Program de studii: Finanțe și Bănci [307788]

Universitatea din Craiova

Facultatea de Economie și Adiminstarea Afacerilor

Program de studii: [anonimizat]. univ. dr Spulbăr Cristi

Absolvent: [anonimizat], 2019

Universitatea din Craiova

Facultatea de Economie și Administrarea Afacerilor

Program de studii: Finanțe și Bănci

Soluții de creditare pentru persoane juridice. Studiu de caz. [anonimizat]-[anonimizat]. univ. dr Spulbăr Cristi

Absolvent: [anonimizat], 2019

[anonimizat] „Soluții de creditare persoane juridice. Studiu de caz. [anonimizat]-GSG” [anonimizat] o carieră în domeniul bancar. [anonimizat], legătura ce duce la evoluția economiei românești. [anonimizat], este necesar să cunoaștem condițiile impuse în care entitatea își desfășoară activitatea. Recunoașterea performanței entității s-a [anonimizat].

Pentru a se stabili performanța economică a [anonimizat], [anonimizat]. [anonimizat] o afacere și să o [anonimizat], [anonimizat] o afacere sau să o finanțeze, cerând să funcționeze cu banca.

Am optat să vorbesc în această lucrare despre pachetele și serviciile pe care le poate accesa o [anonimizat], [anonimizat]. În conținutul lucrării sunt prezentate principalele noțiuni teoretice dar și practice privind identificarea unor strategii de acțiune dar și în obținerea unui avantaj concurențial durabil. [anonimizat], prin conținutul cărora sunt prezentate cele mai semnificative elemente referitoare la creditarea persoanelor juridice dar și informațiile rezultate în urma unui analize al unui studiu de caz. [anonimizat], ce se află în literatura de specialitate.

Sunt evidențiate din punct de vedere teoretic aspecte legate de sfera de manifestare a [anonimizat], funcțiile dar și tipurile acestuia. [anonimizat].

[anonimizat] o desfășoară antreprenorul. În prezent este destul de ușor să-ți deschizi propriul tău business deoarece statul roman oferă o anumită sumă de bani fiecăruia dintre noi pentru a ajunge proprii noștri patroni, la acești bani poți ajunge prin intermediul instituțiilor de credit.

Datorită faptului că sistemului bancar din România s-a dezvoltat continuu acești bani sunt nerambursabili. Pentru unele persoane, creditele bancare sunt un început, o mână de ajutor în momentele dificile, pentru finanțarea afacerii sau chiar deschiderea acesteia, singura rezolvare fiind finanțarea bancară. Ceea ce mai trebuie subliniat în această introducere este faptul că trebuie să fim vigilenți în legătură cu dobânzile pe care instituțiile de credit le aplică, creditelor pe care dorim să le contractăm, cel mai bine este să fim informați în legătură și cu alte bănci în materie de credite.

Mulți dintre noi nu știm cum să accesăm un credit, nu știm de ce documente trebuie să avem nevoie pentru dosarul de creditare, asta reprezentând un alt argument pentru care am vrut să aleg această lucrare. Instituția bancară are nevoie de informații despre persoana juridică înainte de a-i oferi un credit, trebuie să cunoască potențialul client aflând dacă acesta reprezintă o societate comercială bine constituită din punct de vedere legal, orice societate comercială trebuie să respecte anumite reglementări.

Instituțiile bancare pot acorda credite pe termen scurt, mediu și pe termen lung, pentru întregirea fondurilor proprii, achitarea cheltuielilor de desfacere și producție, procurarea de mărfuri și produse cu sensul comercializării, pentru anumite nevoi trecătoare de fonduri ce apar în desfacerea produselor și în aprovizionare, dar și pentru efectuarea obiectivelor de investiții.

Decizia de acordare a un credit este hotărâtă în baza evaluării și cunoașterii situației economico-financiare din prezent și din perspectiva agentului economic,dar și o analiză riguroasă a riscurilor implicate precum și identificarea de măsuri ce duc la micșorarea acestora. De-a lungul ultimilor 50 de ani, IMM-urile au ajuns să fie actori economici importanți în traiul economic al fiecărei țări. De aceea dorința dar și accesul la finanțare sunt de mare importanță pentru supraviețuire, extindere, creștere economică și pentru crearea de noi locuri de muncă. IMM-urile se confruntă astfel cu bariere în ceea ce privește obținerea de surse de finanțare, deoarece există reticența piețelor financiare de a-și asuma riscuri.

Instituțiile de credit au scopul, în legătura lor cu întreprinzătorii, de a de a atrage noua clientelă ce va deține pachetele pentru începători, comisioane de mică valoare, precum și de a menține clienții vechi cu capacitate, oferindu-le comisioane cu anumite reduceri, credite de mare valoare cât și servicii de bancă la distanță pentru a-și achita mai ușor plățile.

CONSIDERAȚII GENERALE PRIVIND CREDITAREA AGENȚILOR ECONOMICI

Creditul bancar

Cuvântul „credit” vine din limba latină „creditum=creditare” și reprezintă „a crede” sau „a avea încredere”, fapt ce arată credința celui ce dă unei persoane anumite bunuri, servicii sau lucrări, sperând că va primi în schimb o valoare corespunzătoare. În secolul XVIII-lea a apărut ca neologism în limba română aflat din limba franceză, cunoscut deja sensul economic al acestuia din limba italiană.

Creditul a apărut datorită nevoilor umane, din necesitatea plății datoriilor față de agenții economici dar și a dezvoltării producției de mărfuri. Desfășurarea proceselor de producție și de circulație sunt determinate de anumite relații economice exprimate de credit. Relațiile de credit se transformă în relații monetare atunci când pe parcursul dezvoltării producției de mărfuri depășesc sfera de producție. Astfel, creditul pune în evidență conexiunea directă dintre cei doi agenți economici: furnizorul și beneficiarul, dintre cerere și ofertă, dintre producător și consumator. Apariția creditului cuprinde stagiul de dezvoltarea a schimbului, acesta reprezintă momentul în care vânzătorul oferă anumite valori de întrebuințare în schimbul unor promisiuni, sperând că va primi peste o anumită perioadă o valoare.

Activitatea de creditare este documentul prin care întreprinderii în cauză i se impune să lase la ordinul clienților săi fondurile financiare cerute și solicitate sau o asigurare tip semnătură, cum ar fi avalul, garanția sau cauțiunea, în beneficiul acestora. Creditul este definit ca fiind orice angajament de achitare a unei anumite cantități de bani în schimbul dreptului la rambursare a respectivei sume plătite, dar în același timp și la plata unor cheltuieli sau dobânzi legate de această sumă, precum și o amânare a termenelor de plată a unor datorii.

Creditul este un centru de legătură al variantelor de finanțare existente în societate cu necesitățile producției și ale consumului. Apariția legăturii dintre un investitor sau împrumutător și împrumutatul unei societăți este corelată de prezența concomitentă a unor agenți economici care dețin resurse bănești, doar pentru o anumită perioadă disponibile și a altora care au cerințe suplimentare de astfel de resurse. Datorită acestora apare piața creditului în care se întâmplă confruntarea cererii și ofertei de credit.

Creditul, ca și noțiune, este definit și utilizat cu sensuri diferite, fiind vorba de comerț, de legislație fiscală sau de contabilitate. „Somabart a definit creditul ca fiind o putere de cumpărare când nu ai numerar.” Cunoașterea diverselor sensuri ale noțiunii de credit nu este însă îndeajuns pentru caracterizarea acestei categorii. În concluzie, creditul exprimă tocmai acest ansamblu de relații economice prin care capitalul disponibil ca urmare a nesincronizării momentelor reproducției este reintrodus în circuitul economic.

Operațiunea de creditare este cuprinsă în documentul prin care o instituție de credit are sarcina să pună la dispoziția clienților fondurile cerute sau își ia un angajament prin semnătură, de natura avalului, cauțiunii sau garanției, în avantajul acestora. Creditul, în concluzie, reprezintă orice promisiune de achitare a unei sume de bani în schimbul dreptului la restituirea sumei plătite, dar și la plata dobânzilor sau cheltuielilor privind această sumă, precum și orice amânare a termenului limită al unei datorii și orice altă îndatorare de achiziționare a unui titlu care înglobează o creanță sau a altui drept la achitarea unei sume de bani. Angajamentul este reprezentat de acordul băncii, la solicitarea clientului, privind onorarea obligațiilor de achitare ale clientului către un terț doar dacă sunt îndeplinite condițiile necesare. Orice agent economic ce a participat la negocierea unei tranzacții cu instituția de credit dar și persoana ce primește beneficiile cuprinse în serviciile oferite de aceasta este denumită client. Iar clientul ce deține un credit la o bancă primind beneficiile din pachetul respective reprezintă contrapartida.

Grupul de persoane este de fapt grupul format din adunarea mai multor persoane fizice sau juridice ce lucrează laolaltă. O anumită societate se află sub comanda totală a unei persoane doar în cazurile în care respective persoana fizică sau juridică posedă cel puțin 50% din drepturile de vot într-o întreprindere, deținând calitatea de a numi sau de a schimba majoritatea organelor de administrare/conducere membre ale unei societăți, sau poate stabili sau poate va avea anumite efecte asupra gestiunii și politicii de afaceri ale unei întreprinderi.

Noțiunea de unic debitor reprezintă orice persoană fizică sau juridică pentru care o instituție de credit are o expunere și care sunt unite economic între ele în idea că: o persoană poate exercita asupra celorlalte capacitate de control, direct sau indirect, sau valoarea adunată a împrumuturilor acordate ar reprezenta un singur risc pentru bancă, deoarece aceste persoane sunt cuprinse astfel încât, dacă vor avea parte de probleme de restituire, una sau celelalte vor avea parte de probleme asemănătoare.

Costul creditului (dobânda și comisioanele) se hotărăște de către fiecare instituție de credit, prin stabilirea cu clientul respectiv și reprezintă restituirea băncii a riscului pe care și la asumat. Dobânda este valoarea de bani reprezentată procentual după tipul creditului și după tipul destinatarului de credit. Aceasta poate fi indexabilă datorită faptului că ea cuprinde o referință locală sau internațională dar și o marjă stabilă, ilustrată procentual, de-a lungul unei perioade de timp, revizuibile, ce depinde de costul intern al fiecărei bănci. În grupa comisioanelor primate din acordarea creditelor putem enumera: comision de analiză de dosar, de gestiune, pentru acordare, de neutralizare etc.

Instituțiile de credit au nevoie în activitatea de creditare de următoarele informații:

Destinația respectivului credit și sursa de restituire a creditului;

Profilul riscului cunoscut al contrapartidei și garanțiile prezentate dar și garanțiile la schimbările economice și cele ale pieței;

Arhiva serviciului datoriei aferent contrapartidei dar și valoarea curentă și viitoare de restituire a ei, reieșită din evoluțiile situațiilor financiare istorice și proiecțiile fluxurilor de numerar ce vor avea loc;

Activitatea în practică a contrapartidei și în sistemul financiar unde își execută creditarea dar și nivelul său în acest sector, în situația creditelor comerciale.

Baza raportului de credit este reprezentată de următoarele trăsături caracteristice:

Subiectele principale ale raportului de credit: creditorul și debitorul. Acestea dețin o mare variație în ceea ce privește apartenența la structurile social – economice, argumentele privind angajarea în raport de credit precum și durata de timp a angajării sale. O clasificare generală presupune următoarea alcătuire: agenții economici, populația dar și statul.

Agenții economici. În calitate lor de creditori beneficiari, manevrează o cantitate importantă de disponibilități monetare, din fluxul cărora rezultă considerabile degajări ce au caracter temporar în procesul de creditare. Dar, pe de altă parte, prin distribuirea profitului, constituie fonduri dar și rezerve, remunerează societarii, ceea ce va duce la majorarea capacității de creditare a economiei naționale. Respectivii agenți economici au calitate de debitori prin creditele temporare pentru executarea activității dar și pentru dezvoltare.

Populația. Factorul major privind desfășurarea raporturilor de credit este populația, asta a rezultat ca urmare a creșterii veniturilor prin angajarea în masă în procesele economice, prin mărirea productivității muncii, prin capacitatea de economisire și prevedere. Populația deține calitatea de creditor doar când resursele disponibile sunt plasate la instituțiile bancare (băncile sunt cele care sunt împrumutate) sau achiziționează titluri dar și obligațiuni lansate de diferite entități economice guvernamentale (exemplu: bonuri de tezaur). Iar populația în calitate de debitor, reprezintă atunci când aceasta împrumută resurse pentru nevoi speciale: investițiile imobiliare, pentru bunurile de consum, bunurile de folosință îndelungată, pentru plata anumitor servicii (studii, sănătate).

Statul. Calitatea statului de debitor, împreună cu populația și cu agenții economici, se manifestă prin contractarea creditului public, pentru subvenționarea deficitelor bugetare. Calitatea de creditor în ceea ce privește statul (pentru anumite acțiuni dar și dezvoltări) este foarte puțin prezentă.

Promisiunea de rambursare. Aceasta reprezintă unul din elementele esențiale privind raportul de credit, necesită angajarea unei garanții și presupune anumite riscuri. Riscurile cele le mai probabile ale raportului de credit sunt: riscul de nerambursare a veniturilor și riscul de imobilizare.

Riscul de nerambursare este acel risc ce constă în probabilitatea de întarziere a plății sau în incapacitatea de achitare în ceea ce privește conjunctura, dificultatea sectorială sau deficientele împrumutatului. Pentru prevenirea acestui tip de risc trebuie să se analizeze atent debitorul prin prisma necesității respectării raportului de credit sub următoarele aspecte: umane și anume moralitate și competență, economice fiind vorba de cadrul economic național dar și internațional, financiare privind situația financiară, gradul de îndatorare precum și capacitatea de rambursare, juridice reprezentând forma juridică, legăturile juridice cu alte firme. Prevenirea acestui tip de risc adică riscul de nerambursare este strict legată de procedurile de garantare ale împrumutului.

Riscul de imobilizare se produce la bancă sau la deținătorul beneficiar de depozite, care nu este în măsură să îndeplinească cererile titularilor de depozite, rezultate în urma unei gestiuni precare a creditelor acordate. Aceste creditele ce se acordă prin bănci se angajează anumite fonduri care nu aparțin instituției bancare. În ceea ce privește gestionarea optimă a fondurilor proprii, instituția bancară trebuie să își întărească poziția sa de creditor prin anumite garanții. Dar oricare ar putea fi garanțiile oferite, nu ar trebui privite decât ca o precauție de rezervă, suplimentară și nu ca un suport al unui risc mai mult decât posibil. Transformarea acestor garanții în bani necesită imobilizări îndelungate a fondurilor și presupune pentru creditorul beneficiar eforturi și cheltuieli suplimentare.

Termenul de rambursare. Acesta reprezintă o trăsatură a raportului de credit, termenul de restituire poate fluctua, de la termene foarte scurte ca timp, de 24 de ore pana la termene foarte lungi de 50 de ani. Restituirea plății integral la scadență este caracteristică pentru creditele pe termen scurt. Pentru creditele pe termen mediu și lung rambursarea este de tip esalonat, reprezentate astfel de scadențele intermediare, acestea fiind lunare, trimestriale, astfel când se va rambursa dobânda se va restitui și o parte esențială din principalul credit.

Dobânda. Reprezintă un anumit preț al creditului. Comisioanele aferente creditului respectiv sunt cuprinse în costului creditului. Dobânda reprezintă acel preț al capitalului utilizat sau aceea „chirie” pe care debitorul în cauză o achită pentru dreptul care i se acordă și anume, cel de a utiliza capitalul împrumutat. Nivelul pe care dobânda îl deține, în general, se corelează cu rata profitului obținută de către întreprinzător. Astfel, cuantificarea dobânzii se efectuează doar prin utilizarea ratei dobânzii, care se constituie într-un anumit instrument de influențare a cererii și ofertei de credite. Un nivel scăzut al ratei dobânzii duce la o cerere amplificată de credite, ceea ce duce la determinarea de acțiuni avantajoase asupra producției dar și a economiei. Un exemplu este atunci când un preț majorat al creditelor sau o rată a dobânzii ridicată, ducând astfel la micșorarea cererii de credite. Dacă luăm în considerare rata inflației și o comparăm cu rata dobânzii aplicată în contractul de credit, va duce astfel la aflarea faptului că în acele perioade în care inflația era în creștere, creditele reprezintă pentru debitori o modalitate benefică de finanțare.

Datorită acestui element și anume, inflația, se aplică în raporturile de credit, distingem două tipuri de dobândă și anume:

Dobânda fixă – fiind dobânda ce are același nivel pe toată durata creditului;

Dobânda variabilă – este dobânda ce deține nivele diferite deoarece depinde de condițiile înscrise în contract.

După modul de achitare a plăților pentru subiect, dobânda este clasificată astfel:

Dobânda activă – adică dobânda ce este plătită de către debitor;

Dobânda pasivă – fiind dobânda achitată de către creditor pentru sumele împrumutate.

Acordarea creditului. Creditul respective poate fi acordat către beneficiar prin cadrul unei tranzacții unice, cum ar fi: acordarea unui împrumut, angajarea unui depozit, vânzarea unei anumite obligațiuni. Așadar pentru consimțirea unei tranzacții, respectiv aprobarea creditului, în ceea ce privește creditorul, acesta trebuie să își garanteze o bună informare precum și o documentare atentă pentru evitarea riscurilor. Cu acest scop băncile își realizează un mediu propriu de cercetare și documentare pentru analizarea capacității de achitare a sumei de plată și respectiv, a capacității economice al firmelor.

Consemnarea și transferabilitatea. Acordarea și aprobarea de credite sunt consemnate, astfel în marea lor majoritate, prin înscrisuri, aceste instrumente de credit a căror formă de prezentare cuprinde aspecte numeroase dar și diferențiate. Este esențial în aceste instrumente ca obligația categorică a debitorului în ceea ce privește restituirea împrumutului, respectiv dreptul creditorului beneficiar este de a i se achita suma angajată în contract. Transferabilitatea acestor instrumente de credit se poate purta direct între investitori sau indirect, în cadrul unelor piețe de capital și financiare. În cazul transferului direct desfășurarea acestuia este de obicei, în domeniul raporturilor de credite directe privind circulația cambiei, a cecului, în timp ce obiectul piețelor financiare este reprezentat de către obligațiile statului și anume bonurile de tezaur sau ale întreprinderilor.

Datorită acestui element și anume, inflația, se aplică în raporturile de credit, distingem două tipuri de dobândă și anume:

Dobânda fixă – fiind dobânda ce are același nivel pe toată durata creditului;

Dobânda variabilă – este dobânda ce deține nivele diferite deoarece depinde de condițiile înscrise în contract.

După modul de achitare a plăților pentru subiect, dobânda este clasificată astfel:

Dobânda activă – adică dobânda ce este plătită de către debitor;

Dobânda pasivă – fiind dobând achitată de către creditor pentru sumele împrumutate.

Acordarea creditului. Creditul respective poate fi acordat către beneficiar prin cadrul unei tranzacții unice, cum ar fi: acordarea unui împrumut, angajarea unui depozit, vânzarea unei anumite obligațiuni. Așadar pentru consimțirea unei tranzacții, respectiv aprobarea creditului, în ceea ce privește creditorul, acesta trebuie să își garanteze o bună informare precum și o documentare atentă pentru evitarea riscurilor. Cu acest scop băncile își realizează un mediu propriu de cercetare și documentare pentru analizarea capacității de achitare a sumei de plată și respectiv, a capacității economice al firmelor.

Consemnarea și transferabilitatea. Acordarea și aprobarea de credite sunt consemnate, astfel în marea lor majoritate, prin înscrisuri, aceste instrumente de credit a căror formă de prezentare cuprinde aspecte numeroase dar și diferențiate. Este esențial în aceste instrumente ca obligația categorică a debitorului în ceea ce privește restituirea împrumutului, respectiv dreptul creditorului beneficiar este de a i se achita suma angajată în contract. Transferabilitatea acestor instrumente de credit se poate purta direct între investitori sau indirect, în cadrul unelor piețe de capital și financiare. În cazul transferului direct desfășurarea acestuia este de obicei, în domeniul raporturilor de credite directe privind circulația cambiei, a cecului, în timp ce obiectul piețelor financiare este reprezentat de către obligațiile statului și anume bonurile de tezaur sau ale întreprinderilor.

Astfel creditul, prin însăși natura lui, aduce contribuții la sporirea vitezei de rotație a banilor, la înmulțirea monedei scripturale, la rularea în continuu a fondurilor. Dobânda este contul creditului, contribuind prin ajustarea ratei dobânzii la mărirea fenomenului de inflație. Prin subvenționarea consumului și prin constituirea unor fenomene și tehnici, creditul a ajuns să fie o prezență indispensabilă și în viața populației.

Creditul are un rol esențial și în promovarea relațiilor economice internaționale, prin diferitele sale sectoare, mai ales în comerțul din afară, exterior, cu preferință asupra stimulării exportului și derulării normale a acestor operațiunilor de import-export. Pe lângă faptul că are un rol important în promovarea relațiilor nu se poate trece cu vederea nici rolul pe care acesta îl deține în finanțarea deficitului bugetar al statului, fiind sectorul creditului public.

Subliniem faptul că pe cât de avantajos este creditul ca nivel de importanță în ceea ce privește mecanismul de funcționare a economiei naționale, pe atât de periculos și nefavorabil ajunge în situația în care nu este aplicat în conformitate cu cerințele sale și în general al echilibrului economic. Cel mai mare dezavantaj al acestuia este utilizarea lui abuzivă determinată de iluzia că prin sine însuți creditul descrie avuția. Supracreditarea va duce astfel la importante dezechilibre economice monetare, rezultând mai târziu prin majorarea ei, inflația.

1.2. Principii generale de creditare bancară

În ceea ce privește realizarea operațiilor de creditare, indiferent dacă sunt efectuate prin intermediul băncilor din țara de reședință sau prin intermediul băncilor internaționale cel mai important principiu îl reprezintă prudența bancară. Aceasta subliniază grija, dorința de a nu a fi create neplăceri, ea reprezentând precauția, circumspecția.

Principalii participanți și intermediari în ceea ce privește rezultatele bugetelor lor în relațiile de credit sunt următorii:

Unitățile excedentare – cele care economisesc și depun aceste economii (familiile)

Unitățile deficitare – cele care au cheltuieli de dezvoltare mult mai mari decât propriile lor sume ce sunt provenite din acumulări sau economii (întreprinderi nonfinanciare)

Unități cu etape alternative adică uneori excedentare, alteori deficitare.

Economiile = Investiții este o ecuație generală acceptată deoarece exprimă faptul că în economie sunt prezentați doi poli și anume: împrumutătorul final și împrumutătorul ultim, aceștia sunt participanții preponderenți ai etapei de redistribuire a capitalului în economie, între care sunt desfășurate numeroase circuite.

Primul circuit este reprezentat de către datoria primară. Întreprinderile nonfinanciare sunt acele întreprinderi emit dar acțiuni și obligațiuni pe care le pun spre vânzare familiilor și astfel își atrag capitalul suplimentar de care aceștia au nevoie. Aceste întreprinderi nonfinanciare folosesc de asemenea, la termene medii și lung prin efectele comerciale pe care ei le însemnează. Așadar această finanțare directă nu accesează intermediarii financiari.

Intermediarii financiari dețin un rol esențial în cadrul datoriei secundare. Deci datoria secundară cuprinde alcătuirea titlurilor de creanță pe termen scurt, mediu dar și lung, rezultate de către intermediarii financiari în această contrapartidă a titlurilor privind datoria primară pe care aceștia le achiziționează. Intermediarii esențiali financiari sunt intermediarii financiari bancari și anume băncile comerciale și banca de emisiune, ele realizează active secundare, constituite prin diferitele variante de monede din circulație.

Intermediarii financiari nonbancari reprezintă în principal acele organisme specialitate în strângerea economiilor și anume casele de economii, fondurile de pensii dar și companiile de asigurări. Acestea nu dețin puterea să realizeze monedă.

Instituțiile de credit cuprind un caracter intermediar între creditorii și debitorii potențiali. Acestea obțin plasamentele agenților economici și dau credite altor agenți – celor care au necesități de resurse bănești. Dacă o clasă de agenți economici este global deficitară, o altă clasă este astfel global excedentară.

Prudență bancară, fiind conceptul fundamental, obligă instituțiile bancare să fie siguri de persoanele care contractă credite au competența de a restituii datoria și de alcătuire a garanțiilor care oferă valoarea creditului și a dobânzilor. Pe lângă analiza financiară, garanțiile oferă un mijloc de apărare împotriva viitoarelor riscuri. Există mai multe tipuri de garanții iar pentru alegerea ei trebuie cunoscută atât calitatea clientului, precum și tipul de credit ales, astfel încât riscurile respective să fie acoperite.

„Garantarea creditelor trebuie să constituie doar o măsură suplimentară de asigurare a rambursării creditului.” Astfel rambursarea va fi realizată din sursele rezultate în urma executării activității și nu din aplicarea garanțiilor.

Garanțiile utilizate pentru asigurarea creditelor solicitate de către întreprinzători, pot fi:

a) garanțiile reale, sunt acele mijloace de garantare a obligațiilor prin intermediul unui bun deținut de către debitor cu obiectivele asigurării execuției obligației luată de către el. În această categorie se află gajurile și ipotecile, garanțiile reale mobiliare etc.

b) garanțiile personale, sunt reprezentate prin una sau mai multe persoane ce sunt angajate într-un contract de asigurare deschis cu banca și se obligă să achite plata către debitor în cazul în care el intră în neputință de plată. În această categorie sunt cuprinse următoarele: fidejusiunea, avalul, garanții financiare rezultate din fonduri de garantare, asigurarea riscului privind neachitarea ratelor și/sau dobânzilor la o instituție de asigurare agregată, garanțiile autorităților publice locale dar și guvernamentale.

Garanțiile pentru a fi acceptate de către bancă este nevoie ca acestea să îndeplinească anumite condiții:

Să se poată transforma rapid în lichidități;

Să se afle sub forma unui titlu, unui înscris propriu etc.

Bunurile respective să fie în deținerea persoanei solicitante sau a girantului dar să nu poată fi afectate de alte datorii;

Proprietarul acestor bunuri să aibă capacitatea de a le gaja sau de a le ipoteca;

Acele bunuri ce sunt propuse spre garanție să fie în stare bună, fiind încadrate la limita maximă admisă de norme.

Pe lângă principiul fundamental, prudența bancară, operațiile de creditare cuprind și alte principii clasificate astfel:

1. Credibilitatea reprezintă un principiu important deoarece fără el creditul nu poate exista, ea fiind asigurarea morală pentru care o persoană poate fi crezută. Pentru a avea încrederea necesară este nevoie de cunoașterea agentului economic sau persoanei fizice, atât moral cât și profesional.

2. Operațiunile de creditare trebuie să aibă ca fundament analiza viabilității și realismul afacerilor deoarece trebuie să se identifice și evalueze capacitatea de plată a clienților, deci generarea veniturilor și lichidităților, fiind principala sursă de restituire a creditului și de achitare a dobânzii.

3. În documentele contractuale sunt cuprinse operațiile de credit dar și garanțiile băncilor fiind determinate de forma contractuală. Tranzacțiile desfășurate trebuie să fie clare datorită termenilor și condițiilor acestora, astfel încât să fie înțelese și de agentul economic dar și de client.

4. Un alt principiu important este cel ce privește destinația creditului, banca urmărind dacă modul de utilizare al împrumutatului este unul corect și dacă respectă condițiile lor. În situația în care împrumutatul nu respectă condițiile impuse în contractul de credit banca va opri imediat creditul, fără preaviz.

5. Acest principiu, garantarea creditului, reprezintă o altă măsură suplimentară de diminuare a riscului insolvabilității în rambursarea creditului. Garanțiile asiguratorii pentru garantarea creditelor sunt cuprinse în două categorii: garanțiile reale, acestea fiind reprezentate de ipoteci dar și de gajuri, iar a doua categorie garanțiile personale în care intră asigurarea riscului de neplată, avalul, garanțiile guvernamentale.

6. Beneficiarii de credite pe întreaga durată de creditare au sarcina să prezinte băncii un exemplar din bilanțul contabil, rezultatele contabile periodice dar și alte actele solicitate de bancă.

7. Rambursarea la termen este un principiu general de creditare deoarece reprezintă echilibrul întregului proces de creditare și angajamentul debitorului de a rambursa valoarea împrumutată la scadență. Pentru capitalul de lucru, rambursarea se face în condițiile stabilite din contract, în termene și sumele existente în contul curent. Dacă ratele din contract nu sunt rambursate la termen va determina cererea de plată a dobânzilor ducând ulterior la procedura de executare silită.

8. Dobânda reprezintă elementul esențial al creditului stând la baza oricărei operații de credit, constituind comisionul (prețul) de la clientul său pe care îl primește banca pentru capitalul împrumutat. Rata dobânzii cuprinde dobânda și este elementul care influențează cererea și oferta de credite.

9. La cererea agenților economici, creditele sunt acordate dacă următoarele condiții sunt executate simultan:

sunt înființați conform legii;

dețin capital social vărsat, conform actului constitutiv;

realizează afaceri legale și eficiente;

execută nivelul ideal al indicatorilor de bonitate;

conform analizei riscului fluxului de lichidități se constată că sunt mari posibilități de rambursare a ratelor din credit la termenul de plată și plata dobânzilor aferente;

capitalul garanțiilor materiale admise este mai mare sau cel puțin la calitatea creditelor solicitate sau a dobânzilor aferente, înregistrate pe întreaga perioadă de creditare;

la banca la care solicită creditul posedă conturi deschise;

sunt de acord cu condițiile din contractul de creditare.

10. Băncile comerciale în ceea ce privește administrarea riscului și acoperirii posibilelor pierderi din credite și dobânzi, își organizează o rezervă de credit dar și provizioane de risc caracteristice pentru credite și dobânzi.

1.3. Tipuri de creditare acordate. Considerații generale

Instituțiile bancare pot acorda credite pe termen scurt, mediu și pe termen lung, pentru întregirea fondurilor proprii, achitarea cheltuielilor de desfacere și producție, procurarea de mărfuri și produse cu sensul comercializării, pentru anumite nevoi trecătoare de fonduri ce apar în desfacerea produselor și în aprovizionare, dar și pentru efectuarea obiectivelor de investiții.

Prima categorie, creditarea pe termen scurt, cuprinde operațiunea de împrumut pe un interval ce nu depășește 12 luni, excepție fac acele creditele pentru produse, ele având un ciclu lung de fabricație. Aceste credite sunt acordate companiilor înlăturarea deficitelor temporare de capital, sub formă de linii sau ca alternativă la liniile de credit pentru acele companii la care fluxurile de încasări și plăți nu se mențin la o valoare optimă, stabilă și nu pot fi anticipate pe o perioadă mai mare de un an de zile.

Creditele pe termen scurt cuprind:

capital de lucru;

linii de credite;

credite privind stocurile;

producția de export și exportul de produse;

produse cu ciclu lung de fabricație;

cecuri remise spre încasare;

scont;

factoring;

facilitate de cont;

valuta vândută;

dezvoltare în completarea surselor proprii, până la un an;

mărfuri vândute cu plata în rate;

activități executate de persoane fizice autorizate și producătorii agricoli individuali, pe termen de până la un an;

consumul gospodăresc al persoanelor fizice.

Credite de termen scurt în valută sunt următoarele:

importul de bunuri și servicii;

liniile de credit de tip revolving;

importul de bunuri și servicii, cu finanțare externă;

documente remise spre încasare.

Creditarea pe termen mediu reprezintă acele credite care dețin o durată de rambursare între un an și cinci ani. Iar cea de-a treia categorie a creditelor pe termen lung sunt reprezentate de creditele ce au o perioadă de rambursare mai mare de 5 ani.

Creditele pe termen mediu și lung cuprind:

investiții privind dezvoltarea surselor proprii, peste un an;

credite privind leasingul;

cumpărare de acțiuni;

credite privind forfetarea;

credite privind finanțarea investițiilor și achiziționarea de active fixe;

investiții imobiliare și achiziționarea de bunuri de folosință îndelungată de către persoane fizice.

Creditele pe termen mediu și lung în valută sunt următoarele:

modernizarea dar și dezvoltarea producției existente;

retehnologizarea proceselor de producție;

cumpărarea din import de mașini, utilaje, tehnică de calcul etc.

realizarea oricăror plăți privind realizarea și darea în exploatare a investițiilor.

Perioada de creditare este reprezentată de:

Durata de timp în care creditul se încadrează reprezintă perioada de la data de când persoana care se îndatorează întră în posesia contractului de credit, până la dată angajării totale a creditului.

Perioada de folosire reprezintă termenul de timp dintre angajarea completă a creditului și data scadentă a celei de întâi rate.

Perioada de grație cuprinde perioada în care beneficiarul creditului nu este nevoit să înapoieze instituției de credit sume din banii împrumutați dar clientul este nevoit să plătească dobânzile datorate dar și taxele și comisioanele creditului aferent.

Perioada în care persoana care a împrumutatul este obligat să restituie suma împrumutată integral băncii la care a făcut respectivul credit, reprezintă perioada de rambursare. Aceste două interval de timp: perioada de rambursare și perioada de grație se pot negocia cu orice client ce își dorește creditul respectiv.

Perioada de la depășirea termenului scadent al creditului și până la recăpătarea acestuia reprezintă perioada de întârziere.

1.4. Informare și constituirea dosarului de creditare

Decizia de acordare a un credit este hotărâtă în baza evaluării și cunoașterii situației economico-financiare din prezent și din perspectiva agentului economic, dar și o analiză riguroasă a riscurilor implicate precum și identificarea de măsuri ce duc la micșorarea acestora. De-a lungul ultimilor 50 de ani, IMM-urile au ajuns să fie actori economici importanți în traiul economic al fiecărei țări. De aceea dorința dar și accesul la finanțare sunt de mare importanță pentru supraviețuire, extindere, creștere economică și pentru crearea de noi locuri de muncă. IMM-urile se confruntă astfel cu bariere în ceea ce privește obținerea de surse de finanțare, deoarece există reticența piețelor financiare de a-și asuma riscuri.

Sursele de informare necesare pentru executarea acestor obiective sunt:

Informațiile primate din partea clienților:

informații despre respectiva societate și despre activitatea pe care aceștia o desfășoară;

organigrama societății;

informații despre nivelul clientului pe piață;

informații juridice;

informații aflate din situațiile financiare încheiate ori din celelalte programe/planuri financiare;

situația angajamentelor economice (leasing, bancare etc);

planul de investiții alături de cel de finanțare, pentru proiectele de investiții;

informațiile referitoare la garanțiile propuse;

studiile de fezabilitate, planurile de afaceri, rapoarte comerciale, financiare, rapoarte tehnice, etc., numai dacă este cazul.

Informații provenite din surse exterioare, sunt obligatorii de consultat și sunt influențabile semnificativ în decizia de creditare:

Centrala Riscului de Credit – CRC;

Biroul de Credit – BC;

Centrala Incidentelor de Plată – CIP;

Buletinul Procedurilor de Insolvență – BPI.

Alte informații din surse externe:

servicii specializate de informare comercială;

păreri din partea clienților, furnizorilor, mijloacelor mass media;

verificarea existenței firmei la Oficiul Registrului Comerțului;

verificarea situațiilor financiare existente cu ajutorul site-ului Ministerului Finanțelor.

Informații din surse interne ale băncii:

informații din cererea pentru deschiderea contului;

istoricul clientului;

alte situații interne.

Centrala riscului de Credit (CRC) reprezintă acel centru de strângere a informațiilor din cadrul Băncii Naționale a României, fiind astfel un birou de credit, unde sunt consolidate aceste informații importante la care pot accesa instituțiile de credit dar și instituțiile nebancare din România. Aceste informații sunt clasificate în două grupe:

date privind riscul bancar, precum și informațiile privind creditele și angajamentele băncilor pe care și le asumă în fața oricărui client, fie el persoană fizică sau juridică;

datele respectivelor fraude cu carduri, realizate de beneficiarii de carduri de credit și de debit.

Dosarul de creditare cuprinde toate documentele necesare realizării fișei de client, documente cu privire la garanțiile propuse, precum și acelea care ajută la realizarea analizei financiare și a riscului, așadar documentația necesară care duce la decizia finală de creditare, fiind următoarea:

cererea de credit, aceasta este semnată de persoane autorizate să reprezinte agentul economic solicitant;

hotărârea Adunării Generale a Acționarilor cu privire la contractarea împrumutului și constituirea garanțiilor;

situația garanțiilor;

acord consultare Centrală de Riscuri de Credit;

dosarul juridic al societății (certificat de înregistrare, act constitutiv etc);

scurtă prezentare a firmei (produse, activități de desfășurare etc);

detalii despre piața și concurența acestuia;

situații financiare (ultima balanță încheiată și ultimele trei situații financiare depuse la ANAF);

bugetul de venituri și cheltuieli;

proiecția fluxurilor de trezorerie – cash flow;

planul de investiții;

studiul de fezabilitate ori planul de afaceri;

documentație pentru analiza activelor (situația imobilizărilor corporale, necorporale, a stocurilor, creanțelor, disponibilităților);

actele necesare pentru analiza pasivelor (situația datoriilor față de buget, situația cu alte bănci, situația datoriilor comerciale dar și a altor datorii, situația contractelor leasing și altor împrumuturi);

documentație pentru analiza veniturilor dar și a cheltuielilor;

alte documente.

SOLUȚII DE FINANȚARE PENTRU AGENȚII ECONOMICI. STUDIU DE CAZ PE EXEMPLU BRD – GSG

2.1 Prezentarea BRD – Groupe Societe Generale

BRD sau Banca Română pentru Dezvoltare este o instituție publică deținută de grupul francez Societe Generale, unul dintre cele mai mari grupuri europene ce furnizează servicii financiare. Acesta cuprinde 147 000 angajați în 667 de țări și peste 31 de milioane de clienți în întreaga lume. Societatea Națională de Credit Industrial a fost creată în 1923, fiind strămoșul. BRD-Groupe Societe Generale devenită după al doilea război mondial Banca de Investiții și mai apoi Banca Română pentru Dezvoltare. BRD ocupă o poziție importantă pe piață deținând o rețea de 723 de unități bancare, aproximativ 2,4 milioane de carduri și o rețea de acceptare de aproape 28 000 POS-uri și aproximativ 1 600 ATM-uri.

În prezent banca deține un loc important și pe piața creditelor bancare pentru persoane fizice, banca numărând 2,33 milioane de clienți dar reprezintă și un mare finanțator în cea ce privește IMM-urile, cuprinzând astfel 30,3 miliarde de credite în lei. În cea ce privește depozitele în lei dețin un număr de 44,2 miliarde, abonații MyBrd Net sunt peste 943 de mii iar în cea ce privește MyBrd Mobile sunt în număr de 475 de mii de clienți.

Banca BRD se afla pe locul al treilea deoarece la finele anului trecut aceasta deținea 54,1 miliarde de lei active totale iar grupul aproape 55 de miliarde de lei, conform informațiilor din situațiile financiare finale. Banca BRD a încheiat anul cu venituri operaționale în valoare de 2,980 miliarde de lei iar la nivel de Grupul Financiar BRD s-au ridicat la 3,116 miliarde de lei. Profitul net al băncii la finalul lui 2017 a fost unul în valoare de 1,253 miliarde de lei iar la sfârșitul anului trecut au crescut la 1,581 miliarde de lei. Bineînțeles o creștere la fel de mare există și în cadrul Grupului Financiar BRD, unde profitul net în decembrie 2017 este de 1,312 miliarde de lei iar finele lui 2018 este în valoare de 1,627 miliarde de lei.

Structura acționariatului privind banca BRD este împărțită astfel: în procent de 60,16% este deținut de către SOCIETE GENERALE loc. PARIS FRA și în proporție de 39,83% de către alți acționari.

Tabelul 2.1.

Structura acționariatului

„Principalele linii de activitate ale Grupului Société Générale sunt:

Banca de retail în Franța, sub mărcile Société Générale, Crédit du Nord și Boursorama; Fiecare oferă o gamă largă de servicii financiare și produse care încorporează tehnologii digitale de ultimă oră.

Banca internațională de retail, Asigurări și Servicii Financiare pentru Companii în Africa, Rusia, Europa Centrală și de Est și activități specializate.

Global Banking and Investor Solutions, care oferă expertiză recunoscută la nivel global și soluții integrate.”

Fiind o bancă universală, BRD are un rol cheie în ceea ce privește finanțarea economiei în România: BRD a oferit în ultimii 10 ani, 1,4 milioane de credite de consum și pentru locuințe. Portofoliul de credite al BRD s-a majorat, de la mai puțin de 1 miliard RON la peste 30 de miliarde RON în ultimii 20 de ani, datorită capitalului investit de acționarii săi și fără a utiliza fonduri publice.

BRD a susținut prin finanțare, în mod constant, investițiile și cheltuielile făcute de autoritațile publice, rezultând astfel o expunere de 13 miliarde RON către Statul Român la sfârșitul anului, în luna decembrie 2018 (obligațiunile guvernamentale dar și municipale, creditele, angajamentele de finanțare și scrisorile de garanție spre autoritățile centrale și locale).

BRD reprezintă un mare contribuitor la bugetul național. Suma plătită de BRD în ultimul deceniu în ceea ce privește taxele și cheltuielile sociale totalizează 4,4 miliarde RON, ceea ce reprezintă un procent de 73% din profitul brut al băncii. În ultimii 10 ani, BRD în medie, a înregistrat, un profit în valoare de 1,2% din activele sale. Astfel, fără generarea profitului, băncile nu pot realiza capital și fără a genera capital, instituțiile bancare nu pot acorda noi credite.

Pachete de servicii pentru IMM-uri

Pentru micii întreprinzători și IMM-uri, Banca BRD Groupe Société Générale are următoarele activități curente:

un pachet de cont curent cuprinde:

Pachete privind servicii destinate IMM;

Linia de credit. Lunar, se pot plăti numai depozitele și comisioanele pe întreaga durată de creditare și capitalul nu se va rambursa, iar la termenul limită, linia se poate reînnoi, fără să fie nevoie de rambursarea principalului. Durata de prelungire maximă pentru linia de credit (lei/Euro/USD) este 24 luni. Valoarea maximă pentru a achiziționa creditul este 300.000 Euro, dar și de 100.000 Euro în cazul în care clientul are o activitate de mai puțin 12 luni.

Plățile pot fi:

Plăți programate, este serviciul ce ajută la efectuarea acelor plăți ce au caracter sistematic prin procesarea acestora după frecvența stabilită:

Plățile repetitive la comercianți, la parteneri sau către distribuitorii datelor fixe;

Transferuri permanente între conturi curente și cele cu colectare, necontând moneda în care sunt deschise.

Debit Direct (Simplis Debit). Acest serviciu este gratuit, iar prin intermediul acestuia se poate efectua plata facturilor și ratelor în cadrul polițelor de asigurare. Acest serviciu funcționează printr-o debitare automată a contului cu contravaloarea facturilor emise de către furnizorii serviciilor sau chiar și utilități ce au conturi la BRD. Poate fi definită o sumă variabilă dar și o sumă fixă prin care poate să fie debitat contul în vederea plății facturilor. Plata facturii se va efectua pe seama Mandatului de Debitare Directă, cât și a Instucțiunii de Debitare Directă, emisă de furnizorul de servicii sau utilități, conform contractului încheiat cu acesta.

Smart OP. Reprezintă o aplicație flexibilă și gratuită, produsă în scopul oferirii de sprijun pentru completarea ordinelor de plată. (simple/de trezorerie sau Dispoziții de plată externă). Oferă următoarele funcționalități:

Completarea ordinelor de plată, pe calculator, în format predefinit de către bancă;

Tipărirea ordinelor de plată și dispozițiilor de plată externă;

Validarea numărului de caractere (CIF sau CUI și cod IBAN);

Validarea completării câmpurilor obligatorii;

Păstrarea istoricului cu privire la documentele realizate ce pot fi returnate.

carduri de debit business. Prin intermediul acestuia, se pot realiza:

retrageri de numerar,

plăți online,

interogare sold,

plăți pentru bunuri și servicii la comercianți,

plata facturilor aferente utilităților,

schimbarea PIN-ului,

extras cu privire la ultimele 10 tranzacții efectuate.

Cardul este gratuit, activat în mod automat, are încorporat 3D Secure, standardul cel mai înalt de securitate privind plățile pe internet. Valabilitatea cardului este 3 ani având utilizare naționala și internațională.

încasare și colectare:

Accept Card-POS. Reprezintă o soluție de acceptare la plata cardurilor ce ajută la dezvoltarea activității dezvoltarea activității desfășurate iar la nevoia clienților printr-o furnizare de diverse mijloace de plată. Funcționalitățile acestui card sunt:

acceptarea de carduri de plată;

simplisfacturi;

Instant cash;

reîncărcare cartele PrePay;

un program de loialitate;

efectuarea de plăți BRD Finance;

Simplis Facturi.

Prin acest serviciu se pot achita în fiecare lună facturile, într-o manieră cât mai ușoară, unde se poate externaliza activitatea privind încasarea facturilor și se degrevează ghișeele proprii. Beneficiile serviciului sunt:

Accesul la o diversificare de servicii comode în vederea achitării facturilor serviciilor sau utilităților;

Economisire de timp, cu privire la deplasarea la ghișee și a inconvenientelor ce ar putea apărea;

Independență privind programul de lucru cu clienții băncii;

Suprimarea de grija plății (fie a utilităților, fie a serviciilor lunare).

E-commerce Reprezintă un pachet complet, activitatea desfășurându-se online:

Este terminal virtual cu privire la efectuarea plății adaptat nevoilor clienților;

Este modalitate automatizată cu securitate ridicată privind încasarea veniturilor din vânzări;

Reducerea riscurilor în legătură cu frauda dar și neplata comenzilor;

Compatibilitatea cu standardul 3D Secure.

Internet Banking BRD@office este serviciul de Internet banking ce asigură acces la conturi într-o siguranță și mobilitate directă. Serviciul reprezintă soluția perfectă pentru o afacere, atunci când se cere efectuarea unui transfer în timp scurt și nu este necesar în a ajunge la bancă. Pentru a dispune de acest serviciu, clientul va trebui să completeze câteva documente necesare din orice agenție BRD dar și completându-l online.

Mobile Banking. Serviciul oferă acces în siguranță ridicată la conturile BRD, furnizând diverse funcționalități necesare clienților. Aceste funcționalități sunt:

Oferă informații cu privire la conturile deschise la BRD;

Efectuarea de transferuri între conturile proprii, chiar și atunci când sunt în monede diferite sau către alți beneficiari din țară;

Definirea beneficiarilor respectivi și selectarea în timpul transferului;

Efectuarea plăților facturilor.

Clientul respective merge la bancă cu propunerea de a realiza un proiect iar acesta va primi sfaturi de la angajați în vederea depunerii dosarului pentru obținerea fondurilor europene nerestituibile dar și de susținere financiară referitoare la toate stadiile a proiectului.

În vederea realizării acestui proiect, soluția optimă se referă la fondurile europene, numai atunci când acestea sunt validate de Autoritatea de Management cu privire la finanțarea unui proiect de investiții. BRD oferă o sursă de finanțare, atât pentru micii întreprinzători dar și pentru IMM-uri:

Credite activitate curentă.

Descoperit de cont. Reprezintă o finanțare până la 10.000 Euro, pe termen de un an, rambursarea principalului efectuându-se la expirarea facilității. Descoperitul este acordat în vederea completării necesarului de capital circulant pentru firma respectivă, cu scopul de a fi acoperite nevoile cu privire la desfășurarea activității.

Card de credit. Reprezintă un instrument de plată comod ce satisface nevoile curente prin intermediul unei linii de credit pe 2 ani, având posibilitatea de prelungire iar în cazul în care plățile sunt efectuate la comercianți, atunci dobânda este zero.

Cardul de credit Business. Reprezintă un beneficiu în legătură cu afacerea clientului atunci când clientul nu dorește să îșă utilizeze fondurile proprii în acoperirea nevoilor firmei. El permite accesul la o linie de credit fără o dobândă pentru perioada de grație pentru plățile facute cu cardul în mod direct la comercianți. Caracteristicile acestui card sunt:

Cardul deține sigla MasterCard;

Moneda în lei;

Valabilitatea este de doi ani, având posibilitatea de reînnoire;

Sold disponibil;

Perioada de grație este de până la 46 zile;

Suma minimă ce trebuie rambursată în fiecare lună este 10% din totalul tranzacțiilor.

Creditul de investiții. Reprezintă soluția perfectă în cazul în care clienții doresc o extindere a valabilității prin intermediul construirii unei hale sau să facă o nouă linie de producție atunci când nu au resurse proprii suficiente. Rambursarea este pe o perioadă mai lungă, timp ce permite astfel dezvoltarea firmei. Creditul se rambursează în rate atât lunare cât și semestriale sau fie în funcție de stadiul în care se află proiectul, fiind posibilă acordarea unei perioade de grație privind plata principalului.

Perioada de creditare se hotărăște conform capacității de a rambursa creditul de către companie, după cum urmează:

În ceea ce privește achiziția de bunuri mobile, perioada este de maxim 84 luni.

În ceea ce privește achiziția de bunuri imobile, dar și pentru proiectele ce privesc renovarea sau modernizarea, perioada este maxim 120 de luni.

Factoring și scontare. Factoringul de import asigură obținerea unor termene lungi de plată în cazul facturilor de la furnizorii externi. Etapele premergătoare sunt:

BRD face o analiză despre prelungirea riscului de neplată, în cazul importatorului.

Importatorul negociază termenul de plată cu furnizorul său și îl informează în legătură cu dorințele sale privind derularea ratei comerciale cu ajutorul operațiunilor de factoring.

Factorul de Export conectează exportatorul în sensul prezentării produsului.

Exportatorul încheie, împreună cu Factorul de Export contractul de factoring.

BRD, la solicitarea Factorului de Export, garantează limita acoperirii riscului privind posibila neplată.

De asemenea, BRD asigură pentru IMM-uri și micii întreprinzători o sursă de investiții și de economisire, după cum urmează:

Depozite la termen;

Depozite cu randament indexat;

Fonduri de investiții. Acestea oferă posibilitatea investirii pe piața monetară, de acțiuni și obligațiuni, permițând accesul la o gamă largă de plasamente și tehnici de gestiune personalizate. Fondul de investiții este folositor pentru acei clienți ce dispun de resurse suplimentare.

Piețele de capital:

Brokeraj acțiuni: BRD ajută în ceea ce privește accesul, fie pe piața la vedere prin intermediul Bursei de Valori București, fie pe piețele de capital din Londra, Viena, Frankfurt, Zurich sau Paris. Clientul poate dispune de suportul și experiența băncii, astfel putând să creeze și să gestioneze un portofoliu divers, care să coincidă cu nevoile și planurile de investire ale clientului. I se poate da oportunitatea stabilirii unui cost limită de vânzare/cumpărare dar și de a efectua tranzacții la prețul pieței.

Servicii piața de acțiuni. Banca BRD poate dispune de atragere de capital extern pentru acei clienți ce au de gând să pornească proiecte importante în România dar și de a da pachete financiare, în scopul de a răspunde tuturor cerințelor ale părților implicate.

BRD furnizează asistență, atât companiilor publice cât și celor private, precum:

Atragerea capitalului;

Ofertele de vânzare inițiale;

Listarea la bursă;

Ofertele de cumpărare;

Acțiunile de listare.

BRD asigură servicii și în ceea ce privește domeniul agricol:

Subvenții APIA. Reprezintă o soluție utilă pentru acei agricultori cu privire la lucrarea pământului și deținerea animalelor. Finanțarea este maxim 90% din subvenții ce urmează a fi încasate.

Credite pentru achiziția terenului. Creditul este util pentru acei fermieri ce sunt persoane juridice și care figurează în documentele APIA ca având terenuri din exploatare și care doresc să cumpere din suprafețele arendate dinainte, suprafața totală nedepășind 1000 de ha. Obiectul creditului îl reprezintă achiziția terenului agricol în scopul creșterii suprafeței exploatate.

Protecție, privind culturile și animalele. Asigură garanție împotriva riscurilor provocate de calamități naturale și reduce cheltuielile antrenate de producerea unui eveniment neplăcut.

Credit companie agricolă.

Obiectul de activitate îl constituie agricultura, zootehnia dar și creșterea albinelor. Creditul astfel constă în realizarea acelor cheltuieli de exploatare ce au în contact direct atât înființarea, întreținerea precum și recoltarea culturilor. Creditul cuprinde o valoare maximă de 80% din cheltuielile pentru întreținerea, înființarea dar și recoltarea culturilor.

Alte servicii oferite de BRD pentru IMM-uri și micii întreprinzători:

a) Securitatea tranzacțiilor pe sectorul internațional. Pentru acesta se folosește acreditivul stand by în următoarele cazuri:

– Când clientul respectiv este importator, acreditivul stand by în ceea ce privește returnarea avansului ca exportatorul să restituiască avansul respectiv, atunci când acesta nu îndeplinește obligațiile din contract.

– Când respectivul client este exportator, acreditivul stand by oferă garanție în ceea ce privește achitarea contravalorii mărfurilor ce au fost deja livrate.

b) Asigurări:

– Asigurări atașate creditelor. Acestea dau posibilitatea atașării investițiilor, cu privire la unele evenimente neplăcute precum incendii și altor calamități dar și împotriva invalidității și a incapacității temporare de lucru. Asigurarea este una folositoare dacă beneficiarul vrea să achiziționeze la un preț preferențial, odată ce a contractat creditul BRD.

– Asigurări de viață grup. Acest instrument este util și eficient în vederea recrutării, păstrării și protecției angajaților.

c) Semnătura electronică – clientul poate depune mai repede declarațiile la ANAF și la alte instituții.

d) Servicii de custodie depozitare.

Banca BRD deține patru pachete de servicii pentru IMM-uri:

• Antreprenor Curajos;

• Antreprenor Optimist;

• Antreprenor Vizionar;

• Antreprenor Solidar.

Toate cele patru pachete includ următoarele:

Cont curent

Card de debit

Internet Banking

Token securitate

Plăți interbancare online nelimitat

Încasări și depuneri nelimitate

2.2.1. Pachetul Start-Up Curajos. Este pachetul perfect pentru întreprinzătorii noi, el oferă soluția ideală de economisire a banilor și a timpului în relația cu banca dar și în ușurarea plăților pe parcursul unei luni cu ajutorul unui singur abonament.

Pachetul conține următoarele beneficii:

Cont Curent

Card de debit

Internet Banking – BRD@ffice sau MyBRD Net

Token

Operațiuni în Lei incluse în abonamentul lunar:

Orice încasare în contul curent;

Orice depunere de numerar realizată de către reprezentant în contul suport;

Orice plată intrabancară (BRD-BRD) realizată prin serviciul Internet Banking;

Un număr de plăți interbancare-realizate prin serviciul Internet Banking;

Două retrageri în numerar la ATM BRD.

Valoarea abonamentului lunar este de: 10 lei

Datorită acestui pachet beneficiezi și de:

MyBRD SMS – gratis la abonamentul lunar;

MyBRD Mobile – gratis la abonamentul lunar;

POS – cu comision de locație gratis;

Asigurarea Confort Business – primă preferențială.

2.2.2. Pachetul Antrenor Optimist. Este folositor în momentul în care afacerea este în creștere oferind soluția ideală de economisire a banilor și a timpului în relația cu banca dar și în ușurarea plăților pe parcursul unei luni cu ajutorul unui singur abonament.

Acest pachet este format din trei abonamente:

a) Pachetul Antreprenor Optimist Standard cuprinde:

Cont Curent;

Card de debit;

Internet Banking – BRD@ffice sau MyBRD Net;

Token;

Operațiunile în Lei incluse în abonamentul lunar sunt:

Orice încasare în contul curent;

Orice depunere de numerar realizată de către reprezentant în contul suport;

Orice plată intrabancară (BRD-BRD) realizată prin serviciul Internet Banking;

Orice plată intrabancară realizată prin cec sau bilet de ordin;

10 plăți interbancare realizate prin serviciul Internet Banking;

10 plăți către trezorerie realizate prin serviciul Internet Banking;

3 retrageri în numerar la ATM BRD.

Valoarea abonamentului este de: 70 lei

Datorită acestui abonament beneficiezi și de:

MyBRD SMS – gratis la abonamentul lunar;

MyBRD Mobile – gratis la abonamentul lunar;

POS – cu comision de locație gratis;

Asigurarea Confort Business – primă preferențială.

b) Pachetul Antreprenor Optimist Plus conține:

Cont Curent;

Card de debit;

Internet Banking – BRD@ffice;

Token;

Operațiunile în Lei incluse în abonamentul lunar sunt:

Orice încasare în contul curent;

Orice depunere de numerar realizată de către reprezentant în contul suport;

Orice plată intrabancară (BRD-BRD) realizată prin serviciul Internet Banking;

Orice plată intrabancară realizată prin cec sau bilet de ordin;

20 plăți interbancare realizate prin serviciul Internet Banking;

10 plăți către trezorerie realizate prin serviciul Internet Banking;

5 retrageri în numerar la ATM BRD.

Valoarea abonamentului este de: 95 lei

Datorită acestui abonament beneficiezi și de:

MyBRD SMS – gratis la abonamentul lunar;

MyBRD Mobile – gratis la abonamentul lunar;

POS – cu comision de locație gratis;

Asigurarea Confort Business – primă preferențială.

c) Pachetul Antreprenor Optimist Premiu deține:

Cont Curent: două conturi în lei;

Card Corporate;

Internet Banking – BRD@ffice;

Token;

Operațiunile în Lei incluse în abonamentul lunar sunt:

Orice încasare în contul curent;

Orice depunere de numerar realizată de către reprezentant în contul suport;

Orice plată intrabancară (BRD-BRD) realizată prin serviciul Internet Banking;

Orice plată intrabancară și interbancară realizată prin cec sau bilet de ordin;

25 plăți interbancare realizate prin serviciul Internet Banking;

10 plăți către trezorerie realizate prin serviciul Internet Banking;

7 retrageri în numerar la ATM BRD.

Valoarea abonamentului este de: 135 lei

Datorită acestui abonament beneficiezi și de:

MyBRD SMS – gratis la abonamentul lunar;

MyBRD Mobile – gratis la abonamentul lunar;

POS – cu comision de locație gratis;

Asigurarea Confort Business – primă preferențială.

2.2.3. Pachetul Antreprenor Vizionar. Este pachetul ce îi reprezintă pe cei economiști, pentru ei timpul și banii sunt mult mai importanți. Pachetul ajută la o mai bună gestionare a cheltuielilor în schimbul unei plăți lunare.

Pachetul cuprinde două abonamente:

a) Pachetul Antreprenor Vizionar Standard conține:

Cont Curent: două conturi în lei;

Card de debit;

Internet Banking – BRD@ffice;

Token;

Operațiunile în Lei incluse în abonamentul lunar sunt:

Orice încasare în contul curent;

Orice depunere de numerar realizată de către reprezentant în contul suport;

Orice plată intrabancară (BRD-BRD) realizată prin serviciul Internet Banking;

Orice plată intrabancară realizată prin cec sau bilet de ordin;

30 plăți interbancare realizate prin serviciul Internet Banking;

15 plăți către trezorerie realizate prin serviciul Internet Banking;

5 retrageri în numerar la ATM BRD.

Valoarea abonamentului este de: 250 lei

Datorită acestui abonament beneficiezi și de:

MyBRD SMS – gratis la abonamentul lunar;

MyBRD Mobile – gratis la abonamentul lunar;

POS – cu comision de locație gratis;

Asigurarea Confort Business – primă preferențială.

b) Pachetul Antreprenor Vizionar Plus cuprinde:

Cont Curent: două conturi în lei;

Card Corporate;

Internet Banking – BRD@ffice;

Token;

Operațiunile în Lei incluse în abonamentul lunar sunt:

Orice încasare în contul curent;

Orice depunere de numerar realizată de către reprezentant în contul suport;

Orice plată intrabancară (BRD-BRD) realizată prin serviciul Internet Banking;

Orice plată intrabancară realizată prin cec sau bilet de ordin;

40 plăți interbancare realizate prin serviciul Internet Banking;

20 plăți către trezorerie realizate prin serviciul Internet Banking;

7 retrageri în numerar la ATM BRD.

Valoarea abonamentului este de: 450 lei

Datorită acestui abonament beneficiezi și de:

MyBRD SMS – gratis la abonamentul lunar;

MyBRD Mobile – gratis la abonamentul lunar;

POS – cu comision de locație gratis;

Asigurarea Confort Business – primă preferențială.

2.2.4. Pachetul Antreprenor Solidar. Reprezintă pachetul antreprenorilor generoși dar și realiști ce oferă soluții financiare adaptate unor nevoi mai special.

Pachetul deține două abonamente:

a) Pachetul Solidar Standard cuprinde:

Cont Curent;

Card de debit;

Internet Banking – BRD@ffice sau MyBRD Net;

Token;

Operațiunile în Lei incluse în abonamentul lunar sunt:

Orice încasare în contul current;

Orice depunere de numerar realizată de către reprezentant în contul suport;

Orice plată intrabancară (BRD-BRD) realizată prin serviciul Internet Banking;

3 plăți interbancare realizate prin serviciul Internet Banking;

2 plăți către trezorerie realizate prin serviciul Internet Banking;

2 retrageri în numerar la ATM BRD.

Valoarea abonamentului este de: 15 lei

Datorită acestui abonament beneficiezi și de:

MyBRD SMS – gratis la abonamentul lunar;

MyBRD Mobile – gratis la abonamentul lunar;

Asigurarea Confort Business – primă preferențială.

b) Pachetul Solidar Plus conține:

Cont Curent;

Card de debit;

Internet Banking – BRD@ffice;

Token;

Operațiunile în Lei incluse în abonamentul lunar sunt:

Orice încasare în contul curent;

Orice depunere de numerar realizată de către reprezentant în contul suport;

Orice plată intrabancară (BRD-BRD) realizată prin serviciul Internet Banking;

10 plăți interbancare realizate prin serviciul Internet Banking;

10 plăți către trezorerie realizate prin serviciul Internet Banking;

3 retrageri în numerar la ATM BRD.

Valoarea abonamentului este de: 70 lei

Datorită acestui abonament beneficiezi și de:

MyBRD SMS – gratis la abonamentul lunar;

MyBRD Mobile – gratis la abonamentul lunar;

Asigurarea Confort Business – primă preferențială.

2.3. Finanțarea agenților economici. Studiu de caz – Linia de credit pe exemplu BRD – GSG

Utilizările din accesările de credite permanente, denumite astfel, linii de credit, reprezintă acea modalitate de creditare a agenților economici, care funcționează după sistemul revolving, în baza unui contract de credit prin care instituția de credit se angajează ca, pe o perioadă de timp determinată, dar nu mai mare de un an, să împrumute fonduri utilizabile în mod fracționat în funcție de nevoile clientului, cu condiția ca soldul zilnic al angajamentelor să nu depășească volumul aprobat și prevăzut în contractul de credit, cu posibilitatea prelungirii în mod repetat, pe noi perioade, în baza actelor adiționale la contractul de credit inițial, dacă sunt îndeplinite condițiile de menținere la creditare.

Liniile de credit se pot acordă fie pentru creditarea de ansamblu a activității curente a clienților, fie a unor subactivități, proiecte sau contracte care, prin natura lor, se desfășoară și se pot evidenția distinct. Volumul de credite în cazul creditării de ansamblu a activității curente se determină, de regulă, în funcție de cifra de afaceri și de durata medie de încasare a clienților. La analiza activității solicitantului de credit se au în vedere indicatorii determinați pentru perioada trecută dar și evoluția previzionată a acestora pe perioada pentru care urmează să fie acordată finanțarea.

Pentru a se stabili plafoanele de creditare de către bancă se va face pentru fiecare sector de credit în parte, pe baza solicitărilor venite de la agenților economici și în dependență de rezultatele analizelor din documentele prezentate. Forma esențială de creditare, pe termen scurt, la care apelează clienții băncii dar și persoane juridice, este creditul sub formă de linie de credit.

Creditul garantează alături de celelalte fonduri, acoperirea tuturor plăților bănești pe care clientul le produce datorită valorificării și transformării în mijloace bănești prin încasarea mărfurilor livrate, producției, lucrărilor executate, serviciilor prestate și reluarea continuă a activității.

Liniile de credit reprezintă această modalitate specifică de creditare în idea că se pot efectua acordări și rambursări pe întreaga perioadă de valabilitate a liniei, cu condiția că soldul debitor al contului prin care se evidențiază împrumutul să nu depășească plafonul aprobat. Creditul se poate aproba fie pentru activitatea curentă de ansamblu, fie pentru o subactivitate sau un proiect al agenților economici care îndeplinesc următoarele condiții:

înregistrează o stare de bonitate bună și au un serviciu al datoriei corespunzător;

sunt clienți stabili ai băncii și efectuează operații de încasări și plăți cu regularitate;

dispun de un capital social, a cărui dimensiune se modifică periodic.

De reținut, faptul că un agent economic nu poate beneficia în același timp de credite de trezorerie și de linii de credit.

Banca în ceea ce privește stabilirea plafoanelor de creditare realizează pentru fiecare categorie de credit în parte, ține cont de solicitările agenților economici dar de rezultatul analizelor efectuate pe baza documentelor prezentate. Astfel, principala formă de creditare, pe termen scurt, la care clienții bancii apelează, persoane juridice, este creditul sub formă de linie de credit. Creditul asigură alături de celelalte fonduri, plătirea tuturor cheltuielilor pe care clientul le execută pentru producție, valorificarea și transformarea în mijloace bănești prin încasarea mărfurilor livrate, lucrărilor executate, serviciilor prestate și reluarea continuă a activității.

Analiza solicitării de credit de către clientul în cauză se realizează pe baza documentelor prezentate de client, având în vedere:

performanțele financiare ale beneficiarului;

bugetul de venituri și cheltuieli așteptat;

politica capitalului de lucru adoptată de clientul respectiv;

nivelul stabilit pentru fiecare sector de active curente;

modul de finanțare a acestor active;

necesarul capitalului de lucru;

proiecția fluxului de numerar.

Capitalul de lucru sau necesarul de fond de rulment constituie necesarul de fonduri pentru desfășurarea activității de exploatare, pe perioada unei etape complete de aprovizionare, producție, livrare a mărfurilor sau executare a lucrărilor dar și încasarea acestora. Fondul de rulment face parte din capitalul permanent destinat finanțării ciclului de exploatare.

Capitalul permanent exprimă ansamblul surselor de finanțare stabile de care dispune firma. Ele trebuie să finanțezde toate valorile imobilizate și partea structurală a necesarului de fond de rulment. Fondul de rulment se calculează ca diferență între capitalurile permanente și activele imobilizate nete. Capitalul permanent se calculează ca fiind suma dintre capitalurile proprii, provizioane specifice de risc și cheltuieli ( estimate a rămâne la dispooziția firmei la finele anului) și creditele pe termen mediu și lung , diminuate cu scadența curentă.

Volumul creditului se determină pe baza analizei fluxului de numerar . Fluxul de numerar oferă informații relevante privind încasările și plățile firmei în cursul perioadei analizate, iar diferențele dintre acestea reflectă disponibilul sau necesarul de lichidități nete, evidențiind capacitatea firmei de a face față angajamentelor de trezorerie pe termen scurt.

Necesarul de lichidități intervine în momentul în care încasările sunt mult mai mici decât plățile pe toată perioadă prognozată și reprezintă acel nivel maxim de fonduri al firmei, necesar pentru desfășurarea activității curente prognozate. Necesarul de lichidități rezultat din fluxul de numerar întocmit, poate fi finanțat prin această linie de credit. Linia de credit se acordă de către bancă numai pentru acoperirea activității curente de aprovizionare, producție și desfacere. În cazul unor fluctuații mari de disponibil/necesar de lichidități în anumite luni din perioada prognozată, pentru echilibrarea fluxului de lichidități, firma are nevoie de o finanțare prin intemediul unui credit pentru nevoi temporare sau sezoniere, etc.

Linie de credit. Achitarea plăților zilnice la timp, chiar dacă încasările vin mai târziu, durata este extinsă la 24 de luni pentru linia de credit revolving și la 36 de luni pentru cea non-revolving (capitalul de lucru).

Principalele avantaje:

Durată extinsă.

Flexibilitate în rambursare, în funcție de încasările companiei.

Optimizarea dobânzii plătite, în funcție de rambursările de capital efectuate.

Posibilitatea reutilizării sumelor rambursate.

Linia de credit – această linie funcționează lunar, achitând doar dobânzile și comisioanele, pe toată durata de creditare nu restitui capitalul. La data scadentă se poate reînnoi linia, fără a fi necesară rambursarea principalului.

Durata maximă de timp a acestuia este de:

24 luni cu capacitate de prelungire – pentru linia de credit respectivă în Lei.

12 luni cu capacitate de prelungire – pentru linia aferentă creditului în Euro/USD.

Valoarea maximă a acestuia este de:

300.000 Euro (sau echivalentul).

100.000 Euro (sau echivalentul) daca ai mai puțin de 12 luni de activitate.

Linia de credit, aceasta poate fi revolving sau non-revolving cu rate. Această linie de credit reprezintă astfel o facilitate de credit pe termen scurt atașată contului curent al companiei, în scopul fluidizării fluxului de numerar sau pentru acoperirea nevoilor curente de capital de lucru. Avantajul este că se poate refinanța orice angajament în sold contractat de la alte instituții bancare.

Perioada de refinanțare a acestuia este de:

Până la termenul scadent de 12 luni revolving sau cu rambursare 24 de luni în rate în cazul PFA.

Până la termenul scadent de 12 luni revolving sau cu rambursare în rate în cazul Profesiunilor Liberale.

Rambursarea este următoarea: linia de credit adică revolving nu presupune rambursare de capital pe toată lungimea valabilității creditului de 12 luni, lunar se plătesc doar dobânzile și comisioanele. La termenul scadent oferă posibilitatea prelungirii fără a fi necesară rambursarea. Linia de credit non-revolving se va rambursa în tranșe lunare, egale sau descrescătoare, potrivit graficului de rambursare.

Studiul de caz se referă la solicitarea unui credit pe termen scurt, în sumă de 50.000 lei, sub formă de linie de credit, din partea unui agent economic, băncii BRD – GSG, pe o perioadă de 12 luni la sucursala aflată pe strada Mihai Viteazul, nr. 2 din Craiova, județul Dolj.

Pentru facilitatea de credit solicitată: linie de credit în valoare de 50.000 ron. Obiectul creditului este reprezentat de finanțarea activității curente. Descrierea garanției cuprinde: contractul de ipotecă mobiliară asupra tuturor conturilor bancare deschise de Client la BRD și asupra soldurilor creditoare ale acestora și contractual de Fideiusiune semnat. Valoarea garanției este zero iar aceeași valoare o au și gradul de acoperire al garanțiilor precum și gradul de recuperare estimat de valorificarea garanțiilor. Încadrarea garanțiilor este de tip standard.

Costurile sunt următoarele:

Jira în curs de aprobare;

Dobânda – indexabilă;

Comision de acordare – 1,50%;

Comision de gestiune – 0,10% pe lună;

Comision de neutralizare – 0,15% pe lună.

În acest studiul de caz este prezentată analiza solicitării unui credit pe termen scurt de către societatea ABC S.R.L care scoate în evidență câteva aspecte semnificative, pe care banca BRD – GSG le-a luat în considerare la analiza solicitării.

Descrierea societății este următoarea: societatea comercială este client BRD din anul 2014, compania fiind înființată în anul 2013. Sediul Societății se află în Comuna Cârcea. Societatea are un sigur angajat și doi acționari. Procentul deținut de primul actionar este de 95% rezultând astfel că diferența de 5% este deținută de cel de-al doilea actioner.

Societatea are ca domeniu principal de activitate Fabricarea de mobile n.c.a. însă activitatea preponderent efectiv desfășurată este de activități de consultant pentru afaceri și management. Astfel domeniul de activitate reprezintă serviciile oferite, sectorul de activitate este acela că oferă alte activități de servicii, nefiind astfel o activitate sezonieră. Din 2013 până în anul 2014 când a fost preluată de actualii asociați societatea a desfășurat activitate într-un sector de activitate dinamic, fabricarea mobilei, cu o piață în devoltare. Din 2014 însă activitatea a fost specializată în accesarea și implementarea proiectelor de finanțare din fonduri nerambursabile și în publicitate. În acest sens societatea se ghidează după următoarele valori: profesionalism, competență, transparență, demnitate, viziune și responsabilitate socială. Beneficiază de o conducere competentă, cu o vastă experiență, atât în domeniul materialelor în ceea ce privește fabricarea mobilei, cât și în domeniul conducerii.

Societatea este client al BRD – GSG de puțin timp dar în această perioadă nu a existat nici un incident în cursul colaborării, obligațiile față de bancă fiind achitate întotdeauna la scadență.

Serviciul de bază oferit este acela de elaborare a Proiectului în vederea obținerii finanțării nerambursabile. În funcție de programul de finanțare accesat și de particularitatea proiectului, perioada de timp necesară întocmirii unei cereri de finanțare complete poate varia de la câteva zile la câteva săptămâni. Documentul central al proiectelor pregătite pentru accesarea de finanțări nerambursabile îl constituie Studiul de fezabilitate.

Analiza SWOT deține ca puncte tari următoarele caracteristici:

Conduita tranzacțională bună față de bănci și de instituțiile statului;

Client cu rulaj integral BRD, întreg grupul de firme are conturi deschise la BRD;

Administratorul are o experiență notabilă în partea de consultant pe fonduri europene nerambursabile.

Compania este client exclusive BRD, iar pentru a susține necesarul de lichidități, pentru desfășurarea în bune condiții a activității este solicitată acordarea unei linii de credit în valoare de 50.000 RON, pe o perioadă de 12 luni. Primele locuri în ceea ce privește topul clienților dețin 4%, 5% și 6% din cifra de afaceri, termenul de încasare fiind de 30-90 zile. Primele pozițiile din topul furnizorilor cuprind 26%, 22% și respective 12% din cheltuielile operaționale.

Bonitatea se determină în urma informațiilor aflate în bilanțul contabil și în contul de profit și pierdere. Indicatorii de bonitate sunt cei care cuantifică performanța financiară a agenților economici, precum și gradul de risc al plasamentului față de bancă. În urma datelor din bilanț și din contul de profit și pierdere am realizat următorii indicatori:

Cifra de afaceri se calculează ca fiind suma dintre producția vândută și vânzările de mărfuri, astfel în anul are o valoare 2017 de 305.909 lei iar în anul 2018 are o scădere ajungând la suma de 282.258 lei, deoarece în cel de-al doilea an producția vândută a fost mai mică decât în anul precedent;

Capitalurile proprii sunt în valoare de 296.988 lei în anul 2017, urmată de o reducere în anul 2018 ajungând astfel la 259.360 lei;

Rezultatul exercițiului este diferența dintre veniturile și cheltuielile totale ale companiei, în anul 2017 sunt 271.570 lei iar în anul 2018 au o valoare de 225.190 lei, această micșorare este datorită cheltuielilor care au crescut;

Gradul de îndatorare este exprimat prin raportarea datoriilor și capitalurilor proprii, în 2017 are o valoare de la 0,0653% ajunge la 0,1250% în 2018 din cauza datoriilor care cresc în comparative cu activele băncii;

Viteza de rotație a activelor circulante cuprinde număril de cicluri effectuate de activele circulante pe o anumită perioadă, astfel, este de 0,9626 în 2017 urmată în 2018 cu o valoare de 0,9862, înregistrează astfel o creștere;

Rentabilitatea capitalurilor proprii are o valoare de 85,77% în anul 2017 pe când în anul 2018 ajunge la un nivel de 78,78%, rezultând faptul că în anul 2017 rentabilitatea are o valoare mai bună;

Lichiditatea curentă este în anul 2017 în valoare de 1529,13 iar în 2018 are o valoare de 771,79;

Rotația creanțelor are o valoare de 95.45 în 2017 iar în 2018 avem o scădere rezultatul fiind de 92.20;

Rotația stocurilor în anul 2018 are o valoare de 0,65 față de anul 2017 în care era 0.

Rotația furnizorilor este în 2017 de 0,07 iar în 2018 ajunge să fie 0;

Rata activelor imobilizate este de 0 în anul 2017 dar în anul 2018 are o valoare de 0,03;

Cifra de afaceri medie lunară în anul 2017 este 25.492 lei iar în anul următor ajunge la o valoare de 23.522 lei;

Capacitatea de autofinanțare are o valoare de 223.447 lei în 2018.

CONCLUZII

Sintetizând, relația dintre bancă și antreprenor este realizată pe baza a doi factori foarte importanți și anume: oferta instituțiilor bancare cu toată gama de produse și servicii pentru persoanele juridice și factorul uman prevăzut cu caracteristicile necesare să materializeze ceea ce instituția de credit îi oferă. În această legătură, elementul dinamic este reprezentat de către bancă. Printre primele lucruri pe care un viitor antreprenor trebuie să le realizeze atunci când constituie un IMM sau un StartUp este să hotărască cu ce bancă va funcționa în viitor pentru încasarea veniturilor și monitorizarea plăților.

De-a lungul ultimilor 50 de ani, IMM-urile au ajuns să fie actori economici importanți în traiul economic al fiecărei țări. De aceea dorința dar și accesul la finanțare sunt de mare importanță pentru supraviețuire, extindere, creștere economică și pentru crearea de noi locuri de muncă. IMM-urile se confruntă astfel cu bariere în ceea ce privește obținerea de surse de finanțare, deoarece există reticența piețelor financiare de a-și asuma riscuri. În România, una dintre puținele surse de finanțare a acestora este reprezentată de creditul bancar. Activitatea de creditare este documentul prin care întreprinderii în cauză i se impune să lase la ordinul clienților săi fondurile financiare cerute și solicitate sau o asigurare tip semnătură, cum ar fi avalul, garanția sau cauțiunea, în beneficiul acestora.

Creditul este definit ca fiind orice angajament de achitare a unei anumite cantități de bani în schimbul dreptului la rambursare a respectivei sume plătite, dar în același timp și la plata unor cheltuieli sau dobânzi legate de această sumă, precum și o amânare a termenelor de plată a unor datorii. Creditul este un centru de legătură al variantelor de finanțare existente în societate cu necesitățile producției și ale consumului. Apariția legăturii dintre un investitor sau împrumutător și împrumutatul unei societăți este corelată de prezența concomitentă a unor agenți economici care dețin resurse bănești, doar pentru o anumită perioadă disponibile și a altora care au cerințe suplimentare de astfel de resurse. Datorită acestora apare piața creditului în care se întâmplă confruntarea cererii și ofertei de credit.

Creditarea desfășurată de către băncile din țară noastră urmează prevederile legislației cu privire la activitatea bancară, a regulamentelor și normelor proprii, regulamentelor dar și instrucțiunilor emise de către Banca Națională a României, deținând dreptul său de bancă centrală cu atribuții de reglementare în domeniile de credit, monetar, de plăti și supraveghere bancară, valutară.

Decizia de acordare a un credit este hotărâtă în baza evaluării și cunoașterii situației economico-financiare din prezent și din perspectiva agentului economic, dar și o analiză riguroasă a riscurilor implicate precum și identificarea de măsuri ce duc la micșorarea acestora. Instituțiile bancare pot acorda credite pe termen scurt, mediu și pe termen lung, pentru întregirea fondurilor proprii, achitarea cheltuielilor de desfacere și producție, procurarea de mărfuri și produse cu sensul comercializării, pentru anumite nevoi trecătoare de fonduri ce apar în desfacerea produselor și în aprovizionare, dar și pentru efectuarea obiectivelor de investiții.

Prima categorie, creditarea pe termen scurt, cuprinde operațiunea de împrumut pe un interval ce nu depășește 12 luni, excepție fac acele creditele pentru produse, ele având un ciclu lung de fabricație. Aceste credite sunt acordate companiilor înlăturarea deficitelor temporare de capital, sub formă de linii sau ca alternativă la liniile de credit pentru acele companii la care fluxurile de încasări și plăți nu se mențin la o valoare optimă, stabilă și nu pot fi anticipate pe o perioadă mai mare de un an de zile. Creditarea pe termen mediu reprezintă acele credite care dețin o durată de rambursare între un an și cinci ani. Iar cea de-a treia categorie a creditelor pe termen lung sunt reprezentate de creditele ce au o perioadă de rambursare mai mare de 5 ani.

Economiile = Investiții este o ecuație generală acceptată deoarece exprimă faptul că în economie sunt prezentați doi poli și anume: împrumutătorul final și împrumutătorul ultim, aceștia sunt participanții preponderenți ai etapei de redistribuire a capitalului în economie, între care sunt desfășurate numeroase circuite.

Primul circuit este reprezentat de către datoria primară. Întreprinderile non financiare sunt acele întreprinderi care emit acțiuni dar și obligațiuni pe care le pun spre vânzare familiilor și astfel își atrag capitalul suplimentar de care aceștia au nevoie. Aceste întreprinderi non financiare folosesc de asemenea, la termene medii și lung prin efectele comerciale pe care ei le însemnează. Așadar această finanțare directă nu accesează intermediarii financiari.

Intermediarii financiari dețin un rol esențial în cadrul datoriei secundare. Deci datoria secundară cuprinde alcătuirea titlurilor de creanță pe termen scurt, mediu dar și lung, rezultate de către intermediarii financiari în această contrapartidă a titlurilor privind datoria primară pe care aceștia le achiziționează. Intermediarii esențiali financiari sunt intermediarii financiari bancari și anume băncile comerciale și banca de emisiune, ele realizează active secundare, constituite prin diferitele variante de monede din circulație.

Intermediarii financiari nebancari reprezintă în principal acele organisme specialitate în strângerea economiilor și anume casele de economii, fondurile de pensii dar și companiile de asigurări. Acestea nu dețin puterea să realizeze monedă.

Instituțiile de credit cuprind un caracter intermediar între creditorii și debitorii potențiali. Acestea obțin plasamentele agenților economici și dau credite altor agenți – celor care au necesități de resurse bănești. Dacă o clasă de agenți economici este global deficitară, o altă clasă este astfel global excedentară.

Prudență bancară, fiind conceptul fundamental, obligă instituțiile bancare să fie siguri de persoanele care contractă credite au competența de a restituii datoria și de alcătuire a garanțiilor care oferă valoarea creditului și a dobânzilor. Pe lângă analiza financiară, garanțiile oferă un mijloc de apărare împotriva viitoarelor riscuri. Există mai multe tipuri de garanții iar pentru alegerea ei trebuie cunoscută atât calitatea clientului, precum și tipul de credit ales, astfel încât riscurile respective să fie acoperite.

Garanțiile utilizate pentru asigurarea creditelor solicitate de către întreprinzători, pot fi:

a) garanțiile reale, sunt acele mijloace de garantare a obligațiilor prin intermediul unui bun deținut de către debitor cu obiectivele asigurării execuției obligației luată de către el. În această categorie se află gajurile și ipotecile, garanțiile reale mobiliare etc.

b) garanțiile personale, sunt reprezentate prin una sau mai multe persoane ce sunt angajate într-un contract de asigurare deschis cu instituția bancară și se obligă să achite plata către debitor în cazul în care el intră în neputință de plată. În această categorie sunt cuprinse următoarele: fidejusiunea, avalul, garanții financiare rezultate din fonduri de garantare, asigurarea riscului privind neachitarea ratelor și/sau dobânzilor la o instituție de asigurare agregată, garanțiile autorităților publice locale dar și guvernamentale.

Birocrația ocupând primul loc urmată de lipsa forței de muncă dar și de fiscalitatea excesivă sunt dificultățile cele mai mari cu care se confruntă IMM-urile în 2018, potrivit lucrării Carta Albă a IMM-urilor din România, ediția a XVI-a, realizată de Consiliul Național al Întreprinderilor Private Mici și Mijlocii din România în parteneriat cu Ministerul pentru Mediul de Afaceri, Comerț și Antreprenoriat.

BIBLIOGRAFIE

Oprițescu M, Popescu J. – Monedă, credit, bănci, Manual Universitar, Craiova, 2017

Spulbăr C. – Creditarea întreprinderii , Editura SITECH, Craiova, 2017

https://www.brd.ro/despre-brd/despre-noi/despre-brd/istorie

https://www.brd.ro/despre-brd/despre-noi/despre-brd/societe-generale

https://campanii.brd.ro/suntantreprenor/linie-de-creditare.html

https://campanii.brd.ro/suntantreprenor/pachete-de-servicii-imm.html

https://campanii.brd.ro/suntantreprenor/pachete-de-servicii-imm-optimist.html

https://campanii.brd.ro/suntantreprenor/pachete-de-servicii-imm-solidar.html

https://campanii.brd.ro/suntantreprenor/pachete-de-servicii-imm-vizionar.html

Anexa 1

Anexa 2

Anexa 3

Anexa 4