Incasso Vs Acreditiv Documentar In Cazul Sc Srl

Capitolul 1. Elemente teoretice

1.1 Incasso

1.1.1 Elemente generale

1.1.2 Fazele mecanismul unui incasso documentar

1.1.3 Avantaje si dezavantaje

1.2 Acreditiv documentar

1.2.1 Elemente generale

1.2.2 Părțile participante la derularea unui acreditiv documentar

1.2.3 Etapele plății prin acreditiv documentar

1.2.4 Avantaje si dezavantaje

1.3 Concluzii

Capitolul 2. Incasso-ului si a acreditivul documentar în cazul S.C. Bridgexim Ind S.R.L.

2.1 Scurtă prezentare a firmei

2.2 Obiectivele S.C. Bridgexim Ind S.R.L.

2.3 Principalele categorii de produse

2.4 Incasso-ului si a acreditivul documentar în cazul S.C. Bridgexim Ind S.R.L.

Concluzii

Bibliografie

Anexe

38 pagini

+ prezentare powerpoint

BIBLIOGRAFIE

Anexa 1

Anexa 2

Anexa 3

Anexa 4

Anexa 5

Anexa 6

Anexa 7

=== incasso vs acreditiv ===

Capitolul 1. Elemente teoretice

1.1 Incasso

1.1.1 Elemente generale

1.1.2 Fazele mecanismul unui incasso documentar

1.1.3 Avantaje si dezavantaje

1.2 Acreditiv documentar

1.2.1 Elemente generale

1.2.2 Părțile participante la derularea unui acreditiv documentar

1.2.3 Etapele plății prin acreditiv documentar

1.2.4 Avantaje si dezavantaje

1.3 Concluzii

Capitolul 2. Incasso-ului si a acreditivul documentar în cazul S.C. Bridgexim Ind S.R.L.

2.1 Scurtă prezentare a firmei

2.2 Obiectivele S.C. Bridgexim Ind S.R.L.

2.3 Principalele categorii de produse

2.4 Incasso-ului si a acreditivul documentar în cazul S.C. Bridgexim Ind S.R.L.

Concluzii

Bibliografie

Anexe

Capitolul 1. Elemente teoretice

1.1 Incasso

Este important de menționat, înainte de orice, că orice operațiune care are la bază un incasso se realizează în conformitate cu prevederilor Publicației Camerei Internaționale de Comerț din Paris cu nr.322/1978, revizuită în 1995 și intrată în vigoare în 1996.

Astfel incasso-ul, ca modalitate de plată, reprezintă tratarea de către bănci a documentelor comerciale (facturi, documente de transport) și/sau financiare (cambii, bilete la ordin) în conformitate cu instrucțiunile primite de la exportator, cu scopul de a:

obține plata și/sau acceptarea;

a preda documentele contra plată și/sau acceptare, dupa caz;

a preda documentele în baza altor termeni și condiții.

Incasso intră în categoria plății documentare, în sensul că prin vehicularea documentelor de către bănci, importatorul efectuează plata nu contra marfă ci contra documentelor comerciale – factura, documente de transport, de proprietate – care atestă livrarea mărfii conform condițiilor contractului, sau financiare – cambii, bilet la ordin, cec, chitanțe, etc – utilizate pentru a obține sume de bani. Incasso constă în ordinul dat de exportator băncii sale de a încasa contravaloarea unei tranzacții comerciale și de a o vira în contul său contra unui set de documente negociat inițial.

Operațiunea este o simplă vehiculare de documente, obligația băncii rezumându-se doar la prestarea unor servicii în anumite condiții, derivate din instrucțiunile primite de la exportator și din uzanțele internaționale.

1.1.1 Elemente generale

Caracteristici generale

Dintre toate modalitățile de plată internațională incasso este aceea care este inițiată întotdeauna de către exportator/vânzător. Aceasta se bazează pe obligativitatea importatorului/cumpărătorului de a plăti valoarea tranzacției comerciale, băncile implicate în acest proces nu au nici un angajament de plată. De asemenea în această operațiune băncile implicate nu își asumă nici un risc comercial, singura lor responsabilitate constând în manipularea setului de documente.

Această tehnică de plată apare într-o operațiune comercială atunci când ordonatorul/vânzătorul dorește transmiterea documentelor necesare tranzacției doar în schimbul plății sau acceptării plății, după cum este cazul.

Părțile implicate în derularea unei plăți prin incasso:

exportatorul, cel care inițiază operațiunea și care încredințează un ordin de încasare băncii sale;

banca exportatorului este cea careia i-au fost încredințate documentele și care trebuie să le trimită băncii prezentatoare împreună cu scrisoarea de instrucțiuni;

banca prezentatoare cea care prezintă și apoi predă documentele cumpărătorului după efectuarea plății;

exportatorul cel care pentru a intra în posesia documentelor trebuie să efectueze plata;

în unele cazuri există și o bancă colectoare, care este altă decât cea emitentă și cea prezentatoare.

Tipuri de incasso:

simplu – plățile se fac contra documente financiare (cambii, bilet la ordin, cec, chitanțe etc), neînsoțite de documente comerciale;

documentar – plățile se fac contra documente comerciale (factură, documente de transport, de proprietate etc), însoțite sau nu de documente financiare.

Plata documentelor depinde de tipul de incasso utilizat:

documente contra acceptare (incasso la scadență)

În acest caz banca prezentatoare eliberează documentele cumpărătorului doar după ce acesta a acceptat trata (cambia) care le însoțește.

documente contra plata (incasso la vedere)

De aceasta dată banca prezentatoare eliberează documentele doar după ce cumparătorul le-a plătit. Banca acționează în conformitate cu instrucțiunile primite de la vânzător/exportator/ordonator.

1.1.2 Fazele mecanismul unui incasso documentar

Fazele mecanismul unui incasso documentar sunt:

încheierea unui contract comercial internațional prin care ambele părți (vânzătorul și cumpărătorul) convin ca modalitatea de plată să fie incasso-ul;

exportatorul expediază marfurile în conformitate cu termenii contractuali, obține documentele care atestă indeplinirea obligațiilor de livrare și prezintă băncii sale (banca remitentă) setul de documente comerciale și/sau financiare, însoțit de instrucțiunile privind modul de eliberare a documentelor către importator;

banca remitentă transmite documentele băncii prezentatoare (banca cumpărătorului) sau băncii colectoare, după caz, însoțite de o scrisoare de remitere, în care sunt indicate instrucțiunile primite de la vânzător;

banca prezentatoare imediat după primirea setului de documente, avizează cumpărătorul de sosirea acestora dar și de modalitatea de plată și de eliberare a acestora:

în funcție de instrucțiunile primite banca prezentatoare eliberează documentele fie împotriva plății fie împotriva acceptării tratei sau cambie aferente;

odată ajuns în posesia setului de documente cumpărătorul poate ridica marfa;

contravaloarea actelor este transferată de banca prezentatoare băncii remitente;

Ca metodă de plată internațională incasso-ul prezintă și o serie de riscuri, destul de importatnte atunci când aceasta modalitate de plata este luată în calcul pentru efectuarea plății într-o operațiune de comerț internațional. Un număr considerabil de riscuri sunt asumate, în principal de către vânzător/exportator care în urma contractului semnat expediază marfa și trimite documentele prin bancă. Însă angajamentul de plată asumat prin contractul comercial nu este suficient și nici nu implică nici o obligație din partea cumpărătorului/importatorului de a plăti.

În același timp prin această metodă de plată exportatorul este sigur că marfa expediată va fi plătită, eliminând riscul neplății, deoarece fără setul de acte trimis prin circuitul bancar importatorul nu poate intra în posesia bunurilor. Chiar dacă este sigur că marfa rămâne în proprietatea lui până la achitarea sau acceptarea plății, după caz, exportatorul este expus unor alte serii de riscuri cum ar fi întârzierea la plată, în cazul incasso-ului la vedere importatorul poate amână plata chiar dacă marfa a ajuns în punctul de destinație.

Un scenariu și mai negativ ar fi acela în care cumpărătorul refuză plata în schimbul setului de documente, banca fiind obligată să le înapoieze vânzătorului. Însă în acest caz exportatorul poate cere despăgubiri în instanță deoarece nu au fost respectate condițiile din contract.

Un alt risc ar fi acela al micșorării încasării ca urmare a deprecierii mărfurilor în perioada de întârziere sau chiar apariției unor cheltuieli suplimentare precum manipularea, staționarea, redirecționarea mărfii. Este vital pentru importator ca atunci când calculează prețul mărfurilor să ia în calcul și deprecierea valutei în care are loc încasarea exportului, valută care în cazul unor întârzieri se poate deprecia considerabil.

Însă pentru a preveni aparitia riscurilor se pot lua unele măsuri precum :

folosirea unei astfel de soluții doar în relațiile cu parteneri cunoscuți, demni de încredere;

includerea în preț a unei cote care să acopere eventualele pierderi cauzate de o întârziere a plății;

includerea unei scrisori de garanție bancară;

apelarea la un tranzitor care să predea marfa doar după ce cumpărătorul face dovada plății;

și nu în ultimul rând mărfurile să fie competitive din punct de vedere calitativ și cantitativ.

Este esențial să punctăm și avantajele pe care o astfel de plată internațională o are în derularea fără probleme a unui contract de comerț. În general incasso-ul este o modalitate de plată mult mai sigură decât ordinul da plată, oferind o oarecare siguranță cu privire la îndeplinirea obligațiilor părților prin contract comercial. Spre deosebire de alte metode, de exemplu acreditivul, implică costuri mai mici, iar în ceea ce privește incasso-ul la scadență cumpărătorul intră în posesia mărfurilor, le folosește și apoi le plătește. Banca nu blochează o sumă de bani din contul clientului sau atunci când sosesc actele, ci doar îi trimite acestuia avizarea, blocarea sumei necesare se face doar în momentului plății propriu zise.

1.1.3 Avantaje si dezavantaje

În cele ce urmează pentru a evidenția mai bine caracteristicile voi prezenta atât avantajele cât și dezavantajele incasso-ului atât din punctul de vedere al importatorului cât și al exportatorului.

exportatorul

avantaje:

grad mărit de siguranță deoarece documentele sunt transmise prin circuit bancar;

încasarea plății este mai certă decât în cazul unui dispoziții de plată externă din contul curent la cererea clientului;

utilizarea unei cambii sau trate care face întreaga operațiune mai sigură;

în cazul unei neplate exportatorul poate chema importatorul în instanță pentru a cere despăgubiri;

comisioanele bancare sunt plătite de către importator : comision de avizare, de plată, de eliberare documente;

dezavantaje

în cazul în care importatorul refuză marfa costurile de transport, depozitare sunt suportate de exportator;

căutarea eventual alt client implică de asemenea costuri suplimentare;

costul unui posibil proces ăn instanță este de cele mai multe ori destul de ridicat;

uneori pot apărea întârzieri la plată cauzate de unele nereguli;

importatorul

avantaje

costuri reduse;

amânarea plății până la sosirea mărfurilor la destinație;

în cazului unui incasso la scadență imobilizarea fondurilor bănești se face la inițierea plății și nu la sosirea documentelor;

dezavantaje

plata comisoanelor bancare, cu excepția celui de emitere documente care este plătit de exportator;

nu există garanția că mărfurilor vor sosi la timp, pot apărea unele întârzieri care să îi aducă prejudicii majore;

nu are siguranța totală că marfa trimisă este în conformitate cu condițiile cantitative și calitative exprimate în contractul comercial.

În cele din urma se poate spune că incasso-ul ca metodă de plată internațională nu este cea mai avantajoasă, deși prezintă un grad de siguranță ridicat, și nici cea mai utilizată dar trebuie ținută minte în derularea unui contract de comerț între doi parteneri solvabili.

1.2.Acreditiv documentar

Scurt istoric

Atestările documentare care fac referire la acreditivul documentar sunt în arhivele băncilor comerciale din marile centre financiare încă din secolul al XX –lea. Deși mare parte din elementele care o caracterizau atunci: siguranță, formalism și chiar angajament bancar deplin, se regăsesc încă în aceasta noțiune, accepțiunea modernă de acreditiv documentar apare odată cu crearea Camerei de Comerț Internațional (C.C.I.).

C.C.I. de-a lungul timpului a încercat să implementeze anumite norme și reguli, unanim acceptate și respectate de toate țările care participă la comerțul internațional și acceptă acreditivul documentar ca mijloc de plată, ajutând astfel la facilitarea tranzacțiilor.

Regulile uniforme au fost redactate în documentul intitulat "Reguli și uzanțe uniforme privitoare la acreditivul documentar", document modificat de mai multe ori de-a lungul anilor, ultimele publicații valabile fiind cele 400 si 500.

1.2.1 Elemente generale

Elemente generale

Acreditivul documentar este cea mai frecventă metodă de plata utilizată în comerțul internațional, întâlnită în contractele de mare valoare sau între parteneri care nu au încredere unul în altul. Principalul avantaj al acestei tehnici este garanția pe care o ofera părților implicate. Banca este un element esențial în această operațiune prin angajamentul ferm pe care și-l asumă la cererea clientului său, import ator. Aceasta primește instrucțiuni exacte pe care se obligă să le respecte – plătește o anumită sumă de bani în numele clientului contra unui set de documente, care atestă obligația exportatorului de livrare a mărfii.

Este important de menționat că acreditivele sunt separate de contractele comerciale existente între parteneri iar băncile nu sunt în nici un fel obligate de astfel de contracte chiar dacă în acreditiv sunt menționate. În același timp băncile nu își asumă nici o responsabilitate cu privire la corectitudinea sau autenticitatea documentelor vehiculate în acreditiv. Documentele sunt elementul esențial al operațiunii de plată internațională și nu mărfurile sau serviciile care fac obiectul contractului comercial.

  Inițierea unui acreditivului documentar presupuneca cumpărătorul să dea ordin băncii sale să deschidă un acreditiv în favoarea vânzătorului și să-l analizeze prin intermediul unei bănci corespondente, de regula banca vânzătorului. Deschiderea unui acreditiv presupune intervenția a cel puțin doua bănci care se află în două țări diferite – banca importatorului/ordonatorului și banca exportatorului/beneficiarului. Operațiunile care duc la deschiderea unui acreditiv oferă asigurarea că tranzacția respectivă se poate efectua din punctul de vedere al plății internaționale.

Simpla deschidere a unui acreditiv nu implică o operație de plată din partea cumpărătorului, ci crează doar premisa acesteia, important este ca vânzătorul să depună documentele în termen la banca sa și să respecte condițiile acreditivul deschis.

Se poate spune că principalalele caracteristicii ale acreditivului documentar sunt :

formalismul sau caracterul documentar : plata nu se poate face decât pe baza documentelor care atestă îndeplinirea condițiilor impuse de acreditiv;

independența : autonomia față de contractul comercial, relația contractuală de bază;

fermitatea angajamentului bancar sau garanția : în conformitate cu instrucțiunile acreditivului banca se angajează să plătească, angajament care rămâne ferm până la primirea altor instrucțiuni;

siguranța : exportatorului că va primi contravaloarea mărfurilor și a importatorului că plata nu se va face decât după ce documentele vor fi depuse la bancă;

adaptabilitatea : se poate adapta diverselor forme de comerț internațional .

Acreditivul poate fi de mai multe tipuri :

revocabil : banca emitentă are posibilitatea să anuleze sau să modifice acreditivul oricând fără consimțămândul părților sau fără orice avizare prealabilă;

irevocabil : banca poate să îl anuleze sau îl modifice, însă trebuie să anunțe părțile și doar cu acordul lor, în același timp reprezintă angajamentul ferm al băncii emitente de a efectua plata dacă sunt prezentate documentele;

În cazul unui acredtiv documentar irevocabil apare o subclasificare :

confirmat atunci când pe lângă angajamentul băncii emitente apare și angajamentul băncii confirmatoare din țara exportatorului, este considerată cea mai sigură modalitate de plată;

neconfirmat în care banca avizatoare nu își asumă nici o responsabilitate decât cea de a verifica corectituidinea acreditivului ;

Aceasta este cea mai des întâlnită clasificare, din punct de vedere al fermității, însă există și altele :

din punct de vedere al locul unde se face plata :

domiciliat la banca emitentă (caz în care documentele sunt trimise prin circuit bancar de către expeditor băncii emitente a importatorului )

domiciliat la banca avizatoare (documentele sunt prezentate de beneficiar la ghișeele băncii sale pentru a se efectua plata)

domiciliat la o terță bancă (documentele sunt prezentate la ghișeele acestei bănci pentru efectuarea plății)

din punct de vedere al apariției unor clauze speciale:

transferabil : des utilizat în operațiunile de intermediere deoarece beneficiarul poate insera clauze prin care banca face plata totală sau parțială, aferentă acreditivului în contul unor terți;

netransferabil : plata nu se poate face decât în contul beneficiarului;

reînnoibil : este utilizat în cazul unui contract cu valoare ridicată în care livrările sunt eșalonate în timp, valoarea acreditivului se reîntregește automat odată cu efectuarea plăților până la un anumit plafon;

cu clauză roșie : banca poate face o plată în contul exportatorului înainte ca acesta să prezinte documentele, este considerată ca o plată în avans parțială sau poate avea chiar valoarea acreditivului ;

simplu fără nici o clauză specială;

din punct de vedere al stingerii plății :

cu plata la vedere (atunci când documentele sunt prezentate la ghișeul băncii se face plata);

cu plata prin acceptare (banca se obligă să accepte să plătească contravaloare bănească la scadența convenită, acceptând instrumentul de credit-cambia);

cu plata prin negociere (obligația apare din partea băncii negociatoare de a plăti la prezentare cambia trasă de beneficiar, se emite o trată pe care banca emitentă o scontează în momentul prezentării documentelor);

cu plata diferată sau la scadență (plata se face la o data ulterioară și nu în momentul prezentării documentelor, ăn alte cuvinte plata este amânată).

din punct de vedere al utilizării :

subsidiare sau spate în spate caracterizate de apariția unică a doua a doua acreditive, unul de import și unul de export .

Nu trebuie să neglijam nici faptul că din punct de vedere al sumei utilizate se pot întâlni și acreditive :

totale;

parțiale;

în tranșe.

1.2.2 Părțile participante la derularea unui acreditiv documentar

Părțile participante la derularea unui acreditiv documentar sunt :

ordonatorul/importatorul/cumpărătorul este cel care inițiază operațiunea de acreditivul prin ordinul pe care îl dă băncii sale de a plăti exportatorului;

banca emitentă/banca importatorului este cea care emite acreditivul documentar, care prin instrucțiunile primite de la importator se obligă să plătească exportatorului în momentul în care acesta prezintă documentele aferente;

banca beneficiarului/banca avizatoare este banca care primește textul acreditivului și care trebuie să transmită datele acreditivului exportatorului pentru ca acestă să poată aduce setul de documente necesare;

beneficiarul/exportatorul/vânzătorul este cel în favoarea căruia se deschide acreditivul și care dacă îndeplinește termenii acreditivului încasează banii;

banca plătitoare care în cele mai multe cazuri este și banca benefeciarului, este banca la care sunt prezentate documentele și care trebuie să facă plata ;

Documentele care sunt utilizate în derularea unei astfel de plăti internaționale sunt :

documente comerciale de identificare cantitativă, calitativă si valorică (factura comercială, factura consulară sau factura proformă);

documente care atestă calitatea, cantitatea și originea (certificatul de calitate, certificatul de garanție, lista de colisaj și certificatul de origine);

documentele de transport (scrisoare de trasură internațianală sau conosament);

documente de asiguare, atunci când este cazul, (polița de asigurare sau certificatul de asigurare);

Toate aceste documente sunt vitale deoarece fără ele nu se poate realiza operațiunea de import și astfel tot contractul este anulat. Trimiterea corectă și completă a documentelor este în sarcina exportatorului sau mai bine zis a beneficiarului acreditivului.

1.2.3 Etapele plății prin acreditiv documentar

Etapele plății prin acreditiv documentar :

încheierea unui contract comercial internațional în care este stipulat ca metodă de plată acreditivul documentar;

ordonatorul/importatorul dă ordin băncii sale să deschidă un acreditiv

Atunci când ordonă deschiderea unui acreditiv importatorul trebiue să știe de ce resurse dispune și dacă este cazul să apeleze la o metodă de finanțare avantajoasă. De asemenea trebuie să menționeze exigențele pe care le are asupra documentelor care vor fi depuse la bancă de către beneficiar și care să fie conforme cu termenii contractului comercial.

deschiderea acreditivului și anunțarea băncii beneficiarului de existența acestuia;

avizarea exportatorului de deschiderea acreditivuluiș

banca exportatoare confirmă concordanța dintre contract și acreditivul deschis, dar și clauzele speciale indicate de ordonator;

livrarea mărfurilor care au făcut obiectul contractului și acreditivului;

depunerea la bancă de către expeditor a documentelor care atestă expedierea mărfurilor și respectzarea condițiilor contractuale și ale acreditivului;

pe baza documentelor se face plata imediată sau se acceptă plata de către bancă;

banca beneficiarului transmite documentele băncii ordonatorului;

banca ordonatorului după ce verifică corectitudinea documentelor face plata și transmite setul importatorului, pentru ca acesta să poată ridica marfa.

Transferul sumei de bani s-a făcut până acum prin letric prin poștă, cea mai veche metodă care constă în transmirea înscrisului printr-un mijloc de transport de la o bancă la alta, apoi prin transferului telegrafic, prin fax sau prin telex, ca să se ajungă să se facă prin sistemul SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial ). Acest sistem este mult mai rapid și mai eficient, scurtând enorm de mult timpul de transfer.

Atunci când într-o tranzacție internațională se ia în calcul o astfel de metodă de plată este important să se țină cont de toate aceste elemente specifice dar și de datele de identificare care trebuie să înșoțească un acreditiv :

numele și adresa solicitantului;

numele și adresa beneficiarului;

tipul creditului;

numele și adresa băncii corespondente (solicitantul va contacta banca emitentă pentru consultanță );

dacă acreditivul urmează a fi confirmat de către banca beneficiarului;

valoarea acreditivului;

data la care expiră acreditivul;

condițiile în care se va expedia marfa;

locul în care va fi disponibil creditul;

cum va fi disponibil acreditivul,

lista completă a documentelor cerute, cu precizarea exactă a naturii fiecăruia;

descrierea bunurilor care vor expediate;

portul sau locul de încărcare a bunurilor;

ultima dată de expediere dacă este necesar;

portul sau locul de descărcare a mărfurilor;

dacă sunt posibile livrări parțiale;

dacă sunt posibile transbordări de mărfuri;

1.2.4 Avantaje si dezavantaje

Acreditivul documentar este o modalitate de plată internațională des utilizată și întâlnită în comerțul internațional datorită avantajelor pe care le are :

siguranța pe care o oferă tuturor participanților deoarece plata se face doar după ce setul de documente a fost trimis de vânzător băncii emitente și după ce aceasta le-a verificat să fi respectat condițiile prevăzute de acreditiv;

siguranța mai apare și din faptul că banca garantează efectuarea plății odată ce documentele sunt considerate în regulă;

confirmarea unei alte bănci la cererea băncii emitente prezintă un angajament ferm din partea băncii confirmatoare care vine în spijinul angajamentului emitentei mărindu-i garanția;

adaptabilitatea la orice modalitate de comerț internațional, cu termenul de plata, cu modul de efectuare a livrării sau cu diversele metode de finațare ;

confidențialitatea în derularea operațiunilor;

caracterul universal dat de regulile și de uzanțele cărora se supune;

este o sursă rapidă de refinanțate (pentru exportator) dar și prezintă siguranța plății diferată până în momentul ajungerii efective mărfurilor la importator (pentru exportator);

Ca și alte metode de plată acreditivul documentar are și o serie de dezavantaje :

costurile ridicate care sunt date în principal de comisoanele și dobânzile pe care le pretind băncile, chiar dacă sunt calculate procentual;

întreaga operațiune se derulează într-un interval destul de îndelungat, intrevalul timp care se scurge din momentul acordului privind folosirea acreditivului, deschiderea lui, avizarea exportatorului, livrarea mărfurilor și trimiterea setului de documente până la primirea lor, analizarea si acceptarea plății;

pentru unii importatori nu este o metodă prea agreată deoarece pune la îndoială capacitatea lor de plată;

are un caracter complex deoarece este bazat pe proceduri stricte și riguroase, dar și anevoioase pentru partenerii cu experiență redusă;

uneori termenele de livare sunt depășite din diverse motive;

valoarea contractului se poate modifica datorită prețului sau a cursului de schimb;

contractul comercial poate prevedea includerea unor documente greu de obținut și de aceea setul de documente să nu poată fi alcătuit;

Concluzii

Alegerea unei modalități sau a unui instrument de plată, în derularea unei afaceri economice internaționale, implică din partea managerilor și a colectivelor de specialiști, ce își desfășoară activitatea în acest domeniu, cunostințe temeinice de management și marketing internațional, de legislație internă și internațională în domeniile economice (comercial , financiar sau bancar), cu atât mai mult cu cât fiecare dintre aceste mijloace, instrumente și tehnici de plată au particularitățile lor de formă și de fond .

Bineînteles că această alegere depinde și de alte elemente cum ar fi : legislația națională-care trebuie să fie aliniată la cea internațională , de experiența acumulată în timp și de tradiția în utilizarea acestor mijloace sau instrumente , poziția firmei pe piețele internaționale , relația dintre agentul economic și banca sau băncile colaboratoare , puterea economico-financiară a firmei etc .

În condițiile în care România și -a exprimat dorința de aderare la Uniunea Europeana iar pe plan european se fac eforturi pentru realizarea unei Europe unite , cunoașterea și utilizarea tehnicilor și instrumentelor de plată , a managementului tranzacțiilor internaționale în ansamblul său , trebuie să constituie un obiectiv prezent și viitor pentru toți cei implicați în domeniile comercial , financiar , bancar sau cel economic, în mod general .

Utilizarea modalitatilor de plata si de garantare in cadrul relatiilor comerciale internationale presupune o temeinica cunoastere a acestora, astfel incat riscurile valutare, de pret sau cele de neexecutare sau executare defectuoasa a obligatiilor asumate prin contractul comercial sa fie pe cat posibil reduse. Alegerea modalității de plată sau a instrumentului de plată este esențială în desfășurarea ideală a oricărei tranzacții pe plan internațional..
Din totalitatea mijloacelor de plată internațională utilizată în comerțul internațional se distinge acreditivul documentar folosit în peste 50% din tranzacții. Datorită caracteristicilor sale acreditivul documentar este mult mai sigur ca incasso-ul, oferă un grad ridicat de securitate atât din punctul de vedere al importatorului cât și al exportatorului. Se poate spune că oferă un grad ridicat de securitate atât din puctul de vedere al livrării mărfii în condițiile și termenele convenite cât și din punct de vedere al siguranței plății.

Deși acreditivul este mult mai costisitor decât incasso-ul este folosit în special în relațiile în care partenerii nu se cunosc foarte bine prezentând o siguranță sporită. Atunci când partenerii se cunosc și mai ales au încredere unul în altul incasso-ul este bine de luat în seamă.

Din tot ce am prezentat mai sus pot spune ca acreditivul este mult mai sigur si avantajos decât orice altă metodă de plată și de aceea este preverat de cei mai mulți parteneri în detrimentul ordinului de plată sau chiar a incasso-ului. Din alt punct de vedere este important de menționat că reglementările în materie de acreditiv documentar – standardizate în mare măsură la nivel mondial, îl fac preferabil și în fața garanțiilor de plată greu de controlat datorită lipsei unor uzanțe internațional – general acceptate (garanțiile intrând sub incidența sistemelor naționale de drept ce conțin prevederi neuniforme).

Toate acestea justifică locul pe care acreditivul documentar îl ocupă în decontarea tranzacțiilor internaționale – peste 70% ca pondere.

Capitolul 2. Incasso-ului si a acreditivul documentar în cazul

S.C. Bridgexim Ind S.R.L.

2.1. Scurtă prezentare a firmei

Grupul de companii BRIDGEXIM a început să distribuie materii prime chimice pe piața românească încă din anul 1994. S.C. BRIDGEXIM IND S.R.L. a fost înființată în 1998, fiind deținută în coproprietate de: Bujeniță Daniel 98% și de Bujeniță Paula 2%. Cifra de afaceri estimată pentru anul în curs fiind de 35.000 mii RON, în timp ce cantitatea de mărfuri ce se dorește a fi vândută este 20.000 tone, principalele produse fiind prezentate în anexe.

Distribuția mărfurilor se realizează din stocurile din două depozite:

depozitul din Butimanu, propriu întreprinderii, care se găsește pe DN1 A, km. 37, la mijlocul distanței dintre București și Ploiești pe șoseaua de camioane. Acesta este constituit din patru module constând în 4.000 metri pătrați destinați păstrării mărfurilor solide, trei module – care conțin cazane de oțel de dimensiuni de 120 metri cubi destinate stocării lichidelor, dotate cu sisteme ecologice și antiardere prevăzute de lege, clădiri administrative, căi de acces, ocupând o arie totală de 25.000 metri pătrați.

depozitul din Drăgășani, închiriat de la S.C. Danger Prod S.R.L., unde Daniel Bujeniță deține de asemenea 40% din acțiuni, este localizat la ieșirea din Drăgășani spre Pitești, prin Vedea. Acesta este compus din: un modul de 500 metri pătrați destinat materiilor prime solide, cazane de oțel de 350 metrii cubi destinate depozitării produselor lichide, un modul de 500 metri pătrați destinat depozitării producției de vopseluri/solvenți/diluanți, un modul de 400 metri pătrați destinat depozitării, dotat cu sisteme ecologice și antiardere prevăzute de lege, clădiri administrative, căi de acces, ocupând o arie totală de 3500 metri pătrăți.

Dispune de propriile autovehicule și echipamente pentru dezvoltarea activității:

nouă automobile;

trei cisterne;

două camioane cu remorcă;

trei furgonete;

patru stivuitoare;

două motostivuitoare.

S.C. Bridgexim Ind S.R.L. are aproximativ 60 de angajați și peste 3.500 de clienți fideli.

Comportamentul și seriozitatea dovedite pe termen lung i-au determinat pe clienții firmei să îi acorde linii deschise de credit în valoare de mai bine de 1,1 miliarde EURO.

În același timp întreprinderea este certificată SR EN ISO 9001: 2001 dar și SR EN ISO 14001: 1996, pentru implementarea managementului de calitate și mediu.

2.2. Obiectivele S.C. Bridgexim Ind S.R.L.

Domeniul de activitate include satisfacerea producătorilor de materiale intermediare dar și de produse finite din categoria lacurilor și vopselelor, cauciucurilor și chiar maselor plastice. Astfel,, deoarece se adresează celor mai mari producători de lacuri, vopsele, rășini, cauciucuri, mase plastice, dar și instalații din PVC din România, calitatea produselor trebuie să fie foarte ridicată.

După cum se poate observa, întreprinderea se adresează atât consumatorilor de pe piața bunurilor de larg consum, cât și de pe cea industrială.

S.C. Bridgexim Ind S.R.L. încercă să fie cât mai aproape de cerințele clienților săi. Principalul obiectiv al firmei este acela de a atinge un înalt nivel de satisfacție și loialitate din partea clienților bazându-se pe o calitate înaltă a produselor și serviciilor furnizate. În același timp, firma încearcă să își mențină competitivitatea prin eficiența și flexibilitatea produselor pe care încearcă să o adapteze cât mai bine cerințelor pieței, dar mai ales prin introducerea de produse noi.

Scopul întreprinderii este să ofere produse și servicii de un nivel superior, inovații și soluții care îmbunătățesc calitatea vieții consumatorului final, dar și a producției consumatorului intermediar și, nu în cele din urmă, să satisfacă necesitățile clienților. De asemenea, întreprinderea își propune să ofere produse eficiente în ceea ce privește raportul calitate-preț.

Nu în ultimul rând, firma urmărește maximizarea satisfacției clientului, oferind o gamă largă de produse furnizate de companii recunoscute pe plan internațional. Prin acesta se dorește oferirea de soluții tehnice optime, perfect personalizate clienților.

În atingerea obiectivelor produse, S.C. Bridgexim Ind S.R.L. se axează pe controlarea dar și reducerea costurilor de aprovizionare, stocare și distribuție. Acestea sunt principalele preocupări.

Standardele mari impuse se datorează unor clienți importanți, care insistă pe obținerea celei mai bune calități a produselor, pe respectarea termenelor de livrare, pe oferirea la rândul lor, a celor mai bune servicii clienților lor. Motto-ul cel mai adoptat este acela că, indiferent dacă se regăsește în România, Europa sau în alte locuri din lume, furnizorul de încredere este și cel mai bun partener.

2.3 Principalele categorii de produse

Pentru a oferi clienților săi informații cât mai la obiect și cât mai ușor de identificat a împărțit produsele comercializate pe câteva categorii mari, după cum urmeză:

Categoria „Solvenți și plastifianți”

O primă categorie de materii prime chimice comercializate de această societate este prezentată în Anexa 1. Se poate spune că aceasta este cea mai importantă categorie de mărfuri ale firmei. Sau dacă nu, aceasta este cea care aduce cel mai mare profit, deoarece rulajul este extrem de mare.

Totul se datorează celor trei mari produse care fac parte din categoria „ Solvenți și plastifianți”:

acetona;

solvent TBA;

solvent XBA.

Aceste produse sunt folosite în aproape orice altă categorie, inclusiv la producerea de cauciucuri, vopseluri, lacuri, diluanți, mase plastice și PVC. Piața pe care sunt comercializate este extrem de amplă în comparație cu cea a altor produse care se adresează unui singur segment de piață.

Categoria „Pigmenți”

Se pare că cea mai interesantă categorie este cea a pigmenților, compusă din produsele prezentate în Anexa 2. Categoria este compusă în principal din oxizi de fier de diferite culori. La fel ca și solvenții și aceștia sunt utilizați în mai multe domenii de interes general. Ceea ce diferă este cantitatea în care sunt utilizați și în special cantitatea în care sunt cumpărați, lucru care ne interesează cel mai mult.

Conducerea întreprinderii a hotărât după ce a analizat în detaliu piața și mai ales potențialii furnizori că cel mai avantajos ar fi să aducă acest tip de materie primă de natură chimică din China, lucru care face ca importul acestor produse să fie mai dificil și mai costisitor, crescând cu mult costurile alocate. Deși procurarea se face în condiții deosebite și necesită o perioadă mai mare, clienții firmei sunt mulțumiți atât de calitate cât și de preț și continuă să fie fideli.

Pentru a veni în întâmpinarea satisfacției clienților ei, societatea lansează comenzi furnizorilor chiar și în perioadele „moarte” în care comenzile sunt scăzute, asumându-și cheltuielile de stocare. În același timp, clienții sunt conștienți că datorită distanței destul de mare marfa poate întârzia.

Categoria „Materii prime pentru prelucrarea PVC”

O categorie aparte este constituită de cea a materiilor prime pentru prelucrarea de PVC, pentru producătorii de plastice și mase plastice, conform Anexei 3. Lista clienților pentru această categorie nu este prea vastă, probabil și datorită faptului că aceste produse sunt aduse în cea mai mare parte după ce clientul lansează comanda fermă și a faptului că se adresează doar celor care se ocupă cu producția și exportul de coloranți și aditivi pentru mase plastice

Un alt motiv pentru care în dreptul acestei categorii sunt trecuți puțini clienți este reprezentat de faptul că principalul furnizor este din Turcia și în mod normal marfa ajunge doar în câteva zile, clienții preferând importul direct sau produse de altă origine.

Produsele din această categorie sunt specifice pentru obținerea maselor plastice, profilelor PVC, foliilor de polietilenă, dar și a altor produse care au la bază stabilizatori și lubrifianții și sunt destinate obținerii de:

– materiale electroizolante și laminate rigide, realizate sub formă de laminate de înaltă presiune și materiale izolante flexibile pentru înaltă și pentru joasă tensiune, destinate industriei electrotehnice.

– materialele compozite, realizate sub formă de laminate, pentru sectorul de sport și agrement, pentru industria de automobile si pentru alte aplicații industriale mecanice. Totodată se produc și folii compozite speciale, pentru producerea de celule solare.

– materialele de protecție la foc, produse sub formă de plăci anti foc, cu depuneri de silicat spongios de mică, destinate industriilor navale și de construcții.

– materiale pentru aviație și transporturi sunt produse sub formă de semifabricate pentru finisaje interioare la avioane și trenuri. Această divizie este singura care dezvoltă și produce atât materiale tehnice, cât și decorative.

Unul dintre cei mai mari clienți ai acestei categorii este societatea SOVECORD, considerată unicul producător din România de pastă de aluminiu.

Un alt client important este ROMCARBON considerat a fi cel mai mare producător de filtre de automobile din România și unic producător de maști de gaze, caserole din PSE și cărbune activ.

Categoria „Cauciucari și Chimicale”

O altă categorie este cea a materiilor prime destinate cauciucarilor, așa cum se vede în Anexa 4. La fel ca și în cazul producătorilor de mase plastice, clienții acestei subdiviziuni nu sunt foarte numeroși.

O subcategorie extrem de importantă, cea a acceleratorilor, este adusă tocmai din China și de aceea procurarea lor este mai greu de realizat.

Pentru a vedea cât de mult influențează distanța de la care sunt aduse anumite produse vom urmări datele obținute în ultimele cinci semestre.

Categoria „Materii prime pentru lacuri, vopsele și diluanți”

Una dintre cele mai importante categorii este cea destinată producătorilor de lacuri, vopsele și diluanți. Cele mai reprezentative produse sunt prezentate în Anexa 5. Această categorie este în plină dezvoltare în ultimii ani, acordându-i-se o importanța din ce în ce mai mare în economie.

Dinamica pieței vopselelor se înscrie pe trendul ascendent extrem de susținut al pieței construcțiilor. În plus, aderarea României la Uniunea Europeană impune încă de acum, noi standarde de calitate ale produselor și noi reglementări în ceea ce privește procesul de fabricație. Ceea ce afectează atât producătorul de vopsele, constructorul cât și consumatorul final – toate categorii vizate de societatea noastră.

Structura pieței locale este relativ similara cu cea a altor piețe europene, ceea ce diferă fiind consumul mai mare de emailuri acrilice decât de cele alchidice.

Marile firme încearcă să realizeze studii de piața atât pe mediul urban cât si pe cel rural cât mai riguroase si mai ample. Se încearcă estimarea dimensiunilor pieței lucru care nu s- reușit pînă în prezent și de aceea marii coloși ai pieței vopselelor fac încă raportări la propriile cercetări.

Astfel, reprezentanții unor mari companii precum Fabryo Corporation-fostul Guzu Chim, Policor, Kober, Azur, Dufa, Atlas Corporation chiar și Anticoroziv – care achiziționează materie primă de la societatea analizată încearcă să se adapteze noilor cerințe și de aceea cerințele lor sunt mai numeroase.

Firma noastră încearcă din toate puterile să se adapteze pieței si de aceea a introdus în ultimul an o noua categorie de produse – aceea a materialelor de umplutura, constituite din carbonații de calciu si granulele de marmură, atât albe cât si colorate.(conform Anexei 6).

Deoarece aceste produse sunt incluse într-o gama nouă, apărută nu de mult timp în lista de produse a firmei, analiza care urmează este făcută fără a se ține cont de acestea. Lista de care s-a ținut cont este în conformitate cu Anexa 5.

După cele prezentate mai sus este important de precizat ca această societate comercializează o gama largă de produse și mai ales că se adresează unor clienți selecți, extrem de importanți pe piața de specialitate.

2.4 Incasso-ului si a acreditivul documentar în cazul S.C. Bridgexim Ind S.R.L.

De asemenea pentru studiul efectuat trebuie precizat că S.C. Bridgexim Ind S.R.L. întreține relații comerciale cu parteneri din întreaga lume. În special pentru produsele care fac parte din categoria „Pigmenți” conducerea societății a hotărât să găsească furnizori din Orient, China sau India.

Printre firmele cu care colaboram putem mentiona: NINGBO NEW DRAGON INTERNATIONAL CO., LTD; RUGAO CITY JINGLONG IMP.&EXP. CO., LTD; YANGZHOU WEIKEM Co., LTD; INNER MONGOLIA HUASHENG KAOLIN CO. LTD, RUGAO CITY SHUANGMA CHEMICAL CO. LTD., SJZ CHEM PHARM CO., LTD, companii de la care puteti lua referinte despre cooperarea foarte buna, spunem noi, cu firma noastra.

Deși costurile și riscurile unei astfel de hotărâri sunt extrem de ridicate în comparație cu cele care apar atunci când mărfurile sunt aduse din Uniunea Europeană. Riscurile apar datorită culturii comerciale pe care o practică astfel de societăți dar și distanței mari dintre Europa și Asia. Părțile contractante înainte și prin semnarea contractului declară că sunt comercianți diligenți, care cunosc în detaliu toate aspectele distribuției de produse chimice precum și de materii prime utilizate în procesul de fabricație din aceste industrii și se angajează cu bună credință să depună toate eforturile pentru realizarea obiectului prezentului contract.

Pentru ca relația să se desfășoare în condiții optime, să nu existe probleme, cel puțin din punct de vedere financiar, s-a optat pentru efectuarea plății fie prin incasso fie prin acreditivul documentar. Asta pentru a se evita orice suspiciune, pentru ca ambii parteneri să fie mulțumiți și mai ales pentru ca partenerul străin să fie sigur că va primi contravaloarea bunurilor.

De-a lungul timpului, relațiile comercialele desfășurându-se fără probleme s-a renunțat la acreditivul documentar ca să se treacă la incasso, iar în cazul unor parteneri să se ajungă la transfer prin dispoziție de plată la 30 sau 45 zile. Acreditivul sau incasso-ul, ca metodă de plată internațională este importantă la începutul unor relații între parteneri care fac parte din culturi diferite și mai ales ajută la consolidarea unor relații tensionate. Siguranța oferită este net superioară față de alte modalități de plată.

Dintre toți partenerii cei din Asia și chiar India preferă o astfel de modalitate de plată.

Modificările apărute pe piața de specialitate au îndreptat atenția conducerii și către India, acolo unde s-au găsit produse competitive atât din punct de vedere calitativ cât și din punctul de vedere al prețului. Astfel s-a intrat în legătură cu o întreprindere care produce materia primă-talc, deși distanța ar fi trebuit să consitituie un impediment contractul s-a încheiat.

Conducerea a început să studieze oferta de pe piață și s-a oprit la un producător indian CHEMZ CHEM (INDIA) PVT LTD pe care la contactat pentru o eventuală colaborare. Cei care se ocupă de achiziții în societatea noastră au prezentat eventualilor furnizori care sunt cerințele și așteptările de la respectivul client și pentru a începe o colaborare s-a cerut o fișă a produsului pentru a se vedea caracteristicile lui. Furnizorul a fost rugat să trimită ți o mostră pentru a fi destată și mai ales pentru a se vedea dacă calitațile sale sunt compatibile cu cerințele clienților proprii. Din partea eventualului partener indian au venit doar răspunsuri pozitive, acesta fiind dornic de o eventuală colaborare.

Distanța fiind considerabilă dar și faptul că discuțiile aferente erau purtate prin intermediul comunicației electronice întreg procesul a durat mult mai mult decât în mod normal. După câteva luni de discuții concluzia a fost pozitivă și s-a trecut la negocierea unui contract. Încă de la început partenerul străin a dorit să precizeze că nu este dispus să accepte altă modalitate de plată decât acreditivul sau incasso-ul cu plata la vedere, atunci când documentele sunt prezentate la ghiseul băncii, în cazul acreditivulul documentar, sau în momentul când documentele ajung în bancă cumparătorului.

Pentru ca tranzacția să fie considerată mai sigură din punct de vedere financiar pentru prima comandă lansată, cumparătorul a acceptat ca modalitate de plată internațională acreditivul ireviocabil.

Odată încheiat contractul comercial care are la bază plată prin acreditiv se consemnează prima etapă a plătii prin această modalitate de plată. S.C. Bridgexim Ind S.R.L. după ce a testat mostra primită și mai ales după ce a constatat că prezintă caracteristicile tehnice și calitative dorite, a analizat care sunt cerințele cantitative ale pieții și a lansat comanda fermă. Confirmarea acesteia a dus la prezentarea la bancă și la anunțarea deschiderii acreditivului.

Pentru a se asigura că dispune de resursele necesare unei astfel de tranzacții persoanele care se ocupă de operațiunile bancare în firmă au verificat conturile bancare, acest lucru nefiind un impediment operațiunea a continuat în modul normal.

Banca la care societatea are deschis contul valutar pentru a deschide un acreditiv are nevoie de următoarele documente:

cererea de deschidere;

anexele aferente unei astfel de cereri în care datele sunt corelate cu cele din contractul semnat;

originalul împreună cu o copie după a contractului comercial;

factură proformă sau confirmarea de comandă;

declarația de plată externă, în cele doua exemplare.

Această etapă a acreditivului documentar este responsabilitatea totală a cumpărătorului, după ce acesta și-a îndeplinit obligațiile banca sa este obligată să transmită mai departe informația că a fost deschis un acreditiv și care sunt condițiile acestuia. După ce beneficiarul livrează marfa în conformitate cu condițiile contractului banca ordonatorului este obligată să efectueze plată dar nu înainte de a verifica corectitudinea acestora.

Odată deschis acredtivul banca ordonatorului anunță banca beneficiarului de deschiderea acestuia. La rândul său banca respectivă își înștiințează clientul de existența acreditivului și de obligațiile pe care acesta le implică. După ce îi sunt prezentate condițiile furnizorul firmei își îndeplinește îndatorările din contractul comercial cît și din conținutul acreditivului.

Se purcede la încărcarea containerului cu produsul și cu cantitatea menționate atât în comandă cât și în contractul semant înaintea deschiderii acestei operațiuni bancare. Clientul fiind conștientă de respectiva comandă încarcă marfa și îndeplinește operațiunile de export. Fiind o tranzacție prin care produsele sunt transportate o perioadă de timp îndelungată ți mai ales pe mare furnizorul încheie și o poliță de aigurare a mărfii pe întreg parcursul său până la destinația prevăzută în contract. Dacă este să se întâmple ceva în timpul deplasării mărfii de la depozitul vânzătorului până la portul de destinație, așa cum este convenit în contarctul comercial.

După ce marfa este încărcată și după ce armatorul navei, pe care containărul firmei exportatoare este încărcat, emite scrioarea de transport maritim (bill of laiding) prin care se arată toate caracteristicile produselor transmise. După toate aceste operațiuni vânzătorul pregătește setul de documente necesar :

factura comercială care este un document de identificare cantitativă și calitativă a mărfii;

lista de colisaj(packing list),

certificatul de calitate,

certificatul de origine,

bill of laiding (scrisoarea de transport maritim – conosamentul maritim);

polită sau certificatul de asigurare.

Aceste documente sunt prezentate în mai multe multe exemplare, în special în trei, și sunt transmise în original. Banca beneficiarului primește setul de documente și îl transmite mai departe băncii ordonatorului, care înaintea de a le plăti le verifică. Aceste operațiuni sunt standard și au fost parcurse și de furnizorul firmei.

După verificarea aferentă banca ordonatorului anunță firma S.C. Bridgexim Ind S.R.L. de existența a documentelor necesare preluării mărfii în momentul în care aceasta va ajunge în portul de destinație Constanța și mai ales de corectitudinea acestora. Nefiind probleme cu acestea s-a dispus la efectuarea plății și la eliberarea documentelor.

Primul container trimis de furnizorul indian a avut drept modalitate de plata acreditivul documentar. Documentele ajungând mult mai repede pe circuitul bancar decât marfa propriu zisă. Fapt care nu a fost în interesul societății care a fost nevoită să blocheze o sumă considerabilă de bani și să dispună de produsele aferente după o periodă mai îndelungată. Un alt element care nu a fost pe placul conducerii și care a determinat încercarea de renunțare la această soluție au fost comisioanele bancare considerate mult prea ridicate și mult prea numeroase.

Comisioanele practicate sunt aferente unor nenumărate operațiuni :

preavizare

deschidere de acreditiv care era perceput încă de la începutul operațiunii

comisionul aferent plății

comision de manipulare a documentelor

și alte comisioane precum modificare, plată diferată, refuz de plată, anulare/neutilizare sau la înlocuirea unor documente din setul transmis.

Procesul a fost destul de îndelungat lucru care a dus la amânarea unor comenzi către clienții interni. Întreaga operațiune se derulează într-un interval destul de îndelungat, intrevalul timp care se scurge din momentul încheierii contractului și transmiterea comenzii trecându-se la folosirea acreditivului, deschiderea lui, avizarea exportatorului, livrarea mărfurilor și trimiterea setului de documente până la primirea lor, analizarea si acceptarea plății.

Este important de menționat că în cazul nostru aparteneța celor doi parteneri la medii extrem de diferite și mai ales atât de îndepărtate a dus la o mai mare întărziere a livrării chiar dacă ambii partenerii au respectat la sânge toate condițiile din contract. Trebuie menționat că documentele transmise de banca beneficiarului către banca ordonatorului nu au efectuat decât o săptămână de la unul la altul în timp ce marfă s-a deplasat din India,NSICT/JNPT până în România, Constanța un pic mai mult de o lună de zile.

De asemea trebuie precizat că depozitul societății comerciale nu este în Constanța, acolo unde containerul este debarcat de pe vasul mama ci la peste trei sute de km, lucru care mai duce la târzierea livrării cu câteva zile în plus fața de o livrare normală. După sosirea mărfii în portul de destinație, așa cum este prevăzut de contractul internațional, se trece la realizarea operațiunii de vămuire, care durează în mod normal cel puțin doua zile, după care se transportă marfă până la depozitul societății cu ajutorul unei firme de transport specializată. Doar în acest moment produsele sunt în posesia firmei care își poate onora comenzile interne, ale clienților săi.

Toate acestea au dus la o renegociere a contractului internațional pentru a se schimba modalitatea de plată astfel încât să fie în favoarea ambilor parteneri. După mai multe runde de negocieri partenerul indian a fost de acord cu o schimbare în modul de plată, trecerea de la acreditivul documentar la incasso-ul la vedere. Și prin această modalitate de plată se putea întâmpla același lucru: plata mult avansată în comparație cu sosirea bunurilor.

Deși în teorie această modalitate de plată internațională nu este atât de sigură ca ceea prin acreditivul documentar s-a dorit continuarea colaborării în acest mod.

Astfel pentru noile livrări s-a încheiat un nou contract comercial care de data asta se dorea să rămână valabil și pentru comenzile ulterioare.

Este lansată o noua comanda, nu înainte să se discute cu eventualii clienți și să se facă o estimare a necesarului pentru a perioadă mai îndelungată decât în primul caz. Astfel această comandă a fost net superioară celeilalte din punct de vedere al cantității comandate.

După primirea comenzii exportatorul expediază marfurile în conformitate cu termenii contractuali, obține documentele care atestă indeplinirea obligațiilor de livrare și prezintă băncii sale (banca remitentă) setul de documente comerciale, însoțit de instrucțiunile privind modul de eliberare a documentelor către importator, S.C. Bridgexim Ind S.R.L..În comparație cu cealaltă modalitate de plată importante sunt instrucțiunile pe care exportatorul le transmite băncii sale privind plată ce v-a fi efectuată de către importator.

Din acest moment setul de documente este transmis de către banca vânzătorului către banca cumpărătorului, a societății noastre. Imediat după primirea setul de acte banca importatorului eliberează o avizare prin care își anunță clientul de sosirea documentelor și mai ales de modalitatea prin care poate intra în posesia lor, de aceea instrucțiunile transmise de exportatorul sunt esențiale. Totuși înainte de a se elibera avizarea banca trebuie să verifice dacă documentele sunt în conformitate sau dacă există neclarități între documentele trimise și instrucțiunile cu care au fost transmise.

Mărfurile nu pot fi ridicate decât pe baza setului de documente transmis prin bancă, deoarece în contractul încheiat de cele doua părți este prevăzută plata la vedere societatea este obligată să execute plata aferentă dacă vrea să intre în posesia bunurilor.

Odată anunțată societatea noastră încearcă să afle pe unde este containărul de marfă, această modalitate de plată și mai ales banca cu care lucrează îi dă posibilitatea să efectueze plată nu neaparat în momentul în care au ajuns documentele în bancă. Aceasta, banca parteneră le poate păstra la dispoziția clientului o perioadă destul de îndelungată atâta timp cât S.C. Bridgexim Ind S.R.L nu își exprimă opțiunea de a refuza plata.

Așa cum era prevăzut de cele doua firme partenere în această tranzacție containărele cu marfă au ajuns în portul de destinație la aproape o lună după ce au fost încărcate și și-ai început voiajul între cele doua continente. Setul de acte necesare procedeelor de vămuire au fost eliberate de către bancă la doua săptămâni după ce au ajuns și pe baza dispoziției de plată externă întocmită de firma noastră.

În ceea ce privește comisionele bancare prin semnarea contractului s-a prevăzut ca acestea să fie suportate de cumpărător, în cazul nostru S.C. Bridgexim Ind S.R.L, și sunt :

comisionul de avizare;

comisionul de eliberare documente;

comisionul aferent plății, care spre deosebire de celelalte este plătit în mod egal de cele doua firme și este aferent băncii cu care lucrează fiecare în parte.

În mod deosebit pot apărea și alte tipuri de comisioane, cum sunt cele în care se modifică instrucțiunile de inițiale și sunt suportate de vănzător sau în cazul în care plata incasso-ului este refuzată și este în sarcina cumpărătorului. Toate acestea au fost analizate în prealabil și stabilite de comun acord astfel încât întreaga operațiune să aducă profit și satisfacție ambilor parteneri ți mai ales să fie de lungă durată ți de încredere.

În ceea ce privește acestă livrare totul a decurs așa cum se aștepta. Persoanele care se ocupă cu importul și cu procedurile de vămuire au urmărit traseul mărfurilor cu ajutorul autorităților și astfel au putut aproxima data sosirii lor în portul de destinație. Cu puțin înainte de sosire s-a făcut plata prin care s-a intrat în posesia documentelor acestea fiind la dispoziția societății în momentul în care produsele ajungeau în port. Prin această modalitate s-a evitat blocarea sumei de bani aferente produselor importate pentru o periodă de timp îndelungată și mai ales lipsa acestora atunci când ar fi trebuit începerea procedurilor de vămuire.

Întreg procesul este relativ anevoios, de lungă de durată și mai ales necesită alocarea unor resurse umane numeroase pentru a se urmări în același timp și documentele și mărfurile. Comunicare între angajații firmei este extrem de importantă pentru realizarea în condiții optime a tranzacției internaționale.

Odată realizată operațiunea de vămuire se apelează la un transportator național care aduce produsele în curtea firmei noastre, costurile fiind suportate de către S.C. Bridgexim Ind S.R.L ți doar după acesta începe distribuirea către partenerii naționali.

Atunci când s-a dorit modificarea și renegocierea contractului după prima livare, conducerea societății a luat în calcul comandarea unei cantități superioare deși presupunea apariția unor costuri de depozitare superioare. Pentru a pre-întâmpina livrarea întârziată și nemulțumirea clienților a căror comenzi nu au fost respectate la precedenta livrare societatea și-a asumat riscul unei depozitări îndelungate a produselor. Pe o piață extrem de selectivă o multumire a clientului este importantă pentru menținerea poziție și câștigarea altora noi.

Se poate spune că aducerea unei cantități mărite a fost suficientă pentru a satifcare cerințele pieței pentru o periodă de timp de două-trei luni de zile. Timp necesar pentru lansarea unor noi comenzi și mai ales pentru livrarea produselor și pentru aducerea lor în depozit astfel încât cererile să fie satisfăcute în mod constatnt fără apariția unor timpi morți datorită neexistenței unor stocuri.

Este important de menționat că este vorbă de un produs nou, că pentru orice firmă calitatea este cea mai importantă și că produsul trebuie să se adapteze capacităților de producție deja existente. Astfel clienții au avut nevoie de o anumită perioadă de timp pentru a testa produsul și pentru a vedea dacă se adaptează produsului finit fabricat de fiecare în parte. După câteva luni în care comenzile au fost minime cererea a crescut constant lucru care a dus la mărirea comenzilor către furnizorul extern.

Pentru o colaborare și mai bună ambii parteneri au apelat la unele “trucuri”. Astfel societatea noastră S.C. Bridgexim Ind S.R.L a început să cerceteze piața să comunice cu proprii clienților cărora le-a fost cerută un necesar pentru o perioadă de două-trei luni pentru a efectua comenzile în timp util. În același timp a încercat să țină cont și de caracterul de sezonalitate pe care îl prezintă o astfel de piață astfel principalii clienți își măresc comenzile odată cu începerea sezonului calid în care capacitatea de producție este maximă.

Pe de altă parte partenerul străin, CHEMZ CHEM (INDIA) PVT LTD după ce încarcă marfa și are documentele pregătite le mai păstreză pentru o periodă și doar după cîteva zile de la plecarea containărului din portul indian le transmite băncii sale. Astfel setul de acte necesare firmei noastre pentru a prelua marfa nu mai stă mult în bancă.

Colaborarea dintre cele două firme a început acum doi ani și se desfășoară în condiții optime și acum. Deși livrările au fost nenumărate modalitatea de plată nu s-a modificat și nici nu se dorește acest lucru.

Concluzii

În momentul în care o firmă dorește să înceapă o strânsă colaborare cu un partener străin trebuie să cunoască unele elementele de bază ale tehnicilor internaționale. Apelul la diferite tehnici de plată internaționale implică, în egală măsură, atât cunoașterea și analiza lor în contextul relațiilor financiar-valutare internaționale și a regulilor și uzanțelor care le guvernează, cât și stăpânirea unui ansamblu de metode de contracarare a efectelor nedorite care să determine o eficiență sporită a afacerilor. De toate acestea trebuie să se țină cont la începutul oricărei colaborări comerciale internaționale.

În final lucrării trebuie precizat că în ceea ce privește relațiile societății noastre cu partenerii din India sau China este preferată ca modalitate de plată incasso-ul. Această chiar dacă specialiștii în domeniul financiar sunt de părere că acreditivul documentar ca metodă de plată este mai sigură ca oricare alta din multe puncte de vedere. În sprijinul acestora am venit cu primul capitol în care am prezentat ambele metode cu plusurile și minusurile fiecăreia ca apoi în cel

de-al doilea capitol să prezint un caz real în care s-a făcut alegerea între cele două metode după ce au fost puse îm practică cu același partener de afaceri în condiții asemănătoare. Pot spune că sunt asemănătoare și nu identice deoarece în astfel de operațiuni pot apărea și apar în mod cert factorii externi care influențează traseul mărfurilor.

Caracterul flexibil al mecanismului plății prin acreditiv documentar sau prin incasso permite însă adaptarea unei astfel de modalități de plată în raport cu modul de realizare a operațiunii comerciale, cu termenul de plată stabilit (în cazul nostru vânzarea cu plata imediată) și cu modul de efectuare a livrării (care în acest studiu este integrală).

Alegerea unei metode de plată ține cont și de satisfacția pe care o livrare optimă o poate avea asupra viitorilor clienți. Se operează pe o piață cu o concurență acerbă și, pentru a se număra printre lideri, trebuie să se obțină performanțe.

Performanțele se obțin având clienți multumiți, venind în întâmpinarea dorințelor și necesităților tot mai diverse ale clienților și ale consumatorilor. Iar toate acestea se pot realiza numai oferind calitate la toate nivelurile, fie că este vorba de produse, fie că este vorba de serviciile oferite. Ca în alte multe cazuri forța și capacitatea ei rezultă din calitatea pe care o oferă, atât clienților cât și partenerilor ei, atât a produselor cât și a serviciilor.

Pe lângă calitatea pe care orice producător și-o dorește de la materiile prime achiziționate acesta dorește și o livrare în concordanță cu comenzile lansate, o eventuală lipsă a produselor sau o întârziere a livrării poate să îi îndrepte către noi furnizori. De aceea în momentul în care conducerea societății lansează proprii comenzi furnizorilor săi ține cont și de nevoile pieței. Orice comandă este analizată în prealabil pentru a se vedea dacă din punct de vedere financiar se poate achita și dacă marfa odată adusă poate fi vândută mai departe. O eventulă depozitare nu este dorită decâ în cazul produselor care necesită un timp de procurare superior.

Metodele de lucru și stilul de conducere se bazează pe cooperare și încredere cu toți partenerii indiferent dacă aceștia sunt clienți sau sunt furnizori.

Trebuie precizat că în general relațiile comerciale unei țări cu alta se bazează pe o serie de acorduri și de convenții care sunt încheiate între ele. Cele mai importante dintre acestea sunt acordurile și convențiile comerciale și de plăți, care constituie cel mai elocvent document din punct de vedere al relațiilor comerciale. Astfel de acorduri comerciale și de plăți prezintă o vastă serie de informații care cuprind următoarele elemente esențiale :

listele de mărfuri care fac obiectul acordului sau convenției respective;

taxele vamale specifice;

modul de soluționare a unor eventuale litigii;

valabilitatea acordului sau convenției;

posibilitățile de prelungire a acestora.

Ideal pentru orice comerciant ar fi ca înainte să încheie un acord internațional să intre în posesia unor astfel de acorduri sau convenții dar și să cunoască și eventualele acorduri încheiate la nivelul unor instituții bancare. Toate acestea deoarece derularea propriu zisă a operațiunii financiare de incasso sau acreditiv documentar nu se realizează decît prin intermediul băncilor care încheiei între ele o serie de angajamente interbancare.

Astfel în final trebuie să precizăm că atunci când societatea noastră a optat pentru una dintre metodele de plată internaționale prezentate mai sus a ținut cont de mai mulți factori atât interni cât și externi, precum costurile aferente, timpul de livrare necesar, necesitățile pieței la momentul respectiv sau chiar capacitatea de satisfacere a clienților

.

Deși cei mai mult nu ar fi optat pentru această metodă conducerea societății este extrem de mulțumită de alegerea făcută și contunuă să o aplice și în alte relații cu alți furnizori de pe alte piețe externe.