Planul de Afaceri la Sc

CUPRINS:

INTRODUCERE……………………………………………………………….3

Capitolul 1. PLANUL DE AFACERI INSTRUMENT MANAGERIAL

Planul de afaceri – definiție; abordari actuale….………………………..5

Rolul planului de afaceri….……………………………………………..5

Funcțiile planului de afaceri…………………………………………….8

Principiile elaborarii unui plan de afaceri eficient………………………9

Etapele elaborării unui plan de afaceri viabil………………………….12

Capitolul 2. PREZENTAREA GENERALĂ A SC ROLI TRANS SRL

2.1. Scurt istoric…………………………………………………………….18

2.2. Structura organizatorică și managementul firmei………………………19

2.3. Analiza SWOT…………………………………………………………22

Capitolul 3 PLANUL DE AFACERI PRIVIND OBȚINEREA UNUI CREDIT LA SC ROLI TRANS SRL

3.1. Scopul întocmirii planului de afaceri…………………………………..26

3.2. Descrierea proiectului………………………………………………….26

3.3. Planul de marketing……………………………………………………27

3.4. Analiza economico-financiară…………………………………………27

3.5. Rambursarea creditului…………………………………………………29

3.6. Proiecții financiare pentru anii 2006/2007/2008/2009………….…..…30

Concluzii………………………………………………………………………………………………37

Bibliografie

Anexe

Introducere

Oamenii se decid să înceapă o afacere din diverse rațiuni: pentru câștig, pentru independentă sau pur și simplu din disperare, confruntați cu spectrul șomajului pe termen lung. Unele firme mici sunt făcute din același material ca și visele: povestea unor oameni săraci care au devenit miliardari. Chiar dacă poveștile de succes reprezintă un imbold pentru toți întreprinzătorii demonstrând cu prisosința că ‘goana după aur’ se poate termina și glorios, realitatea de zi cu zi a lumii întreprinderilor mici este foarte diferita de ceea ce spun seducătoarele povesti de succes.

Un proiect sau o afacere poate fi prezentata unor parteneri comerciali, financiari, industriali reprezentând un plan de afaceri cel puțin la fel de performant ca și ideea de afaceri în sine.

Planul de afaceri constituie un instrument indispensabil întreprinzătorilor ce construiesc o afacere sau căuta parteneri, managerilor ce propun proiecte noi altor persoane sau instituții de finanțare, instituțiilor ce gestionează fonduri pentru proiecte de investiții, gestionarilor de proiecte în cadrul așa numitelor ‘incubatoare de afaceri’.

Deseori planul de afaceri este considerat ca un act de fondare a unei afaceri – apreciere eronată deoarece și companiile de succes concep în mod frecvent planul de afaceri. Din considerente de ordin material sau insuficiența timpului, firmele mici apelează foarte puțin la planificări – lucru periculos, deoarece un proces continuu de planificare a afacerilor este mult mai important pentru supraviețuirea unei firme mici, decât pentru una mare.

Companiile ce funcționează deja sau cele ce doresc achiziționarea unor afaceri deja existente au un avantaj asupra celor ce se află la început de drum, deoarece proiectile lor se bazează pe cifre reale și pe informații concrete, pe experiența acumulată din succese și greșeli.

Prin lucrarea de față am încercat să prezint succint aspectele ce caracterizează un plan de afaceri, controlul și expertizarea acestuia, aspectele atât teoretice cât și practice pe exemplul SC ROLI TRANS SRL, București. De asemenea, lucrarea cuprinde sugestii cu privire la mijloace și modalități de îmbunătățire și performanță a unui plan de afaceri.

Primul capitol este destinat definirii și evidențierii necesității unui plan de afaceri într-o activitate economică, ce circumscrie misiunea întocmirii unui plan de afaceri în sfera managementului.

‘Rolul și funcțiile planului de afaceri’ punctează aspectele fundamentale ale unui plan de afaceri, forme, funcțiile, trăsăturile și modul de elaborare, cât și rolul unui plan de afaceri.

‘Elaborarea unui plan de afaceri eficient’ descrie teoretic procesul de constituire și urmărire a unui plan de afaceri din punct de vedere managerial, operațional, economico-financiar și din prisma marketing-ului.

Exemplificarea practica consta într-un studiu de caz pe seama societății ROLI TRANS SRL, pentru care în capitolul doi se regăsește o analiza a micro și macromediului acestei firme, iar în capitolul trei elaborarea propriuzisă a planului de afaceri.

În final lucrarea include concluzii și bibliografia utilizata. Închei prin a sublinia încă o dată faptul că tema tratată în această lucrare prezintă o importanță și un interes în activitatea economică de astăzi.

CAPITOLUL 1

PLANUL DE AFACERI – INSTRUMENT MANAGERIAL

PLANUL DE AFACERI – DEFINIRE; ABORDĂRI ACTUALE

Planul de afaceri constituie un instrument indispensabil întreprinzătorilor ce inițiază o afacere sau căuta parteneri, managerilor ce propun proiecte noi altor persoane sau instituții de finanțare, instituțiilor ce gestionează fonduri pentru proiecte de investiții, gestionarilor de proiecte. El reflectă proiecte de investiții din toate domeniile de activitate. Aceste proiecte tind să devină din ce în ce mai importante și complexe. Definirea lui în literatura de specialitate subliniază importanța pe care o are în desfășurarea activității economice la orice nivel.

Termenul de plan de afaceri (business plan) este un element ce deține un loc însemnat în limbajul finanțatorilor și investitorilor. Cea mai mare parte a discuțiilor între întreprinzători și finanțatori se poartă asupra elementelor unui plan de afaceri.

În literatura de specialitate se încearcă o definire a planului de afaceri după cum urmează:

« Planul de afaceri este un instrument al prezentului, elaborat prin aproximații succesive, utilizând experiența și realizările din trecut ale firmei pentru a proiecta în mod realist calea spre viitor .El are drept scop cel mai avantajos și realizabil compromis între ceea ce dorește și ceea ce poate să facă firma respectivă «.

ROLUL PLANULUI DE AFACERI

O afacere exista cu scopul de a genera profit pentru deținătorii acesteia. Ea poate – în același timp – să aibă și multe alte scopuri, dar principalul dintre acestea trebuie să fie profitabilitatea.

Scopul unei afaceri trebuie să fie:

suficient de restrâns pentru a permite focalizarea eficientă a resurselor firmei pentru atingerea lui; nimic nu e mai păgubitor pentru o afacere mica decât încercarea de a face prea multe lucruri de la început;

suficient de cuprinzător pentru a permite dezvoltarea firmei și valorificarea potențialului său.

Iată cum scopul ales conține și elementele care vor influența decizia de achiziție a clienților și va diferenția în mod favorabil firma de competitorii săi pe piața.

Obiectivele reprezintă o a doua componenta importantă a strategiei afacerii. În obiectivele alese trebuie inclusă o referire privitoare la mărimea la care se intenționează să ajungă afacerea, respectiv cota de piața urmărită.

În funcție de cât de analitică se dorește a fi planificarea, obiectivele pot fi împărțite în:

obiective pe termen scurt (12-18 luni);

obiective pe termen mediu și lung (1,5-5 ani).

În altă ordine de idei, scopul și obiectivele propuse într-un plan de afaceri trebuie să arate:

în ce domeniu de activitate se încadrează afacerea și care este intenția sa;

ce se vrea realizat în următoarea perioadă – obiective pe termen scurt sau lung. Obiectivele fixate pot fi calitative (ex: îmbunătățirea calității produselor oferite) sau cantitative (ex: creșterea cifrei de afaceri cu 15% anual);

pe ce se bazează posibilitatea de a ajunge la finalitatea propusă;

estimarea fondurilor necesare pentru finanțarea afacerii respective.

Înființarea unei afaceri este, probabil, una dintre deciziile cele mai importante pe care le poate lua un om. De la luarea deciziei și până la transpunerea ei în practică, micul întreprinzător roman trebuie să treacă printr-un îndelungat proces, care poate dura uneori și sase luni.

Deși planul de afaceri constituie un document foarte util pe plan intern pentru a face ca firma să funcționeze mai eficient și mai profitabil, în majoritatea cazurilor firmele mici decid să alcătuiască în mod oficial un astfel de plan doar atunci când este nevoie de finanțare din exterior în vederea dezvoltării. Pentru majoritatea firmelor, acest lucru va presupune intrarea în contact cu o banca locală sau cu persoane fizice/juridice private interesate să investească într-o întreprindere mică. Un procent ceva mai mic vor încerca să contacteze societăți cu capital de risc:

aspectul esențial al oricărei propuneri de finanțare îl constituie ideea că orice instituție finanțatoare trebuie să fie convinsă că planul prezentat este fezabil și că investiția respectivă promite șanse mari de câștig pentru finanțator;

firma trebuie să cunoască ce face;

trebuie urmărit dacă planul propus este realist;

membrii firmei trebuie să fie suficient de experimentați pentru a-si duce la îndeplinire sarcinile operaționale și să dețină toate competențele și calificările necesare pentru noua întreprindere.

Planul de afaceri pregătit pentru instituții din exterior va trebui, așadar, să țină cont de toți acești factori și să scoată în evidentă aspectele și problemele capitale pe care le abordează.

In general, durează câteva luni pentru a obține o finanțare. O finanțare primită în 2-3 luni fiind considerată o reușită în lumea afacerilor. O perioadă de 5-6 luni sau chiar mai mult reprezintă o perioadă mai realistă.

De regulă, suma necesara investiției va fi alocata eșalonat, pe baza unui program de realizare a proiectului de investiții.

Modul de finanțare se poate face prin mai multe opțiuni:

participare la capitalul social al firmei – această metodă de finanțare nu atrage după sine plata unor dobânzi sau rambursarea fondurilor, dar produce diluarea controlului asupra firmei și plata unor dividende în situația în care generează suficient profit;

emitere de obligațiuni – formă rar întâlnita la firmele mici; reprezintă de fapt un împrumut pe termen lung care va fi rambursat la o dată fixă viitoare. Costul implicat e reprezentat de dobânda anuală ce trebuie plătită indiferent dacă afacerea generează sau nu profit;

împrumuturi pe termen lung – forma des întâlnita și care implică în general o eșalonare în timp a rambursării împrumutului alături de plata unei dobânzi anuale aferente împrumutului nerambursat. Uneori, rata dobânzii poate varia pe durata rambursării împrumutului;

credite pe termen scurt – activele imobilizate de valori mici și cu durata de viată redusă pot fi finanțate pe această cale, cu toate că implică un cost al finanțării mai ridicat decât în cazul finanțării prin credite pe termen lung.

În cazul creditului banca, creditorii vor avea în vedere rata de îndatorare și garanția oferită. În condițiile în care rata de îndatorare are valori mici (capitalul firmei e destul de acoperit pentru datoriile firmei), creste siguranța creditorului în privința recuperării creditului avansat. Dar dacă vor exista probleme în atragerea investitorilor necesari pentru completarea capitalului necesar prevăzut, posibilitatea obținerii ratei îndatorării prevăzute va fi privita cu scepticism, iar șansele de obținere a creditului vor scădea.

În ceea ce privește valoarea garanției oferite de debitor, în practica din România e necesar ca aceasta să reprezinte 1,4-1,5 din valoarea creditului solicitat (ce înseamnă de fapt creditul plus dobânda primului an).

Desigur, exista unele caracteristici ale creditului asupra cărora se poate negocia cu banca:

rata dobânzii: ce e dependentă de gradul de risc perceput de creditor pentru acordarea creditului pentru afacere. O garanție suficient de acoperitoare, un plan de afaceri atractiv și o bună reputație în mediul de afaceri pot contribui la reducerea acesteia;

nivelul de garanție acordate: între anumite limite aceasta variază invers proporțional cu rata dobânzii. De asemenea, depinde și de reputația debitorului, de bunele relații ale acestuia cu creditorul etc.;

perioada de gratie: în situația solicitării vor avea în vedere rata de îndatorare și garanția oferită. În condițiile în care rata de îndatorare are valori mici (capitalul firmei e destul de acoperit pentru datoriile firmei), creste siguranța creditorului în privința recuperării creditului avansat. Dar dacă vor exista probleme în atragerea investitorilor necesari pentru completarea capitalului necesar prevăzut, posibilitatea obținerii ratei îndatorării prevăzute va fi privita cu scepticism, iar șansele de obținere a creditului vor scădea.

În ceea ce privește valoarea garanției oferite de debitor, în practica din România e necesar ca aceasta să reprezinte 1,4-1,5 din valoarea creditului solicitat (ce înseamnă de fapt creditul plus dobânda primului an).

Desigur, exista unele caracteristici ale creditului asupra cărora se poate negocia cu banca:

rata dobânzii: ce e dependentă de gradul de risc perceput de creditor pentru acordarea creditului pentru afacere. O garanție suficient de acoperitoare, un plan de afaceri atractiv și o bună reputație în mediul de afaceri pot contribui la reducerea acesteia;

nivelul de garanție acordate: între anumite limite aceasta variază invers proporțional cu rata dobânzii. De asemenea, depinde și de reputația debitorului, de bunele relații ale acestuia cu creditorul etc.;

perioada de gratie: în situația solicitării unui credit pe termen lung, care de cele mai multe ori are valori considerabile, este rezonabil să fie cerută o perioada de gratie de minim un an, perioadă în care se poate plăti numai dobânda creditului, amânând începerea rambursării creditului până în anul următor Procedând astfel se va încărca puțin mai mult contul de rezultat (prin cheltuieli cu dobânzi mai mari), dar astfel se va proteja fluxul de numerar al primului an. Acest lucru poate reprezenta o gura de oxigen vitala pentru perioada de început a afacerii.

Nu întotdeauna concluziile vor decurge conform planului, producția va merge bine și se va realiza la timp etc. O greșeala ce poate periclita viitorul firmei o reprezintă solicitarea de fonduri insuficiente eșuând în a finanța adecvat compania.

În general cei care solicita finanțarea sunt prea optimiști în previzionarea vânzărilor, profiturilor și încasărilor generate de afacere în primii ani. Nu de puține ori întreprinzătorii sunt foarte greu de convins să-și înjumătățească previziunile, ca după aceea să fie uimiți să afle din activitatea reala ca totuși nu pot atinge nici aceste previziuni modificate. Necesarul de finanțare este primul element ce resimte în mod direct diferența între previziuni și realizări efective.

FUNCȚIILE PLANULUI DE AFACERI

Funcțiile sunt activitățile care trebuie desfășurate pentru atingerea unui obiectiv. De obicei, ele sunt formulate într-un mod care prezintă mai curând ce trebuie făcut, decât cum trebuie făcut. După ce toate funcțiile au fost descrise, cele similare se grupează la un loc și se evaluează tehnologiile disponibile pentru a putea hotărî activitățile. Scopul acestor hotărâri este de a obține cel mai bun echilibru între costuri, calitate și controlul asupra operațiunilor.

Planul de afaceri are patru funcții:

de cristalizare și dezvoltare a ideilor privitoare la cum ar trebui condusă afacerea;

de realizare a unei evaluări retrospective a performantelor reale ale unei afaceri de-a lungul timpului;

de evaluare a unei noi idei de afaceri;

de a obține finanțare.

a) Funcția de cristalizare și dezvoltare a ideilor privitoare la cum ar trebui condusă afacerea presupune ca planul de afaceri să definească clar scopul și obiectivele afacerii, să stabilească metodele de îndeplinire a acestora, să identifice riscurile implicate.

b) Funcția de realizare a unei evaluări retrospective a performanțelor reale ale unei afaceri de-a lungul timpului presupune identificarea cauzelor, direcției și amplitudinii abaterilor de la plan, oarecum și modalitățile de acțiune a companiei în viitor.

c) Funcția de evaluare a unei noi idei de afaceri derivă din capacitatea planului de afaceri de a analiza, evalua, compara și clasifica proiectele de investiții. Totodată, acest instrument de lucru conferă încredere în forțele proprii, poate compensa lipsa capitalului și experiența în cazul în care există alte avantaje (ideea afacerii, oportunități de plata considerabile,etc.)

d) Funcția de generator de finanțare – cei mai mulți creditori și investitori vor finanța firma numai după ce-i vor studia planul de afaceri, vor vedea abilitatea planului de a genera încasări necesare operațiunilor zilnice, plății datoriilor profitului. Sursele de capital vor dori să știe de cați bani are nevoie firma, când va avea nevoie de ei, cum vor fi alocați; dacă și când va fi capabilă să recompenseze alocarea de fonduri. Finanțatorii vor putea aprecia capacitatea conducerii de a diagnostica situația prezenta, de a trasa obiectivele viitoare și de a-si alege strategia optima pentru atingerea acestora.

Un plan de afaceri bine fundamentat va trebui să fie capabil să determine necesarul de capital suplimentar și momentul în care se va realiza infuzia acestuia, convingând asupra capacității solicitatorului de a conduce afacerea. Investitorii vor să se asigure ca s-a făcut o analiza competenta a punctelor slabe și punctelor tari ale afacerii, a riscurilor și oportunităților asociate.

PRINCIPIILE ELABORĂRII UNUI PLAN DE AFACERI EFICIENT

Poate cel mai important pas în lansarea unei afaceri sau dezvoltarea uneia deja existente îl reprezintă realizarea unui plan de afaceri. Un astfel de plan trebui să includă: obiectivele, atât pe termen lung cât și pe termen scurt; o descriere a produselor sau serviciile care vor fi oferite și oportunitățile de piața anticipate pentru acesta; și în final o prezentare a resurselor și metodelor de folosire a acestora pentru atingerea obiectivelor sub auspiciul unei posibile concurențe.

Pe lângă toate acestea realizarea unui plan de afaceri ia mult timp și efort. Însă odată terminat, planul va servi ca tipar pentru tot ce va urma, va fi ca o hartă, îmbunătățind astfel șansele de a ajunge la destinație.

Planurile de afaceri sunt utilizate pentru scopuri foarte diverse. Putem spune că planul de afaceri poate fi folosit ca cerere de finanțare sau ca instrument de lucru pentru managementul întreprinderii. Atunci când se elaborează un plan de afaceri trebuie să se țină cont de interesele specifice ale destinatarului respectivului plan, pentru ca planul să aibă succes.

Planurile de afaceri sunt, de asemeni importante în relațiile cu clienții sau distribuitorii. Pentru firmele de mărime mica sau mijlocie, câștigarea ca client a unei firme mari sau obținerea unui angajament din partea unui mare distribuitor sunt activități importante. Un plan de afaceri bine întocmit înlătură neîncrederea.

Pentru ca un plan, indiferent de felul lui, să fie bine întocmit, este necesar ca acesta să întrunească următoarele caracteristici:

sa fie explicit;

sa fie înțeles;

sa fie acceptat;

sa poată permite aducerea schimbărilor necesare atunci când este cazul;

sa fie compatibil cu constrângerile interne și externe;

sa poată fi urmărit și controlat;

sa fie un stimulent pentru a se acționa.

Dintre cele mai importante argumente care justifica necesitatea întocmirii unui plan de afaceri fac parte:

redactarea acestui document permite întreprinzătorului să realizeze o imagine de ansamblu asupra întregii afaceri și nu să se concentreze numai asupra unor aspecte particulare ale acesteia;

planul de afaceri realizează o evaluare a noii idei de afaceri sau poate anticipa șansele de succes ale afacerii în curs, reprezentând, practic, un studiu de fezabilitate;

planul de afaceri se constituie într-un instrument de proiectare, realizare, conducere și control al afacerii;

planul de afaceri este cel care facilitează comunicarea, către mediul ambiant al întreprinderii,a noii idei de afaceri;

planul de afaceri furnizează scheme detaliate ale activităților implicate de noua afacere, în vederea obținerii acordului de finanțare a acesteia;

planul de afaceri facilitează menținerea direcțiilor de acțiune stabilite, permițând întreprinzătorului să își concentreze energia pentru atingerea scopului si/sau a obiectivelor propuse.

Daca nu se acordă suficientă atenție planificării afacerii, redactării și prezentării rezultatului obținut, atunci mai mult ca sigur ca destinatarii planului de afaceri vor trata de o manieră similară ceea ce li se prezintă drept plan de afaceri.

Un plan de afaceri trebuie să fie simplu, specific, realist și complet:

SIMPLU: planul de afaceri trebuie să fie ușor de înțeles, ușor de pus în aplicație, trebuie să comunice ideile și direcțiile de urmat în mod precis și facil;

SPECIFIC: obiectivele stabilite trebuie să fie concrete și măsurabile, planul de afaceri trebuie să includă acțiuni specifice, termene bine stabilite, persoanele responsabile și bugetele de care este nevoie;

REALIST: obiectivele, termenele și bugetele trebuie stabilite în mod realist, eventualele probleme sau oportunități trebuie evaluate corect;

COMPLET: planul de afaceri trebuie să acopere toate aspectele legate de afacere, trebuie evidențiate toate problemele sau oportunitățile care pot apărea.

Lipsa unor astfel de caracteristici la un plan, poate micșora într-o bună măsura eficacitatea lui ca instrument al politicilor manageriale de producție. Planul trebuie înțeles de cei care urmează să îl aplice, un plan care nu este explicit denota o lipsa a înțelegerii sau a cunoașterii scopului urmărit prin întocmirea lui. Pe lângă acest fapt trebuie să fie și acceptat de către cei care îl vor aplica, pentru asta la elaborarea planului trebuie să participe și responsabilii compartimentelor operaționale sau funcționale care urmează să pună în practica prevederile acestuia, care pot duce, înainte de definitivare, anumite corectări, ei cunoscând cel mai bine condițiile de aplicare a planului.

O caracteristica de baza a unui plan bine întocmit este aceea de a ține seama și de a fi compatibil cu constrângerile de ordin intern și extern. Aceasta presupune ca la întocmirea planului să se țină seama de limitele existente sub raportul resurselor de forța de munca, de materiale, de utilaje, cu caracter financiar specifice întreprinderii sau domeniului pentru care se elaborează planul, ca și de limitele impuse de mediul înconjurător în care își desfășoară activitatea întreprinderea.

In planificarea afacerilor firmei există și multe bariere:

procesul de planificare necesita investiție de timp și bani, uneori, resursele firmei fiind destul de limitate;

nevoia de analize de fezabilitate și de previziune financiară ;

gândirea strategica și planificarea afacerilor necesita o serie de “aptitudini” speciale foarte diferite de cele specifice derulării afacerilor în mod obișnuit;

afacerea necesita informații referitoare la climatul politic internațional și vizând ultimele noutăți tehnologice din alte zone geografice.

Alte motive pentru care mulți întreprinzători nu-si planifica afacerile sunt acelea ca planificarea este prosteasca și plictisitoare sau că e făcuta numai pentru firmele mari. Sunt scuze des invocate, însă adevărul e că de cele mai multe ori se tem să planifice. Creditorii bancari afirmă că puține afaceri falimentează din lipsa de lichidități – adevărata cauza este că întreprinzătorii sunt incapabili să planifice eficient.

In literatura de specialitate se acordă un spațiu larg și firmelor mici, respectiv micilor întreprinzători. După opinia unor autori, micii întreprinzători, reprezintă segmentul cel mai expus riscurilor de neplanificare.

Dificultățile cele mai mari de care se lovește o firma mica în încercarea de a supraviețui și a evolua se grupează pe cele trei faze indispensabile dezvoltării, astfel:

probleme de constituire (în primii doi ani de activitate) – găsirea de clienți, dezvoltarea de produse;

probleme de consolidare (în perioada următoare) –găsirea de personal competitiv, delegarea autorității, controlul întreprinderii;

probleme de expansiune (în faza următoare) – găsirea de finanțare, concurența cu firme mult mai mari.

Este important să prezentam atât aspectele pozitive cât și pe cele negative ale afacerii dacă se dorește primirea capitalului. Întreprinzătorii și managerii cu experiență înțeleg riscurile asociate afacerii și domeniului și le înfruntă, deseori acestea fiind motivul succesului lor. Secțiunea planului referitoare la riscurile afacerii reprezintă șansa de a demonstra capacitatea de vedere în ansamblu și abilitatea de a trece peste schimbările ce apar în afaceri.

Planul de afaceri este primul document scris ce va fi citit de potențialul investitor sau creditor. De aceea el trebuie să fie cât se poate de clar și convingător.

În funcție de amplitudinea lucrării, de complexitatea problemelor abordate, de specificul proiectului și de necesitățile de informare se cunosc trei tipuri de planuri de afaceri:

Planul sumar

Un plan scurt se potrivește cel mai bine firmelor care nu au o vechime prea mare și care se afla într-o etapa incipienta de dezvoltare, un plan succint poate de asemenea, sa fie potrivit și pentru un antreprenor care are un trecut plin de succes. Un antreprenor de succes, binecunoscut, poate prezenta interes pentru un investitor printr-o simpla convorbire telefonica.

Planul dezvoltat

Un plan de afaceri mai răspândit și devenit tradițional este planul dezvoltat, elaborat în 20-40 de pagini, care prezintă mai detaliat operațiunile și proiectele de viitor ale firmei în cauză. Acest tip de plan devine mai dezirabil în condițiile în care necesarul de fonduri pentru care se pledează este mai mare. De exemplu, dacă se dorește un împrumut mai mare, pentru a demara un proiect de fabricație pe baza unei tehnologii de vârf, este de așteptat ca investitorul să ceara un plan mai detaliat, care să conțină o analiza mai aprofundata a pieței, a costurilor de vânzare, promovare și cercetare-dezvoltare, cat și informații de ordin financiar care să susțină propunerile.

Planul de afaceri operațional

În cazul firmelor consolidate, un plan de afaceri poate fi un ghid important pentru managementul acestora. El asigură înțelegerea de către toți managerii a direcțiilor de acțiune ale companiei,precum și rolul lor în atingerea obiectivelor propuse.

Planul operațional conține minim 50 de pagini, fiind util în ultima etapa a negocierii cu finanțatorul, când acesta dorește să cunoască în detaliu afacerea în care va investi, precum și în cazul proiectelor de investiții de mare anvergura și proiectelor de înalta tehnologie.

ETAPELE ELABORARII UNUI PLAN DE AFACERI VIABIL

Pentru realizarea unui plan de afaceri eficient este necesară cunoașterea unor elemente caracteristice întreprinderii, respective a unor date aferente istoricului și misiunii întreprinderii, strategiei și obiectivelor urmărite, mijloacelor de realizare a obiectivelor propuse în următorii ani.

Un plan de afaceri trebuie să fie concis, ușor de citit și pe cât de scurt posibil. Fără îndoiala, majoritatea responsabililor cu funcții executive au deja un volum prea mare de documente de parcurs. Este de preferat ca fiecare din secțiunile tehnice să aibă un rezumat în care să fie prezentate informațiile esențiale.

Abordarea corecta a unui plan de afaceri trebuie să urmărească :

analiza-diagnostic a situației economico-financiare a întreprinderii;

identificarea și stabilirea poziției pe care dorește să se situeze întreprinderea în mediul ambiant, respective stabilirea misiunii, a obiectivelor urmărite și a avantajului competitiv al produsului sau serviciului nou realizat;

determinarea modalităților concrete de a ajunge în situația dorita, respectiv stabilirea strategiei cea mai adecvata pentru realizarea obiectivelor.

Indiferent de mărimea planului de afaceri, pentru a face fața cerințelor de informare el trebuie să cuprindă următoarele elemente structurale:

Sinteza planului

Cuprinsul lucrării

Descrierea afacerii

Planul de marketing

Planul operațional

Managementul și organizarea afacerii

Planul financiar

Anexele planului.

Sinteza planului de afaceri

Acest document reprezintă un element “vital” al planului de afaceri și include declararea scopului pentru care a fost întocmit. Această sinteza a planului este o componenta foarte importanta și este obligatore, unii cititori prea ocupați parcurg doar acest element și proiecțiile financiare. Sinteza reprezintă un plan de afaceri în forma sa cea mai concisa și are menirea de a-l stimula pe cititor să citească planul în întregime. Sinteza planului de afaceri nu trebuie să depășească 3-5 pagini ca forma de redactare și maxim 5 minute ca durată de prezentare orală.

Sinteza planului poate avea următoarea structură:

Istoricul firmei și activitatea să prezenta

Conceptul și oportunitatea afacerii

Descrierea produsului sau a serviciului

Piața

Echipa managerială

Solicitările financiare și beneficiile oferite

Alte informații de impact.

Cuprinsul lucrării

Foarte putini finanțatori vor citi planul de la început pana la sfârșit, de aceea cuprinsul trebuie să fie foarte bine construit, pentru a asigura examinatorul că nu-si va pierde timpul căutând prin tot planul de afaceri informațiile de care este cel mai interesat.

Cuprinsul trebuie să prezinte capitolele majore ale planului de afaceri și poate fi divizat în subcapitole importante și clarificatoare, foarte importantă fiind și numerotarea paginilor pentru fiecare capitol și subcapitol.

Descrierea afacerii

In acest al treilea document al planului de afaceri trebuie precizat, cât mai sugestiv, ce doleanțe ale viitorilor clienți dorește întreprinderea să satisfacă. Iată de ce este necesara găsirea unor relații logice între modalitățile în care este percepută afacerea de către proprietarul ei și cele în care cred viitorii potențiali clienți ca ar trebui să acționeze întreprinderea respectivă pentru a le putea satisface exigentele si/sau doleanțele. În acest context, principalele operațiuni care trebuie urmărite sunt:

din perspectiva proprietarului:

– expunerea produselor/serviciilor care se considera că vor avea succes;

– produsele/serviciile care vor aduce cel mai mare proiect.

din perspectiva clienților:

– produsele/serviciile pe care aceștia doresc să le achiziționeze;

– produsul/serviciul cel mai solicitat.

Descrierea afacerii poate fi abordată și din perspectiva a două componente fundamentale ale strategiei oricărei întreprinderi, respectiv: misiunea întreprinderii și obiectivele strategice ale acesteia.

Planul de marketing

Reprezintă mijlocul de implementare a strategiei de marketing alese. El trebuie să se bazeze pe înțelegerea clară a obiectivelor de marketing ale companiei, a ceea ce se dorește a fi realizat de afacerea respectivă în viitor, aceste obiective urmând a fi fixate în cadrul obiectivelor generale ale firmei. Prin definirea lor se poate planifica mai bine activitatea de marketing având în vedere că o intrare nepregătită pe piață sau o diversificare întâmplătoare a noilor produse poate antrena pierderi importante pentru afaceri.

Această componentă a planului de afaceri este deosebit de sensibilă la caracteristicile datelor și informațiilor accesibile persoanei care întocmește planul de afaceri. Situația se prezintă în mod diferit în țările cu economie dezvoltată față de țările în curs de dezvoltare sau în tranziție.

În cazul acestora din urmă cea mai mare problemă o constituie lipsa datelor și informațiilor. În consecință, un sistem performant de informare a conducerii reprezintă o sursă esențiala pentru planificator, iar colectarea constantă și eficientă de date poate constitui un avantaj concurențial semnificativ.

Planul operațional

Reliefează modul de transpunere în practică a strategiei construite până acum. Structura acestui capitol depinde de natura afacerii și de modul în care sunt tratate celelalte capitole ale planului de afaceri.

Alături de un grafic de realizare și implementare a investiției, este necesar să se arate că se iau în vedere principalele aspecte ale afacerii și că se dispune de soluțiile de rezolvare a problemelor ce pot intervenii. Prin urmare acesta este capitolul în care se demonstrează că se dispune de un program de acțiune antreprenorială.

Un plan operațional va cuprinde următoarele elemente:

forța de vânzare;

producția;

personalul;

protecția împotriva riscurilor.

Managementul și organizarea afacerii

În acest capitol al planului de afaceri se recomandă o structură axată pe:

descrierea echipei manageriale – este cea mai importantă secțiune a capitolului și prezintă acele persoane ce vor avea rol hotărâtor în inițierea și derularea afacerii.

organizarea resurselor umane în cadrul afacerii – obiectivele fundamentale ale acestui subcapitol se referă la estimarea costului total cu salariile, cu celelalte forme de remunerare precum și a cheltuielilor indirecte aferente și schițarea unui plan de recrutare preliminar care să prevadă numărul de persoane ce trebuie angajate.

prezentarea proprietarilor afacerii – finanțatorii sunt interesați de cota de capital ce a rămas nealocata sau ce cota din noul capital social vor deține în urma investiției făcute.

politica de management a resurselor umane – este definita de următorii factori: sincronizarea, selecția și recompensarea salariaților.

Planul financiar

Unul din cele mai importante obiective ale unui plan de afaceri este acela de a prezenta rezultatele financiare prognozate pentru activitatea care se va desfășura.

Informațiile financiare sunt grupate astfel:

a. informații financiare privind activitatea trecută a întreprinderii.

În acest subcapitol trebuie oferite date și informații care să facă posibilă o diagnosticare financiară generală a situației întreprinderii, respectiv:

bilanțurile contabile ale ultimilor trei ani;

situația veniturilor și a cheltuielilor din ultimii trei ani;

contul de profit/pierdere pentru ultimii trei ani;

situația creditelor existente ;

calculul indicatorilor de bonitate.

b. planul de finanțare a afacerii și previziunile financiare privind perioada de rambursare a creditului. Sursele de finanțare a afacerii se asigură, fie din capitalul propriu, fie din credite bancare. Pentru întocmirea planului de finanțare sunt necesare unele date ca:

estimarea contului de profit/pierdere pentru anul în curs și pentru viitorii trei ani;

fluxul de numerar previzionat pentru perioada următoare (trei ani) și situația veniturilor și a cheltuielilor atât pentru afacere propusa, cât și pentru întreaga activitate a întreprinderii;

bilanțul previzionat pentru următorii trei ani.

c. informații privind activitatea viitoare a întreprinderii. Printre aceste informații se număra:

calculul ratei interne de rentabilitate financiara a investiției. Acestea reprezintă acea rată de actualizare pentru care venitul net actualizat este egal cu zero. Afacerea este viabilă din punct de vedere financiar dacă valoarea ratei interne de rentabilitate financiara este egala cu, sau mai mica decât valoarea rentabilității marginale a capitalului;

calcului ratei curente a lichidității;

analiza pragului de rentabilitate. Pragul de rentabilitate a unei întreprinderi reprezintă acel nivel al activității de la care întreprinderea începe să obțină profit. Calculul acestui indicator presupune determinarea nivelului minim al producției pentru care profitul este zero. Volumului producției i se poate aplica un ‘test de sensibilitate’, în funcție de diferitele prețuri ale produsului propus.

Planul de afaceri nu reprezintă un formular ce trebuie completat la cererea unui ofițer de credite, un element birocratic ce trebuie realizat pentru a obține o anumită sumă din partea unui finanțator. El reprezintă cu mult mai mult – un sistem complex bazat pe interdependență și care reflectă de o maniera accesibilă ideea de afaceri și evoluția acesteia în timp.

Rolul său este nu numai de a demonstra că afacerea merită finanțată, ci și de a ghida întreprinzătorul începând cu primul an de operare a afacerii. Implementarea lui înseamnă controlul și adaptarea în funcție de evoluția reală. Acest control exercitat de-a lungul derulării afacerii va viza toate elementele critice ale entității economice (stocurile, costurile de producție, controlul calității, vânzările, etc.). Ceea ce este foarte important este ca documentul să nu sfârșească pe fundul unui sertar odată ce finanțarea a fost primită și afacerea demarată.

El nu este totuși un pașaport pentru obținerea finanțării, ci o cale de evidențiere a flerului și spiritului antreprenorial, a ideii de afaceri promovată. În forma deja scrisa, planul de afaceri este un document de reflectare a activității companiei pe un anumit interval de timp, de regulă 12 luni, luând în calcul și perioada următoare (2 pana la 5 ani). Puține companii planifica activitatea pentru mai mult de cinci ani, datorită nesiguranței ce caracterizează aceste previziuni.

Considerat ca o veritabilă ‘harta a succesului’, planul de afaceri, deși nu îl garantează, ajuta la anticiparea riscurilor, monitorizând evoluția organizației și fiind principalul reper în corectarea abaterilor de la obiectivele stabilite.

În condițiile unor resurse financiare modeste, specifice de altfel întreprinderilor comerciale mici și mijlocii, planul de afaceri reprezintă principalul mijloc (adesea unicul) de a atrage capital, de a convinge potențiali investitori, demonstrând practic viabilitatea afacerii.

Utilizarea de către patronii manageri din întreprinderile comerciale mici și mijlocii a planului de afaceri, permite modelarea continuă a activităților desfășurate, sporind capacitatea de adaptare a firmelor lor.

Planul de afaceri este deci un document scris care descrie natura afacerii, piața ținta, avantajele pe care le va avea asupra competitorilor, precum și resursele și aptitudinile de care dispun proprietarii afacerii.

Totodată, planul de afaceri este un instrument de lucru ce îl folosim pentru a începe și derula o afacere care necesita resurse materiale, financiare și umane. Prin intermediul său este valorificată experiența și realizările din trecut cu scopul de a proiecta viitorul prin cele mai adecvate metode de estimare și aproximare.

CAPITOLUL 2

PREZENTAREA GENERALA A S.C. ROLI TRANS S.R.L.

2.1. SCURT ISTORIC

Societatea comercială S.C. Roli Trans S.R.L. este persoană juridica română, având forma juridica de societate comercială cu răspundere limitată având drepturi și asumându-si obligații de orice natura care concura la realizarea obiectului de activitate. Aceasta își desfășoară activitatea în conformitate cu legile romane.

Sediul social al societății este în București, strada Claudiu nr.19, sector 2, iar parcul auto în str. Fizicienilor nr. 15, sector 3.

Societatea este înregistrata la Registrul Comerțului, București sub numărul J40/14213/02.06.1992. Codul de înregistrare fiscală a societății la Ministerul Finanțelor este 450943 ,atribut fiscal R.

Capitalul social este de 20000 lei structurat în 200 de părți sociale a cate 100 lei fiecare.

Capitalul este deținut de cei doi asociați în proporții egale, respectiv 50%+50%, participarea la repartizarea profitului fiind egală.

Obiectul de activitate al societății conform statutului este: transporturi de marfa cu autotiruri, cod C.A.E.N. – 6024.

Autorizațiile pe care le are: una dintre cele mai importante și cele mai folositoare în această ramură este LICENȚA DE TRANSPORT eliberată operatorului de transport rutier S.C. ROLI-TRANS S.R.L., pentru a efectua transport rutier public de mărfuri și/sau de persoane, în trafic național și/sau internațional. Această licență este valabila timp de cinci ani.

Dispoziții generale

Prezenta licență de transport este eliberată, în conformitate cu prevederile O.U.G. nr.109/2005 privind transporturile rutiere, operatorilor de transport rutier care efectuează transport rutier public de mărfuri și/sau de persoane în trafic național și/sau internațional.

Transportul rutier public este transportul rutier efectuat pe baza de contract, contra plata, de către operatorii de transport rutier care dețin în proprietate sau cu orice alt titlu vehicule rutiere.

Licența de transport este nominală și nu este transmisibilă.

Licența de transport poate fi retrasă de către Autoritatea Rutiera Română – A.R.R. în cazul în care operatorul de transport rutier :

a) nu mai îndeplinește condițiile care au stat la baza eliberării;

b) a furnizat documente conținând informații eronate cu ocazia solicitării eliberării licenței de transport.

Originalul licenței de transport se păstrează la sediul operatorului de transport.

Licența de transport trebuie prezentată ori de cate ori este solicitată de către personalul cu atribuții de control.

Pe teritoriul României și oricărui alt stat de tranzit sau destinație, operatorul de transport rutier deținător al licenței de transport are obligația de a respecta legislația și dispozițiile statului respectiv.

Tabel 2.1 Date de identificare pentru S.C ROLI-TRANS S.R.L

2.2. STRUCTURA ORGANIZATORICĂ ȘI MANAGEMENTUL FIRMEI

In întâmpinarea soluționării dificilelor probleme cu care se confruntă societatea s-a încercat găsirea unei structuri organizatorice care sa corespundă cel mai bine necesitaților curente ale acesteia. Actual s-a optat pentru o structura organizatorică de tip funcțional în care activitatea cheie este bine definită prin scopuri și arii de specialitate.

Organizarea actuală deși se dorește să conducă la o fluidizare a activității, prezintă totuși inflexibilități la nivelul modulelor, cu repercusiuni asupra derulări activității, favorizează existenta unui sistem birocratic în care deciziile sunt vehiculate pe mai multe trepte ierarhice.

S-a considerat inutilă funcționarea unui departament de marketing deoarece activitatea firmei este axata în primul rând pe onorarea comenzilor primite de la clienții deja contractați.

În cadrul acestui subcapitol se urmărește cunoașterea resurselor umane din punct de vedere a evoluției, structurii, comportamentului și mai ales a eficientei utilizării lor.

Analiza resurselor umane este:

Analiza dimensiuni și structurii potențialului uman;

Analiza condițiilor de munca;

Analiza nivelului de salarizare și motivarea personalului

Analiza dimensiunii și structurii potențialului uman

Analizează latura cantitativa și calitativa a personalului societății, dinamica și structura acesteia. Numărul total de angajați este de 73 persoane.

Conducerea firmei este asigurată de cei doi asociați:

Muraru P Constantin- director general;

Dima Ion- administrator

Categorii de posturi:

Director adjunct (1 pers)

Director economic (2 pers)

Economist (1 pers)

Mecanici auto (6 pers)

Tehnicieni (4 pers)

Tinichigii (4 pers)

Consilier juridic (1 pers)

Secretara (2 pers)

Paznici (2 pers)

Șoferi (50 pers)

Numărul de personal și atribuțiile lor:

În funcția de director adjunct este angajată o persoană, aceasta trebuie să verifice preluarea de comenzi și soluționarea acestora până la capăt.

În funcția de economist sunt angajate doua persoane, ce se ocupă de fluxurile financiare, respective încasările și plățile, încasările de la clienți și alte surse de venit și plați către beneficiari, obligații către bănci, impozite și taxe, cheltuieli cu piesele și combustibilul. Acestea se ocupă și de documentația pentru transportarea mărfurilor, cum ar fi facturarea, chitanțe precum și cecuri pentru plata furnizorilor.

La firmă este angajata o persoana cu funcția de director economic, cu rolul de a încheia și supraveghea exercițiile financiare – contabile. Tot în atribuțiile acestuia intra și urmărirea legilor fiscale și a reglementarilor comerciale, astfel încât să conformeze activitatea firmei și să obțină o rentabilitate satisfăcătoare.

Societatea are angajate două secretare, specializate pe marketing și management, fiind intermediarele dintre clienți și furnizori, directori și angajați.

Pentru onorarea curselor sunt angajați un număr de 40 de șoferi profesioniști care au grijă să fie punctuali și să transporte marfa în cele mai bune condiții.

Pentru asigurarea securității firmei sunt angajați doi paznici care lucrează în schimburi alternative.

Analiza nivelului de salarizare și motivarea personalului

Pentru munca depusa fiecare salariat are dreptul la un salariu care se stabilește cu respectarea contractului colectiv de munca.

Sistemul de recompensare cuprinde:

Salariul de baza care se stabilește în raport cu pregătirea, competenta, răspunderea și complexitatea sarcinilor funcției ocupate;

Sporuri la salariul de baza;

Adaosuri;

Premii pentru obținerea unor rezultate deosebite în activitatea individuală.

Sistemul de salarizare a personalului se realizează luându-se în calcul mai multe criterii:

Meseria sau specializarea ;

Nivelul de calificare;

Vechimea în munca.

Nivelul performanțelor obținute

Nivelul de salarizare:

Salariul brut 400 RON: 13 persoane (18%)

Salariul brut cuprins intre 400RON-600RON: 40 persoane(55%)

Salariul brut cuprins intre 600RON-1000RON: 20 persoane(27%)

Salariile personalului sunt la un nivel mediu fata de salariile societăților concurențiale din acest domeniu. Societatea practică un sistem de bonusuri și prime care fac ca salariul sa varieze, însa dacă acestea nu ar fi luate în considerație se poate spune ca firma nu are cel mai ridicat nivel de salarizare.

Pe piața locală există companii de transport care dețin monopol pe unele rute, în acest scop directorul general intenționează să încheie un contract de transport exclusiv pentru o fabrica de sucuri, se preconizează ca venitul și numărul clienților va creste, prin urmare vor sporii și salariile.

În cadrul firmei SC ROLI TRANS SRL fiecare angajat a semnat fișa de protecție a muncii potrivit cerințelor legale, nu se lucrează în condiții grele de munca iar fiecare angajat fiind încadrat în condiții normale de munca.

În concluzie, personalul societății comerciale ROLI TRANS S.R.L. este bine motivat, astfel încât la nivelul firmei nu s-au înregistrat niciodată nemulțumiri din partea salariaților.

2.3. Analiza SWOT

Puncte tari pentru S.C. ROLI TRANS S.R.L. (S):

a) Marketing:

poziție bună pe piața capitalei ca rezultat al volumului mare al curselor

imagine favorabilă în rândul clienților, imagine bună în exterior;

avantaje față de competitori în ceea ce privește serviciile oferite;

metode moderne de promovare (spoturi publicitare, oferte și discount-uri);

activitate eficienta de marketing

personal bine pregătit în domeniul marketing-ului.

b) Finanțe:

creșterea nivelului indicatorilor financiari;

raport preț/calitate favorabil;

creșterea cifrei de afaceri.

c) Personal:

pregătirea și nivelul de calificare ridicat ceea ce determină onorarea la timp a comenzilor și oferă promptitudinea în rândul furnizorilor;

sistemul de salarizare și motivația angajaților;

loialitatea față de firmă;

încrederea angajaților și managementul companiei,

cauzele și costurile fluctuației de personal,

costurile cu personalul, vizibile și ascunse,

necesitățile de instruire și perfecționare a personalului,

nevoile de reorganizare sau restructurare a firmei.

d) Management:

nivelul de educație și instruire a persoanelor cu atribuții de conducere;

disponibilitate de asociere în afaceri.

stabilirea clară a sarcinilor și responsabilităților fiecărui post,

determinarea exacta a criteriilor în baza cărora sunt apreciate performantele angajaților,

implementarea unor proceduri clare și eficiente la nivelul resurselor umane,

înțelegerea exactă a regulilor și normelor de conduita aplicabile.

Puncte slabe pentru S.C. ROLI TRANS S.R.L. (W):

fluctuația extremă a curselor, datorită sezonalității (în lunile de vara se înregistrează un număr mai mare de curse efectuate);

cunoașterea precara a legislației din domeniu, lipsa unui expert contabil;

lipsa de personal specializat în anumite sectoare la departamentul contabilitate și la marketing.

Oportunități pentru S.C. ROLI TRANS S.R.L. (O):

posibilitatea extinderii fără dificultate a parcului auto;

penetrarea în segmente de piață mai greu accesibile;

gama diversificata de TIR-uri oferite de firma;

transportul are un discount la fiecare cursă ce depășește 1500 km;

pe viitor firma intenționează să deschidă mai multe filiale în diferite zone ale capitalei și poate chiar în restul tarii;

existența certificatului de proprietate asupra terenului;

angajații transportă marfa clienților până la depozitele acestora;

tehnologie destul de avansată prin faptul că există calculatoare pentru efectuarea facturilor, chitanțelor,etc. ;

ritm rapid de diversificare și înnoire a parcului auto.

Amenințări pentru S.C. ROLI TRANS S.R.L. (T):

scăderea continua a puterii de cumpărare a populației datorita nivelului de salarizare foarte redus;

creșterea cheltuielilor de achiziție datorită creșterii ratei de schimb leu/dolar, societatea având unele contracte încheiate în valută internațională, cel mai adesea fiind reprezentată de dolarul american;

apariția unor noi concurenți pe piață, care pot atrage o parte din vadul comercial existent al S.C. ROLI TRANS S.R.L.;

concurența neloială influențată de concurenții care oferă servicii similare cu caracteristici asemănătoare, care deși posibil au calitatea inferioara, atrag clienții prin preturi mai mici.

SC ROLI TRANS SRL a înregistrat în ultimii 3 ani următoarele cifre de afaceri:

2003: 14716381 RON

2004: 12990245 RON

2005: 10040989 RON

SC ROLI TRANS SRL a înregistrat în ultimii 3 ani următoarele profituri:

2003: 0 RON

2004: 0 RON

2005: 1083948 RON

Pe baza rezultatelor din bilanțul contabil se calculează o serie de indicatori semnificativi:

Rata profitabilității față de cheltuieli (RPC)=

=(Profit brut/Cheltuielitotale) * 100.

Rata profitabilității financiare (RPF)=

=(Profit net/Cap. Prorrii)* 100.

Rata profitului net (RPN)=(Profit net/Venituri totale) * 100

CAPITOLUL 3

PLANUL DE AFACERI S.C. ROLI TRANS S.R.L.

3.1.Scopul intocmirii planului de afaceri

S.C. ROLI TRANS S.R.L. este o firmă cu capital integral privat si are ca obiect de activitate transporturi de marfă cu autotiruri , cod C.A.E.N.- 6024.

In dorinta de a-și efcientiza activitatea , directorul societații a hotărât extinderea parcului auto prin achiziționarea de incă 10 autotrenuri.Această măsură va avea cel puțin 3 efecte favorabile:

creșterea cifrei de afaceri;

atragerea de noi clienți;

extinderea ofertei pe piață.

Având în vedere aspectele economice ale firmei , se poate afirma că

dezvoltarea sa reprezintă o afacere profitabilă , recomandându-se realizarea sa in conditiile obținerii unui credit.

Valoarea totală a investiției se ridică la 1150000 € pentru care societatea va solicita o finanțare.

Scopurile urmărite prin realizarea studiului sunt în principal urmăoarele:

determinarea fezabilității proiectului;

evaluarea rntabilitații afacerii;

obținerea , dacă afacerea este fezabilă , a finanțării.

3.2.Descrierea proiectului

a) Echipamente

S.C. ROLI TRANS S.R.L. își propune achiziționarea a 10 autotrenuri VOLVO FH 12 pentru trnsportul de marfă .

b) Personal

Personalul aferent extinderii afacerii va fi compus din :

1 persoana la facturare;

10 soferi;

1 contabil.

c) Costuri investiționale

Costurile totale pentru achiziționarea acestor echipamente sunt estimate la

1150000 € ( 3,50 lei/ 1€):

– 10 bucați VOLVO FH 12 in valoare de 900000 €;

– 10 bucăți semiremorci in valoare de 250000 €.

Această sumă urmează a fi finanțată in sistem leasing de VOLVO FINANCE INT. cu avans 0% . Avansul de 0% este datorat colaborarii de peste opt ani pe care societatea o are cu finanțatorul . Valoarea reziduală este inclusă in ratele de capital (20%).

3.3. Planul de marketing

Mediul de marketing este o analiză strategică a mediului în care firma își desfășoară activitatea. Obiectul de bază al mediului de marketing constă în estimarea pieței actuale și potențiale a societății și a locului ei pe piață.

În cadrul mediului economic este important să se prezinte factorii care influențează activitatea comercială a societății, elemente care reprezintă factori de influentă asupra pieței și a poziției pe piață a societății. Mediul de marketing se îndreaptă în doua direcții:

analiza mediului extern;

analiza mediului intern.

Analiza mediului extern

Analiza mediului extern este o analiză strategică a mediului în care firma S.C. ROLI TRANS S.R.L. își desfășoară activitatea. Sub acest aspect sunt de analizat forțele de impact ce pot influența acțiunile firmei prin identificarea amenințărilor și oportunităților ce le pot crea acestea. Natura punctelor forte poate fi economică, politică, socio-culturala și tehnologică cu consecințe semnificative asupra firmei și evoluției acesteia.

Din punct de vedere al influentelor de natura economică problema poate fi privită sub aspect microeconomic și macroeconomic:

sub aspect microeconomic, prin prisma influențelor de natură pozitiva sau negativă ce ar putea determina schimbări majore în bunul mers al activității, se poate spune că, atât rata inflației, dobânzilor, ratelor de schimb valutar și alte pârghii ale nivelului microeconomic pot influența hotărâtor activitatea firmei.

sub aspect macroeconomic influentele se situează la o cota puțin mai ridicată. Aici ca un exemplu, nivelul taxelor și accizelor pot influența nivelul vânzărilor firmei, deoarece odată cu creșterea lor, cresc preturile, puterea de cumpărare se reduce și astfel vânzările scad. Privită sub aspect concurențial, pot apărea probleme din partea firmelor care fac transporturi, dar au o calitate inferioară cu un preț mai mic, societatea noastră încercând sa ofere doar servicii de calitate care au preturi mai ridicate .

sub aspect politic nu pot fi modificări majore ce ar putea avea urmări asupra activității firmei.

sub aspect tehnologic, actuala dotare se situează la un nivel mediu de tehnologizare, cu suficiente resurse de diversificare, însă se pot face reinvestiții ale capitalului în exercițiile următoare.

Privind în ansamblu această analiza se poate spune ca toate aceste influențe ce apar pe parcursul desfășurării activității firmei au un aport hotărâtor în buna desfășurare a activității, eventualele inconveniente ce pot apărea pe parcurs pot fi îndepărtate și depășite printr-un management inteligent, prin luarea de decizii prompte.

3.4.Analiza economico-financiară.

Proiecțiile financiare au pornit de la :

obținerea finanțării cu o dobândă de 10%;

practicarea unor tarife la nivelul inferior al concurenței ;

impozitul pe profit de 16%.

Calculele sunt efectuate la un curs de 3.50 lei / €.

Cheltuieli cu salarizarea personalului:

Salariul mediu al unui angajat este de 100 € pe luna , care cuprinde toate

drepturile (sporuri,diverse).Numarul de salariati este de 12 persoane.

12 persoane * 350 lei / luna * 12 luni = 50400 lei

Cheltuieli cu asigurările : 15775 lei / an.

b) Alte cheltuieli:

Energia electrică : 0.36 lei / kwh

Gaze naturale : 0.81 lei / mc

Apa : 1.38 lei / mc

Energie electrică : 13700 kwh / lună * 0.36 lei / kwh = 4932 lei / lună

Gaze naturale : 1194 mc / lună * 0.81 lei / mc = 967.14 lei / lună

Apa : 359 mc / lună * 1.8 lei / mc = 646.20 lei / lună

Total cheltuieli din afară : 6545.34 lei/lună * 12 luni = 78544 lei / an

3.5.Rambursarea creditului

Valoarea creditului : 1150000 €

Dobânda anuală : 10%

Durata împumutului : 4 ani

-Euro-

c) Cheltuieli financiare cu dobânda:

1 Euro = 3,50 lei

Dobânda anuală: 234791 Euro : 4 ani = 58698 Euro / an

58698 Euro * 3,50 lei = 205443 lei / an

3.6.Proiecții financiare pentru anii 2005.2006,2007,2008 și 2009

Sinteza contului de profit și pierderi , care reflectă evoluția rezultatelor

economico-financiare pentru urmatorii patru ani (2006,2007,2008 și 2009) , este prezentată în tabelul următor.

Contul de profit si pierdere pentru anii 2005,2006,2007,2008 si 2009

S.C. ROLI TRANS S.R.L. va înregistra în următorii patru ani următoarele profituri:

2006 : 1246540 lei

2007 : 1495848 lei

2008 : 1795018 lei

2009 : 2154021 lei

S.C. ROLI TRANS S.R.L. va înregistra în următorii patru ani urmatoarele cifre

de afaceri:

2006 : 11547137 lei

2007 : 13856564 lei

2008 : 16627876 lei

2009 : 19953451 lei

Dacă societatea va reinvesti profitul obținut in perioada precedentă se

preconizează că cifra de afaceri/profitul va evolua benefic astfel încât rezultatul planului de afaceri să fie cu succes.

Flux de numerar

-Euro-

Proiectiile efectuate evidențiază faptul că afacerea este în creștere , entitatea reușind să obțină venituri care ajută la achitarea ratelor de leasig în avans și la obținerea de profit , care este impozabil.

Menționez că entitatea aferentă bilanțului la 31.12.2005 avea pierdere din anul precedent , ce a fost recuperată în anii 2006,2007,2008 și 2009.

Pe baza rezultatelor economico-financiare preconizate se pot calcula urmatorii indicatori:

Rata profitabilitatii fata de cheltuieli (RPC)=(Profit brut/Cheltuieli totale) * 100

Rata profitului net (RPN)=(Profit net/Venituri totale) * 100

Concluzii:

Pe măsură ce noua afacere devine tot mai reală sau pe masură ce afacerea existentă trece prin unele schimbări , părti ale planului de afaceri pot fi convertite intr-un model care descrie inter-relatiile dintre diverși factori aparținând fiecarei părti , ca și relațiile dintre acestea. Acest model poate să devină forța motrice pentru sistemul de control tactic care măsoară și raportează realitatea operațiunilor zilnice , oferind echipei de conducere informațiile necesare pentru a monitoriza afacerea și pentru a putea controla abaterile de la plan.

Informațiile rezultate din procesul de evaluare zilnică oferă cadrul necesar pentru testarea căilor alternative de a structura și derula afacerea și de a-i optimiza operațiunile.

Pregătirea unui plan de afaceri duce la dobândirea unei imagini pertinente a pieței pe care evoluează firma , a competitorilor pe care-i deține și astfel se poate realiza dacă ideea de afaceri este fezabilă financiar.Orice afacere are puncte câteva puncte sensibile care trebuie evaluate împreună cu toate corelațiile în care intră acestea , dar prin planul de afaceri se obține nu numai o analiză a elementelor individuale ci și o imagine de ansamblu asupra întregii afaceri.

Realizarea unui plan de afaceri necesită atât timp , cât și efort și bani , dar rezultatul obținut evidențiată , de regulă , diferența dintre succes și eșec.

Deoarece planul de afaceri are rolul de a prezenta afacerea în fața destinatarului , stilul de prezentare a planului trebuie să fie prezentat cu atenție . O scriere confuză sugerează o gândire confuză. . Rezultatele bune ale unei planificări valoroase pot fi compromise într-o prezentare necorespunzătoare .

Visul oamenilor de a deveni patroni și de a câștiga mulți bani este suficient pentru a-i stimula și pentru a deveni întreprinzători . Lipsa de capital poate însă să inhibe aceasta dorință . Societatea poate să stimuleze sau să inhibe spiritul de întreprinzător prin practicile și reglementările guvernamentale , precum și prin instituțiile de învățămînt .

Un plan de afaceri nu garantează în proporție de suta la suta succesul afacerii , el nefiind o schița precisă a evoluției firmei . De obicei , realitatea va fi alta decăt cea așteptată și estimată . Dacă lucrurile merg prost strategiile adoptate trebuie să se modifice , adaptându-se la schimbarea condițiilor . Calea spre succes se poate modifica o dată cu trecerea timpului .

Din analiza corelativă a ansamblului informațiilor prezentate în capitolele practice , decurg următoarele concluzii principale :

a) Afacerea este fezabilă din punct de vedere :

comercial , întrucât vor apărea clienți noi ;

financiar , deoarece firma are garanții substanțiale pentru un eventual credit;

tehnic , pentru că fabricile producătoare de autotrenuri dețin noi echipamente , calitatea și imaginea mijloacelor de transport este din ce în ce mai performantă ;

uman , deoarece pe piața muncii există personalul cu calificarea cerută de extinderea afacerii (școli de management , comerț , contabilitate , marketing ).

b) Afacerea este profitabilăbă , deoarece în patru ani se poate achita creditul , obținând un anumit profit , după care profitul se va amplifica rapid și substanțial.

c) Afacerea este credibilă , datorită :

profitabilității sale ;

garanțiilor substanțiale pe care le posedă societatea ;

eliberări din primii ani a unui flux de lichidități suficient de mare pentru a rambursa creditul .

Deci , concluzia finală a planului de afaceri este următoarea : afacerea

este fezabilă , profitabilă și credibilă , recomandându – se începerea demersurilor pentru derularea sa .