La nivel întreprinderii deficitul de trezorerie reprezinta un [608103]
La nivel întreprinderii deficitul de trezorerie reprezinta un
element esential dar si o restrictie a gestiunii financiare a
întreprinderii, în care se concretizeaza rezultatele modului de
realizare a activitatii si de respectare a echilibrului financiar.
În sens restrâns , trezoreria neta este diferenta dintre fondul
de rulment si nevoia de fond de rulmen, respectiv excedentul
sau deficitul de trezorerie. .
În sens larg , trezoreria este diferenta dintre suma activelor
si a pasivelor de trezorerie. (active de trezorerie: disponibilitati
banesti – disponibilitati în banca si an casa – , valori mobiliare de
plasament – titluri monetare si financiare detinute pe termen
scurt – , si efecte comerciale de încasat – cambii, biletela ordin,
cecuri, etc -respectiv pasive de trezorerie: soldul creditor al
contului curent, credite de trezorerie si efecte comerciale de
platit)
Notiunea de trezorerie se refera, cu precadere, la încasari,
lichiditati, disponibilitati banesti în conturi bancare si casa în lei
sau devize la un moment dat, degrevate de datoriile trezorerii,
dar în acelasi timp, notiunea de trezorerie se foloseste si pentru
a desemna diferenta dintre fondul de rulment si nevoia de fond
de rulment sau diferenta dintre încasari si credite bancare pe
termen scurt.
Copyright Notice
© Licențiada.org respectă drepturile de proprietate intelectuală și așteaptă ca toți utilizatorii să facă același lucru. Dacă consideri că un conținut de pe site încalcă drepturile tale de autor, te rugăm să trimiți o notificare DMCA.
Acest articol: La nivel întreprinderii deficitul de trezorerie reprezinta un [608103] (ID: 608103)
Dacă considerați că acest conținut vă încalcă drepturile de autor, vă rugăm să depuneți o cerere pe pagina noastră Copyright Takedown.