. Creditarea Agentilor Mici Si Mijlocii (s.c. Xyz S.a.)

CAPITOLUL I

PROCESUL DE CREDITARE ÎN ROMÂNIA

1.1. CREDITUL. DEFINIȚIE ȘI CLASIFICARE. DOBÂNDA

Cuvântul „credit” a pătruns în limba română în secolul al XVIII – lea și a fost preluat ca neologism din limba franceză. Etimologic, cuvântul „credit” își are originea în limba latină în cuvântul „creditum” semnificând credința celui care dă altuia bunuri sau sume de bani, că va primi în schimb valori echivalente.

Creditul reprezintă contractul încheiat între o bancă sau o instituție financiară de credit cu o persoană juridică sau fizică pe baza căruia i se acordă acesteia din urmă o sumă de bani pentru a o folosi o perioadă de timp, într-un anumit scop. Pentru folosința sumei acordate de bancă, beneficiarul creditului trebuie să plătească dobândă, comisioane si speze bancare (costul creditului), iar suma trebuie rambursată la termenul/termenele prevăzute în contract. Creditul bancar nu presupune transferul dreptului de proprietate asupra sumelor ce se vehiculează prin intermediul său, transmisiunea vizează doar dreptul de folosință, înlocuirea unei plăti imediate printr-o promisiune de plată, la o dată ulterioară, numită scadență, constituie caracteristica esențială a creditului.

Principalele elemente ale creditului sunt:

părți contractante (creditor/debitor)

angajamentul de restituire a creditului

termenul de rambursare (scadența)

costurile creditului

In literatura de specialitate creditele sunt clasificate în funcție de numeroase criterii:

1. Din punct de vedere al scadenței:

a. Pe termen scurt (până la un an)

b. Pe termen mediu (pentru o perioadă cuprinsă între 1-5 ani)

c. Pe termen lung (pentru o perioadă cuprinsă între 5-25 ani)

2. Din punct de vedere al destinației:

a. Credite pentru finanțarea activității curente

b. Credite pentru investiții

3. Din punct de vedere al modului de acordare:

a. Prin cont curent

b. Prin cont separat de împrumut

4. Din punct de vedere al beneficiarului:

a. Credit acordat persoanelor juridice

b. Credit acordat persoanelor fizice

5. Din punct de vedere al monedei în care sunt acordate:

a. Credite în monedă autohtonă

b. Credite în monedă străină

Dobânda este prețul plătit pentru utilizarea capitalului împrumutat pentru o anumită perioadă de timp. Ea reprezintă prețul banilor.

Rata dobânzii este deseori principalul instrument al băncii centrale pentru controlarea masei monetare și în lupta contra recesiunii. Rata dobânzii reprezintă o sursă de venit pentru cei care acordă credite și un cost pentru cei ce apelează la credite. Rata dobânzii se exprimă prin raportul dintre masa dobânzii pe perioada unui an de zile și mărimea capitalului dat ca împrumut; rezultatul multiplicat cu 100, în practică, este cunoscut sub denumirea de procent al dobânzii.

Ratele dobânzilor sunt stabilite de băncile comerciale în funcție de cererea și oferta de credite, în mod practic, băncile stabilesc rata de bază, care este dobânda minimă pe care o percep de la clienți. La această rată de bază, se adaugă marja de profit a băncii, care depinde de felul creditului, de calitatea debitorului etc. Costul creditului mai cuprinde o primă de risc, diferențiată în funcție de aceleași criterii. Rata dobânzii de bază a băncilor este influențată de rata dobânzii de pe piața interbancară și de rata inflației.

Creșterea sau scăderea ratei dobânzii practicate de băncile comerciale în relațiile cu clienții lor afectează comportamentul acestora din urmă. Creșterea costului creditului determină reducerea profitului întreprinderii ce conduce la o reducere a cererii de credite. Această tendință poate împinge agenții economici spre căutarea altor căi de procurare a resurselor cum ar fi piețele de capitaluri pe termen scurt sau lung.

Riscul ratei dobânzii face parte alături de riscul de credit, riscul lichidității, riscul insolvabilității și riscul de schimb valutar din grupa celor cinci riscuri bancare fundamentale, în ceea ce privește riscul ratei dobânzii, analiza tradițională compară sensibilitatea veniturilor din dobânzi la schimbările în rentabilitatea activelor cu sensibilitatea cheltuielilor cu dobânzile la schimbările în costurile cu dobânda pasivelor.

Recurgerea la creditul bancar va continua să joace un rol central în mecanismul de procurare a resurselor necesare finanțării dezvoltării economice a sistemelor angrenate în sistemul de tranziție spre o economie de piață concurențială. Rolul creditului este foarte mare în satisfacerea echilibrului între cerere și ofertă în economia de piață, în orice economie modernă există conceptul de echilibru financiar care nu poate fi înfăptuit fără contribuția creditului, în acest sens trebuie avută în vedere unitatea complexului economic național, la care participă din plin și creditul, motiv pentru care este necesară cunoașterea coordonatelor contextului macroeconomic și caracteristicile sistemului bancar românesc.

1.2. CONTEXTUL MACROECONOMIC DIN ROMÂNIA

În dorința de asigurare a unui sistem bancar competitiv, stabil și eficient în activitatea de intermediere financiară, preocupările Băncii Naționale a României s-au orientat cu predilecție spre finalizarea procesului de privatizare a băncilor cu capital de stat, întărirea activității de supraveghere prudențială și izolarea băncilor cu probleme, creșterea rolului Fondului de Garantare a Depozitelor în sistemul bancar, pregătirea introducerii euro și îmbunătățirea cadrului legislativ.

Pentru sistemul bancar românesc, anul 1999 este considerat anul unor restructurări profunde, în acest an, cea mai mare bancă românească prin intermediul căreia s-au derulat aproximativ 80% din activitățile din comerțul exterior al României – Bancorex – a dispărut din sistemul bancar românesc la data de 25 octombrie 1999; în procedura de faliment au mai intrat și alte bănci precum: Banca Albina, Bankoop, Banca Internațională a Religiilor; Banca Agricolă a intrat sub supravegherea BNR. Se apreciază că grava criză prin care a trecut sistemul bancar românesc în anul 1999 are la bază un însemnat volum de credite neperformante. Falimentul acestor bănci și despăgubirile acordate deponenților au condus la epuizarea resurselor Fondului de Garantare a Depozitelor și la impunerea unor contribuții suplimentare pe seama băncilor comerciale, în anul 2001, acestea au plătit sub formă de contribuție la acest fond între 2% și 4% din totalul depozitelor atrase, ceea ce înseamnă de 10 ori mai mult decât băncile din țările dezvoltate.

Anul 2001 s-a dovedit a fi nefast și pentru alte componente ale sectorului financiar. Pe piața financiară nebancară se înregistrează prăbușirea Fondului Național de Investiții, acesta aflându-se în imposibilitatea răscumpărării titlurilor emise datorită fraudelor realizate de administratorii săi. Având în vedere gravele abateri în administrarea fondurilor și a surselor atrase, BNR a hotărât retragerea autorizației de funcționare a Băncii Române de Scont și a Băncii de Investiții și Dezvoltare.

La sfârșitul anului 2002, sistemul bancar românesc cuprindea 41 de bănci, din care 33 de bănci persoane juridice române și 8 sucursale ale unor bănci străine. Pe parcursul anului nu au avut loc intrări sau ieșiri în/din sistem, în schimb, ca urmare a privatizărilor și a modificărilor de acționariat, ponderea băncilor cu capital majoritar privat a crescut de la 53,9 la 58,2%, iar a celor cu capital majoritar străin de la 50,9% la 55,2% (calculată pe baza activului net).

La sfârșitul anului 2003, principalele evoluții monetare au fost reprezentate de creșterea masei monetare și a creditului bancar, creșteri ce au devansat majorarea prețurilor de consum a populației. Expansiunea masei monetare a fost generată atât de activele interne nete cât și de activele externe nete; primele au crescut pe seama creditului intern (neguvernamental) – în a cărui structură componenta în monedă națională a avut o dinamică superioară celei în valută, în ceea ce privește politica monetară direcțională de către banca centrală, aceasta a recurs la o relaxare a regimului rezervelor minime obligatorii aferent depozitelor în monedă națională (18%), operată simultan cu o creștere a restrictivitătii celui aplicat pasivelor în valută (25%).

Principalii indicatori de apreciere a activității economice au prezentat evoluții contradictorii. Pe de o parte, deficitul comercial și rata șomajului s-au ameliorat, producția industrială s-a majorat cu 5,8% în special datorită sporurilor înregistrate în industria bunurilor de folosință îndelungată (cu 13,4%) și a celor de uz curent (9%); pe de altă parte s-a accelerat ritmul de creștere a prețurilor de consum, iar câștigurile salariale nete au scăzut în termeni reali.

Operațiunile pe principalele segmente ale pieței financiare au consemnat tendințe de sens opus: volumul tranzacțiilor pe piața monetară s-a amplificat și s-a comprimat în cazul pieței valutare. Oferta de devize a băncilor a înregistrat o scădere mai mare comparativ cu cererea acestora, fapt ce poate fi pus în principal pe seama anticipațiilor de depreciere accentuată a monedei naționale față de principalele monede existente pe piață.

În anul 2004 se înregistrează o îmbunătățire a soldului balanței comerciale datorită dinamicii superioare a exporturilor (19,3%) față de importuri (13,7%). Cu excepția produselor agroalimentare, a căror valoare a exporturilor s-a menținut relativ constantă, surplusul de export a provenit în principal de la articolele de îmbrăcăminte, mașini, aparate și echipamente. Intensificarea cererii de bunuri intermediare și de consum, majorarea prețului țițeiului pe piețele internaționale și eliminarea taxelor vamale la importul de bunuri industriale provenind din UE au fost principalii factori care au condus la extinderea importurilor; cele mai dinamice evoluții au fost înregistrate la importurile de produse chimice și plastice (+24,8%) și la produsele din lemn și hârtie (+23,7%).

Balanța serviciilor a încheiat anul 2004 cu un excedent de l milion dolari SUA, comparativ cu un deficit de 63 milioane dolari la sfârșitul anului 2003, evoluții favorabile înregistrându-se și în domeniul serviciilor informatice, construcții, comunicații, turism.

Mediul economic din România este, în prezent, dominat de demararea procesului de aderare la Uniunea Europeană. Cererea de aderare a fost depusă în anul 1995 de către autoritățile române; acestea și-au propus ca obiectiv aderarea până în anul 2007. Până în prezent, reprezentanții Guvernului au declarat că au fost deschise 30 capitole de negociere și au fost închise provizoriu 16 dintre ele. Atingerea obiectivului de aderare depinde de un criteriu esențial: existența unei economii de piață funcționale, capabile să reziste presiunilor concurențiale și forțelor piețelor din UE. Pentru crearea unei structuri economice și a unui nivel de trai similare cu cele existente în UE, România are încă mult de recuperat, fapt pus în evidență de următorul tabel:

Tabel nr. 1.2.1.

Indicatori de convergență

Sursa – Politica monetară în perspectiva aderării la U.E.M.

Deși la sfârșitul anului 2004, scumpirea produselor și serviciilor, în special cele agroalimentare, creșterea prețurilor la combustibili, energie electrică și termică au exercitat un ușor impact inflaționist, se preconizează o reducere a raței inflației; începând cu anul 2004 aceasta ar trebui să atingă nivelul unei singure cifre (9%). în lupta contra inflației, reprezentanții Guvernului au declarat în anul 2003 că vor introduce leul „greu"; și ulterior că vor introduce rapid moneda euro. Până în prezent aceste măsuri nu au fost puse în aplicare. Datoriile – publică internă (7,8% din PNB) și externă (22,1 %din PNB) – se mențin la cote acceptabile.

1.3. SISTEMUL BANCAR DIN ROMÂNIA

Economia de piață presupune existența unui sistem bancar care să asigure mobilizarea disponibilităților monetare ale economiei și orientarea lor spre desfășurarea unor activități economice eficiente.

Sistemul bancar din perioada anterioară anului 1990 era format dintr-un număr redus de bănci, toate fiind instituții de st avut o dinamică superioară celei în valută, în ceea ce privește politica monetară direcțională de către banca centrală, aceasta a recurs la o relaxare a regimului rezervelor minime obligatorii aferent depozitelor în monedă națională (18%), operată simultan cu o creștere a restrictivitătii celui aplicat pasivelor în valută (25%).

Principalii indicatori de apreciere a activității economice au prezentat evoluții contradictorii. Pe de o parte, deficitul comercial și rata șomajului s-au ameliorat, producția industrială s-a majorat cu 5,8% în special datorită sporurilor înregistrate în industria bunurilor de folosință îndelungată (cu 13,4%) și a celor de uz curent (9%); pe de altă parte s-a accelerat ritmul de creștere a prețurilor de consum, iar câștigurile salariale nete au scăzut în termeni reali.

Operațiunile pe principalele segmente ale pieței financiare au consemnat tendințe de sens opus: volumul tranzacțiilor pe piața monetară s-a amplificat și s-a comprimat în cazul pieței valutare. Oferta de devize a băncilor a înregistrat o scădere mai mare comparativ cu cererea acestora, fapt ce poate fi pus în principal pe seama anticipațiilor de depreciere accentuată a monedei naționale față de principalele monede existente pe piață.

În anul 2004 se înregistrează o îmbunătățire a soldului balanței comerciale datorită dinamicii superioare a exporturilor (19,3%) față de importuri (13,7%). Cu excepția produselor agroalimentare, a căror valoare a exporturilor s-a menținut relativ constantă, surplusul de export a provenit în principal de la articolele de îmbrăcăminte, mașini, aparate și echipamente. Intensificarea cererii de bunuri intermediare și de consum, majorarea prețului țițeiului pe piețele internaționale și eliminarea taxelor vamale la importul de bunuri industriale provenind din UE au fost principalii factori care au condus la extinderea importurilor; cele mai dinamice evoluții au fost înregistrate la importurile de produse chimice și plastice (+24,8%) și la produsele din lemn și hârtie (+23,7%).

Balanța serviciilor a încheiat anul 2004 cu un excedent de l milion dolari SUA, comparativ cu un deficit de 63 milioane dolari la sfârșitul anului 2003, evoluții favorabile înregistrându-se și în domeniul serviciilor informatice, construcții, comunicații, turism.

Mediul economic din România este, în prezent, dominat de demararea procesului de aderare la Uniunea Europeană. Cererea de aderare a fost depusă în anul 1995 de către autoritățile române; acestea și-au propus ca obiectiv aderarea până în anul 2007. Până în prezent, reprezentanții Guvernului au declarat că au fost deschise 30 capitole de negociere și au fost închise provizoriu 16 dintre ele. Atingerea obiectivului de aderare depinde de un criteriu esențial: existența unei economii de piață funcționale, capabile să reziste presiunilor concurențiale și forțelor piețelor din UE. Pentru crearea unei structuri economice și a unui nivel de trai similare cu cele existente în UE, România are încă mult de recuperat, fapt pus în evidență de următorul tabel:

Tabel nr. 1.2.1.

Indicatori de convergență

Sursa – Politica monetară în perspectiva aderării la U.E.M.

Deși la sfârșitul anului 2004, scumpirea produselor și serviciilor, în special cele agroalimentare, creșterea prețurilor la combustibili, energie electrică și termică au exercitat un ușor impact inflaționist, se preconizează o reducere a raței inflației; începând cu anul 2004 aceasta ar trebui să atingă nivelul unei singure cifre (9%). în lupta contra inflației, reprezentanții Guvernului au declarat în anul 2003 că vor introduce leul „greu"; și ulterior că vor introduce rapid moneda euro. Până în prezent aceste măsuri nu au fost puse în aplicare. Datoriile – publică internă (7,8% din PNB) și externă (22,1 %din PNB) – se mențin la cote acceptabile.

1.3. SISTEMUL BANCAR DIN ROMÂNIA

Economia de piață presupune existența unui sistem bancar care să asigure mobilizarea disponibilităților monetare ale economiei și orientarea lor spre desfășurarea unor activități economice eficiente.

Sistemul bancar din perioada anterioară anului 1990 era format dintr-un număr redus de bănci, toate fiind instituții de stat. în afară de Banca Națională, mai funcționau Banca Română de Comerț Exterior, Banca pentru Agricultură și Industrie Alimentară, Banca de Investiții și Casa de Economii și Consemnațiuni, fiecare desfășurând o activitate deosebit de specializată, pe sectoare economice.

Începând din 1990, sistemul bancar a fost supus unui intens proces de structurare instituțională și funcțională, în vederea realizării tranziției la economia de piață. Una dintre cheile reformei bancare începute în decembrie 1990 a fost crearea unui sistem bancar de piață descentralizat, pentru că fără bănci puternice și profitabile economia românească nu putea fi salvată. La organizarea activității bancare s-au avut în vedere unele neajunsuri ale sistemului bancar existente până în 1989 precum:

S-a eliminat controlul centralizat al statului

Stabilirea unor plafoane de casă infime făcea imposibilă efectuarea unor operațiuni urgente în numerar – necesarul de mijloace circulante se planifica, de multe ori, în neconcordanță cu necesitățile, ceea ce ducea la incapacitate de plată, la blocaje în lanț și credite restante imposibilitatea înființării unui număr nelimitat de bănci care să poată efectua orice tip de operațiuni nu a permis dezvoltarea concurenței între bănci

Banca Națională a căutat să stimuleze formarea unui sistem de bănci comerciale, de tip universal, care au primit dreptul să efectueze toată gama de operațiuni bancare (operațiuni realizate la alegerea băncii, pe baza statutului propriu de funcționare, în funcție de evoluția pieței financiar – bancare și a strategiei adoptate) și să opereze pe teritoriul țării în condițiile respectării cadrului de supraveghere bancară impus de banca centrală. Prin urmare, în derularea activității bancare se regăsește o structură organizatorică și funcțională proprie reprezentată de banca centrală, sucursale, agenții și puncte de lucru.

În economia contemporană, rolul băncilor este unic sau special, dezvoltarea bancară contribuind la realizarea structurii funcționării economiei de piață. Funcțiile băncilor, precum eficienta alocare a disponibilităților bănești prin furnizarea de credit către sectorul real al economiei, un transfer monetar între instituții și agenți economici, depozite pentru agenți economici constituite ca dovadă a încrederii în stabilitatea si lichiditatea sistemului bancar imprima băncilor un statut special în relațiile de afaceri pe care le mijlocesc în permanență și pe întreg teritoriul țării. Rolul crucial al unui sistem bancar competitiv în susținerea reformei trebuie să se bazeze, în afară de restructurare și recapitalizare, pe un management eficient, pe profesionalism, pe computerizarea rețelei de date și pe o larga transparență.

În condițiile tranziției la economia de piață s-a creat un nou cadru legislativ. Legea 58/1998 privind desfășurarea activității băncilor comerciale, legea 101/1998 privind statutul BNR și legea 83/1998 privind procedura falimentului băncilor au cea mai mare însemnătate pentru începerea reformei și fundamentarea economiei de piață în România.

Potrivit noului cadru legislativ, activitatea bancară în România este organizată și se desfășoară prin:

Banca Națională a României (cu rol de bancă centrală)

Societățile bancare (constituite ca societăți comerciale)

Ca autoritate monetară, Băncii Naționale i s-a conferit prin statut o sporită independență, fiind răspunzătoare pentru acțiunile întreprinse numai în fața Parlamentului. Funcțiile BNR constau în controlul emisiunii monetare și al creditului, supravegherea activității bancare, politica valutară și administrarea rezervelor monetare internaționale, legiferează și administrează sistemul de plăti de interes național.

Băncile comerciale își desfășoară activitatea atât pe plan intern cât și pe plan internațional. Activitatea lor se bazează în principal pe: atragerea depozitelor și acordarea de credite, acceptarea de depuneri de la alte bănci sau firme, operațiuni valutare pentru persoane fizice și juridice, plasamentul fondurilor, finanțarea schimburilor comerciale externe.

CAPITOLUL II

ROLUL S.C.BANC POST S.A. ÎN CADRUL SISTEMULUI BANCAR DIN ROMÂNIA

2.1. CONSIDERENTE GENERALE

S.C. Banc Post S.A. s-a înființat în 1991 pe baza hotărârii Guvernului României nr. 448/27.06.1991, ca societate comercială pe acțiuni cu capital integral de stat prin divizarea Regiei Autonome „Rompost-Telecom", autorizată de Banca Națională a României să funcționeze ca o bancă de tip universal, comercial și de economii.

În expunerea de motive prezentată de Ministerul Telecomunicațiilor pentru promovarea actului normativ ce stabilea necesitatea creării S.C. BANC POST S.A., se precizau elementele care determină și justifică această decizie: crearea unei bănci care să deservească unitățile operative aparținând sectorului de comunicații având în vedere particularitățile sale față de alte sectoare de activitate; alinierea la sistemul european; necesitatea și posibilitatea susținerii în mai mare măsură a programelor de dezvoltare ale unor unități aparținând Ministerului Telecomunicațiilor; eficientizarea rețelei de care dispuneau unitățile aparținând Ministerului Telecomunicațiilor, prin derularea în cadrul acestora și a unor operațiuni cu caracter financiar-bancar ; asigurarea unei corespondențe la nivel național și pe plan internațional cu instrumentele și serviciile puse la dispoziție de alte bănci din Europa Occidentală și alte țări dezvoltate economic.

S.C. Banc Post S.A. și-a început activitatea cu un capital social de 226.000.000 lei, primele două sucursale fiind deschise în Tulcea și Bacău.

S.C. Banc Post S.A. a reușit în cei peste 14 ani de existență să-și construiască un bun renume în țară și străinătate, lucru confirmat de altfel de publicația „The Banker", editată de „Financial Times" unde banca se plasează pe locul 3 în România și pe locul 1275 pe din lume.

S.C. Banc Post S.A. operează prin 128 de unități amplasate în toate județele țării, numărându-se printre primele 3 bănci din România după dimensiunea rețelei din care: Centrala 55 Sucursale 71 Agenții 14 Puncte de lucru

S.C. Banc Post S.A. este lider pe piața română a cardurilor, lucru confirmat prin distincțiile obținute la Gala Premiilor Industriei Cardurilor pentru plan internațional în cadrul clasamentului – Topul 2002-2003 al celor mai performante bănci anul 2002: Premiul pentru cele mai bune servicii pe card, Premiul pentru cel mai dinamic emitent, Premiul pentru cele mai bune servicii pe card. S.C. Banc Post SA are aproape l milion de carduri emise și o rețea de 450 ATM-uri și 800 POS-uri. A emis cu succes primul său card de credit Visa -„Briliant" și cardul „Taifun", primul din România care are asociat un card virtual destinat plăților pe Internet.

S.C. Banc Post S.A. a participat împreună cu Primăria Sectorului 5 din capitală, precum și cea din Timișoara, la implementarea sistemului de plată, prin mijloace electronice, a taxelor și impozitelor locale.

Asumându-și rolul de bancă implicată în viața socială, S.C. Banc Post S.A., a început din 1993 ca o rulare a plăților de alocații de stat pentru copii și a pensiilor în colaborare cu Ministerul Muncii și Protecției Sociale.

S.C. Banc Post S.A. desfășoară tranzacții internaționale conlucrând cu un număr de 107 bănci străine.

Sucursala județeană Banc Post Timișoara a fost înființată în anul 1992. în prezent, S.C. Banc Post S.A. este reprezentată în Timișoara de către o sucursală, două agenții și un punct de lucru.

2.2. STRUCTURA ACȚIONARILOR

În anul 1997 a fost lansat programul de privatizare a băncii S.C. Banc Post S.A., a cărui scop a fost atragerea unor instituții financiare de prim rang care să susțină proiectele de dezvoltare ale băncii.

Structura acționarilor la 31 decembrie 2004 este prezentată în fig. 2.2. l.

Fig. 2.2.1.

Structura acționarilor

Sursa – www.bancpost.ro

2.3. STRUCTURA RESURSELOR UMANE

Resursele umane reprezintă în viziunea managementului S.C. Banc Post S.A. cea mai importantă investiție , care influențează în mod esențial evoluția băncii pe piața bancară română. Având în vedere că rezultatele băncii sunt determinate în mare măsură de profesionalismul angajaților săi, o atenție deosebită a fost acordată instruirii personalului. Activitatea de pregătire profesională s-a desfășurat în colaborare cu Institutul Bancar Român și cu alte instituții abilitate. Centrele de pregătire au fost amplasate la Slănic Moldova, Miercurea Ciuc și București.

Voi prezenta structura personalului în funcție de atribuții (fig.2.3.1.), structura personalului cuprinsă în programul de pregătirea profesională (fig.2.3.2.) și structura personalului pe sexe (fig.2.3.3.).

Fig. 2.3.1.

Structura personalului în funcție de atribuții

Sursa – www.bancpost.ro

Fig. 2.3.2.

Structura personalului cuprins în programul de pregătire profesională

Sursa – www.bancpost.ro

Fig. 2.3.3.

Structura personalului pe sexe

Sursa – www.bancpost.ro

Înființată în 1991, S.C. Banc Post S.A. și-a consolidat poziția pe piața bancară românească de la an la an, numărul clienților băncii cunoscând o evoluție spectaculoasă. Dacă în 1992, banca înregistra un număr de 13.000 clienți, în prezent numărul lor se apropie de 2.000.000. Numărul de conturi deschise a cunoscut o creștere exponențială. Dacă în primul an de activitate, clienții aveau deschise 28.000 de conturi, această cifră a crescut în permanență până la peste 4 milioane de conturi în prezent.

Utilizând sloganul „Banc post – o bancă a tuturor', conducerea băncii practică o politică de atragere a clienților bazată pe profesionalism, încredere și operativitate. S.C. Banc Post S.A. deține un portofoliu vast de clienți: 24 clienți din sectorul public, peste 70.000 de agenți economici (companii mici și mijlocii cu activitate diversă: producție de bunuri și servicii, comerț intern și extern, transporturi și turism) și peste 750.000 clienți persoane fizice. Practic fiecare al 30-lea client al României este client al S.C. Banc Post S.A..

Banca are clienți începând cu minorii cărora le gestionează alocația de stat până la vârsta de 18 ani și terminând cu cei mai în vârstă clienți ai băncii cărora banca le distribuie și gestionează pensiile acordate de Ministerul Muncii și Protecției Sociale.

Clienți reprezentativi ai S.C. Banc Post S.A. sunt: Compania Națională Poșta Română, Societatea Națională de Telecomunicații Rom Telecom, Societatea Națională de Radiocomunicații, Inspectoratul General de Radiocomunicații, societățile care au rezultat din reorganizarea S.N.C.F.R., Ministerul Muncii și Protecției Sociale, Ministerul învățământului, Societatea de Asigurări – Reasigurări Garanta. Apariția telefoniei mobile în România a permis atragerea de noi clienți beneficiari ai serviciilor puse la dispoziție de MobilRom și MobiFon, Cosmorom, S.C. Banc Post S.A. facilitând prin ghișeele sale și prin noul pachet „Contul Total” plata facturilor telefonice emise de aceștia.

S.C. Banc Post S.A. are relații de colaborare cu peste 100 bănci corespondente din 35 țări precum și cu organizațiile financiare : Banca Mondială, International Financial Corporation, Banca Europeană pentru Reconstrucție și Dezvoltare, Banca Europeană de Investiții, Comisia Europeană etc.

2.4. PRODUSE ȘI SERVICII BANCARE

Misiunea S.C. BANC POST S.A. este de a furniza clienților un pachet cuprinzător de produse și servicii competitive și profitabile, într-o manieră profesionistă, care să satisfacă cerințele acestora, să asigure creșterea cotei de piață a băncii și să contribuie la îmbunătățirea performanțelor ei.

Pentru ca o bancă să aibă succes este vital ca ea să-și comercializeze produsele și serviciile. Băncile care au cel mai mare succes adoptă o abordare dinamică a clienților, a serviciilor și a piețelor, abordare ce va fi demonstrată prin capacitatea lor de a oferi rapid noi servicii și de a le adapta astfel încât să satisfacă nevoile în permanentă schimbare ale clienților de pe diferite segmente ale pieței.

Tabelul nr. 2.4.1.

Produse bancare

Sursa – www.bancpost.ro

Tabelul nr. 2.4.2.

Servicii bancare

Cele mai atractive dintre aceste produse și servicii sunt următoarele :

■ Cecuri de călătorie în valută American Express și Thomas Cook – sunt hârtii de valoare cu utilizare internațională, care dețin aceeași valoare ca și numerarul, dar constituie o formă de plată mai sigură și mai convenabilă. Cecurile pot fi decontate la orice sucursală a unei mari bănci, la magazine, hoteluri sau restaurante. S.C. Banc Post S.A. comercializează cecuri de călătorie American Express emise în dolari sau euro și Thomas Cook emise în dolari și Euro

■ Debit cardul cu cont în lei „Ultra" – este destinat persoanelor fizice și juridice și este acceptat numai la terminalele electronice de pe teritoriul României. Poate fi folosit pentru accesarea în mod direct a fondurilor din contul personal prin intermediul ATM-urilor, ca mijloc de plată în relația cu comercianții, cât și pentru plata salariilor sau a pensiilor

■ Debit cardul cu cont în lei și valută (dolari) „Prospera" – este destinat persoanelor fizice și este acceptat la terminalele din țară și din străinătate; poate fi folosit pentru obținerea de numerar și efectuarea de plăți

■ Debit cardul cu cont în valută (dolari) „Suprema" – este un card destinat numai persoanelor juridice care se deplasează în străinătate; este acceptat numai la terminalele din străinătate

■ Contul total – este un produs bancar destinat persoanelor fizice ce permite efectuarea de plăți pentru serviciile furnizate de terți (RomTelecom, MobiFon, etc.) pe baza cardurilor în lei emise de S.C. Banc Post S.A. și a unui cont curent asociat; obținerea unor descoperiri de cont automate, în funcție de bonitatea clientului, Ia nivelul veniturilor realizate; efectuarea de alimentări ale contului curent prin ATM, pentru alte servicii precum încălzire, energie

■ Contul de economii și împrumuturi pentru tineret – este un produs bancar de economii destinat tinerilor de până la 25 de ani; titularul de cont poate solicita credite pe o perioadă de maxim un an, până în limita a 80% din valoarea soldului CEIT; garanția este reprezentată de depozitul constituit . Procentul de dobândă pentru aceste credite se diminuează în funcție de fidelitate și de media de absolvire a anului școlar anterior momentului solicitării creditului

■ eBank – este un serviciu bancar oferit la solicitarea scrisă a clientului (persoană fizică sau juridică) ce permite acestuia ca de la sediul său să introducă plățile în favoarea partenerilor săi de afaceri cu cont la S.C. Banc Post S.A. sau la alte bănci și să le transmită electronic la unitatea teritorială de care aparține în vederea executării.

■ Serviciul de transfer de bani Western Union – este un serviciu de plăți rapide destinat persoanelor fizice prin care se poate transmite sau primi bani din toată lumea. Se bazează pe un transfer electronic de numerar în valută într-un timp foarte scurt, aproximativ 10 minute. Rapiditatea sistemului se bazează pe tehnologia de ultimă oră utilizată și de rețeaua de calculatoare din cele peste 178 de țări racordate Ia rețeaua Western Union.

■ Internet Banking – este un serviciu oferit persoanelor fizice și juridice prin care sunt facilitate operațiuni bancare on – line de la distanță. Acest serviciu oferă posibilitatea procesării ordinelor de plată în lei sau valută, prezintă soldurile conturilor clienților, permite obținerea unui extras al zilei curente sau unul retrospectiv, oferă date despre cursurile valutare și dobânzile practicate, permite vizualizarea soldului și a extrasului de cont de card.

■ Serviciul SmartTel SMS – este un serviciu de tip mobile banking (serviciul bancar prin intermediul telefoniei mobile) ce permite furnizarea de informații despre conturile unui client al băncii direct de pe telefonul mobil prin intermediul mesajelor text tip SMS.

2.5. SISTEMUL INFORMATIC

Optimizarea activității IT reprezintă un element-cheie al strategiei băncii, în acest sector, au loc în permanență o serie de procese de dezvoltare și implementare de noi aplicații software menite să fluidizeze operațiunile bancare și să lărgească paleta de servicii de încasări și plăți electronice on-line oferite clienților săi, extinderea rețelei de bancomate, fapt care a dus la creșterea cu circa 45% a volumului de activitate cu clienții băncii și realizarea aplicațiilor pentru noile servicii CONT TOTAL și SMART TEL, care oferă clienților posesori de cârduri S.C. Banc Post S.A. o serie de facilități on-line.

Rețeaua de comunicație și transfer date a S.C. Banc Post S.A. Timișoara este structurată pe următoarele nivele :

Rețeaua de calculatoare (sistem de operare UNIX) pentru accesarea bazelor de
date de conturi pentru clienții – persoane fizice și juridice

Rețeaua de calculatoare (sistem de operare NT) pentru accesarea bazelor de date
cu caracter legislativ, resurse umane, internet, e-mail, operații Western Union, operații cârduri

Rețeaua de comunicație pentru deservirea ATM-urilor (bancomate) și POS-uri
(Point of sale)

Rețeaua de transmisie de date pentru funcționarea on-line a punctului de lucru Banc Post Terra

Bazele de date administrate de sistemul informatic Banc Post Timișoara sunt:

Baze de date pentru conturi personale persoane fizice și juridice

Baze de date pentru conturi de credit persoane fizice și juridice

Baze de date pentru conturi de cârd

Baze de date pentru incidente de plată, centrala riscurilor bancare, resurse umane,
etc.

Rețelele de comunicație asigură fluxul de date on-line între bazele de date administrate în fiecare sucursală S.C. Banc Post S.A. din țară.

Programele realizate pentru administrarea conturilor de credite sunt gestionate de un server central și pot fi accesate de la stațiile de lucru din cadrul sucursalei. Inspectorii de credite au definite parole de securitate pentru accesarea acestor programe. Programele permit deschiderea conturilor de credit, înregistrarea garanțiilor, analize economico-financiare atât pentru persoane fizice cât și societăți comerciale, acordarea creditelor, listare de note contabile, grafice de rambursare, situării statistice și de analiză periodică, etc. Inspectorul de credite are așadar acces, la o parte sau toate aceste facilități oferite de programele informatice.

Bazele de date pentru conturile de credit sunt gestionate de server-ul local, totodată realizându-se înregistrarea datelor în baze centralizate.

Operațiile de rambursare, perceperea comisioanelor pentru diferitele operații bancare sunt centralizate la sfârșitul zilei contabile, o dată cu acestea realizându-se și arhivarea, respectiv salvarea pe medii de stocare informatice.

CAPITOLUL III

ACTIVITATEA DE CREDITARE DESFĂȘURATĂ DE

S.C. BANC POST S.A.

3.1. CARACTERIZAREA ACTIVITĂȚII DE CREDITARE

S.C. Banc Post S.A. oferă credite persoanelor fizice și juridice pe termen scurt și mediu.

Creditele acordate persoanelor fizice sunt:

Credite pentru vacanță

Credite pentru cheltuieli personale

Credite overdraft

Creditele acordate persoanelor juridice sunt:

Credite pentru activitatea de investiții

Linii de credit

Credite pe afacere

Credite pe convenții

În totalul creditelor acordate de către bancă, un procent de 75% revine sectorului agenților economici și numai un procent de 25% din credite este solicitat de către sectorul persoanelor fizice. Atât la persoanele fizice cât și la persoanele juridice predomină solicitările pentru creditele pe termen mediu față de solicitările pentru credite pe termen scurt. Persoanele fizice solicită credite pe termen scurt în procent de aproximativ 20% și pe termen mediu într-un procent de 80%, în timp ce persoanele juridice solicită credite pe termen scurt într-un procent de 40% și pe termen mediu într-un procent de 60%. S.C. Banc Post S.A, sucursala Timișoara, nu acordă credite pe termen lung. Banca acordă credite pe termen mediu .persoanelor juridice numai pentru activitatea de investiții; creditele pe termen scurt sunt solicitate de agenții economici într-un procent de 10% pentru activitatea de investiții și aproximativ 30% pentru activitatea curentă, în funcție de monedă, solicitările de credite se prezintă astfel: 35% credite în lei, 65% credite în valută.

S.C. Banc Post S.A. susține cu precădere sectorul întreprinderilor mici și mijlocii. Aproximativ 55% din portofoliul .său de credite este destinat MM-urilor. Banca a câștigat o experiență de lucru semnificativă cu aceste companii prin participarea la diverse proiecte de finanțare guvernamentală și ca partener în proiecte de micro-finanțare sau ca bancă intermediară a unor instituții internaționale care au acordat asistență financiară pentru consolidarea IMM-urilor din sectorul privat. Acest sector este creditat și prin fondurile puse la dispoziția băncii de către Banca Europeană pentru Reconstrucție și Dezvoltare ceea ce. reprezintă un însemnat succes pentru bancă. BERD acordă credite pentru derularea activității curente într-un volum de până la 50.000 euro și pentru activitatea de investiții acordă „împrumuturi mici" IMM-urilor cu până la 100 de angajați într-un volum de până la 125.000 euro și „Micro-împrumuturi" pentru IMM-uri cu până la 20 de angajați în volum de 30.000 euro.

O atenție deosebită s-a acordat menținerii și îmbunătățirii colaborării cu clienții tradiționali ai băncii, cum sunt: Compania Națională Poșta Română, Societatea Națională de Telecomunicații RomTelecom, Societatea Națională de Radiocomunicatii, Inspectoratul General de Radiocomunicatii, societățile care au rezultat din reorganizarea S.N.C.F.R.. Creditele de care au beneficiat acești clienți au reprezentat 35% din totalul creditelor acordate.

Din punct de vedere al rețelei și al volumului minim de credite neperformante S.C. Banc Post S.A se află printre primele bănci în cadrul sistemului bancar românesc.

Evoluția tipurilor de credite acordate persoanelor juridice pe perioada 2002-2004 poate fi prezentată grafic astfel:

Fig. 3.1.1.

Defalcarea portofoliului de credite pe perioada 2002-2004

Sursa – studiu realizat de S.C. Banc Post S.A.

Pentru desfășurarea activității de creditare banca respectă următoarele principii:

Limitarea riscului insolvabilității. Operațiunile de creditare efectuate de bancă au la bază prudența bancară.

Destinația precisă a creditelor și garantarea acestora cu bunuri materiale, hârtii de valoare, efecte de comerț, etc.

Perceperea de dobânzi ca preț al creditului precum și de comisioane pentru
operațiuni legate de acordarea creditului. Pentru credite nerambursate la scadență, agenții
economici plătesc dobânzi penalizatoare.

Credibilitatea solicitanților de credit. La acordarea creditului, banca urmărește ca
solicitanții să prezinte credibilitate pentru rambursarea lor la scadență.

Consemnarea tuturor operațiunilor de creditare și garantare în documente
contractuale. In situația în care împrumutatul nu respectă condițiile contractuale stabilite, banca poate întrerupe imediat, fără preaviz utilizarea creditului aprobat.

Limitarea împrumuturilor mari acordate unui singur debitor (orice persoană sau grup de persoane fizice sau juridice legate economic între ele) la maxim 20% din fondurile proprii ale băncii. Un împrumut este considerat mare, în sensul acestor prevederi, atunci când suma tuturor împrumuturilor acordate unui singur debitor, inclusiv a garanțiilor și a altor angajamente asumate în numele acestuia depășesc 10% din fondurile proprii ale băncii.

Contractarea de către regiile autonome a unor credite pentru acoperirea
cheltuielilor curente în proporție de cel mult 20% din veniturile brute realizate în anul precedent.

Creditele solicitate pentru activitatea curentă pe termen scurt se acordă numai în limita plafoanelor comunicate de Direcția de Trezorerie și Titluri.

3.2. CREDITE IN LEI PENTRU ACTIVITATEA CURENTĂ

Sucursala S.C. Banc Post S.A. Timișoara acordă credite persoanelor juridice (regii autonome, societăți comerciale, societăți mixte) pentru activitatea curentă pe termen scurt.

Obiectul creditului

S.C. Banc Post S.A. acordă tuturor agenților economici indiferent de forma de proprietate, credite pe termen scurt, în completarea fondurilor proprii, pentru activitatea curentă de producție, comerț, transport, turism și alte activități cuprinse în obiectul de activitate și menționate în statutul societății.

Agenții economici pot beneficia de credite pe termen scurt prin cont curent de încasări și plăți – linie de credit și prin cont separat de împrumut – pe afacere.

Condiții generale de creditare

Condițiile generale pe care trebuie să le îndeplinească solicitanții de credite sunt următoarele:

să fie înmatriculați în Registrul Comerțului, la Administrația Finanțelor Publice, să aibă cod fiscal și cont curent de încasări și plăți deschis la S.C. Banc Post S. A.

să se încadreze în categoria „A" conform .,Fișei de evaluare a performanțelor financiare ale agentului economic"'

să desfășoare activitate economică rentabilă, cel puțin pe ultimele 4 luni, dovedită cu documente contabile

să utilizeze creditul numai în scopul în care a fost acordat

să ramburseze creditul și dobânda la scadență; să garanteze corespunzător creditul

la data solicitării împrumutului, agenții economici să nu înregistreze credite nerambursate la scadență și dobânzi neachitate sau să înregistreze pierderi sau stare de faliment

Condiții specifice de acordare a creditului pe afacere

agenții economici în prima lună de activitate pot beneficia de credite pe termen scurt pentru activitatea curentă până în limita maximă de 20 milioane lei cu condiția să înregistreze un capital subscris și vărsat de minim l milion lei

pentru agenții economici din sistemul comunicațiilor și S.N.C.F.R. creditarea se efectuează pe baza convențiilor încheiate

Documente necesare obținerii creditelor pentru activitatea curentă

cerere de credit în lei hotărâre judecătorească de înființare statutul societății comerciale contractul de societate

certificat de înmatriculare la Registrul Comerțului bilanțul contabil pe anul precedent, vizat de Administrația Financiară balanțele de verificare pe ultimele 4 luni bugetul de venituri și cheltuieli pe activitate și total afacere evoluția fluxului de numerar planul afacerii

documente pentru confirmarea proprietății asupra garanțiilor creditului solicitat extrasul de carte funciară la zi asupra garanțiilor imobiliare raportul de expertiză efectuat de evaluatori autorizați

Analiza creditului

Creditarea agenților economici se efectuează atât pe baza analizei elementelor nonfinanciare cât și a activității economico-financiare realizate și prognozate.

Analiza non-financiară presupune construirea unei baze de informații de natură economică, socială, politică, de piață, de producție care permite cunoașterea unor fenomene ce pot genera riscuri în activitatea agentului economic.

În analiza economico-financiară se utilizează documente precum balanțe de verificare contabile (pe ultimele 4 luni), bilanțul contabil, contul de profit și pierderi, planul afacerii, bugetul de venituri și cheltuieli.

Analiza financiară impune o regrupare a posturilor din bilanțul contabil pentru a stabili bilanțul financiar ce permite calculul a 3 indicatori: fondul de rulment net global, necesarul de fond de rulment, trezoreria netă și o primă diagnosticare a activității agentului economic.

Analiza contului de profit și pierderi permite determinarea capacității de autofinanțare a agentului economic, respectiv sursa financiară generată de activitatea industrială și comercială a firmei după scăderea tuturor cheltuielilor aferente.

Punctajul „Z" reprezintă o metodă de evaluare și previziune a riscului de faliment ce se bazează pe calculul a 5 indicatori ponderați și însumați:

Z= l ,2X1 + l ,4 X2 + 3,3 X3 +0,6 X4 + X5

Tabel nr. 3.2.1.

Coeficienții punctajului „Z"

Sursa – Norme metodologice de creditare ale S.C. Banc Post S.A.

Dacă: Z<1,8 – riscul falimentului este mare

Z>3 – riscul falimentului este mic, activitatea este rentabilă

1,8<Z<3 – activitatea se află într-o zonă neutră, incertă, necesitând o analiză

detaliată a fiecărui indicator în parte

Indicatorii economico-financiari 

Indicatorii profitabilității și performanței:

Formula nr. 3.2.1.

Formula nr. 3.2.2.

Formula nr. 3.2.3.

Formula nr. 3.2.4.

Nivelul cât mai ridicat al indicatorilor profitabilității și performanței, precum și o evoluție crescătoare a acestora de la o perioadă la alta reflectă o dinamică a situației economico-financiare a agentului economic.

Indicatorii eficienței:

Formula nr. 3.2.5.

Formula nr. 3.2.6.

Formula nr. 3.2.7.

Formula nr. 3.2.8.

Formula nr. 3.2.9.

Formula nr. 3.2.10.

Indicatorii structurii capitalului:

Reflectă proveniența surselor de finanțare a afacerii și dependența lichidității agenților economici de fonduri împrumutate.

Formula nr. 3.2.11.

Formula nr. 3.2.12.

Formula nr. 3.2.13

Formula nr. 3.2.14

Formula nr. 3.2.15.

Indicatorii rentabilității

Formula nr. 3.2.16.

Formula nr. 3.2.17.

Formula nr. 3.2.18

Formula nr. 3.2.19.

Indicatorii lichidității

Formula nr. 3.2.20

Formula nr. 3.2.21.

Formula nr. 3.2.22.

Aceasta poate fi apreciată pozitiv dacă coeficientul este peste 0,5.

In situația în care nivelul indicatorului solvabilității este sub 0,3 și al marjei profitului brut este sub 2%, banca trebuie să solicite garanții materiale asigurătorii în procent de minim 150%.

Fluxul de numerar

Fluxul de numerar reprezintă o metodă de analiză a capacității agentului economic de a-și onora obligațiile scadente din surse provenite din desfășurarea activității economice proprii. Fluxul de numerar se determină atât pe perioada anterioară, reprezentând fluxul de numerar realizat cât și pe perioada de creditare, reprezentând fluxul de numerar prognozat. Această metodă se utilizează numai în cazul acordării creditului prin cont separat de împrumut.

Fluxul de numerar realizat se calculează pe o perioadă de 4 luni consecutive pe baza balanțelor contabile ale agentului economic. Rezultatul fluxului de numerar reprezintă creșterile sau descreșterile de numerar de la o lună la alta generate de întreaga activitate. Fluxul de numerar este influențat pozitiv de creșterea elementelor de pasiv și negativ de creșterea elementelor de activ. Sursa principală care generează numerar este profitul. Pentru obținerea fluxului brut de numerar , rezultatele financiare (profitul brut) sunt influențate de elemente precum amortizare, provizioane, diferența între valoarea contabilă și valoarea vânzării activelor fixe, modificări de capital circulant. Variația capitalului circulant asupra fluxului brut de numerar determină fluxul net de numerar. Fluxul de numerar brut și net reprezintă numerarul generat din activitatea curentă.

Fluxul de numerar prognozat pe perioada de creditare se fundamentează pornind de la situația existentă și folosind datele previzionale din bugetul de venituri și cheltuieli. Creditul solicitat nu se cuprinde în prognoza fluxului de numerar.

Garantarea creditelor

S.C. Banc Post S.A. acceptă în garanția creditelor bunuri mobile și imobile numai din proprietatea societăților creditate, a patronilor și asociaților acestora, precum și a terțelor persoane fizice (giranți), care nu fac obiectul altei garanții, sunt libere de orice fel de sarcini, se pot valorifica ușor, nu sunt uzate moral și au un grad de uzură fizică mai mic de 50%, sunt păstrate în condiții corespunzătoare și de siguranță. Pentru acceptarea în garanție bunurile sunt supuse unei analize scriptice și faptice.

Bunurile admise în garanția creditului se asigură la o societate de asigurări agreată de către S.C. Banc Post S.A.; drepturile din despăgubirile rezultate din contractele de asigurare se cesionează în favoarea băncii, în acest sens se încheie contracte de asigurare facultativă pentru bunuri imobiliare și mobiliare, cu excepția autovehiculelor pentru care se încheie contract de asigurare tip Casco. Bunurile admise în garanția creditului fac obiectul contractelor de garanție imobiliară sau mobiliară. Contractele autentificate la Notariatul Public se înregistrează în Registrul de ipoteci și/sau gajuri al Judecătoriei Teritoriale. Valoarea minimă a garanțiilor constituite trebuie să acopere valoarea creditului, a dobânzilor și cota de risc a băncii pe perioada de creditare. Bunurile cumpărate din credit se constituie garanție a creditului, chiar dacă garanția constituită inițial acoperă creditul, dobânda și cota de risc. Pe parcursul derulării procesului de creditare, când unele rate din împrumut au fost rambursate, banca va elibera de sub incidența garanției creditului bunuri de valori corespunzătoare sumelor rambursate. Se eliberează mai întâi garanțiile mobiliare și apoi cele imobiliare.

Tipuri de bunuri admise în garanția creditelor:

Depozitul bancar în lei reprezintă o garanție sigură pentru bancă, materializată sub forma unei sume de bani depusă într-un cont la S.C. Banc Post S.A. cu destinație specială, blocat pe toată perioada de derulare a contractului de credit. Pentru aceste credite cota de risc este de minim 10%.

Scrisoarea de garanție bancară reprezintă un înscris prin care altă bancă (garant) se angajează necondiționat și irevocabil ca în cazul în care un debitor (împrumutat) nu execută obligația de a plăti la o dată bine stabilită o sumă de bani determinată, să plătească suma de bani în favoarea băncii. Valoarea scrisorii de garanție trebuie să acopere creditul și dobânda în procent de 100% (fără cota de risc) în cazul scrisorilor emise de Ministerul de Finanțe, BNR sau orice altă bancă centrală din străinătate. Dacă scrisoarea de garanție este emisă de o bancă comercială din țară sau străinătate valoarea acesteia trebuie să acopere creditul, dobânda și o cotă de risc de minim 25 %. Termenul de valabilitate al scrisorilor de garanție trebuie să fie cu cel puțin 30 de zile mai mare decât termenul pentru care se acordă creditul.

Ipoteca de rang I. Pot constitui obiecte ale ipotecii următoarele:

apartamente în blocuri de locuit situate în zone care să permită o valorificare ușoară și să nu prezinte defecte majore ale utilităților

case de locuit individuale sau vile, inclusiv terenurile aferente

terenuri intravilane cu acces ușor, bine delimitate, cu posibilități de alimentare cu apă sau diverse amenajări specifice. Valoarea acestora nu poate depăși 30% din valoarea totală a garanțiilor acceptate

hale industriale de producție, inclusiv dotările funcționale aferente

alte tipuri de construcții (cantine, case de editură, hoteluri, cabane, spații comerciale)

Nu se pot constitui drept garanții apartamente în blocuri de locuințe sau case care dețin defecte majore în utilități, de construcție sau nu simt finisate, terenuri intravilane pentru care există sarcini de construcție (linii de înaltă tensiune, rețele de termoficare).

Gajul reprezintă un contract accesoriu prin care debitorul sau girantul remite băncii (cu sau fără deposedare) un bun mobil pentru garantare.

Gajul cu deposedare presupune deposedarea constituitorului de bunul mobil cu volum mic și valoare mare (bijuterii, metale prețioase, diamante) și depunerea acestuia la bancă după eliberarea unui buletin de expertiză de către BNR. Preluarea de către bancă a acestor bunuri se realizează pe baza unui proces verbal încheiat cu proprietarul iar păstrarea acestuia se face în tezaurul băncii până la stingerea tuturor datoriilor.

Gajul fără deposedare nu presupune deposedarea proprietarului de bunul gajat. Sunt admise în acest tip de garanție mijloace fixe independente și mijloace fixe de natura mașinilor, utilajelor, instalațiilor care au necesitat lucrări de construcții montaj cu condiția ipotecării și a imobilului în care au fost montate; gradul de uzură al acestor mijloace fixe nu trebuie să depășească un procent de 50%; de asemenea sunt admise mijloace de transport a căror vechime nu este mai mare de 5 ani, cu o uzură de maxim 40%. Bunurile ce fac obiectul gajului fără deposedare pot fi acceptate în garanția creditelor doar în procent de 25% din valoarea totală a garanțiilor necesare.

Gajul general asupra întregului patrimoniu se poate constitui pentru regii autonome și agenți economici din sistemul comunicațiilor, S.N.C.F.R. și alte regii autonome cu care s-au încheiat convenții.

În cazul unităților fără personalitate juridici subordonate regiilor autonome sau societăților comerciale se utilizează ca metodă de garantare cesiunea de creanță ce presupune cedarea încasărilor din întreaga activitate a societății pe perioada creditării cu posibilitatea extinderii asupra încasărilor regiilor autonome și societăților comerciale. Acest tip de garanție se poate extinde la orice agent economic, atunci când este posibil.

Negocierea, aprobarea și încheierea contractului de credit

În această etapă inspectorul de credite negociază cu solicitantul de credit destinația creditului ce trebuie să fie în concordanță cu desfășurarea activității prevăzută în statutul societății; volumul creditului ce se determină în funcție de fluxul de numerar, planul afacerii, bugetul de venituri și cheltuieli, portofoliul de comenzi și contracte, volumul și tipul garanțiilor, volumul încasărilor prognozate; perioada de acordare a creditului, modalitatea de acordare a creditului, sumele și termenele de efectuare a plăților din credit, termenele de rambursare – în rate lunare sau trimestriale, nivelul dobânzilor și comisioanelor, garanțiile materiale.

Documentația de credit și referatul de acordare a creditului și însușite de șeful serviciului credite se prezintă aprobării Comitetului de credite al unității bancare teritoriale. Dacă decizia comitetului nu este favorabilă, conducerea unitarii bancare comunică solicitantului motivul refuzului; când decizia este favorabilă se recurge la întocmirea contractului de credit în trei exemplare ce trebuie semnat de persoanele care reprezintă banca, de împrumutat și de giranți pe toate exemplarele. Un exemplar din contractul de credit se înmânează agentului economic.

Scadențarea, rescadențarea și prelungirea termenului de rambursare a creditelor pe afacere

La cererea scrisă a agenților economici, banca poate rescadența ratele de credit în cadrul termenului de rambursare inițial. Prelungirea termenului de rambursare stabilit în contractul de credit trebuie cerută în scris de către agentul economic cu cel puțin 15 zile calendaristice înainte de termenul de rambursare; prelungirea se efectuează numai în condițiile modificării termenului contractual de rambursare a contravalorii mărfurilor livrate și serviciilor prestate și numai după ce agentul economic a achitat la zi și în totalitate dobânzile și comisioanele datorate, în urma unei noi analize economico-financiare a agentului economic similară cu cea de la acordarea creditului se stabilesc noile termene de rambursare ce se evidențiază într-un act adițional la contractul de credit inițial.

Rambursarea creditului

Operațiunea de rambursare la data scadenței a creditului se efectuează potrivit graficului de rambursare, din disponibilitățile agentului economic.

Pentru creditele nerambursate la scadență, banca percepe dobânzi penalizatoare. Din momentul înregistrării în contul – credite nerambursate la scadență – a creditului începe aplicarea procedurii de recuperare a creanțelor pe cale amiabilă sau contencioasă.

Urmărirea și controlul derulării creditelor curente

Procedura de urmărire și control a creditelor curente este obligatorie și se desfășoară pe toată perioada de creditare, începând cu data acordării creditului, până la rambursarea integrală sau până la data la care creditul ajunge în categoria – credite neperformante. Perioadele în care se efectuează controlul creditelor sunt:

– trimestrial pentru agenții economici care din punct de vedere al performanțelor financiare fac parte din categoriile A, B sau C și nu au credite sau dobânzi nerambursate mai vechi de 60 de zile.

– lunar pentru agenții economici care din punct de vedere al performanțelor financiare fac parte din categoriile D sau E și au credite sau dobânzi nerambursate mai vechi de 60 de zile.

Inspectorul de credite controlează și analizează următoarele:

a) Verificarea respectării destinației creditului – se urmărește depistarea unor plăți
interzise precum utilizarea creditului pentru rambursarea altor credite, plăți pentru producția sau comerțul cu produse interzise de lege (arme, droguri), produse sau mărfuri fără acte legale de proveniență.

La plățile efectuate în numerar din credit, se urmărește justificarea acestora în 10 zile calendaristice de la acordare. Verificarea se face pe baza evidenței operațiunilor de casă ale agentului economic (registrul de casă). In cazul în care se depistează plăți care nu corespund destinației creditului, banca atenționează imediat în scris agentul economic, ca în termen de 10 zile calendaristice de la data constatării, să ramburseze sumele utilizate necorespunzător. In situația în care agentul economic nu rambursează creditul în termenul comunicat, în a 11-a zi de la data constatării, creditul se trece la credite nerambursate la scadență, urmând a fi recuperat conform procedurii de recuperare a creditelor neperformante.

b) Verificarea evoluției principalilor indicatori economico-financiari și păstrarea capacității de rambursare.

Dacă în urma analizei efectuate în acest sens, rezultă o situație economică în regres față de cea înregistrată în momentul creditării inspectorul de credite procedează astfel:

– dacă agentul nu are datorii restante față de bancă, creditul este urmărit lunar, în vederea identificării la timp a unor situații care pot periclita modul de rambursare al datoriilor

– în momentul înregistrării unei rate de credit nerambursate la scadență sau a unei dobânzi neachitate mai vechi de 60 de zile, creditul se trece în portofoliul de credite neperformante, urmând procedura de recuperare

c) Verificarea existenței garanției creditului – prin garanția creditului se înțelege
totalitatea cheltuielilor efectuate din creditele acordate pentru aprovizionări cu bunuri, mărfuri sau alte cheltuieli necesare desfășurării activității curente. Verificarea garanției creditului se efectuează faptic și scriptic. Verificarea faptică se efectuează asupra bunurilor achiziționate din credite, de natura activelor circulante. Verificarea se face prin sondaj sau dacă este posibil în totalitate prin măsurare, numărare sau cântărire la fața locului. Minusul de garanție constatat se recuperează din disponibilități sau se trece diferența nerecuperată la credite nerambursate la scadență, cu dobândă penalizatoare. Verificarea scriptică se face pe baza datelor financiar – contabile din evidențele agentului economic și se urmărește reflectarea corectă a bunurilor ce constituie garanția creditelor acordate, concordanța datelor din evidențele contabile cu cele efective constatate pe teren, concordanța soldurilor conturilor de credite din extrasele de cont cu cele din evidențele agenților economici.

d) Verificarea garanției colaterale – sub forma ipotecilor sau gajurilor se face semestrial în vederea depistării unor eventuale modificări făcute abuziv (existența garanțiilor pe teren, modul de păstrare și conservare, gradul de depreciere fizică și morală). Totodată se verifică termenul de valabilitate al polițelor de asigurare a bunurilor ipotecate și gajate, a scrisorilor de garanție și depozitelor bancare.

e) Verificarea modului în care sunt respectate normele de lucru ale băncii și clauzele contractului de credite.

Agenții economici au obligativitatea strictă de a respecta în totalitate clauzele contractuale și prevederile normelor de lucru ale băncii.

3.3. CREDITE IN LEI PENTRU ACTIVITATEA DE INVESTIȚII

S.C. Banc Post S.A. acordă agenților economici împrumuturi pe termen scurt și mediu pentru activitatea de investiții, în completarea fondurilor proprii. Creditul solicitat trebuie să se încadreze în categoria A sau B conform „Fișei de evaluare a performanțelor financiare ale agentului".

Creditul se acordă pentru achiziționarea și montarea de utilaje independente, echipamente sau linii tehnologice, achiziționarea de mijloace de transport, clădiri, spații productive și comerciale, terenuri sau alte mijloace fixe, construirea de noi spații productive sau comerciale, modernizare sau retehnologizare.

Regiile autonome și societățile comerciale cu capital majoritar de stat beneficiază de credite de până la 75% din valoarea investiției; societățile comerciale cu capital majoritar privat beneficiază de credite de până la 80% din valoarea investiției; agenții economici care au desfășurat activitate minim 6 luni pot beneficia de credite de până la 60% din valoarea investiției numai dacă au un capital social vărsat de minim 5.000 mii lei; diferența se acoperă din surse proprii.

Analiza financiară și a eficienței activității de ansamblu a agentului economic se efectuează pe baza indicatorilor de lichiditate, solvabilitate, eficiență și profitabilitate, precum și a punctajului „Z". Pentru analiza financiară a proiectului de investiții se recurge la determinarea cash flow-ului net, valorii nete actualizate și ratei interne de rentabilitate.

Pentru evitarea unor riscuri în încasarea creditelor acordate pentru investiții, banca solicită garanții a căror valoare trebuie să acopere în procent de 150% valoarea creditului și a dobânzilor aferente, în cazul creditelor pentru achiziții, garanțiile trebuie să acopere în procent de 150% valoarea creditului și a dobânzilor pentru primul an de creditare, în timp ce în cazul creditelor pentru amenajări sau construcții garanțiile trebuie să acopere întreaga perioadă de creditare. Tipurile de bunuri admise în garanția creditelor de investiții sunt: depozitul bancar în lei, scrisoarea de garanție bancară – a cărei termen de valabilitate trebuie să fie cu cel puțin 15 zile mai mare decât termenul pentru care se acordă creditul; ipoteca de rang 1; gaj cu deposedare; gaj fără deposedare – bunurile ce fac obiectul gajului fără deposedare pot fi acceptate în garanția creditelor doar în procent de 25 % din valoarea totală a garanțiilor necesare.

La solicitarea clientului se poate acorda o perioadă de grație, dar nu mai mult de l an, perioadă în care nu se stabilesc și nu se rambursează rate de credit, dar se calculează și se percep dobânzi și comisioane pentru creditele utilizate. Pe perioada de creditare se admite o singură suplimentare a creditului.

Rambursarea creditelor se poate realiza la inițiativa debitorului sau a băncii, cu acordul debitorului, în cazul neachitării la scadență, prin virament sau numerar a ratelor de credit de către debitor, banca își rezervă dreptul recuperării lor direct din contul agentului economic. Când nu există disponibilități în cont, creditul se înregistrează ca restant, în situația trecerii la credite restante a două rate consecutive, întregul credit se înregistrează la – Creanțe imobilizate în litigiu pe termen mediu.

Inspectorul de credite efectuează verificarea scriptică și faptică a garanției creditului (lunar), precum și a garanțiilor colaterale (trimestrial), în urma acestor analize, banca este în drept să ia măsuri de sistare a creditării, recuperarea creditului deja acordat înainte de termen din primele încasări sau trecerea la întocmirea dosarului de credit în dificultate și începerea recuperării datoriilor pe cale judiciară. Trecerea la recuperarea creditului se efectuează pe cale amiabilă (perioada de urmărire a riscului nu poate depăși 30 de zile) sau pe cale contencioasă (după expirarea celor 30 de zile).

3.4. CREDITE IN VALUTĂ

3.4.1. CREDITE PENTRU ACTIVITATEA CURENTĂ

S.C. Banc Post S.A acordă agenților economici credite în valută pe termen scurt, în completarea fondurilor proprii ale acestora, pentru activitatea curentă. Beneficiarii de credite sunt societăți comerciale cu capital privat, cu capital de stat și privat, cu capital integral de stat, cu capital integral străin și cu capital mixt. Prioritate au clienții exportatori de produse și cei de la care se atrag alte operațiuni prin care banca urmează să încaseze comisioane în valută sau lei precum și cei care pentru rambursarea creditului prezintă cambii acceptate și avalizate de una din băncile corespondente ale S.C. Banc Post S.A. sau prezintă acreditive irevocabile , netransferabile și confirmate , deschise la S.C. Banc Post S.A.. Beneficiarii acestei categorii de credite trebuie să se încadreze din punct de vedere al performanțelor financiare în categoria A sau B.

S.C. Banc Post S.A acordă credite pentru acoperirea decalajului între încasări și plăți, sub forma liniei de credit (credit revolving pentru capital de lucru), pe o perioadă de 3 luni cu posibilitatea prelungirii de până la 6 luni; credite pentru descoperire de cont pentru plăți curente, prin cont curent, pe perioada de până la 30 de zile cu o singură tragere; credite pentru importuri de materii prime, materiale și mărfuri, prin cont de împrumut pe o perioadă de până la l an.

Categorii de credite:

A. Credite pentru acoperirea decalajului între încasări și plăți, sub forma liniei de credit

Creditul asigură diferența de fonduri între capitalul circulant necesar desfășurării activității într-o perioadă determinată și fondurile proprii ale clientului. Pot beneficia de linie de credit agenții economici cu capital de stat și privat care realizează încasări valutare din exportul de mărfuri sau prestări de servicii.

B. Credite pentru descoperire de cont

Creditul se acordă pentru decalajul intervenit în execuția fluxului de venituri și cheltuieli ca urmare a întârzierilor în încasarea mărfurilor livrate, lucrărilor executate sau serviciilor prestate pe o durată de maxim 30 de zile, prin cont curent, cu o singură tragere.

Pot beneficia de credite pentru descoperirea de cont agenții economici care au încasări valutare din exportul de mărfuri sau prestări de servicii care să asigure plata serviciului datoriei numai în condiții de acreditiv sau scrisoare de garanție bancară.

Nivelul maxim al creditului se stabilește în funcție de volumul valoric total al mărfurilor livrate, lucrărilor executate sau serviciilor prestate de client până la data solicitării creditului din care se deduc obligațiile ce urmează a se plăti în următoarele 30 de zile. Nivelul maxim al creditului stabilit în aceste condiții nu va depăși nivelul valoric al încasărilor medii lunare realizate de client pe ultimele 3 luni.

C. Credite pentru importuri de materii prime, materiale, mărfuri, prin cont separat de împrumut.

Acest tip de credit se acordă pe o perioada de până la un an, pentru achiziționarea de materii prime, materiale și mărfuri pentru necesitățile curente și care temporar sunt mai mari decât posibilitățile de plată ale clientului.

Volumul creditului se stabilește pe baza „Planului de afacere" și a „Bugetului de Venituri și Cheltuieli". Nivelul maxim de finanțat poate fi până la 100% din cheltuielile cu materialele și mărfurile cuprinse în „Planul de afaceri".

S.C. Banc Post S.A. acceptă în garanția creditelor următoarele: depozitul bancar în lei – trebuie să acopere serviciul datoriei în proporție de 150%; scrisoarea de garanție bancară eliberată de o bancă din străinătate – dacă este emisă de o bancă centrală ea trebuie să acopere creditul și dobânda (fără cotă de risc) în proporție de 100%, dacă este emisă de o bancă comercială ea trebuie să acopere serviciul datoriei în proporție de 125%; ipoteca imobiliară; gaj.

Pentru a asigura o securitate mai mare creditului se solicită suplimentar agenților economici garanții reprezentate de garanții personale (fideiusiune sau cauțiune); titluri de valoare (cambii sau bilete la ordin); cesiunea de creanță, în mod obligatoriu la acordarea oricărui credit se va solicita cel puțin o garanție suplimentară.

Rambursarea se face cu prioritate din încasările valutare proprii ale agentului economic sau în lipsa acestora din fondurile procurate de pe piața valutară interbancară. în acest scop unitatea teritorială bancară va colabora cu agentul economic urmărind ca acesta să constituie în timp util depozite în lei. Pe baza depozitului constituit se vor depune cereri de cumpărare de valută.

Pentru creditele sub forma liniei de credit, rambursarea se face în următoarele 30 de zile calendaristice de la sfârșitul perioadei de valabilitate a plafonului.

Pentru creditele acordate prin contul de împrumut rambursarea se efectuează la termenul stabilit în graficul de rambursare.

3.4.2. CREDITE PENTRU ACTIVITATEA DE INVESTIȚII

S.C. Banc Post S.A. acordă credite în valută pentru activitatea de investiții pe termen scurt și mediu, întocmirea documentației de creditare și analiza acestora se realizează conform prevederilor de creditare în lei, ținându-se seama și de următoarele documente:

– licențe de import și export

– copii ale contractelor externe de export/import

– situația încasărilor din exporturi

– cash – flow în valută

– legislația în vigoare privind organizarea și funcționarea pieței valutare bancare

În vederea evitării unor riscuri în încasarea creditelor acordate, garanțiile reale constituite de bancă (ipoteci și gajuri) trebuie să acopere în proporție de minim 150% creditul, dobânda și rata de inflație pe perioada de creditare. La stabilirea garanției creditelor în valută se folosește cursul de schimb al valutei practicat de S.C. Banc Post S.A. pe piața valutară la data analizei. Ordinea de preferință în acceptarea garanțiilor este următoarea:

scrisoarea de garanție emisă în favoarea băncii

ipoteca de grad I

gajul cu deposedare

gaj fără deposedare – în acest caz bunurile pot fi acceptate în proporție de maxim 50% din valoarea totală a garanției necesare

Negocierea condițiilor creditului în valută privind nivelul dobânzii și comisioanelor bancare are loc la centrala S.C. Banc Post S.A., cu participarea agentului economic și a conducerii unității bancare teritoriale.

Angajarea creditelor aprobate, se efectuează prin intermediul conturilor de corespondent ale centralei S.C. Banc Post S.A. către sucursală.

Dobânzile la creditele în valută se calculează lunar, începând cu data utilizării creditului și până la data rambursării integrale a acestuia, la suma angajată din credit și se încasează lunar până în ultima zi lucrătoare a lunii.

Rambursarea creditului se face cu prioritate din încasările în valută proprii ale agentului economic sau în lipsa acestora, din fondurile provenite de pe piața valutară interbancară. în acest scop unitatea teritorială bancară va ține o legătură strânsă cu agentul economic în vederea alimentării din timp a conturilor de disponibilități în lei, pentru a participa la licitația valutară, astfel încât la scadență, împrumutatul să aibă posibilitatea achitării serviciului datoriei.

CAPITOLUL IV

STUDIU DE CAZ

S.C. Banc Post S.A. acordă agenților economici credite pentru activitatea curentă cu condiția ca aceștia să prezinte toate documentele necesare și să îndeplinească toate criteriile de acordare a unor astfel de credite, criterii ce au fost prezentate în capitolul anterior.

În acest studiu de caz, analizăm contractarea și derularea unui credit pe afacere solicitat de către S.C. Romelec S.R.L.. Acesta este un credit acordat tuturor agenților economici, indiferent de forma de proprietate, pe termen scurt, în completarea fondurilor proprii, pentru activitatea curentă de producție, prestări servicii, comerț, transport, turism și alte activități cuprinse în obiectul de activitate și menționate în statutul societății; este un credit acordat prin cont separat de împrumut.

S.C. Romelec S.R.L. a fost înființată în anul 1994 și are ca obiect de activitate prestarea serviciilor și comerțul cu produse electronice, electrice și electrotehnice de uz casnic; societatea are sediul în Timișoara, str. Sever Bocu nr. 35, este înregistrată la Registrul Comerțului sub nr. J/35/2548/94, Cod fiscal R6352850 și este reprezentată prin: Ungureanu Daniel și Vlad Marius în calitate de asociați.

S.C. Romelec S.R.L. a fost constituită cu capital integral privat. Societatea este structurată pe Serviciul Proiecte și Serviciul Economic care cuprind:

Serviciul Proiecte:

– Compartimentul Instalatii-Apă-Canal-Gaze

Compartimentul încălzire centrală-Climatizare-Electrice

Compartimentul Amenajări interioare-Binale

Serviciul Economic:

– Compartimentul Financiar-Contabil

Compartimentul Aprovizionare-Desfacere

Începând cu anul 1994, societatea a crescut în volum și și-a diversificat oferta de produse, care în prezent cuprinde instalații de încălzire centrală, instalații de apă-canal, instalații sanitare și electrice interioare și exterioare, instalații de climatizare. Activitatea este desfășurată de către un personal de 134 de persoane din care 14 reprezintă personalul TESA și 120 reprezintă personalul productiv. Lucrările de montaj se realizează de către muncitori calificați. Pe viitor se preconizează o evoluție mai bună a afacerii, avându-se în vedere proiectele în negociere în momentul de față, cu societăți precum: „Tender Group”, „Bog'Art”, „Starțug”, „Art Deco”.

În data de 02.12.2004 această societate solicită băncii S.C. Banc Post S.A. un credit în valoare de l ,6 miliarde lei pe o perioadă de 4 luni pentru achiziția de materii prime și materiale în vederea desfășurării activității și onorării contractelor încheiate, în acest sens Vlad Marius, directorul economic al societății completează cererea de credit (Anexa nr.l), atașând acesteia „Planul de afaceri” (Anexa nr.2) care cuprinde datele de identificare ale societății, datele generale ale afacerii și analiza financiară a activității desfășurate.

Ofițerul de credite discută cu solicitantul în vederea obținerii a cât mai multor informații cu privire la derularea afacerii, solicitând în acest sens documente contabile precum „Bilanțul contabil”, „Contul de profit și pierdere” (Anexa nr.5) și „Balanțele de verificare” pe ultimele 4 luni (Anexa nr.6), „Evoluția fluxului de numerar” (Anexa nr. 9-10).

Reprezentantul societății solicitante oferă garanțiile care constau în: două apartamente, sediul utilizat de către societate ca punct de desfacere și o mașină. Pe baza rapoartelor de expertiză a imobilelor și a observării acestora la fața locului de către ofițerul de credite se stabilesc în cadrul garanției sunt cuprinse: un apartament alcătuit din 4 camere, 2 băi, o bucătărie, având o suprafață de 110 mp. evaluat la suma de 40.000 euro; un apartament alcătuit din 2 camere, o baie și o bucătărie, cu o suprafață de 62 mp. evaluat la suma de 14.000 euro; un punct de desfacere alcătuit din două încăperi cu o suprafață de 52 mp. evaluat la suma de 11.000 euro și o mașină, marca Peugeot 206, an de fabricație 2001 evaluată la suma de 6.000 euro. Bunurile ce fac obiectul garanției se asigură la societatea de asigurări „Garanta”, iar drepturile din despăgubirile rezultate din contractele de asigurare se cesionează în favoarea băncii. Bunurile imobiliare și mobiliare ce se admit în garanția creditului fac obiectul contractelor de garanție imobiliară, respectiv mobiliară, autentificate, ce se inscripționează la Judecătoria teritorială, respectiv la Registrul Auto Român, în dosarul de credite voi prezenta un contract de garanție imobiliară întocmit pentru primul bun; celelalte contracte de garanție urmează aceeași metodologie.

Pe baza datelor generale despre societate și a informațiilor de natură economică culese, inspectorul de credite întocmește „Fișa de evaluare a performanțelor financiare ale agentului economic” (Anexa nr. 11). În urma calculelor realizate se constată că societatea analizată întrunește 53 de puncte și potrivit criteriilor bancare de evaluare și clasificare a performanțelor, se încadrează în categoria B. După realizarea acestei etape, inspectorul de credite poate începe analiza nonfinanciară și economico-financiară a activității agentului economic.

Pentru cunoașterea unor fenomene care pot genera riscuri în activitatea agentului economic, inspectorul de credite realizează analiza nonfinanciară a societății. S.C. Romelec S.R.L. este condusă de către Ungureanu Daniel și Vlad Marius, directori ce posedă o experiență suficientă în domeniul instalațiilor interioare, cunoștințe de specialitate și manageriale și se bucură de o reputație bună în relațiile cu furnizorii și beneficiarii. Numărul total de salariați este de 134 de persoane, din care 126 sunt angajați permanent și 8 sunt colaboratori. Gama variată de produse se comercializează prin magazinele din partea de vest a țării: Caransebeș, Arad, Timișoara. Principalii furnizori sunt „Electrolux”, „Air Serptus”, „Viesman”, „Best Trans”. Principalii clienți sunt populația și societățile comerciale ce necesită astfel de instalații precum: „Universitatea de Vest Timișoara”, hotelul „Continental”, „Euroconstruct” etc. Principalii concurenți sunt magazinele de tip supermarket și distribuitorii naționali, în ceea ce privește politica de marketing, societatea dorește diversificarea și sporirea volumului produselor comercializate și practicarea unor prețuri comparabile cu ale concurenților.

Bilanțul financiar (Anexa nr.4), obținut în urma corectării bilanțului contabil, oferă o imagine de ansamblu asupra echilibrului financiar dintre lichiditatea activelor pe termen scurt și exigibilitatea pasivelor pe termen scurt. O primă diagnosticare a activității agentului economic se poate realiza în urma analizei celor trei indicatori prezentări în tabelul nr. 4.1.

Tabelul nr. 4. l.

Indicatorii echilibrului financiar

Fondul de rulment net global înregistrează valori pozitive și reflectă faptul că societatea are capacitatea necesară finanțării activelor circulante din capitalul permanent.

Pentru o analiză mai aprofundată putem studia gradul de autonomie al agentului economic prin intermediul fondului de rulment propriu, în luna septembrie și octombrie indicatorul înregistrează valori negative ceea ce evidențiază faptul că firma este nevoită să folosească pasive curente pentru finanțarea activelor imobilizate, în luna noiembrie activitatea agentului economic se redresează; el înregistrează un fond de rulment propriu pozitiv ceea ce indică o solvabilitate bună.

Necesarul de fond de rulment este pozitiv ceea ce indică existența unui surplus de nevoi temporare în raport cu sursele temporare posibile de imobilizat. Având în vedere că această situație este rezultatul dezvoltării activității economice concretizată prin creșterea cifrei de afaceri ce determină creșterea nevoii de finanțare, ea poate fi considerată ca fiind normală.

Societatea înregistrează o trezorerie netă pozitivă. Analizând cumulat valorile înregistrate de acești indicatori pot concluziona că activitatea agentului economic reflectă existența echilibrului financiar.

Pentru evaluarea și previzionarea riscului de faliment, S.C. Banc Post S.A. utilizează metoda punctajului „Z” (Anexa nr.8). Analizând valorile înregistrare de punctajul „Z” în cele patru luni, valori evidențiate în tabelul nr. 4.2., se poate afirma că activitatea se află într-o zonă incertă și necesită o analiză detaliată a fiecărui indicator în parte.

Tabelul nr. 4.2.

Punctajul „Z”

Sursa – Anexa nr.8

Pe baza bilanțului, contului de profit și pierderi și a balanțelor de verificare ofițerul de credite calculează indicatorii economico-financiari (Anexa nr. 7) pe baza cărora analizează eficiența activității economico-financiare a agentului economic și capacitatea de acoperire a serviciului datoriei.

Lichiditatea unei întreprinderi este definită ca fiind capacitatea de a-și acoperi din activele de exploatare deținute obligațiile pe termen scurt, în literatura de specialitate lichiditatea este reprezentată de trei indicatori: lichiditatea curentă, lichiditatea rapidă și lichiditatea imediată. Nivelele considerate normale pentru acești indicatori sunt următoarele: lichiditatea curentă trebuie să se încadreze între l și 2; lichiditatea rapidă – între 0,6 și 1; lichiditatea imediată – între 0,2 și 0,3. în analiza gradului de lichiditate S.C. Banc Post S.A. utilizează numai primii doi indicatori. Analizând situația societății S.C. Romelec S.R.L. se poate observa că indicatorii depășesc limitele minime considerate normale numai în luna august, în luna septembrie și octombrie înregistrându-se o scădere a gradului de lichiditate, în ultima lună se înregistrează o revenire a lichidității curente și o scădere continuă a lichidității rapide. Aceste evoluții se datorează faptului că în luna septembrie se înregistrează o tendință de reducere a achizițiilor de active circulante față de luna august și o reducere a datoriilor pe termen scurt; volumul activelor circulante a scăzut cu aproximativ 11,77% în timp ce datoriile au scăzut cu numai 3,93%. în luna noiembrie se înregistrează o revenire datorită faptului că deciziile de cumpărare se îndreaptă din nou spre activele circulante (o creștere față de luna octombrie cu 15,03%), creștere ce devansează creșterea datoriilor pe termen scurt, de aproximativ 7,6%.

În ceea ce privește lichiditatea rapidă, acest indicator atinge nivelul minim considerat normal numai în luna august, apoi el înregistrează o tendință de scădere, în structura activelor circulante se poate observa o tendință de scădere a volumului creanțelor și o tendință de creștere a volumului stocurilor, care în luna noiembrie ocupă mai mult de 50% din volumul activelor circulante. Eliminând influența stocurilor se constată că deși scăderea creanțelor în luna noiembrie față de luna octombrie (cu 6,96%) este compensată de creșterea disponibilităților (386,98%), ritmul de creștere a activelor circulante ce pot fi transformate rapid în lichidități este devansat de ritmul de creștere a datoriilor pe termen scurt, în acest caz, indicatorul lichiditate rapidă nu se încadrează în limitele considerate normale.

Datorită acestei situații, consider a fi necesar și calculul celui de-al treilea indicator al lichidității – lichiditatea imediată. Acest indicator pune în corespondență cele mai lichide elemente ale activului ca datoriile pe termen scurt, reflectând capacitatea întreprinderii de a-și onora obligațiile pe termen scurt din oisponobilități. Valorile atinse de acest indicator sunt următoarele:

Tabel nr. 4.3.

Indicatorul – lichiditate imediată

Deși în luna noiembrie, indicatorul înregistrează cel mai înalt nivel, nu se înscrie între limitele considerate oprime. Potrivit indicatorilor lichidității, societatea are capacitatea acoperirii datoriilor pe termen scurt din activele de exploatare de care dispune, dar nu are capacitatea de a-și acoperii aceste obligații din cele mai lichide active ale sale.

Evoluția lichidităților depinde de caracterul sezonal al activității societății. Astfel, trendul înregistrat de indicatorul – lichiditate imediată reflectă modificările cererii în funcție de sezon, modificări care influențează dinamica încasărilor.

Solvabilitatea întreprinderii poate fi apreciată pozitiv dacă coeficientul său atinge o limită minimă de 0,3. Se poate observa că indicatorul solvabilității nu se încadrează în parametrii considerați normali și se poate concluziona că societatea nu poate asigura acoperirea datoriilor sale pe termen scurt, mediu și lung din capitalul propriu de care dispune. Pentru că nivelul solvabilității este scăzut, conform normelor metodologice de creditare ale băncii, garanțiile colaterale trebuie să se ridice la un nivel de acoperire de 150%. Deoarece întreprinderea nu apelează la credite pe termen lung, nu consider a fi necesară analiza altor indicatori ai solvabilității ce reflectă capacitatea întreprinderii de a-și onora obligațiile pe termen mediu și lung.

Profitabilitatea și performanța societății este analizată prin prisma a 5 indicatori: creșterea vânzărilor, marja profitului brut, marja profitului brut din exploatare, marja profitului net și rentabilitatea capitalului. Primul indicator exprima evoluția cifrei de afaceri pe o perioadă dată. în cazul societății S.C. Romelec S.R.L., cifra de afaceri reprezentată de veniturile din vânzarea mărfurilor se plasează pe un trend crescător.

Marja profitului brut indică rentabilitatea agentului economic – cât profit obține la 100 lei vânzări, în cazul acestei societăți, se înregistrează o scădere accentuată a indicatorului în luna septembrie față de luna august, scădere ce se datorează reducerii profitului brut cu aproximativ 78%, în condițiile în care cifra de afaceri a crescut cu numai 5,71%. Scăderea profitului brut s-a datorat faptului că cheltuielile totale au crescut (cu 14%) într-un ritm mai alert decât veniturile totale (acestea din urmă au crescut cu numai 6%). în luna noiembrie se observă o tendință de revenire, profitul brut crescând față de luna precedentă cu aproximativ 252% în timp ce cifra de afaceri a crescut cu 7,88%. Marja profitului brut din exploatare exprimă cât profit se obține din activitatea de baza la 100 lei vânzări; marja profitului net ne arată cât profit net se obține la 100 lei cifra de afaceri. Acești indicatori înregistrează o tendință asemănătoare cu indicatorul marjă profit brut. Rentabilitatea capitalului arată eficiența utilizării capitalului propriu. Valorile indicatorului prezentate în tabel sunt determinate de variația în același sens, dar inegală, a profitului brut și a capitalului propriu.

Nivelul cât mai ridicat al indicatorilor profitabilității și performanței precum și o evoluție crescătoare a acestora de la o perioadă la alta reflectă o dinamică pozitivă a situației economico-financiare a agentului, în luna septembrie și octombrie se înregistrează o scădere a valorilor tuturor indicatorilor, dar revenirea din ultima lună atestă o rentabilitate bună a societății.

Analizând indicele de elasticitate a structurii bilanțului putem observa că deciziile de cumpărare ale reprezentanților societății se îndreaptă preponderent spre activele de exploatare, decizii justificabile datorită obiectului de activitate a societății. Activele imobilizate reprezentate numai de imobilizări corporale reprezintă aproximativ 12% din totalul activelor; se poate afirma că întreprinderea are o capacitate ridicată de transformare a patrimoniului său în lichidități, iar capacitatea sa de adaptare în condiții de criză este ridicată.

Având în vedere faptul că societatea își desfășoară activitatea în domeniul instalaților, se poate aprecia că durata în zile, normală, a unei rotații a stocurilor este de 90 de zile. In cazul societății analizate, se poate aprecia că indicatorul înregistrează valori normale.

Analizând în corelație indicatorul rotația clienților cu indicatorul rotația furnizorilor, se observă că termenul în care societatea trebuie să-și onoreze obligațiile față de furnizori este mai relaxat decât termenul în care sunt încasate facturile de la clienți pentru mărfurile expediate, ceea ce reprezintă o situație favorabilă pentru întreprindere.

Indicele de utilizare a activelor circulante arată ce vânzări s-au obținut utilizând 100 lei active circulante. Indicatorul înregistrează valori ridicate; această situație se justifică prin faptul că agentul desfășoară o activitate comercială.

Ratele de structură ale activului evidențiază latura tehnico-economică a societății și mai puțin aspecte de politică financiară. Deși S.C. Banc Post S.A. nu utilizează aceste rate pentru analiza activității agenților economici, consider a fi oportună analiza în dinamică a activelor circulante ale societății și influența variației volumului lor asupra cifrei de afaceri.

Analizând cele patru luni, putem constata că volumul activelor circulante se menține la un nivel ridicat, de aproximativ 75% – 85% din totalul activelor, în luna noiembrie se observă creșterea volumului activelor de exploatare față de luna precedentă cu 15%, creștere ce a avut loc datorită următoarelor modificări în cadrul elementelor componente ale acestora:

valoarea stocurilor a crescut cu 25%

valoarea creanțelor a scăzut cu 12%

valoarea disponibilităților a crescut cu 387%

Având în vedere că IAc < ICa pot constata că modificarea ponderii activelor circulante în totalul activelor (creșterea cu 15%) nu a fost eficientă deoarece a condus la creșterea cifrei de afaceri cu numai 8%.

Pentru a analiza proveniența surselor de finanțare a afacerii și dependența lichidității agentului economic de fondurile împrumutate S.C. Banc Post S.A. apelează la indicatorii structurii capitalului reprezentați prin: Gearing I, Gearing II, Gearing III, gradul de acoperire a dobânzii din profit, capacitatea firmei de a suporta utilizarea de fonduri împrumutate, rentabilitatea activelor, costul fondurilor, rentabilitatea fondurilor proprii și a fondurilor atrase.

În ceea ce privește primul indicator, acesta înregistrează în fiecare din cele patru luni valoarea 0 datorită faptului că societatea analizată nu recurge la credite pe termen lung.

Dependența lichidității agentului economic de fondurile împrumutate, în cazul de față de creditele pe termen scurt, poate fi analizată cu ajutorul celui de-al doilea indicator, în luna octombrie acest indicator depășește marja de 50% considerată normală datorită faptului că societatea a apelat la un volum mai mare de credite în condițiile în care fondurile proprii au scăzut: față de luna precedentă volumul creditelor a crescut cu 163,23%, iar fondurile proprii au scăzut cu 10%. În luna noiembrie situația s-a stabilizat, ceea ce a condus la încadrarea indicatorului în limitele considerate normale.

Gradul de acoperire a dobânzii din profit este un indicator care arată cât din profit poate fi utilizat pentru acoperirea cheltuielilor cu dobânda. Evoluția crescătoare înregistrată de acest indicator pe durata celor patru luni reflectă o dinamică pozitivă a situației financiare a agentului economic. Capacitatea firmei de a suporta utilizarea de fonduri împrumutate este un indicator a căror valori nu sunt încurajatoare, ele nereușind să atingă limita minimă de 1,4 considerată normală, în această situație putem afirma că societatea întâmpină dificultăți în ceea ce privește acoperirea datoriilor curente din totalul activelor de care dispune.

Indicatorii rentabilității sunt reprezentați de: rentabilitatea activelor, costul fondurilor, rentabilitatea fondurilor proprii și rentabilitatea fondurilor atrase. Analizând în corelație ultimii doi indicatori, observăm că volumul profitului generat de fondurile proprii este mai mare decât volumul profitului generat de fondurile atrase și împrumutate ceea ce reflectă o situație pozitivă în ceea ce privește rentabilitatea societății.

Banca utilizează metoda fluxului de numerar pentru a analiza capacitatea agentului economic de a-și onora obligațiile scadente din surse provenite din desfășurarea activității economice proprii. Pe perioada analizată, cu excepția lunii august, se înregistrează un deficit de numerar. Pe perioada de creditare situația tinde să se amelioreze. Fluxul de numerar previzionat înregistrează valori pozitive și are o tendință ascendentă.

După studierea tuturor documentelor și a colectării informațiilor de la agentul economic, inspectorul de credite întocmește referatul (Anexa nr.15) în care sunt centralizate datele studiate și în care inspectorul de credite propune spre aprobare sau respingere creditul solicitat, în cazul acestui dosar de credite, inspectorul a propus spre aprobare cererea de creditare (Anexa nr. 16).

Pentru derularea creditului se creează un cont separat de împrumut; creditul s-a eliberat integral la data de 05.12.2004. Creditul a fost acordat cu o dobândă de 25% și a fost rambursat conform graficului de rambursare (Anexa nr. 17), în patru tranșe egale, fără nici o întârziere.

CONCLUZII FINALE

Prioritățile politicii economice ale Guvernului în perioada 2001-2004 au vizat stimularea creșterii economice, concomitent cu reducerea accentuată a ratei inflației, ambele obiective privite în contextul pregătirii României pentru aderarea la Uniunea Europeană.

Politica monetară a fost elaborată în conformitate cu orientările cuprinse în Strategia economică pe termen mediu a României, care a fost sprijinită de toate segmentele societății românești. S-a urmărit în scrierea variabilelor asupra cărora acționează Banca Centrală pe o traiectorie compatibilă cu obiectivele majore ale Strategiei, care vizează atât o creștere economică medie anuală de aproximativ 5 la sută, cât și atingerea la orizontul anului 2005, a unei rate a inflației cu o singură cifră, a unor rezerve valutare oficiale de circa 7 miliarde dolari SUA și a unor exporturi de aproape 14 miliarde dolari SUA.

Piața interbancară a înregistrat un evident progres, în special în planul eficienței. Chiar și oficiali ai Fondului Monetar Internațional au precizat că sectorul financiar s-a consolidat; că privatizările încununate de succes din sistemul bancar au sporit încrederea în angajamentul autorităților de a îmbunătății mediul de afaceri. Ponderea băncilor de stat în totalul capitalului și în totalul activelor a scăzut în ultimii ani și se are în vedere reducerea în continuare a acestuia prin privatizarea Băncii Comerciale Române și a Casei de Economii și Consemnațiuni. Îmbunătățirea funcționării pieței interbancare a fost antrenată în principal de accelerarea creșterii economice și decelerarea inflației, precum și de revigorarea pe acest fond, a procesului de creditare.

Pentru a diminua riscul de faliment bancar, banca centrală trebuie să-și exercite permanent rolul de autoritate de reglementare și supraveghere prudențială bancară. BNR își exercită acest rol prin intermediul unor cerințe precum: un nivel minim de lichiditate determinat în funcție de scadențele creanțelor și angajamentelor băncii, un nivel minim de solvabilitate determinat ca raport între nivelul fondurilor proprii și totalul activelor și elementelor în afara bilanțului ponderate în funcție de gradul lor de risc; expunerea maximă față de un singur debitor și altele.

O problemă stringentă pentru sectorul bancar o constituie gestionarea eficientă a riscurilor, gestionare ce depinde de un management performant. Băncile trebuie să adopte toate măsurile necesare prin care riscurile legate de activitatea de creditare să fie corect evaluate și apreciate. Riscul poate fi gestionat eficient prin asigurarea unui portofoliu de debitori diverși astfel încât pierderile să nu fie concentrate în timp și prin solicitarea de garanții de la terțe persoane astfel încăt riscul de faliment să fie total sau parțial transferat asupra acestora, în fiecare sector de activitate există exemple de afaceri cu un grad mare de succes ce trebuie utilizate ca standarde atunci când se ia în considerare o cerere de creditare. Gradul de certitudine și sursele de rambursare ale clientului trebuie identificate chiar de la început, cu atât mai mult cu cât banii pe care banca îi dă cu împrumut sunt banii altor oameni. Ofițerii de credit trebuie să țină cont de aspecte legate de activitatea agenților economici precum: schimbări dese ale băncilor, nerespectarea contractelor de credite, explicații vagi referitoare la relațiile cu debitorii și creditorii, documente și informații rareori disponibile, schimbarea frecventă a cenzorilor și a personalului de conducere.

Rezultatele economico-financiare ale S.C. Banc Post S.A. au înregistrat o evoluție pozitivă pe întreg parcursul anului 2002; profitul net a depășit cu aproximativ 80 miliarde lei nivelul estimat datorat unei politici de creditare mai agresive decât în anii precedenți. Activitatea de creditare a continuat să dețină o poziție prioritară în rândul operațiunilor de bază. Creditele acordate persoanelor juridice dețin 75% din totalul portofoliului și înregistrează o creștere semnificativă de 1.7 ori față de anul precedent. Optimizarea structurii organizatorice a activității de creditare a făcut posibilă gestionarea separată a companiilor mari și a celor mici și mijlocii, fiecare din cele două segmente beneficiind de o abordare specializată ce a condus la rezultate dintre cele mai bune. Agenții economici au beneficiat de linii de credit, credite pe afacere, credite pentru activitatea de leasing, scrisori de garanție. S.C. Banc Post S.A a continuat să susțină activitatea de producție și de investiții, dar și prestările de servicii, cu precădere cele de comerț, aceste destinații deținând 2/3 din creditele acordate agenților economici. Interesul pentru creditele în valută a fost dublu față de anul anterior.

Pentru a susține partea teoretică a lucrării cu date concrete, am prezentat contractarea și derularea unui credit pe afacere, în valoare de 1,6 miliarde lei, acordat pe o perioadă de 4 luni la solicitarea societății S.C. Romelec S.RJL pentru achiziția de materii prime și materiale în vederea desfășurării activității și onorării contractelor încheiate. Pe baza datelor generale despre "societate și a informațiilor de natură economică culese, în urma calculelor realizate, inspectorul de credite constată că societatea analizată întrunește 53 de puncte și potrivit criteriilor bancare de evaluare și clasificare a performanțelor, se încadrează în categoria B. în urma realizării analizei nonfinanciare și economico-financiare a activității agentului economic, se constată că societatea înregistrează o rentabilitate bună; pe toată perioada de la deschiderea contului la S.C. Banc Post S. A. și până în prezent, societatea a întocmit corect documentele, a achitat lunar și în termen dobânda la creditele solicitate, nu a creat nici un fel de probleme băncii, fiind unul dintre clienții foarte buni prin volumul mare al rulajului prin bancă. Pentru derularea creditului s-a creat un cont separat de împrumut. Având în vedere că creditul a fost rambursat conform graficului de rambursare, în patru tranșe egale, fără nici o întârziere, societatea a pus la dispoziția băncii o sursă importantă de finanțare.

S.C. BANC POST S.A.

Anexa nr.1: CERERE DE CREDIT IN LEI

Către, S.C. BANC POST S.A.

Sucursala Timișoara

Societatea comercială S.C. Romelec S.R.L. înregistrată la Registrul Comerțului sub nr. J/35/2548/94, Cod fiscal R6352850 cu sediul în Timișoara, strada Sever Bocu, nr. 35, cod poștal 1900, telefon nr. 217896 reprezentată prin DIRECTOR Ungureanu Daniel și DIRECTOR ECONOMIC Vlad Marius vă rugăm să aprobați acordarea unui credit în sumă de l .600.000.000 lei., rambursabil în 4 luni, prin cont separat de împrumut.

Creditul va fi utilizat pentru – achiziția de materii prime și materiale.

Creditul solicitat îl garantăm cu:

– 2 apartamente

– l punct de desfacere

– l mașină

Creditul se va rambursa astfel ( se trec sume și termene de rambursare):

– lunar, în tranșe egale

Vă informăm că unitatea noastră mai are conturi deschise la următoarele unități bancare:

-INGBank 2345129831

-Citi Bank 1534892641

Pe perioada ultimelor 2 trimestre am derulat următoarele credite:

La prezenta se anexează:

bilanțul contabil pe ultimul an și situațiile rezultatelor financiare, a obligațiilor fiscale și balanțele contabile de verificare pentru ultimele 6 luni;

bilanțul contabil încheiat pentru anul anterior solicitării creditului;

planul afacerii

bugetul de venituri și cheltuieli pe afacere și/sau pe total activitate pentru determinarea fluxului de numerar la data rambursării creditului.

Cunosc toate obligațiile ce-mi revin din prevederile legale și din normele de lucru ale băncii și mă angajez să le respect.

Director Director economic

Vesa Traian Ștefănescu Marioara

S.C. BANC POST S.A.

Anexa nr.2: PLANUL AFACERII

I. DATE GENERALE

Societatea comercială – S.C. Romelec S.R.L.

Reprezentată prin – Ungureanu Daniel, în calitate de director și Vlad Marius în
calitate de director economic

Sediul societății – str. Sever Bocu, nr. 35, Timișoara, jud. Timiș

Cod fiscal – R6352850

Telefon nr.- 217896

Număr de acționari (asociați) – 2

Înregistrată la Registrul Comerțului sub nr. J/35/2548/94

Obiectul de activitate potrivit prevederilor din statut – comerț și prestări servicii
în domeniul instalațiilor interioare

Capital social:

– subscris 10.000 mii lei

– vărsat 10.000 mii lei

Forța de muncă: – număr total 134, din care:

– angajați permanenți 126

– colaboratori 8

Consiliul de Administrație (al asociaților)

II. SCOPUL PLANULUI

– obținere de credite –

III. DATELE GENERALE ALE AFACERII

Descrierea generală a afacerii – prestări servicii și comerț cu instalații interioare

Produsele sau serviciile oferite

Descrierea produsului (serviciului): – produse de uz casnic, electronice, electrice și electrotehnice

Piața de desfacere: Timișoara, Lugoj, Caransebeș

Asigurarea necesarului de marfă (sau materii prime, materiale)

-mii lei

Asigurarea desfacerii

– mii lei

IV. ANALIZA FINANCIARA A AFACERII

A. Determinarea necesarului de credite al afacerii

B. Calculul economic al afacerii

V. CONTURI DESCHISE LA ALTE BĂNCII

VI. Credite la alte bănci :

nu există

Data Agent economic,

02.12.2004 S.C. Romelec S.R.L.

SC BANCPOST SA

Sucursala Timiș

Anexa nr.3 : CONTRACT DE CREDIT NR. 576/26003/2004

Incheiat astăzi 05.12.2004

Între :

S.C. BANC POST SA., Sucursala Timiș cu sediul in Timișoara, B-dul Mihai Eminescu nr. 2A, legal constituită prin H.G. nr.448/1991 înmatriculată la Registrul Comerțului sub nr. J/40/52/1991, reprezenta prin Vesa Traian în calitate de Director și Ștefănescu Mărioara în calitate de Director Economic, denumită în prezentul contract BANCA

Și

Societatea Comercială S.C. Romelec S.R.L., persoană juridică, cu sediul în Timișoara, str. Sever Bocu, nr. 35 înmatriculată la Registrul Comerțului sub nr. J/35/2548/94 reprezentată prin Ungureanu Daniel în calitate de director și de Vlad Marius în calitate de Director Economic denumită în continuare ÎMPRUMUTAT, se încheie prezentul contract de creditare, în condițiile stipulate în contract și asupra cărora părțile au convenit de comun accord:

I. OBIECTUL CONTRACTULUI.

1.1.Banca acordă ÎMPRUMUTATULUI un credit în sumă de 1.600.000.000 lei adică un miliard șase sute milioane lei.

Creditul se va utiliza pentru achiziția de materii prime și materiale

Creditul se acordă pe o perioadă de 4 luni, începând cu data de 05.12.2004

II. ELIBERAREA ( UTILIZAREA ) CREDITULUI

2.1. Creditul se pune la dispoziția împrumutatului prin contul de împrumut nr. 2546318210.

2.2. Creditul aprobat se eliberează astfel:

– integral la data de 05.12.2004

2.3. Creditul se va utiliza într-un interval de maxim 15 zile calendaristice de la datele stabilite la aprobarea creditului.

2.4. În cazul în care angajarea creditului nu se efectuează în condițiile prevăzute la punctul 2.3, clientul va plăti comision de neutralizare de 1% pe an.

2.5. Creditul se pune la dispoziția împrumutatului numai după perfectarea contractelor de garanție imobiliară/mobiliară, înregistrarea, inscripționarea acestora la Judecătoria Teritorială și asigurarea bunurilor aduse în garanție.

2.6. Creditul acordat nu se efectuează în numerar.

III. RAMBURSAREA CREDITULUI

3.1. ÎMPRUMUTATUL se obligă să restituie băncii creditul, dobânzile și comisioanele aferente la termenele și în sumele prevăzute în contract astfel:

Rata credit:

Suma: 1.600.000.000 lei

Rata dobânzii: 25%

Dobânda totală: 626.600.000 lei

Rambursarea creditului se poate efectua și înaintea scadenței, total sau parțial, pe baza cererii ÎMPRUMUTULUI, numai cu acceptul BĂNCII, în condițiile stabilite în prezentul contract.

În cazul neachitării la termenul stabilit în contract a creditului (ratei de credit). BANCA își rezervă dreptul recuperării lor imediate din contract ÎMPRUMUTATULUI, din disponibilul existent, fără acordul acestuia.

În aceste cazuri, dacă ÎMPRUMUTATUL nu are disponibilul în cont, creditul (rata credit) se trece în aceeași zi la credite nerambursate la scadență, cu dobândă penalizatoare, urmând procedura de recuperare pe cale amabilă și / sau contencioasă.

IV. PREȚUL CONTRACTULUI

Creditul se acorda cu dobânda de 25% pe an.

Nerambursarea la termenul stabilit în contract a creditului angajat și a dobânzilor datorate, atrage după sine plata de către ÎMPRUMUTAT de dobânzi penalizatoare, majorate cu 5% pe an față de dobânda prevăzută de pct.4. l.

4.3. Pe parcursul derulării contractului BANCA își rezervă dreptul de a modifica
dobânzile prevăzute la pct.4.l. si 4.2.

În acest caz, BANCA va înștiința în scris ÎMPRUMUTATUL despre noile nivele ale dobânzilor. Aceasta poate accepta sau refuza modificarea. Neprecizarea punctului de vedere în termen de 5 zile calendaristice de la înștiințare se consideră acceptare tacită.

În situația de neacceptare de către ÎMPRUMUTAT a modificării dobânzii, BANCA are dreptul să treacă la recuperarea creditului și a dobânzii aferente, contractul fiind de drept reziliat.

4.4. BANCA își rezervă dreptul de a recalcula dobânzile până la data recuperării
integrale a creanțelor.

4.5. La acordarea creditului se calculează și se plătește la valoarea creditului un comision de 1%.

V. GARANTAREA CREDITELOR

5.1. Creditul în sumă de 1.600.000.000 Iei și dobânda aferentă, sunt garantate de
ÎMPRUMUTAT prin:

A. – Ipoteca de rang I constituită de către Ungurenu Daniel în calitate de debitor asupra a două apartamente prin contractele de garanție imobiliară nr. 575/15265/04.12.04. și 575/15266/04.12.04 înregistrate la Judecătoria teritorială din Timișoara pentru suma de 54.000 euro (echivalentul în lei).

– Ipotecă de rang I constituită de către Ungureanu Daniel și Vlad Marius în calitate de debitori asupra imobilului ce reprezintă punctul de desfacere al societății prin contractul de garanție imobiliară nr. 575/15267/04.12.04 înregistrat la judecătoria teritorială din Timișoara pentru suma de 11.000 euro.

B.Gajul fără deposedare, constituit de către Vlad Marius în calitate de debitor asupra unui autoturism prin contract de garanție mobiliară nr. 575/15268.04.12.04 înregistrat la Judecătoria Teritorială din Timișoara pentru suma de 6.000 euro (echivalentul în lei).

Garanțiile sunt indivizibile și nu se pot înstrăina până la rambursarea integrală a datoriilor. ÎMPRUMUTATUL se obligă să utilizeze și să păstreze în mod corespunzător garanțiile băncii.

Contractele de garanție imobiliară și/sau mobiliară sunt anexe la prezentul contract și fac parte integrantă din acesta.

VI. OBLIGAȚIILE ÎMPRUMUTATULUI

ÎMPRUMUTATUL se obligă să respecte prevederile din prezentul contract și anexele la acesta.

ÎMPRUMUTATUL se obligă să utilizeze creditul numai în scopul pentru care a fost acordat.

6.3. ÎMPRUMUTATUL se obligă să respecte prevederile Normelor metodologice de creditare a agenților economici ale BĂNCII. ÎMPRUMUTATUL se obligă să pună la dispoziția BĂNCII toate documentele necesare pentru toată perioada de creditare (bilanț contabil, cont de profit și pierderi , buget de venituri și cheltuieli, alte evidențe) precum și orice alte documente referitoare la activitatea desfășurată și să permită accesul personalului BĂNCII în incinta firmei pentru efectuarea verificărilor.

ÎMPRUMUTATUL se obligă să restituie BĂNCII creditul primit potrivit graficului stabilit și să plătească dobânzile și comisioanele bancare la termenele și sumele cuvenite.

ÎMPRUMUTATUL se obligă să păstreze integritatea și să asigure conservarea corespunzătoare a bunurilor materiale imobile și/sau mobile ce constituie garanția creditului.

ÎMPRUMUTATUL se obligă să reînnoiască contractele de asigurare, după caz. Asigurarea se efectuează până la recuperarea integrală a creditelor. Originalul contractelor de asigurare se păstrează la BANCĂ .

ÎMPRUMUTATUL se obligă să înștiințeze imediat BANCA asupra modificărilor survenite în structura sa organizatorică și patrimonială care pot afecta creditul acordat și garanțiile colaterale.

ÎMPRUMUTATUL se obligă să suporte cheltuielile efectuate de BANCĂ pentru recuperarea sumelor datorate de ÎMPRUMUTAT și neachitate.

Toți semnatarii prezentului contract se obligă să comunice BĂNCII orice schimbare de domiciliu sau de sediu în termen de 24 de ore de la efectuare.

ÎMPRUMUTATUL se obligă să informeze BANCA asupra eventualelor credite angajate la alte bănci și garanțiile constituite în favoarea acestora.

În cazul lichidării societății înainte de rambursarea creditului, ÎMPRUMUTATUL acordă BĂNCII dreptul la preemțiune asupra altor debitori în sumă egală cu ratele nerambursate, dobânzi, comisioane.

ÎMPRUMUTATUL se obligă să nu deschidă conturi la alte bănci și să nu opereze încasări și plăți prin acestea.

ÎMPRUMUTATUL se obligă ca în contul creditului obținut va cesiona în favoarea SC BANC POST SA . toate mijloacele bănești realizate din activitatea proprie, conform art. 1391- 1393 Cod Civil.

Prin semnarea contractului de credit ÎMPRUMUTATUL , recunoaște că i-au fost aduse la cunoștință prevederile normelor de creditare ale BĂNCII și de recuperare a creanțelor și că le-a acceptat.

VII. DREPTURILE BĂNCII

7.1. BANCA are dreptul de a încasa de la împrumutat dobânzile și comisioanele aferente creditului acordat, în condițiile, cuantumurile și la termenele prevăzute în prezentul contract

7.2. Orice informații preluate din mass-media care ar putea afecta derularea normală a creditului dă dreptul BĂNCII la sistarea temporară a creditului și trecerea la recuperarea acestuia în cazul în care aceste informații se confirmă.

7.3.În cazul în care, ÎMPRUMUTATUL nu respectă obligațiile contractuale asumate
prin prezentul contract sau în cazul în care situația economico – financiară a acestuia înregistrează regres ( pierdere) și nu sunt condiții apropiate de redresare sau în situații în care periclitează însăși existența societății, BANCA este în drept să ia măsura de încetare a creditării și de trecere la recuperarea creditului din disponibilitățile ÎMPRUMUTATULUI.

7.4. La apariția unui caz de culpă a ÎMPRUMUTATULUI, BANCA declară angajamentul clientului scadent anticipat.

7.5. În cazul declarării creditului scadent anticipat, ÎMPRUMUTATUL rămâne direct răspunzător pentru toate consecințele financiare directe sau indirecte, antrenate de exigibilitatea anticipată a creditului, plătind BĂNCII toate costurile și cheltuielile rezultate din aceste operațiuni.

7.6. Neexercitarea de către BANCĂ a oricărui drept prevăzut în prezentul contract sau de legile în vigoare, ori exercitarea lui cu întârziere nu pot fi considerate ca o renunțare a BĂNCII la acest drept.

7.7. BANCA nu preia riscul de forță majoră și nu răspunde de autenticitatea
documentelor prezentate de ÎMPRUMUTAT.

7.8. BANCA își rezervă dreptul de gaj general conform art.1718 Cod Civil asupra
tuturor bunurilor mobile si imobile prezente si viitoare aflate in patrimoniul ÎMPRUMUTATULUI.

VIII. CLAUZE SPECIALE

8.1. Bunurile ce constituie garanție imobiliară sau mobiliară se asigura la o societate de asigurări agreate de BANCĂ, drepturile de despăgubire ce decurg din polițele de asigurare, se cesionează în favoarea BĂNCII până la rambursarea integrală a creditului și dobânzilor.

Prin efectul acestei cesiuni, BANCA se substituie în dreptul ÎMPRUMUTATULUI și poate încasa în numele acestuia despăgubirile.

8.2. În cazul neîndeplinirii obligațiilor stipulate în prezentul contract, BANCA procedează la declanșarea procedurilor judiciare, în vederea recuperării integrale a debitelor.

IX. LITIGII

9.1. Orice neînțelegere rezultată din prezentul contract se soluționează pe cale amiabilă.

9.2. În cazul în care nu se ajunge la un acord, litigiul este soluționat de instanța judecătorească competentă.

X. DISPOZIȚII FINALE

Prezentul contract de creditare intră în vigoare la data semnării lui de reprezentanții legali ai părților contractante, dar nu înainte de primirea la BANCĂ a contractelor de garanție înregistrate și inscripționate la judecătoriile teritoriale.

Termenul de valabilitate al contractului subzistă până la restituirea integrală a
creditului, dobânzilor, comisioanelor datorate BĂNCII, în temeiul obligațiilor asumate prin prezentul contract.

Prezentul contract are valoare de înscris autentic și constituie titlu executoriu fără îndeplinirea altor formalități.

11.4. În mod analog, extrasele de cont și/sau titlurile de creanță pe care BANCA este
îndreptățită să le recupereze înainte de termen constituie titluri executorii, cu toate consecințele legale ce decurg din acestea.

11.5. Contractul se încheie în 3 exemplare originale din care 2 pentru BANCĂ și unul pentru ÎMPRUMUTAT.

SC BANCPOST SA ÎMPRUMUTAT

Director, Director Ec. Titular

Vesa Traian Ștefănescu Mărioara Ungureanu Daniel

Vlad Marius

Anexa nr.4: BILANȚUL FINANCIAR PE PERIOADA ANALIZATĂ

Anexa nr.5: CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERI PE PERIOADA ANALIZATĂ

Anexa nr.6: BALANȚELE DE VERIFICARE PE PERIOADA ANALIZATĂ

Anexa nr.7: ANALIZA ÎN DINAMICĂ A PRINCIPALILOR INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI

Anexa nr.8: COEFICIENȚII ȘI PUNCTAJUL « Z »

Anexa nr.9: CASH FLOW – valori absolute – 4 luni

Anexa nr.10: CASH FLOW estimat – valori absolute – 4 luni

Anexa nr.11: EVALUARE A PERFORMANȚELOR FINANCIARE ALE SOCIETĂȚII COMERCIALE

S.C. ROMELEC S.R.L. LA DATA DE 02.12.2004

Categoria

A 88 – 60 PUNCTE

B 59-40 PUNCTE

C 39 – 30 PUNCTE

D 29 – 21 PUNCTE

E SUB 20 PUNCTE

INSPECTOR

Popa Iulia

Nr. 575/15265/04.12.04

Anexa nr.12: CONTRACT DE GARANȚIE IMOBILIARĂ (IPOTECĂ)

Încheiat între:

1). Subscrisa S.C. Banc Post S.A., Suc. Timișoara, cu sediul în Timișoara, b-dul M. Eminescu nr 2A, reprezentată prin Popa Iulia domiciliată în Timișoara zona Steaua, bl. D 54, ap. 10, jud. Timiș, identificată cu Bl seria GR 235761 eliberat de Pol Mun. Timișoara la 23.08. 1996, CNP [anonimizat] conform procedurii speciale nr 319/21.06.2004, în calitate de creditor,

2). Ungureanu Daniel domiciliat în Timișoara, st. Liniștei , nr.9, sc.B, et.3, ap.5, jud. Timiș identificat cu Bl seria TM nr. 054024 eliberat de Pol. Mun. Timișoara la 26.01.1999 CNP [anonimizat], în calitate de garant

Subsemnatul Ungureanu Daniel consimt să constitui ipoteca în favoarea S.C. Banc Post S.A. sucursala Timișoara, asupra imobilului situat în Timișoara st. Liniștei, nr.9, sc.B, et.3, ap.5 , jud. Timiș, înscris în CF nr. 106276 Timișoara, nr. topo 27612/XIV, compus din 4 camere, 2 băi, o bucătărie, avănd o suprafață de 110 mp. evaluat la suma de 4.0000 euro pentru garantarea unui credit în valoare de 1,6 miliarde lei cu o dobândă de 25%/an indexabilă, dobândă penalizatoare de 5%/an, comisioanele și costurile aferente.

Subsemnatul Ungureanu Daniel în calitate de garant, declar că imobilul care se ipotechează nu este scos din circuitul civil și este stăpânit continuu de mine și de autorii mei, fiind singurul proprietar și garantez împotriva oricăror evicțiuni pe creditorul ipotecar, că renunț la beneficiul de discuțiune și diviziune, prevăzut la articolul 1662 din codul civil că sunt de acord ca în situația nerambursării la scadență a ratelor de credit și a dobânzilor aferente, ori a nerespectării altor obligații din contractul de credit, creditorul ipotecar să treacă la executarea silită a prezentei garanții, iar în situația recuperării numai a unei părți din datorie, întrucât ipoteca este indivizibilă, să recupereze creditul și din garanția ce constituie ipoteca de rang I, iar în cazul dispariției sau distrugerii imobilului, despăgubirile acordate de unitatea asigurătoare să fia cesionate creditorului ipotecar.

Creditorul ipotecar acceptă în garanție imobilul descris mai sus, în condițiile menționate.

Garantul ipotecar și creditorul ipotecar sunt de acord cu efectuarea înscrierii ipotecii de rangul I pentru parte din suma de 1,6 miliarde lei cu o dobândă de 25%/an indexabilă și cu o dobândă penalizatoare de 5%/an, comisioanele și costurile aferente și cu notarea interdicției de înstrăinare, grevare, demolare, restructurare în favoarea creditorului ipotecar până la achitarea integrală a datoriei.

Prezentul contract de ipotecă constituie titlu executoriu conf. art. 66 din Legea 36/1995 a notarilor publici și art. 56 alin.2 din Legea bancară nr. 58/1998.

Prezentul contract de ipotecă a fost redactat de consilierul juridic în 3 exemplare, din care 2 exemplare se înmânează părților.

Creditor ipotecar: Garanți ipotecari

S.C. Banc Post S.A. suc. Timiș Ungureanu Daniel

Popa Iulia

ROMÂNIA

BIROUL NOTARIAL POENARIU

STR. BREDICEANU NR. 8

TIMIȘOARA, JUD. TIMIȘ

Anexa nr.13: ÎNCHEIERE DE AUTENTIFICARE NR. 48523

Anul 2004, luna 12, ziua 04

În fața mea Emilia Poenariu, notar public s-au prezentat:

Ungureanu Daniel domiciliat în Timișoara, str. Liniștei , nr.9, sc. B, et.3, ap.5, jud. Timiș identificat cu Bl seria TM nr. 054024 eliberat de Pol. Mun. Timișoara la 26.01.1999 CNP [anonimizat], în calitate de garant

Popa Iulia cu domiciliul în Timișoara zona Steaua, bl. D 54, ap. 10, jud. Timiș,
identificată cu Bl seria GR 235761 eliberat de Pol Mun. Timișoara la 23.08. 1996, CNP
[anonimizat] conform procedurii speciale nr 319/21.06.2004, de BIROUL NOTARULUI PUBLIC POENARIU Ti care după citirea actului a consimțit la autentificarea prezentului înscris și au semnat toate exemplarele.

În temeiul articolului 8, litera b din Legea nr. 36/1995 se declară autentic prezentul înscris.

S-a taxat cu 30000 lei conform chitanței nr. 26315.

S-a aplicat timbru judiciar de 400.000 lei.

Notar Public,

Poenariu Emilia

B-dul Mihai Eminescu nr. 2A

J35/3806/1992

Nr. 575/26003/05.12.2004

Anexa nr.14: CĂTRE JUDECĂTORIA TIMIȘOARA, CARTE FUNCIARĂ

Vă rugăm să depuneri înscrierea ipotecii și notarea interdicției de înstrăinare, grevare, restructurare, demolare în favoarea S.C. Banc Post S.A. sucursala Timișoara asupra imobilului înscris în CF. nr. 106276 Timișoara, nr. top 27612/XIV, proprietatea lui Ungurenu Daniel pentru garantarea unui credit de l ,6 miliarde lei cu o dobândă de 25%/an indexabilă și cu o dobândă penalizatoare de 5%/an, comisioanele și costurile aferente în condițiile contractului de credit nr. 575/26003/2004.

Ipoteca de rangul I a fost constituită prin contractul de ipotecă autentificat de notarul public sub nr. 48523.

Debitor ipotecar Director Creditor ipotecar Consilier juridic

Ungureanu Daniel Vesa Traian Popa Mia Cosma Paula

Încheiere nr. 187962

Dispune înscrierea în CF nr. 106276 Timișoara a dreptului de ipotecă de rang I pentru suma de 1,6 miliarde lei cu o dobândă de 25%/an indexabilă și cu o dobândă penalizatoare de 5%/an, comisioanele și costurile aferente și cu notarea interdicției de înstrăinare, grevare, demolare, restructurare în favoarea creditorului ipotecar până la achitarea integrală a datoriei.

Judecător CF Conducător CF

Suciu Florin Munteanu Ana

S.C. Banc Post S.A.

SUCURSALA TIMIȘ

B-DUL EMINESCU NR.2A

TEL: +40(0)56 192888

FAX: +40(0)56 196288

NR.575/26003/05.12.2004

Anexa nr.15: REFERAT

I. Date generale asupra clientului

S.C. Romelec S.R.L. cu sediul în Timișoara, str. , st. Sever Bocu nr 35, este înregistrată la Registrul Comerțului sub nr. J/35/2548/94, Cod fiscal R6352850 și este reprezentată prin: Ungureanu Daniel și Vlad Marius în calitate de asociați.

S.C. Romelec S.R.L. are cont deschis la S.C. Banc Post S.A. din 1994 și a beneficiat de credite de la banca noastră.

S.C. nu are credite contractate cu alte bănci comerciale.

1. Venituri, costuri, profit în evoluție (ultimele 4 luni)

mii lei

2. Indicatorii economico-financiari la data de 30.11.04

Indicatori lichiditate

Lichiditate 1,10

Lichiditate imediată 0,42
Indicator solvabilitate
Solvabilitate 0,15

Indicatorii profitabilității – performanței

Creșterea vânzărilor 1,07

Marja profitului brut 4,70

Marja profitului brut din exploatare 5,23

Rentabilitatea capitalului 54,57

Marja profitului net 3,67
Indicatorii eficienței

Rotația activelor nete 11,60

Rotația stocurilor 106,23

Rotația debitorilor – clienților 55,61

Rotația furnizorilor 146,63

Indicele de utilizare a activelor circulante 202,97

Indicele de elasticitate a structurii bilanțului 7,41
Indicatorii structurii capitalului

Gearing I 0,00

Gearing II 0,28

Gearing III 5,17

Gradul de acoperire al dobânzii din profit 9,97

Raport total active/datorii 1,25

Rentabilitatea activelor 0,09

Costul fondurilor 1,18

Rentabilitatea fondurilor proprii 0,55

Rentabilitatea fondurilor atrase 0,11

Concluzii(interpretarea indicatorilor): Indicatorii rentabilității calculați au valori pozitive ceea ce denotă o rentabilitate bună. Indicatorii lichidității calculați reflectă faptul că societatea are capacitatea acoperirii datoriilor pe termen scurt din activele de exploatare de care dispune. dar nu are capacitatea de a-și acoperii aceste obligații din cele mai lichide active ale sale. Solvabilitatea arată gradul în care societatea își asigură din capitalul propriu acoperirea datoriilor pe care le are. întrucât nivelul solvabilității este scăzut, conform normelor garanțiile colaterale trebuie să se ridice la un nivel de acoperire de 150%.

3. Punctajul „Z”

Valoarea de 2,44 înregistrată de acest indicator arată că activitatea se află într-o zonă incertă.

Capitalul social al societății:

– subscris 10.000 mii lei

– vărsat 10.000 mii lei

II. ANALIZA NONFINANCIARÂ

Societatea și-a păstrat profilul de activitate prestări servicii în domeniul instalațiilor interioare. Piața de desfacere a societății este alcătuită din diferite firma din Timișoara -Universitatea de Vest, Universitatea Politehnica, S.C. Euroconstrucy S.A..

III. ANALIZA ECONOMICO-FINANCIARÂ A ACTIVITĂȚII (MII LEI)

Analiza pe baza bilanțului la data de 30.11.2004 arata un echilibru financiar clar si demonstrează o rentabilitate bună.

Fluxul de numerar realizat pe ultimele 4 luni a fost pozitiv influențat de creșterea
profitului lunar.

Analiza. planului afacerii – din planul afacerii prezentat de societate rezultă ca
societatea dorește completarea fondurilor proprii în scopul aprovizionării cu materiale în vederea
desfășurării activității.

IV. GARANȚII OFERITE LA CREDITUL SOLICITAT

Din verificarea scriptică și faptică a garanțiilor rezultă: două apartamente, sediul utilizat de către societate ca punct de desfacere și o mașină.

Pe baza rapoartelor de expertiză a imobilelor și a observării acestora la fața locului de către ofițerul de credite se stabilește că în cadrul garanției sunt cuprinse: un apartament alcătuit din 4 camere, 2 băi, o bucătărie, având o suprafață de 110 mp. evaluat la suma de 40.000 euro; un apartament alcătuit din 2 camere, o baie și o bucătărie, cu o suprafață de 62 mp. evaluat la suma de 14000 Euro; un punct de desfacere alcătuit din două încăperi cu o suprafață de 52 mp. evaluat la suma de 11.000 euro și o mașină, marca Peugeot 206, an de fabricație 2001 evaluată la suma de 6.000 euro. Bunurile ce fac obiectul garanției sunt proprietate personală a reprezentantului societății, directorul general Ungureanu Daniel.

V. DATE ASUPRA CREDITULUI SOLICITAT

suma solicitată: 1600000000 lei

perioada de creditare: 4 luni

– obiectul creditului: comerț și prestări servicii

VI. APRECIERI ASUPRA MODULUI DE LUCRU AL SOCIETĂȚII CU BANCA

Pe toată perioada de la deschiderea contului la banca noastră și până în prezent, societatea a întocmit corect documentele, a achitat lunar și în termen dobânda la creditul solicitat. Societatea nu a creat nici un fel de probleme băncii, fiind unul dintre clienții foarte buni prin volumul mare al rulajului prin bancă.

VII. DETERMINAREA RISCULUI DE CREDIT

Din fișa de evaluare a performantelor financiare rezultă un punctaj de 53 de puncte, favorabil acordării creditului. Creditul poate fi încadrat în categoria B.

VIII. PROPUNERILE INSPECTORULUI DE CREDITE

Pentru că S.C. este unul dintre clienții cei mai buni ai băncii, cu rezultate bune în activitatea lor, la solicitarea societății propun acordarea creditului pe afacere; suma creditului solicitată: 1600000000 lei termen de rambursare: 4 luni nivel dobândă: 25% garanții totale: 2500000000 lei gradul de acoperire al garanției: 150% .calitatea clientului: bună

Întocmit Inspector credite

Data: 06.12.2004 Popa Iulia

S.C.BANC POST S.A. SUCURSALA TIMIȘ

B-DUL EMINESCU NR.2A

TEL.: +40 (0) 56 192888

FAX: +40(0)56 1962S3

APROBARE NR. 25643/06.12.2004

Anexa nr.16: COMITETUL DE ANALIZĂ A CREDITELOR DIN SUCURSALA

S.C. BANC POST S.A.TIMIȘOARA

În ședința din data de 05.12.2004 s-a aprobat cererea creditului pe afacere solicitat de Ungureanu Daniel și Vlad Marius în următoarele condiții

Valoarea creditului: 1600000000 lei

Obiectul creditului: achiziția de materii prime și materiale

Durata: 4 luni

Scadența finală: 05.04.05

Rambursare în: rate lunare

Dobândă penalizatoare pentru sumele nerambursate la scadență: 5%/an

Garanții: 3 imobile, l mașină

Comisioane: 1%

Subsemnații declarăm pe proprie răspundere că nu avem relații speciale cu împrumutatul (de rudenie, de afaceri, sau de altă natură care să determine un interes propriu prin aprobarea creditului solicitat) și că asemenea relații nu exista între membrii familiilor noastre și împrumutat.

Anexa nr.17: GRAFIC DE RAMBURSARE A CREDITULUI ANGAJAT LA 05.12.2004

Valoare credit = l .600.000.000 lei

Nr. rate = 4 rate

Rata dobânzii = 25%

Dobândă totală = 626.600.000 lei

– mii lei

BIBLIOGRAFIE

Lucrări de autor

1. Andrew M. Analiza creditului, București, Casa de editură Capital,

1998

2. Berea A. O. Strategie bancară, București, Editura Expert, 2001

3. Cerna S. Banii și creditul în economiile contemporane (vol.I) , București, Editura Enciclopedică, 1994

4. Cerna S. Monedă și teorie monetară (vol.I), Timișoara, Editura Mirton, 2000

5. Ionescu L. C. Băncile și operațiunile bancare, București, Editura Economică, 1996

Lucrări editate sub egida unor instituții specializate

6. Banca Națională a României Raport anual, 2001

7. S.C. Banc Post S.A. Norme metodologice de creditare

*

* *

8. XXX Legea 58/1998 privind desfășurarea activității

băncilor comerciale

9. XXX www.bancpost.ro

10. XXX www.bnr.ro