Managementul Activiatilor Operationale Si Planul Financiar

Rezumat

Acestă lucrare este concepută în vederea înființării unei socetăți cu denumire de SC MiniDepozit SRL, care oferă servicii de înmagazire și păstrare a divereselor bunuri ce ocupă spații suplimentare în locuințele oamenilor. Sunt puse la dispoziție spații de diferite mărimi pentru a putea fi închiriate pentru o perioadă de timp lunară sau anuală, pentru a putea economisii suprafața imobilelor proprii ale locuitorilor.

Zona de amplasare a acestui MiniDepozit este în Județul Cluj Napoca, adresa exactă fiind calea Florești, numărul 42. Alegerea acestei locații s-a realizat deoarece nu mai există o altă societate care să presteze servicii similare și cererea este destul de mare deoarece atât numărul de locuitori, cât și numărul de persoane juridice este mare. Mai mult în urma aplicării chestionarului cererii potențiale a serviciului nostru, zona de amplasare este în imediata apropriere de segmentul țintă.

În primul capitol se regăsește cu detalierea formei juridice, a ideei de afacere, oportunitatea și viabilitatea afacerii și motivarea alegerii acestui tip de investiție.

În al doilea capitol este prezentat programul de marketing, care cuprinde piața, segmentul țintă și caracteristicile lui, cu detalierea datelor obținute în urma chestionarului și o scurtă analiza comparativă a concurenței.

În cel de-al treilea capitol se regăsește managementul activităților operaționale. Sunt prezentate structura organizatorică și resursa umană, locația, modul de operare și avizele și acordurile necesare înființării și derulării afacerii.

În cel de-al patrulea capitol se regăsește planul financiar al investiției, care cuprinde prognozele ale cheltuielilor și veniturilor în cele trei variante optimistă, pesimistă și realistă, pe durata a 3 ani, contul de profit și pierdere, cash flow și pragul de rentabilitate.

În ultimul capitol sunt prezentate concluziile referitoare la profitabilitatea afacerii.

Cuprins

Rezumat

Cuprins

Introducere

Capitolul 1. Ideea de afaceri

1.1 Prezentarea ideii de afacere

1.2 Forma juridică

1.3 Oportunitatea de afaceri și viabilitatea acesteia

1.4 Motivația intrării în afacere și rolul întreprinzătorului

1.5 Descrierea serviciului oferit

Capitolul 2. Programul de marketing

2.1 Piața și segmentul țintă

2.2 Analiza Concurentei

Capitolul 3. Managementul activităților operationale

3.1 Structura organizatorică și resursa umană

3.2 Locația

3.3 Modul de Operare

3.4 Avize și acorduri

Capitolul 4. Planul financiar

4.1 Previzionarea cheltuielilor

4.2 Previzionarea veniturilor

4.3 Contul de profit și pierderi

4.4 Cash flow

4.5 Prag de rentabilitate

Capitolul 5. Concluzii

Bibliografie

Introducere

Această afacere se dorește a fi implementată datorită faptului că trăim într-un mediu economic care se bazează pe consum ceea ce duce la încărcarea cu bunuri în interiorul locuințelor și a faptului că există o cerere foarte mare nesatisfăcută de actualele servicIi existente pe piață.

Scopul lucrării de față este analiza intrării pe piața clujeană cu un serviciu inovator, care să satisfacă nevoile locuitorilor din Cluj Napoca.

Domeniul de activitate al firmei este în servicii de închiriere imobile cu suprafețe mici de depozitare. Afacerea va deservi publicul municipiului Cluj-Napoca. Scopul planului de afaceri este organizarea operațiunilor ce se vor întreprinde în vederea identificări posibilităților de dezvoltare a afacerii.

Obiectivul acestui plan de afaceri este să evidențieze sarcinile premergătoare demarării afacerii în cauză :

alegerea domeniului de activitate;

oportunitatea și viabilitatea afacerii;

stabilirea politicilor de promovare;

stabilirea modului de operare;

Am utilizat ca metodă de cercetare pe cea calitativă prin tehnica chestionarului. Respondeții au fost în număr de 60, participând indirect la caracterizarea segmentului nostru țintă. Utilitatea cea mai mare a chestionarului se poate observa la viabilitatea afacerii.

Capitolul 1. Ideea de afaceri

Prezentarea ideii de afacere

Ideea de afacere nu este îndeaproape cunoscută pe piața românească, așadar în continuare vom detalia istoricul serviciului propus spre furnizare.

Ideea provine din America, luând ființă cu 60 de ani în urmă. Momentul în care acest concept a câștigat o popularitate acerbă a fost în anii 90, atât în America, cât și în partea de vest a continentului european, în țări precum Franța, Spania și Marea Britanie. Această popularitate a continuat să se extindă către est datorită dezvoltării economice și sociale a regiunilor aflate în această parte a continentului. Astfel, începând cu anul 2005 s-a încercat implementarea acestui concept și în țări precum Ungaria și Polonia, iar în cele din urmă și în România în anul 2009.

Prin acest proiect se dorește realizarea unei investiții într-o infrastructură modernă de găzduire a bunurilor, respectiv construcția și dotarea unui depozit conform normelor metodologice privind depozitarea. Am hotărât că această afacere este una potrivită datorită rezultatelor obținute în urma aplicării unui chestionar pe piața din Cluj-Napoca, unde la întrebarea „Vă este cunoscut termenul de minidepozit (selfstorage)?” din 60 de răspunsuri primite, unde 1 (Nu știu) și 5 (Foarte bine), rezultatul obținut se prezintă astfel:

Figura 1.1 Gradul de cunoaștere al conceptului de minidepozit

Sursa : prelucrare proprie

Ținând cont că din cei 60 de respondenți, majoritatea cunosc foarte bine conceptul de selfstorage (24 de respondenți), venim în întâmpinarea nevoilor particularilor, respectiv a persoanelor fizice, cât și a celor juridice, din municipiul Cluj-Napoca, județul Cluj, cu această idee de afaceri care se referă la stocarea de bunuri pe suprafețe de depozitare mici, în boxe (spații închise și climatizate) cu o suprafață între 1 și 30/mp. Aceste boxe sunt prevăzute cu sisteme împotriva incendiilor, anti-efracție, de ventilare ,de încălzire și de supraveghere video.

Această idee de afacere a pornit de la dorința de a oferi locuitorilor municipiului Cluj-Napoca un spațiu adiacent locuinței lor unde aceștia pot să-și depoziteze bunuri voluminoase sau neutilizabile pentru moment, în condiții de maximă igienă, siguranță și confort.

Pentru ca această idee să rămână cât mai mult timp întipărită în mintea clienților ce ne vor trece pragul, prin acest proiect ne propunem să oferim servicii de calitate la un preț corect și cu timpul să obținem notorietate pe piața din Cluj- Napoca și nu numai.

Domeniul de activitate al firmei SC MiniDepozit SRL , va fi încadrat conform codului CAEN astfel:

Grupa 52 – „ Depozitare și activități auxiliare pentru transporturi” , obiectul principal de activitate fiind:

5210 – Depozitări

6820 – Închirierea și subînchirierea bunurilor imobiliare proprii sau în leasing.

Această clasă include:

Clădiri de apartamente și locuințe individuale;

Clădiri nerezidențiale, inclusiv pavilioane expoziționale/depozite;

Terenuri ;

Furnizarea de case și apartamente mobilate sau nemobilate pentru utilizarea pe perioade mai mari, de obicei lunară sau anuală;

Dezvoltarea proiectelor de construcții pentru subînchiriere personală;

Exploatarea amplasamentelor pentru locuințe mobile (case mobile).

Această clasă exclude:

Activități de exploatare a hotelurilor, caselor de vacanță, campingurilor, campingurilor pentru rulote și altele de uz nerezidențial sau pentru sejururi de scurtă durată.

Forma juridică

Forma juridică aleasă este cea de Societate cu Răspundere Limitată (SRL) cu asociat unic, având numele de MiniDepozit. Motivele pentru care am ales înființarea unui SRL sunt:

Lipsa necesității calificării în domeniul ales;

Capitalul social minim obligatoriu este de 200 RON;

Costurile de înființare se ridică la cca.800 RON;

Se va plăti un impozit pe profit de 3% dacă firma va avea un venit mai mic de 65.000 de euro;

Desigur, un alt aspect important și deloc de neglijat este faptul că asociatul unic are răspundere limitată, astfel că în cazul datoriilor, bunurile personale nu vor putea fi puse în pericol.

Dintre dezavantajele SRL-ului amintim:

Necesitatea contractării unui contabil autorizat pentru a urmări contabilitatea firmei, iar costul acestuia în general este unul mare;

Cota de 16% pentru impozitul pe profit aplicat dividendelor asociatului unic, la care se adaugă plata contribuțiilor la stat în cazul în care acesta nu mai are un alt loc de muncă , pe lângă acel 3% care este plătit inițial de firmă;

Oportunitatea de afaceri și viabilitatea acesteia

Lipsa acestui serviciu în municipiul Cluj-Napoca, al doilea oraș din Romania ca număr de firme, populație, dezvoltare economică și infrastructură, conform articolului “Topul celor mai bune 10 orașe în care să lucrezi” publicat de Ziarul Financiar în data de 13 decembrie 2013, constituie o oportunitate de a pune pe picioare un start-up. Consider că aceste elemente crează cadru propice pentru înființarea și derularea acestui tip de afacere, nevoie indentificată printr-un studiu efectuat pe piața din Cluj-Napoca.

Acestă oportunitate nu este încă exploatată de piața imobiliară , industrială sau logistică pentru că acolo clienții sunt companii mari, producători sau distribuitori de bunuri de larg consum, care au fluxuri dinamice de intrări sau ieșiri și care închiriază suprafețe de mii de metri pătrați.

Oportunitatea acestei idei de afacere este datorată economiei (bazată pe consum) care implicit obligă populația să își extindă spațiul de depozitare, pentru simplu fapt că oamenii, și românii în special, au o tendință de cumpărare foarte bine dezvoltată care implicit duce la aglomerarea spațiului locuibil.

Danny Dorling, profesor la Universitatea Oxford, conform cercetărilor efectuate, spune că avem de 6 ori mai multe "lucruri" decât generațiile dinaintea noastră. Aceste lucruri – haine, mobilă, tehnologie și alte nimicuri – trebuie înghesuite în locuințele oamenilor. Această idee este de asemenea susținută și de dorința de cumpărare înregistrată la nivelul României, care în anul 2013 a înregistrat o creștere cu 3% față de anul anterior, ajungând la o cotă de 28% conform unui studiu realizat de GFK România în prima parte a anului 2013 pe un eșantion format din 3000 de respondenți.

Viabilitatea acestei idei de afaceri este datorată faptului ca economia este în plină expansiune, oferindu-le locuitorilor o putere de cumpărare din ce în ce mai mare, șansa să-și diversifice și să-și alimenteze toate hobby-urile sezoniere, acumulând astfel o gramadă de lucruri care le folosesc pentru o perioadă limitată de timp. De asemenea, ținând cont de tendințele actuale privind designul interior care promovează optimizarea spațiului locuibil (gen studio ) conduc la nevoia de a anexa spații de depozitare a lucrurilor și de extindere a spațiului locuibil.

Considerăm această idee de afacere una viabilă deoarece orașul Cluj Napoca este un centru business, un nod rutier unde majoritatea firmelor de mari dimensiuni din partea de vest a țării își au sediu și un oraș de tranzit în special pentru fírmele care se ocupă de exportul mărfurilor, făcând legătura directă cu Vama Borș prin Oradea pe DN1/ E60.

Și nu în ultimul rând, viabilitatea acestei afaceri se datorează obținerii beneficiului financiar realizat în urma înființării firmei, care va fi exemplificat în capitolul 6 “Planul Financiar” al lucrării de față.

Oportunitatea acestei afaceri rezultă și din urma unor studii și cercetări proprii întreprinse pe raza municipiului Cluj-Napoca privind dorința clienților de a achiziționa acest produs și amplasarea minidepozitului pentru a fi cat mai aproape de ei. Personale chestionate au răspuns la întrebarea „Sunteți intersați de acest serviciu ?”, după cum urmează:

Figura 1.2 Răspunsurile la întrebarea „Sunteți intersați de acest serviciu ?”

Astfel, ponderea răspunsului „Da” este de 95%, în număr de 55 de persoane, iar ponderea răspunsului negativ este de 5%, respectiv 3 persoane.

Motivația intrării în afacere și rolul întreprinzătorulu înființării firmei, care va fi exemplificat în capitolul 6 “Planul Financiar” al lucrării de față.

Oportunitatea acestei afaceri rezultă și din urma unor studii și cercetări proprii întreprinse pe raza municipiului Cluj-Napoca privind dorința clienților de a achiziționa acest produs și amplasarea minidepozitului pentru a fi cat mai aproape de ei. Personale chestionate au răspuns la întrebarea „Sunteți intersați de acest serviciu ?”, după cum urmează:

Figura 1.2 Răspunsurile la întrebarea „Sunteți intersați de acest serviciu ?”

Astfel, ponderea răspunsului „Da” este de 95%, în număr de 55 de persoane, iar ponderea răspunsului negativ este de 5%, respectiv 3 persoane.

Motivația intrării în afacere și rolul întreprinzătorului

Motivarea intrării în afacere se datorează acumulării de cunoștințe teoretice privind demararea și conducerea unei afaceri în acest domeniu, deprinderi ce au fost dobândite odată cu finalizarea studiilor universitare la Facultatea de Businiess, specializarea Administrarea Afacerilor. Consider că odată cu demararea acestei afaceri mă voi dezvolta atât pe plan profesional cât și pe plan personal, având în vedere că această oportunitate de afacere a fost identificată pe baza propriilor nevoi.

Un punct de plecare în această afacere și totodată un factor motivator este dorința de a-mi asigura un venit stabil fără a fi nevoit să lucrez pentru o altă persoană/ firmă, libertatea de a lua decizii singur asupra viitorului financiar al firmei, șansele de a pune în practică toată baza teoretică dobândită până în momentul de față și nu în ultimul rând succesul pe care această idee îl poate avea pe piața din Cluj Napoca.

Motivele care vor contribui la transformarea acestei idei într-o afacere de succes vor fi calitatea și prețul serviciilor oferite de către întreaga echipă a firmei care vor da încredere clienților și cu timpul îi vor fideliza. De asemenea, colectivul cu care clienții vor intra în contact, vor avea ca principal obiectiv asigurarea oamenilor de serviciul oferit și insuflarea ideii că merită să contracteze serviciile firmei noastre pentru a-și depozita bunurile. Alături de aceștia, eu voi avea grijă de buna desfășurare a lucrurilor ținând cont că firma este o investiție personală, iar orice lucru pozitiv sau negativ va fi asociat cu numele și persoana mea.

Punctul meu de plecare în această experință antreprenorială îl reprezintă pasiunea mea de a lucra cu oameni, de a le veni în ajutor, disponibilul de resurse financiare fără de care nu aș putea pune pe picioare această afacere și nu în ultimul rând sprijinul celor cunoscuți, al prientenilor și al familiei.

Punctele mele forte care mă definesc sunt ambiția de a nu renunța în încercarea de a îndeplini obiectivele propuse, dorința de studiu continuu și munca, și nu în ultimul rând pasiunea cu care fac lucrurile care îmi plac.

Dintre punctele mele slabe menționez faptul că mă atașez prea mult de persoanele cu care lucrez, acest lucru ar putea ca pe termen scurt să-mi afecteze concentrarea și puterea de a lua decizii de unul singur, precum și personalitatea puternică care nu acceptă părerile celorlalți și care dorește cu orice preț să-și impună punctul de vedere.

Pentru a deveni și mai bun în acest domeniu m-am hotărât să continui studiile de specialitate în Administrarea Afacerilor și să mă înscriu la un curs în Marea Britanie unde voi putea să acumulez noi cunoștințe de la profesioniști în domeniul selfstorage.

Rolul meu în cadrul Firmei MiniDepozit SRL este acela de unic asociat și administrator. Mă voi implica direct în organizarea activităților în cadrul firmei, de recrutarea persoanlului și instruirea acestuia precum și în luarea deciziilor cu privire la investițiile viitoare.

Ca și angajat al firmei, voi avea un contract de muncă cu 50 de ore pe săptămână cu o zi liberă și un concediu de 21 de zile anual. Desigur, fiind administrator al MiniDepozit orarul meu nu va fi unul stabil astfel că până vom promova această afacere , munca depusă și orele lucrate vor trece cu mult peste limita impusă în contract, însă acest lucru se va schimba odată cu întărirea imaginii firmei și câștigării notorietății pe piața din Cluj Napoca.

Este imposibil să nu mă implic direct în această afacere având în vedere că este un mijloc de a obține independența financiară, pentru că este o afacere de suflet în care îmi voi investi toate economiile.

Descrierea serviciului oferit

Serviciile oferite sunt strâns legate de depozitarea de bunuri în spații special amenajate, acestea putând fi contractate atât de persoanele fizice cât și de cele juridice de pe piața locală din Cluj-Napoca.

Firma oferă clienților posibilitatea alegerii unui serviciu (a unui mini-depozit) sau a mai multora, din totalul de 150, în funcție de necesitățile acestora :

Boxele care urmează a fi închiriate și care fac obiectul activității firmei noastre se împart în doua categorii după cum urmează :

-Boxe interioare climatizate 75%

-Boxe exterioare neclimatizate 25%

Am ales această distribuție a serviciilor pe care le oferim datorită răspunsurilor primite cu ajutorul chestionarului la întrebarea „Ce tip de boxă v-ar interesa?” :

Figura 1.3 Răspunsul la întrebarea „Ce tip de boxă v-ar interesa?”

Cum se poate observa, în urma centralizării răspunsurilor chestionarului, 43 de respondenți (73%) au optat pentru boxa interioară cu climatizare.

În ceea ce privește gama serviciilor oferite de firma noastră, aceasta este una foarte mare datorită varietății de dimensiuni a boxelor, după cum urmează:

1 și 2 mp -1,25m3 /5,4m3

4 și 6 mp -10,8m3/ 16 m3

12 și 16mp -32,5m3 /43,2m3

20 și 25 mp -54 m3 / 67,5 m3

25 și 35 mp -81 m3 / 94,5 m3

Având în vedere natura serviciului pe care noi dorim să îl furnizăm, respectiv închirierea de spații pentru depozitarea bunurilor personale, este necesar să ținem cont atât de legislația în vigoare privind acest tip de serviciu. Pentru aceasta, boxele pe care noi urmează să le închiriem vor avea, pe lângă varietatea dimensiunilor, o serie de caracteristici care vor spori atractivitatea, încrederea și interesul viitorilor noștri clienți.

Dintre aceste caracteristici amintim:

Climatizarea unităților;

Asigurarea securității prin personal calificat;

Supraveghere video a boxelor;

Asigurarea de posibile daune;

Dotarea cu diferite mijloace de transportare a bunurilor de la mașină spre boxă și invers.

În ceea ce privește detalierea dotărilor pentru fiecare tip de boxă în parte am conceput un tabel după cum urmează:

Tabel 1.1 Caracteristicile principale ale boxelor

Am considerat că este necesară furnizarea unui serviciu complet, datorită faptului că în urma aplicării chestionarului pe un grup de 60 de persoane, la întrebarea „Ce utilaj vă este necesar la manipularea bunurilor?” răspunsurilor au generat următorul rezultat:

Figura 1. 4 Răspunsul la întrebarea „Ce utilaj vă este necesar la manipularea bunurilor?”

Ținând cont de dotările boxelor menționate anterior, pentru ca serviciile oferite să fie complete și să vină în întâmpinarea nevoilor viitorilor noștri clienți, noi le vom pune la dispoziție o serie de „servicii complementare” care vor avea ca scop manipularea facilă a bunurilor.

Dintre aceste servicii amintim:

Închirierea de rafturi

Închirierea de cutii de depozitare

Am considerat că aceste servicii complementare sunt necesare datorită răspunsurilor primite la întrebarea „Ce dotări ați adăuga?”, care au generat următorul rezultat:

Figura 1.5 Răspunsul la întrebarea „Ce dotări ați adăuga?”

Din totalul de 60 de respondenți, 36 au optat pentru rafturi resprezentând 55% din totalul de persoane chestionate, 20 de răspunsuri reprezentând 31% din persoanele chestionate au optat pentru cutiile de depozitare, iar doar 9 răspunsuri au fost pentru varianta europaleților, acestea reprezentând 14% din total.

Furnizarea serviciilor nu se va putea face fără o construcție de calitate, care să respecte legislația în vigoare și care să fie durabilă. Astfel, pentru realizarea construcției vom contracta firma ACI Construct din Cluj Napoca, lider pe plan local și cu o experiență de peste 60 de ani în domeniul construcțiilor. Am ales această firmă datorită personalului specializat și a colaboratorilor în domeniu și nu în ultimul rând pentru faptul că oferă cel mai mic raport calitate-preț.

Contractul cu ACI Construct prevede construirea minidepozitelor de la A la Z, respectând specificațiile noastre privind dimensiunile și design-ul. Pe lângă execuția construcției propriu-zisă și repararea infrastructurii de acces existentă, această firmă va realiza și o serie de alte servicii după cum urmează:

Tabel 1.2 Serviciile furnizate de ACI Construct SA

Datorită fenomenelor meteorologice imprevizibile, dar și din cauza terților factori ce pot interveni în buna desfășurare a activității, pot apărea situații neprevăzute care pot influența negativ clienții, partenerii, colaboratorii și angajații. Ținând cont de acest aspect se va încheia o asigurare de răspundere civilă cu firma AlianzTiriac S.A.

Pentru asigurarea securității, pe lângă sitemele luate în considerare până acum, mai trebuie să contractăm o firmă specializată pentru oferirea personalului autorizat, deoarece conform normelor legale, în acest domeniu nu este permisă prestarea de servicii de pază în regie proprie. Astfel se va face un contract cu firma P.P Protect SRL care activează pe piața locală încă din anul 2005.

Pentru a ușura sarcina atât a angajaților cât și clienților noștri privind rezervarea, achiziția și plata produsului se va achiziționa un software (StorMan ) de la firma PointLogistik SRL cu mentenanță inclusă pentru 3 ani.

După cum bine se cunoaște în literatura de specialitate toate produsele vin o dată cu anumite servicii interdependente de acestea, în cazul nostrul avem :

Servicii de Supraveghere video care se efectuează 24/24 ore cu ajutorul sistemelor de supraveghere de ultimă generație de la firma Aerotech Electrocom, lider de piață în acest domeniu și include :

Sistem supraveghere video – 14 camere de supraveghere IP FullHD 2 megapixel exterior cu infraroșu CC-IPE1080P4IR(Sony )

Monitoare LCD EVGA InterView 1700(Sony)

Înregistrator digital DVR Stand Alone CC-DVR6816FD(Sony)

Mentenanță pe 3 ani gratuită

Serviciile de pază sunt asigurate 24/24 ore de către firma specializată P.P Protect SRL care activează pe piața locală. Aceștia ne pun la dispoziție 3 persoane specializate și serviciul de intervenție rapidă în caz de necesitate.

Servicii complete de informații de gestionare privind depozitarea de bunuri cu ajutorul software-ului StorMan ( aplicație ) care permite utilizatorului să estimeze cu exactitate de ce boxă are nevoie .

Serviciile care constă în punerea la dispoziția clienților mijloace de manipulare a bunurilor :

Cărucior cu platforma 500 Kg cod PH5003

Transpalet Powerlifter AC25S

Scară mobilă 

Serviciile de închiriat puse la dispoziția clienților :

Rafturi

Cutii

În ceea ce privește prețul serviciilor furnizate de firma noastră, acesta diferă în funcție de suprafața pentru care se optează și de amplasament, respectiv în interiorul sau în extriorul clădirii, după cum urmează:

Tabel 1.3 Tarif închiriere minidepozit

Capitolul 2. Programul de marketing

Piața și segmentul țintă

Conform recensământului din data de 13 iulie 2013 al Institutului Național de Statistică privind populația municipiului Cluj-Napoca, informațiile relevante pentru definirea segmentului nostru țintă au fost:

Populația totală a muncipiului Cluj Napoca este de 490.000 de locuitori, dintre care:

360.000 sunt locuitori rezidenți

100.000 sunt studenți

20.000 lucrează în oraș – fără să aibă reședința în Cluj-Napoca

Totalul locuințelor este de 80.000

Numărul de persoane juridice înregistrare în municipiu este de 86.068

Venitul total pe gospodărie este de 2600 RON.

Pentru a putea determina caracteristicile grupului nostru țintă am utiliazat ca metodă de cercetare chestionarul. Acesta a fost aplicat atât online cât și în teren, pe platforma Facebook și pe strada Memorandumului din Municipiul Cluj Napoca. În urma celor 61 de răspunsuri obținute am reușit să distingem următoarele:

Din totalul celor chestionați, respondenții de sex masculin au reprezentat majoritatea, cu o pondere de 64% față de 36% de sex feminin.

Figura 2.1 Ponderea sexelor

Majoritatea respondenților care au participat la realizarea acestui studiu s-au încadrat în intervalul de vârstă de 27-55 de ani cu un procent de 52%, urmat îndeaproape de cei cu vârsta cuprinsă între 18-26 ani, ponderea respondenților cu vârsta peste 56 de ani fiind nesemnificativă

Figura 2.2 Vârsta segmentului țintă

În ceea ce privește spațiul locativ al persoanelor chestionate și interesate de serviciul care urmează să îl furnizăm, în urma chestionarului aplicat pe 61 de persoane, în proporție de 59%, respectiv 36 de respondenți locuiesc la apartament, iar cei mai mic porcent îl dețin persoanele care locuiesc la cămin, respectiv 7%.

Figura 2.3 Spațiul locativ

Datele privind venitul net al familiei în care se încadrează fiecare respondent al chestionarului, interesat de acest serviciu, în urma centralizării sunt: 22 de respondenți au un venit de peste 4000 RON, aceștia reprezentând 36% din totalul persoanelor chestionate, la care se adaugă și cei cu venituri între 3000-3500 RON, ponderea acestora fiind de 18%, egală cu a celor a căror venituri sunt sub 2500 RON.

Figura 2.4 Venitul Populației

Și un ultim aspect asupra căruia ne-am oprit atenția este statul juridic al fiecăruia din cei chestionați, iar rezultatul obținut a fost că din cei 61 de respondeți, 36 sunt persoane fizice (68%) și 17 sunt persoane juridice (32%). Considerăm acest lucru foarte important de analizat deoarece vom ști cui ne adresăm și totodată ce îmbunătățiri/ modificări va trebui să aducem serviciului furnizat pentru a putea satisface nevoiele clienților.

Figura 2.5 Forma Juridică

Caracteristicile segmentului țintă

Astfel, conform analizei efectuate, segmentul nostru țintă la care serviciile se adresează are următoarele caracteristici :

Locuitori ai municipiului Cluj Napoca

Venitul net la nivelul familiei depășește suma de 4000 RON lunar

Locuiesc în apartament și la casă, iar cei mai puțini la cămin

Au vârsta cuprinsă între 27- 55 ani

În cea mai mare parte sunt persoane fizice, însă nici persoanele juridice nu vor fi trecute cu vederea

Analiza Concurentei

Deși la nivel local nu există concurență directă, având în vedere că acest concept de afacere este unul nou în partea de vest a țării, nu putem spune că și cea indirectă lipsește cu desăvârșire. Pornind de la hotelurile pentru anvelope care există pe raza municipiului Cluj Napoca (care desigur nu oferă aceleași servicii ca și firma noastră, ele fiind orientate spre un singur tip de produse care se depozitează și anume anvelopele) și până la mentalitatea oamenilor, putem spune că aceasta este concurența noastră indirectă. De ce gândirea oamenilor reprezintă un pericol? Deoarece persoanele sunt tentate să își depoziteze lucrurile nefolositoare în apropierea spațiului locuibil, riscând chiar să îl micșoreze și sunt sceptice în privința acestui nou concept. De asemenea, economia la nivel național și educația primită, le îngrădește gândirea; astfel, preferă să nu plătească pentru depozitarea lucrurilor inutile și să își micșoreze spațiul locativ, gândind că acea sumă investită într-un astfel de serviciu ar putea fi folosită cu succes în altă parte.

La nivel național însă, principalul concurent de pe piața română este Euroministorage din București, primul care a adus la noi în țară acest concept în anul 2009. Firma este controlată de un holding canadian, fiind un jucator important în domeniu deoarece deține peste 1000 de spații de depozitare pe o suprafață desfășurată de 7500 mp.

În cele ce urmează, vom face o comparație cu serviciile pe care principalul nostru concurent le oferă pentru a ne putea forma o idee despre acoperirea, cererea și veniturile pe care acest tip de afacere le poate genera:

Tabel 2.1 Comparație preț și unități Euroministorage și MiniDepozit

Pentru a detalia diferența dintre MiniDepozit și Euroministorage se va face comparația serviciilor, după cum urmează:

Tabel 2.2 Comparație servicii Euroministorage și MiniDepozit

Dupa cum se poate observa Euroministorage taxează anumite servicii care firma MiniDepozit nu o face . In conluzie putem spune ca oferta noastră este mai bună pentru clienți și aceștia vor fi atrași de oferta noastră clienți vor avea de câștigat în urma intrări noastre pe piață .

Capitolul 3. Managementul activităților operationale

Structura organizatorică și resursa umană

Pentru demararea afacerii avem nevoie de 6 posturi, 1 administrator ,1 contabil ,1 receționer și 3 paznici, iar structura lor este redată în figura următoare:

.

Figura 3.1 Structura organizatiei Minidepozit

Peste 3 ani odată cu câștigarea clienților și creearea unui brand dorim sa extindem numarul de posturi de la 6 posturi în întrarea în afaceri la 10 posturi astfel structura va arata cum este reprezentată în figura 3.2:

Figura 3.2 Structura organizatorica peste 3 ani.

Detalii privind personalul

Postul de administrator al afacerii se va ocupa Corovei Florin, fondatorul acestei afaceri și datorită faptului că firma este la început de drum, acesta va suplini și alte posturi cum ar fi cel de receptioner. Administratorul este responsabil de:

elaborarea strategiilor de promovare;

intocmirea bilantului;

asigurarea plăților catre terțe persoane;

furnizori, stat, organizarea controlului asupra tuturor operațiunilor patrimoniale;

buna funcțioanare a firmei;

asigurarea bugetelor;

recrutarea personalului, angajarea și motivarea acestuia.

Acesta este îndreptățit să ocupe acest post nu numai din privința învestițiilor, ci și din privința profesională și educațională a acestuia având atât studii econonomice de specialitate, cât și experiență relevantă, comportament adecvat în relațiile cu persoanele cu care înteracționează.

Pentru postul de Contabil va fi nevoie de 1 persoană, aceasta va ocupa funcția conform art. 11 din Legea nr. 82/1991, care specifică că trebuie să dețină studii economice superioare, iar cu avizul conform legii 53/2003 Codu Muncii (art27) se certifică faptul că angajatul este apt de muncă. Acesta va fi subordonat Administratorul General.

Principalele atribuții care trebuie să le îndeplinească viitorul angajat sunt:

să înregistreze facturile;

înregistrează încasările;

operează avansurile din trezorerie conform deconturilor.

Aceștia vor fi recrutați prin intermediul mediului online după cum urmează:

OLX.com

Linkedin

Ziaru Piața A-Z

ANOFM

Vor fi selectați în funcție de :

experiența care o au în domeniu

recomandările de la persoanele cu care a lucrat .

Pentru postul de la Recepție este nevoie de 1 persoană care să aibă studii medii sau superioare, să cunoască tehnici de comunicare și de vânzări. Angajarea se va face conform legislației naționale în vigoare și va fi subordonată Administratorul General.

.

Principalele atribuții ale recepționerului sunt :

să întocmească facturi;

să preia comenzi și să ofere înformații clientului privind serviciile firmei;

să se ocupe de promovarea firmei în mediul online.

Aceștia vor fi recrutați prin intermediul mediului online după cum urmează :

OLX.com

Linkedin

Ziaru Piața A-Z

Vor fi selectați în funcție de :

Experiența în domenii în care a trebuit sa înteracționeze cu clienții;

Cunostințele în domeniul înformatic (Mc.Office).

Cu Administratorul General, Contabilul și Recepționerul se va încheia un contract de muncă îndividual pe o perioadă nedeterminată, urmând să înceapă activitatea de la 1 ianuarie 2014.

Locul de muncă unde aceștia își vor desfăsura activitatea va fi în felul următor :

Administratorul –Birou și Recepție

Contabilul-Birou

Receptionerul-Recepție

Activitatea prestată de către aceștia se va desfășura în condiții normale de muncă, potrivit Legii nr. 263/2010 privind sistemul unitar de pensii publice, cu modificările și completăril ulterioare.

Pentru posturile de Pază se va încheia un contract de prestări servicii cu firma PP.Protect –Cluj, conform legii 333/2003 care prevede angajarea unui personal autorizat pentru efectuarea serviciilor de pază în domeniul în care firma activează.

Principalele obligații ale paznicilor sunt :

Supravegherea firmei;

Verificarea și înregistrarea documentelor celor care întră pe teritoriul firmei .

Aceștia vor fi selectați în funcție de referințele angajatorului.

Programul de muncă se va face conform art.109/CM

– 40 ore /saptamana, 160ore /lună

Salarizarea se va face astfel :

Administratorul -1125 lei –fiind fondatorul acestei afaceri nu are pretenții financiare pentru prestarea orelor suplimentare.

-Contabilul -1350 lei; 1euro/ oră -orele suplimentare îi sunt platite în numerar sau în zile de odihnă.

-Paznic -1250 lei contract cu PJ PP.Protect-Cluj

-Recepție -1250; 2 euro/oră – orele suplimentare se plătesc în numerar sau în zile de concediu. Aceste salarii vor fi fixe timp de trei ani .

Motivarea personalului se va face prin :

– oferirea unor programe de traning

-și bonusuri.

Beneficiile oferite de către firmă angajaților sunt:

-ținută personalizată cu logo-ul firmei

-mediu de lucru fără stres.

Locația

Localizare pe harta

Întreprinderea va deservi pentru început locuitorii din raza municipului Cluj –Napoca aflat  la întersecția paralelei  46° 46’ N cu meridianul 23° 36’ E. în Nord Vestul României.

În urma faptului că își doresc acest serviciu este foarte relevant și de unde l-ar achiziționa, astfel la întrebarea „În ce cartier ar trebui să fie amplasat minidepozitul ? cu o pondere de 66% din respondenți au ales locația Mănăștur urmați de 15% care au ales între Cluj și Florești. Așadar s-a ajuns la concluzia că cel mai potrivit cartier pentru acest tip de activitate este Manaștur, situat în partea de Vest a municipiului.

Astfel Sediul Social unde se va desfășura și activitatea principala a firmei se află pe Str.Calea Florești , Nr.42 Cluj –Napoca, iar datorită faptului ca suntem la drumul principal E60, vom putea să profităm de această locație astfel încât să putem maximiza vizibilitatea și accesul în interiorul sediului.

Atât locația cât și clădirea ce urmează a fi construită vor genera efecte favorabile în domeniul marketingului și va reduce costurile atât ale clienților, cât și ale noastre .

Principalele avantaje oferite de acest amplasament sunt :

distanța foarte mică de segmentul țintă, sub 1 km (locuitorii cartierului Mănăstur);

accesul cu automobilul;

infrastructura modernizată, luminată;

mijloace de transport în comun în apropiere;

numărul mare de locuințe peste 10000 în acest cartier (blocuri din ani 1990 cu suprafața mică)

vizibilitate la strada unde trec zilnic peste 20.000 de oameni;

prezența a trei centre comerciale Polus, Cora, Praktiker.

Principalul dezavantaj creat de acest amplasament este distanța mare de cartierele Mărăști, Bună Ziua, Ghiorgheni (6-8 km).

Modul de Operare

Activitatea firmei va începe la data de 1 Ianuarie 2015 până atunci, va fi finalizată construcția și se vor obține autorizațiile nececesare demarării afaceriii și se vor putea efectua primele rezervări ale unitaților de depozitare.

Rezervarea, achiziția și plata produsului se va efectua prin intermediul software-ul achiziționat de la firma PointLogistik Srl .

Rezervarea se poate face la :

Recepția sediului firmei str.Calea Floresti Nr42,Cluj-Napoca

online http://micdepozit.mercantil-online.ro/ pe site-ul firmei

telefon la nr 0745xxxxx .

Achiziția se face doar la sediul firmei la Recepție deoarece trebuie încheiat un contract îndividual și o asigurare, pentru acestea fiind necesar un buletin de indentitate, apoi după încheierea formalităților legale, beneficiarului va primi un card personalizat de acces și astfel întra în posesia boxei din momentul respectiv. Acestă boxă se poate achiziționa pe o perioadă de minim o lună de către clienții persoane fizice sau juridice.

Contractul prevede o garanție pentru eventualele daune în valoare de 50 euro, și încheierea unei asigurari civile în valoare de 5 euro. În contract este specificat ce este permis și ce nu este voie sa depoziteze (produse înflamabele ).

Accesul la produs se efectuează doar de către proprietarul boxei sau persoana împuternicită cu ajutorul cardului personalizat, oricând pe parcursul programului de lucru Luni –Duminică de la ora 700 -2200 sau la cerere 24h/7 zile pe saptămană.

Principalele caracteristici ale construcției

Categoria de importanță a construcției este „C” – importanță normală.

Gradul de rezistență la foc: III

Ansamblul proiectat este format dintr-un corp de clădire cu ale cărui funcțiuni deservesc activitatea de recepție și de depozitare.

Parter

spațiu de producție, spații sociale și spații tehnice, depozitare și atelier mesteșugăresc;

funcțiunea: activități de producție confecții metalice

suprafața terenului: – 2500 mp;

regim de înălțime : – P;

înălțime cornișă – HMAX. (STREAȘINĂ) = 3.00m;

înălțime coamă – HMAX.( COAMĂ ) =3.50m;

suprafață construită totală – Sc = 1636 mp;

nr.boxe – interior 133 -75%

– Exterior 17 -25%

suprafață desfasurată totală – Sd =1727 mp;

suprafață spațiu verde – 273 mp ;

suprafața /accese/terase /s.aux – 500 mp .

SPECIFICAȚIA

Suprafețele repartizate la nivelul parterului: destinat spațiilor de depozitare, birourilor și recepția. Tot la acest nivel avem întrarea principală în construcție, vestiar, grup sanitar și oficiu pentru personal și spații tehnice.

Astfel suprafețele vor fi repartizate în urmatoarele încăperi:

PARTER :

Zonă de acces+circulații =400 mp.

Centrală termică =9.20mp;

Tablou electric =3.70mp;;

Grup sanitar =1.45mp;

Oficiu =6.85mp;

Birou =20 mp;

Birou =15 mp

Total =49,35

Boxe depozitare interior =896 mp

Boxe depozitare exterior =740

Total = 1636 mp

Spațiile funcționale au fost dotate corespunzător funcțiunii îndeplinite, și au fost propuse utilaje asa cum reiese din prezentarea ce urmează:

Spațiul destinat personalului (vestiar, oficiu) este dotate cu:

Dulapuri pentru angajați

Mobilier specific oficiului.

Spațiu destinat depozitări de bunuri (boxele ) este dotat cu :

sistem supraveghere

sistem anti-incendiu

sistem acces-control și anti-efracție.

Spațiu destinat recepției este dotat cu:

Birou

Calculator

Scaune

STRUCTURA

Hala propusă este o construcție monobloc. Structura de rezistență fiind alcătuită dintr-o structură principală din stâlpi metalici și grinzi metalice, cu fundații de tip pahar sub stâlpi. Vor fi prevazute de asemenea izolații hidrofuge din membrane bituminoase la înfrastructura și la platformele înterioare. Construcția propusa se va amplasa pe un teren relativ plat. Amplasamentul nu pune probleme tehnice deosebite. Pentru execuția lucrărilor, se impun urmatoarele măsuri:

• se va atinge stratul bun de fundare iar fundațiile izolate vor fi încastrate cel puțin 20 cm;

• se vor face lucrări de drenaj pe contur, pentru descărcarea înfiltrațiilor;

• în timpul executării fundațiilor se vor realiza epuismente, deoarece contactul prelungit al terenului de fundare cu apă de înfiltrație, sau din precipitații, poate afecta portanța acestuia și stabilitatea săpăturii;

• săpăturile mai adânci de 1,5 m vor fi executate cu sprijiniri;

• apele de suprafață vor fi conduse pe rigole betonate, iar pe conturul imobilului se vor executa trotuare și platforme etanșe;

• planul de fundații se va prezenta geotehnicianului înainte de autorizare, pentru corelarea cu condițiile morfo-litologice.

INCHIDERI ȘI COMPARTIMENTĂRI

Închiderile exterioare atât la pereți cât și la învelitoare vor fi realizate din panouri sandwich termoizolatoare de 10 cm grosime care se vor monta pe structura metalica.

Compartimentările nestructurale înterioare vor fi executate din șistem de pereți ușori pe structură metalică, cu uși glisante pvc .

ÎNVELITOARE

Invelitoarea va fi sub forma unor panouri de acoperiș termoizolatoare fixate pe panele metalice de acoperiș. Are elemente de preluare a apelor din precipitații de tip jgheaburi și burlane din tabla .

FINISAJE INTERIOARE

La cererea beneficiarului, finisajele prevăzute sunt de standard calitativ și estetic mediu spre ridicat, generând o imagine de calitate superioară:

• tencuieli înterioare

• tencuieli driscuite la pereti și tavane

• glet de ipsos la pereți și tavane

• placaje ceramice din faianță la grupuri sanitare, pe înațime variabilă

• pardoselile vor fi din: beton

• gresie în spațiile sociale.

• zugrăveli+vopsitorii în culori acrilice

• tâmplariile înterioare și exterioare.

Ferestrele și usile exterioare se vor realiza din tamplarie PVC.

FINISAJE EXTERIOARE

• Finisajul exterior va fi asigurat de panourile de închidere termoizolatoare pe partea de suprastructură.

• Soclul se va tencui și driscui și va rămâne în culoare naturală a cimentului.

AMENAJĂRI

Spatiul interior al încintei, se va amenaja astfel încât să cuprindă:

• acces auto și pietonal;

• platforme pentru acces boxa .

ÎMPREJMUIRI

Se va imprejmui întreaga încintă cu un gard din structură metalică cu plasă.

DOTĂRI

INSTALAȚII AFERENTE CONSTRUCȚIILOR

Construcția cu destinația spațiu „Hala mini depozite” este dotată cu înstalații electrice, înstalații de apă, înstalatii de canalizare, înstalații de încălzire, așa cum sunt descrise în continuare:

INSTALAȚII DE APĂ

Alimentarea cu apă potabilă va fi facută din rețeaua de apă existent în drumul de pe latura estică a parcelei. Se va realiza un branșament de apă pe care se va monta un contor, după citirea căruia se va întocmi factura de consum de apă.

Apa caldă menajeră se va prepara în fiecare grup sanitar cu câte un boiler electric cu acumulare de 15 litri, iar în oficiu cu un boiler electric cu acumulare de 50 litri. Grupurile sanitare și oficiul vor fi dotate cu obiecte sanitare de bună calitate (vas de closet, lavoar și spalator înox). Fiecare obiect sanitar va fi prevăzut cu armăturile specifice (baterie monocomandă de lavoar spălător, armături pentru WC specifice, robineți, colțar). De asemenea se vor prevedea robinete de trecere.

INSTALAȚII DE CANALIZARE

Apele uzate menajere vor fi dirijate prin coloane verticale și colectoare orizontale spre puntele de evacuare către exterior. Apele colectate de la grupurile sanitare și oficiu vor fi evacuate direct la rețeua din încintă, care printr-un cămin racord canal se vor deversa în fosa septica vidanjabilă.

Apele meteorice de pe acoperiș și de pe platformele betonate de lângă hală vor fi evacuate prin jgheaburi, burlane și receptori de carosabil, printr-o rețea de încintă distinctă de rețeaua menajeră, în separatorul de hidrocarburi, iar după aceea în canalul morii situat pe latura sudică a terenului.

Conductele de canalizare vor fi executate din polipropilena (cele din interiorul cladirii) și PVC-KG (cele montate îngropat în pamint) și se vor monta în dulapuri sanitare sau îngropat în pat de nisip. Coloanele de canalizare vor fi prevăzute cu piese de curățire, pentru ușoara lor întreținere. Fiecare grup sanitar va fi dotat cu șifon de pardoseală pentru preluarea eventualelor scurgeri de apă ce pot apărea pe pardoselă.

INSTALATȚII DE ÎNCĂLZIRE

Încălzirea spațiilor se va face prin radiatoare electrice și aeroterme.

Temperaturile asigurate în spațiile cu diverse funcțiuni vor fi după cum urmează:

• Spațiile sociale: min. 20 °C (în condiții de iarnă)

• Zona de producție și atelier: min. 18 °C (în condiții de iarnă)

Furnizarea apei calde și reci se va face în regim continuu, la debitul necesar, asigurându-se o temperatură de distribuție:

• apă rece : 5 – 10 °C

• apă caldă : 55 – 60 °C

INSTALATII ELECTRICE

Soluția de alimentare cu energie electrică

Alimentarea cu energie electrică a clădirii din rețeaua furnizorului și poziția finală a blocului de măsură și protecție trifazat, se vor realiza conform avizului de racord eliberat de S.C. Electrica la cererea beneficiarului și conform studiului de soluție întocmit de șiSE-SD-SC Electrica la comanda beneficiarului.

Racordul electric se va realiza prin intermediul unui bloc de măsură și protecție trifazat (BMPT), amplasat în exterior la limita de proprietate.

Instalația de iluminat normal

Având în vedere destinația obiectivului, s-a ales un iluminat artificial direct, realizat cu surse fluorescente, care să asigure un nivel de iluminare în conformitate cu destinația spațiilor iluminate:

• 200 lx – în spațiile de circulație

• 150 lx – în grupuri sanitare, vestiare etc

• 300 lx – în hala de productie

Iluminatul interior se realizează cu apărate de iluminat echipate cu lămpi fluorescente montate aparent pe elementele de construcție. Comanda aparatelor se realizează local din întreruptoare, comutatoare și senzori de mișcare.

Iluminatul exterior se realizează cu apărate de iluminat cu lămpi cu halogenuri metalice montate apărent pe fațada clădirii. Comanda acestor apărate se va face automat din tabloul general printr-un întreruptor crepuscular.

Instalația de putere și prize

Toate prizele utilizate sunt cu contact de protecție și sunt montate îngropat. Coborârile la prize se vor executa în tuburi de protecție din PVC.

Cablurile folosite pentru circuitele de priză sunt din cupru cu izolație și manta din PVC, tip CYYF, montate în tuburi de protectie din PVC.

Numărul de circuite a fost astfel stabilit pentru a nu depăși puterea de 2,0 kW pe circuit.

Cablurile de alimentare se vor monta în tuburi din PVC sau jgheaburi metalice perforate cu capac. Cablurile ce alimentează utilajele vor fi protejate în țevi metalice de protecție la coborârile spre aparatele din hala de depozitare și suplimentar, cu profile metalice ”C”, la trecerile orizontale dinspre perete spre echipament (trecerile ce se realizează aparent pe pardoseală).

Priza de pământ

Priza de pământ este realizată dintr-un conductor orizontal din platbandă din OLZn 40×4 mm montat perimetral în fundația clădirii.

Instalația de voce-date

Racordul telefonic la rețeaua orășenească se va executa conform avizului de racord eliberat de UPC la cererea beneficiarului.

SITUAȚIA EXISTENTĂ A UTILITĂȚILOR ȘI ANALIZA ACESTORA

Utilitățile necesare funcționării obiectivului sunt: energia electrică, apă și canalizare. Asigurarea acestora se va face în modurile descrise în continuare:

Energia electrică se va asigura prin racord de la rețeaua existentă pe drumul care trece prin fața proprietății. Trebuie executat doar branșamentul la aceasta, conform reglementarilor în vigoare, numai după obținerea avizului de racordare necesar. Punctul de masura a energiei electrice (BMP) se va amplasa conform avizului. Se va monta o priza de împământare în zona de amplasare a punctului de masura(BMP).

Alimentarea cu apă potabilă va fi facută din rețeaua de apă existentă prin intermediul unui branșament de apă, pozat îngropat în pat de nisip.

Canalizarea se va asigura prin intermediul conductelor pozate îngropate (în pat de nisip), rețeaua înterioară de canalizare va prelua rezidurile menajere și le va deversa într-o fosa septica vidanjabila.

Avize și acorduri

Avizele și acordurile necesare în cazul acestui proiect de învestiție sunt cele emise de organele în drept, potrivit legislației în vigoare, și anume:

• certificatul de urbanism, nr 17 din 2013 avizat și aprobat potrivit legii;

• avize solicitate prin certificatul de urbanism:

Agentia pentru protectia mediului

Directia Sanatate Publica

Directia Sanitar Veterinara

Alimentare cu energie electrica

Alimentare cu apă

Securitatea la încendiu

Salubritate

Capitolul 4. Planul financiar

Înainte ca această idee de afacere să se concretizeze este nevoie de o atentă planificare a proiectului în sine, dar și de resurse financiare. În cazul nostru, sursa de finanțare este formată din fondurile proprii.

Totalul investiției inițiale se ridică la suma de 512.102 RON, respectiv 113.800 Euro la un curs de 1 Euro= 4,5 RON conform BCE din data de 19 februarie 2014. Justificarea acestor costuri se va face în următorul tabel, după cum urmează:

Tabel 4.1 Costuri înființare start-up

Costurile inițiale sunt foarte mari datorită faptului că pentru a ne putea desfășura activitatea este necesară construirea și amenajarea depozitului unde vor fi puse boxele. De asemenea, costurile privind sistemele de securitate, control/acces și anti-efracție sunt foarte mari datorită faptului că am contractat servicii de bună calitate și de actualitate.

Previzionarea cheltuielilor

Previziunea costurilor s-a făcut ținând cont de cele trei variante posibile: pesimistă, realistă și optimistă. Aceasta a fost calculată pentru primii trei ani de funcționare, respectiv anul 2015, 2016 și 2017. Datorită faptului că este o societate comercială nou înființată, aceasta nu are activitate financiară anterioară.

În analiza cheltuielilor pentru anul 2015 s-a ținut cont de cheltuielile efectuate în anul înființării, adaugându-se la aceastea 10% (în varianta optimistă), 20% (în varianta realistă) și 30% (în varianta pesimistă). S-au luat în considerare cheltuielile cu promovarea, amortizările, cu întreținerea, cu impozitele și taxele și cheltuielile salariale, cele din urmă fiind cele mai mari:

Tabel 4.2 Previziunea cheltuielilor pentru anul 2015

Ținând cont de situația dată, cheltuielile anuale cu salariile sunt de 9551 RON, din care 2076 RON reprezintă cheltuielile privind contribuțiile, acestea fiind detaliate în tabelul următor:

Tabel 4.3 Cheltuieli salariale

La finalul primului an de activitate s-a observat că dintre cele trei variante propuse, activitatea firmei noastre se încadrează în cea realistă, având un volum al cheltuielilor de 238.333 RON. Pentru a realiza previziunea cheltuielilor pentru anul 2016 s-a ținut cont de rezultatul obținut anterior, tipurile de cheltuieli analizate rămânând neschimbate:

Tabel 4.4 Previziunea cheltuielilor pentru anul 2016

Ținând cont de creșterile salariale care vor avea loc odată cu trecerea anilor, respectiv cu specializarea personalului angajat, împreună cu modificările suferite de celalalte cheltuieli, pentru anul 2017 am realizat o previziune a costurilor, raportându-ne la situația financiară (realistă) din anul precedent. Toate modificările menționate anterior sunt detaliate în tabelul următor:

Tabel 4.5 Previziunea cheltuielilor pentru anul 2017

În concluzie, în urma previziunilor făcute pentru primii trei ani de activitate ai firmei MiniDepozit SRL, evoluția cheltuielilor a fost analizată în toate cele trei situații: optimistă, realistă și pesimistă. Noi urmărim realizarea variantei optimiste, deoarece aceasta va avea ca efect atingerea pragului de rentabilitate și obținerea de profit.

Previzionarea veniturilor

Pentru ca afacerea să fie rentabilă, cheltuielile prevăzute anterior trebuie să fie acoperite în totalitate de veniturile generate de serviciile noastre. Pentru a putea analiza acest lucru, ca și în cazul cheltuielilor, am luat în calcul toate cele trei variante posibile: optimistă, realistă și pesimistă. Previziunea a fost întocmită pentru primii trei ani de activitate ai firmei, respectiv anul 2015, 2016 și 2017.

Veniturile previzionate sunt strâns legate de capacitatea firmei de a pune la dispoziția clienților boxe de diferite suprafețe, care să le satisfacă nevoile și de gradul de ocupare al acestora pe parcursul celor trei ani analizați.

Ținând cont de aspectele prezentate anterior, în următorul tabel am prezentat previziunea veniturilor pentru cei trei ani de activitate:

Tabel 4.6 Previziunea veniturilor pentru anul 2015

Tabel 4.7 Previziunea veniturilor pentru anul 2016

Tabel 4.8 Previziunea veniturilor pentru anul 2017

Având în vedere cele trei previziuni prezentate, în toate variantele posibile (optimistă, pesiminstă, realistă ) putem spune că pentru anii 2016, 2017 și 2018 veniturile înregistrare sunt în creștere. Ținând cont de raportarea făcută ( la prețul pe unitate închiriată pentru primul an de activitate și cheltuieli realiste la anul 2015 și anul 2016), susținem că aceste venituri sunt realizabile.

Contul de profit și pierderi

În urma calculării cheltuielilor și a veniturilor pentru primii trei ani de activitate ai firmei, am observat că activitatea prestată de MiniDepozit SRL este una rentabilă, datorită faptului că nicio valoare a rezultatului net al exercițiului financiar nu este mai mică de zero.

Contul de profit și pierderi a fost întocmit începând cu anul 2015 datorită faptului că afacerea noastră este un start-up care până acum nu a mai înregistrat activitate financiară.

Acestea fiind spuse, în următorul tabel vom detalia contul de profit și pierderi pentru primii trei ani de activitate ai firmei:

Tabel 4.9 Contul de profit și pierderi

Totalitatea valorilor pozitive obținute ca fiind rezultate nete ale exercițiului financiar, sunt o dovadă în plus că această afacere este una profitabilă, în toate cele trei variante prezentate (optimistă, realistă și pesimistă).

La fel ca și în cazul previziunilor anterioare (cheltuieli și venituri), firma își propune atingerea variantei realiste, iar în cel mai bun caz a celei optimiste. Deși varianta pesimistă nu are valori negative înregistrate ne propunem să evităm încadrarea activității societății comerciale în aceste valori.

Cash flow

Fluxul de numerar va fi calculat pentru primii trei ani de activitate, după înființarea firmei și construcția depozitului unde vor fi amenajate boxele. Pentru determinarea disponibilului de numerar s-au preluat cheltuielile și veniturile din prognozele aferente, la care s-a adaugat impozitul pe profit pentru fiecare an analizat.

Toate informațiile menționate anterior vor fi prezentate în următorul tabel:

Tabelul 5.10 Cash flow

Prag de rentabilitate

Rentabilitatea presupune capacitatea persoanei juridice de a obține profit, respectiv o valoare a veniturilor cu mult mai mare decât cea a costurilor totale. O rentabilitate pozitivă descrie starea în care se află firma (dacă este profitabilă) și totodată influențează percepția acesteia de către celelalte firme. O rentabilitate negativă, descrie o situație nu tocmai plăcută, care de cele mai multe ori pune firma într-o lumină proastă (fie are datorii pe care nu și le poate acoperi, fie este falimentară etc.).

În cazul firmei MiniDepozit SRL pentru a atinge pragul de rentabilitate, sunt necesare diferite grade de ocupare a boxelor, în funcție de varianta aleasă (optimistă, realistă sau pesimistă).

Tabel 4.11 Prag de rentabilitate

În ceea ce privește prezentul prag de rentabilitate, raportarea a fost făcută la valoarea cheltuielilor pesimiste pentru anul 2015. Am ales această valoare datorită faptului că, în urma previziunilor prezentate anterior s-a observat că aceasta este cea mai mare valoare pe care cheltuielile o pot avea.

Considerăm această valoare una potrivită de analizat, pentru că odată acoperite aceste cheltuieli (chiar și pentru varianta pesimistă), afacerea noastră un va avea dificultăți financiare. Dacă în primii trei ani de activitate, când afacerea noastră are cele mai mari cheltuieli datorită investiției inițiale, reușim să atingem pragul de rentabilitate, ne vom putea declara mulțumiți pentru că am pus pe picioare o afacere profitabilă.