Bianca Măglan Analiza Activității De Creditare A Unei Bănci Comerciale [607856]

CUPRINS

INTRODUCERE ………………………….. ………………………….. ………………………….. ……………….. 2
CAP I : ROLUL, IMPORTANȚA ȘI CARACTERISTICILE INSTITUȚIILOR
BANCARE ȘI DE CREDIT ………………………….. ………………………….. ………………………….. … 4
1.1 SISTEMUL BANCAR DIN ROMANIA – SCURT ISTORIC ………………………….. ….. 4
1.2 IMPORTANȚA EXISTENȚEI INSTITUȚIILOR BANCARE PENTRU
ECONOMIE ………………………….. ………………………….. ………………………….. …………………… 6
1.3 PRINCIPALELE OPERAȚIUNI ALE BĂNCILOR COMERCIALE ……………………. 7
1.4 RISCUL ÎN ACTIVITATEA BANCARĂ ………………………….. ………………………….. … 9
CAP II: PARTICULARITĂȚILE ACTIVITĂȚII DE CREDITAREA …………………………. 11
2.1 CONCEPTUL ȘI FORMELE CREDITULUI ………………………….. ………………………. 11
2.2 ETAPELE PROCESULUI DE CREDITARE ………………………….. ………………………. 13
2.3.CALCULAREA DOBÂNZII CREDITULUI ………………………….. ……………………….. 15
2.4 PRINCIPALELE CREDITE ACORDATE DE BĂNCILE COMERCIALE ………… 17
CAP III STUDIU DE CAZ –ACTIVITATEA DE CREDITARE BRD GROUPE SOCIETE
GENERALE ………………………….. ………………………….. ………………………….. ……………………. 19
3.1 PREZENTARE BRD -GROUPE SOCIÉTÉ GÉNÉRALE ………………………….. ……… 19
3.2. CREDITUL DE NEVOI PERSONALE EXPRESSO ………………………….. …………… 22
3.2.1 EXPUNEREA BENEFICIILOR CREDITULUI ………………………….. …………….. 22
3.2.2 SIMULARE CREDIT ………………………….. ………………………….. …………………….. 25
3.3 ANALIZA PERFORMANȚELOR BRD ÎN RELAȚIE CU ACTIVITATEA DE
CREDITARE ………………………….. ………………………….. ………………………….. ……………….. 29
3.4 REZULTATELE FINANCIARE OBȚINUTE DE BRD -GROUPE SOCIÉTÉ
GÉNÉRALE ………………………….. ………………………….. ………………………….. …………………. 35
CONCLUZII ………………………….. ………………………….. ………………………….. ……………………. 42
BIBLIOGRAFIE ………………………….. ………………………….. ………………………….. ………………. 45
ANEXA 1 ………………………….. ………………………….. ………………………….. ……………………….. 46

2
INTRODUCERE

Activitatea de creditare este punctul central al acestei lucrări, în jurul căruia
gravitează toate datele financiare, toate etapele proceselor, toate cunoștințele expuse de
marii economiști, mai pe scurt toate informațiile obținute din surse clare și concise.
Instituțiile bancare sun t într -o continuă dezvoltare, încercând să atingă cote maxime
în ceea ce privește calitatea produselor și serviciilor oferite, claritatea informațiilor
destinate clienților, satisfacerea nevoilor clienților, rezolvarea problemelor pe care aceștia
le întâmp ină în utilizarea diverselor servicii, mai pe scurt eficientizarea și modernizarea
desfășurării activității.
Pentru instituțiile bancare clienții sunt veriga de bază în cadrul obținerii de profit,
astfel trebuie să realizeze treptat o relație client -bancă care să aibă principii solide, precum
încredere, seriozitate și respect reciproc. Odată închegată această relație, trebuie menținută
prin satisfacerea nevoilor clientilor de către instituția bancară și seriozitatea rambursării
numerarului împrumutat de c ătre client.
De asemenea, și personalul instituției este foarte important în cadrul desfășurării
activității, ei realizând toate operațiunile și activitățile importante și interacțiunile cu
clienții, o eroare umană minoră putând îngreuna activitatea.
Lucrarea conține informații clare și concise preluate din surse oficiale, fiind
parcurse mai multe etape până la definitizarea acesteia, având o structură relativ simplă,
formată din 3 capitole, 2 cuprinzând teorie pură concentrată pe tema aleasă, iar cel de -al
treilea un studiu de caz asupra BRD -Groupe Société Générale , analizând activitatea de
creditare a instituției.
În primul capitol, denumit „ Rolul, Importanța ș i Caracter isticile Instituțiilor Bancare ș i
De Credit ” am surprins aspectele pozitive ale instituțiilor bancare. Acest capitol debutează cu un
scurt istoric al sistemului bancar al României, subcapitol care nu putea lipsi din această expunere a
aspectelor pozitive, fiind urmat de necesitatea existenței instituțiilor bancare și pricipalele opera țiuni
ale băncilor comerciale, și terminându -se cu riscul în activitatea bancară.

3
Cel de -al doilea capitol, care poartă denumirea de “Particularit ățile Activității de
Creditarea” reflectă cu exactitate conținutul capitolului, prezentând de la conceptul
creditului și procesul activității de creditare, până la principalele credite solicitate de
clientelă.
Cel de -al treilea capitol, “Studiu de caz –Activitatea de Creditare BRD -Groupe
Société Générale ” este și cel mai complex, cuprinzând o simulare de credit p entru unul
dintre creditele cele mai solicitate de către clienți, calcularea indicatorilor de performanță și
analiza rezultatelor financiare obținute de BRD. Pentru expunerea cât mai clară a
informațiilor analizate și calculate, am recurs la utilizarea urm ătoarelor forme :
» modele grafice privind evoluția indicatorilor pentru cei 4 ani analizați
» tabele care conțin date financiare obținute din documente oficiale
» formule de calcul a indicatorilor
» enumerarea cronologică a datelor financiare
Din punctul meu de vedere, prezenta lucrare este de actualitate, prezentând
aprofundarea cunoștințelor teoretice și practice folosind informații recente, mai exact din
ultimii 4 ani.

4
CAP I : ROLUL, IMPORTANȚA ȘI CARACTERISTICILE
INSTITUȚIILOR BANCARE ȘI DE CREDIT

Instituțiile bancare au rolul de a oferii suport financiar persoanelor fizice și
persoanelor juridice, în urma solicitării acestora. Prezentarea beneficiilor și a principalelor
caracteristici ale produselor și serviciilor bancare of erite de instituția bancară, este o
modalitate de a evidenția în mod direct, ajutorul financiar pe care îl poate oferii. Domeniul
bancar este foarte bine defint din toate punctele de vedere, motiv pentru care tinerii tind să
se informeze și să acceseze dif erite informații specifice activității bancare, cu scopul creării
unui viitor strălucit.

1.1 SISTEMUL BANCAR DIN ROMANIA – SCURT ISTORIC

Deși în anul 1880, Banca Națională a României a fost înființată fiind cea de -a
șaisprezece bancă centrală din lume, activitatea bancară a avut rădăcini adânci încă din
antichitate.
Între anii 1786 -1855, au fost descoperite primele dovezi ale desfășurării unei
activități bancare pe teritoriul României, aceste urme fiind reprezentate de 55 de plăci de
piatră, pe care erau inscripționate un contract privind înființarea unei instituții bancare.
Acest contract prezenta și 2 clauze principale, și anume acordarea împrumuturilor în
numerar și perceperea dobânzilor.
Casa de Depuneri și Consemnațiuni a fost prima instituție de cr edit din România,
fiind fondată în anul 1864, la scurt timp urmând să ia naștere prima bancă cu capital
autohton, denumită Banca Română. În următorii ani au fost înființate Creditul Financiar
Rural și Urban si Banca Albina , iar în 1880 a fost creată cea ma i importantă bancă din
România, și anume, Banca Națională a Româmiei.

5
Banca Națională a Româmiei a fost concepută din punct de vedere organizatoric
după modelul Băncii Naționale din Belgia, și în calitate de autoritate suverană pune în
circulație bancnote și monede emise de aceasta.
După anul 1900, numărul băncilor începe să se majoreze semnificativ, dovada fiind
anul 1934, an în care s -a înregistrat cel mai mare număr de bănci din România, mai precis
1204. Din cauza naționalizării băncilor, numărul acest ora suferă o scădere accentuată,
astfel, în perioada 1950 -1989, în România mai funcționează doar 5 bănci, acestea fiind:
» Banca Națională a României – având rolul de emisiune monetară și de supraveghere
» Banca Română de Investiții – axată pe acordarea de împ rumuturi întreprinderilor de stat
» Banca pentru Agricultură și Industrie Alimentară – oferă finanțare sectorului agricol și
industriilor conexe
» Banca Română pentru Comerț Exterior – orientată către operațiunile cu străinătatea
» Banca de Economii și Consemnațiuni (CEC) – axată pe atragerea resurselor de la
populație și acordarea împrumuturilor
Dupa anul 1990 sistemul bancar din România suportă schimbări semnificative.
Acesta este structurat pe 2 nivele, respectiv: O BANCĂ CENTRALĂ și INSTITUȚII
FINAN CIARE (prin lege acordându -se statutul de bănci ).
Banca Națională a Româmiei încearcă modelarea pozitivă a sistemului bancar,
dintr -unul perimat, într -unul modern. Astfel, ea își păstrează calitatea de autoritate
monetară supremă, unica responsabilă de emis iunea monetară și de supravegherea și
controlul sistemului bancar, iar operațiunile comerciale interne și creditarea marilor
întreprinzători sunt transferate Băncii Comerciale Române, înființate în anul 1990.
Cu trecerea timpului, în anul 2005, structura sistemul bancar din România cuprindea
un număr de 39 de bănci (32 erau persoane juridice române, iar restul de 7 erau sucursale
ale unor bănci străine) și o rețea autorizată de cooperative de credit (CREDITCOOP ).
Legea nr. 58/1998 privind activitatea bancară, cu modificările și completările
ulterioare, publicată în Monitorul Oficial al României, stă la baza desfășurării activității
instituțiilor bancare și permite realizarea diferitelor acțiuni în limitele prev ăzute de aceasta.

6
1.2 IMPORTANȚA EXISTENȚEI INSTITUȚIILOR BANCARE
PENTRU ECONOMIE

Instituțiile bancare sunt elementele de legatură care formează și solidifică sistemul
bancar al oricărei țări. Acestea ofera susținere financiară persoanelor fizice si perso anelor
juridice care formulează o cerere precisă pentru obținerea acestor servicii.
Termenul de bancă își are rădăcinile în perioada medievală, provenind de la
“banco”, mai exact locul unde moneda era tranzicționată. În prezent sistemul bancar este
împărț it pe 2 paliere, și anume Banca Centrală și Băncile Comerciale. Anexa 1
În condițiile în care, nu ar exista o bancă centrală, care să emita monedă și să
coordoneze, organizeze și supravegheze activitatea bancară, economia ar suferii mutații
serioase, care ar conduce la distrugerea lentă, dar iminentă, a sectorului bancar. Dacă
inexistența băncilor comerciale ar fi reală, circulația monedei ar fi întreruptă, iar prăbușirea
economiei ar fi sigură si treptată. Aceste 2 paliere formează un întreg, dacă unul din tre ele
lipsește, sau este serios afectat, toată economia va resimții efectele negative ale acestora.
Pe baza celor spuse mai sus, instituțiile bancare sunt verigile de bază ale sistemului
bancar, afectarea minimă a acestora conducând la zguduirea econom iei. Menținerea
echilibrul economiei este influențată de buna organizare și coordonare a instituțiilor
bancare, de un sistem bancar solid și de un personal calificat, specializat în activitatea
bancară, care să se implice în mod direct și să elaboreze anu mite strategii, care să ajute la
buna funcționare a acestui întreg.
Personalul, este cel mai important element în funcționarea la cote maxime, a
oricărui domeniu de activitate. În cadrul domeniului bancar, aceștia stabilesc strategiile
băncilor care urmea ză să fie implementate, nivelul de dezvoltare a produselor si serviciilor
bancare, acțiunile pe care le întreprind, în câteva cuvinte, o bună funcționare.
Băncile, au un impact pozitiv asupra populației, oferindu -le ajutorul necesar atunci
când aceștia au nevoie, motiv pentru care relația bancă -client este una bazată pe încredere,
respect reciproc și seriozitate.

7
1.3 PRINCIPALELE OPERAȚIUNI ALE BĂNCILOR COMERCIALE

Băncile comerciale au dobândit această denumire, în perioada dezvoltării activității
banca re, când susțineau realizarea comerțului, a schimbul de mărfuri și a plăților.
Comercianții erau principalii clienți ai acestor bănci, de aici fiind conceput și termenul de
“bancă comercială”.
Conform Ordonanței de urgență nr. 99/2006 , art 3, în România pot funcționa, în
urma respectării dispozițiilor generale aplicabile instituțiilor de credit, umătoarele categorii
de instituții: bănci, organizații cooperatiste de credit, bănci de economisire și creditare în
domeniul locativ, bănci de credit ipotecar și instituții emitente de monedă electronică.
Operațiunile realizate de băncile comerciale se împart în 2 categorii, și anume:
operațiuni de activ și operațiuni de pasiv.
I. Operațiuni de activ – băncile, pentru realizarea funcției de intermediere financiară,
plasează resursele atrase către clienții care înregistrează un deficit în activitatea pe care
o întreprind. Principalele operațiuni de activ sunt:
» operațiunile de creditare – este cea mai impor tantă operațiune de activ, deoarece
fructifică majoritatea resurselor atrase pentru finanțarea și satisfacerea nevoilor
clienților. Pentru funcționarea optimă a mecanismelor de creditare, este necesar
respectarea principiilor activității de creditare, și anume: gestionarea eficientă a
resurselor, planificarea împrumuturilor, respectarea destinației creditelor,
pridență bancară și supravegherea și controlul activității de creditare.
» operațiunile privind achiziția de efecte publice și acțiuni – reprezintă o altă
modalitate de distribuire a resurselor. Deținerea de active ușor negociabile,
precum titlurile de investiții , titlurile de tranzacție sau titlurile de plasament,
reprezintă o modalitate concretă de asigurare a lichidității.
» operațiunile de vânzare și cumpărare de valute și devize – aceste operațiuni sunt
folosite de băncile care activează și pe piața internațională a creditului, respectiv
pe piața eurodevizelor. De asemenea, băncile comerciale desfășoară activității
care implică realizarea unor operaț iuni de comision și mandat.

8
II. Operațiuni de pasiv – băncile, realizează aceste operațiuni pentru a -și crea și organiza
resursele pe care le vor folosii ulterior în cadrul activității lor. Principalele operațiuni de
pasiv sunt:
» operațiunile de constituire a c apitalului social și a diferitelor categorii de fonduri
de rezervă – aceste operațiuni prezintă emisiunea și subscrierea de acțiuni pentru
constituirea capitalului social. Toate băncile care își desfășoară activitatea pe
piață au obligația menținerii unui nivel minim al capitalului.
» operațiunile de primiri de depozite – este cea mai importantă operațiune de
pasiv, deoarece atrage majoritatea resurselor necesare desfășurării activității.
Resursele obținute sunt distribuite în 3 categorii: depozite la vedere (mai poartă
denumirea de depozite necontrolabile, deoarece decizia de retragere aparține
creditorului sau investitorului), depozite cu preaviz (se realizează la inițiativa
băncii de către creditori, dar retragerea se poate face în urma anunțării băncii în
termenul stabilit de comun acord) și depozitele la termen (sunt constituite cu
scadențe care variază de la o lună la alta, durata maximă fiind aproximativ 5 ani)
» operațiunile de refinanțare de la Banca Centrală – băncile, înafară de capitalurile
proprii și depozitele obținute de la clienți, pot solicita pentru acoperirea
necesarului de resurse pentru desfășurarea în condiții normale a activității,
refinanțari de la Banca Centrală. Aceste resurse mai poartă denumirea de
“resuse nondepozit“ .
» operațiunile p e piața interbancară – aceste lichiditățile de care dispun băncile,
atât in numerar în caseriile proprii, cat și sub forma de disponibilități în contul
deschis la Banca Centrală, sunt neproductive, urmărindu -se minimizarea lor.
Operațiunile realizate de o bancă cu altă bancă/ instituții financiare nebancare
sunt înregistrate într -un post bilanțier, sub denumirea de credite interbancare. În
Romania, aceste posturi bilanțiere poartă denumirea de active interbancare sau
pasive interbancare.
» operațiunile de em isiune de titluri proprii – băncile pot apela la emisiunea de
titluri proprii în scopul obținerii unor resurse suplimentare. Există 2 categorii de
titluri ce por fi emise, și anume, cele care reprezintă acțiunile și obligațiunile, și
titlurile de creanțe n egocialile.

9
1.4 RISCUL ÎN ACTIVITATEA BANCARĂ

Riscul, prin natura sa, reprezintă probabilitatea întâmplării unei acțiuni nefavorabile,
acesta fiind realitatea care a însoțit economia pe tot parcursul dezvoltării ei. Riscul în
activitatea bancar este un element foarte important pe care băncile trebuie să știe să îl
gestioneze corect, tratarea acestuia cu dezinteres conducând la probleme serioase asupra
instituției bancare.
Instituțiile bancare prin oferirea unei game variate de produse și servicii banca re,
este conștientă și de instalarea precisă a riscului, iar existența unor tehnici de management
ale riscului prezintă un avantaj major în diminuarea și evitarea acestora.
Un managemet solid al riscului trebuie să cuprindă următoarele etape:
» identificarea riscurilor – presupune analiza situației și examinarea posibilitătilor riscante
care pot influența într -un mod negativ rezultatele instituției bancare
» cuantificarea riscurilor – reprezintă estimarea în cifre a eventualelor efecte negative car e
vor afecta profitul instituțiilor bancare
» elaborarea unei politici corecte de gestionare a riscurilor
Riscul in activitatea bancară este influențat de următorii factori: evoluția ratei
inflației, rata dobânzii, tendința prețurilor, piețele de desfacere a produselor, piețele de
capital, surse de aprovizionare cu materii prime, schimbările permanente ce se manifestă în
mediul tehnic și durata de execuție a obiectivelor. (2007, MĂNEDĂ, BĂNCI, CREDIT)
Riscurile pot fi evitate utilizând mijloacele preventiv e și mijloacele curative.
1. În categoria mijloacele preventive se regăsesc: informarea, analiza economică și
financiară, geranțiile acoperitoare, garantiile morale, supravegherea, etc
2. Din categoria mijloacele curative fac parte: crearea fondului de risc, con stituirea de
fonduri de rezervă, combaterea inflației, corectarea ratei dobânzii, organizarea unor
sisteme de asigurare impotriva riscului de credit, etc. (2007, MĂNEDĂ, BĂNCI,
CREDIT)

10
Conform surselor de apariție a riscurilor, aceștia se împart în 2 mari categorii :
» risc extern – aceste riscuri provin din exteriorul instituției bancare, neputând fi
controlate sau evitate de către bancă. Câteva exemple des întâlnite fiind :
 risc legislativ – este generat de schimbările legislației în viguare;
 risc de țară – reprezintă riscul ca o țară să declare incapacitatea de plată a
datoriei
» risc intern – aceste riscuri sunt rezultate de factori specifici activității bancare, cei mai
frecvent întâlniți fiind :
 risc de credit – unul dintre cele mai importante riscuri cupri nse în această
categorie este riscul de nerambursare , deoarece reprezintă posibilitatea ca
debitorul să se afle în dificultate din punct de vedere financiar sau să nu -și
dorească achitarea ratei stipulate în contract ;
 risc valutar – fluctuația constantă a cursului valutar poate influența într -un mod
negativ încasările instituțiilor bancare, ajungându -se și la înregistrarea
pierderilor;
 risc de dobândă – prezintă posibilitatea obținerii unor pierderi, din cauza
sensibilității numerarului la schimbările rat elor dobânzii;
 risc de lichiditate – reprezintă imposibilitatea instituției bancare de a -și îndeplinii
obligațiile la termenul scadent într -o anumită perioadă de timp;
 risc de insolvabilitate – este un risc provocat de existența celorlalte riscuri în
cadru l instituției, exprimând neputința băncii de a -și desfășura activitățile
specifice, etc.

11
CAP II: PARTICULARITĂȚILE ACTIVITĂȚII DE CREDITAREA

Creditarea reprezintă principala operațiune a Instituțiilor Bancare, transferându -se
valori monetare semnificative, sau moderate, persoanelor care prezintă deficit și solicită
suport financiar. Creditarea constituie fluxul principal de finanțare a economiei, de unde
rezultă că este o componentă activ ă a intermedierii financiare.

2.1 CONCEPTUL ȘI FORMELE CREDITULUI

Creditul bancar reprezintă transferul unei valori monetare de la instuțiile bancare,
către cei care prezintă deficit și care solicită ajutor financiar, în baza încheiării unui
contract. B eneficiarul are obligația de a achita o sumă lunară stabilită, în intervalul unei
anumite perioade de timp, toate aceste informații fiind stipulate în contractul de credit
semnat de ambele părți în prealabil.
Având în vedere că, în prezent, există o gamă l argă și variată de credite, destinată
tuturor categoriilor de clienții, aceștia pot alege pe baza ofertelor prezentate de Instituțiile
Bancare, varianta optimă pentru îndeplinirea tuturor nevoilor sale.
Diversitatea creditelor impune clasificarea acestora după anumite criterii, precum:
1. După natura economică
a. credit comercial – este acel credit care se prezintă sub forma unui credit
cumpărător (plata în avans pentru achizitia de mărfuri) și sub forma unui credit
vânzător ( amânare a plății acordată de furnizor).
b. credit bancar – Instituțiile Bancare acordă acest tip de credit, care se divizează
în numeroase forme, clienților persoane fizice sau persoane juridice.
c. credit ipotecar – reprezintă creditul destinat achiziției de imobile sau terenuri,
atât in mediul rural, cat și în mediul urban.

12
d. credit de consum – acest credit este destinat persoanelor fizice, în scopul
procurării unor bunuri de consum personal , iar pe baza contractului încheiat
între părți, clientul achită o rată lunară.
e. credit obligatar – reprezintă un titlu de valoare care expune dreptul de creanță a
posesorului asupra emitentului, acest credit diferențiindu -se în functie de
modalitatea de lansare, modalitatea de rambursare sau tipul de obligațiuni.
2. După natura debitorului
a. credite acordate p ersoanelor fizice
b. credite acordate persoanelor juridice
3. După termenul de rambursare
a. credite pe termen scurt (pâna la 1 an)
b. credite pe termen mediu (până la 5 ani)
c. credte pe termen lung ( între 5 si 30 de ani)
În ultimii 10 ani, acordarea creditelor de cătr e Instituțiile Bancare din toată țara a
avut o evoluție semnificativă, înregistrându -se o creștere de peste 50%, rezultatele fiind
prezentate în graficul de mai jos:

Sursă: prelucrare proprie
3,113 3,331 3,411 3,414 3,457 3,569 3,721 3,857 4,067 4,288
01,0002,0003,0004,0005,000
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019Credite acordate (mld lei)

13
2.2 ETAPELE PROCESULUI DE CREDITARE

Activitatea de creditare are la bază anumite principii care nu pot fi încălcate, și
anume: gestionarea eficientă a resurselor, prudența, planifica rea împrumuturilor,
supravegherea și controlul, destinații precise, eficiența.
Respectarea acestor principii conduc la parcurgerea eta pelor principale ale
procesului de creditare.

Sursă: prelucrare proprie
1. Analiza dosarului de credit – această analiză se realizează doar de persoanele
specializate ale instituțiilor bancare pe baza anumitor criterii, verificând 3 direcții :
a. analiza debitorului împrumutat – se realizează pe baza unor indicatori financiari
monetari calculați atât pentru persoanele fizice , cât și pentru persoanele
juridice.
b. analiza proiectului de afacere propus de debitor – în cazul acestei analize, se
face o deosebi re semnificativă între proiectele depuse de persoanele fizice și
cele depuse de persoanele juridice. În cazul persoanelor fizice se analizează
veniturile obținute, iar pentru persoanele juridce, se analizează bilanțul contabil,
contul de rezultate, etc.
c. analiza garanțiilor – garanțiile sunt analizate diferit în funcție de tipul de credit
acordat.
•Analiza
dosarului
de credit
Etapa 1
•Decizia de
acordare a
creditului
Etapa 2
•Acceptarea
clientului
Etapa 3
•Acordarea
creditului
Etapa 4
•Rambursa –
rea
creditului
Etapa 5
•Monitorizarea
creditului și
soluționarea
problemelor aferente
Etapa 6

14
2. Decizia de acordare a creditului – În funcție de suma cerută de către client, decizia
acordării creditului nu este una simplă, mai ales în cazul sumelor majore, analizându -se
bonitatea clientului. În cele mai multe cazuri, pentru persoanelor juridice, decizia de
acordare a creditului este influențată de Analiza SWOT, pe când pentru persoanele
fizice se ia în calcul anumite aspecte referitoare la situația familială , veniturile obținute,
etc.
3. Acceptarea clientului – În urma etapei 2, dupa analizarea clientului, acesta este acceptat
de către instituția bancară, iar în funcție de statutul său poate fi sau nu de acord cu
condițiile acordării creditului. În condițiile în care clientul este de acord, va primi
creditul solicitat.
4. Acordarea propriu -zisă a creditului – Există un termen de maxim 10 zile, de la
momentul aprobării creditului și momentul acordării efective a valorii monetare
prezentate în contract.
5. Rambursarea creditului – această etapă depinde de contractul încheiat între client și
instituția bancară, contract în care este stipulată suma lunară pe care clientul trebuie să o
achite și intervalul de timp pe care acesta îl are la dispoziție. Suma lunară are în
componența sa și dobânda aferentă împrumutului, care poate fi fixă sau variabilă.
6. Monitorizarea creditului și soluționarea problemelor aferente – Pe toată durata
împrumutului instituția bancară supraveghează respectarea termenelor de rambursare a
ratelor, c hiar dacă împrumutul se prezintă pe o perioadă scurtă, medie sau lungă de
timp. În momentul în care clientul prezintă un deficit care îl împiedică să -și achite ratele
conform contractului, instituția bancară are obligația de a percepe penalizări și să cree ze
un plan de reeșalonare a împrumutului. În cazul persoanelor juridice, daca acesta
declară falimentul, atunci instituțiile bancare acționează pe cale judecătorească pentru
recuperarea sumelor datorate.
Etapele enumerate mai sus stau la baza bunei funcțio nări a activității de creditare a
instituțiilor bancare, inexistența sau omiterea uneia dintre ele conducând la un haos
monetar, producător de dezechilibre serioase în rândul domeniului bancar, urmat fiind de
economie.

15
2.3.CALCULAREA DOBÂNZII CREDITULUI

Dobânda reprezintă o remunerare pe care debitorul este obigat să o ofere instituției
bancare, în schimbul creditul acordat. Aceasta, în termeni populari, este considerată prețul
pe care debitorul trebuie să -l plătească pentru împrumutul obținut.
Confrom O rdonanței nr 9 din 21 ianuarie 2000, privind nivelul dobânzii legale
pentru obligații bănești, ” dobânda se va calcula numai asupra cuantumului sumei
împrumutate ”.
De asemenea, conform aceiași Ordonanțe, “dobânzile percepute sau plătite de
Banca Națională a României, de bănci, de Casa de Economii și Consemnațiuni, de
cooperativele de credit – bănci populare – și de Ministerul Finanțelor, precum și modul de
calcul al acestora se stabilesc prin reglementări specifice.”
Dobânda se împarte în 2 mari categorii, ș i anume :
» Dobândă simplă – se utilizează de către toate instituțiile bancare, fiind prima opțiune și
cea mai importantă. Pe baza acestei dobânzi se poate calcula și dobânda compusă.
Aceasta se calculează pe baza form ulei:

, unde :
D = dobânda
C = capitalul împrumutat n = nr de zile
r = rata dobânzii
Din formula anterior prezentată putem determina rata dobânzii :

, unde
r = rata dobânzii

16
» Dobânda compusă – este utilizată din ce în ce mai des de băncile comerciale ,aceasta
presupunând ca la sfarșitul fiecărei perioade de timp, de exmplu, la sfârșitul lunii, la
suma creditului să se adauge o altă sumă, dobânda, care este introdusă în calcul pentru
luna următoare. Astfel, unitatea bănească divine 1+d=f (factorul de multiplicare) la
sfârșitul perioadei.
De asemenea, capitalul inițial, adică creditul, va deveni capital final, în urma calculului
cu factorul de multiplicare.
Calculul capitalului final va fi :
(
)
, unde
= capital final
= capital inițial r = rata anuală a bodânzii simple
n = numărul de luni sau ani
Formula pentru calcularea ratei dobânzii compuse este :
(
) , unde
= rata dobânzii compuse
r = rata anuală a dobânzii simple n = numărul de perioade de capitalizare
dintr -un an (nr de luni)

Având în vedere că, debitorul este persoana cea mai interesată de împrumut, din
toate punctele de vedere, un factor important în luarea deciziilor este dobânda, astfel că în
momentul discuțiilor cu instituția bancară, cu privire la creditul care urmează să -i fie
acordat , îi este specificată și dobânda, care poate fi fixă sau variabilă.
Dobânda fixă rămâne aceeași pe toată perioada creditului, pe când dobânda
variabilă se modifică de la o perioadă la alta, fiind influențată de indicele de referință,
precum ROBOR, EURIBOR, LIBOR , la care se adaugă marja fixă a băncii.

17
2.4 PRINCIPALELE CREDITE ACORDATE DE BĂ NCILE COMERCIALE

Instițiile bancare dispun de o gamă largă și diversificată de credite destinate atât
tuturor categoriilor de persoane, cele mai fecvent accesate de către persoanele fizice fiind:

Sursă: prelucrare proprie
CREDITUL DE NEVOI PERSONALE – este destinat persoanelor fizice care au
vârsta cuprinsă între 18 si 60 de ani, fiind o formă de creditare destinată procurării unor
bunuri de consum personal, urmând ca pe baza contractului încheiat între părți, beneficiarii
să achite o rată lunară instituției bancare.
Având în vedere că majoritatea instituțiilor ba ncare ofera acest tip de credit, clienții
au libertatea de a alege cea mai bună variantă pentru ei, dar în același timp trebuie să
îndeplinească anumite condiții standard pentru a beneficia de acest tip de credit, câteva
documente absolut necesare fiind :
» acte de identitate valabile
» dovada veniturilor lunare
» contract pe perioad ă nedeterminată
CREDITUL IPOTECAR – este un credit bancar pe termen lung, acordat pentru
construirea, achiziționarea sau renovarea unei locuințe, având o garanție reală, și anume un
bun imobiliar. Ipoteca este atribuită, în cele mai multe cazuri imobilului respectiv.
Odată cu acordarea unui credit ipotecar, acestuia îi este atașat și o asigurare de viață,
ca modalitate de prevenție în cazul întâmplării unui eveniment nefericit, precum dispariția,
invaliditate permanentă sau decesul debitorului.
Creditul de nevoi personale
Creditul ipotecar
Creditul Prima Casă

18
În condițiile în care, după acordarea creditului, clientul nu își mai poate achita ratele
stabilite în contract, instituția bancară va încerca încheierea unei înțelegeri pentru
recuperarea datori ilor. În cazul in care, încheierea unei întelegeri nu se concretizează,
instituția bancară va realiza executarea silită.
Contractele ipotecare conțin anumite clauze necesare, de care depinde buna
funcționare a relației client -bancă, cele mai des utilizate cuprinzând datoria băncii de a
prezenta clientului oferta scrisă a contractului cu 10 zile înainte de semnare și detaliile cu
privire la neplata ratelor de către client.
CREDITUL PRIMA CASĂ – este un credit destinat tinerilor pentru achiziția unui
cămin, c ategoria de vârstă cea mai interesată fiind cuprinsă între 25 – 35 ani. Există o gamă
numeroasă de condiții pe care clienții trebuie să le îndeplinească, câteva dintre ele fiind :
» cetățenie română și domiciliul în România, cu vârsta minimă de 18 ani împliniți, iar la
finalizarea creditului vârsta maximă admisă este de 70 ani;
» să asigure noua locuință impotriva tuturor riscurilor;
» avansul de minim 5% din locuință care urmează să fie achiziționată trebuie deținut de
persoana în cauză, etc.
După decizia clientului de accesare a creditului, îi sunt solicitate de către banca care
urmează să -i acorde împrumutul, anumite documente importante, printre care se numără și :
» actul de identitate și copii după certificatul de căsătorie, contract de muncă, etc ;
» adev edrință de venit sau acordul clientului de interogare A.N.A.F. ;
» declarație notarială conform căreia soțul sau soția nu dețin o locuința achiziționată
printr -un cerdit ipotecar ;
» actul de proprietate al locuinței care urmează să fie achiziționate, etc.
După ce documentele au fost acceptate de către bancă, acestea sunt trimise către
Fondul Național de Garantare a Creditelor pentru Întreprinderi Mici și Mijlocii pentru
obținerea ajutorului din partea statului. Acest Fond Național poate accepta, respinge sa u
retrimite băncii dosarul în cazul în care acesta este incomplet sau completat greșit.

19
CAP III STUDIU DE CAZ –ACTIVITATEA DE CREDITARE BRD
GROUPE SOCIETE GENERALE

3.1 PREZENTARE BRD -GROUPE SOCIÉTÉ GÉNÉRALE

În anul 1923, a debutat Societatea Națională de Credit Industrial, reprezentând
BRD -Groupe Société Générale din zilele noastre. Din capitalul social al acestei societăți
20% deținea statul, 30% deținea Banca Națională a României, iar restul era deținut de
particulari, printre ei numărându -se și un gr up de directori ai primei bănci moderne din
România, și anume Marmorosch, Blank & Co .
În urma celui de -al doilea Război Mondial, Societatea Națională de Credit Industrial
a prezentat o evoluție continuă, venind la pachet și cu schimbarea denumirii, precum Banca
de Credit pentru Investiții, iar apoi Banca de Investiții.
În anul 1990, Banca Română pentru Dezvoltare a preluat totalitatea activelor și
pasivelor deținute de Banca de Investiții, fiind concepută ca o bancă comercială și obținând
o autorizație de funcționare generală.
La scurt timp, în anul 1998, se încheie un acord între Société Générale și Fondul
Proprietății de Stat , autoritatea insărcinată cu gestionarea participațiilor statului, acord prin
care Société Générale devine acționar majoritar al băncii, cu un procent de 51%. În anul
2003, Banca Română pentru Dezvoltare devine BRD -Groupe Société Générale în urma
unui proces de rebranding .
În prezent, BRD -Groupe Société Générale este o societate pe acțiuni, care deține un
capital social de 696.901.518 l ei, cu sediul în București, sectorul 1 , Bulevardul Ion
Mihalache, nr. 1 -7, înmatriculată în Registrul Comerțului cu numărul J40/608/1991 , codul
unic de înregistrare fiind 361579.

20
Structura acționariatului BRD -Groupe Société Générale :

Sursă: prelucrare proprie
În ceea ce privește managementul instituției bancare, Consiliul ui de Administrați e
este responsabil de orientarea activității instituției și monitorizarea continua a punerii în
practică a acestora. De asemenea, sub stricta autoritate a Directorului General, Comitetul de
Direcție este responsabil cu coordonarea strategiei bancare.
Membri Consiliului de Administrați e sunt ale și de către Adunarea Generală a
Acționarilor, mandatul lor fiind valabil o perioadă de 4 ani, cu posibilitatea reînnoirii
acestuia. Din acest Consiliu fac parte :
» Giovanni Luca SOMA – Președinte
» François BLOCH – Membru
» Jean-Luc André Joseph PARER – Membru
» Benoît Jean Marie OTTENWAELTER – Membru
» Petre BUNESCU – Membru
» Jean – Pierre Georges VIGROUX – Membru independent
» Liliana FELEAGĂ – Membru independent
» Bogdan -Alexandru DRĂGOI – Membru independent
60.18%
3.35% 2.98% 2.89% 2.40% 24.05% 4.15% BRD-Groupe Société Générale
SIF Transilvania
Fondul de pensii administrat
privat NN/NN pensii
SIF Oltenia
Fondul Proprietatea
Persoane Juridice
Persoane fizice

21
De asemenea, membri Comitetul ui de Direcție posed ă un mandat de conducere și
coordonare a activității de zi cu zi a instituției bancare, excepție făcând operațiunile din
segmentul Consiliului de Administrație și al Adunării Generale a Asociaților. Din acest
Comitet fac parte :
» François BLOCH – Director General
» Yves Jean Guenole LALLEMAND – Director General Adjunct
» Claudiu CERCE L – Director General Adjunct
» François José ALDEGUER – Director General Adjunct
» Mihai Tiberiu SELEGE AN – Director General Adjunct
» Stéphane Benoit FORTIN – Director General Adjunct
» Radu TOPLICEANU – Director General Adjunct
» Philippe Yves Henri Pierre Marie THIBAUD – Director General Adjunct
În prezent, BRD -Groupe Société Générale , se numără printre liderii pieței bancare
pe segmentul persoanelor fizice, numărând aproximativ 2,3 milioane de clienți activi, care
iau contact cu instituția bancară prin intermediul sucursalelor, numărul acestora atingând
valoarea de 900 de unități, prin intermediul internetului și al telefoniei mobile, folosind
aplicatiile des tinate acestora, și prin intermediul unui call center, care stă la dispoziția
clientelei 7/14 și le oferă soluții pentru eventualele probleme pe care le întâmpină,
personalul dând dovadă de o bună instruire, de eficiență și de rapiditate în soluționarea
evenimentelor neplăcute ale clienților.
În anul 2020, în topul Brand Finance Banking 500, se regăsește și BRD -Groupe
Société Générale , fiind una dintre cele 2 instituții bancare care reprezintă România în acest
clasament mondial. De asemenea, institu ția banc ară se regăsește și în „Top 100 cele mai
mari bănci din sud -estul Europei ” , ocupând poziția a patra în clasament.
În topurile care cuprind strict țara noastră, BRD -Groupe Société Générale ocupă
poziția a treia în „Topul celor mai mari bănci din România”, poziția a doua în „Topul celor
mai profitabile bănci din România în S1/2019”, acestea fiind doar 2 exemple de topuri în
care instituția bancară este prezentă.

22
3.2. CREDITUL DE NEVOI PERSONALE EXPRESSO

BRD -Groupe Société Générale pune la dispoziția clienților săi o gamă largă și
variată de credite, unul dintre cele mai dorite de către aceștia fiind creditul de nevoi
personale EXPRESSO, deoarece le satisfice nevoile financiare, necesitând doar anumite
documente justificative și timp din partea clientului.

3.2.1 EXPUNEREA BENEFICIILOR CREDITULUI

Creditul EXPRESSO poate fi accesat direct de pe site -ul instituției bancare,
www.brd.ro, sau în sucursalele deschise în toată țara. De asemenea, pentru un grad mai
ridiat de încredere, BRD pune la dispoziția clienților un “Calculator de Credit”, care poate
fi găsit și utilizat pe site -ul instituției, clientul introducând anumite date, precum suma
dorită și perioada de timp, iar calculatorul prezintă rata pe care aceș tia o vor oferii, dobânda
aferentă creditului și un un plan de rambursare.
Limitele valorice ale creditului se încadrează între 2.000 lei și 130.000lei, iar
limitele temporare în care clientul are obligația de a rambursa creditul printr -o rată lunară
stabilită în prealabil, este cuprinsă între 6 – 60 luni.
Rata anuală a dobânzii se adaptează în funcție de suma pe care clientul o dorește,
avantaj având clienții care încasează salariul într -un cont curent BRD.
SUMĂ CREDIT Dobândă fixă, ofertă pentru încasare
venit într -un cont BRD Dobândă fixă, ofertă
standard
2.000 – 15.000 13,33% 14,81%
15.001 – 35.000 10,15% 11,28%
35.001 – 75.000 8,46% 9,40%
75.001 – 130.00 7,40% 8,22%
Sursă: prelucrare proprie

23
DAE, dobânda anuală efectivă, se modifică în funcție de suma pe care clientul a
ales-o și de perioada de rambursarea creditului. Pentru un client care încasează salariul
într-un cont curent BRD, DAE va fi mai mică, comparativ cu un client care nu își încasează
salariul la BRD.
Pentru a evidenția complexitatea DAE, precum și variațiile acesteia în funcție de
anumiți factori, precum sumele alese de către clienți și perioada de rambursarea creditului,
sunt prezentate următoarele exemple :
Perioada de
rambursare DAE
Încasare salariul Suma totală achitată de
client dacă încasează :
da nu da nu
Suma maximă 130.000 60 luni 8,96% 9,85% 160.161 lei 163.238 lei
Suma medie 65.000 36 luni 10,35% 11,39% 75.302 lei 76.330 lei
Suma minimă 2.000 6 luni 74,36% 76,98% 2.310 lei 2.319 lei
Sursă: prelucrare proprie
Comisionul lunar de administrare a creditului nu se percepe în cazul acestui credit,
singurele comisioane care sunt prezente este comisionul de analiză dosar, care este de 200
de lei, și se percepe doar în momentul derulării acțiunii de obținere a creditului și
comisionul de administrare a contului curent, care este de 4,2lei/lună.
Trecând peste dobândă, comisioane, rata lunară, mai pe scurt obligațiile clientului
față de instituția bancară, există și nenum ărate avantaje de care clientul este conștient în
momentul solicitării creditului.
Un prim avantaj al creditului EXPRESO este gama largă de venituri acceptată,
precum:
» Salarii și Pensii
» Drepturi de autor
» Venituri cumulate din chirii
» Venituri din activități independente, etc

24
Un alt avantaj al acestui credit îl reprezintă un număr minim de documente
necesare, nemaifiind nevoie de adeverință de venit din partea angajatorului, deoarece în
epoca în care trăim, veniturile salariale sunt înregistrate aut omat la ANAF, acest lucru
permitând instituției bancare acordarea mai rapidă a creditului. Totodată, în cazul în care
informațiile preluate de la ANAF nu sunt complete, instituția bancară are dreptul de a
solicita documente justificative de venit. (Anexa 3 , Anexa4)
Existența și claritatea informațiilor prezentate pe site -ul instituției bancare cu privire
la toate produsele și serviciile bancare oferite, mai cu seamă asupra creditului prezentat,
reflectă respect față de clienții săi, relația client -bancă fii nd importantă pentru consolidarea
încrederii reciproce, respectul fiind punctul forte al acesteia. În cazul în care, informațiile
sunt prezentate neclar, clienții pot fi induși ușor în eroare, ceea ce contribuie într -un mod
negativ la satisfacerea clientel ei, la nesiguranța provocată clienților, și nu în ultimul rand la
reputația instituției bancare.
De asemenea, pe site se mai pot găsii și tarifele și comisioanele aferente acestui
credit, clienții putând observa dobânda aferentă creditului, care se modific ă în funcție de
diferiți factori, comisioanele, precum comisionul de analiză dosar, comisionul lunar de
administrare credit, etc, precum și alte posibile costuri.
Creditul EXPRESSO, poate fi accesat și din confortul casei, sau de la locul de
muncă, mai pe scurt din toate locurile dorite de către client, având nevoie de puțin timp și
un laptop/telefon conectat la internet.Pașii pe care trebuie să îi parcurgă clientul pentru a
solicita creditul pe site -ul instituției bancare sunt:
» completarea formularului, ca re constă în introducerea numelui complet, data nașterii,
adresa de e -mail, numărul de telefon, precizarea județului și alegerea sucursalei unde se
va realiza procesul de creditare;
» semnarea documentelor, precum “Acordul de interogare ANAF”, sau în cazul î n care
clientul nu obține venituri din salarii, este nevoie de documente de venit ;
» încheierea contractului de credit, după realizarea acestui ultim pas, suma dorită de către
client este la dispoziția sa.

25
3.2.2 SIMULARE CREDIT

Dl. Popescu Eduard, solicită un credit de nevoi personale EXPRESSO în valoare de
40.000 lei.

Acesta prezintă
următoarele
date personale :

sursă: prelucrare proprie
BRD -Groupe Société Générale îi poate acorda clientului creditul EXPRESSO pe
baza documentelor prezentate de către acesta, obiectul contractului, destinația și durata
fiind prezentate mai jos :
» Instituția bancară acordă clientului un credit în valoare de 40.200 RON. Creditul va fi
livrat în contul curent al clietului, codul IBAN RO33BRDE300SV*******3000,
deschis la BRD -Groupe Société Générale
» Destinația creditului acordat clientului este:
 40.000 RON va fi utilizat pentru nevoi persona le
 200 RON va fi utilizat pentru achitarea comisionului de analiză a dosarului
» Instituția bancară acordă creditul pe o perioadă determinate, de 60 de luni, începând cu
data de 20.07.2019, până la 20.07.2024.

»vârsta de 28 de ani
»domiciliul în Ploiești, stada Piața Victoriei, bloc CCV,
scara B, nr 70, Județul Prahova,
»posesor al Cărții de Identitate seria:PX, nr. 3****6,
»CNP 19202152****3
»CI eliberat de SPCLEP PLOIEȘTI
»Telefon 0737123456
»un salariu net luanr de 2500 lei
»încasează salariul într -un cont curent BRD
»client al BRD -Groupe Société Générale de peste 5 ani

26
Clientului îi este înmânat un grafic de rambur sare pentru a înțelege informațiile clar.
Nume client POPESCU EDUARD
Valoarea creditului acordat 40.200,00
Monedă RON
Numărul de rate 60
Comision analiză dosar de credit 200
Comision de administrare lunar 4,2
Rata anuală a dobânzii (%) 8,46
DAE (%) 10,44
Tip de grafic de rambursare Rate egale
Sursă: prelucrare proprie
Luna Data scadentă Rata Dobânda Comision Total de plată
1 20.08.2019 537,89 282,00 4,2 824,09
2 20.09.2019 541,68 278,21 4,2 824,09
3 20.10.2019 545,50 274,39 4,2 824,09
4 20.11.2019 549,35 270,54 4,2 824,09
5 20.12.2019 553,22 266,67 4,2 824,09
6 20.01.2020 557,12 262,77 4,2 824,09
7 20.02.2020 561,05 258,84 4,2 824,09
8 20.03.2020 565,00 254,89 4,2 824,09
9 20.04.2020 568,99 250,90 4,2 824,09
10 20.05.2020 573,00 246,89 4,2 824,09
11 20.06.2020 577,04 242,85 4,2 824,09
12 20.07.2020 581,11 238,78 4,2 824,09
. . .
.
.
. .
.
.
. .
.
.
. .
.
.
. .
.
. .
.
.
48 20.07.2023 748,33 71,56 4,2 824,09
49 20.08.2023 753,60 66,29 4,2 824,09
50 20.09.2023 758,92 60,97 4,2 824,09
51 20.10.2023 764,27 55,62 4,2 824,09
52 20.11.2023 769,99 50,23 4,2 824,09
53 20.12.2023 775,08 44,81 4,2 824,09
54 20.01.2024 780,55 39,34 4,2 824,09
55 20.02.2024 786,05 33,84 4,2 824,09
56 20.03.2024 791,59 28,30 4,2 824,09
57 20.04.2024 797,17 22,72 4,2 824,09
58 20.05.2024 802,79 17,10 4,2 824,09
59 20.06.2024 808,45 11,44 4,2 824,09
60 20.07.2024 814,15 5,74 4,2 824,09
Sursă: prelucare proprie

27
După oferirea acestor informații și incheierea contractului pentru creditul de nevoi
personale EXPRESSO prin semnarea ambelor părți, in constract sunt stipulate o
multitudine de drepturi și obligații, atât pentru client, cât și pentru institiția bancară.
De exemplu, dacă clientul nu înțege în totalitate anumiți termeni, precum DAE,
acestea în contractul de credit. Pentru calcularea Dobânzii Anuale Efective a creditului
oferit s -a avut în vedere câteva astepte, precum :
» contractul de credit urmează să rămână activ pe toată perioada convenită, iar cele 2
părți, clientul și instituția ban cară, își vor îndeplini obligațiile în termenele stabilite în
prealabil
» rata anuală a dobânzii și celelalte costuri vor rămâne fixe, fără teama clientului că vor
apărea creșteri pe parcursul perioadei de rambursare
Rata anuală a dobânzii nu se modifică din punct de vedere procentual pe parcursul
creditului, dar prezintă o scădere valorică, în urma căreia rata crește, pentru ca totalul de
plată pe care clientul îl achită lunar să rămână neschimbat.

Sursă: prelucar e proprie

0100200300400500600700800900
1357911131517192123252729313335373941434547495153555759Evoluția rată -dobândă
Rata
Dobânda

28
Referitor la comisioanele aplicabile, clientul nu va datora comision pentru
retragerea numerarului aferent creditului obținut, din contul curent, dar va achita
comisionul de administrare lunară, de aproximativ 4,2 lei, acesta fiind integrat în t otalul de
plată lunar și despre care clientul a fost înștiințat că nu se va modifica pe parcursul creditul.
Clientul mai beneficiază și de dreptul de retragere, mai precis în cazul în care acesta
se răzgândește, în termen de 14 zile calendaristice are posi bilitatea să se retragă din
contract fără a invoca motive justificate. Dar, în acest caz, clientul trebuie să suporte
clauzele stipulate în contractul de credit referitaore la retragerea sa.
Un alt avantaj existent, dar care depinde de dorința clientulu i și de instituția
bancară, mai este asigurarea în caz de deces provenit din accident, imbolnăviri, șomaj sau
invaliditate totală permanentă, provocat atât în România, cât și în orice altă parte a lumii,
serviciu oferit în schimbul achitării unei prime de asigurare lunare.
Instituția bancară are, la randul ei, drepturi de care beneficiază și obligații pe care
trebuie să le respecte. Asemenea clientului, aceasta trebuie să transmită informații clare și
concise, care să nu denatureze adevărul pentru propriu l câștig.
Unul dintre drepturile băncii este acela de a bloca contul/conturile clientului în cazul
întârzierii sau neplății pe o perioada considerabilă, iar în cazul în care nu se poate ajunge la
o înțelegere de ambele părți, precum amanarea până la 3 rat e, atunci instituția bancară poate
acționa pe cale juridică, punând sechestru pe bunurile de valoare care sunt pe numele
clientului, și apoi organizând o licitație pentru a -și recupera prejudiciul.
Obligația băncii, în momentul în care încheie un contract de credit cu clientul, este
de a livra suma convenită în contul curent al acestuia, comisionul de retragere neexistând
pentru retragerea numerarului provenit din împrumut.
De asemenea, instituția bancară are obligația de a înștiința clientul cu cel puțin 30
de zile înainte, cu privire la potențialele modificări survenite asupra comisionului, sau
asupra altor costuri, clientul având la dispoziție 15 zile de la primirea notificării pentru a
transmite acceptul sau refuzul noilor condiții. În cazul acceptului , cele 2 părți vor fi nevoite
sa semneze un act adițional.

29
3.3 ANALIZA PERFORMANȚELOR BRD ÎN RELAȚIE CU
ACTIVITATEA DE CREDITARE

Instituția bancară reflectă prin performanța financiară, potențialul economic și
rezistența acesteia. Analiza performanței se realizează pe baza unui set de indicatori, aceștia
fiind calculați utilizând date recente din situațiile financiare anuale ale instituției bancare.
De asemenea, pentru un calcul corect al acestor indicatori este nevoie de informare
din surse sigure, de st udierea amănunțită a acestora, de calculare și la final de compararea
rezultatelor obținute.
Indicatorii pe care îi voi calcula sunt :

Sursă: prelucare proprie
Acești indicatori se calculează pe baza datelor financiare publicate de BRD -Groupe
Société Générale pe site -ul oficial al acestora, datele fiind preluate din Situațiile financiare
anuale individuale și consolidate de la 31.12.2016 / de la 31.12.2017 / de la 31.12.2018 /
de la 31.12.2019.
ROE
ROA
RPB
RAC Rata
rentabilității
capitalului Rata
rentabilității
economice
Rata
profitului
bancar Gradul de
utilizare a
activelor

30
În tabelul prezentat mai jos se regăs esc date financiare recente ale BRD -Groupe
Société Générale , date necesare calculării indicatorilor.
INDICATORI 2016 2017 2018 2019
Profit net 1.324.495 1.253.931 1.581.277 1.589.756
Capital propriu 6.367. 183 7.028.387 7.327.409 7.895.288
Active totale 50.657.583 53.490.923 54.089.354 55.853.239
Venituri totale 2.634.172 2.641.499 2.980.916 3.170.138
Sursă: prelucare proprie
Indicatorii de performanță se calculează pe baza urmatoarelor formule:
1. Rata rentabilității capitalului

2. Rata rentabilității economice

3. Rata profitului bancar

4. Gradul de utilizare a activelor

31
1. RATA RENTABILITĂȚII CAPITALULUI (ROE) – mai poartă denumirea de
profit al capitalului , reprezentând cel mai important indicator al profitului. Acesta prezintă
măsurarea rezultatelor managementului bancar și reflectă o imagine de ansamblu asupra
modului de gestionare a activelor aduse de acționari . Calcularea indicatorului se realizează
ca raport între profitul net și capitalul p ropriu, totul înmultit cu 100, valorile adaptându -le
în funcție de fiecare an.
Rezultatele ROE obținute pentru ultimii 4 ani sunt următoarele :
2016 2017

=20,80%

=17,84%
2018 2019

=21,58%

=20.14%
Sursă: prelucare proprie
Făcând comparație între cei 4 ani, cea mai mică valoare s -a înregistrat în anul 2017,
și anume 17,84%, comparativ cu anul 2018, în care s -a atins cea mai mare valoare
procentuală , adică ROE a fost 21,58%. În anul 2015 și în anul 2019, valoarea ROE a fost
aproximativ egală, fiind diferență de doar câteva zecimale, respectiv 20,58% și 20,14%.
20.58
17.84 21.58 20.14
0.005.0010.0015.0020.0025.00
2016 2017 2018 2019% RATA RENTABILITĂȚII CAPITALULUI
Rezultatul ROE

32
2. RATA RENTABILITĂȚII ECONOMICE (ROA) – conform literaturii bancare,
acest indicator mai poartă denumirea de rentabilitatea activelor , măsurând capacitatea
instituției bancare de a -și organiza și utiliza într -un mod eficient resursele financiare, scopul
principal fiind obținerea de profit. Calcularea acestui indicator se realizează ca raport între
profitul net și activel e totale, totul înmultit cu 100, datele fiind schimbate în funcție de an.
Rezultatele ROA obținute pentru ultimii 4 ani sunt următoarele :
2016 2017

=2,61%

=2,34%
2018 2019

=2,92%

=2,84%

Sursă: prelucare proprie
Valorile ROA calculate pentru toți cei 4 ani, se învârt în jurul cifre procentuale 2%,
înregistrându -se o valoare maximă de aproximativ 2,92% în anul 2018 și o valoare minimă
de 2,35%, în anul 2017. În anul 2019, valoarea procentuală a scăzut comparativ cu anul
precedent, ajungând la 2,84%.
2.61 2.35 2.92 2.84
0 0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.52016201720182019
% RATA RENTABILITĂȚII ECONOMICE
Rezultatul ROA

33
3. RATA PROFITULUI BANCAR (RPB) – RPB se calculeaza prin 2 metode, atât pe
baza raportului dintre venituri și cheltuieli, cât și pe baza structurii veniturilor și a costurilor
activității bancare. Indicatorul se folosește cel mai frecvent în momentul în care instituția
bancară dorește să diminueze costurile cu activitatea bancară . Calcularea RPB se realizează
ca raport între profitul net și veniturile totale , totul înmultit cu 100.
Rezultatele RPB obținute pentru ultimii 4 ani sunt următoarele :
2016 2017

=50,28%

=47,47 %
2018 2019

=53,04%

=50,15 %

Sursă: prelucare proprie
Anul 2018 reprezintă din nou punctul procentual maxim al RPB, dintre cei 4 ani
comparați, inregistrând 53,04%, cea mai mică valoare fiind atinsă în anul 2017, și anume,
47,47%. Analizând cei 4 ani, se observă a fluctuație a valorilor, pornind de la o valoa re
medie în 2017 și ajungând tot la o valoare medie în 2019, intervalul suferind descreșteri și
creșteri.
50.28
47.47 53.04
50.15
42.0045.0048.0051.0054.00
2016 2017 2018 2019% RATA PROFITULUI BANCAR
Rezultatul RPB

34
4. GRADUL DE UTILIZARE A ACTIVELOR (RAC) – acest indicator depinde de
mărimea dobânzii și de structura activelor bancare . RAC se determină ca rapo rt între
veniturile totale și activele total e, totul înmulțindu -se cu 100, prezentând totalitatea
veniturilor ce se obțin din utilizarea activelor, câteva exemple fiind : venituri din dobânzi,
taxe, comisioane.
Rezultatele RPB obținute pentru ultimii 4 ani sunt următoarele :
2016 2017

=5,19%

=4,94%
2018 2019

=5,40%

=5,67%

Sursă: prelucare proprie
Pentru cei 4 ani analizați pentru care am calculat indicatorul se poate observa o
creștere a valorii procentuale pornind în anul 2016 de la 5,19% și ajungand în anul 2019 la
5,67%. Singurul an în care RAC a suferit o scădere este anul 2016, în care s -a înregistrat
valoarea de aproximativ 4,49%.
5.19 4.49 5.4 5.67
0.00 1.00 2.00 3.00 4.00 5.00 6.002016201720182019
% GRADUL DE UTILIZARE A
ACTIVELOR
Rezultatul RAC

35
3.4 REZULTATELE FINANCIARE OBȚINUTE DE BRD -GROUPE
SOC IÉTÉ GÉNÉRALE

BRD -Groupe Société Générale posteaz ă periodic pe site -ul www.brd.ro rezultatele
financiare obținute în decursul anului precedent, existând inclusiv postări ale rezultatelor
trimestriale. Acestea oferă transparență instituției bancare ceea ce conduce la o încrederea
sporită a clienților actuali, dar și la interesul posibililor viitori clienți.
Clienții, cuprinzând toate categoriile, sunt cel mai important factor în realizatrea
tuturor obiectivelor pe care instituția bancară și le -a propus. În momentul în care relația
client -bancă a fost închegată, aceasta va conduce, pe baza încrederii și respectului reciproc,
toate activitătile dorite de ambele părți. De asemenea, atenția instituției banacare cu privire
la satisfacerea tuturor nevoilor clienți lor, este un plus pentru aceasta, deoarece clienții
percep într -un mod pozitiv dorința de ajutor.
În prezent, BRD – Groupe Société Générale este o instituție bancară impunătoare,
care se reg ăsește atât în topurile din țară, cât și în topurile din lume, pun ând accent pe
satisfacerea nevoilor clienților, din acesta rezultând creșterea profitului. Cât despre rețeaua
de unități a instituției, aceasta prezintă modificări continue, în ultimii 4 ani suferind o
scădere, acest lucru fiind mai bine evidențiat în graf icul de mai jos.

Sursă: prelucrare proprie
810 760 723
648
02004006008001000
2016 2017 2018 2019REȚEAU DE UNITĂȚI
Numărul unităților

36
În decursul fiecărui an analizat, BRD – Groupe Société Générale a prezentat o
evoluție spectaculoasă, în ultimii 3 ani prezentând un profit net care depășește borna
miliardului, ceea ce reprezintă o bună desfășur are și gestionare a activității instituției
bancare.
Acest aspect impresionant al BRD – Groupe Société Générale s-a putut materializa
atât cu ajutorul clienților, care sunt pionii principali, cât și cu ajutorul personalului, care
coordonează și gestionează activitățile și operațiunile dorite de clienți, aceștia dând dovadă
de profesionalism și bună pregătire în ace st domeniu.
Indicatorii financiari sunt preluați din „Raportul anual ” pentru fiecare an analizat,
iar pentru obținerea acestora a fost nevoie de parcurgerea unui întreg p roces, care cuprinde
următoarele etape :

Pricipalii indicatori financiari ai BRD -Groupe Société Générale , analizați în
decursul celor 4 ani precedenți sunt:

Sursă: prelucrare proprie
A. PROFIT NET
B. VENIT NET
C. CHELTUIELI OPERAȚIONALE
D. SOLDUL CREDITELOR NETE
E. SOLDUL DEPOZITELOR
identifistudierea documentelor corecte
studierea detaliată a acestora
alegerea indicatorilor pentru analiză
compararea rezultatelor obținute

37
A. PROFIT NET – acest indicator este cel mai important pentru instituția bancară, fiind și
printre primii menționați, deoarece prezintă o evoluție considerabilă a BRD -Groupe Société
Générale în ceea ce privește buna desfășurare a activ ității. În ultimii 4 ani analizați, acest
indicator s -a prezentat astfel :
» în anul 2016 profitul net a fost de 728 mil lei
» în anul 2017 s -a înregistrat depășirea miliardului, ajungând la 1.380 mil lei
» în anul 2018 creșterea profitului net a continuat, atin gând valoarea de 1,546 mil lei
» în anul 2019 profitul net a suferit o mica scădere, mai exact 1.529 mil lei

Sursă: prelucrare proprie
Comparând cei 4 ani analizați, se observă că valoarea maximă atinsă de profitul net
a fost înregistrată în anul 2018. D in anul 2016 până în anul 2018 creșterea acestui indicator
este vizibilă și accentuată, suferind o scădere de proporții minime în anul 2019.
În anul 2017 profitul net a înregistrat o creștere cu aproximativ 89,5% față de anul
precedent, ceea ce reflectă o strategie și o desfășurare a activității mult mai bune.
Profitul net al anului 2018 a prezentat o creștere cu cu aproximativ 12%, comparativ
cu anul 2017, iar comparativ cu anul 2019 o scădere de 1,1% din cauza anumitor factori.
2016 2017 2018 2019
Valoarea profitului net 728 1380 1546 1529728 1380 1546 1529
020040060080010001200140016001800MILIOANE LEI EVOLUȚIA PROFITULUI NET

38
B. VENIT NET – asemenea profitului net, venitul net este unul dintre indicatorii prezentați
cu prioritate în rapoartele anuale, fiind influențat de mai mulți factori, unul dintre aceștia
fiind dobânda, care variază constant, iar creșterea sau diminuarea acesteia condu când la
modificări ale venitului net. În ultimii 4 ani analizați, venitul net a prezentat următoarele
valori :
» în anul 2016 venitul net a fost de 2.634 mil lei
» în anul 2017 s-a înregistrat o ușoară creștere, mai precis 2.641 mil lei
» în anul 2018 creșterea continuă, atingănd 2.981 mil lei
» în anul 2019 creșterea a atins cote maxime, înregistrându -se de 3.170 mil lei
Sursă: prelucrare proprie
În cei 4 ani analizati se poate observa cu ușurință o creștere treptată și continuă a
venitului net, pornind în 2017 de la o valoare de 2778 mil lei și ajungând în anul 2019 la o
valoare de 3.270 mil lei.
Venitul net a urcat treptat și constant, în anul 2017 crescând cu 0,3% comparativ cu
anul precedent, în anul 2018 crescând cu 12,8% față de anul 2017, iar în anul 2019
crescănd cu aproximativ 6,3% fată de anul 2018.
2634 2641 2981 3170
0 500 1000 1500 2000 2500 3000 35002016201720182019
Milioane lei EVOLUȚIA VENITULUI NET
Valoarea venitului net

39
C. CHELTUIELI OPERAȚIONALE – acest indicator prezintă cheltuielile pe care
instituția bancară are obligația să le achite, fiind formate din cheltuielile cu personalul,
costurile aferente îmbunătățirii tehn ologiei și alte cheltuieli operaționale. În ultimii 4 ani
analizați, cheltuieli operaționale au înregistrat următoarele valori :
» în anul 2016 cheltuielile operaționale au fost de 1.310 mil lei
» în anul 2017 s-a înregistrat o creștere, ajungând la 1.388 mil lei
» în anul 2018 cheltuielile operaționale au rămas cvasi -stabile ,mai exact 1.400 mil lei
» în anul 2019 s-a înregistrat o creștere semnificativă, atingând 1.580 mil lei

Sursă: prelucrare proprie
Anul 2019 a înregistrat cea mai mare valoare din toți cei 4 ani analizați, în grafic
observându -se clar o creștere treptată a valorii cheltuielilor operaționale, de la 1.310 mil lei
în anul 2016 la 1.580 mil lei în anul 2019.
În anul 2017, valoarea cheltuielilor a înregistrat o creștere cu aproximativ 5,9% față
de anul 2016, ajungând la valoarea de 1.388 mil lei. De aemenea, valorile acestui indicator
pentru anii 2017 și 2018 au rămas cvasi -stabile, prezentând o creștere minima, de
aproximativ 0,9%.
1310 1388 1400 1580
020040060080010001200140016001800
2016 2017 2018 2019MILIOANE LEI EVOLUȚIA CHELTUIELILOR
OPERAȚIONALE
Valoarea cheltuielilor operaționale

40
D. SOLD CREDITE NETE – acest indicator este foarte important p entru instituția bancară
deoarece reflectă acordarea tuturor creditelor pentru toate categoriile de clientelă, ceea ce
conduce la buna relație cu aceasta. În ultimii 4 ani analizați, soldul creditelor nete a
prezentat următoarele valori :
» în anul 2016 sold credite nete a fost de 27,4 mld lei
» în anul 2017 s-a înregistrat o creștere, atingând valoarea de 27,9 mld lei
» în anul 2018 creșterea indicatorului continuă, atingând vaoarea de 28,9 mld lei
» în anul 2019 se prezintă creșterea soldului creditelor nete, ajungând la 29,5 mld lei

Sursă: prelucrare proprie
În grafic, se poate observa o creștere treptată a soldului creditelor nete în cei 4 ani
analizați, pornind în anul 2016 de la valoarea de 27,4 mld lei și ajungând în anul 2019 la
29,5 mld lei.
Având în vedere evoluția pozitivă a acestui indicator, se observă și creșterile
procentuale, precum: în anul 2017 valoarea soldului a crescut cu aproximativ 5,9%
comparativ cu sfârșitul anului 2016, în anul 2018 s -a înregistrat o creștere cu aproximativ
3,7% față de anul 2017, iar în anul 2019, valoarea soldului creditelor nete a crescut cu 2%,
comparativ cu anul 2018.
27.4 27.9 28.9 29.5
26.00 26.50 27.00 27.50 28.00 28.50 29.00 29.50 30.002016201720182019
Miliarde lei EVOLUȚIA SOLDULUI CREDITELOR
NETE
Valoarea soldului creditelor nete

41
E. SOLD DEPOZITE – acest indicator, asemenea celui anterior este foarte important
deoarece reflec tă numărul clienților care utilizează acest produs al BRD -Groupe Société
Générale . Depozitul este unul dintre produsele de economisire cel mai cautat de către
clientelă , în ultimii 4 ani analizați, creșterea soldului depozitelor a înregistrat următoarele
valori:
» în anul 2016 soldul depozitelor a fost de 42,3 mld lei
» în anul 2017 s-a înregistrat o creștere, ajungând la 44,4 mld lei
» în anul 2018 creșterea indicatorului a atins valoarea de 45,3 mld lei
» în anul 2019 creșterea continuă, ajungând la 46,0 mld lei

Sursă: prelucrare proprie
În cei 4 ani analizați, cea mai mare valoare este și cea mai recentă, adică în anul
2019 numărul clienților a atins valoare de 46,0 mld lei.
De asemenea, se poate observa o creștere treptată a soldului depozitelor, astfel:
în 2017 crescând cu aproximativ 5% față de anul precedent, în 2018 cu aproximativ 2,1%,
comparativ cu anul 2017, iar în anul 2019 cu aproximativ 1,6% față de anul 2018.

42.3 44.4 45.3 46
4041424344454647
2016 2017 2018 2019MILIOANE LEI EVOLUȚIA SOLDULUI DEPOZITELOR
Valoarea soldului depozitelor

42
CONCLUZII

În urma redactării studiului de caz efectuat la BRD -Groupe Société Générale ,
concluziile aferente acestuia sunt urm ătoarele :
» Creșterea numărul de clienți activi
Majorarea numărului de clienți a fost un proces treptat, de aceea, consider că instituția
bancară i -a atras prin prezentarea avantajelor și înțelegerea problemelor întâmpin ate de
aceștia, fapt care demostrează un personal foarte bine pregătit și o strategie de marketing
foarte bine aleasă. Odată formată o relație client -bancă, bazată pe principii morale clare,
precum încredere, sprijin și respectul reciproc, aceasta trebuie întreținută prin respectarea,
de către ambele părți a acestora, încălcarea sau tentativa de înșelăciune conducând la
realizarea diverselor activități mai puțin plăcute.. Atenția oferită de către instituția bancară
ambelor categorii de clienți, persoane fiz ice și persoane juridice, este împărțită în mod egal,
ambele având sprijinul BRD -Groupe Société Générale în cazul intâmpinării unor probleme
majore sau minore, personalul oferind suport 24/7.

» Acordarea accentuată a Creditului de nevoi personale EXPRESSO
Creditele sunt cele mai solicitate de către clienți, în principal Creditul EXPRESSO, credit
pentru care am realizat și o simulare. Din punctul meu de vedere, există avantaje majore
atât pentru instituția bancară, cât și pentru client, ambii având anumite b eneficii. Clientul
beneficiază de minimul documentelor necesare pentru accesarea creditului , nemaifiind
nevoie de solicitarea angajatorului pentru primirea documentelor justificative , iar în cazul
în care încasează venitul lunar într -un cont BRD, acesta m ai beneficiază și de o valoarea a
dobânzii mai reduse, comparativ cu situația contrară. Instituția bancară, prin avantajele
oferite clienților, beneficiază și ea, la rândul său de acordarea unui număr mai mare de
credite, timpul acordat fiecărui client fii nd mai scurt, comparativ cu creditele de nevoi
personale anterioare, dar și cu cele mai “consistente”

43
» Creșterea numărului de depozite acordate
Cifrele evidențiază cel mai bine majorarea numărului de depozite deschise la BRD -Groupe
Société Générale , în cei 4 ani analizați, 2016 -2019, prezentându -se o creștere accentuată,
iar motivele principale, din punctul meu de vedere, sunt avantajele depozitelor, dar și
dorința clienților de economisire continuă. În momentul de față, depozitele acordate anual
sunt în evi dența instituției bancare prin prisma miliardelor, depăsindu -se din anul 2018
valoarea de 45,0 mld de depozite deschise anual. Din punctul meu de vedere, dorința
continuă de economisire a clienților împinge instituția bancară să dezvolte depozite diverse,
pe perioade diferite de timp, cu dobânzi variate în funcție de suma depusă, mai precis
încearcă diversificarea și modernizarea acestora, existând beneficii majore, atât pentru
instituția bancară, care acceptă deschiderea unui număr cât mai mare de depozite , deoarece
prezintă interes monetar, cât și pentru clienți, care depozitează anumite sume de bani într –
un mod sigur, fără posibilitatea dispariției acestora.

» Înregistrarea variațiilor privind rezultatele indicatorilor de performanță utilizați
de BRD -Grou pe Société Générale
Din punctul meu de vedere, pentru cei 4 indicatori de performanță calculați, pentru
perioada aleasă, 2016 -2019, am parcurs etapele unui adevărat proces, acesta cuprinzând
identificarea documentelor oficiale, analizarea acestora și ext ragegrea datelor financiare
necesare, calcularea indicatorilor – rata rentabilității capitalului(ROE), rata rentabilității
economice(ROA), rata rentabilității economice (RPB), gradul de utilizare a activelor(RAC)
– pe baza formulelor și compararea rezultat elor obținute. Documentele oficiale, din care au
fost extrase datele financiare utilizate, au fost Situațiile financiare anuale individuale și
consolidate aferente fiecărui an analizat. Cât despre rezultatele obținute, pot spune că au
existat variații constante în cei 4 ani analizați, rezultatele gravitând în jurul unui anumite
valori, în funcție de indicatorul calculat, dar cu toate acestea prezentând diferențe, care nu
pot fi considerate majore, dar care reflectă influență anumitor factori în anumite domenii de
activitate.

44
» Modificări pozitive ale rezultatelor financiare obținute
În cei 4 ani analizați, se ramarcă o creștere continuă, semnificativă, dar treptată a tuturor
indicatorilor financiari analizați – profit net, venit net, cheltuieli operaționale, soldul
creditelor nete, soldul depozitelor – reprezentând o bună gestionare a instituției, activitatea
desfășurându -se într -o manieră pozitivă. În intervalul 2016 -2018, se observă creșterea
treptată a profitului net, singura perioadă de dimin uare fiind anul 2019, scăderea nefiind de
proporții majore. Din perspectiva mea, anul 2019 a suferit anumite modificări financiare și
din cauza investițiilor serioase pe segmentul cultural, educațional și sportiv. În cadrul
acestor indicatori de performanț ă exită beneficii pentru instituția bancară, deoarece observă
modificări semnificative de la an la an, un exemplu concret fiind creșterea veniturilor nete,
dar odată cucreșterea acestora s -au majorat și cheltuielile operaționale. Existența acestor
indicato ri, permite instituției bancare să -si verifice reușitele și părțile care pot fi
îmbunătățite, permitând îndreptarea către mai bine, fiecare an oferind o imagine asupra unei
evoluții continue.

45
BIBLIOGRAFIE

1. Tudorache D.,Nețoiu L., Beznilă S., Nedelescu M., – “Monedă, Bănci, Credit”, Editura
Universitară, anul 2007
2. Căruntu A., Romanescu M – “Evaluarea performanțelor bancare – indicatorii de
performanță în domeniul bancar” Universitea “Constantin Brâncuși” din Târgu Jiu,
Seria Economie, Nr. 1/20 08
3. Petruse I. -“Monedă și credit”,Editura Eftimie Murgu, anul 2014
4. Asocia ția General ă A Inginerilor Din România – “Manualul Practic Pentru Utilizatorul
De Servicii Financiare”, Editura AGIR
5. Cerna S. – “Politica de credit.Creșterea rapidă a creditului: pericole și remedii”,
Universitatea de Vest, Timișoara
6. Ivan M.V. – Suport de curs – “Operațiunile instituțiilor de credit”, anul 2016
7. Apostu T., Preduț A. S., – Suport de curs – “Riscul de credit”, anul 2014
8. Nistor S. – Suport de curs banking -“ Activitatea băncilor și raportări financiare”, anul
2018
9. Turliuc V., Cocriș V., Roman A., Stoica O. , Dornescu V., Chirleșan D. – “Monedă și
credit”, Editura Universi tății “Alexandru Ioan Cuza”, anul 2013
10. Capraru B. -“Activitatea bancara. Sisteme, operatiuni si practici. Editia a II -a”,
Editura: C.H.BECK , anul 2014
11. www. Legea nr. 58/1998 privind activitatea bancară
12. www.Ordonanța de urgență nr. 99/2006 privind instituțiile de credit și adecvarea
capitalului
13. www.brd.ro
14. www.bnr.ro
15. www.biblioteca -digitala.ase.ro
16. www.listafirme.ro
17. www. legislatie.just.ro

46
ANEXA 1

47
ANEXA 2

48
ANEXA 3

49
ANEXA 4

50
ANEXA 5