Fundamentarea Deciziei DE Creditare Bancară A Activității Curente A Unei Întreprinderi Mici ȘI Mijlocii

UNIVERSITATEA “AL.I.CUZA”, IAȘI

FACULTATEA DE ECONOMIE ȘI ADMINISTRAREA AFACERILOR

MASTER FINANȚE – ASIGURĂRI

FUNDAMENTAREA DECIZIEI DE CREDITARE BANCARĂ A ACTIVITĂȚII CURENTE A UNEI ÎNTREPRINDERI MICI ȘI MIJLOCII

Conducător științific, Student,

Conf.univ.dr. Angela Roman Oprea Otilia-Roxana

CUPRINS

I.IMPORTANȚA ȘI PARTICULARITĂȚILE FONDURILOR STRUCTURALE

1. 1. Principalele caracteristici ale fondurilor structurale

Pentru diminuarea deosebirilor dintre țările membre Uniunea Europeană umărește îndeplinirea a trei obiective esențiale:

Colaborarea territorială europeană;

Convergența;

Ocuparea și competitivitatea regională.

Cu ajutorul fondurilor structurale, statele mebre beneficiază de un anumit sprijin financiar cu scopul de a îndeplini aceste obiective. Acestea sunt:

Fondul European de Dezvoltare Regională (FEDR) – se ocupă cu acordarea de sprijin financiar pentru proiecte de dezvoltare locală, diverse ajutoare pentru întreprinderi mici și mijlocii, investiții creatoare de locuri de muncă, infrastructura;

Fondul de Coeziune (FC) – contribuie la finanțarea proiectelor mari de infrastructură în domeniul transporturilor și al mediului;

Fondul Social European (FSE).

Pentru a nu se ajunge în situația dezangajării automate (regula n+2) de către Comunitatea Europeană a sumelor de bani alocate, accesarea acestor fonduri implică un angajament contractual, cu termene de efectuare și prescripții riguroase. De exemplu, sumele de bani alocate de Uniunea Europeană pentru un proiect în anul 2008 trebuie consumate înainte de data de 31 decembrie 2010.

Fondurile europene post-aderare se accesează de fiecare beneficiar doar după ce a achitat sumele de bani necesare proiectului, iar acestea au fost declarate a fi eligibile. Acele proiecte care au fost declarate eligibile pentru a fi sprijinite financiar vor fi alese prin licitații publice, în funcție de sustenabilitatea și competitivitatea lor. În raport cu prioritățile de dezvoltare precizate în documentele naționale de programare, pentru alegerea proiectelor de valoare, analiza cost-beneficiu este decisivă. Fondul European pentru Agricultură și Dezvoltare Rurală, precum și Fondul European pentru Pescuit întregesc alocațiile financiare ale celor 3 fonduri menționate anterior.

Toate aceste fonduri contribuie la sprijinul financiar al Programelor Operaționale. De asemenea, există norme și limite de co-finanțare diferite, instituite prin Documente cadru de Implementare și Ghiduri ale aplicantului, în raport cu zona geografică de implementare a respectivului proiect, de programul operațional, de categoria și mărimea beneficiarului, după cum putem observa în figura de mai jos :

1.2 Norme de urmat și situația accesării fondurilor structurale în România în anul 2009

Norme de urmat:

Contabilitate individuală pentru fiecare cheltuială din proiect;

Menținerea activelor cumpărate prin proiect pe durata perioadei hotărâte prin contractul de finanțare nerambursabilă;

Cofinanțarea proiectelor prin fonduri proprii;

Executarea exactă a normelor legale în ceea ce privește achizițiile publice;

Menținerea documentelor referitoare la respectivul proiect și prezentarea acestora către echipele de verificare pe durata perioadei precizate în contractul de finanțare nerambursabilă.

La data de 27 ianuarie, Gabriel Sandu, ministrul comunicațiilor și societății informaționale, s-a întâlnit, la sediul instituției, cu Anastassios Bougas, conducătorul unității pentru țara noastră din interiorul Direcției Generale pentru Politici Regionale a Comisiei Europene. Pe durata acestei întrevederi, ministrul Gabriel Sandu a descris pe scurt situația accesării fondurilor structurale și de asemenea și-a declarat deschiderea spre o cooperare strânsă având ca obiectiv esențial absorbția absolută a banilor europeni. Apoi Anastassios Bougas și-a declarat respectul față de încercările ministerului referitoare la absorbția fondurilor europene, considerând că acesta a fost unul dintre cele mai importante programe operaționale implementate în țara noastră la momentul respectiv. În urma acestei întrevederi s-au hotărât următoarele lucruri referitoare la situația MSCI în ceea ce privește plasarea fondurilor structurale. Acesta, fiind Organ Tranzitoriu pentru Promovarea Societății Informaționale, se ocupă cu conducerea Axei Prioritare III-TIC pentru sectorul privat și sectorul public, a Programului Operațional Sectorial pentru Creșterea Competitivității Economice, pe perioada 2007-2013, cu 86 mil. Euro ajutorul național public, consemnând 15% din fondurile alocate POSCCE, și cu o alocare financiară de 383 mil euro din Fondul European de Dezvoltare Regională. Această alocare financiară este repartizată pe durata perioadei de introducere a POSCCE, respectiv 7 ani, astfel:

mil Euro

Trebuie subliniat faptul că algoritmul oportunității de repartizare a alocării financiare din FEDR implică prevederea că fondurile împărțite anului 2007 pot fi consumate în următorii trei ani. Această prevedere s-a utilizat și pentru anii următori, până în 2010. Astfel MCSI a ajuns să depășească o rată de 200 % a repartizării fondurilor structurale, spre deosebire de alocarea pentru anii 2007-2009.

MCSI a eliberat fonduri structurale în valoare de 84 milioane de euro cu ajutorul promovării Strategiei Naționale de Comunicații în Bandă Largă, bani care au fost utilizați pentru sprijinul financiar al infrastructurii de comunicații ce a facilitat accesul la internet în bandă largă în zonele dezavantajate din această perspectivă. Astfel, cuantumul proiectelor acceptate pentru a fi finanțate numai în anul 2009 acoperă aproximativ 90 % din valoarea cumulată a alocărilor pentru perioada 2007-2009.

Alocarea financiară pentru România 2007-2013

Suma totală alocată pentru perioada 2007 – 2013 a fost de 27,302 miliarde Euro (cuprinzând cofinanțarea națională). Romania a beneficiat în perioada 2007-2013 și de Fondul European pentru Pescuit și de Fondul Agricol European pentru Dezvoltare Rurală, având alocat un buget de cca. 12 miliarde euro.

1.3. Programele Operaționale destinate IMM- urilor

Program Operațional Sectorial pentru Creșterea Competitivității (POS-CCE) are alocată suma de 3,01 miliarde Euro din care 2, 55 Fonduri Europene și 0,45 fonduri naționale.

Pentru IMM-uri:

Programul Operațional Dezvoltarea Resurselor Umane(POS-DRU) are alocată suma de 4,089 miliarde EURO din care 3,48 miliarde EURO Fonduri Europene și 0,61 fonduri naționale.

Pentru IMM-uri:

Program Național de Dezvoltare Rurală (PNDR)- 9,97 miliarde Euro din care 8,022 miliarde EURO Fonduri Europene – Axa Prioritară 3 – Îmbunătățirea vieții în mediul rural – Calitatea vieții în zonele rurale și diversificarea economiei rurale Autoritatea de Management – MINISTERUL AGRICULTURII SI DEZVOLTARII RURALE

Programul Operațional Regional (POR) are alocată din FEDR suma de 4,38 miliarde Euro din care 3,73 miliarde Euro Fonduri Europene și 0.65 miliarde EURO contribuție națională.

În cazul IMM-urilor se pot aplica următoarele programe:

În raport cu numărul de angajați, programele de finanțare din Fondurile Uniunii Europene ce pot fi accesate de către întreprinderi mici și mijlocii astfel :

Strategia băncilor în accesarea fondurilor structurale

Aceasta implică:

ajutor financiar;

informare;

consultanță.

Bugetul unui proiect finanțat din Fonduri UE