Modernizarea Fermei Vegetale a Sc Agro Zar Carand Srl

Date generale

Denumirea/Numele solicitantului si date de identificare ale acestuia

Scurt istoric al solicitantului

Firma a fost infiintata in anul 1998 prin asocierea lui Zbircea Danut, Zbircea Doru si Zbircea Luminita. La infiintare compania avea sediul social in orasul Timisoara si un capital social de 2.000.000 lei (vechi).

Activitatea de baza a firmei este cultura cerealelor si cormetul cu produse pentru agricultura.

In anul 1998 se inregistreaza un punct de lucru in localitatea Biled prin inchirierea imobilului de la numarul 240 de la Primaria Biled.

In anul 2002 compania a achizitionat o combina pentru recoltare celelalte lucrari efectuandu-se cu masini inchiriate. Numarul de angajati era de 1 persoana.

In anul 2003 compania isi largeste parcul de masini agricole prin achizitionarea: unei combine, un combinator, doua semanatoare, un met –MEWI, si a unui cultivator

In anul 2004 se achizitioneaza imobilul din Biled nr 240 cu un teren cu o suprafata de 1346mp si se muta sediul socila in aceasta locatie. Tot atunci firma isi mareste parcul de masini agricole prin achizitionarea a 2 tractoare, unei semanatori si a unui cultivator. Numarul angajatilor ajunge la acest moment la 3 persoane.

In anul 2007 se majoreaza capitalul social la 10.200 RON. Se mareste flota de masini agricole prin achizitionarea unui scarificator, a unui tavalug, o semanatoare si a unei grape cu discuri . Tot acum creste si numarul angajatilor ajungand la 5 persoane.

In anul 2008 Zbircea Doru cesioneaza partile sociale detinute de Zbircea Danut.

Activitatea de exploatare a fermei vegetale a inceput pe o suprafata relativ mica pe baza de contracte de arenda. Pe parcursul desfasurarii activitatii, a crescut suprafata arendata ajungandu-se in prezent la 337 ha.

Suprafata de teren pe care se realizeaza culturile este reprezentata de diferite suprafete de teren arendate de la persoane fizice din localitate. Parcelele de teren sunt grupate in loturi omogene ceea ce contribuie la usurarea modului de administrare si de lucru al terenului.

Structura culturilor practicate in exploatatie:

Obiecte de activitate ale solicitantului ( pentru care solicitantul are certificate constatatoare de la Oficiul Registrului Comertului in sensul ca desfasoara respectivele activitati)

0111 – ‘cultivarea cerealelor, porumbului si a altor plante “

Principalele mijloace fixe aflate in patrimoniul solicitantului: resurse funciare (cu precizarea regimului proprietatii), constructii, utilaje si echipamente, animale,etc.

Prin proiectul propus nu au loc lucrari de constructii sau de interventii asupra celor existente.

.

Descrierea proiectului

Denumirea investiției

Modernizarea fermei vegetale a SC AGRO- ZAR CARAND SRL, comuna Biled, Judetul Timis

Elaborator (coordonate de identificare)

Amplasamentul proiectului (regiunea, județul, localitatea)

Exploatatie agricola .SC AGRO-ZAR CARAND SRL localitatea Biled, judetul Timis, regiunea Nord- Vest

2.4 Tema, cu descrierea obiectivelor propuse, fundamentarea necesității și oportunității investitiei.

TEMA acestui proiect o constituie realizarea unei investitii in comuna Biled, judetul Timis, investitie concretizata prin achizitia de masini si utilaje necesare modernizarii si eficientizarii exploatatiei agricole.

Obiectivul principal il constituie dezvoltarea activitatii economice care functioneaza in prezent prin completarea parcului de masini cu utilaje noi si performante ce vor contribui la o mai buna valorificare a resurselor fermei si obtinerea unor productii de cereale de calitate superioara folosind tehnologii moderne. Acest obiectiv al proiectului contribuie la indeplinirea obiectivului principal al masurii 121.

De asemenea proiectul contribuie la indeplinirea a doua obiective specifice si anume:

1. Introducerea si dezvoltarea de tehnologii si procedee noi, diversificarea productiei, ajustarea profilului, nivelului si calitatii productiei la cerintele pietei, inclusiv a celei ecologice, precum si producerea si utilizarea energiei din surse regenerabile;

Prin achizitia de utilaje noi ferma va reduce pierderile de productie si va creste calitatea produselor prin respectarea termenelor pentru lucrarile solului.

In acest caz, reducerea pierderilor de productie se realizeaza datorita faptului ca activitatile agricole se vor face in timp optim cu masini si utilaje performante care asigura un maxim de calitate, aceste activitati nemaifiind influentate de eventualele intarzieri datorate tertilor.

Cresterea eficientei exploatatiilor agricole este data de mai multe aspecte, printre care mentionam: cresterea calitatii produselor obtinute, reducerea pierderilor provocate de neaplicarea corecta a tehnologiilor de cultura, cresterea ratei profitului.

Diversificarea productiei va fi asigurata prin achizitia unei prese de balotat industriala care va eficientiza produsele secundare, balotii ed paie de mari dimensiuni ce vor fi apoi comercializati in mare parte catre producatorii de energie din surse regenerabile.

Cresterea veniturilor exploatatiilor agricole sprijinite

Odata cu diversificarea productiei si cu reducerea cheltuielilor cu tertii veniturile exploatatiei agricole vor creste semnificativ.

Prin proiect vor fi achizitionate urmatoarele masini agricole si utilaje:

1 combina

1 heder pentru recoltat paioase

1 echipament de recoltat porumb si floarea soarelui

1 prasitoare

1 presa balotat paie industriala

1 sasiu transportor hidraulic

Obiective secundare:

dotarea exploatatiei agricole cu utilaje eficiente si productive prin achizitia unei combine, a unui heder pentru recoltat faioase, a unui echipament de recoltat porumb , a unei prasitoare , a unei prese industrale pentru balotat paie si a unui sasiu transportor hidraulic in vederea obtinerii unor productii superioare atat din punct de vedere cantitativ cat si calitativ

In analiza realizata in anul 2007, dupa campania de lucrari agricole din vara, beneficiarul a luat decizia completarii si intineririi parcului de masini si utilaje agricole avand in vedere faptul ca in urma analizei a rezultat faptul ca numarul utilajelor era insuficient pentru suprafata de teren pe care beneficarul o exploateaza in prezent.

Prin achizitionarea de utilaje noi: se vor reduce cheltuielile de exploatare, se vor imbunatati conditiile de munca pentru angajatii fermei ,va creste productivitatea muncii si se vor reduce cheltuielile prestate catre terti.

cresterea eficientei exploatatiei agricole prin folosirea unor tehnologii specifice competitive

Mecanizarea agriculturii, conditie absolut necesara pentru modernizarea acesteia, are inseminate consecinte de ordin economic – cersterea randamentului, a productivitatii muncii, dar si social – usurarea muncii si imbunatatirea conditiilor de munca pentru producatorii agricoli.

cresterea productivitatii prin incadrarea in parametri optimi la lucrarile agricole mecanizate si reducerea pierderilor din exploatare

Masinile agricole sunt componente ale capitalului fix si au un rol extrem de important in modernizrea tehnica si cresterea productivitatii in agricultura. Aceasta investitie pentru procurarea masinilor si uilajelor agricole este realizata si din necesitatea de a se utiliza un numar optim de utilaje pentru suprafata pe care beneficarul o exploateaza. O folosire cat mai rationala a acestora conduce la obtinerea de efecte economice direct proportionale.

imbunatatirea veniturilor producatorilor agricoli si atragerea tinerilor in activitatile agricole prin imbunatatirea conditiilor de viata si munca

Este bine cunoscut faptul ca imbatranirea spatiului rural este o problema cu care agricultura se confrunta. Atragerea tinerilor catre spatiul rural si mai ales catre activitatile agricole reprezinta o provocare care merita sa fie abordata.

modernizarea tehnologiilor de cultura si reducerea costurilor de productie

Datorită resurselor de care dispune Regiunea Sud (fond funciar agricol excepțional, potențial tehnic, resurse de apă), agricultura ocupă o pondere însemnată în activitățile economice, mai ales în zona de Sud a Regiunii.

Mărimea suprafeței agricole și arabile situează Regiunea pe primul loc din țară, existând condiții de realizare a produselor ecologice.

reducerea pierderilor de productie si cresterea eficientei exploatatiilor agricole

Reducerea pierderilor de productie este o consecinta intalnita de cele mai multe ori atunci cand se renunta la serviciile executate de catre terti prin achizitia de mijloace fixe pentru realizarea activitatilor agricole in regie proprie si in cazul in care activitatile sunt realizate cu utilaje proprii, utilajele sunt in stare cat mai buna de functionare.

asigurarea unei valorificari mai bune a potentialului agricol al fiecarei zone

Dotarea cu utilaje agricole este superioară la nivelul țării, dar insuficientă, mai ales în noile condiții de fărâmițare a fermelor agricole. Această disfuncțiune capătă prioritate imediată.

Investitia pe care solicitantul doreste sa o realizeze in cadrul acestui proiect se inscrie in politica pe termen mediu si lung a acestuia privind obtinerea independentei operationale prin completarea bazei de masini si utilaje agricole.

Utilajele mentionate vor avea caracteristici tehnice deosebite, fiind realizate in tari ale Uniunii Europene in conditii de respectare a unor inalte standarde de calitate si fiabilitate si vor respecta normele inpuse de Uniunea Europeana privind emisiile de gaze poluante.

Asadar prin implementarea proiectului vor fi atinse atat obiective tehnice si economico-financiare dar si de mediu prezentate in Ghidul Solicitantului masura 121.

In ceea ce priveste politica agricola a Romaniei, prin angajamentele luate de tara noastra va trebui înlăturat accentul pus pe creșterea cantitativa a producției. Accentul excesiv pus pe creșterea producției a modelat politica agricolă în trecut, prin promovarea intervenției în favoarea unor produse specifice și introducerea de distorsiuni pe piețele agricole.

Dat fiind mediul comercial deschis din epoca actuală, în general, și obiectivele comerciale ale aderării la UE, în particular, factorii de decizie în domeniul agricol din România trebuie să realizeze o ajustare mentală care să se îndepărteze de la creșterea producției spre creșterea competitivității.

Competitivitatea necesită o mai mare eficiență și creștere a productivității în agricultură. Investitia in utilaje si masini agricole performante, reinnoirea permanenta a parcului de masini se incadreaza in cerintele politicii agricole romanesti in privinta aderarii la Uniunea Europeana.

Perioadele optime pentru lucrarile agricole s-au ingustat foarte mult din cauza ploilor, din cauza secetei uneori si atunci este important ca, pe perioade scurte de timp, sa se poata face cat mai multe lucrari agricole. Echipamentele achizitionate vor asigura incadrarea in parametri optimi la lucrarile agricole mecanizate.

Datorita utilajelor existente, in prezent se inregistreaza intarzieri in incadrarea in aceste perioade optime conform tehnologiilor de cultura. Aceste intarzieri conduc la o scadere a productiei si deci a veniturilor rezultate din exploatatia agricola.

Pe langa incadrarea in perioadele optime de lucrari agricole, odata cu dotarea fermei vegetale cu acest tip de utilaje vor scadea si cheltuielile unitare cu combustibil, consumul utilajelor noi fiind mult mai mic decat al celor existente.

Conditiile tehnice ale noii combine sunt net superioare celor deja existente, aceasta venind in completarea parcului de masini agricole existente.

Conform metodologiei utilizate pentru stabilirea zonelor de potential agricol, folosite in Anexa 10.III la ghidul de finantare (Metodologia de bonitare a terenurilor agricole), zona Biled are urmatoarele caracteristici:

Asadar Comuna Biled este situata intr-o zona de campie cu un potential ridicat pentru culturile de :grau, porumb, orz, floarea-soarelui si rapita. Tabelul de mai jos reprezinta un extras din anexa 10 II ce contine informatii referitoare la productiile medii orientative in functie de potential ale principalelor culturi:

Descrierea investitiilor ce urmeaza a fi executate in vederea adaptarii unitatii la standardele de mediu, sanitar-veterinare , sanitare, fitosanitare ale Uniunii Europene , cu precizarea standardului/standardelor la care se adapteaza. (pentru proiectele care vizeaza adaptarea unitatii la standardele specifice)

Nu este cazul

In cazul in care beneficiarul este o forma asociativa, se va descrie modul in care investitia deserveste membrii acesteia, conform prevederilor fiselor masurilor.

Nu este cazul

Piata de aprovizionare/desfacere, concurenta si strategia de piata ce va fi aplicata pentru valorificarea produselor/serviciilor obtinute prin implementarea proiectului.

Strategia de marketing :

Piata de desfacere este cea zonala, dominata de procesatorii importanti de seminte (Soufflet Malt, AgroWest samd) care au in proprietate inclusiv silozuri de mare capacitate.

In privinta produselor secundare, paiele, exista oportunitatea ca acestea sa fie vandute societatilor zootehnice din zona, in special catre avicole unde paiele sunt folosite la realizarea asternuturilor specifice cresterii puilor broiller in sistemul la sol. O mare parte din paie vor fi vandute unor companii care le folosesc ca si materie prima in vederea obtinerii de energie.

Segmentul de piata caruia i se adreseaza beneficiarul acestui proiect este reprezentat exclusiv de procesatorii industriali, persoane juridice. Desfacerea se face exclusiv pe baza de contracte sau precontracte negociate ante-productie.

Produsul final si produsele secundare sunt vandute direct clientilor amintiti, pe baza de precontracte, canalul de distributie este deci scurt.

Trebuie menționat că existența în zonă a unui număr mare de societăți comerciale interesate de produsele agricole brute în zonă reprezintă o oportunitate în plus în vederea desfacerii producției obținute.

            În ceea ce privește concurența, aceasta este asigurată pe de o parte de exploatațiile medii, iar pe de altă parte de micii producători individuali.

Printre exploatatiile medii amintim S.C Avitea COS S.RL din localitatea Becicherecul Mic, SC. Maracana S.R.L din Biled , Betim Biled si Agromec Biled.

            Dacă în primul caz se poate vorbi de o concurență efectivă  datorită în principal existenței unei baze tehnice de mașini și utilaje precum și a unor suprafețe mari în administrare, în cel de-al doilea caz concurența este slabă și reprezintă un procent nesemnificativ cu atât mai mult cu cât orientarea acestui segment se face către producțiile destinate comercializării în piețele din aglomerările urbane și consumului propriu.

Date privind forța de muncă si managementul proiectului

Total personal existent : 5 angajati.

din care personal de execuție : 1 director general

Estimari privind forta de muncă ocupată prin realizarea investiției : 8 angajati Locuri de muncă nou-create : 1 post sef ferma, 1 post mecanic agricol

Responsabil legal (nume, prenume, functie in cadrul organizatiei, studii si experienta profesionala), relevante pentru proiect

Descrierea achizitiilor realizate prin proiect, repectiv denumirea, numarul, valoarea si caracteristicile tehnice si functionale ale utilajelor/echipamentelor tehnologice/echipamentelor de transport/ dotarilor ce urmeaza a fi achizitionate prin proiect si, daca e cazul, prezentarea tehnica a constructiilor in care urmeaza a fi amplasate utilajele/dotarile (inclusiv utilitati). Achizitile trebuie sa fie fundamentate in functie de capacitatea de productie existenta si/sau prognozata.

a) Prin proiect este propusa achizitia urmatoarelor utilaje si echipamente:

b)Caracteristici tehnice si functionale ale utilajelor:

In definitivarea listei obiectivelor investiției s-au avut în vedere o serie de aspecte care au vizat:

nevoile curente ale societatii privind numărul de mașini agricole;

nevoile curente ale societatii privind utilajele agricole și echipamentele anexe;

strategia de dezvoltare a societatii și nevoile viitoare de forță mecanică;

caracteristicile tehnice ale mașinilor și utilajelor propuse prin proiect;

raportul cost de achiziție / randament de lucru;

infrastructura serviciilor de întreținere și asistență tehnică oferită de furnizorii de mașini și echipamente și utilaje agricole;

nivelul mediu al cheltuielilor de întreținere pentru mașinile și utilajele propuse prin proiect;

respectarea condițiilor și normelor de mediu de către mașinile și utilajele propuse prin proiect;

facilitățile oferite de furnizorii de imobilizări privind livrarea mașinilor și utilajelor;

accesul la finanțare și condiții avantajoase de plată.

Fluxul tehnologic al activitatii agricole este reprezentata in schema urmatoare:

Intrari pe flux:
Materia prima: samanta
Materiale auxiliare: ingrasaminte, insecticide/erbicide/fungicide
Consumabile: combustibil, piese de schimb.

Iesiri din flux:
Produs final: cantitatea de seminte uniforme calitativ (recolta neta)
Produs secundar: paie
Deseuri: resturi vegetale
Pentru urmatorii cinci ani, planul de cultura intocmit este reprezentat de: grau, porumb ,floarea soarelui orzoaica si rapita. Pentru acestea, prezentam in continuare tehnologia specifica de cultivare evidentiind oportunitatea exploatarii acestor culturi la nivelul comunei Biled, din punct de vedere agro-ecologic.

Descrierea tehnologiilor de cultura pentru plantele cultivate

GRAU

Fisa tehnologica

PORUMB

Fisa tehnologica

FLOAREA SOARELUI

Fisa tehnologica

ORZOAICA

Orzoaica Toamna – fisa tehnologica

Orzoaica de primavara – fisa tehnologica

RAPITA  

  Fisa tehnologica

Solurile din Zona Timisoara sunt preponderent soluri calitative pentru dezvoltarea agriculturii. In Timisoara, tipurile predominante de sol sunt:

cernoziomuri cambice – 38,39%;

lacovisti si soluri gleice – 21,74;

soluri brune eumezobazice – 15,45%;

balti si gropi de imprumut – 4,60%;

cernoziomurile (tipice, gleizate) – 3,8%.

Planul de cultura:

Fundamentarea rotatiei:

Graul – foloseste azotul fixat; bun premergator pentru floarea soarelui si porumb;

Floarea Soarelui – bun premergator pentru grau;

Porumbul – bun premergator pentru grau si orzoaica de primavera;

Orzoaica de Primavara – bun premergator pentru porumb;

Rapita – bun premergator pentru orzoaica de toamna;

Orzoaica de Toamna – bun premergator pentru rapita

Bazele de productie

 Categoria de folosinta a terenurilor: teren arabil.

Durata de realizare luni si etape principale

Devizele investiției, cu detalierea pe structura devizului general, insotit de devizele pe obiecte, conform legislatiei in vigoare ((HG 28/09.01.2008). Detaliati cheltuielile eligibile si neeligibile pe elemente.

In estimarea costurilor investiei, proiectantul va compara Baza de date de preturi afisata pe site-ul APDRP si in situatia in care preturile/tarifele aferente bunurilor/serviciilor incluse in proiect nu se regasesc sau nu se incadreaza in limitele din baza de date, proiectantul va atasa trei oferte pe baza carora a intocmit bugetul estimativ.

DEVIZ GENERAL

Curs Euro / leu 3.7165 din data de 25/03/2008

Intocmit de Lucian Pauna

SC TDP Partners SRL

Deviz pe obiect – Achizitie utilaje

Curs Euro / leu 3.7165 din data de 25/03/2008

Intocmit de Lucian Pauna

SC TDP Partners SRL

Deviz financiar

Curs Euro / leu 3.7165 din data de 25/03/2008

Intocmit de Lucian Pauna

SC TDP Partners SRL

Finanțarea investiției

Din valoarea totală a investiției de 1.408.597 RON, ajutorul public nerambursabil este de 591.848 RON:

Pentru a se verifica incadrarea cheltuielilor eligibile din buget in limitele prevazute in fisa tehnica a masurii se va utiliza cursul de schimb Euro/RON publicat pe pagina web a Bancii Central Europene www.ecb.int/index.html de la data intocmirii memoriului justificativ.

Procentul de finantare publica se va stabili in functie de conditiile impuse de fisa tehnica a masurii aferente proiectului intocmit de solicitant.

Pentru proiectele cu finantare publica mai mare de 50% din valoarea eligibila, se va motiva solicitarea procentului.

Principalii indicatori tehnico-economici ai investiției

8.1 Valoarea totală (RON), Valoare eligibila (RON)

Valoarea totala a investitiei: 1.408.597RON

Valoarea eligibila: 1.183.695 RON

Durata de realizare (luni) insotita de graficul de esalonare a investitiei exprimat valoric pe luni si activitati

Durata de realizare a investitiei este de 4 luni:

Graficul de esalonare este urmatorul:

8.3 Capacități de productie rezultate ca urmare a investitie (în unități fizice)

Noile capacitati de productie rezultate ca urmare a investitiei:

Cresterea numarului de angajati cu 2 persoane

Cresterea parcului de echipamente si utilaje agricole cu urmatoarele:

Suprafetele cultivate raman aceleasi 337,94 Ha.

Criteriile de selectie indeplinite:

Proiectii financiare si indicatori financiari (Anexele B pentru persoanele juridice si Anexele C pentru persoanele fizice autorizate si asociatiile familiale)

Prognoza veniturilor

Societatea obtine venituri in principal din activiatea agricola (CAEN 1110) de cultivare a cerealelor. Principalii factori care influenteaza veniturile previzionate din aceasta activitate sunt:

Suprafata cultivata;

Culturile folosite (suprafata alocata fiecarui tip de cultura si variatia anuala a acestora)

Productia obtinuta la 1 Ha suprafata cultivata

Preturile de vanzare folosite.

Estimarile acestor factori le-am facut tinand cont de evolutia lor istorica si de contextul in care ne aflam in prezent. Pe langa datele statistice culese din trecut, au fost facute si o serie de ipoteze pentru o mai mare claritate in calculul veniturilor viitoare.

Astfel, au fost facute urmatoarele prezumtii:

Suprafata cultivata in prezent de beneficiar va fi mentinuta constanta pe tot orizontul prognozat. 337,94Ha teren agricol

Soiurile cultivate vor fi mentinute aceleasi ca si in prezent: grau, porumb, floarea soarelui, orzoaica de primavara, orzoaica de toamna si rapita. Suprafetele cultivate din fiecare soi vor varia, fapt determinat si de rotatia culturilor. Astfel, pentru urmatorii cinci ani de prognoza avem urmatoarea structra de productie:

Productia obtinuta la 1 hectar cultivat, am estimat-o pe baza anilor precedenti (ca medie) si am mentinut-o constanta pe orizontul de prognoza:

Deasemenea, preturile au fost mentinute constante pe cei 5 ani. Ele sunt prezentate in tabelul de mai sus

Atat productia pe hectar de cultura, cat si preturile de vanzare a cerealelor sunt niste elemente foarte variabile. In stabilirea lor, am considerat valorile inregistrate in ultimii ani pe piata din Romania. Precizam deasemenea ca am considerat valorile cele mai putin favorabile care s-ar putea intampla ca si medie pe urmatorii ani. (varianta pesimista).

In ceea ce priveste culturile de paioase, s-a luat in calcul si productia secundara care va fi valorificata (balori de paie). Aceasta nu se intampla in prezent (activitatea fara proiect) insa cu ajutorul noilor utlaje, va putea fi fezabila si activitatea de exploatare a productiei secundare.

Suprafata cultivata care va aduce acest tip de produse este cea aferenta culturii de grau, orzoaica si rapita. Astfel, evolutia in timp a suprafetei producatoare de paioase este:

Veniturile obtinute astfel din activitatea principala in cei 5 ani de prognoza sunt:

Societatea obtine venituri secundare si din alte activitati. Acestea nu sunt semnificative raportat la totalul cifrei de afaceri. Am considerat ca aceste venituri sunt mentinute constante in orizontul prognozat conform ultimului bilant inregistrat. Astfel , sunt inregistrate urmatoarele venituri din vanzari marfuri, variatia stocurilor si alte venituri din exploatare.

Dupa cum reiese si din graficul de implementare al proiectului (8.6) anii de funvtionare sunt considerati a fi octombrie – septembrie. Astfel primul an de functionare este octombrie 2008 – septembrie 2009

Prognoza cheltuielilor

Firma este platitoare de impozit pe profit, acesta fiind de 16% din rezultatul brut.

Cheltuielile cu personalul angajat contin atat cheltuielile cu salariile cat si cele cu asigurarile si protectia sociala. Prin proiect vor mai fi create doua locuri de munca. Ipoteza folosita este ca se vor pastra constante salariile angajatilor prezenti in societate pe orizontul prognozat asa cum sunt inregistrate in documentele contabile aferente ultimului exercitiu financiar.

Cheltuielile cu materiile prime si materialele consumabile sunt cuprinse cheltuielile cu achizitia de seminte, combustibil, ingrasaminte, etc – aferente culturilor exploatate de catre beneficiar. Aceste cheltuieli sunt corelate cu fisele tehnologice ale culturilor cuprinse in capitolul 4 d). Astfel, ele sunt cheltuieli sezoniere corelate cu perioada prestarii fiecarui tip de activitate aferent culturilor.

La fel ca si in cazul veniturilor, anul de functionare in prognoze este octombrie- septembrie

Cheltuielile privind marfurile sunt aferente activitatii secundare a solicitantului, si la fel ca si veniturile obtinute din aceasta activitate sunt mentinute constante pe orizontul de prognoza, la valoarea inregistrata in ultimul exercitiu financiar (109.885 RON)

Cheltuielile cu amortizarile cuprind amortizarea inregistrata de beneficiar pana la momentul implementarii investitiei si sunt cumulate cu amrortizarile generate prin proiect. Amortizarea anuala este de 55.667 RON

Cheltuielile financiare generate de creditul pentru cofinantare sunt prezentate in tabelul de mai jos:

Proiectia contului de profit si pierdere

Proiectia contului de profit si pierdere pleaca de la urmatoarele ipoteze:

Durata de implementare a proiectului a fost preconizata a se realiza in 4 luni (iunie 2008 – septembrie 2008)

ultima transa de plata va fi primita in luna septembrie astfel ca perioada de functionare va fi considerata octombrie – septembrie.

Proiectiile financiare au fost facute pe un orizont de prognoza de 5 ani

Valoarea totala a investititei este 1.183.662 RON (fara TVA).

Proiectia contului de profit si pierdere are ca suport prognoza veniturilor si a cheltuielilor.

Pentru anii de functionare:

Cifra de afaceri, este calculata pe baza valorilor din Prognoza Veniturilor.

Cheltuielile de exploatare, sunt cele prezentate in Prognoza Cheltuielilor – 8.2.

Am considerat ca firma nu va avea venituri financiare, pe orizontul de prognoza de 5 ani

Societatea contracteaza un singur credit, cel aferent cofinantarii. Cheltuielile cu dobanzile sunt aferente acestui credit, si sunt prezentate in graficul de rambursare din sectiunea 8.2

Societatea este platitoare de impozit pe profit, de 16%.

Bilant sintetic previzionat

Valoarea activelor imobilizate brute, din anul 1 de prognoza reprezinta valoarea activelor imobilizate nou achizitionate prin proiect in valoare de 1.183.694 RON cumulate cu cele existente in prezent (315.205 RON) rezultand 1.498.899 RON.

Consideram ca pe orizontul de prognoza societatea nu vinde, caseaza sau achizitiona active, astfel ca valoarea acestora va ramane constanta in anii de functionare.

Valoarea amortizarii cumulate reprezinta valoarea amortizarii calculate pentru activele imobilizate nou achizitionate.

Stocurile sunt varibile in realitate, insa pentru orizontul prognozat le-am mentinut identice cu cele din anul precedent, pronind de la ipoteza ca aceea este o valoare medie aferenta activitatii.

De asemenea, activitatea propusa prin proiect nu implica acumularea de creante semnificative, luandu-se in calcul ipoteza ca plata serviciilor hoteliere se face la plecare, in numerar.

Pozitia bilantiera Casa si conturile la banci cuprinde valoarea disponibilului de numerar la sfarsitul fiecarui an de functionare. Aceste valori sunt corelate cu valorile indicatorului Disponibil de Numerar Curent, previzionat in Cash-Flow.

Datorii ce trebuie platite intr-o perioada mai mare de un an:

In categoria alte datorii se includ datoriile pe care societatea catre banci,

La imprumuturi si datorii la institutii de credit este inregistrat creditul contractat pentru cofinantare

Datoriile comerciale sunt cele generate de activitatea curenta in mod normal, si sunt mentinute constante pe orizontul prognozat la nivelul inregistrat la sfarsitul ultimului exercitiu financiar (210.000 RON)

Subventiile pentru investitii reprezinta ajutorul nerambursabil primit prin FEADR.

Rezultatul exercitiului financiar reprezinta profitul net obtinut de societate in fiecare an de functionare.

Acest indicator este corelat cu indicatorul Rezultatul exercitiului financiar din Contul de Profit si Pierdere.

Rezerve

Rezervele din fiecare an se constituie din rezultatul exercitiului financiar aferent anilor precedenti. Astfel, incepand cu anul al doilea, rezervele se calculeaza cumulat, adunand la rezervele deja existente, rezultatul financiar al anului precedent.

Pentru primul an de functionare, este inregistrat la rezerve rezultatul finanicar obtinut pe perioada de implementare – perioada premergatoare primului an de funvtionare. Acest rezultat este generat de veniturile si cheltuielile societatii din perioada de implementare (lunile iunie – septembrie)

Flux de numerar

Perioada de implementare se considera iunie 2008 – septembrie 2008 :

Cheltuielile cu realizarea investitiei au fost calculate conform graficului de implementare, valori in RON cu TVA, si au fost completate in categoria „Total iesiri din lichiditati” astfel:

Elaborarea memoriului justificativ si cererii de finantare sunt activitati ce s-au realizat in luna martie. Pentru a putea fi evidentiate ca si cheltuieli in fluxul de numerar (ca parte integranta a valorii totale a proiectului de investitii) ele au fost completate in prima luna de implementare.

Beneficiarul incepe investitia in luna iunie, prima luna de implementare.

Cererea de plata se va face in luna august, dupa receptia ultimului utilaj achizitionat.

Perioada de implementare se incheie in luna septembrie, imediat dupa primirea ajutorului financiar nerambursabil in valoare de 591.847 RON.

beneficarul are activitate curenta si inregistreaza venituri si cheltuieli pe perioada de implementare din care rezulta TVA de plata (72.933 RON); realizarea cheltuielilor cu investitia genereaza TVA de recuperat (224.901 RON). Astfel, la sfarsitul perioadei de implementare solicitantul nu are de rambursat TVA 151.968 RON ( 224.896 – 67.685)

In fluxul de numerar aferent anului 1 de implementare:

La Alte credite pe termen mediu si lung, sunt inregistrate valorile cu care asociatul/asociatii crediteaza societatea pentru sustinerea activitatii si a necesitatilor de numerar ale acesteia.

Motivul pentru care aceste imprumuturi ale asociatilor catre societate nu au fost trecute la alta linie, se datoreaza faptului ca nu mai exista o linie speciala pentru inscrierea acestor aporturi (ex. Aport la contul intreprinzatorului).

Intrucat aceasta modalitate de creditare a societatii de catre asociati este asimilabila unor credite contractate de catre societate pe termen mediu si lung, fara dobanda, linia de “Alte credite pe termen mediu si lung” este cea mai adecvata pentru inscrierea lor.

Acest tip de imprumut nu este generator de dobanzi.

Rambursari TVA, (linia k2) cuprinde TVA-ul de recuperat, aferent cheltuielilor cu investitia (din care se scade TVA-ul de plata aferent activitatii curente).

In Flux de Numerar, an 1-5,

la linia E, incasari din activitatea de exploatare, sunt trecute veniturile generate de activitatea cu proiect. S-a considerat TVA 19%.

Platile pentru activitatea de exploatare (linia I) sunt calculate cu TVA 19%, mai putin cheltuielile aferente personalului angajat, asigurarile si protectia sociala si taxele impozitele si varsamintele asimilate (liniile I5, I6 si I8) care nu poarta TVA..

Linia K3 – impozit pe profit, contine impozitul aferent functionarii societatii, si este corelat cu impozitul calculat in contul de profit si pierdere.

Cheltuielile cu investitia, aferente fluxului de numerar pe perioada de implementare sunt prezentate in graficul urmator:

Indicatori financiari

Valoarea investitiei (VI) = 1.183.662 RON

Veniturile din exploatare (Ve) : RON

Cheltuieli de exploatare (Ce) : RON

Rata rezultatului din exploatare (rRe)

Durata de recuperare a investitiei (Dr) – 7.79 ani

Rata rentabilitatii capitalului investit (rRc)

Rata acoperirii prin fluxul de numerar (RAFN) – trebuie sa fie ≥1,2

Rata indatorarii (rl)

Rata de actualizare – este de 8%,

Valoarea neta actualizata (VNA);

VNA =638.021RON

Disponibilul de numerar curent