Gestionarea Operatiunilor Bancare cu Numerar Efectuate de Banca Raiffeisen Bank

=== 32477a0fe84259f34345c582bc07d915a4a15372_673121_1 ===

Cuprins

Introducere

De la începutul lunii august 2007, criza financiară a fost complicată de analiză și dificil de explicat prin utilizarea informațiilor contabile financiare publicate în rapoartele anuale ale firmelor financiare precum băncile. Contabilitatea este adesea considerată a fi limba de afaceri, dar ceva lipsea în această comunicare. Comunicarea financiară s-a prăbușit și a devenit evident că nu există niciun limbaj comun pentru finanțe.

Complexitatea acestor evenimente este mare, iar pregătirea specialiștilor în domeniul finanțelor este perplexizantă. Accentul în dezbatere a fost asupra datoriei și a bilanțului băncilor, dar s-a pus mai puțin accentul pe situațiile fluxurilor de numerar ale băncilor. Acest lucru este surprinzător, deoarece situațiile fluxurilor de trezorerie sunt pregătite pentru a ilustra puterea financiară și lichiditatea unei firme prin furnizarea de informații suplimentare despre operațiunile, investițiile și activitatea de finanțare.

Băncile din România s-au prăbușit aproape în 2008, dar au supraviețuit și acum se Situațiile contabile ale marilor au fost considerate a fi un bun exemplu pentru analiza funcționării fluxului de numerar. Posibilitatea de a intervieva bancherii de rang a oferit o perspectivă unică asupra interpretării numerelor financiare pentru a obține explicații privind problemele legate de fluxul de numerar în bănci.

Operațiunile bancare sunt diferite de cele din cele mai multe alte firme din perspectiva contabilității fluxurilor de numerar. O activitate operațională principală într-o bancă, împrumuturi, duce la ieșirea de numerar de la bancă și la intrarea în împrumut atunci când împrumuturile sunt restituite.

O altă funcție cheie a serviciilor bancare este păstrarea depozitelor, care se presupune că se varsă în bancă, și pot, de asemenea, să curgă la cererea clienților. Dobânzile primite sau plătite pentru aceste împrumuturi și depozite sunt adăugate la fluxurile de trezorerie. Contabilizarea acestor intrări și ieșiri este problematică deoarece "produsul" în sine este în numerar. Această lucrare descrie utilizarea secvențială a metodelor multiple care construiesc metodologia de investigare a problemelor de cercetare într-un studiu empiric.

Capitolul 1. Consideratii teoretice privind gestionarea operatiunilor

bancare cu numerar

1.1. Particularitatile operatiunilor cu numerar efectuate de bancile

comerciale

În prezent, băncile plătesc 80% din factură pentru a furniza numerar. În Europa, de exemplu, acest lucru este în valoare de aproximativ 84 de miliarde de euro anual. Având în vedere creșterea prețurilor la combustibili, congestionarea traficului și creșterea standardelor de siguranță, se estimează că acest cost va crește. În plus, plata în numerar este o tendință de creștere rapidă, care, în unele țări, cum ar fi Țările de Jos, deja forțează costul pe tranzacție.

Ca răspuns, există trei valuri de reducere a costurilor pe care băncile din întreaga lume le iau pentru a-și reduce costurile de numerar.

Primul val este optimizarea operațiunilor băncii interne. Prin planificarea numerarului mai sofisticată, monitorizarea inteligentă a incidentelor ATM și raționalizarea amprentei ATM, băncile își pot reduce costurile totale de gestionare a numerarului cu până la 10% până la 15%.

Al doilea val este externalizarea. Transferul operațiunilor de numerar către furnizorii terți poate reduce costurile, în condițiile în care furnizorii externalizați realizează de obicei economii de scară mai mari. Contractele de acest tip oferă adesea economii de la bănci în intervalul de la 15 la 20 de procente, împreună cu niveluri de servicii mai mari sau echivalente. Cu toate acestea, externalizarea poate duce la o consolidare a pieței și la o creștere esențială a prețurilor și la un singur punct de risc.

Al treilea val de reducere a costurilor este crearea de utilități de numerar multi-bancare. Prin colaborarea în domeniul procesării, distribuției și gestionării ATM-urilor, băncile pot reduce costurile, gestiona riscurile de externalizare și pot obține o putere de cumpărare mai mare cu furnizorii terți.

Această abordare s-a dovedit extrem de reușită în Australia, Austria și Finlanda, cu reduceri de 20-30% în costul operațiunilor de numerar. Numerarul care circulă prin societate este susținut de un proces elaborat și infrastructură costisitoare, care implică operațiuni de procesare și distribuție a banilor, precum și o rețea complicată de livrare de numerar – ATM-uri, sistemele de depozitare a sacilor, distribuitoarele de monede, elementele, casetele de blocare etc.

Costul total european al furnizării acestui sistem de numerar este estimat la 84 miliarde de euro (115 miliarde USD) pe an, din care 65% sunt suportate de sectorul bancar. Aceste cheltuieli vor crește în următorii ani, datorită creșterii prețurilor la combustibili, congestionării traficului și creșterii standardelor de siguranță.

Popularitatea din ce în ce mai mare a noilor forme de plată fără numerar în multe regiuni și țări servește doar la amplificarea preocupărilor legate de costul administrării numerarului. Comerțul electronic și cardurile de credit / debit reduc dependența de moneda fizică, iar plățile mobile sunt, de asemenea, sunt în continuă creștere. În Japonia, de exemplu, clienții folosesc telefoanele mobile DoCoMo pentru a plăti taxiurile și pentru articolele cu valoare redusă în magazinele convenționale, iar MasterCard și Visa au dezvoltat soluții de plată similare.

Tranzacțiile fără numerar asigură o mai mare comoditate și securitate, o prelucrare mai rapidă și costuri mai mici ale procesului. Viteza cu care diferite piețe adoptă astfel de plăți este influențată de factori precum infrastructura bancară și de plăți naționale, practicile comerciale și preferințele și obiceiurile consumatorilor. În Olanda, de exemplu, mai mult de trei sferturi din plățile mai mari de 10 EUR nu mai implică numerar. Deoarece aproximativ 80% din costurile totale de numerar sunt fixe, costul pe tranzacție va crește atunci când volumele de numerar încep să scadă.

Pentru a contracara costurile de montare, băncile au căutat o serie de fluxuri suplimentare de venituri din operațiunile lor de numerar. Timbrele, biletele de tren și cartelele preplătite au fost vândute cu succes prin ATM-uri în unele țări din Europa de Sud, deși această abordare sa dovedit a fi mai puțin populară în altă parte. Publicitatea terță parte pe bancomate (mai frecvent pe piețe precum Marea Britanie și S.U.A.) generează venituri modeste suplimentare.

Taxele de ridicare sunt mai controversate, deoarece suferă adesea mânia autorităților de reglementare, comercianților și consumatorilor. Având în vedere limitările acestor diverse inițiative de creștere a veniturilor, nu este surprinzător faptul că băncile conduc din greu pentru a-și îmbunătăți economia de numerar prin eficiența costurilor.

Există trei "valuri" de activități care sunt utilizate de bănci pentru a-și reduce costurile de numerar: optimizarea proceselor, externalizarea și cooperarea multi-bancară (a se vedea Expunerea 3, pagina următoare).

Optimizarea proceselor

Prin planificarea numerarului mai sofisticată, monitorizarea inteligentă a incidentelor ATM și raționalizarea amprentei ATM, băncile își pot reduce costurile totale de gestionare a numerarului cu până la 10% până la 15%.

Instrumentele avansate de planificare a numerarului pot ajuta băncile să optimizeze volumul de numerar deținut în ATM-uri și frecvența cu care sunt completate aceste mașini, reducând cheltuielile pentru reîncărcarea lor fizică și păstrarea bancnotelor în interior.

Monitorizarea mai inteligentă a incidentelor la ATM-uri evită expedierea inutilă a echipelor de întreținere și ar putea economisi 20% sau mai mult la taxele de întreținere. Pentru a obține astfel de economii, băncile identifică dacă un incident poate fi tratat de la distanță sau necesită întreținere la nivelul primului sau celui de-al doilea nivel. În majoritatea zonelor geografice, aproximativ 10% din notele de apel sunt inutile și aproximativ 30% din toate eforturile de întreținere de la primul nivel sunt redundante, deoarece incidentul necesită întreținere la nivel secundar.

Prin raționalizarea rețelei de bancomate, băncile pot elimina mașinile redundante și insuficient folosite și pot economisi costurile de întreținere. Băncile ar trebui, de asemenea, să se asigure că administrația locală este stimulată să instaleze ATM-uri doar în locații în care veniturile justifică costurile.

Externalizarea

Transferul operațiunilor de numerar către terți, cum ar fi furnizorii de servicii de telecomunicații, poate reduce costurile, deoarece furnizorii externalizați obișnuiesc să fie semnificativi economie de scară. Prin externalizarea operațiunilor de numerar, băncile pot obține economii de 15-20%, cu niveluri de servicii echivalente sau mai mari. Multe bănci externalizează deja elemente de bază ale operațiunilor lor de numerar, cum ar fi distribuția de numerar și reîncărcarea și întreținerea mașinilor. Unele bănci au făcut un pas înainte, transferând responsabilitatea pentru gestionarea mașinilor, planificarea numerarului și activitățile de back-office către unul sau mai mulți furnizori externi.

Cu toate acestea, deoarece acești furnizori cresc, aceștia gestionează din ce în ce mai mult operațiunile de numerar, ceea ce poate lăsa băncile foarte dependente de un furnizor care ar putea împinge prețurile. În Regatul Unit, de exemplu, G4S a reușit să stabilească o poziție dominantă pe piață, oferindu-i o putere semnificativă de negociere în discuțiile de stabilire a prețurilor cu băncile, precum și crearea unui risc de aprovizionare cu un singur punct.

Cooperarea multi-bancară

Prin colaborarea în domeniul procesării, distribuției și gestionării automate a băncilor, băncile pot reduce costurile operațiunilor lor de numerar cu aproximativ 20-30% și pot evita unele dintre riscurile inerente externalizării. Un utilitar multi-bancar efectuează planificarea numerarului, monitorizarea mașinilor, procesarea numerarului, distribuția numerarului, gestionarea contractelor și chiar reconcilierea și raportarea. Confidențialitatea nivelurilor stocurilor de numerar (un secret competitiv pentru multe bănci) poate fi menținută prin utilizarea parametrilor specifici băncii, care sunt deținute de utilitate pe o bază foarte confidențială.

Această cooperare ajută, de asemenea, băncile și comercianții cu amănuntul să raționalizeze la scară mai largă, să reducă numărul de ATM-uri dintr-o anumită zonă, crescând în același timp traficul la fiecare mașină.

Pentru a reduce costurile, se pot consolida operațiunile CIT în anumite regiuni geografice și poate angaja un singur furnizor de CIT-uri pentru a distribui banii în numerar pentru toate băncile (și potențial comercianții cu amănuntul) într-o anumită regiune. Acest lucru simplifică logistica transferării de numerar către și de la ATM-uri, reducând timpul și cheltuielile de călătorie. De asemenea, cu un număr mai mare de mașini care trebuie servite într-o anumită zonă, echipele de întreținere ar trebui utilizate mai mult.

Și mai degrabă decât să aibă un singur furnizor de CIT pentru toate operațiunile sale naționale în numerar (cum este cazul multor bănci în prezent), un consorțiu poate crește competitivitatea pieței și poate reduce riscurile unui singur furnizor prin utilizarea unei game variate de furnizori, fiecare servind regiune geografică diferită. Prin externalizarea operațiunilor de numerar, băncile pot obține economii de 15-20%, cu niveluri de servicii echivalente sau mai mari.

Procesarea în comun a numerarului poate, de asemenea, ajuta o întreprindere să își reducă numărul total de centre de numerar. Acest lucru face ca utilizarea mai eficientă a activelor existente și răspândirea costurilor fixe ridicate ale acestor centre pe un volum mai mare de numerar.

În Australia, cele patru mari bănci comerciale – ANZ, CBA, NAB, și Westpac – dețin împreună și utilizează furnizorul de numerar Cash Services Australia (CSA), care a fost înființat în 2001. CSA asigură gestionarea lanțului de aprovizionare cu numerar, inclusiv procesarea și distribuția, ceea ce permite băncilor să elimine echipele interne de numerar, deplină securitate și confidențialitate. Țările de Jos planifică o tranziție la un aranjament similar. Începând cu acest an, Geld Service Nederland (GSN) va furniza servicii de procesare și distribuție a numerarului pentru cele trei mari bănci olandeze: ABN AMRO, ING și Rabobank.

În Finlanda, cele trei mari bănci comerciale (Nordea, OP-Pohjola și Sampo) au deținut și exploatat în comun cea mai mare rețea ATM din țară din 1994. Numit Automation, acest parteneriat a permis băncilor să reducă numărul de mașini cu aproape o treime fără nici un impact negativ asupra nivelurilor de servicii ale clienților. Geldservice Austria este o inițiativă similară, în mare parte în proprietatea băncii de rezerve a Austriei, care demonstrează modul în care cooperarea dintre băncile comerciale și banca de rezervă poate reduce costurile infrastructurii de numerar.

Dacă băncile doresc să realizeze economii semnificative de costuri în operațiunile de numerar și să reducă la minim riscurile asociate, ar putea fi nevoite să se aventureze pe un teritoriu necunoscut, lucrând mai strâns cu concurenții lor și construind relații de încredere cu externalizatorii. În stabilirea unui utilitar de numerar multi-bancar, băncile ar trebui să țină cont de următorii factori cheie de succes:

O abordare considerată a externalizării

Este important să se identifice elementele proceselor de numerar care ar putea fi îmbunătățite pe plan intern și cele care ar trebui să fie externalizate, precum și pentru a determina locul în care operațiunile ar putea beneficia de pe urma unei parteneriate mai mari. Un caz de afaceri puternic poate să genereze acțiuni pentru a căuta schimbările necesare, în timp ce planul strategic ar trebui să țină seama de riscuri precum securitatea și puterea furnizorului.

Protejarea avantajului competitiv

La încheierea parteneriatelor, băncile ar trebui să păstreze dreptul de proprietate asupra acelor activități de numerar în care au deja un avantaj competitiv clar. Aceste avantaje ar trebui să fie clar articulate și apărate cu dovezi concrete atunci când este necesar. Cooperarea poate fi extrem de benefică în zonele în care este dificilă pentru a diferenția, cum ar fi procesarea numerarului și logistica.

Cooperarea cu banca centrală

Banca centrală este cel mai important actor public interesat de operațiunile de numerar și poate aprecia valoarea unei abordări combinate care implică mai multe bănci. Banca centrală este, de asemenea, responsabilă în ultimă instanță pentru furnizarea de numerar ca serviciu esențial și poate oferi o guvernare neutră adecvată și o supraveghere publică.

Cooperarea poate fi extrem de benefică în zonele în care este dificil de diferențiat, cum ar fi procesarea numerarului și logistica.

la parteneriat. În plus, lucrează îndeaproape cu centrala banca poate ajuta băncile să obțină îmbunătățiri suplimentare ale proceselor. Acestea includ creșterea ponderii dobânzii a inventarului numerar și transportarea mai eficientă a numerarului între banca centrală și centrele bancare.

Guvernare puternică asupra relațiilor

O abordare riguroasă a oricărei alianțe poate oferi băncilor încrederea că intră într-o relație confidențială, câștigătoare. Primul pas ar trebui să fie o scrisoare de intenție și un caz de afaceri bazat pe o bază detaliată pentru fiecare bancă participantă. În această etapă timpurie, o terță parte independentă ar trebui să administreze informații, să efectueze analize și să asigure compararea corectă a băncilor. Pe măsură ce costurile cu numerarul continuă să crească, băncile vor fi în continuă presiune pentru a-și gestiona mai eficient operațiunile de numerar.

Deși îmbunătățirile interne pot aduce beneficii semnificative, externalizarea produce economii chiar mai mari – precum și o expunere mai mare la risc. Colaborarea permite băncilor să reducă considerabil costurile, reducând în același timp riscurile. În Australia, Finlanda și Austria, furnizorii de servicii de gestionare a lanțului de aprovizionare deținut în comun au reușit să scadă cu succes costurile de numerar, menținând în același timp securitatea și confidențialitatea. Astfel de inițiative oferă, de asemenea, băncilor mai multă putere de negociere asupra furnizorilor și le lasă mai puțin vulnerabile la eșecurile cu un singur punct de alimentare.

1.2. Clasificarea operațiunilor cu numerar

Gestionarea cu succes a unei bănci comerciale implică trei obiective: lichiditatea, rentabilitatea și productivitatea. Pentru a atinge obiectivele de mai sus, băncile comerciale trebuie, în practică, să-și înființeze fondurile în componența bilanțului lor. Managementul trebuie să decidă ce reprezintă cea mai bună distribuire a fondurilor în căutarea atingerii acestor obiective. Acest subcapitol analizează impactul gestionării fondurilor asupra lichidității, profitabilității și productivității băncilor.

Banca joacă un rol semnificativ în mobilizarea fondului și canalizarea acestuia în sectorul de afaceri, socio-economic și industrial al unei țări. Gestionarea fondurilor bancare este administrarea fondurilor care circulă în și în afara băncii, care vor menține profitabilitatea, solvabilitatea, lichiditatea și productivitatea. Managementul fondurilor bancare este cheia pentru luarea deciziilor pe termen scurt și mediu în medii bancare dinamice și volatile.

Managementul fondurilor bine definit include toate politicile și abordările concepute pentru a obține fonduri din depozite și împrumuturi și a le aloca creditelor și avansurilor și investițiilor. Operațiunile cu cash includ diverse aspecte cum ar fi mobilizarea depozitelor, extinderea creditului, investirea fondului excedentar, împărțirea profitului și a pierderilor, taxele de recuperare etc. Gestionarea fondurilor băncilor permite băncilor să exercite un control mai mare asupra disponibilității răspunderii lor totale.

Succesul băncilor comerciale depinde de capacitatea conducerii de a aloca fondurile disponibile diferitelor tipuri de active. Gestionarea eficientă a fondului asigură cea mai bună utilizare a resurselor pentru a câștiga profit. profitabilitatea și productivitatea unei bănci. Prin urmare, studiul este axat pe examinarea impactului gestionării fondurilor asupra lichidității, profitabilității și productivității.

1.3. Instrumente de plată

Plata cu numerar – este metoda preferată pentru plățile mici, deoarece nu presupune un credit și, prin urmare, nu există promisiuni. În numerar, de obicei, pot fi achiziționte bunuri și servicii cu ușurință, pe măsură ce este acceptat pe scară largă. Transportarea prea multor bani este riscantă, deoarece poate duce la furt și alte probleme. Cu toate acestea, oamenii încă mai transporta bani pentru confortul și flexibilitatea acestora. Din punctul de vedere al beneficiarului, tranzacțiile sunt finalizate imediat și acest numerar poate fi reutilizat pentru alte tranzacții.

Cecuri – cecul este o comandă de transfer a fondurilor de la banca plătitorului către contul beneficiarului. Cecurile sunt în general valabile timp de șase luni de la data emiterii. Utilizarea cecurilor a dominat în mod tradițional plățile în numerar din trecut. În ciuda dezvoltării altor instrumente de plată, cecurile rămân o formă importantă de plată. Un cec este, în mod efectiv, o promisiune viitoare de a plăti suma indicată pe acesta și trebuie prezentată unei bănci pentru a obține plata. Verificarea durează de obicei 3 – 4 zile lucrătoare.

Avantaje

Mai sigur decât numerarul, de exemplu un cec încrucișat poate fi depus numai în contul beneficiarului. Este preferabil pentru sume mari.

Dezavantaje

Pot dura până la 3 – 4 zile lucrătoare înainte ca fondurile să fie disponibile pentru utilizare. Nu există nicio garanție că plătitorul are suficiente fonduri și, prin urmare, cecul poate fi dezonorat (respins) de către bancă. Există costuri suplimentare dacă beneficiarul plății dorește o lichidare imediată a fondurilor. Controalele au și alte costuri administrative asociate acesteia.

Card de debit – este un card de plată. Suma de tranzacție este dedusă direct din contul bancar al titularului cardului după autorizare. Oricine are un cont bancar și un card ATM poate efectua plăți utilizând cardul de la orice comerciant cu o mașină POS.

Avantaje

Plățile cu cardul vor fi acceptate numai dacă titularul cardului are suficiente fonduri în contul său. Poate fi utilizat pentru comenzi prin poștă sau achiziții online. Prezintă un risc mai mic decât deținerea de numerar. Riscul de furt este diminuat, prin faptul că aceste carduri sunt prevăzute cu un cod PIN.

Dezavantaje

Sunt necesare 24-28 zile pentru ca banii să fie primiți în cont, în cazul unor transferuri. Plățile sunt făcute, însă anumite bănci prevăd comisioane de utilizare.

Cardul de credit – permite deținătorului său să cumpere bunuri și servicii cu o linie de credit dată de emitentul cardului de credit. Fondurile sunt decontate la o dată ulterioară. Titularii de carduri sunt facturați lunar și suportă costuri financiare (dobânzi) pentru sumele scadente, în cazul în care plățile nu se efectuează până la data scadenței. Cardurile de credit sunt emise prin intermediul băncilor comerciale și / sau al altor emitenți.

Avantaje

Plata garantată până la o limită aprobată. Poate fi folosit pentru comenzi prin poștă și achiziții online.

Dezavantaje

Pentru acest serviciu se plătește o taxă băncii. Dobânzile ridicate fac cardurile de credit un instrument scump de împrumut. Furtul – dacă cardul este furat sau dacă site-urile de plată pe internet nu sunt sigure.

Debit direct – banii sunt transferați automat de la conturile bancare ale plătitorului la alte conturi. Plătitorul trebuie să instruiască banca să efectueze plăți prin debit direct, iar beneficiarul plății furnizează sumele și datele plăților. Această facilitate poate fi utilizată pentru plata unor sume diferite și este utilă pentru plata facturilor obișnuite.

Avantaje

Clienții nu trebuie să își amintească datele de plată. Clienții nu trebuie să scrie cecuri și să le publice. Întreprinderile pot schimba datele și datele de plată.

Dezavantaje

Plățile sunt plătite chiar dacă nu există bani în contul clientului. Prin urmare, clientul poate efectua un overdraft bancar la o rată ridicată a dobânzii. Clienții nu reușesc să verifice creșterile de prețuri și bugetul conform.

Ordinul de plată – în această facilitate banii sunt transferați automat din contul clientului la intervale regulate. Astfel de comenzi pot fi folosite numai pentru plata aceleași sume. Clienții nu trebuie să scrie cecuri sau să-și amintească datele de plată. Cu toate acestea, plățile nu pot fi efectuate în cazul în care nu există fonduri suficiente în contul clientului.

Internet Banking – o modalitate rapidă și convenabilă de a efectua tranzacții bancare, cum ar fi transferul de fonduri din economiile clientului către contul curent sau către un cont terț.

Avantaje

Plățile se fac la dispoziția titularului de cont. Poate fi folosit de oriunde în lume cu acces la internet.

Dezavantaje

Este necesar accesul la computere și servicii de internet. Internetul vine la un cost suplimentar.

Mobile Banking – un serviciu oferit prin efortul combinat al unei bănci și al unui furnizor de servicii mobile pentru a efectua tranzacții bancare comune. Este necesar un cont bancar activ și un telefon mobil echipat cu funcții solicitate de bancă.

Avantaje

Este rapid și convenabil. Plățile pot fi efectuate de oriunde are acoperire de rețea mobilă.

Dezavantaje

Telefoanele mobile trebuie păstrate în siguranță, altfel pot apărea abuzuri. Telefoanele mobile vin la un cost și trebuie să fie reîncărcate.

Mobile Money – permite clienților să efectueze plăți către comercianți selectați și alte persoane prin intermediul telefoanelor mobile. Plățile la achizițiile de bunuri și servicii se numără printre tranzacțiile fără numerar care pot fi efectuate. Pentru a beneficia de avantajele banilor mobili, clientul trebuie să se înregistreze și să deschidă un cont la furnizorul de servicii de telefonie mobilă.

Avantaje

Plățile mobile sunt rapide, fiabile și eficiente pot fi efectuate în orice moment al zilei. Convenabil pentru efectuarea plăților și primirea plăților de la persoane din zone îndepărtate. Disponibil în orice parte a țării în care există acoperire în rețea. Portofelul mobil este protejat de un pin și dacă telefonul este pierdut / furat, banii sunt încă în siguranță.

În timp ce serviciul are o taxă, beneficiile pot fi evaluate prin compararea costurilor de efectuare a plăților prin mijloace alternative. Un agent înregistrat este obligat să plătească sau să retragă din contul său mobil.

Într-o economie generată de bani, există multe tipuri diferite de tranzacții care sunt efectuate zilnic care facilitează transferul de bunuri și servicii de la un loc la altul sau de la o persoană la alta. Sistemele de plată joacă un rol important în orice țară.

1.4. Evidențierea operațiunilor cu numerar

Instrumentele și sistemele de plăți reprezintă o parte esențială a sistemelor de plăți. Cardurile, transferurile de credit, debitele directe și banii electronici sunt instrumente de plată fără numerar prin care utilizatorii finali ai sistemelor de plăți transferă fonduri între conturi la bănci sau alte instituții financiare.

Furnizarea și utilizarea instrumentelor de plată, în general, nu generează riscuri sistemice. Cu toate acestea, aceste instrumente ar trebui să fie sigure și eficiente pentru a menține încrederea în monedă și pentru a promova o economie eficientă. Acesta este motivul pentru care Eurosistemul include instrumente de plată în supravegherea băncilor centrale a sistemelor de plăți.

Banii (bancnotele, monedele și moneda electronică) sunt transferați prin intermediul operațiunilor de plată fie sub formă de numerar, fie sub forma unor transferuri de bani fără cash. Plățile în numerar sunt în principal asociate cu sume mai mici în achizițiile de zi cu zi ale persoanelor fizice. Transferurile de bani fără numerar au un rol din ce în ce mai important, deoarece asigură transferul simplu, sigur, fiabil, rapid și ieftin și utilizarea fondurilor la furnizorii de servicii de plată. Furnizorii de servicii de plată permit transferuri de bani cash pe baza utilizării instrumentelor de plată.

Tipuri de instrument de plată

Distingem instrumentele de plată pe hârtie și electronice. Instrumentele de plată electronice permit accesul utilizatorilor (la distanță) la fondurile deținute în contul lor utilizând un dispozitiv electronic și / sau canale de comunicații electronice. Instrumentele de plată pe hârtie sunt cele pentru care ordinul de plată este prezentat furnizorului de servicii de plată pe suport de hârtie.

Acestea sunt, în principal, transferuri de credit bazate pe utilizarea unui ordin de plată pe hârtie, a cecurilor și a debitelor directe atunci când înregistrările electronice și canalele de comunicații electronice nu sunt utilizate pentru executarea acestora. Instrumentele de plată electronice includ transferuri de credit care se bazează pe utilizarea unui ordin electronic de plată sau a unui card de plată și debite directe atunci când se utilizează canale de comunicații electronice pentru efectuarea plății.

Instrumentele de plată sunt, de asemenea, clasificate în funcție de criteriul inițiatorului plății. Instrumentele de plată pentru credite sunt cele comandate de plătitor (de obicei, debitorul) și pot fi plătite în contul său sau în numerar depus. Instrumentele de plată cu titlu de credit includ transferurile de credit efectuate de prestatorii de servicii de plată pe baza depunerilor de hârtie sau a ordinelor electronice de transfer de credite.

Instrumentele de plată la debit sunt cele comandate de beneficiar (creditorul) și debitoare în contul plătitorului, de obicei pe baza unei autorizații primite anterior de la plătitor (debitor). În instrumentele de plată de debit, inițiativa de plată provine de la creditor. Instrumentele de plată la debit includ debitări directe și cecuri.

Instrumentele de plată includ, de asemenea, carduri de plată, ale căror deținători le pot utiliza pentru retragerea de numerar la un ATM, pentru plata la un POS terminal sau online.

Un card de plată are un suport electronic de date încorporat, care permite utilizatorului să efectueze o plată la un terminal POS prin încărcarea acestuia cu fondurile din contul său, cu condiția ca utilizatorul să cunoască codul unic de identificare (PIN) sau se dovedește a fi titularul eligibil al cardului de plată prin semnătura sa. Utilizarea cardurilor de plată fără contact pentru plata până la o anumită sumă nu este, în general, condiționată de introducerea codului PIN.

Există o distincție între cardurile de debit și cardurile de credit în ceea ce privește metoda de decontare. Cardurile de debit permit titularului să execute plăți prin care, în timpul fiecărei utilizări, emitentul cardului debitează imediat contul său de tranzacție cu suma plăților efectuate, în timp ce cardurile de credit permit achiziții sau retrageri de numerar până la o limită de credit convenită în avans.

Conform criteriului emitentului, cardurile de plată sunt împărțite în cardurile emise de bănci și băncile de economii, cele emise de principalii comercianți cu amănuntul și cele emise de firmele a căror activitate exclusivă este emiterea de carduri de plată.

După cum s-a menționat mai sus, tranzacțiile în numerar sunt de obicei estimate să cuprindă între 75% și 90% din toate tranzacțiile din țările dezvoltate. Operațiunile cu numerar reprezintă o parte și mai mare a tuturor tranzacțiilor din țările în curs de dezvoltare, deoarece partea de non-numerar a sistemelor lor de plată este considerabil mai mică.

Capitolul 2. Evoluția și performanțele Raiffeisen Bank

2.1. Evoluția istorica a Raiffeisen Bank

Raiffeisen a intrat pe piața din România în 1998, fondând Raiffeisen Bank S.A., care a fuzionat cu Banca Agricola SA în anul 2002. Raiffeisen Bank a reușit să ancoreze profund piața românească, oferind o gamă largă de servicii și produse financiare de înaltă calitate pentru aproape 1.974.315 clienți, inclusiv aproape 105.000 de IMM-uri și 7.500 de clienți corporativi.

Rețeaua de distribuție a băncii acoperă întreg teritoriul României, toate cele 525 de filiale fiind amplasate exclusiv în mediul urban. Numărul angajaților la sfârșitul anului 2012 a fost de 5.486. În ciuda condițiilor economice dificile, banca a postat un rezultat foarte bun, datorită calității bune a portofoliului de credite, a unei provizioane stabile și a capitalizării brute a băncii.

La sfârșitul anului 2012, Raiffeisen Bank a fost cea mai profitabilă bancă din România, înregistrând un profit după impozitare de 86 de milioane de euro. Anul 2015, Raiffeisen Bank și-a concentrat atenția asupra funcțiilor sale bancare de casă pentru clienții săi în toate domeniile de activitate, păstrând în același timp un control strâns asupra costurilor și riscurilor.

Activele totale ale băncii au fost de 5,982 milioane EUR, în timp ce creditele acordate clienților au rămas la 4,226 milioane EUR. În ansamblu, banca a reușit să-și mențină portofoliul de credite în ciuda condițiilor de piață restrictive. Raportul împrumut / depozit a crescut ușor la 92% (89% în 2011).

2012 a marcat o îmbunătățire a eficienței băncii (costurile au scăzut cu 8%), prin eforturile investite în raționalizarea proceselor și activităților, îmbunătățind în același timp standardele de îngrijire a clienților. Ca urmare a măsurilor băncii de creștere a eficienței și diversificării surselor de venit, raportul cost / venit sa îmbunătățit la 59%. În afară de activitatea bancară, Raiffeisen din România este unul dintre cei mai importanți furnizori din domeniul asset managementului și leasingului.

Gama de produse și servicii

• Leasing

• Gestionarea activelor

• Produse de investiții

• Produse de trezorerie (Valută străină, piață monetară, swap-uri etc.)

• Gestiunea numerarului

(Monedă locală, FCY, Multicash, Raiffeisen Online etc.)

• Finanțarea bilanțului (capital de lucru, investiții etc.)

• Factoring

• Finanțarea comerțului (L / C, L / G, Finanțare la export etc.)

• Servicii bancare personale pentru angajații clienților

Profil

Raiffeisen este o bancă comercială, o filială a Raiffeisen Bank International din Austria. Banca oferă servicii financiare persoanelor fizice, întreprinderilor mici și mijlocii și clienților corporativi. La 31 decembrie 2017, Raiffeisen a fost a cincea cea mai mare bancă din România, cu o cotă de piață de 9% din active (8,1 miliarde de euro), cu o rețea națională de peste 450 de sucursale.

Considerații de credit detaliate

Calitatea activelor se va îmbunătăți probabil mai mult

Calitatea activelor Raiffeisen va continua să se îmbunătățească în următoarele 12-18 luni, datorită (1) economiei în creștere care îi ajută pe beneficiarii de credite, (2) eforturile permanente ale băncii de a vinde și de a-și retrage unele dintre cele mai neperformante credite (NPL).

Rata dobânzilor la creditele acordate de Raiffeisen a scăzut la 6,0% în decembrie 2017, de la 8,2% în decembrie 2016, potrivit datelor furnizate de RBI. Calitatea activelor băncii este mai puternică decât media pentru sistemul bancar românesc, cu o rată a dobânzii neperformante de 6,4% în decembrie 2017. Rata de acoperire a riscului de acoperire a riscului nerambursabil a Raiffeisen de 78,3% în 2017 a fost adecvată și ușor mai mare de la sfârșitul anului 2016.

Portofoliul băncii este destul de echilibrat, expunerea față de clienții retail reprezentând 65,4% din totalul creditelor în decembrie 2017. O parte semnificativă, deși scăzută, din totalul creditelor clienților (pe bază netă), aproximativ 35%, a fost exprimată în valută străină din decembrie 2017 (predominant în euro), ceea ce reprezintă o sursă de risc pentru debitorii neautentificați dacă moneda locală se depreciază semnificativ. De asemenea, banca are o mică expunere la creditele ipotecare în franci elvețieni (CHF), care au reprezentat puțin sub 3% din cartea sa de credit netă în 2017.

Capitalizarea este adecvată, dar va fi probabil limitată de creștere a creditelor și de plata semnificativă a dividendelor. Banca a efectuat plăți substanțiale de dividende în valoare de 51% și 40% din profit în 2017, respectiv 2016. Riscurile unor plăți suplimentare ale dividendelor, împreună cu un nivel moderat de creștere a activelor ponderate la risc (o creștere de 8,5% în 2017, determinată de creșterea creditelor acordate persoanelor fizice), ar putea duce la o scădere a ratei de adecvare a capitalului.

Profitabilitate bună, susținută de venituri bine echilibrate

Raiffeisen continuă să fie profitabilă, deși rentabilitatea sa a fost pusă sub presiune ca urmare a reducerii ratei dobânzii și a costurilor de provizionare ridicate. Venitul net din dobânzi al băncii pentru anul 2017 a crescut cu 5,9% față de anul precedent, deoarece volumele mai mari de creditare și consolidarea veniturilor din Raiffeisen Leasing au compensat presiunile de la marjele de dobândă mai mici.

Venitul net din comisioane pentru aceeași perioadă a scăzut cu 5,6%, iar aproximativ jumătate din valoarea venitului net din dobânzi a rămas o componentă cheie a venitului operațional al băncii. Provizioanele pentru anul 2017 au scăzut cu 48% față de anul precedent, în principal din cauza eliberării provizioanelor rezervate în 2016, care au fost legate de legea ipotecară.

Costurile de operare ale băncii au crescut cu 10% în aceeași perioadă. Ca rezultat, venitul net pentru anul 2017 a crescut cu 13% fata de aceeași perioada a anului precedent (2016 venituri au fost amplificate printr-un profit unic din vanzarea de acțiuni către VISA Europe), ceea ce a condus la o rentabilitate a activelor de 1,38% 1,34% în 2016).

Pentru a reflecta presiunile menționate mai sus, datorate ratelor scăzute ale dobânzii și costurilor încă importante de provizionare, am ajustat scorul de profitabilitate.

Se va menține o lichiditate adecvată și un profil finanțat din depozite

Finanțarea pieței a reprezentat o limită de 5,6% din activele bancare tangibile la sfârșitul anului 2017. Cu toate acestea, banca are o dependență substanțială de finanțarea în valută, datoriile în valută reprezentând aproximativ 39% din pasivele sale din depozitele interne) la sfârșitul anului 2017.

Riscurile sunt parțial atenuate de activele lichide în valută străină deținute de bancă. Cu toate acestea, dependența materială de schimb valutar creează riscul de refinanțare în momente de volatilitate crescută pe piețele valutare, ceea ce ar putea destabiliza încrederea clienților și ar putea duce la ieșirea depozitelor.

Între timp, banca menține o bună lichiditate, cu active bancare lichide (inclusiv obligațiuni guvernamentale) reprezentând 37% din activele bancare tangibile la sfârșitul anului 2017. Scorul de lichiditate atribuit băncii este în concordanță cu scorul său Macro-ajustat.

Profilul Moderat-Macro al României susține BCA-ul băncii

Tăria economică a României reflectă perspectivele sale favorabile de creștere pe termen mediu și cotele actuale de disponibilitate a datoriei, echilibrate de o deteriorare preconizată a finanțelor publice și a perspectivei datoriilor, precum și de o erodare a competitivității externe pe termen mediu. România continuă să se confrunte cu provocări care rezultă din calitatea slabă a activelor și dependența încă ridicată de fondurile în valută străină în sistemul bancar.

Analiza defecțiunilor datorate

Raiffeisen face obiectul directivei UE privind redresarea și revizuirea băncilor (BRRD), pe care o considerăm un regim de soluționare operațională. Considerăm că capitalul propriu rezidual este de 3%, pierderile după falimentul a 8% din activele bancare tangibile, o scădere cu 25% a depozitelor angro de juniori, o scădere cu 5% a depozitelor preferate și o proporție de 26% considerate junior (în conformitate cu media UE) și să alocăm o probabilitate de 25% depozitelor preferate față de datoriile negarantate, în conformitate cu ipotezele noastre standard.

Managementul relațiilor dintre bănci și clienți vizează extinderea și diversificarea relațiilor de afaceri dintre bancă și clienții săi, pe termen lung, pe baza încrederii reciproce.

Clientul este cea mai importantă persoană, de care depinde activitatea unei bănci și fără de care banca nu poate funcționa. Prin urmare, banca trebuie să aleagă strategii de distribuție care să faciliteze contactul cu clientul, prin așteptările sale, iar clientul este sursa profitului pentru bancă.

Un factor important care a determinat apariția managementului relațiilor cu clienții este concurența puternică din ultimii ani, deoarece globalizarea a permis extinderea rețelei de sucursale a băncilor internaționale care a dus la imposibilitatea unei diferențieri competitive. Dar, pentru a mări gradul de acordare a creditelor noi pentru IMM-uri cu 12% mai mare, a contribuit și cu aproape 50% mai multe deblări din partea programelor FEI. Creditele noi acordate de bancă pentru clienții corporativi s-au dublat, împinse în sus de creșterea puternică a segmentului de piață la mijloc și datorită unor tranzacții sindicalizate majore.

Depozitele clienților au un ritm de creștere de două cifre (+ 11%), ajutat în primul rând de conturile curente de retail (+ 30%). Într-o piață dominată de rate ale dobânzii foarte scăzute, clienții Raiffeisen știu că banii lor sunt mereu în mâini bune, ceea ce ne pune într-o poziție bună pentru a continua dezvoltarea afacerii noastre.

În 2016, Raiffeisen a introdus noile pachete actuale de conturi implementând un nivel de performanță unic conceput al unei bănci, trebuie să fie capabil să utilizeze mai bine resursele și informațiile printr-o gestionare adecvată. Deci, modul de obținere a unui avantaj competitiv pentru băncile cu amănuntul se traduce în loialitatea clienților prin optimizarea costurilor produselor, în timp ce pentru băncile corporatiste este important să avem flexibilitatea de a oferi servicii personalizate în funcție de nevoile fiecărui client.

Pentru a păstra clienții, dar și pentru a atrage clienți noi, în 2009, Raiffeisen Bank și-a propune să creeze o atmosferă prietenoasă în agențiile sale, lansând "Banca Friendly". În urma lansării programului "Friendly Bank" rezultatele au fost creșterea satisfacției clienților și îmbunătățirea relației dintre clienți și bancă.

Având în vedere rezultatele bune ale activității de creditare, Raiffeisen Bank menține strategia de a se axa pe relația cu clienții retail și acordarea de credite pentru IMM-uri prin intermediul unor produse eficiente din punct de vedere al consumului de capital.

Pentru a satisface nevoile clienților, băncile trebuie să ia în considerare tipurile de canale de distribuție care permit satisfacerea nevoilor financiare ale clienților existente în timp util și în mod rentabil. Pentru a oferi clienților o gamă complexă de produse, băncile utilizează sistemele de distribuție actuale diversificate, cum ar fi: unitățile teritoriale (sucursale), băncile chioșc, cardurile, instrumentele computerizate, sistemele de plăți, banca,

(Raiffeisen Direct), mobil banking (Smart Mobile) și internet banking (Raiffeisen Online).

În ceea ce privește rețelele de sucursale ale Raiffeisen, acestea au fost extinse până în 2008, când a început scădere, ajungând de la un total de 574 agenții la 525 de unități la sfârșitul anului 2012.

   Produsele și serviciile oferite de Raiffeisen Bank sunt de cea mai bună calitate și sunt oferite persoanelor fizice, IMM-uri și corporații mai mari prin intermediul mai multor canale de distribuție, cum ar fi: rețelele de unități bancare, numărul de ATM-uri aproape dublu, atingând la sfârșitul anului 2012, 11300 de bancomate.

Figur 2.1. Numărul de sucursale Raiffeisen Bank. Sursa https://www.raiffeisen.ro, accesată la data de 1 iunie, 2018.

Astfel, putem observa tendința negativă a numărului agențiilor Raiffeisen, care a scăzut cu 15 unități în 2009, continuând să scadă și în anul viitor cu 19 unități, ajungând la un număr de 543 de unități în 2011. Tendința descendentă a agențiilor de rețea a continuat până la sfârșitul anului 2012, când numărul a ajuns la 525 de unități.

Majoritatea unităților bancare sunt 98 în București, urmate de județele: Constanța – 28 de unități bancare, Prahova – 22 de unități bancare și Cluj – 20 de unități bancare. În ceea ce privește dezvoltarea ATM-urilor și a terminalelor POS disponibile clienților de către Raiffeisen Bank, aceasta se află într-o continuă dezvoltare, în 2008-2012 numărul de ATM-uri crescând cu 18,2%, în timp ce numărul EPOS este aproape dublu, atingând la sfârșitul anului 2012, 11300 terminale.

În acest an, principalele canale oferite de Raiffeisen Bank au fost:

Serviciul bancar mobil (SmartMobile), pentru care numărul de clienți a ajuns la 33.000 în numai 18 luni;

Serviciul de Internet banking (Raiffeisen Online), care a cunoscut schimbări și îmbunătățiri până la sfârșitul anului 2012.

Utilizând aceste canale, majoritatea tranzacțiilor și ordinelor de plată au fost făcute electronic. Astfel, în anul 2012, Raiffeisen Bank a preluat sume semnificative (aproximativ 4 milioane de euro). Îmbunătățirea sistemului de distribuție la Raiffeisen pentru satisfacerea nevoilor clienților a jucat un rol important în atingerea obiectivelor băncilor cu eficiență și eficacitate maximă și a generat o evoluție tot mai mare a acestuia bancare pe piață.

Modul de obținere a unui avantaj competitiv pentru Raiffeisen Bank se axează pe loialitatea clienților printr-un sistem de distribuție mai eficient pentru a îmbunătăți serviciul clienți al Raiffeisen Bank.

După anul 2008, pentru a spori loialitatea mărcii, Raiffeisen Bank sa concentrat pe înalta calitate și experiență și a pus clientul în centrul atenției sale. În 2012, au existat câteva îmbunătățiri la Raiffeisen Bank, una dintre ele fiind implementarea sistemului de relații cu clienții, care permite o adaptare mult mai ușoară a unei game variate de produse și servicii la cerințele diferitelor categorii de clienți.

Astfel, Raiffeisen Bank a reușit să înregistreze progrese importante, reducând costurile operaționale cu aproximativ 7%, într-un context destul de nesigur, ceea ce a dus la o scădere a profitului în 2012 de 88,9 milioane de euro. Cu toate acestea, în 2012 numărul clienților a crescut Cu 60.000 mai mult decât la sfârșitul anului precedent. În ceea ce privește împrumuturile, volumul creditelor a rămas stabil, la nivelul de 3,52 miliarde în 2012, comparativ cu anul precedent, deoarece criza a oprit cererea în segmentul persoanelor fizice, dar și companiile au renunțat să investească sume mari.

Creditele neperformante au atins nivelul de 18,2%, în creștere cu 3,9% în 2012 față de anul precedent. În ciuda climatului economic dificil, caracterizat printr-o creștere a inflației și o scădere a valutei, creditarea tuturor segmentelor clienților de către Raiffeisen Bank a reprezentat un avantaj pentru bancă, ceea ce a contribuit la menținerea cotei de piață în segmentul creditelor acordate gospodăriilor populației.

În ceea ce privește rata solvabilității, aceasta nu a fost foarte afectată de creșterea volumului creditelor neperformante, rămânând la un nivel ridicat de 14,6% la sfârșitul anului 2012, în scădere cu 0,3% față de nivelul atins în anul precedent.

Tendința privind împrumuturile a rămas aceeași în perioada 2010-2012, și anume: creditele ipotecare și împrumuturile acordate întreprinderilor au avut o dinamică mai puternică în comparație cu creditele de consum, dar până la sfârșitul anului 2012, clienții se confruntă cu o tendință spre economii și mai puțin spre împrumuturi. Acest lucru a determinat băncile, inclusiv Raiffeisen Bank, să reducă atât numărul de unități, cât și numărul de angajați. Un alt motiv a fost evoluția plăților electronice care sporesc tendința spre automatizare, generată de progresul tehnologic.

În concluzie, Raiffeisen Bank, pentru a oferi întreaga gamă de produse și servicii clienților, trebuie să stabilească o relație puternică între bancă și clienți, ceea ce duce la păstrarea și loialitatea, deoarece numai în aceste condiții va crește performanța băncii.

Tabel 2.1. Indicatori din bilanț, Raiffeisen Bank SA. Sursa http://doingbusiness.ro, accesată la data de 1 iunie 2018.

Figura 2.2. Indicatori din bilanț, Raiffeisen Bank SA. Sursa http://doingbusiness.ro, accesată la data de 1 iunie 2018.

Tabel 2.2. Indicatori profit și pierdere, Raiffeisen Bank SA. Sursa http://doingbusiness.ro, accesată la data de 1 iunie 2018.

Figura 2.3. Indicatori profit și pierdere, Raiffeisen Bank SA. Sursa http://doingbusiness.ro, accesată la data de 1 iunie 2018.

Tabel 2.3. Indicatori din bilanț, Raiffeisen Bank SA.

Figura 2.4. Indicatori din bilanț, Raiffeisen Bank SA. Sursa http://doingbusiness.ro, accesată la data de 1 iunie 2018.

Tabel 2.4. Indicatori de profitabilitate, Raiffeisen Bank SA.

Figura 2.5. Indicatori de profitabilitate, Raiffeisen Bank SA. Sursa http://doingbusiness.ro, accesată la data de 1 iunie 2018.

Tabel 2.5. Eficiența a activității operaționale. Raiffeisen Bank SA. Sursa http://doingbusiness.ro, accesată la data de 1 iunie 2018.

Figura 2.6. Eficiența a activității operaționale. Raiffeisen Bank SA. Sursa http://doingbusiness.ro, accesată la data de 1 iunie 2018.

2.2. Structura acționariatului bancii

Structura acționarilor:

Raiffeisen SEE Region Holding GmbH 99,49%

Altele 0,51%

Figura 3.7. Structura acționarilor

2.3. Organizarea compartimentului de tezaur și casierie în Raiffeisen

Bank

În anul 2017, tranzacțiile Băncii cu clienți corporativi au inclus contracte FX, forward FX, opțiuni FX și contracte swap pe rata dobânzii (IRS). În anul 2017, numărul clienților care utilizează în mod activ produsele trezoreriei Băncii a crescut cu 3,1% pe an.

Volumul total al tranzacțiilor valutare în 2017 a crescut cu 3% față de anul precedent. Cu toate acestea, din cauza concurenței puternice din partea altor bănci și a numărului tot mai mare de servicii de schimb valutar online, veniturile băncii din tranzacțiile valutare au scăzut cu 4% față de 2016.

Unul dintre canalele folosite de clienți pentru a face tranzacții cu spot FX este platforma de tranzacționare R-Dealer. În cazul clienților din subsectoarele întreprinderilor mici și mijlocii, R-Dealer a fost principalul canal utilizat pentru încheierea contractelor spot FX: în 2017, 86% din toate aceste tranzacții au fost realizate prin intermediul platformei. Dezvoltarea ulterioară a Dealerului R este un element principal al programului continuu de digitalizare în segmentele Corporate Banking și Instituții Financiare și Piețe de Capital.

Dealerii FX ai Băncii și specialiștii în derivate au asistat clienții să își contracteze pozițiile valutare utilizând o gamă de produse derivate disponibile.

În 2017, rezultatul tranzacțiilor de acoperire a riscului valutar și al riscului de rată a dobânzii a fost cu 7,7% mai mic decât în ​​2016, deși numărul clienților care utilizează în mod activ tranzacții cu instrumente financiare derivate a crescut cu 6,3% în perioada respectivă. FX inainte au fost cele mai populare produse, dar multi clienti au folosit si optiunile FX. În 2017, rezultatul acestor tranzacții a fost cu 32% mai mare decât în ​​2016.

2.4. Gestionarea operațiunilor cu numerar în Raiffeisen Bank

Volumul total al activelor Raiffeisen Bank SA la sfârșitul lunii iunie 2017 este de 33,3 miliarde Ron, cu o creștere de 7,4% față de anul precedent, în principal datorită activității principale a clienților: baza de depozite arată ritmuri de creștere în două cifre și continuă să ofere sprijin pentru dezvoltarea afacerilor sănătoase, în timp ce creditele au făcut un alt pas în direcția cea bună, ajutate în principal de creșterea cheltuielilor de consum.

În ultimele 12 luni, Raiffeisen și-a majorat portofoliul de credite nete cu 4%, de la 18,9 miliarde Ron în iunie 2016 la 19,7 miliarde de Ron, alimentat de împrumuturi noi aprobate de 6,2 miliarde Ron. O treime dintre aceștia au venit în gospodării.

Raiffeisen a preluat capturat 17% din piață pentru noi împrumuturi personale, ajutat și de procesul simplificat de aplicare a creditului și de posibilitatea de a aplica pentru astfel de împrumuturi direct pe site-ul băncii. Producția de credite ipotecare s-a accelerat față de anul precedent (+ 26%), având ca motor principal programul "Prima Casa"; Cu toate acestea, recent, și creditul ipotecar standard, "Casa ta", a început să câștige teren datorită fluxului de vânzări simplificat și caracteristicilor competitive: merită menționat prețul competitiv și rata fixă ​​a dobânzii pe o perioadă de 7 ani, care protejează clientul de fluctuațiile potențiale ale pieței monetare.

Printre cele mai importante momente din 2017, este lansarea a două noi instrumente în colaborare cu Fondul European de Investiții – "COSME" și "Inițiativa pentru IMM-uri", prin care clienții persoane juridice (mai precis micro, întreprinderile mici și mijlocii) facilitarea accesului la liniile de finanțare în următorii 3 ani datorită schemelor de garantare ale FEI. Aceste două programe sunt cele mai recente dintr-o linie de parteneriate de succes și fructuoase cu instituțiile financiare internaționale, prin care banca sprijină antreprenorii și întreprinderile mici din România prin soluții de finanțare convenabile și competitive.

De asemenea, merită menționat faptul că, comparativ cu aceeași perioadă a anului precedent, indicatorii relevanți ai cerințelor de capital s-au menținut la un nivel ridicat. Banca are o poziție solidă de capital și raportul de capital de 17,5% ne poziționeaza mult peste cerințele de reglementare și ofera confort în contextul ambitței în scopul dezvoltării portofoliului de credite într-un mod durabil.

Lichiditatea rămâne abundentă. Finanțarea noastră este generată în primul rând prin depozitele clienților, iar peste o treime din activele totale sunt plasate în instrumente lichide (numerar, echivalente de numerar și valori mobiliare).

Valoarea totală a pasivelor a crescut față de sfârșitul lunii iunie 2016 (cu 8,2%). Depozitele clienților arată încă o dată ritmuri de creștere puternică, de două cifre (+ 14%), până la 26,9 miliarde Ron, ajutate în principal de conturile curente de retail (+ 30%).

În ciuda ratelor foarte scăzute ale dobânzilor pe piață, datorită lipsei de lichiditate persistentă, clienții aleg Raiffeisen pentru a-și proteja economiile; această încredere pe care banca a câștigat-o în timp este în sine un bun valoros pentru aceasta, pe care intenționează să-l mențină și să crească în continuare dimensiunea afacerii.

În iulie 2016, emisiunea de obligațiuni din 2013 în valoare totală de 225 milioane RON a ajuns la scadență. De asemenea, având în vedere lichiditatea excesivă a băncii, aceasta a plătit o parte din împrumuturile primare denominate în valută străină. Începând cu 30 iunie 2017, un credit subordonat de 25 milioane EUR a ajuns la scadență.

Capitolul 3. Studiu de caz: Gestionarea operațiunilor de încăsari și

plăți cu numerar pentru un client persoana fizica, de către

Raiffeisen Bank

Formularul de utilizat

Depunerile trebuie înregistrate online folosind Biletul de primire în numerar (CRT). Formularul este utilizat pentru înregistrarea, comunicarea și documentarea depozitelor efectuate de departamentele de utilizator în conturile de venituri și bilanțuri. Depozitele bancare pentru aceste tranzacții sunt efectuate de un departament special și pot fi scoase pentru preluarea băncii odată finalizate și sigilate. Formularul de primire a buletinelor de numerar poate fi utilizat în situații de urgență sau pentru transmiterea informațiilor către o zonă centralizată. Banii trebuie depuși cu promptitudine și intacți. Cecurile de la depozitele universitare, împrumuturile în numerar pentru uz personal, încasarea chitanțelor.

Raiffeisen Bank consideră că încrederea reciprocă reprezintă baza pentru relația de afaceri dintre Bancă și clienții săi. În domeniul serviciilor de plată, Banca acționează în conformitate cu instrucțiunile de plată emise de clienții săi, cu grijă și ia în considerare interesele lor cele mai bune.

Banca va furniza clienților informații privind serviciile de plată și va oferi asistență și consiliere la cerere. Pentru a asigura executarea promptă și corectă a serviciilor de plăți distincte pe care le poate solicita Clientul, clienți și Raiffeisen Bank sunt de acord asupra unor reguli generale cuprinse în prezentul document numit "Termeni și condiții de plată" (PTC). Aceste reguli se aplică tuturor serviciilor de plată, guvernează relațiile de afaceri dintre părți și completează contractele specifice pentru produse și servicii oferite de Bancă prin capitolele specifice ale acestui document.

Prezentul document nu înlocuiește semnarea de către client a contractelor specifice privind serviciile de plată.

Scopul PTC este de a formula și de a stabili reguli clare aplicabile tuturor tranzacțiilor de plată la Raiffeisen Bank. PTC este emisă în limba română și engleză. În cazul oricărei divergențe între prevederile din engleză și română, textul în limba română prevalează.

Serviciile de plată sunt efectuate de către Bancă prin intermediul "sediului central și al rețelei de sucursale". Lista de retele de sucursale este disponibila pe site-ul Bancii, unde sunt mentionate si adresele individuale ale acestor sucursale.

Depunerea numerarului într-un cont curent

În cazul depunerii de numerar la conturile Raiffeisen Bank, Clientul, prin reprezentanții săi legali / autorizați, va completa formularul "Depunere în numerar". Pentru sume care depășesc 15.000 EUR sau echivalentul în orice altă monedă, este necesar să se completeze formularul "Declarația privind identitatea proprietarului beneficiarului".

Prin predarea formularului de depozit, Clientul, prin reprezentanții săi legali / autorizați, își dă consimțământul pentru executarea instrucțiunii de depunere a numerarului. Acest moment reprezintă și momentul primirii instrucțiunii de către Raiffeisen Bank și momentul irevocabilității acesteia.

În cazul în care clientul, prin reprezentanții săi legali / autorizați, solicită să depună o sumă într-o monedă în care nu a deschis un cont sau în cazul în care clientul solicită să depună o sumă într-o altă valută decât cea a contului deschis, casierul va comunica clientului cursul de schimb disponibil în momentul solicitării procesării tranzacției de plată. Rata de schimb comunicată clientului va fi cursul oficial afișat pe pagina de internet Raiffeisen Bank. Clientul, prin reprezentanții săi legali / autorizați, își exprimă consimțământul cu privire la tranzacția valutară la bursă rata de comunicare, menționarea și semnarea pe formularul de depozit că este de acord cu cursul de schimb respectiv.

În cazul în care Clientul, prin reprezentanții săi legali / autorizați, solicită executarea operațiunilor menționate la punctul 1.2.5 de mai sus și suma depășește echivalentul a 10.000 EUR, Clientul poate solicita negocierea cursului de schimb. În cazul în care Clientul este de acord cu cursul de schimb negociat, acesta va fi menționat pe formularul de depozit în numerar și pe copia transmisă Clientului.

Clienții pot depune numerar la Bănci, în cadrul programului de lucru al Băncii cu Clienții, în următoarele valute: RON, EUR, USD, GBP. Pentru depozitele în numerar în valută străină, persoanele juridice completează formularul DIE, dacă sumele provin de la nerezidenți și sunt egale sau mai mari de 50.000 EUR sau echivalent la data depunerii.

Retragerea numerarului dintr-un cont curent

În cazul retragerii de numerar de la conturile Raiffeisen Bank, clientul, prin intermediul reprezentanților legali / autorizați, va completa formularul "retragere numerar". În cazul sumelor care depășesc 15.000 EUR sau echivalent, Clientul trebuie să completeze și "Declarația privind identitatea beneficiarului efectiv".

Retragerea numerarului din contul clientului poate fi efectuată numai de o persoană delegată așa cum este definită în GTC a Băncii, pe baza unei delegații semnate în conformitate cu prevederile GTC.

Clientul, prin intermediul reprezentanților legali / autorizați, își dă consimțământul de a executa instrucțiunea de retragere a numerarului prin predarea formularului de retragere a numerarului. Acest moment reprezintă, de asemenea, momentul primirii instrucțiunii de către Raiffeisen Bank și momentul irevocabilității acesteia.

În cazul în care clientul, prin intermediul reprezentanților legali / autorizați, solicită retragerea unei sume într-o monedă, acesta nu a deschis un cont în sau în cazul în care clientul, prin reprezentanții săi legali / autorizați, solicită retragerea unei sume într-o altă valută decât moneda contului deschis, casierul va comunica clientului cursul de schimb disponibil în momentul solicitării procesării tranzacției de plată. Rata de schimb comunicată clientului va fi cursul de schimb oficial afișat pe pagina de internet Raiffeisen Bank.

În cazul în care clientul, prin intermediul reprezentanților săi legali / autorizați, solicită executarea operațiunilor menționate mai sus, iar suma depășește echivalentul a 10.000 EUR, clientul poate solicita negocierea cursului de schimb. În cazul în care clientul este de acord cu cursul de schimb negociat comunicat de către casier, Clientul, prin intermediul reprezentanților legali / autorizați, își exprimă consimțământul pentru tranzacția valutară execuție la rata negociată, menționând și semnând pe formularul de retragere că este de acord cu această rată. Rata este menționată pe exemplarul de retragere numerar predat clientului.

Pentru retragerile de numerar în lei sau în orice altă monedă pentru plăți salariale (decontare la sfârșitul lunii), dividende, restituirea creditelor inițiale ale societății, plăți prin persoane fizice etc., Raiffeisen Bank poate solicita clienților documente concludente conform legii sau proceduri interne.

Clienții pot retrage numerar de la băncile de numerar, în cadrul programului de lucru al Băncii cu clienții, în următoarele valute: RON, EUR, USD, GBP. Pentru retragerile de numerar în valută străină pentru plățile către nerezidenți, inclusiv cheltuielile de călătorie în străinătate, mai mari sau egale cu 50.000 EUR sau echivalent la data plății, persoanele juridice completează formularul DPE. Limitele de retragere a numerarului vor fi aplicate în conformitate cu legislația în vigoare.

Tranzacțiile care pot fi efectuate prin intermediul contului curent includ, dar nu se limitează la:

operațiunile de colectare și transfer de numerar la unitățile bancare în cadrul programului de lucru;

operațiuni de plată în numerar la unitățile bancare în cadrul programului de lucru;

Pentru eliberarea de numerar în LEI și în valută străină peste o anumită limită stabilită de Bancă, în conformitate cu specificațiile incluse în Lista relevantă a Tarifelor Băncii, este necesar să se facă o programare prealabilă la biroul de casierie al unității bancare, retragerea este solicitată. Retragerile neplanificate pot fi efectuate numai cu consimțământul băncii.

În cazul în care Clientul omite să notifice Banca în avans cu privire la retragerile de numerar intenționate și Banca nu deține fonduri suficiente în această monedă, Banca poate, la solicitarea Clientului, să elibereze suma solicitată în altă valută sau în lei.

În cazul în care Clientul nu retrage suma în numerar în ziua programată pentru retragerea de numerar, obligația Băncii de a păstra suma în numerar respectivă în beneficiul Clientului încetează.

Băncile și uniunile de credit oferă un nivel ridicat de servicii membrilor lor. Sucursalele pot fi destul de ocupate și, de obicei, există un complex complex de tranzacții, atât la ferestrele bancare, cât și la ferestre. Provocarea de a controla în mod eficient stocurile semnificative de numerar și fluxul de numerar tranzacțional folosind modelele existente de personal este în mod normal citată de personalul de ramură ca fiind prima oportunitate de îmbunătățire.

Sucursalele Raiffaissen au implementat o serie de strategii pentru minimizarea numărului de procese de control cu ​​dublă utilizare, însă analizele arată că folosirea reciclatoriilor de numerar (TCR) fie ca o seif, fie pe linia telefonică care înlocuiește sertarele de bani, va:

îmbunătăți dramatic nivelul de control și de securitate a numerarului sucursalelor,

reducere stocurilor totale de numerar în sucursale,

elimine cantitățile semnificative de muncă nevalorificată,

crește debitul tranzacțional al fiecărei poziții,

permite managerilor filialelor să efectueze o activitate cu valoare mai mare prin eliminarea multor activități de control dublu custodie pe care le efectuează în fiecare zi.

Prin automatizarea depozitului, validarea, sortarea, depozitarea și distribuirea de numerar cu un reciclator de numerar, se pot realiza economii semnificative atât în ​​timp, cât și în bani.

Ordinul de plată în lei (persoane fizice)

Este utilizat pentru a tranmsite o anumită sumă de bani către un anumit beneficiar, utilizând contul acestuia. Plata se face numerar la ghișeul băncii Raiffeisen Bank.

Imaginea 3.1. Ordinul de plată utilizat în cadrul Raiffessen Bank. Sursă imagine: casieria Raiffaisen Bank.

Ordinul de plată este valid numai daca clientul completează următoarele date:

a) date despre plătitor;

Nume și prenumele plătitorului;

Suma transmisă;

Contul IBAN al plătiorului (trebuie să fie neapărat un cont deschis la Raiffeisen Bank.

Semnătura plătitorului.

b) date despre beneficiar:

Nume și prenume;

Codul IBAN (nu contează banca la care este deschis);

Denumirea băncii beneficiarului;

Ce reprezintă suma plătită.

În cazul ordinului de plată, care are drept scop o tranzacție dintre un cont deschis la Raiffeisen Bank către un alt cont cont deschis la Raiffeisen Bank, plata este procesată în timp real.

În cazul ordinului de plată, care are drept scop o tranzacție dintre un cont deschis la Raiffeisen Bank către un cont cont deschis la altă bancă, banii sunt procesată în maxim 24 de ore.

Pentru plata prin intermediul ordinului de plată, Raiffeisen Bank percepe plătitorului un comision de 4 lei.

Ordinul de plată în valută (persoane fizice)

Imaginea 3.2. Ordinul de plată în valută. Sursă imagine: casieria Raiffaisen Bank.

Este similar ordinului de plată în lei, însă singura diferență este reprezentată de moneda în care se faace tranzacția. Suma achitată de plătitor bămcii se poate face în lei, iar conversia leu-valută să feace conform cursului de vânzare al băncii Raiffaeisen Bank din ziua respectivă.

Plătitorul trebuie să fie deținătorul uni cont IBAN Raiffeisen Bank, în valuta în care clientul doreste să facă transferul.

Ordinul de plată în lei (persoane juridice)

Imaginea 3.3. Ordin de plată în lei persoane juridice. Sursă imagine: casieria Raiffaisen Bank.

Ordinul de plată în lei pentru persoane juridice este similar ordinului de plată pentru persoane fizice.

Formularul eliberare numerar

În cadrul acestui tip de tranzacție, clientul solicită băncii eliberare unei anumite sume de bani, din contul personal al clientului respectiv (deschis numai la Raiffeisen Bank). Suma eliberată se face în limita sumei disponibile în contul clientului, însă nu mai mare de 10.000 lei.

Pentru realizarea acestei tranzacții, banca percepe un comision de 2% minim 5 lei.

Date incluse în formularul de eliberare numerar:

Nume și prenumele clientului;

Suma eliberată;

Contul IBAN al clientului (trebuie să fie neapărat un cont deschis la Raiffeisen Bank);

Semnătura clientului;

Data la care are loc tranzacția;

Moneda în care se eliberează suma solicitată.

CNP-ul;

Seria și numărul de pe buletin.

Imaginea 3.4. Formularul eliberare numerar. Sursă imagine: casieria Raiffaisen Bank.

Concluzii

Lumea plăților cu amănuntul se schimbă rapid. Noi instrumente de plată sunt în creștere, permițând procesarea tranzacțiilor de mare viteză în puncte de vânzare (de exemplu, prin utilizarea cardurilor fără contact), dar care poate fi, de asemenea, utilizată pentru plăți personale la persoane prin intermediul aplicațiilor smartphone.

În această lume nouă, se pune întrebarea în ce loc vor fi plățile în numerar în plățile interne cu amănuntul și cele transfrontaliere? Ar trebui să anticipeză moartea sa rapidă, ducând-o în viitorul nu prea îndepărtat să-și ia locul printre exponatele muzeului, nu în buzunarele cetățenilor noștri?

Orice răspuns trebuie să recunoască un fenomen care se manifestă astăzi în cifre și care, la prima vedere, ar putea părea o problemă: în țările cele mai avansate, sosirea de noi instrumente de plată a fost însoțită de o creștere foarte puternică a numerarului, atât în ​​termeni absoluți și în raport cu variabilele macroeconomice, cum ar fi PIB-ul și consumul.

Eurosistemul utilizează metodologii (analiza factorilor care determină cererea de bani și stabilitatea sa, modelele econometrice și statisticile) pentru a prevedea tendințele emergente în numerar pe termen mediu (de la 2 la 3 ani), având în vedere și inovațiile privind plățile recente. Printre altele, aceasta este o etapă esențială în procesul care formează alocarea producției de bancnote între băncile centrale naționale (BCN) din zona euro.

Extinderea simultană a monedelor în circulație și răspândirea noilor metode de plată trebuie, prin urmare, să fie contabilizate de factori care lucrează în direcții opuse, determinând cererea de note. O contribuție poate proveni din analizarea tendințelor determinanților tradiționali ai cererii de numerar.

Teoria ne spune că oamenii doresc bani în scopuri tranzacționale, de precauție și speculative; pentru fiecare scop, bancnotele sunt solicitate de către rezidenți și nerezidenți, pentru utilizări asociate cu tranzacții juridice sau cu economiile subterane și ilegale.

Creșterea PIB-ului pe care am văzut-o în zona euro și scăderea ratelor dobânzilor ca urmare a adoptării unor măsuri de politică monetară expansivă sunt, fără îndoială, în centrul creșterii cererii de bancnote. Tendințele cursurilor de schimb ale euro ar fi afectat, de asemenea, cererea de bancnote din partea unor operatori străini rezidenți în țări cu monede slabe și expuse la riscuri financiare și geopolitice.

Bibliografia

Bejenaru, A. (2007), Riscul operaţional în activitatea instituţiilor de credit, Revista Finanţe publice şi contabilitate, nr.5, Bucureşti;

Bolocan Mihail-Dragoş, Peter Balogh (2010), Mutations in the Romanian banking system in the context of globalization and european integration, Globalization and Higher Education in Economics and Business Administration, Iaşi;

Dardac, N şi Moinescu, B (2006), Probleme privind operaţionalizarea Acordului BASEL II la nivelul sistemului bancar din România, Revista Analiză şi prospectiune economică, Bucureşti;

Jianu Iulia (2006), Performanţa – o noţiune care se caută pentru a se regăsi. Ambiguitate şi claritate”, Revista Contabilitatea, expertiza şi auditul afacerilor, nr.5 , Bucureşti;

Marinescu, I.(2004), În căutarea noţiunii de performanţă, în revista Contabilitate şi informatică de gestiune, nr. 2/ 2004;

Masca S., Ciupac-Ulici M., (2013), How foreign participation impact companies’ performance: empirical evidence from Romania, Studia Universitatis Babes Bolyai, Oeconomica, No. 58, 2013, Issue 3;

Rossi, S., Schwaiger, M., Winkler, G., (2005) Managerial behaviour and cost/profit efficiency in the Banking Sectors of Central and Eastern European Countries, Working Paper no. 96, Austrian National Bank;

Sabine Funar, Produse şi servicii bancare, Ed. AcademicPres, Cluj Napoca, 2001;

Carling, K., Jacobson, T., Linde, J., Roszbach, K., (2007), Corporate credit risk modeling and the macroeconomy, Journal of Banking and Finance, no. 31: 845-868.

Trenca, Ioan, Bolocan Mihail-Dragoş (2010), Considerations regarding credit portfolio risk management of the banking institution, Revista „Finanţe. Provocările viitorului”, Anul IX, nr.1/2010 pp.84-90, Editura Universitară Craiova (ISSN 1583 – 3712), JEL, RePEc (G21);

Williams, J., (2004), Determining management behaviour in European banking, J. Banking Finance 28, 2427–2460;