Implica ții ale falimentului socie tății de [604237]

Implica ții ale falimentului socie tății de
asigur ări asupra sistemului financiar
contemporan

Coordo nator: Lect.univ. dr. Carmen Todera șcu

Student: [anonimizat]: Fenomenul de faliment ………………………….. ………………………….. ………………………….. .. 1
1.1.Ce este falimentul ………………………….. ………………………….. ………………………….. ……….. 1
1.2.Tipuri de faliment ………………………….. ………………………….. ………………………….. ……….. 1
1.3.Cauzele falimentului ………………………….. ………………………….. ………………………….. ……. 1
Capitolul II: Implica ții ale falimentului unei societ ăți de asigur ări ………………………….. ……………… 3
2.1. Falimentul societ ății de asigur ări și fondul de garantare ………………………….. …………… 3
2.2. Redresarea financiar ă a societ ăților de asigurare ………………………….. ……………………… 4
2.3. Proceduri și legi ale fa limentului societ ății de asigur ări ………………………….. ……………. 6
Capitolul III: Cazul falimentului societ ăților de asigur ări “ASTRA” și “CARPATICA” ……………. 7
3.1. Societatea de asigur ări-reasigur ări “ASTRA” ………………………….. …………………………. 7
3.2.Societatea de asigur ări “CARPATICA” ………………………….. ………………………….. …….. 8
Concluzii ………………………….. ………………………….. ………………………….. ………………………….. …….. 10
Bibliografie ………………………….. ………………………….. ………………………….. ………………………….. …. 11

1
Capitolul I: Fenomenul de faliment

1.1. Ce este falimentul
Falimentul este starea de insolvabilitate a societății de asigurări sau de reasigurări recunoscută de
instanța judecătorească teritorială competentă. Falimentul cuprinde de fapt procedura judiciară de
executare silită aplicabilă pentru lichidarea(vânzarea) avutului s ocietății de asigurări și de
reasigurări în situația în care ajunge în stare de insolvabilitate și repartiția între creditori, precum și
lichidarea pasivelor (creanțe,ipoteci,gajuri)
Procedura falimentului este reglementată de Codul Civil Român,de Codul Co mercial Român, de
legea insolvabilității comerciale.
1.2. Tipuri de faliment
Falimentul poate fi voluntar și involuntar
Falimentul voluntar constă în faptul că societatea de asigurări (de reasigurări) în cauză își recunoaște
starea de faliment în fața instanței judecătorești și lasă la latitudinea acesteia rezolvarea situației
create.
Falimentul involuntar are loc când unul sau mai mulți creditori prezintă instanței judecătorești o
plângere privind neonorarea la termen de către societatea de asigurări(de re asigurări) a obligațiilor
de plată.

Figura 1: “Tipuri de faliment”

1.3. Cauzele falimentului
Starea de faliment apare atunci când cheltuielile efectuate cu plata despăgubirilor și a sumelor
asigurate depășesc încasările din primele de asigurare,fondul de asigurare,fondul de rezervă și a
capitalului societății de asigurare,respectiv de reasigurare.
Printre cauzele falimentului se enumer ă: creditele ban care pe care nu le pot restitui, inflația,
concurența ,etc., însă nu este de neglijat analiza celei mai rapide cauze a falimentului și anume: un Faliment voluntar
involuntar

2
sinistru de mari proporții (incendiu,trăsnet,inundație,cutremur de pământ și multe alte calamități),
un furt prin efracție sau acte de tâlhărie etc.
Toate acestea sunt nedorite dar posibile oricând și oricui și pot fi acoperite printr -un con tract de
asigurare -reasigurare.1

1Gheorghe D. Bistriceanu, Asigurari si reasigurari in Romania,editura universitara Bucuresti, pagina 485.

3
Capitolul II: Implica ții ale falimentului unei societ ăți de asigur ări

2.1. Falimentul societății de asigurări și fondul de garantare
Fiecare societate de asigurări urmărește să realizeze profit și încă un profit cât mai mare. Dar
viața,experiența demonstrează că și activitatea de asigurări și cea de reasigurări înregistrează
creșteri,diminuări de profit și uneori chiar de pierderi. Ca urmare,capitalul,fondurile societății de
asigurări și de reasigurări cunosc în timp creșteri sau diminuări.Creșterea capitalului,a fondurilor de
asigurare se înregistrează când se încasează primele de asigurare,iar diminuări le au loc când se
plătesc despăgubirile și sumele asigurate.
Unele societăți de asigurări pot ajunge în stare de insolvabilitate. Se consideră că o societate de
asigurare se află în stare de insolvabilitate atunci când se înregistrează una din situațiile u rmătoare:
• datoriile exigibile depășesc disponibilitățile bănești, înregistrându -se o incapacitate de plată
vădită;
• valoarea marjei de solvabilitate disponibile scade sub jumătate din limita minimă prevăzută de
reglementările legale pentru fondul de sig uranță;
• situația financiară a societății a fost imposibil să se restabilească prin procedura de redresare
financiară.
Pentru protejarea asi guraților,beneficiarilor asigur ării și a terțelor persoane păgubite sau vătămate
se constituie fondul de garantare. Din fondul de garantare se plătesc indemnizațiile/despăgubirile
rezultate din contractele de asigurare facultative și obligatorii încheiate,conform legii, cu societatea
de asigurare la care s -a constat starea de insolvabilitate.Dacă contractele de asigurar e se referă la
alte asigurări decât cele de viață, atunci plata indemnizațiilor/despăgubirilor de la acest fond se
poate face condiționat de producerea riscurilor asigurate.
Împotriva unei societăți de asigurare aflate în stare de insolvabilitate se poate trece la deschiderea
procedurii de faliment. Această deschidere se pronunță de tribunal în baza cererii adresate de
societatea de asigurare. Totodata , procedur a falimentului poate fi deschis ă și pe baza cererii
introduse de autoritatea de supraveghere sau de creditorii societății de asigurare debitoare ce se afl ă
in stare de insolvabilitate.
Din disponibilitățile fondului de garantare pot fi efectuate plăți pentru achitarea sumelor cuvenite
creditorilor de asigurări numai după data rămânerii irevocabile a h otărârii tribunalului de deschidere
a procedurii de faliment.
Fondul de garantare se constituie,administrează și utilizează de către autoritatea de supraveghere a
asigurărilor în calitate de administrator al fondului,printr -un department specializat ce fun cționează
în cadrul acesteia.Comisia de supraveghere a Asigurărilor stabilește anual – în limita nivelului
maxim stabilit prin lege –cota de contribuție ce se aplică asupra volumului primelor brute încasate
de asigurători,separate pentru asigurările general e și pentru asigurările de viață.

4
Precizăm că se întocmesc două bugete de venituri și cheltuieli ale Fondului de garantare,respectiv
unul pentru asigurările generale și altul pentru asigurările de viață.
Plata sumelor cuvenite creditorilor de asigurări din bugetul de venituri și cheltuieli a Fondului de
garantare este precedată de verificarea dosarelor de daună și a creanțelor de asigurări înregistrate
făcută de departamentul specializat din cadrul Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor.În urmă
acestei ver ificări și în termenul legal stabilit se întocmesc și după aprobare, se publică listele cu
potențialii creditori de asigurări, beneficiari ai sumelor cuvenite de la Fondul de garantare.
Indemnizațiile, respectiv despăgubirile de la Fondul de garantare se plătesc creditorilor de asigurări,
persoane fizice și/sau juridice, conform condițiilor stipulate în contractele de asigurare încheiate cu
societatea de asigurare, pentru care s -a stabilit starea de insolvabilitate.
Valoarea plăților făcute în favoarea cre ditorilor de asigurări de la Fondul de garantare se
înregistrează de către departamentul specializat din cadrul CAS, cu titlu de creanțe de asigurări, la
dosarul de faliment al societății de asigurare,înregistrat pe rolul instanței judecătorești competente .
Recuperarea creanțelor Fondului menționate mai înainte se face prin valorificarea bunurilor și/sau
a drepturilor și veniturilor societății de asigurare debitoare. Aceste creanțe se achită cu prioritatea
absolută față de orice alte creanțe.
Autoritatea de Supraveghere Financiară (ASF) este autoritatea competentă din România p entru
supravegherea, reglementarea, autorizarea și controlul piețelor financiare nebancare (piaț a
asigurărilor , piața de capital și sistemul de pensii administrate privat), precum și p entru prot ecția
consumatorilor de prroduse, instrumente și servicii financiare nebancare aferente acestor piețe.
2.2. Redresarea financiară a societăților de asigurare
Pentru unele societăți de asigurare este posibil ca în activitatea lor să apară dificult ăți financiare
care pot conduce la imposibilitatea onorării obligațiilor asumate față de creditorii de asigurări.Astfel
de dificultăți financiare pot fi întâlnite sub diferite forme, cum ar fi scăderea marjei de solvabilitate
aferentă asigurărilor generate sub limita minimă prevăzută de dispozițiile legale, în cazul
asigurărilor de viață se poate ajunge în situația ca rezervele tehnice nete nu pot fi acoperite integral
cu active admise conform normelor legale.
Printre posibilele cauze care pot genera astfel de dificultăți menționăm: tentațiile unor societăți de
asigurare de creștere forțată a cotei de piață,inclusive prin promovarea unei politici de dumping(
practicarea unor cotații de primă mici,care nu sunt justificate prin calcule riguroase), acceptarea c u
ușurință a unor comisioane mari în favoarea unor companii de brokeraj; tratarea cu ușurință a
importanței care trebuie acordată efectuării inspecției de risc,situație ce poate influența negative rata
daunalității etc.
Atunci când autoritatea competentă c are supraveghează activitatea societăților de asigurare
constată – pe baza documentelor primite sau a acțiunilor proprii de analiză și control – că o societate
de asigurare se confruntă cu dificultăți financiare de genul celor la care s -a făcut referire mai înainte
dispune instituirea procedurii de redresare financiară.Prin această procedură se aplică o serie de
măsuri de ordin administrativ,dispuse de autoritatea competentă, menite să mențină ori să

5
restabilească o situație financiară acceptabilă a unei soci etăți de asigurare. Ținând cont de
importanță și efectul scontat al măsurilor privind realizarea fina nciară ele se regăsesc în lege. ( Legea
nr. 503/2004 privind redresarea financiară și falimentul societăților de asigurare, publicată în
Monitorul official, nr. 1193 din 14 decembrie 2004 )
Procedura de redresare financiară, prin măsurile privind restabilirea situației financiare a societății
de asigurare, vizează prevenirea stării de insolvabilitate și evitarea decla nșării procedurii
falimentului.
Luarea deciziei de către autoritatea de supraveghere privind intrarea unei societăți de asigurare în
procedura de redresare financiară presupune existent, după caz, a următoarelor situații:
• nerespectarea prevederilor legale privind activitatea de asigurare ori de câte ori prin aceasta este
periclitată onoarea obligațiilor asumate față de creditorii de asigurări;
• marja de solvabilitate disponibilă atinge un nivel situat sub limita minimă stabilită de autoritatea
de supraveghere;
• valoarea marjei de solvabilita te disponibile se situează sub nivelul minim stabilit prin
reglementările legale pentru fondul de siguranță.
Existența unei sau a unor altfel de situații impune instituirea procedurii de redresare financiară.Prin
procedura de redresare financiară, autorita tea de supraveghere poate dispune societății de asigurare
să aplice una sau mai multe măsuri prudențiale cum ar fi:
• limitarea volumui de prime de asigurare brute sau nete subscrise pe o perioadă determinată;
• interdicție privind reînnoirea contractelor de asigurare ajunse la scadență ori numai a unor tipuri
de contracte de asigurare;
• obligarea societății de asigurare să efectueze,parțial sau total, transferal portofoliului de asigurări,
în conformitate cu prevederile legale;
• societății de asigurare se interzice să facă anumite investiții;
• stabilirea numărului dosarelor de daună existente în evidențele societății de asigurare pentru a se
evalua daunele reale și a se determina obligațiile reale de piață f ață de creditorii de asigurări.
Deschiderea pro cedurii de redresare financiară are la bază decizia autorității de supraveghere și se
realizează prin una din modalitățile:
• redresarea financiară a societății de asigurare pe bază de plan;
• redresarea societății de asigurare prin administrație specială.2

2 Iulian V ăcărel, Florian Bercea, Asigur ări și reasigur ări, editura Expert , pagina 615

6

2.3. Proceduri si legi ale falimentului societatii de asigurari .
Conform art. 1 din Legea nr. 503/2004, procedura falimentului se aplică asigurătorilor și/sau
reasigurătorilor persoane juridice române, împreună cu sucursalele acestora cu sediul în afa ra țării,
precum și sucursalelor și corporațiilor societăților de asigurare din alte state terțe ce au sediul în
România.
Și în procedura falimentului se menține consecvența legiuitorului asupra normei ce o guvernează,
în scopul că aceasta este cea a națiu nii de origine. În concluzie, legislația română se aplică
asigurătorilor și reasigurătorilor autorizați în România, la un loc cu dezmembramintele acestora,
situate în statele membre. De asemenea, legea română
își va găsi aplicare și în cazul falimentului sucursalelor și corporațiilor societăților de asigurare din
alte state terțe, ce au sediul în România. Nu se aplică legea română corporațiilor din România, dar
care aparțin societăților de asigurare autorizate în statele membre ale Uniunii Europene. Este o
situație specială ce semnifică o veritabilă abatere de la principiul teritorialității legii civile.
O altă temă ce se construiește în legătură cu domeniul de aplicare a Legii nr. 503/2004, este aceea
dacă ea se aplică și societăților reciproce(mutual) de asigurare, întrebarea se pune mai ales datorită
cazului că Legea nr. 32/2000 le afirmă persoane juridice de drept civil, iar dogma franceză consideră
că obiectul lor de activitate este, deopotrivă, civil. Consider că răspunsul trebuie să fie afirmativ,
din mai multe argumente.
Legea nu înlătură în mod expres societățile mutuale de asigurare de la aplicarea ei. Pe urmă,atunci
când definește societatea de asigurare, art. 3 lit. a) din Legea nr. 503/2004 prevede că prin aceasta
se înțelege asigurătorul sau rea sigurătorul, precum aceștia sunt definiți la art. 2 din Legea nr.
32/2000. Iar Legea nr. 32/2000, în definiția ce o dă asiguratorului, conține și societățile mutuale de
asigurare.
Se pretinde, în încheiere, precizarea că Legea nr. 503/2004 nu va guverna p rocedura falimentului
celor două grupări de intermediari în asigurări, precum agenților de asigurare și brokerilor, deoarece
ei nu au funcția de asigurători.

Detalii: http://legeaz.net/dicționar -juridic/falimentul -societăților -de-asigurare

7
Capitolul III: Cazul falimentului societ ăților de asigur ări “Astra” și
“Carpatica”

3.1. Societatea de asigurări -reasigurări “ASTRA”
Această societate este comercială, pe acțiuni, cu o personalitate juridică și cu un capital social de
1000 de milioane de lei, deținu t inițial integral de statul român, care și -a început activitatea de la 1
ianuarie 1991.
Societatea “ASTRA” a preluat de la fosta ADAS activele aferente societăților mixte cu participarea
ADAS din străinătate, precum și pe cele aferente asigurărilor de bun uri, de răspundere civilă și
operațiunile de reasigurare practicate în relațiile cu străinătate în sumă de 3500 de milioane de lei,
și, în limitele acestora, pasivele corespunzătoare, pe baza bilanțului contabil încheiat la 31
decembrie 1990.
Scopul societ ății este desfășurarea activității de asigurări și reasigurări prin acceptarea de riscuri în
schimbul plății unor prime de către asigurați și, respectiv, reasigurați și prin plata despăgubirilor și
a sumelor asigurate în cazul producerii evenimentelor asig urate, în vederea compensării daunelor și
realizării de profituri. Societatea își desfașoară activitatea în toate categoriile de asigurări facultative
de bunuri și de răspundere civilă și, în principal, în domeniul asigurărilor de incendiu industrial, al
asigurărilor de transport în relațiile cu străinătatea (cale ferată, maritimă, aeriană).
Obie ctul de activitate al companiei este:
a) practicarea asigurărilor facultative: de persoane, altele decât cele de viață; de autovehicule;
maritime și de transport; de aviație; de incendiu și de alte pagube la bunuri; de răspundere civilă;
de credite și garanții; de pierderi financiare din riscuri asigurate;
b) practicarea reasigurărilor în toate categoriile de asigurări de mai sus.
Societatea își realizează obiectul de activitate pe baza contractelor încheiate potrivit prevedeilor
Codului civil, Codului commercial și a celorlalte acte normative care reglementează materia
asigurărilor. Societatea este condusă de adunarea general a acționarilor care alege consiliul de
administrație( din care se alege comitetul de direcție) și comisia de cenzori.
Falimentul Astra Asigurări a fost decis definitiv pe 28 aprilie 2016, de către Curtea de Apel
București. Din acel moment, Fondul de Garantare a Asiguraților (FGA) a putut face pl ăti doar către
păgubiții care au depus cereri de plată și care au avut dosarele complete. Plata despăgubirilor a fost
făcută în limita a 450.000 lei pentru fiecare creditor. Până în data de 8 aprilie 2016, FGA a aprobat
la plată doar 3645 dosare de daună, cu o valoare la plată de 14.160.679 lei. Cifra este extrem de

8
mică ținând cont că păgubiții Astra au avut deschise aproape 60.000 de dosare de daună în care cer
despăgubiri de 650 milioane de lei. În data de 8 aprilie 2016, FGA avea admise la plată doar 3 645
dosare de daună, cu un capital de 14.160.679 lei
Din momentul deciziei definitive în instanță în privința falimentului, păgubiții Astra au avut un
termen de 3 luni pentru a solicita cereri de plată în contul polițelor Astra. FGA a înregistrat, până l a
data de 8 aprilie 2016, 28.555 cereri de plată, aferente atât dosarelor preluate de la Astra Asigurări,
cât și dosarelor deschise de către Fond. Amintim că pe 26 august 2015, ASF a decis retragerea
autorizației de funcționare și solicitarea intrării în p rocedura de faliment a Astra Asigurări, societate
controlată anterior de omul de afaceri Dan Adamescu.
În data de 1 octombrie 2015, FGA a preluat 57.210 de dosare de daună, inclusiv dosare de
răscumpărare, precum și 2.046.604 de contracte de asigurare în v igoare de la Astra Asigurări. FGA
a preluat 1.826.483 de polițe și 51.566 dosare de daună, din România, 191.241 de polițe și 4809
dosare de daună aferente activității Astra în Ungaria, 22.752 de contracte în vigoare și 642 dosare
de daună aferente activită ții Astra în Slovacia, precum și 6.128 de contracte în vigoare și 193 de
dosare de daună aferente activității Astra în Germania.
Oficialii FGA au estimat că valoarea despăgubirilor solicitate în cele 57.210 dosare ale păgubiților
Astra este de aproximativ 650 milioane de lei, cifra reconfirmată în luna februarie 2016
3.2. Societatea de asigurări “CARPATICA”
S.C. CARPATICA ASIG S.A., societate cu capital integral românesc, membră a puternicului
HOLDING ATLASSIB, este actuală pe piața asigurărilor din anul 1 996. Pentru a fi alături de clienții
săi, societatea și -a creat o rețea teritorială puternică. (peste 90 de sucursale și agenții pe întreg
teritoriul țării).Calitatea societății de a pune la dispoziție servicii la un standard ridicat este
certificată prin implementarea Sistemului de Management al Calității în conformitate cu standardul
european ISO 9001:2001.
Experiența CARPATICA ASIG s -a bazat mereu pe profesionalismul și calitatea cu care și -a tratat
fiecare client. Interesul permanent pe care societatea îl are față de îmbunătățirea produselor sale, îi
acordă o poziție stabilă pe piața asigurărilor de mai bine de 14 ani. Compania a înregistrat o evoluție
crescută în ultimii ani, în anul 2010 reușind să pătrundă în top 10 asigurători pe segmentul de
asigură ri generale.
CARPATICA ASIG pune la dispoziția clienților un portofoliu complex de asigurări generale, fiind
autorizată de Comisia de Supraveghere a Asigurărilor să practice următoarele tipuri de asigurări :
• Asigură ri auto
• Asigurări de persoane

9
• Asigu rări de risc financiar
• Asigurări de răspundere civilă și profesională
• Asigurări de bunuri
Garanția protecției intereselor asiguraților și a companiei față de riscuri majore este asigurată cu
ajutorul unui program de reasigurare acoperitor, la care part icipă reasigurători de prim rang din
Europa, precum: Swiss Re, Hannover Re, Munich Re, Sirius, Lloyd’s, etc. Societatea își
concentrează activitatea spre ridicarea standardelor de calitate și creșterea gradului de satisfacție al
clienților, oferind o imagi ne puternică și stabilă firmei.
“Carpatica” avea o cifră de afaceri de 130 de milioane de euro pe an și 500 de angajați.
FALIMENTUL “CARPATICA” ESTE AL 2 -LEA CEL MAI MARE DUPĂ FALIMENTUL
“ASTRA” ASIGURĂRI,COMPANIE CU AFACERI DE 200 MILIOANE DE EURO ANUAL.
Consiliul Autorității de Supraveghere Financiară (ASF) a aprobat retragerea autorizației de
funcționare a companiei “Carpatica Asig S.A.”, ca urmare a stabilirii stării de insolvență a societății,
și promovarea cererii de deschidere a procedurii de falimen t. Ambele companii au capital autohton
și au fost, într -o formă sau altă, sub supravegherea ASF în ultimii doi ani.
Un comunicat al ASF precizează că în ședința de miercuri a confirmat și metodologia și a decis
demararea celei de -a 2 etape a exercițiului d e testare la stres a fondurilor deschise de investiții și a
fondurilor închise de investiții.Instituția a hotărât retragerea autorizației de funcționare și reținerea
activității, la cerere, în cazul unor brokeri de asigurare, sancționarea delegaților legal i ai unor
emitenți, precum și refuzul unor plângeri prealabile formulate contra unor decizii ale ASF.
Vor fi majorate capitalul social al societății Euroins România Asigurare -Reasigurare, cu suma de
200.000.000 de lei, de la 230.525.765 lei la 430.525.765 lei, precum și cel al Companiei de
Asigurări – Reasigurări Exim România, (CARE -ROMÂNIA), cu suma de 20.000.000 lei, de la
17.643.996 lei la 37.643.996 lei.
Autoriatea a confirmat și proiectul Normei pentru aplicarea Sistemului de raportare contabilă la 3 0
iunie 2016 a societăților din domeniul asigurărilor (proiectul va fi transmis spre publicare
Monitorului Oficial al României), avizarea Instrucțiunii FGA privind întocmirea și depunerea
situațiilor financiare semestriale de către Fondul de Garantare a As iguraților, modificarea Codului
Depozitarului Central S.A. cu privire la împrumutul de instrumente financiare, precum și proiectul
Normei privind sistemul de raportare contabilă semestrială în domeniul pensiilor private.

10
Concluzii

În concluzie, instanța judecătorească decide cu privire la falimentul asigurătorului aflat în stare de
insolvabilitate, iar în urma acestuia, judecătorul sindic va desemna un lichidator judiciar în
insolvență, care a obținut avizul prealabil al ASF.
Conform unui ziar fi nanciar, “nu legiferarea excesivă pe același subiect lipsește, ci capacitatea și
viziunea celor puși să răspundă de domeniul asigurărilor, domeniu cu implicații sociale majore a
căror amploare se va vedea o dată cu falimentul "Astra", iar dictonul latin S ummum jus, summa
injuria(supremul drept, suprema nedreptate) este mai adevărat că niciodată.”

11
Bibliografie

www.zf.ro
www.carpaticaasigur.ro
www.lege5.ro
www.legeaz.net
“Gheorghe D. Bistriceanu , Asigurări și reasigurări în România” – editura Universitară București
“Iulian Văcărel; Florian Bercea , Asigurări și reasigurări” – editura Expert.