Metodologia de Acordare a Creditelor Pentru Persoane Fizice pe Exemplul Unicredit Tiriac Bank

Economie

Metodologia de Acordare a Creditelor Pentru Persoane Fizice pe Exemplul Unicredit Tiriac Bank

Byadmin ianuarie 1, 2024

LUCRARE DE LICENȚĂ

METODOLOGIA DE ACORDARE A

CREDITELOR PENTRU PERSOANE FIZICE

PE EXEMPLUL UNICREDIT ȚIRIAC BANK

CUPRINS

CAPITOLUL I

PREZENTAREA DE ANSAMBLU A BĂNCII UNICREDIT ȚIRIAC BANK

Scurt istoric al băncii

S.C. UniCredit Țiriac Bank S.A.este membră a grupului UniCredit,o importantă instituție financiară internațională, ce are o rețea de aproximativ 10.000 de sucursale în 20 de țări europene și cu prezența în alte 27 la nivel internațional. UniCredit este o bancă europeană de top,cu rețeaua cea mai extinsă din Europa de Est si Europa Centrală,numărând peste 3.900 de sucursale.

Anul 2005 consemnează începutul unui nou proiect de success în România. S.C. UniCredit Țiriac Bank S.A. a luat ființă în urma a două fuziuni: prima fiind in luna septembrie a anului 2005 între S.C.HVB Bank S.A și S.C. Banca Comercială Ion Țiriac S.A.,astfel luând naștere S.C. HVB Țiriac Bank S.A. Cea de-a doua fuziune,a avut loc în luna iunie a anului 2007, între S.C. HVB Țiriac Bank S.A. și S.C. UniCredit România S.A. astfel înființându-se S.C. UniCredit Țiriac Bank S.A. Fuziunea celor două bănci îmbină într-un mod perfect forța dovedită de HVB Bank România pe segmentul corporativ al operațiilor de trezorerie și private-banking, cu dezvoltarea puternică a Băncii Țiriac pe segmentul care le este adresat persoanelor fizice.Scopul fuziunii este acela de a se dezvolta rapid pe noua poziție,pentru obținerea cât mai repede a peste 10 % din piața românească.

S.C. UniCredit Țiriac Bank S.A. își propune să consolideze semnificativ poziția pe piață și clasarea pe locul patru în topul băncilor prezente în România,asigurând o bază solidă în dezvoltarea pe viitor a băncii.

În România, UniCredit Țiriac Bank este printre principalele instituții financiare care oferă servicii și produse de înaltă calitate pentru toate categoriile de clienți. La sfărșitul lunii decembrie al anului 2012, banca avea o rețea națională de 208 de sucursale deservind aproximativ 595.000 de clienți, astfel propunându-și să mențina permanent clientul în centrul activităților sale și să fie un partener cu care se lucrează ușor și să fie o parte activă a comunităților unde își desfășoară activitatea.

Grupul UniCredit este prezent pe piața din România și prin colaborarea cu parteneri de o importanță majoră: UniCredit Leasing Corporation, UniCredit Insurance Broker, UniCredit CAIB România, UniCredit Consummer Financing, Pioneer Asset Management și UniCredit Bussiness Integrated Solutions.

UniCredit Țiriac Bank reprezintă una dintre cele mai importante instituții de credit din România cu un portofoliu complet de produse și servicii financiare pentru corporații, companii, IMM-uri și persoane fizice. Parte a unui grup financiar european puternic, pun la dispoziția clienților experiența și competența consultanților,dar și cea a celorlalte entități financiare dezvoltate,care sunt partenere în UniCredit Group,la nivel european sau în România. Fiind o bancă europeană întregul mediu de afaceri devine un serviciu unic International Desk. Acestă abordare a business-ului cu unic punct de acces pentru intreaga rețea, de pe alte continente cât și din Europa,îi unește cu adevărat cu partenerii externi,astfel International Desk stă la dispoziția companiilor mari dar și a IMM-urilor, pentru ca dezvoltarea internațională să poată fi o opțiune strategică.

Este singura instituție de credit din România cu o rețea națională dedicată clienților, fiind astfel în masură să le ofere companiilor sau corporațiilor partenere, consiliere proactivă și specializată prin servicii adaptate nevoilor și profilului lor. Cu ajutorul produselor corporate,banca acordă atât creditare cât si acces la fonduri europene, factoring,trade finance, cash management,produse de trezorerie și investiții, servicii de custodie, dar și instrumente financiare complexe cum ar fi sindicalizările.

O importantă categorie a serviciilor și produselor dezvoltate în ultima perioada o reprezintă cele dedicate IMM-urilor : pachete de servicii,conturi curente, acces la fonduri europene pentru industrie si agricultură, trade finance. O altă componentă a băncii este reprezentată de piața de retail pentru care s-a continuat să lanseze produse noi pe segmentul cardurilor de credit,dar și a pachetelor de servicii avantajoase,care să asigure acces simplu și rapid la finanțare și în plus,control eficient asupra finanțelor personale. Asupra segmentului creditării de consum,banca se bazează pe partenerii specializați de la UniCredit Consumer Financing, fiind astfel competenți să propună proceduri de creditare simplificate si termene de aprobare mult mai rapide.

1.2 Departamentul financiar – contabil în cadrul băncii

UniCredit Țiriac Bank este o societate administrată într-un sistem dualist,cu sediul în România, înregistrata în Registrul Comerțului sub numărul J40/7706/1991, iar în Registrul Bancar sub numărul RB-PJR-40-011/18.02.1999 și înregistrată la ANSPDCP cu notificarea numărul 10964,atribut fiscal RO cu capitalul social subscris și vărsat de 379.075.291,20 RON.

Ca orice bancă, aceasta beneficiază și de un compartiment financiar- contabil bine stucturat care susține activitatea clienților asigurând corectitudinea documentelor contabile și financiare.

Acest departament îndeplinește următoarele funcții:

operarea documentelor contabile;

realizarea planului de achiziții publice ale instituției bancare;

organizarea, evaluarea și selectarea dosarelor de credite supuse aprobării;

realizarea corespondenței legate de activitatea financiară;

arhivarea documentelor legate de activitatea financiară;

efectuarea evidenței financiar- contabile cât și a rapoartelor financiare având în vedere legislația în vigoare;

efectuarea rapoartelor de încasări și plăți în numerar;

realizarea plăților de decontare;

gestionarea patrimoniului cât și a materialelor procurate în cadrul băncii;

întocmirea documentelor de decontare pentru salariații băncii cât și asigurarea acestora;

informarea periodică cu privire la schimbările legislației fiscale și contabile pentru conducerea corectă a evidenței operativ- contabilă în cadrul băncii.

Investitorii UniCredit Țiriac Bank

Aprobarea ofertei primare de vânzare de obligațiuni corporative a Autorității de Supraveghere Financiară (ASF),prin decizia nr.A110/13.07.2013 emise de UniCredit Țiriac Bank, vizează o valoare de 500 milioane lei.

Banca emite obligațiuni negarantate corporative în lei,cu o valabilitate de 5 ani,scadente in 2018, nominative,într-o formă dematerializată și evidențiate prin înscriere în cont. Oferta inițială este de 50.000 de obligațiuni,fiecare având o valoare nominal de 10.000 lei. În cazul subscrierilor care vor depăși acest număr, UniCredit Țiriac Bank are posibilitatea creșterii numărului de obligațiuni până la maximum de 70.000 unități,unde subscrierea minimă este de 50 de unități. Acesta ofertă este considerată încheiată cu success dacă minimum 70 % din suma vizată este subscrisă.

1.3. Structura organizatorică a UniCredit Țiriac Bank la nivel central

Banca, din punct de vedere organizatoric prezintă o activitate asemănătoare cu cea a societăților comerciale pe acțiuni deoarece acestea dețin un for de conducere supreme și unul la nivel de structură care gestionează documentele. Banca mai poate deține și organe proprii de control cum ar fi cenzorii și auditorii. Stabilirea statutului propriu, fundamentarea comitetului de risc,al celui de administrare a elementelor patrimoniale dar și cel a creditelor se întocmește de către conducerea și administrarea băncii.

Spre deosebire de societățile bancare, instituțiile de credit își stabilesc independent portofoliul de management, acestea fiind obligate să funcționeze conform reglementărilor emise de Banca Națională a României pentru executarea politicii monetare de credit, de plăți, de asigurare a circumspecției bancare dar și de verificare a instituțiilor de credit.

Structura organizatorică la nivel de sucursală

Structura organizatorică a sucursalei Caraiman din Târgoviște prezintă următoarele posturi:

Branch Manager: reprezentat de Nica Violeta, directorul sucursalei, care se ocupa de supervizarea tuturor activitățiilor sucursalei și coordonarea întregii echipe.

Relashionship Manager Mass: reprezentat de Comăneanu Elena,responsabilă cu efectuarea procesului de creditare,deschidere de conturi,deservirea persoanelor fizice,emiterea de carduri de credit și de debit,analiza dosarelor de creditare și menținerea continuă a portofoliului de clienți.

Small Businesses Advisor: reprezentat de Bordei Adriana, fiind responsabil cu clienții persoane juridice,efectuând procese de creditare,deschidere conturi, analiza dosarelor de creditare,emiterea de carduri de credit și de debit,mentenanța continuă a portofoliului de clienți.

Universal Teller: reprezentat de Iosif Mihai,operator ghișeu, este responsabil cu precesarea corectă și în timp util a tuturor tranzacțiilor cu cash,atât pe support de hârtie dar și în format electronic,se ocupă de mentenanța ATM-ului dar și de gestionarea corectă a casieriei și a banilor din sucursală.

↓↓↓

CAPITOLUL II

FUNDAMENTĂRI TEORETICE PRIVIND ACORDAREA CREDITELOR PERSOANELOR FIZICE

2.1. Creditul – noțiuni generale

Creditul este o categorie economico-financiară creată pentru rezolvarea unor probleme economice,sociale sau legate de procesul de schimb. Creditul „este noțiunea ce definește o relație cu un caracter special,ce apare între un cumpărător și un vânzător,în cazul în care transferul de valoare,respectiv de mijloace bănești, are loc după ce s-a realizat transferul material de utilități,aceste două tipuri de transferuri fiind,de fapt decalate în timp” , este de părere domnul profesor Ioan Trenca în cartea sa,”Metode și tehnici bancare”. Abordarea creditului sub aspect juridic este explicată de același autor astfel: „creditul este perceput drept o convenție ce intervine între un debitor și creditorul său, referitoare la producerea,livrarea și plata contravalorii unor utilități” iar sub aspect economic: „creditul exprimă relații ce se manifestă în cadrul mecanismului economic al unei țari prin intermediul cărora sunt mobilizate și distribuite,după reguli definite,resurse de capital temporar disponibile,pentru satisfacerea nevoilor de finanțare a întreprinzătorilor,elaborate de actele de comerț pe care aceștia le desfășoară,potrivit intereselor lor,fie ele cu caracter productiv sau neproductiv”.

Cu toate acestea, poate fi reținută definiția din actul normativ,potrivit căreia creditul este: “orice angajament de plată a unei sume de bani,în schimbul dreptului la rambursarea sumei plătite și la plata unei dobânzi sau orice prelungire a scadenței unei datorii și orice angajament de achiziționare a unui titlu care încorporează o creanță sau alt drept la plata unei sume de bani”.

Rezumând,creditul poate fi calificat ca „schimbul unei valori monetare prezente contra unei valori monetare viitoare” sau poate fi înțeles ca „acte și operațiuni de concentrare a disponibilităților bănești din economia țării și de distribuție și utilizare a acestor disponibilități pentru realizarea trebuințelor bănești temporare ale unităților economice și ale cetățenilor” .

Creditarea persoanelor fizice sau a persoanelor fizice autorizate presupune identificarea și evaluarea cât mai concisă a capacității de plată a solicitanților, fiind principala sursă de rambursare a creditului și de restituire a dobânzilor. Banca va stabili tipul creditului acordat cât și perioada de creditare în conformitate cu cerințele clientului.

„Conform prevederilor Legii bancare nr.58/1998, operațiunile de creditare și de garanție vor fi înscrise în documente contractuale în care sunt consemnate termenii și condițiile respectivelor tranzacții, dar și garanțiile reale și personale, desemnate în scopul garantării creditului bancar, acestea reprezentând titluri executorii”.

La acordarea creditelor, instituția bantuția bancară analizează ca solicitanții să exprime credibilitate pentru rambursarea creditului solicitat,la scadență. De aceea, instituția bancară solicită clienților garanții. Garanțiile stabilite trebuie să acopere datoria solicitantului, aceasta fiind formată din credite și dobânzi aferente împrumutului. Prin contractele de credit, împrumutații sunt obligați să stabilească destinația creditului iar în cazul în care creditul acordat se utilizează pentru altă destinație decât cea stabilită la încheierea contractului, instituția bancară este îndreptățită să retragă creditul acordat și implicit să întrerupă creditarea. Rambursarea anticipată a creditului se poate face numai cu acordul băncii prin diminuarea soldului creditului rămas în concordanță cu suma depusă, numai după plata dobânzilor datorate de la ultima scadență până în ziua curentă. Ofițerii de credite vor recalcula rata lunară totală de rambursat și numărul de rate rămase de rambursat, astfel redactându-se un nou plan de rambursare.

2.2. Rolul și funcțiile creditului

Importanța și locul creditului în relațiile social-economice sunt reflectate prin funcțiile sale: distributivă,funcția de emisiune monetară, funcția de transformare a economiilor în investiții, funcția de asigurare a stabilității prețurilor și funcția de control. Operațiile de creditare se pot materializa într-o formă variată de relații juridice de credit,de la acorduri personale simple,până la tranzacțiile formalizate care se întocmesc pe piețele monetare sau financiare dezvoltate și care sunt formulate în cadrul unor contracte complexe. În literatura economică întâlnim o diversitate de opinii ale unor specialiști care consideră că funcțiile creditului sunt asemănătoare cu cele ale finanțelor respectiv funcțiile de repartiție și de control, alții atribuind creditului și funcția de purtător de dobândă.

Funcția distributivă

„Funcția distributivă constă în mobilizarea resurselor bănești disponibile la un moment dat în economie și repartizarea lor prin conferire de împrumuturi spre anumite sectoare de activitate,ramuri care au nevoie de finanțe. De asemenea, funcția distributivă oferă elasticitate economiei în ansamblul ei,privilegiind orientarea mai rapidă a investițiilor spre sectoarele rentabile,asigurând o mai mare capacitate de adaptare la cerințele pieței externe și interne și contribuind pe această bază, la creșterea eficacității marginale a capitalului”. Această funcție are două părți: cea de mobilizare și cea de redistribuire înglobând trei categorii de resurse:

capitalurile disponibile deblocate temporar din circuit;

capitalurile rentierilor;

sursele de venituri și economiile diferitelor clase sociale.

Capitalurile disponibile deblocate temporar din circuit au la bază următorii factori:

mijlocul de circulație a capitalului fix și circulant;

concordanța în timp între momentul obținerii mărfurilor și momentul începerii unui nou ciclu de fabricație;

mijlocul de plată al salariilor;

mijlocul în care are loc adunarea capitalului.

Capitalurile rentierilor sunt capitaluri bănești care nu intră în sfera producției și a circulației mărfurilor, care au devenit treptat depuneri la termen în bănci. Sursele de venituri și economii așe diferitelor clase sociale pot deriva din salarii, din renta funciară sau din profitul destinat scopurilor personale.

Funcția de transformare a economiilor în investiții

„Prin această funcție se concretizează una din legile economiei de piață, și anume realizarea echilibrului macroeconomic. Creditul oferă întreprinzătorului capitalul necesar, asigurând conversia economiilor,astfel inactive, în investiții. Astfel,creditul reprezintă un factor important al creșterii economice, oferind posibilitatea accesului la credite al oricărui individ care promite rambursarea sumelor primite”.

Funcția de emisiune monetară

„Aceasta funcție este privită din perspectiva efectului de creație monetara realizat prin creditare,prin sistemul instituțional bancar. Conform ideii de credit bazat pe încrederea între parteneri la actul economic,a fost formată moneda fiduciară-biletele de bancă. Treptat,determinate de nevoile schimbului,au apărut o mulțime de alte instrumente și tehnici de plată cum ar fi: cambia, trata, cecul, compensația, viramentul, care au condus la diminuarea numerarului din circulație și la creșterea în proporții mari a monedei scripturale”. Capacitatea de multiplicare a creditului decurge dintr-o serie de mai mulți factori,cum ar fi:

volumul rezervei de lichiditate reținută de bănci;

compoziția masei monetare;

organizarea sistemului bancar național;

ritmul creșterii economice.

Privit în ansamblul ei, capacitatea de emisiune, este bine să se efectueze prin intermediul creditului pe termen scurt, deoarece există posibilitatea retragerii acesteia din circuit chiar și în decursul aceluiași an. În cazul manifestării funcției de emisiune pe termen mediu și lung, poate exista pericolul de a dăinui în circuit o perioadă mai mare în care este posibilă situația de a afecta echilibrul monetar.

Funția de asigurare a stabilității prețurilor

„Funția de asigurare a stabilității prețurilor are în vedere reglarea dimensiunilor cererii și ofertei de mărfuri și servicii, creditându-se consumul,pe de o parte, și stocurile, pe de altă parte. Creditul prezintă un rol important și în promovarea relațiilor economice internaționale, încurajând importurile și exporturile, asigurând totodată desfășurarea în deplină siguranță a acestor operațiuni. Creditul trebuie folosit cu respectarea principiilor sale și a cerințelor echilibrului economico-financiar,fără să se exagereze”.

Funcția de control

Rolul acestei funcții este acela de a supraveghea modul în care sunt acordate creditele cât și respectarea destinației lor. Acestă funcție face referire la problemele ereditării, fără a avea o privire de ansamblu din întreprinderi și este proprie atât creditului din economia capitalistă cât și creditului din economia socialistă. În cazul economiei socialiste, această funcție era construită să aibă o sferă mai cuprinzătoare, referindu-se la toate ramurile activității economice.

Rolul creditului este materializat în rezultatele obținute în economie, prin contribuția creditului la executarea unor obiective de politică economică. Acest rol poate fi privit prin aportul creditului la:

alcătuirea procesului de egalizare a ratei profitului, unde creditul este un mijloc de redistribuire a capitalurilor disponibile între branșe;

avantajul hărților de valoare, unde prin intermediul creditului se pot achiziționa hărți de valoare în scopul vânzării lor, la o valoare mai mare;

accentuarea procesului de concentrare a capitalului, unde, cu ajutorul creditelor pentru investiții și de centralizare a capitalului, accesul la credit este permis mai multor firme cu un potențial mai mare de rambursare a obligațiilor asumate;

creșterea nivelului de trai al populației, astfel, creditul reprezintă posibilitatea dobândirii de bunuri pentru folosință îndelungată,dar care au o valoare foarte mare.

„Supracreditarea constituie unul dintre pericolele care se pot realiza în cazul nerespectării principiilor creditării, urmată de inflație. Nu trebuie omisă nici problema riscurilor rezultate din utilizarea creditului care pot duce la declinul în lanț a sistemului bancar,urmat de consecințele negative pe plan economic,social și politic”.

2.3. Elementele creditului bancar

Raportul de creditare, indiferent de natura creditului acordat, implică existența a mai multor elemente:

Părțile contractate, fiind reprezentate de către:

– beneficiarul creditului sau debitorul care poate fi o persoană fizică sau juridică. Raportul de credit necesită antrenarea resurselor bănești disponibile în economie și redistribuirea lor către sfera de activitate din economie unde sunt însemnate ca deficit de resurse, respectiv către viitorul debitor.

– banca ca oferă creditul sau creditorul.

2. Obligația de restituire a creditului – este unul din elementele de bază pentru raportul dintre debitor și creditor și reprezintă elementul de bază pentru care banca va acorda creditul. Acesta reprezintă regula de bază a ereditării și anume rambursabilitatea fondurilor avansate de către bancă sau de creditor.

3. Costurile creditului – reprezintă un alt element al creditului, respectiv caracterul oneros al transferului de fonduri de la părțile implicate în această relație. În cazul acesta, costurile creditului sunt reprezentate de:

– dobânzi încasate de bancă;

Pentru toate creditele acordate, indiferent de tip, beneficiar, termenul de scadență sau alte criterii, banca poate reține o dobândă care este menționată și în contractul de credit. Dobânda poate fi variabilă sau fixă și este stabilită în cadrul Consiliului de Administrație al fiecărei bănci, în funcție de anumiți factori:

politica de creditare a băncii;

dezvoltarea costului fondurilor pe piața financiară;

evoluția dobânzilor pe piața bancară și cea interbancară;

destinația creditelor.

Consiliul de Administrație are sarcina de a comunicca în scris unităților teritoriale nivelul dobânzilor stabilit care poate avea un caracter orientativ sau ferm. În cazul dobânzii orientative, unitățile administrativ teritoriale pot utiliza și alte rate ale dobânzii în funcție de situațiile reale în momentul ereditării, iar pentru acestea se vor înștiința nivelele minime ale dobânzilor ce vor fi utilizate de bancă în procesele de creditare.

– comisioanele vor fi încasate de bancă;

Conform serviciilor oferite clienților săi, banca are datoria de a stabili și de a încasa comisioane însemnate în procente din valoarea operațiunilor efectuate sau în sume fixe în cazul anumitor categorii de servicii. Consiliul de Administrație al băncii propune nivelul comisioanelor și îl comunică în scris către unitățile teritoriale. În activitatea de creditare întâlnim mai multe comisioane,cum ar fi:

comision de risc;

comision de gestiune a creditului;

comision de neutralizare a creditului.

4. Termenul de rambursare – este un alt element cheie pentru credit și se poate întâlni sub formă de scadențe de rambursare pentru termene foarte scurte de până la 24 de ore, întâlnit foarte des pentru creditele de pe piața interbancară, și pentru termene de 30 – 50 de ani pentru împrumuturi privind construcțiile de locuințe.

2.4. Managementul portofoliului de credite

„Managementul bancar simbolizează un proces de conducere al băncii,de înglobare funcțională a unui ansamblu diferențiat de activități specifice centrate pe obținerea și plasarea resurselor financiare, în scopul maximizării performanțelor financiare ale băncii”.

„A.Olteanu prezintă o definiție clara în cartea sa „Management bancar”, și a nume: “Managementul bancar poate fi definit ca fiind ansamblul de operații, activități și servicii întocmite de bancă în scopul realizării funcțiilor sale, îndeosebi de atragere de active monetare, temporar disponibile de la entităși juridice și fizice, în conturi cu numerar sau titluri negociabile plătibile la vedere sau la termen, în vederea păstrării lor, dar și de plasament a acestor fonduri în credite, depozite sau titluri.”

În procesul de creditare, managementul bancar are o importanță deosebită, deoarece acesta reprezintă un mijloc prin care excedentul de resurse dintr-o anumită ramură economică se transferă către entitățile economice aflate în deficit de resurse, în vederea creării unor proiecte ce rezultă din activitatea proprie.

Principala formă de finanțare a investițiilor într-o economie o reprezintă procesul intermedierii financiare, având ce obiect principal creditul. Schimbările care au loc pe piața monetară și cea financiară nu au minimalizat rolul acestui produs bancar de o importanța majoră pentru economie. Din punct de vedere al activității bancare, operațiile de creditare simbolizează o componentă importantă a operațiunilor de plasament, din punct de vedere al volumului de activitate dar și al asistării acestor operațiuni la înfăptuirii profitului băncii. Investițiile agenților economici la nivelul economiei românești se bazează pe creditul bancar care reprezintă o cale de executare a reorganizării economice și a relansării activității întreprinderilor românești, acesta reprezentând o soluție de bază.

În cazul pierderilor generate de nerambursarea creditelor, băncile au început să-și elaboreze propriile norme de creditare, care pe parcursul timpului au dobândit un caracter de generalitate; tipurile de credit, obiectele creditului și principiile de creditare au devenit componente comune ale reglementărilor interne ale băncilor românești. Un proces constant al operațiunilor de creditare în reprezintă activitatea de normare datorită ramificării acestor operațiuni și a deschiderii băncilor spre sectoare de creditare noi pentru sistemul bancar românesc actual. Calitatea portofoliului de credite depinde de echilibrul băncii și de realizarea stadiilor necesare ale indicatorilor activității bancare privind lichiditatea și solvabilitatea. Organizarea activității de creditare presupune o descentralizare a proceselor de evaluare, de analiza, acordare și urmărire a rambursării creditelor, în situațiile stabilirii unor platforme de creditare la diferitele niveluri organizatorice ale băncii.

2.5. Riscul bancar

Activitatea de creditare evoluează astfel încât să corespundă principiului prudenței în procesul de aprobare a solicitărilor de credite și să garanteze controlul și asumarea conștientă a riscurilor care provin din relația băncii cu clienții săi. ”Riscul de credit simbolizează o componentă importantă a riscului bancar, a cărui gestiun este reglementată pe baza Legii bancare nr. 58/1998, a normelor emise de B.N.R., dar și statutul fiecărei bănci în parte. Riscul de credit încorporează atât riscul în activitatea de creditare cât și în alte operații pentru clienții băncii, cum ar fi : transmiterea de scrisori de garanție, scontarea efectelor de comerț, deschiderea sau certificarea de acreditive, avalizarea sau alte facilități prezentate clienților.

Riscul este un factor fundamental al afacerilor, deoarece din nicio activitate nu se poate obține un profit fără un grad de risc. “ “Orice entitate trebuie să-și maximizeze profitul prin gestionarea riscului specific domeniului său de activitate și prin evitarea sau transferarea riscului pe care aceasta nu dorește să-l preia“.

“O strategie bancară performantă trebuie să aibă în componență programe și procese de gestionare a riscurilor bancare care se referă la minimizarea producerii acestor riscuri dar și a expunerii potențiale a băncii. Acest lucru derivă din obiectivul principal al acestor politici și anume acela de minimizare a pierderilor sau a cheltuielilor suplimentate de bancă și în același timp obținerea unui profit cât mai mare pentru acționari, acesta din urmă fiind obiectivul central al activității bancare “. “În anumite situații, costul implementării și al exploatării proceselor care vizează gestiunea riscului să fie mai mare decât expunerea potențială la risc.”

“Cauzele apariției riscului creditului sunt următoarele :

greșelile făcute la întocmirea formularelor normelor de creditare ;

nerespectarea normelor de creditare de către angajații băncii ;

axarea numai pe anumite produse sau piese bancare ;

existența condițiilor de creditare prea generoase împreună cu lipsa unor directive clare ;

inspecțiile slabe aplicate asupra personalului băncii ;

lipsa sistemelor de detectare a creditelor cu probleme ;

dezvoltarea excesivă a portofoliului de credite ;

necunoșterea fluxurilor de trezorerie a clienților băncii ;

creditele preferențiale.

Obiectivele managementului bancar se referă la maximizarea rentabilității, minimizarea expunerii la risc și respectarea reglementărilor bancare în vigoare, astfel, importanța gestiunii bancare nu se rezumă doar la minimizarea cheltuielilor. Atenția permanentă a conducerii pentru minimizarea expunerii la risc are efecte pozitive asupra comportamentului salariaților care sunt mai conștincioși în îndeplinirea cu strictețe a sarcinilor. Existența programelor pentru prevenirea și controlul riscurilor bancare contribuie la obținerea de calificative superioare din partea autorităților bancare.”

Prin implementarea unor programne de gestiune adecvate riscurilor bancare, instituțiile de credit iși pot consolida valoarea acțiunilor, acestea fiind realizate printr-o comunicare reală cu piețele financiare dar și stabilirea veniturilor în timp au un rol amortizor.

“Procesul de creditare are forme și conținuturi diferite de la o bancă la alta, având menirea să pună accentu pe identificarea, prevenirea și rezolvarea problemelor potențiale ale debitorului. Prevenirea problemelor essențiale ale împrumutului, numărul clienților, șansele de vânzări de servicii și venituri din dobânzi și comisioane vor fi reduse.” Problemele debitorului se raportează la verificarea sumelor de slăbiciune ale împrumutaților existenți, incluzând și supravegherea împrumutului care presupune strângerea, modificarea și analiza informațiilor de calitate. Rezolvarea implică abordarea împrumuturilor cu anumite probleme care urmează a fi analizate de către bancă în vederea detectării unor posibile soluții de remediere.

Riscul de creditare, numit și riscul de insolvabilitate a debitorilor, risc de nerambursare sau risc al deteriorării calității activielor bancare se arată ca urmare a neîndeplinirii contractului de credit de către client, acesta crescând pe măsură ce dimensiunile creditului se măresc. Limitarea acestuia duce la scăderea cazurilor de insolvabilitate a debitorilor băncii, întrucât creșterea obligațiilor acestora majorează de regulă, obligațiile beneficiarilor de credite, iar clienții care sunt evaluați ca riscanți vor avea un regim de creditare cu dobânzi mai mari.

“Pentru prevenirea și împiedicarea insolvabilității sunt luate măsuri la nivel macroeconomic, aplicându-se norme de metodologie bancară prin impunerea unor reguli care să mențină o anumită poziție de echilibru în relațiile cu clienții și stoparea efectelor de insolvabilitate și micșorarea acestora, promovând favorizarea deponenților, ca furnizori principali de resurse ai băncii.“

Ca și norme de reglementare,putem aminti :

banca trebuie să aibă obligația unui capital minim ;

Norma Cooke trebuie să fie de 8 % ( raportul dintre fondurile proprii nete și creditele acordate, calculate după gradul lor de risc ) ;

creditul poate fi acordat unui singur debitor, astfel încât falimentul unuia dintre clienți să nu ducă la balansarea echilibrului băncii.

“În raport cu clienții săi, banca trebuie să ia în considerare și riscul insolvabilității la calculul microeconomic al politicii de creditare. Astfel, gradul de risc este variat în funcție de natura clientului și de tipul creditului și durata acestuia.

Obiectul principal al activității de creditare îl reprezintă acordarea de credite în condițiile de reducere la maxim a expunerii la riscuri și de asigurare a unei profitabilități adecvate.” Riscul de creditare trebuie analizat cu maximă atenție de către orice instituție bancară prin :

decizii echilibrate de creditare, prin care riscul creditului este corect analizat;

în asumarea unui risc satisfăcător, dar și a unei datorii acceptabile, este necesar să se înțeleagă modul în care acest risc poate fi diminuat la maximum, astfel fiind utilizat un sistem de investigare a tuturor componentelor de risc care sunt împărțite în două categorii:

riscul tranzacției, care face trimitere la aspectele funcționale ale riscului afacerii

riscul de credit, care se referă la profitul afacerii.

cumpărarea de garanții de la terțe părți, unde riscul de faliment este total sau parțial trasferat de la creditori;

garantarea unor debitori diverși, astfel încât pierderile să nu poată fi concentrate în timp.

Riscul tranzacției parcurge nu numai componența și perioada de risc, natura cât și implicațiile juridice, economice, politice dar și practice fața de cel împrumutat.

Riscul de credit necesită asumarea de către bancă a riscului că la data scadenței, clientul va putea să-și plătească obligațiile pe care le are față de bancă. Utilizând metode, procedee și tehnici cunoscute pe plan internațional, instituțiile bancare urmăresc cuantificarea riscului și i-a în considerare elemente principale cum ar fi:

performanța financiară a clientului;

organizarea tranzacțiilor;

calitatea și structura garanțiilor;

organizarea și calitatea sursei de rambursare;

calitatea managementului.

“Măsurarea riscului de credit se întocmește în doua etape. Stabilirea unei limite maxime a activelor cu risc față de fondurile proprii ale băncii prin stabilirea raportului de solvabilitate și pe care banca va trebui să o îndeplinească, fiind impusă și de Banca Naționala a României, constituind astfel prima etapă de măsurare a creditului. Cea de-a doua etapă constă în evaluarea riscurilor la care banca este expusă prin examinarea periodică a portofoliului de credite.”

Ca și remedii impotriva riscului de creditare, care duc la creșterea pierderilor în portofoliul de credit, instituțiile bancare trebuie să construiască și să introducă politici de creditare performante, dar să și dispună de un personal competent care să înțeleagă și să respecte aceste norme. Pentru îndeplinirea acestora este necesar să existe un feed-back permanent prin care conducerea băncii să fie informată în legătura cu procesul de control al calității creditelor, astfel încât problemele să fie găsite și corectate într-un timp cât mai scurt.

Pentru ca politica bancară să fie utilă, ea trebuie să îndeplinească condiții de formulare corectă și cu un conținut complet, având următoarele obiective:

selectarea unor credite sigure cu o probabilitate mare de rambursare;

selecția de plasamente eficiente pentru fondurile de care dispune banca;

extinderea creditelor ce corespund nevoilor piețelor unde operează banca.

Politicile de creditare trebuiesc actualizate și adaptate la cerințele mediului economic și concurențial pe măsură ce acestea variază în timp și în funcție de economia pieței.

“Pentru minimizarea expunerii la risc, o etapă importantă în procesul de creditare este alegerea cererilor de creditare în care comportamentul băncii se bazează pe ideea că un credit nu se acordă decât dacă probabilitatea de rambursare a acestuia o depășește pe cea a nerambursării.

Limitarea riscului de credit poate fi prezentată în următorul tabel pe patru nivele de risc:

risc scăzut;

risc moderat;

risc mediu;

risc mare.

Pragul de la care indicatorii calculați în determinarea riscului de credit este considerat semnificativ este:

pondere provizioane în total credite: 2,23 %;

pondere credite și dobânzi restante în total credite: 1,50 %;

pondere credite și dobânzi extrabilanțiere în total credite: 1,86 %.”

2.6. Metodologia de acordare a creditelor

În majoritatea cazurilor, atunci când solicităm un credit, banca solicită clientului un dosar de credit care trebuie depus la ofițerul de credite care ne informează periodic cu diverse date despre creditul solicitat. Termenul de răspuns pentru dosarul inaintat băncii este de regulă, 1-2 săptămâni sau o lună, în funcție de creditul solicitat de client.

Etapele pe care îi decurge un dosar pentru credit, de la întocmire până la aprobare și care este motivarea termenelor pentru aprobarea sau respingerea creditului sunt următoarele:

-pentru creditele de nevoi personale:

este necesară prezentarea a 3-4 documente care confirmă situația financiară și cea personală a clientului;

după alcătuirea dosarului de credit se semnează o cerere de credit prin care consilierul din bancă transmite solicitarea în format electronic sau fizic către departamentul de analiză al băncii, care, de regulă, își are sediul central în București. Acest proces durează 1-2 zile, până când dosarul este verificat de un analist;

pe parcursul a 3 zile dosarul este analizat în vederea identificării greșelilor produse în cererea de credit și a identificării corecte a datelor personale prezente în actele depuse ( copie de buletin, adeverință de salariu, etc. ). Analistul are în vedere și verificarea documentelor necesare analizei în conformitate cu regulile interne ale băncii;

după verificarea datelor, acestea sunt transmise către departamentul de contabilitate sau către directorul firmei, împreună cu confirmarea corectitudinii datelor;

situația clientului este verificată în baza de date unde sunt înscrise creditele populației ( Biroul de Credit, Centrala Riscurilor Bancare și Arhiva Electronică ), banca,asigurându-se că nu au existat întârzieri la plata altor credite sau pentru corectitudinea privind declarația altor credite din prezent;

după ultimele verificări, analistul poate decide aprobarea sau respingerea cererii de credit, urmând ca decizia finală să fie comunicată ofițerului de credit unde ați depus dosarul. În cazul aprobării, ofițerul planifică o întâlnire pentru semnarea contractului în maxim 1-2 zile lucrătoare. În cazul refuzului, ofițerul are sarcina să motiveze decizia de respingere a solicitării.creditul de nevoi personale este aprobat în 3-7 zile lucratoare.

-pentru creditele de nevoi personale cu ipoteca:

pentru dosarul de credit cu ipoteca sunt necesare atât adeverința de venit, copia cărții de muncă dar și actele imobilului cu care vă prezentași garanția;

verificarea dosarului de credit cu ipoteca începe printr-o analiză financiară care este identică cu a unui dosar de credit de nevoi personale;

după ce a fost obținut un aviz financiar, următoarea etapă este cea a solicitării unei opinii legale, cu privire la imobilul care se află sub ipotecă;

următoarea etapă durează aproximativ 2 zile lucrătoare, și constă în prezentarea actelor imobilului (extrasul de carte funciară, actul de dobândire, schița imobilului ) departamentului juridic al băncii care analizează situația la zi a imobilului, în vederea deținerii în mod legal de către actualii proprietari al acestuia.

se întocmește un raport de evaluare de către un expert, privind valoarea justă a imobilului garantat în urma unei vizite a evaluatorului în interiorul imobilului pentru a culege informații referitoare la acesta. Acest proces poate dura aproximativ 4 zile lucrătoare.

pentru a fi aprobat creditul, este necesar ca valoarea de piață a imobilului să acopere cel puțin 13 % din valoarea creditului solicitat. Pentru un credit ce este sub această limită se adaugă garanții suplimentare.

după parcurgerea acestor etape, dosarul este expus aprobării finale iar înainte de a primi creditul banca este îndreptățită de a informa clientul în vederea semnării contractului de credit și contractului de ipotecă la un notar.

creditul de nevoi personale cu ipotecă este aprobat în 2-3 săptămâni.

-pentru creditul imobiliar:

clientul trebuie să prezinte băncii documentele necesare dosarului de credit (extras de carte funciară, schița imobilului, actul de proprietate, copii ale buletinelor vânzătorilor și un ante-contract de vânzare-cumpărare unde este specificat avansul plătit și prețul de vânzare );

aceste acte sunt verificate timp de 2 zile ,de către juriștii băncii, pentru a asigura clienții din punct de vedere juridic în privința cumpărării imobilului și pentru evitarea riscurilor.

pe parcursul a 4 zile lucrătoare, banca apelează la un expert evaluator, pentru a verifica dacă valoarea de piață a imobilului acoperă sufficient suma creditului solicitat.

dosarul de credit primește aprobarea finală dacă analiza financiară, analiza juridică și cea de evaluare întrunesc toate condițiile necesare. În următoarea zi se poate semna contractul de credit și cel de vânzare- cumpărare la notar iar vânzătorul își va încasa banii în 48 de ore.

creditul imobiliar este aprobat în aproximativ 2-3 săptămâni.

Băncile solicită clienților care vor să obțină credite următoarele documente:

– cererea de credit semnată de persoanele autorizate care cuprinde și descrierea condițiilor creditului;

– bilanțul contabil, raportul de gestiune, contul de profit și pierdere încheiate pentru ultimii doi ani, ultimele situații privind: “Rezultatele financiare” și “Situația patrimoniului”, balanța de verificare încheiată pentru ultima lună;

– situația procnozată a plaților și încasărilor (cash flow) aferente perioadei pentru care agentul economic solicită împrumutul și bugetul de venituri și cheltuieli întocmit conform precizărilor Ministerului Finanțelor;

– situația stocurilor și cheltuielilor pentru care solicită creditul, care să cuprindă cantitățile, valorile, cauzele formării și termenele de valorificare;

– situația contractelor de livrare pentru produsele care constituie obiectul creditului;

– proiectul graficului de rambursare a creditului și de plată a dobânzilor ;

– lista garanțiilor propuse băncii pentru garantarea creditului solicitat și evaluarea acestuia ;

– planul de afaceri – în cazul agenților economici cu o cifră de afaceri anuală de peste 1 milion echivalent USD ;

– orice alte documente necesare solicitate de bancă.

Documentația prevăzută mai sus este comună pentru toate categoriile de credite, la aceasta agenții economici vor anexa, după caz, și alte documente specifice categoriei de credit solicitate.

2.7.Exemplificări teoretice privind acordarea creditelor la S.C. UniCredit Țiriac Bank S.A.

UniCredit Țiriac Bank dispune de o gamă largă de produse de creditare atât pentru persoanele juridice cât și pentru cele fizice. Creditarea persoanelor fizice fără o garanție imobiliară se efectuează prin intermediul UniCredit Consumer Financing IFN S.A. Pentru persoanele fizice sunt destinate următoarele tipuri de credit:

Creditul Expres

Este adresat persoanelor fizice având ca și scop al creditării diverse nevoi personale.Perioada de creditare este cuprinsă între 6 luni și 4 ani iar valoarea creditului este între 450 euro (1.800 RON) și 1.500 euro (6.000 RON). Rata dobânzii este fixă în concordanță cu planul de tarifare stabilit pentru creditele de consum(vezi Anexa 1). Rambursarea se face conform anuității, în rate egale sau descrescătoare, având în componență, dobânda și comisioanele,scadente pe data de 5 sau 15 ale fiecărei luni, în conformitate cu opțiunea clientului,acestea începand în luna următoare tragerii creditului,nu mai devreme de o lună de la debursare.

Rambursarea în avans este permisă iar comisionul pentru rambursări anticipate se calculează prin aplicarea la suma rambursată în avans,in conformitate cu planul de tarifare stabilit pentru creditele de consum. Criteriile de eligibilitate ce trebuiesc îndeplinite sunt următoarele:

clienții trebuie să fie cetățeni români cu reședința în România;

cetățeni români nerezidenți;

cetățeni străini rezidenți în România.

Toate aceste categorii de clienți trebuie să se încadreze în vârsta de 18-70 de ani (creditul trebuie rambursat complet înainte de a împlini vârsta de 70 de ani) și să aibă o vechime de minim 3 luni la locul de muncă actual.

În concordanță cu tipul venitului, solicitantul trebuie să prezinte documente specifice și să se verifice vechimea în muncă,venitul net lunar minim eligibil al solicitantului care trebuie să fie de 450 RON pentru pensionari, 650 RON pentru angajații cu studii superioare, 543 RON pentru angajații cu studii liceale sau postliceale și 450 RON pentru angajații cu studii inferioare( școală generală absolvită).

Gradul de îndatorare nu trebuie să depășească un maxim de 55 % pentru euro și 64 % pentru RON. Nu sunt necesare garanții iar creditul aprobat este disponibil pentru client timp de 7 zile.

Creditul Standard

Este adresat persoanelor fizice având ca scop achiziția de automobile,mobilă,instalații de încalzire,renovarea locuințelor,continuarea studiilor sau altele. Creditul este pe o perioadă între 6 luni și 5 ani, iar valoarea creditului este cuprinsă între 1.501 euro ( 6.001 RON ) și 10.000 euro ( 40.000 RON). Rata dobânzii este fixă, în concordanță cu planul de tarifare stabilit pentru creditele de consum (vezi Anexa 1). Rambursarea se face conform anuității în rate egale sau descrescătoare,având în componență dobânda și comisioanele,scadente pe data de 5 sau 15 ale fiecărei luni, în conformitate cu opțiunea clientului,acestea încep în luna următoare tragerii creditului nu mai devreme de o lună de la debursare. Criteriile de eligibilitate ce trebuiesc îndeplinite pentru a obține acordarea creditul Srandard sunt:

clienții să fie cetățeni români cu reședința în România;

cetățeni români nerezidenți;

cetățeni străini rezidenți în România.

Pentru obținerea creditului, persoanele fizice trebuie să aibă vârsta cuprinsă între 18 și 70 de ani (creditul trebuie să fie rambursat complet înainte de a împlini vârsta de 70 de ani ) și să aibă o vechime de minim 3 luni la locul de muncă actual. La fel ca și în cazul creditului Expres, solicitantul trebuie să prezinte o documentație specifică care să verifice vechimea în muncă, venitul net lunar minim eligibil al solicitantului trebuie să fie de 450 RON pentru pensionari, 650 RON pentru angajații cu studii superioare, 543 RON pentru angajații cu studii liceale sau postliceale și 450 RON pentru angajații cu studii inferioare (școală generală absolvită).

Gradul de îndatorare nu trebuie să depășească un maxim de 55 % pentru euro și 64 % pentru RON. În acest caz, nu este obligatorie prezența unui co-debitor, iar în cazul în care există pot fi acceptați doar soția / soțul solicitantului, partenerul(a) / concubinul(a) solicitantului sau urmatoarele categorii de rude: părinți, frați, copii. Co-debitorul îndeplinește aceleași condiții de eligibilitate ca și solicitantul cu excepția vechimii totale în muncă, aceasta fiind de minim 3 luni.

Nu sunt necesare garanții iar creditul aprobat este disponibil pentru client timp de 7 zile.

Creditul Special

Se adresează persoanelor fizice având ca și scop al creditării renovarea sau redecorarea locuințelor, achiziționarea unui teren, achiziționarea de automobile, case de vacanță, renovarea exterioară a unui locuințe, studii sau plăți anticipate pentru credite ipotecare. Perioada de creditare este cuprinsă între 6 luni și 5 ani iar valoarea creditului poate fi între 10.001 euro ( 40.001 RON ) și 20.000 euro ( 90.000 RON ).Rata dobânzii este fixă sau variabilă, în conformitate cu planul de tarifare stabilit pentru creditele de consum(vezi Anexa 1).

Rambursarea se face conform anuității, în rate egale sau descrescătoare; dobânda și comisionul fiind scadente pe data de 5 sau 15 ale fiecărei luni, în funție de opțiunea clientului, acestea încep în luna următoare tragerii creditului, nu mai devreme de o lună de la debursare. Pentru acest tip de credit, rambursarea în avans este permisă, iar comisionul pentru rambursări anticipate calculându-se prin aplicarea la suma rambursata în avans conform planului de tarifare stabilit pentru creditele de consum.(vezi Anexa 1). Criteriile de eligibilitate sunt aceleași ca în cazul creditelor Expres și Standard. În conformitate cu tipul venitului, solicitantul trebuie să prezinte o documentație specifică în care să explice vechimea în muncă, venitul net lunar minim eligibil, care poate fi 450 RON pentru pensionari, 650 RON pentru angajații cu studii superioare, 543 RON pentru angajații cu studii liceale sau postliceale și 450 RON pentru angajații cu studii inferioare (școală generală absolvită).

Gradul de îndatorare trebuie să se încadreze într-un maxim de 55 % pentru euro și 64 % pentru RON.

Pentru creditul Special nu sunt necesare garanții, iar creditul aprobat este disponibil pentru client timp de 7 zile.

Creditul pentru Refinanțare

Acest tip de credit se adresează persoanelor fizice care aleg refinanțarea creditelor contractate la alte bănci sau instituții financiare nebancare având ca și scop al creditării, refinanțarea următoarelor tipuri de credite contractate de aplicanți sau co-debitori la alte bănci sau alte instituții; credite pentru nevoi personale și credite de consum; contracte de leasing; credite auto; creditele revolving care pot fi refinanțate doar în cazul refinanțărilor consolidate;toate tipurile de credite,inclusiv cardurile de credit, descoperirea de cont și alte credite de tip revolving ce pot fi refinanțate printr-un credit de refinanțare, solicitantul putand refinanța creditul soțului / soției contractat la altă bancă chiar dacă el / ea este co-debitor în respectivul contract de credit.

Condițiile generale ale creditului de refinanțare constă în faptul că anuitatea creditului refinanțat nu este considerată o obligație financiară, clientul poate solicita o valoare mai mare a creditului, în limita capacității de rambursare. Dacă aceasta depașește soldul creditului de refinanțat în cazul creditului de nevoi personale, valoarea va rămâne la dispoziția clientului. Dacă există cheltuieli suplimentare generate de rambursarea anticipată a creditului refinanțat,cum ar fi: comisioane de rambursare anticipată sau alte costuri aferente creditului,valoarea care depășește soldul de plată nu este la dispoziția clientului, fiind transferat direct beneficiarului pe baza documentelor relevante – facturi, confirmări ale băncii privind plata anticipată a comisioanelor. În același timp,clientul poate folosi același tip de poliță de asigurare, emisă pentru creditul care urmează să fie refinanțat știind că au fost îndeplinite criteriile de egibilitate UniCredit Consumer Financing urmând ca polițele să fie cesionate în favoarea UniCredit Consumer Financing.

Valoarea creditului va fi transferată în totalitate în contul UCT iar ordinul de plată va fi întocmit de client în momentul aplicării pentru credit și va fi folosit pentru a închide contul de credit aferent creditului refinanțat. În cazul în care clientul a solicitat un credit egal ca valoare cu soldul creditului ce urmează să fie refinanțat acesta urmează să fie transferat în întregime în contul UCT iar de aici, ordinul de plată va fi întocmit tot de client și folosit pentru a închide contul de credit aferent creditului refinanțat, iar restul va fi pus la dispoziția împrumutatului.

Ca și condiții specifice, creditul poate fi refinanțat, dacă a fost acordat de cel puțin 3 luni . În cazul în care clientul mai are cel puțin un alt credit cu caracteristici și sumă similara celui solicitat, raportat în Biroul de Credit cu un istoric pozitiv în ultimele 9 luni, creditul refinanțat poate avea o maturitate mai mică de 3 luni.

Creditul de refinanțare are o perioadă cuprinsă între 6 luni și 5 ani iar valoarea creditului poate fi între 3.000 euro ( 12.000 RON ) și 20.000 euro ( 90.000 RON ). Rata dobânzii este fixă în conformitate cu planul de tarifare stabilit pentru creditele de consum, precum și comisioanele (vezi Anexa1). Rambursarea se face conform anuității în rate egale sau descrescătoare, având în componență dobânda și comisioanele, scadente pe data de 5 sau 15 ale fiecărei luni, în conformitate cu opțiunea clientului, acestea încep în luna următoare tragerii creditului, nu mai devreme de o lună de la debursare. Este persmisă și rambursarea în avans, astfel, comisionul pentru rambursări anticipate calculându-se prin aplicarea la suma rambursată în avans, conform planului de tarifare stabilit pentru creditele de consum (vezi Anexa 1 ).

Criteriile de eligibilitate sunt aceleași ca și în cazul tipurilor de credite prezentate mai sus. În conformitate cu tipul venitului, solicitantul are obligația să prezinte o documentație specifică în care este evidențiată vechimea în muncă; venitul net lunar minim eligibil al solicitantului poate fi de 450 RON pentru pensionari, 650 RON pentru angajații cu studii superioare, 543 RON pentru angajații cu studii liceale sau postliceale și 450 RON pentru angajații cu studii inferioare ( școală generală absolvită ).

Gradul de îndatorare, trebuie să se încadreze între 55 % pentru euro și 64 % pentru RON. Nu sunt necesare garanții iar creditul aprobat poate fi disponibil pentru client timp de 7 zile.

CAPITOLUL III

STUDIU DE CAZ PRIVIND CREDITAREA PERSOANELOR FIZICE ÎN CADRUL UNICREDIT ȚIRIAC BANK

3.1. Studiu de caz privind creditul Expres

Se acordă unei persoane fizice la 23.01.2014 un credit de consum Expres, pentru nevoi personale în valoare de 5000,00 lei pe termen de 24 luni, cu o dobândă de 19,50 % pe an, cu o rată lunară de plată de 254,00 lei. Creditul se rambursează în tranșe egale, dată la care se plătește și dobânda aferentă creditului. Creditul este acordat unui client cu studii superioare, având un venit de 850 RON/ lună , proprietate personală, necăsătorit și cu o vechime în muncă de peste 3 ani.

În contabilitatea instituției de credit, UniCredit Țiriac se evidențiază următoarele operații contabile:

23.01.2014 contractare credit de nevoi personale

30.01.2014 calcul dobândă aferentă lunii ianuarie

D= 5000,00 x 19,5 % x 8 / 360 = 21,66

rambursare rată 1 și dobândă aferentă lunii ianuarie

29.02.2014 calcul dobândă aferentă lunii februarie

D= 4791,67 x 19,5 % x 30 / 360 = 77,86

rambursare rată 2 și dobânda aferentă lunii februarie

30.03.2014 calcul dobândă aferentă lunii martie

D= 4583,34 x 19,5 % x 30/ 360 = 74,47

rambursare rată 3 și dobândă aferentă lunii martie

30.04.2014 calcul dobândă aferentă lunii aprilie

D= 4375,01 x 19,5 % x 30/ 360 = 71,09

rambursare rată 4 și dobândă aferentă lunii aprilie

30.05.2014 calcul dobândă și rata aferentă lunii mai

D= 4166,68 x 19,5 % x 30 / 360 = 67,70

rambursare rată 5 și dobândă aferentă lunii mai

30.06.2014 calcul dobândă și rată aferentă lunii iunie

D= 3958,35 x 19,5 % x 30 / 360 = 64,32

rambursare rată 6 si dobândă aferentă lunii iunie

30 .07.2014 calcul dobândă și rată aferentă lunii iulie

D= 3750,02 x 19,5 % x 30 / 360 = 60,93

rambursare rată 7 și dobândă aferentă lunii iulie

Similar, se va calcula dobânda pentru lunile august-decembrie 2014 și ianuarie-septembrie 2015

30.10.2016 calcul dobândă și rată aferentă lunii octombrie

D= 625,07 x 19,5 % x 30 / 360 = 10,15

rambursare rată 22 și dobândă aferentă lunii octombrie

30.11.2015 calcul dobândă și rată aferentă lunii noiembrie

D= 416,74 x 19,5 % x 30 / 360 = 6,77

rambursare rată 23 și dobândă aferentă lunii noiembrie

23.01.2016 calcul dobândă și rată aferentă lunii decembrie

D= 208,41 x 19,5 % x 30 / 360 = 3,38

rambursare rată 24 și dobândă aferentă lunii decembrie

Înregistrările contabile din fiecare lună sunt centralizate și în Anexa 2.

3.2. Studiu de caz privind creditul Standard

Se acordă unei persoane fizice la 25.01.2014 un credit Standard pentru renovarea locuinței în valoare de 7000,00 lei pe termen de 36 luni, cu o dobândă de 14,85 % pe an, suma lunară de plată fiind de 243,00 lei. Creditul se rambursează în tranșe egale, dată la care se plătește și dobânda aferentă creditului. Creditul este acordat unui client cu studii superioare, având un venit de 850 RON/ lună , proprietate personală, necăsătorit și cu o vechime în muncă de peste 3 ani.

În contabilitatea instituției de credit, UniCredit Țiriac se evidențiază următoarele operații contabile:

25.01.2014 contractare credit pentru renovarea locuinței

30.01.2014 calcul dobândă aferentă lunii ianuarie

D= 7000 x 14,85 % x 6 / 360 = 17,32

rambursare rată 1 și dobândă aferentă lunii ianuarie

29.02.2014 calcul dobândă aferentă lunii februarie

D= 6805,56 x 14,85 % x 30 / 360 = 84,21

rambursare rată 2 și dobânda aferentă lunii februarie

30.03.2014 calcul dobândă aferentă lunii martie

D= 6611,12 x 14,85 % x 30 / 360 = 81,81

rambursare rată 3 și dobânda aferentă lunii martie

30.04.2014 calcul dobândă aferentă lunii aprilie

D= 6416,68 x 14,85 % x 30 / 360 = 79,40

rambursare rată 4 și dobânda aferentă lunii aprilie

30.05.2014 calcul dobândă aferentă lunii mai

D= 6222,24 x 14,85 % x 30 / 360 = 77,00

rambursare rată 5 și dobânda aferentă lunii mai

30.06.2014 calcul dobândă aferentă lunii iunie

D= 6027,80 x 14,85 % x 30 / 360 = 74,59

rambursare rată 6 și dobânda aferentă lunii iunie

30.07.2014 calcul dobândă aferentă lunii iulie

D= 5833,36 x 14,85 % x 30 / 360 = 72,18

rambursare rată 7 și dobânda aferentă lunii iulie

Similar, se va calcula dobânda pentru lunile august-decembrie 2014, ianuarie-decembrie 2015, ianuarie –septembrie 2016.

30.10.2016 calcul dobândă aferentă lunii octombrie

D= 583,48 x 14,85 % x 30 / 360 = 7,22

rambursare rată 34 și dobânda aferentă lunii octombrie

30.11.2016 calcul dobândă aferentă lunii noiembrie

D= 389,04 x 14,85 % x 30 / 360 = 4,81

rambursare rată 35 și dobânda aferentă lunii noiembrie

30.12.2016 calcul dobândă aferentă lunii decembrie

D= 194,60 x 14,85 % x 30 / 360 = 2,40

rambursare rată 36 și dobânda aferentă lunii decembrie

Înregistrările contabile din fiecare lună sunt centralizate și în Anexa 3.

3.3. Studiu de caz privind crediul Special

Se acordă unei persoane fizice la 01.01.2014 un credit Special pentru achiziția unui teren, în valoare de 50000,00 lei pe termen de 24 luni, cu o dobândă de 14,85 % pe an, suma lunară de plată fiind de 2421,00 lei. Creditul se rambursează în tranșe egale, dată la care se plătește și dobânda aferentă creditului. Creditul este acordat unui client cu studii superioare, având un venit de 850 RON/ lună , proprietate personală, necăsătorit și cu o vechime în muncă de peste 3 ani.

În contabilitatea instituției de credit, UniCredit Țiriac se evidențiază următoarele operații contabile:

01.01.2014 contractare credit pentru achiziție teren

30.01.2014 calcul dobândă aferentă lunii ianuarie

D= 50000,00 x 14,85 % x 30 / 360 = 618,75

rambursare rată 1 și dobândă aferentă lunii ianuarie

29.02.2014 calcul dobândă aferentă lunii februarie

D= 47916,67 x 14,85 % x 30 / 360 = 592,96

rambursare rată 2 și dobândă aferentă lunii februarie

30.03.2014 calcul dobândă aferentă lunii martie

D= 45833,34 x 14,85 % x 30 / 360 = 567,18

rambursare rată 3 și dobândă aferentă lunii martie

30.04.2014 calcul dobândă aferentă lunii aprilie

D= 43750,01 x 14,85 % x 30 / 360 = 541,40

rambursare rată 4 și dobândă aferentă lunii aprilie

30.05.2014 calcul dobândă aferentă lunii mai

D= 41666,68 x 14,85 % x 30 / 360 = 515,62

rambursare rată 5 și dobândă aferentă lunii mai

30.06.2014 calcul dobândă aferentă lunii iunie

D= 39583,35 x 14,85 % x 30 / 360 = 489,84

rambursare rată 6 și dobândă aferentă lunii iunie

30.07.2014 calcul dobândă aferentă lunii iulie

D= 37500,02 x 14,85 % x 30 / 360 = 464,06

rambursare rată 7 și dobândă aferentă lunii iulie

Similar, se va calcula dobânda pentru lunile august-decembrie 2014, ianuarie-septembrie 2015.

30.10.2015 calcul dobândă aferentă lunii octombrie

D= 6250,07 x 14,85 % x 30 / 360 = 77,34

rambursare rată 22 și dobândă aferentă lunii octombrie

30.11.2015 calcul dobândă aferentă lunii noiembrie

D= 4166,74 x 14,85 % x 30 / 360 = 51,56

rambursare rată 23 și dobândă aferentă lunii noiembrie

30.12.2015 calcul dobândă aferentă lunii decembrie

D= 2083,41 x 14,85 % x 30 / 360 = 25,78

rambursare rată 24 și dobândă aferentă lunii decembrie

Înregistrările contabile din fiecare lună sunt centralizate și în Anexa 4.

3.4. Studiu de caz privind creditul pentru Refinanțare

Se acordă unei persoane fizice la 01.01.2014 un credit pentru Refinanțare în vederea construcției unei locuințe, în valoare de 9000,00 lei pe termen de 48 luni, cu o dobândă de 19,50 % pe an, suma lunară de plată fiind de 273,00 lei. Creditul se rambursează în tranșe egale, dată la care se plătește și dobânda aferentă creditului. Creditul este acordat unui client cu studii superioare, având un venit de 850 RON/ lună , proprietate personală, necăsătorit și cu o vechime în muncă de peste 3 ani.

În contabilitatea instituției de credit, UniCredit Țiriac se evidențiază următoarele operații contabile:

01.01.2014 contractare credit pentru investiții imobiliare

30.01.2014 calcul dobândă aferentă lunii ianuarie

D= 9000,00 x 19,50% x 30 / 360 = 146,25

rambursare rată 1 și dobândă aferentă lunii ianuarie

29.02.2014 calcul dobândă aferentă lunii februarie

D=8812,50 x 19,50% x30 / 360= 143,20

rambursare rată 2 și dobândă aferentă lunii februarie

30.03.2014 calcul dobândă aferentă lunii martie

D=8625,00 x 19,50% x 30 / 360= 140,15

rambursare rată 3 și dobândă aferentă lunii martie

30.04.2014 calcul dobândă aferentă lunii aprilie

D=8437,50 x 19,50% x 30 / 360= 137,10

rambursare rată 4 și dobândă aferentă lunii aprilie

30.05.2014 calcul dobândă aferentă lunii mai

D=8250,00 x 19,50% x 30 / 360= 134,06

rambursare rată 5 și dobândă aferentă lunii mai

30.06.2014 calcul dobândă aferentă lunii iunie

D=8062,50 x 19,50% x 30 / 360= 131,01

rambursare rată 6 și dobândă aferentă lunii iunie

30.07.2014 calcul dobândă aferentă lunii iulie

D=7874,50 x 19,50% x 30 / 360= 127,96

rambursare rată 7 și dobândă aferentă lunii iulie

Similar, se va calcula dobânda pentru lunile august-decembrie 2014, pentru anul 2015 și ianuarie- septembrie 2016.

30.10.2017 calcul dobândă aferentă lunii octombrie

D=562,00 x 19,50% x 30 / 360= 9,13

rambursare rată 46 și dobândă aferentă lunii octombrie

30.11.2017 calcul dobândă aferentă lunii noiembrie

D=374,50 x 19,50% x 30 / 360= 6,08

rambursare rată 47 și dobândă aferentă lunii noiembrie

30.12.2017 calcul dobândă aferentă lunii decembrie

D=187,00 x 19,50% x 1 / 12= 3,03

rambursare rată 48 și dobândă aferentă lunii decembrie

Înregistrările contabile din fiecare lună sunt centralizate și în Anexa 5.

CAPITOLUL IV

CONCLUZII ȘI PROPUNERI

Influențele circumstanțelor macroeconomice au apărut în sfera afacerilor și pe parcursul timpului și-a făcut apariția și în mediul bancar românesc. UniCredit Țiriac Bank a dobândit pe parcursul timpul calitatea și strategia performanțelor bancare impuse de o piață în formare pentru satisfacerea cerințelor clienților sau acționarilor săi. În ultima vreme, serviciile oferite de anumite bănci, în special dobânzile, au avut o înclinare spre reducere, deși uneori întrec posibilitatea băncii de a refolosi banii încasați de la clienți sau firme, acestea din urmă contractează credite în condițiile date dar având un câștig mult mai mic.

Pentru perioada apropiată, micșoararea dobânzilor pentru credite va fi una necesară,astfel se vor găsi în imposibilitatea de a valorifica banii regăsiți în depozitele de la clienți. Absența resurselor pe termen lung din economie micșorează capacitatea acordării creditelor persoanelor fizice,ceea ce conduce la imposibilitatea plății datoriilor la scadență. În cadrul instituțiilor bancare, aceste obstacole pentru activitățile eficace sunt din ce în ce mai mari.

Privind portofoliul de credite al UniCredit Țiriac Bank, reiese că acesta reprezintă volumul băncii de a atrage clienții durabili, punându-le la dispoziție o gama largă de produse bancare.

UniCredit Țiriac Bank reprezintă o banca în plină ascensiune,cu vedere spre nou, care își propune să se dezvolte odată cu evoluția proprietăților publice sau private din România, în special a celor publice. În ajutorul persoanelor fizice și a agenților economici banca are în vedere diversificarea privind tipurile de credite supuse acordării, precum și în studiul de caz prezentat în capitolul precedent.

Prin prezentarea exemplelor privind tipurile de credit acordate persoanelor fizice, am dorit să subliniez modul de desfășurare a procesului de acordare a creditelor în cadrul UniCredit Țiriac Bank, privind toate ipostazele sale, de la consilierea privind tipul de credit dorit de client, obținerea tuturor datelor privind rambursarea acestuia și a dobânzilor aferente până la plata ultimei tranșe și încheierea definitivă a contractului creditului solicitat. O problemă serioasă privind procesul de creditare o înfățișează evaluarea riscului de credit. Buna verificare a băncii poate elimina situațiile neplăcute,spre exemplu, nerambursarea creditului acordat și a dobânzii aferente acestuia.

Se propun următoarele soluții de îmbunătățire a activității de creditare,în cadrul băncii UniCredi Țiriac Bank:

Diversificarea procentului dobânzii privind tipul activității pentru care este solicitat creditul.

Eliminarea restricțiilor privind limita costului creditului, condiționat de mai mulți factori externi ai băncii dar și de cei interni,cum ar fi productivitatea.

Modificarea perioadei de grație, în cazul creditului pentru refinanțare și pentru investiții; astfel încât clientul să poată rambursa datoriile față de bancă și după punerea în funcțiune a investiției sau terminarea construcției,în cazul creditului pentru refinanțare, astfel obținând profit după terminarea proiectului.

Acordarea creditelor pe o perioadă mai mare de 4 ani presupune un risc pentru bancă, deoarece există posibilitatea nerambursării creditelor datorită situațiilor oscilante din România.

Gestionarea riscului prin sistemul fondurilor de garantare reprezintă o îmbunătățire considerabilă adusă în cadrul băncii, deoarece economia din țara noastră are nevoie de acest tip de credite pentru a evolua. Întregul sistem bancar are tendința să-și protejeze economiile pritr-un sistem de garanții care, în majoritatea cazurilor nu pot fi tolerate de către agenții economici, de aceea introducerea sistemului fondurilor de garantare poate îmbunătății resursele băncii.

În situația contractelor de credit încheiate între bancă și client, acestea ar trebui să fie întocmite astfel încât clientul să nu fie constrâns de evoluția dobânzii pe piață, ceea ce ar putea conduce și la evoluția dobânzii creditului, existând probabilitatea producerii de insolvabilitate financiară sau de refinanțare a investiției acestuia. O posibilă soluție ar fi aceea a acordării de credite în valută, cu o dobândă fixă, deoarece pe perioade mai lungi de timp, dobânda în valută este aproximativ stabilă.

Investigarea activității debitorului trebuie examinată având în vedere și rata inflației, astfel, în cazul majorărilor procentuale înregistrate de un client mai mari decât rata inflației, poziția clientului se remediază.

Introducerea și aplicarea unui sistem informatic performant în vederea creșterii operativității deservirii clienților, printr-o viteză mai mare de operare care ar conduce la integrarea băncii în topul celor mai performante sisteme de operare „on-line”. În prezent, UniCredit Țiriac Bank lucrează la introducerea unui nou sistem informatic performant, prin pregătirea personalului implicat și a îmbunătățirii continue a platformei și a site-ului băncii.

Pentru transmiterea mai rapidă a informațiilor între banca centrală și sucursalele din teritoriu, de preferat ar fi să se utilizeze în totalitate documentele de creditare și altele, adaugate pe un suport informatic performant care să transfere prin rețele moderne de comunicații informații utile la momentul potrivit.

Propunerile prezentate sunt făcute pentru a fi aplicate într-un viitor cât mai apropiat în scopul creeări unui cadrul macroeconomic care să susțină investițiile productive ale persoanelor fizice și în țara noastră fără a mai exista condiții de faliment a băncilor datorate acordării de credite neperformante.

În consecință, o activitate performantă de creditare practicată de o bancă, trebuie să urmărească 3 orientări esențiale:

persistarea unui echilibru între resursele atrase și investirile efectuate pentru creditele performante în vederea executării indicatorilor de solvabilitate la un nivel optim;

creditarea persoanelor fizice trainice, cu o sursă de venit sigură, care să poată plătii datoria pe tot parcursul planului de rambursare;

evitarea „accidentelor” pe parcursul creditării prin implementarea unui management al riscului realist; iar în cazul apariției unui “accident”, acesta să poată fi eliminat cu ușurință.

Cu ajutorul portofoliului de credite echilibrat, banca are în vedere asigurarea profitabilității capitalurilor și a surselor proprii, cu un grad minim de risc, configurat pe diverse domenii de piață, pe tipuri de produse de creditare cât și termene alea acestora, configurat cu o politică prudentă în ceea ce privește lichiditatea.

Analiza plasamentelor băncii evidențiază caracteristicile activității UniCredi Țiriac Bank,astfel:

cererile de credit ale clienților au fost din toate ramurile economiei, astfel acestia declarându-se mulțumiți de varietatea oferită;

în completarea resurselor proprii ale băncii s-a apelat la finanțări externe prin linii de credit de la bănci din străinătate;

creditele pentru capital de lucru și cele pe obiect au avut ca scop prioritar împrumuturile acordate economiei reale, care au avut ca rezultat final “umplerea” disponibilului de resurse pentru subvenționarea activelor circulante;

în urma unei ierarhii, în totalul de credite acordate clientelei, creditele pe termen scurt au obținut ponderea cea mai mare, surclasând creditele pe termen mediu și lung, acestea înregistrându-se dinamic.

Orice bancă, atunci când acordă un credit riscă nerambursarea acestuia, astfel acest risc se dovedește a fi inerent și conduce la pierderi în portofoliul de credite. O soluție practică ar fi aceea de gestionare și organizare a operațiilor de creditare cu mai mult profesionalism. În perioada de creditare, banca are în vedere urmărirea unei serii de factori care conduc la creșterea riscului, în special cei exteri, care acționează asupra clienților producându-i falimentul, aceștia fiind:

factori economici: sunt cei mai întâlniți și se referă la crizele economice care apar pe piețele de capital de lucru, pe cele de desfacere în urma unui blocaj financiar sau a inflației și au un effect negative asupra clienților băncii;

factori politici: se referă la schimbarea politicii energetice, politicii valutare sau monetare, etc;

factori bancari: sunt cei care au apărut ca urmare a nevoii de miscșorare a expunerii băncii la risc, efectuându-se astfel o majorare a costului creditului și prin aplicarea garanțiilor.

Prin prisma acestor orientări se urmărește dezvoltarea unui profit imediat și facil dar și o dezvoltare pe termen lung cu susținere sigură, în completă loialitate concurențială.

Normalizarea costului riscului cât și a eforturilor de implementare a măsurilor de optimizare a costurilor, concomitent cu procesarea creditelor acordate, va conduce la creearea premiselor de creștere a activității de creditare pentru persoanele fizice în cadrul băncii.

Creditul, a constituit și constituie pentru UniCredit oferta primordial pentru clienții săi și implicit activitatea de creditare semnifică o componentă principală a întregii politici a băncii. Obținerea profitului reprezintă scopul principal al activității de atragere a mijloacelor bănești și valorificării acestora prin intermediul creditelor și categoriilor de plasamente.

Politica de creditare a UniCredit Țiriac Bank are în vedere mai mulți factori cu mișcări și efecte diverse. Un prim factor este reprezentat de cererea de creditare care,la rândul ei este determinată de micșorarea nivelulul de capitalizare al mai multor agenți economici, de dezcreșterea profitului sau de alte nivele ale capitalizării. Promovarea creditelor este sprijinită și de politica de creditare datorită cliențiilor și capacității acestora de a rambursa obligațiile față de bancă, la termen.

Obiectivul activității de creditare este de a garanta servicii de calitate clienților pentru fiecare tip de credit solicitat la un moment dat, acestea îndeplinind clauzele prevăzute în Normele metodologice de creditare astfel, garantâmd profitabilitate ridicată pe termen lung,atât prin dezvoltarea portofoliului de credite, cât și prin perpetuarea calității acestora.

BIBLIOGRAFIE

Alexandru Olteanu – Management bancar, Editura Dareco, București, 2003;

Alexandru Olteanu – Managementul portofoliului și al riscului pe piața titlurilor financiare, Editura Dareco, 2003;

Aurelia Ștefănescu – Contabilitate bancară –suport de curs, Editura Universității Titu Maiorescu, București, 2005;

Cezar Basno, Nicolae Dardac – Managementul bancar, Editura Economică, București, 2002;

Cezar Basno, Nicolae Dardac – Produse, costuri și performațe bancare, Editura Economică, București, 2000;

Constantin Rotaru – Managementul performanței bancare, Editura Expert, București, 2001

Elena V. Dragomir- Drăgoi – Managementul performanțelor bancare, Editura Bibliotheca, Târgoviște, 2007;

Elena Zaharciuc – Contabilitatea societăților bancare, Editura Teora, București, 2005;

Ioan Talpoș – Finanțele României, vol I – Editura Sedona, Timișoara, 1995;

Ion Nițu – Management bancar: fundamente și orientări, Editura Economică, București, 2002;

Ion Nițu – Managementul riscului bancar, Editura Expert, București, 2000

Ligia Georgescu- Goloșoiu – Business of banking, vol I: The banking system components, characteristics and operations, Editura ASE, București, 2002 ;

Marinela D. Manea, Rada Postolache – Creditul bancar-De la teorie la practică, Editura C.H.Beck, București, 2009;

Mihai Ilie – Tehnica și managementul operațiunilor bancare, Editura Expert, București, 2003;

Nicolae Dardac, Teodora Barbu – Monedă, bănci și politici monetare, Editura Didactică și Pedagogică, București, 2005;

Nicolae Dardac, Teodora Barbu – Monedă – credit, vol.I, Editura ASE, București, 2002;

Rada Postolache – Drept bancar, Editura Cartea Universitară,București, 2005;

Toader Pârjol, Dumitru Tudorache – Monedă, bănci, credit, Editura Universitară, București,2005;

Vasile Dedu, Adrian Enciu – Contabilitate bancară, Editura Economică, București, 2001;

Legea privind activitatea bancară nr. 58/ 1998 (republicată în M.Of. nr. 78/ 2005)

Ordonanța de urgență a Guvernului nr.99/2006 privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului( actualizată în M.Of. nr. 208/ 2010)

Anexa 1

Anexa 2

Anexa 3

Anexa 4

Anexa 5