allege între următoarele variante:

– plata integrala la contractarea crditului;

– plata in 2 tranșe egale anule;

– plata in 3,4 tranșe egale semestriale.

Datele la care tranșele vor fi puse la dispoziția clientului sunt stabilite de comun accord cu acesta, precizate în cererea de credit și vor fi introduce în Ibank la setarea creditului.

În cazul în care costul studiilor post-universitare se modifică după momentul acordării creditului, suma creditată nu va putea fi suplimentată, clientul urmărind să suporte diferența din surse proprii.

Rambursarea creditului

Rambursarea creditului se efectuează de client conform prevederilor din contractul de credit, până la rambursarea integrală, lunar, în sume constante.

Data rambursării va fi stabilită împreună cu clientul.

Pentru rambursarea creditului, clientul poate alege una din următoarele opțiuni:

rambursarea creditului, din contul său current

rambursarea creditului prin prelevarea automată a sumelor lunare de rambursat direct din contul său de card de la BRD (dacă clientul are un card la BRD).

Dobânda pentru creditul acordat se calculează și se încasează lunar la soldul creditului, clientul având obligația asigurării în contul current sau în contul de card (în funcție de opțiunea clientului) a sumelor necesare.

Urmărirea creditului se realizează pe toată perioada de derulare, pentru a se preîntâmpina nerambursarea acestuia.

Parametrii creditului [anonimizat] creditului: Student (presoană fizică rezidentă), posesor al unei diplome de licență de la o universitate din România ageată de BRD.

Obiectul creditului: Taxe de școlarizare aferente studiilor post-universitare (master, studii aprofundate, doctorat) în România.

Vârsta minima: 21 ani

Vârsta maxima: 40 ani (la semnarea contractului)

Moneda creditului: RON

Valoare credit minim: în RON 250 EUR

maxim: în RON 12.000 EUR

Credit de mare valoare: Echivalentul în RON a 50.000 EUR

Nivel maxim de finanțare: 100%

Data rambursării: minim 2 ani

maxim 5 ani.

În funcție de durata studiilor, clientul poate beneficia de o perioadă de grație, astfel:

durata studiilor ≤ 1 an de la data acordării creditului => perioada de grație max 1 an.

Durata studiilor > 1 an de la data acordării creditului => perioada de grație max 2 ani.

Dobânda: Variabilă, conform listei de dobânzi communicate periodic de DOP. +3 pp pentru credite restante.

Taxa de dosar: Comision de constituire dosar : echivalentul în RON a 10 EUR.

Avans % –

Tip de rambursare posibila: Sume constante.

Asigurare obligatorie: polița de deces și invadilitate

Risc financiar: nu

Co-împrumutați: max 3 (soțul) soția, părinții, rudele până la gradul IV (inclusive) și afinii studentului.

Garanții: 1-3 giranți, ale caror venituri cumulate trebuie să acopere dublul sumei lunare de plată.

Grad maxim de îndatorare credite de consum: rata la creditul solicitat + rate credite consum în sold +alte obligații financiare (leasing, limite de credit, indiferent de creditor)≤40% din veniturile nete ale familiei.

Documente specifice din compoziția dosarului de credit: Documente care atestă: acceptarea beneficiarului la instituția de învățământ superior agreată de către BRD condițiile de înscriere și taxele aferente, calitatea de student/absolvent al instituției de învățământ.

Punerea la dispoziție a creditului

În contul instituției de învățământ superior din România unde beneficiarul a fost admis (pe baza de ordin de plată)

Creditul poate fi eliberat într-osingură tranșă sau în perioada de grație, în mai multe tranșe egale anuale (maxim 2) sau semestriale maxim (4) la date stabilite în momentul solicitării creditului.

Rambursare în avans: Comision de rambursare în avans: 3% din suma rambursată în avans.

Numai la una din scadențele stabilită în graficul de rambursare și după plata sumei scadente la acea dată, pe baza unei notificări a Băncii cu cel puțin 7 zile calendaristice în avans, dar nu inainte de terminarea perioadei de garanție.

Modalități de rambursare anticipată:

Total

Parțial: minim 3 scadențe

Valabilitatea cererii de credit: 30 zile

Sistemul de achiziție utilizat: Manual.

Creditul 10

Permite finanțarea cheltuielilor “studențești” accesorii studiilor: calculator, cursuri suplimentare, cărți, distracție etc.

Se acordă fără justificarea destinației

Fără avans și fără formalități dificile

Caracteristici:

Beneficiarii: studenții integraliști din ultimii 2 ani de studii universitare și absolvenții înscrisiși în programele post-universitare selectate de BRD

Moneda: Lei

Durata: minim: 24 lini (2 ani)

maxim: 60 de luni (5 ani)

Perioada de grație: în funcție de perioada rămasă până la finalizarea studiilor

1 an- pentru o durată a studiilor ≤ 1 an

2 ani- pentru o durată a studiilor > 1 an

Valoarea creditului

Minim: echivalentul în LEI a 500 EUR

Maxim: echivalentul în LEI a 1.000 EUR

Dobânda: variabilă

Avans: 0%

Rambursarea: lunar, în tranșe constante

în perioada de garanție – numai dobânda

de la terminarea perioadei de grație și până la rambursarea integrală – dobânda și rata creditului

Garantarea: un girant, rudă de gradul I cu titularul creditului

Asigurarea: se încheie o poliță de deces și invadilitate pentru titularul creditului. Poliță se încheie în momentul semnării contractului de credit pentru întreaga perioadă de creditare.

Taxe și comisioane – se va consulta lista de comisioane în vigoare la dat vânzării (disponibilă pe Intranet)

comision de constituire dosar: 2%, minim 500.000 Lei (se calculează și se incasează la data acordării creditului)

commission de rambursare anticipată: 3% (aplicat la suma rambursată în avans)

Servicii suplimentare: serviciul gratuit de rambursare automată a ratelor de credit din contul de Card, serviciul de asistență telefonică (VOCALIS), www.brd.ro- pentru simulare rata credit.

Funcționare:

Aplicația utilizată:

Prelucrarea dosarului și aprobarea creditului se realizează în Ibank. Înregistrarea în system se face astfel:

tip credit: 3C

scop credit:20

creditul se aprobă conform competențelor pentru credite personae fizice în vigoare.

Reglemantări:

Termenul de valabilitate a cererii de credit: 30 de zile calendaristice.

Pentru rambursarea anticipată, clientul trebuie să informeze banca cu cel puțin 7 zile calendaristice în avans; se admit rambursări totale sau parțiale (de minim 3 rate).

În cazul în care girantul locuiește în alt oraș decât clientul: i se permite acestuia semnarea contractului de credit la cea mai apropiată unitate BRD, pentru evitarea deplasării girantului la unitatea la care s-a contractat creditul; se va stabili cu clientul și se not ape dosar unitatea unde contractul de credit va fi trimis spre semnare de către girant; după aprobarea creditului Ibank, contractul de credit și graficul de rambursare vor fi trimise prin e-mail de operatorul Back Office către unitatea înscrisă pe dosar; după semnarea documentelor de către girant, acestea vor fi semnate și de către client; În cazul schimbării domiciliului/locului de muncă al titularului/girantului, banca trebuie anunțată în termen de 5 zile calendaristice; veniturile lunare nete ale girantului trebuie să acopere rata linară de rambursat.

Conținutul dosarului de credit

Documente furnizate de către titular:

cererea de credit (0)

declarația privind angajamentele de plată/litigii existente (0)

actele de indentitate: BI,CI,CPI ( O și C)

certifictul de căsătorie (O și C)

document care atestă acceptarea în unul din ultimii 2 ani de studii universitare sau într-un program post-universitare selectată de BRd

document care atestă promovarea tuturor examenelor cu nota de trecere de către titular

Documente furnizate de către soț/soție titular

actele de identitate: BI, CI, CPI (O și C)

Documnete furnizate de către girant

actele de identitate: BI, CI, CPI (O și C)

document care atestă gradul I de rudenie cu titularul

declarația privind angajamente de plată/ litigii existente (0)

declarația privind luarea la cunoștință a obligațiilor de plată ale imprumutatului

adeverința de venit conform instrucțiunii Transact

Alte documente

fișă de varificare Transact

hotărârea de aprobare/respingere credit (0) – după caz

polița de asigurare- deces și invadilitate

contractul de credit și graficul de rambursare al creditului

Documente de remis clientului

un exemplar al contarctului de credit

graficul de rambursare al creditului (anexat la contract)

polița de asigurare – deces și invadilitate

Memo Card

Informarea clientului: În cazul modificării dobânzii, noul nivel va fi afișat în toate unitățile băncii și, la cererea clientului, i se înmânează graficul de rambursare actualizat.

Poziționare:

Segmental tintă:

Studenții rezidenți, cu vârsat cuprinsă între 19-30 de ani, care îndeplinesc următoarele condiții cumulative: sunt admiși în unul din ultimii 2 ani de studii superioare sau în programele post-universitare la o universitate agreată de BRD, nu au restanțe (până la data analizei, au promovat toate examenle cu note de trecere)

Beneficiarii/giranții nu se regăsesc in baza de risc a băncii sau a altor instituții specializate (CRB, Asigurări, Biroul de Credit).

Avantajele clientului

Condiții accesibile:

fără justificarea utilizării creditului

fără giranți în condițiile unei bonități corespunzătoare

fără avans

în evaluarea capacității de rambursare, se iau în calcul veniturile familiei;

Economie de timp:

răspuns rapid la solicitarea de credit

ușor de obținut, fără formalități dificile

punerea la dispoziție a creditului se face în contul titularului deschis la BRD, în aceeași zi sau cel târziu în ziua lucrătoare următoare de la prezentarea tuturor documenetelor

ratele aferente creditului pot fi achitate la orice unitate BRD sau se pot rambursa automat din contul de card-serviciu oferit gratuit

Termen flexbile:

Clientul beneficiază de un sistem flexibil de rambursare a creditului:

se acordă pe o perioadă de până la 4 ani

poate alege modalitatea de rambursare: rate luare egale sau descrescătoare

Momente opportune vânzării:

clientul solicită un card de credit, darn u este satisfăcut de limita de creditare propusă

clientul dorește o finanțare, pe care nu este nevoit sa o justifice

clientul solicită un credit de consum (ex: auto, bunuri de folosință indelungată, nevoi nominalizate), darn u inedplinește toate conditiile necesare

clientul intentionează să lichideze un depozit la termen pentru finanțarea unor proiecte sau evenimente.

Fraze de abordare:

Doriți o limită de creditare superioară celei acordate prin cardul de credit?

Va interesează o modalitate simplă și rapidă de finanțare a proiectelor în condiții avantajoase?

Cu Expresso în Lei, vă finanțați diverse proiecte sau evenimente (aniversări, concedii, etc), fără a fi nevoie să justificați utilizarea banilor.

Nu este nevoie să lichidați depozitul la termen, să renunțați la Stejar/Simfonia 1, prin Expresso pentru nevoi personale în Lei, va finanțați proiectele.

Vânzare încrucișată:

un card BRD cu Lei pentru rambursarea automată a ratelor de credit; cu recomandarea domicilierii veniturilor la BRD, clientul fiind eliberat de grija alimentării lunare a cardului

confort

BRD-NET

2. Credite pentru persoane juridice

Credite de trezorerie – pentru finanțarea stocurilor sau pentru acoperirea deficitului de lichidități.

Credit pentru descoperire de cont – special adaptat nevoilor legate de acoperirea lipsei de numerar, acordat pe un termen de până la 30 de zile.

Linia de credit – destinată finanțării situației globale a trezoreriei persoanei juridice, prin natura ei fluctuantă și uneori ineficientă pentru a acoperi nevoile legate de desfășurarea activității curente.

Credit de trezorerie – destinat finanțării operațiunilor precis identificate și circuscrise în timp.

Credit pentru export (Anexa nr. 8)– este legat de activitatea de export, este în valută și reprezintă o modalitate de finanțare a nevoilor rezultate din activitatea curentă, care nu pot fi acoperite prin formulele obișnuite de mobilizare a creanțelor.

Credite pentru investiții (Anexa nr. 9) – credit acordat în completarea surselor proprii pentru realizarea unor acțiuni de investiții

CREDITE pentru DESCOPERIRE de CONT

Se acordă pentru acoperirea decalajului intervenit în execuția fluxului de încasări și plăți datorate întârzierilor în încasarea mărfurilor livrate, lucrărilor executate sau serviciilor prestate.

Obiectul și durata creditării – acoperirea decalajului intervenit în execuția fluxului de încasări și plăți durata de acordare a creditului fiind de 30 de zile.

Beneficiarii de credite – persoane juridice

Documentația necesară – cererea de credit, fundamentarea necesarului de credit, borderou cu ordine de vânzare în valută, împreună cu ordinele respective.

Valoarea creditului – se dimensionează pe baza analizei încasărilor lunare din ultimele 3 luni; nivelul maxim se stabilește în funcție de valoarea totală a mărfurilor livrate, lucrărilor executate sau serviciilor prestate; în cazul ordinelor de vânzare în valută, volumul creditului va putea fi până la nivelul echivalentului în lei a valutei la cursul zilei operațiunii.

Dobînda – indexabilă, în funcție de costul resurselor.

Garanțiile necesare – cesionarea drepturilor bănești ce sunt de încasat de la terți.

Avantaje: – acoperirea lipsei temporare de numerar; – posibilitatea de a continua fără probleme activitatea curentă.

Acest produs de creditare este disponibil în lei și se acordă indiferent de valoare, cu destinații precise,pe bază de contracte.

LINIA de CREDIT

Se acordă pentru completarea necesarului de capital circulant, asigurând împreună cu celelalte fonduri proprii și atrase, acoperirea tuturor cheltuielilor pentru aprovizionare, producerea și transformarea acesteia în mijloace bănești prin încasarea mărfurilor livrate, lucrărilor executate, serviciilor prestate și derularea continuă a activității.

Obiectul creditului – finanțarea necesităților curente ale fluxului de aprovizionare, producție și desfacere.

Beneficiarii de credite – persoane juridice.

Documentația necesară – acte și date juridice; – situațiile financiar- contabile ( bilanțul contabil, contul de profit și pierderi, situația patrimonială, ultima balanță de verificare); – bugetul de venituri și cheltuieli pe perioada pe care se solicită creditul; – contractele cu principalii furnizori; – fluxul de încasări și plăți în lei și în valută previzionat pe perioada creditării; – alte documente în funcție de particularitățile afacerii persoanei juridice beneficiare.

Durata de acordare a creditului – perioada ce creditare este de maxim un an; la expirarea perioadei maxime, se rambursează sau se reînnoiesc.

Valoarea creditului – nivelul maxim nu va depăși, de regulă, 60% din totalul creditelor de exploatare medii lunare.

Dobânda – este indexabilă, în funcție de costul resurselor.

Garanțiile necesare – se stabilesc în funcție de natura creditului, de specificul activității clientului, precum și de performanțele economico – financiare și se pot constitui din : – cesionarea drepturilor din încasări; – ipotecă asupra bunurilor imobile proprietatea beneficiarului sau ale unui girant; – gaj asupra unor bunuri mobile; – scrisori de garanție / contragaranție bancară.

Avantaje :- desfășurarea fără întrerupere a activității curente; – stimularea producției și încasarea producției livrate; – experiența în domeniul stabilirii fluxurilor de numerar; – volumul creditului se stabilește în funcție de necesitățile de finanțare și de posibilitățile de rambursare.

Acest produs de creditare este disponibil în lei și în valută. Se acordă indiferent de valoare, cu destinații precise, pe bază de contracte.

CREDITE de TREZORERIE

Obiectul creditului – finanțarea operațiunilor precis identificate și circumscrise în timp .

Beneficiarii creditului – persoane juridice.

Documentația necesară: – cererea de credit; – bilanțul contabil, contul de profit și pierderi; – bugetul de venituri și cheltuieli aprobat sau proiectul acestuia pentru anul pe care se solicită creditul, întocmit pe baza contractelor încheiate sau a comenzilor primite; – ultima balanță de verificare; – situația privind determinarea necesarului de credit.

Durata de acordare a creditului – se acordă pe o perioadă de maxim 12 luni.

Valoarea creditului – necesarul de stocuri de aprovizionat corectat cu stocurile existente pentru desfășurarea activității pe perioada de creditare.

Dobânda – indexabilă, în funcție de costul resurselor.

Garanții necesare- în funcție de performanțele economico- financiare.

Avantaje – gestiunea optimă a conturilor “clienți” ; – valoarea creditului este la nivelul valoric al stocurilor de aprovizionat, ținând cont de stocurile existente pentru realizarea activității; – rambursarea creditului se stabilețte în funcție posibilitățile concrete de valorificare a stocurilor, încasarea contravalorii mărfurilor , lucrărilor executate sau seviciilor prestate.

Acest produs de creditare este disponibil în lei și în valută. Se acordă indiferent de valoare, cu destinații precise, pe bază de contracte.

CREDITE pentru EXPORT

Se acordă pentru stimularea producției pentru export și încasarea producției livrate. Asigură împreună cu celelalte fonduri, acoperirea cheltuielilor de aprovizionare, producție, și desfacere aferente producției destinate exportului, precum și încasarea contravalorii produselor exportate și a cheltuielilor ocazionate de export.

Obiectivul creditului: – finanțarea cheltuielilor de aprovizionare, producție și desfacere pentru producția destinată exportului.

Beneficarii creditului- persoane juridice

Documentația necesară:

Cererea de credit;

Bilanțul contabil, contul de profit și pierderi încheiate pe ultimii 3 ani;

Bugetul de venituri și cheltuieli pe perioada pe care se solicită creditul, întocmit pe baza contractelor încheiate sau comenzilor primite;

Ultima balanță de verificare;

Contractele și / sau comenzile ferme confirmate pentru producția de export care fac obiectul creditului solicitat;

Fluxul de încasări și plăți în lei și valută previzionat pe perioada creditării.

Durata de acordare a creditului este de maximum 12 luni în funcție de durata ciclului de producție sau perioada de livrare a mărfurilor și data scadenței prevăzută în contractul de export.

Valoarea creditului:

Volumul creditului se dimensionează în limita a 70% din valoarea costurilor de producție pentru produsele de export sau valoarea produselor livrate la export și cheltuielile ocazionate de transport și desfacere.

Garanțiile necesare:

acreditiv de export irevocabil și necondiționat;

scrisoare de garanție bancară sau efecte de comerț avalizate de bănci;

garanții imobiliare;

gaj asupra materiilor prime și materilelor;

fidejusiuni;

asigurarea riscului de neplată a creditului și dobânzii la o societate de asigurări agreată.

Dobândă este indexabilă, în funcție de costul resurselor.

Avantaje

Stimularea producției la export și încasarea producției livrate;

Experiență în domeniul creditelor comerciale;

Operativitate în acordarea creditelor.

Acest produs de creditare este disponibil în lei și în valută. Se acordă indiferent de valoare, cu destinații precise, pe bază de contracte.

CREDITE pentru INVESTIȚII

Se acordă pentru:

realizarea de noi obiective sau capacități de producție;

extinderea, modernizarea și retehnologizarea capacităților existente;

procurarea de mașini , utilaje, mijloace de transport sau alte mijloace fixe;

cumpărarea de alte active fixe;

realizarea de investiții publice de interes local;

cumpărarea de acțiuni (lei).

Obiectivul creditului: finanțarea de proiecte ținând cont de particularitățile structurii financiare, domeniul de activitate sau propriile exigențe.

Beneficiarii creditelor: persoane juridice;

Documentația necesară:

acte și date juridice;

situații financiar- contabile (bilanțul contabil, contul de profit și pierderi, situația patrimonială, ultima balanță de verificare);

bugetul de venituri și cheltuieli pentru perioada de creditare;

fluxul de încasări și plăți pentru perioada de creditare;

studiul de fezabilitate sau planul de afaceri;

graficul de realizare a investiției;

oferte pentru bunurile ce urmează a fi achiziționate sau în cazul construcțiilor, contractul;

alte documente în funcție de particularitățile afacerii.

Durata de acordare a creditului: este corelată cu dimensiunea și complexitatea proiectului, volumul creditului, precum și capacitatea de a rambursa datoriile.

Valoarea creditului:

Se stabilește în funcție de amploarea proiectului de investiții până la o limită de 60-70% din valoarea acestuia;

Pentru cumpărarea de acțiuni, maxim 75% din valoarea contractului de vânzare – cumpărare.

Garanțiile necesare: se stabilesc în funcție de natura creditului, specificul activității și categoria determinată de performanțele economico- financiare și se pot constitui din :

Ipotecă asupra bunurilor imobile proprietatea beneficiarului creditului sau a unui girant;

Scrisori de garanție / contragaranție bancară;

Cesionarea drepturilor din încasări.

Dobânda este indexabilă, în funcție de costul resurselor.

Avantaje:

Dezvoltarea afacerii;

Experiența BRD-GSG recunoscută în domeniul creditelor de investiții.

Acest produs de creditare este disponibil în lei și valută. Se acordă indiferent de valoare, cu destinații precise pe bază de contracte.

LEASING FINANCIAR

– Ce este leasingul financiar ?

Este operațiunea care îndeplinește una din următoarele condiții:

Beneficiile aferente dreptului de proprietate sunt transferate utilizatorului în momentul semnării contractului, cu excepția dreptului de proprietate în sine;

La expirarea contractului de leasing, clientul va avea posibilitatea, ăn urma exercitării opțiunii sale de cumpărare, să devină proprietarul bunului închiriat;

Utilizatorul optează pentru cumpărarea bunului; valoarea de cumpărare, numită valoare reziduală, este ăn principiu de 20% pentru un echipament importat și 1 – 5% pentru celelalte bunuri.

BRD Sogelease finanțează, de regulă, până la 80% din valoarea echipamentului; clientul plătește inițial doar avansul de 20%.de regulă, pragul minim de intervenție este de 20.000 USD.

Durata maximă a unui contract de leasing este de 5 ani, dar nu mai puțin de 1 an.

Ratele de leasing sunt, în principiu, fixe și egale, plătibile lunar sau trimestrial ( în funcție de posibilitatea utilizatorului); la cerere, ratele pot include finanțarea unor servicii suplimentare, cum ar fi asigurarea.

Garanții – scrisoare de garanție bancară; în principiu, fără garanții reale.

Asigurarea bunului finanțat este obligatorie.

AVANTAJE:

Finanțare rapidă datorită formalităților simple și o punere în funcțiune rapidă a finanțării datorită absenței frecvente a garanțiilor suplimentare.

Un produs suplu: – achiziționarea fără întârziere a unui echipament performant evitând toate întreruperile de activitate; / adaptarea baremurilor de rambursare la ritmul de exploatare, prin plată lunară sau trimestrială a ratelor de leasing; / posibilitatea de cumpărare a echipamentului la sfârșitul contractului la un cost redus (valoarea reziduală) sau de continuare a contractului prin fixarea de noi condiții; / rapiditatea și facilitățile în realizarea contractului de achiziție a echipamentului.

O echipă disponibilă;

Finanțare atractivă: – finanțarea investiției în principiu este asigurată în proporție de 80% din prețul echipamentului; / finanțarea acordată este în condiții de transparență totală, clientul fiind în măsură să-și comensureze exact nivelul cheltuielilor viitoare; / dobânda negociabilă rămâne fixă pe toată perioada contractului; / rate adaptate în funcție de suma, tipul echipamentului, durata leasingului și de fluxul de încasări și plăți; / optimizarea trezoreriei societății datorită eșalonării și prelevării TVA odată cu rata; / asigurarea echipamentului în condiții prefernțiale, prin oferta avantajoasă a BRD Sogelease (opțional) sau la o Societate de Asigurări stabilită de comun acord între client și BRD Sogelease.

Servicii complementare adaptate, cum ar fi : preluarea de către BRD Sogelease a sarcinilor administrative legate de achiziție: vama, plata la furnizor și alte reglementări către furnizor, vă dă posibilitatea de a vă ocupa de activitățile proprii comerciale și de producție.

PROGRAM INVESTPLUS

Sunt credite de investitii cu durata de minim 3 ani, maxim 10 ani fără limită de valoare, cu o structură flexibilă de garanție acordate prin Convenția de garanție incheiată între BRD și Fondul European de Investiții.

Segmentul țintă:

IMM eligibile, categoria de performanță A, B, C, care respectă cumulative următoarele criterii:

Au mai puțin de 100 de agajați;

Au cifra de afaceri anulată de maxim 40 MEUR sau total active bilanțiere anuale sau mai mici de 27 MEUR;

Sunt societăți independente ( maxim 25% din capital sau drept de vot pot fi deținute de către o altă societate sau de către un grup de societăți care nu indeplinesc criteriile de mai sus).

CARACTERISTICI:

Obiectul creditului: cuprinde proiecte de investiții precum:

Realizarea de noi obiective sau capacități de producție;

Extinderea, modernizarea si retehnologizarea capacităților existente;

Procurarea de mașini, utilaje, mijloace de transport sau alte mijloace fixe;

Cumparea de alte active.etc

Moneda: este RON, EUR si USD;

Valoare credit: nu există limită minimă sau maximă de valoare a creditului;

Avansul: 25% conform reglementărilor normative în vigoare;

Durata: minim 3 ani-maxim 10 ani;

Garanții: se stabilesc respectănd condițiile de garantare ale creditelor de investițîî, cu specificarea ca în structura acestora se include și garnația FEI. Structura garanțiilor poate fi:

– garanții proprii ale clientului : trebuie să acopere cel puțin 70 % din valoare creditului și a dobănzii pe primul an.

– garanția FEI: este gratuită care acoperă 50 % din valoare creditului și a dobânzii pe primul an;

7. Termen de plată a ratelor de credit

Conform aprobarii/graficului de rambursare stabilit;

Rambursarea în avans este permisă numai după 3 ani de la data acordădii creditului.

Avantaje client :

Finanțare avantajoasă ;

Nivel redus al garanțiilor proprii ;

Dobandă atractivă;

Consultanță de specialitate oferită de BRD.

Costuri ~ se va consulta lista de tarife și comisioane,respectiv de dobânzi în vigoare la data vănzării(disponibile pe intranet).

Dobândă variabilă  RON :TDB+150pb

EUR/USD :TDB+350pb

Dobândă fixă RON :în prezent 13%-a se consulta Condițiile Credite Pj/Intranet.

Comisioane : conform listelor de comisioane standard.

Documente vehiculate :

cererea de credit ;

dosar juridic ;

dosar financiar(documente finaciar contabile,bilanț,balanță) ;

plan de afaceri,studiu de fezabilitate ;

alte documente în funcție de particularitățile afacerii.

CREDIT SEZONIER

Segment țintă

Clienții persoane juridice,a căror performanță globală se încadrează în categoriile A,B,C ș i au serviciul datoriei Standard.

Nu pot beneficia de credite :

clienții ai altor bănci care potrivit datelor existente la Centrala Riscurilor Bancare,înregistrează restanțe de tip B(rate restante între 7-30zile),C(rate restante peste 30zile) și X(contracte investite cu formulă executorie)

clienții pentru care,la data analizei creditului,banca a primit ordin de blocare prin proprire a conturilor în lei și valută.

clienții care potrivit performanțelor financiare se încadrează în categoriile D sau E și/sau cei care au serviciul datoriei substandard,îndoielnic sau pierdere.

Caracteristici 

Obiectul creditului :stocuri și activități sezoniere

Moneda :RON,EUR,USD.

Valoarea creditului :funcție de planul de finanțare,sezonieră,corelată cu capacitatea de achitare la scadență a serviciului datoriei față de bancă și alți creditori.

Perioada de creditare :până la 12luni.

Garanții :Se stabilesc ținând seama de :valoarea creditului,situația economico-financiară a clientului,durata de creditare,riscul afacerii,respectându-se ordinea de preferență,funcție de gradul de risc,stabilit conform Regulamentului Nr.5 și 7/2002.

Nivelul garanțiilor :trebuie să acopere cel puțin 100% valoarea creditului și a dobânzilor aferente perioadei de creditare.

Tipuri de garanții :

pentru clienții din categoria A :una sau mai multe din garanțiile prezentate în Norma de operațiuni de credit și alte angajamente și a instrucțiunilor privind garanțiile ;

pentru clienții din categoria B :minim 50%separat sau cumulativ,garanții personale(exclusiv fidejusiunea,scrisori de garanții emise de alte persoane decât băncile/stat,scrisori angajament),asigurarea agreată de bancă,diferența reprezentând celelalte forme de garanții ;

pentru clienții din categoria C :100%separat sau cumulativ,garanții reale(exclusiv gajuri pe sume de bani și bunuri viitoare și cesiuni de garanții personale(exclusiv fidejusiunea,scrisori de garanție emise de alte persoane decât băncile,scrisori de angajament,asigurarea riscului de neplată la o societate de asigurări agreată de bancă.

Rambursare :programul de rambursare se stabilește în raport de valorificarea și încasarea stocurilor creditate.

Clauze speciale :

prezentarea lunară de către client a situației stocurilor existente și a produselor rezultate din prelucrarea acestora și care sunt încă nevalorificate ;

sunt prezentate în Norma de operațiuni de credit și alte angajamente în vigoare,la care se adaugă obligații suplimentare pentru reducerea riscului și asigurarea surselor de rambursare.

Derulare.După aprobarea creditelor potrivit competențelor banca împreună cu clientul,va proceda la încheierea contractului de credit și respectiv a contractelor de garanție.

Avantaje client:

flexibilitatea în rambursare ;

desfășurarea activităților fără întreruperi ;

analiza rapidă a dosarului de credit ;

Costuri ~ se va consulta lista de tarife și comisioane,respectiv de dobânzi în vigoare la data vânzării(disponibile pe intranet)

Documente vehiculate :

cererea de credit ;

dosar juridic ;

dosar financiar(documente finaciar contabile) ;

fluxul de numerar ;

plan de finațare sezonieră ;

alte documente în funcție de particularitățile afacerii .

Avantaje client

acoperirea lipsei temporare de numerar ;

posibilitatea de a continua făra probleme activitatea curentă ;

consiliere avizată de un interlocutor de specialitate cu vastă experiență în activitatea de creditare.

Costuri ~ se va consulta lista de tarife și comisioane,respectiv de dobânzi în vigoare la data vânzării(disponibile pe intranet)

Documente vehiculate :

Documentația necesară analizei,aprobării și acordării creditului tip (a) este coeficientul cu standardele stabilite în Norma de operațiuni de credit și alte angajamente,la care se adaugă după caz documentele care atestă creanțele de încasat(facturile) si elementele de risc pe debitor(CRB,CIP)

Pentru creditele de tip(b) și (c) se încheie un Acord-cadru.

Credite acordate IMM-lor din Fonduri BEI cu Garanție FEI

(Finanțarea Investițiilor)

Segment țintă

IMM eligibile,categorii de performanță A și B,care respectă cumulativ următoarele criterii de eligibilitate:

au mai puțin de 100angajați;

au cifra de afaceri anuală de maxim 40MEUR sau total active bilanțiere anuale mai mici de 27MEUR ;

sunt soicietăți independente (maxim 25% din capital sau drepturi de vot pot fi deținute de către o altă societate sau de către un grup de societăți care nu îndeplinesc criteriile de mai sus).

Caracteristici

Obiectul creditului

Proiecte de investiții precum :

realizarea de noi obiective sau capacitatea de producție ;

extinderea,modernizarea și retehnologizarea capacităților existente.

procurarea de mașini,utilaje,mijloace de transport sau alte mijloace fixe.

cumpărări :de alte active fixe productive.

Moneda :RON,EUR,USD.

Valoare proiect :minim 40.000EUR,maxim 1.000.000EUR.

Valoare credit :minim 20.000EUR,maxim 250.000EUR.

Avans :25%conform reglementărilor în vigoare

Durată :minim 3ani-maxim 6ani.

Garanții :Se stabilește respectând condițiile de garantare ale creditelor de investiții,cu specificația că în structura acestora se include și garanția FEI.

Structura garanțiilor va fi :

Garanțiile proprii ale clientului-obiectul finanțat și alte garanții care să acopere cel puțin 70%din valoarea creditului și a dobânzii din I an.

Garanția FEI gratuită,care acoperă 50%din valoarea creditului și a dobânzii pe I an.

Scrisoarea de garanție este atașată contractului de credit și trebuie sa reflecte în evidența unității BRD care acoirdă creditul.

Termenul de plată a ratelor de credite

Conform aprobării graficului de rambursare stabilit rambursarea în avans este permisă numai după 3ani de la data acordării creditului.

Clauze speciale :

clauza de penalizare în caz de rambursare anticipată comision standard

Avantaje client

Finațare avantajoasă ;

Nivel al garanțiilor ;

Dobânda atractivă ;

Consultanță de specialitate oferită de BRD.

Costuri ~ se va consulta lista de tarife și comisioane,respectiv de dobânzi în vigoare la data vânzării(disponibile pe intranet)

Dobânda variabilă :

RON TDB+100pb

EUR TDB+175pb

USD TDB+175pb

Dobânda fixă:RON 12%.

Comisioane:conform listelor de comisioane standard.

Tipurile de creditele acordate Intreprinderilor Mici și Mijlocii sunt redate în Anexa. nr. 10, împreună cu un model de dosar de credit.

Anexa nr. 10 – Tipuri de credite acordate IMM-urilor

Componentele dosarului de credit

BIBLIOGRAFIE:

V. Cocriș, Tehnici și operațiuni bancare, Suport de curs, Iași, 2005

documente interne furnizate de BRD-GSG

www.brd.ro

www.brd-net.ro

www.bvb.ro