APLxPERT Modul Contabilitate [610523]

APLxPERT – Modul Contabilitate

1

APLxPERT – Modul CONTABILITATE

APLxPERT – Modul Contabilitate

2

Cuprins

1. Configurare aplicație ………………………….. ………………………….. ………………………….. ………………………….. ………. 4
1.1 Configurare Unități ………………………….. ………………………….. ………………………….. ………………………….. ………. 4
1.2 Configurare Surse de finanțare ………………………….. ………………………….. ………………………….. ……………………. 6
1.3 Configurare Paragrafe Venituri și Cheltuieli ………………………….. ………………………….. ………………………….. …… 7
2. Buget ………………………….. ………………………….. ………………………….. ………………………….. ……………………….. 9
2.1 Buget Inițial ………………………….. ………………………….. ………………………….. ………………………….. ………………… 9
2.2 Rectificări Bugetare ………………………….. ………………………….. ………………………….. ………………………….. …….. 14
2.3 Des chidere de credite ………………………….. ………………………….. ………………………….. ………………………….. …. 17
2.4 Dispozitii Bugetare ………………………….. ………………………….. ………………………….. ………………………….. ……… 20
2.5 Raportare Buget pentru DGFP ………………………….. ………………………….. ………………………….. …………………… 23
3. Investiții și achiziții ………………………….. ………………………….. ………………………….. ………………………….. ……. 24
3.1 Lista de investiții ………………………….. ………………………….. ………………………….. ………………………….. ………… 24
3.2 Programul achizițiilor publice ………………………….. ………………………….. ………………………….. ……………………. 25
3.3 Evidența contractelor și comenzilor ………………………….. ………………………….. ………………………….. …………… 25
4. Contabilitate ………………………….. ………………………….. ………………………….. ………………………….. ……………….. 27
4.1 Venituri si emitere facturi pentr u venituri ………………………….. ………………………….. ………………………….. …… 27
4.2 Salarii ………………………….. ………………………….. ………………………….. ………………………….. ……………………….. 32
4.3 Evidență facturi ………………………….. ………………………….. ………………………….. ………………………….. ………….. 37
4.4 Banca ………………………….. ………………………….. ………………………….. ………………………….. ……………………….. 42
4.5 Casa ………………………….. ………………………….. ………………………….. ………………………….. …………………………. 43
4.6 Investiții (active fixe) ………………………….. ………………………….. ………………………….. ………………………….. …… 45
4.7 Note contabile ………………………….. ………………………….. ………………………….. ………………………….. …………… 46
4.8 Închidere conturi ………………………….. ………………………….. ………………………….. ………………………….. ……….. 46
5. Gestiune ………………………….. ………………………….. ………………………….. ………………………….. ……………………. 47
5.1 Materiale ………………………….. ………………………….. ………………………….. ………………………….. ………………….. 48
5.2 Obiecte de inventar ………………………….. ………………………….. ………………………….. ………………………….. ……. 50
5.3 Alte valori ………………………….. ………………………….. ………………………….. ………………………….. …………………. 51
5.4 Alimente ………………………….. ………………………….. ………………………….. ………………………….. …………………… 51
5.5 Active fixe ………………………….. ………………………….. ………………………….. ………………………….. …………………. 51
6. Prelu ări ………………………….. ………………………….. ………………………….. ………………………….. ………………………. 52
6.1 Preluare solduri inițiale și r ulaje precedente ………………………….. ………………………….. ………………………….. .. 52
6.2 Preluare stocuri ………………………….. ………………………….. ………………………….. ………………………….. …………. 52
7. Rapoarte ………………………….. ………………………….. ………………………….. ………………………….. …………………….. 52
7.1 B ugete și registre ………………………….. ………………………….. ………………………….. ………………………….. ……….. 53
7.2 Balanțe și jurnale ………………………….. ………………………….. ………………………….. ………………………….. ……….. 54

APLxPERT – Modul Contabilitate

3

7.3 Fișe și centralizatoare ………………………….. ………………………….. ………………………….. ………………………….. ….. 56
8. Centralizatoare ………………………….. ………………………….. ………………………….. ………………………….. ……………. 57
8.1 Monitorizarea cheltuielilor de personal ………………………….. ………………………….. ………………………….. ………. 57
8.2 Datoria publica ………………………….. ………………………….. ………………………….. ………………………….. …………… 57
8.3 Darea de seama ………………………….. ………………………….. ………………………….. ………………………….. …………. 58

APLxPERT – Modul Contabilitate

4

1. Configurare aplicație
1.1 Configurare Unități

UTILITATE:

– Pentru toate rapoartele și situațiile întocmite la compartimentul financiar -contabil
al instituției sunt necesare elementele de identificare al unității:
o Denumirea instituției
o Codul Fiscal
o Adresa
o Numele condu cătorului instituției
o Numele conducătorului compartimentului financiar – contabil

AVANTAJE FAȚĂ DE ALTE APLICAȚII:

– în același meniu se configurează atât unitatea de bază cât și unitățile
subordonate ;
– pe funcție de Trezoreria selectată la configurare, apl icația generează automat
toate IBAN -urile conturilor pe care instituția le are deschise;
– în cazul UAT de nivel comună sau centrelor bugetare de învă țământ ale căror
unități subordonate nu au calitatea de ordonatori de credite contabilit atea
acestora fiind condusă la nivelul instituției de bază, este asigurată simultan atât
o evidență contabilă distinctă pentru fiecare instituție, cât și o evidență cum ulată
pentru toate instituțiile;
– în cazul instituțiilor ale căror unități subordonate au calitatea de ordona tori de
credite (Orașe, Municipii, Consilii Județene, Ministere și Instituții Centrale),
configurarea unităților subordonate în aceeași aplicație asigură preluarea și
prelucrarea automată și simultană a tuturor informațiilor din contabilitatea
subordonațil or. Această facilitate asigură posibilitatea unică de a genera
automat atât situații de raportare distincte la nivel de instituție, cât și situații
centralizate sau cumulate pe anumite instituții specificate de utilizator , cum ar fi:
o Centralizare și genera re automată de proiecte de buget
o Centralizare și generare automată de bugete centralizate
o Centralizare automată Cereri de credite
o Comparare automată a Cererilor de credite cu Creditele bugetare
disponibile
o Generare și contabilizare automată „Dispoziții bug etare pentru
repartizarea/retragerea creditelor , în limita creditelor bugetare disponibile
o Centralizare și generare automată a situației privind „Monitorizarea
cheltuielilor de personal
o Centralizare și generare automată a situației privind „Datoria publică
lunară” (Dare de seamă lunară)
o Centralizare și generare automată a „Situațiilor financiare trimestriale și
anuale” (Dare de seamă)
o Verificarea automată a tuturor corelațiilor impuse de legislația în vigoare,
atât în interiorul formularelor cât și între fo rmulare, și avertizarea
utilizatorului asupra eventualelor necorelări.
o Generarea automată a notelor contabile pentru preluarea cheltuielilor
bugetului local de la instituțiile subordonate și stabilirea rezultatului
patrimonial al bugetului local la nivelul instituției superioare. (închiderea a
II-a)

APLxPERT – Modul Contabilitate

5

– instituția superioară are posibilitatea vizualizării automate a oricăror informații
financiare contabile de la instituțiile subordonate, până la nivel de document
justificativ operat.
– Obținerea automată în oric e moment a rapoartelor manageriale centralizate la
nivelul ordonatorului principal de credite.

MOD DE LUCRU:

– în meniul „Configurare unități”, utilizatorul adaugă pe rând instituția proprie și
toate instituțiile subordonate, și completează pentru fieca re elementele de
identificare în macheta de configurare oferită de aplicație

APLxPERT – Modul Contabilitate

6

1.2 Configurare Surse de finanțare

UTILITATE:

– pentru a evita navigarea permanentă prin toate sursele de finanțare definite de
legislația în vigoare, utilizatorul are posibil itatea de a configura numai sursele de
finanțare cu care lucrează instituția.

AVANTAJE FAȚĂ DE ALTE APLICAȚII:

– sursele de finanțare se configurează în același meniu atât pentru instituția
superioară cât și pentru instituțiile subordonate
– aplicația are pr edefinite toate sursele de finanțare, utilizatorul selectând dintr -o
listă numai acele surse specifice fiecărei instituții
– după configurare, în toate meniurile aplicației vor fi vizibile numai sursele de
finanțare configurate , navigarea devenind astfel mul t mai facilă ;
– în cazul în care se dorește activarea unei noi surse de finanțare care nu a fost
configurată inițial, se poate accesa în orice moment meniul de config urare pentru
a activa această sursă, fără a altera cu nimic datele prelucrate până la acel
moment

MOD DE LUCRU:

– Se selectează din meniul aplicației opțiunea „Configurare ” – „Surse de finanțare”

APLxPERT – Modul Contabilitate

7

– În partea din stânga – sus a ecranului se află opțiunea „Unitate” care deschide o
listă cu toate unitățile configurate în meniul „Unități”

– Se se lectează din listă unitatea pentru care se dorește stabilirea surselor de finanțare

– La selectarea unității, în rubrica „Surse de finanțare” se afișează o listă cu toate
sursele de finanțare definite de legislația în vigoare
– În această listă se bifează sur sele de finanțare active pentru unitatea selectată
– Se repetă acest algoritm pentru fiecare unitate

1.3 Configurare Paragrafe Venituri și Cheltuieli

UTILITATE:

– În activitatea curentă, o instituție utilizează aproxima tiv 30% din totalul
paragrafelor de ve nituri și cheltuieli definite de legislația în vigoare ;
– Menținerea în meniurile de lucru ale unui program de contabilitate a tuturor
paragrafelor , conduce atât la o utilizare dific ilă a programului, cât și la un risc
crescut de apariție a erorilor de opera re prin selectarea unui paragraf eronat.
– pentru a evita navigarea permanentă prin toate paragrafele definite de legislația
în vigoare, utilizatorul are posibilitatea de a configura numai paragrafele de
venituri și cheltuieli cu care lucrează instituția.

AVANTAJE FAȚĂ DE ALTE APLICAȚII:

– paragrafele de venituri și cheltuieli se configurează în același meniu atât pentru
instituția superioară cât și pentru instituțiile subordonate
– configurarea dintr -un singur meniu, atât a paragrafelor de venituri, cât și a
paragrafelor de cheltuieli specifice fiecărei instituții
– aplicația are predefinite toate paragrafele de venituri și cheltuieli reglementate ,
utilizatorul selectând dintr-o listă numai acele paragrafe specifice fiecărei instituții
– după configurare, în toate meniurile aplicației vor fi vizibile numai paragrafele
configurate, navigarea devenind astfel mult mai facilă;
– în cazul în care se dorește activarea un or noi paragrafe care nu a u fost
configurate inițial, se poate accesa în orice moment meniul de configura re pentru
a activa aceste paragrafe , fără a altera cu nimic datele prelucrate până la acel
moment

APLxPERT – Modul Contabilitate

8

MOD DE LUCRU:

– Se selectează din meniul aplicației opțiunea „Configurare” – „Paragrafe de
venituri și cheltuieli ”

– În partea din stânga – sus a ecranului se află opțiunea „Unitate” care deschide o
listă cu toate unitățile configurate în meniul „Unități”

– Se selectează din listă unitatea pentru care se dorește stabilirea paragrafelor de
venituri si cheltuieli

– În partea din stânga – sus a ecranului, lângă op țiunea „Unitate”, se află obțiunea
„Sursa finantare” care deschide o listă cu toate sursele de finanțare active pentru
unitatea selectată

– Se selectează din listă Sursa de finantare pentru care se dorește stabilirea
paragrafelor de venituri si cheltuieli

APLxPERT – Modul Contabilitate

9

– La selectarea sursei de finan țare se deschide o fereastr ă în care sunt afi șate
toate paragrafele de venituri specifice sursei selectate

– Utilizatorul are posibilitatea s ă bifeze paragrafele de care are nevoie, av ând
posibilitatea de a bifa toate paragrafe le cu ajutorul op țiunii „Bifeaza tot”

– După selectarea paragrafelor de venituri , se selecteaz ă TAB-ul „Paragrafe de
cheltuieli”, care deschide o fereastr ă în care sunt afi șate toate paragrafele de
cheltuieli specifice sursei de finan țare selectate

– Utiliz atorul are posibilitatea s ă bifeze paragrafele de care are nevoie, av ând
posibilitatea de a bifa toate paragrafele cu ajutorul op țiunii „Bifeaza tot”
– Coloana „Reg. TVA” se utilizeaz ă pentru acele paragrafe de cheltuieli care
funcționeaz ă în regim TVA (serv icii publice pl ătitoare de TVA)

– Se repetă acest algoritm pentru fiecare unitate și surs ă de finan țare

2. Buget

2.1 Buget Inițial

UTILITATE:

– Bugetul este instrumentul principal de lucru într -o instituție publică.
– La întocmirea bugetului, acesta se detal iază astfel:
venituri
 paragrafe de venituri
cheltuieli
 paragrafe de cheltuieli (clasificația funcțională)
Pentru fiecare paragraf de cheltuieli bugetul se detaliază pe
naturi de cheltuieli, la nivelul clasificației economice, astfel:
o titluri de cheltuieli
 articole bugetare

APLxPERT – Modul Contabilitate

10

 alineate (clasificația economic ă)
– Se întocmește distinct pentru fiecare sursă de finanțare
– În interiorul fiecărei surse de finanțare, bugetul este defalcat pe două secțiuni:
sectiunea de funcționare și secțiunea de dezvoltare
– La nivelul fiecărei surse de finanțare, trebuie asigurat echilibrul dintre venituri și
cheltuieli atât la nivelul sursei, cât și la nivelul fiecărei secțiuni
– Conform legislației în vigoare, este obligatoriu ca bugetul să fie întocmit corect,
corelat, fundamentat, ech ilibrat, și să fie depus la Direcțiile Județene ale
Finanțelor Publice și la Trezoreria unde instituția publică are deschise conturile,
atât în format electronic cât și pe suport hârtie

AVANTAJE FAȚĂ DE ALTE APLICAȚII:

– Operarea bugetului inițial într -un singur ecran, pentru toate unitățile, atât la
venituri cât și la cheltuieli
– Vizualizarea run -time a echilibrului bugetar, atât la nivelul sursei de finanțare, cât
și la nivelul fiecărei secțiuni
– Filtrarea și afișarea automată a clasificațiilor funcționale și economice specifice
fiecărei sec țiuni
– Aplicația are predefinite toate sursele de finanțare, utilizatorul selectând dintr -o
listă numai acele surse specifice fiecărei instituții
– După configurare, în toate meniurile aplicației vor fi vizibile numai sursel e de
finanțare configurate, navigarea devenind astfel mult mai facilă;
– În cazul în care se dorește activarea unei noi surse de finanțare care nu a fost
configurată inițial, se poate accesa în orice moment meniul de configurare pentru
a activa această sursă , fără a altera cu nimic datele prelucrate până la acel
moment .

MOD DE LUCRU:

– Se selectează din meniul „Buget” al aplicației opțiunea „ Buget initial ”

APLxPERT – Modul Contabilitate

11

– În partea din stânga – sus a ecranului se află butoanele de selec ție cu ajutorul
cărora utilizato rul stabile ște (selecteaz ă) unitatea, sursa de finan țare și sectiunea
de buget pentru care se dore ște completarea datelor și moneda in care se vor
introduce sumele (avem posibilitatea de introducere a valorilor in Lei sau MiiLei)
– Se poate selecta at ât sec țiunea general ă, cât și oricare din sec țiunile de
funcționare sau de dezvoltare, aplica ția fiind conceput ă astfel încât să gestioneze
informa țiile indiferent de sec țiunea de lucru (adic ă, dac ă se introduc datele pe
sețiunea general ă, la tip ărirea pe sec țiuni se vor afi șa automat sumele pe
secțiunea corespunz ătoare)
– În partea superioar ă a ecranului se afi șează în timp real echilibrul bugetului at ât
pe total unit ăți, cât și pe unitatea curent ă, în func ție de sec țiunea selectat ă în
partea de sus a ecranului
– Fereastra este deschis ă automat pentru completare buget ini țial venituri , pe
trimestre la nivel de aliniat, totalurile fiind calculate automat, at ât pe vertical ă, cât
și pe orizontal ă

APLxPERT – Modul Contabilitate

12

– După completarea bugetului ini țial venituri, se selecteaz ă TAB-ul Buget i nițial
cheltuieli, care deschide o fereastr ă cu paragrafele de cheltuieli active (selectate
în partea de configurare) pentru unitatea și sursa de finan țare curente
– Pentru completarea bugetului de cheltuieli pe structura clasifica ției economice se
apas ă butonul aflat în partea dre aptă a fiec ărui paragraf

– Acest buton deschide tabelul de preluare a bugetului de cheltuieli pentru
paragraful selectat, pe structura clasifica ției economice, pe trimestre la nivel de
aliniat, totalurile fiind calculate automat, a tât pe vertical ă, cât și pe orizontal ă
– După completarea datelor, se apas ă butonul „Salveaza si inchide”, care revine la
ecranul anterior pentru selectarea urmatorului paragraf (detaliere)
– Se repetă acest algoritm pentru fiecare paragraf de cheltuieli, surs ă de finan țare
și unitate.
– Estim ările pentru cei 3 ani următori anului de lucru curent se pot genera automat
de către aplicație prin apasarea butonului “Estimare buget ” si se selectează
opțiunea dorită – Pentru unitatea curentă sau Pentru toate unitățile.

APLxPERT – Modul Contabilitate

13

– După alegerea opțiunii dorite, apare o fereastră unde se propun procentele de
majorare pentru calcularea estimărilor (conform Scrisorii cadru de la întocmirea
proiectului de buget) sau dacă se doreste utilizarea altor procente, acestea se pot
modifica d e către utilizator

– Prin apăsarea butonului “ Estimează buget ” aplicația v -a genera automat
estimările calculate cu procentele introduce în câmpurile marcate în imaginea de
mai sus.

– Pentru vizualizarea și corelarea estimărilor, din ecranul de buget inițial în partea
de sus unde se află butoanele de filtrare, la poziția Afisare coloane se selectează
Estimari ani urmatori.

–

APLxPERT – Modul Contabilitate

14

2.2 Rectificări Bugetare

UTILITATE:

– Pe parcursul exerciț iului financiar, pot interveni modific ări asupra bugetului, fiind
necesare rectific ări ale acestuia
– Rectificarea se întocmește distinct pentru fiecare sursă de finanțare in parte
– La nivelul fiecărei surse de finanțare, în urma rectific ării trebuie asigurat echilibrul
dintre venituri și cheltuieli atât la nivelul sursei, cât și l a nivelul fiecărei secțiuni
– Conform legislației în vigoare, este obligatoriu ca bugetul rectificat să fie întocmit
corect, corelat, fundamentat, echilibrat, și să fie depus la Direcțiile Județene ale
Finanțelor Publice și la Trezoreria unde instituția publ ică are deschise conturile,
atât în format electronic cât și pe suport hârtie

AVANTAJE FAȚĂ DE ALTE APLICAȚII:

– Operarea rectifică rilor de buget într -un singur ecran, pentru toate unitățile, atât la
venituri cât și la cheltuieli
– Vizualizarea run -time a ec hilibrului bugetar, atât la nivelul sursei de finanțare, cât
și la nivelul fiecărei secțiuni
– Filtrarea și afișarea automată a clasificațiilor funcționale și economice specifice
fiecărei sec țiuni
– În cazul în care se dorește activarea unei noi surse de finan țare sau paragraf de
cheltuieli care nu au fost configurate inițial, se poate accesa în orice moment
meniul de configurare pentru a le activa, fără a altera cu nimic datele prelucrate
până la acel moment

MOD DE LUCRU:

– Se selectează din meniul „Buget” al aplicației opțiunea „ Rectificari bugetare ”

APLxPERT – Modul Contabilitate

15

– Pentru a adauga o rectificare de buget se apasa butonul „ Adauga ”

– În urma acestei ac țiuni, se deschide o fereastr ă în care se completeaz ă data
rectific ării și denumirea documentului care st ă la baza acest eia; se apas ă butonul
„Salveaza si inchide” pentru a trece la pasul urm ător

– Pentru operarea modific ărilor pe venituri și cheltuieli, se apas ă butonul aflat în
partea dreaptă a rectific ării ad ăugate

APLxPERT – Modul Contabilitate

16

– În partea din stânga – sus a ecranului se află buto anele de selectie cu ajutorul
cărora utilizatorul stabile ște (selecteaz ă) unitatea, sursa de finan țare, secțiunea
de buget pentru care se dore ște operarea rectific ării, modul de afisare al valorilor
(Lei sau MiiLei) si coloanele pe care vreau sa lucrez (se poate face rectificarea
direct pe bugetul anterior rectificarii sau se poate introduce doar influenta, calculul
bugetului facandu -se automat).
– Se poate selecta at ât sec țiunea general ă, cât și oricare din sec țiunile de
funcționare sau de dezvoltare, aplica ția fiind conceput ă astfel încât să gestioneze
informa țiile indiferent de sec țiunea de lucru (adic ă, dac ă se introduc datele pe
sețiunea general ă, la tip ărirea pe sec țiuni se vor afi șa automat sumele pe
secțiunea corespunz ătoare)

– În partea superioar ă a ecr anului se afi șează în timp real echilibrul bugetului at ât
pe total unit ăți, cât și pe unitatea curent ă, în func ție de sec țiunea selectat ă în
partea de sus a ecranului

– Fereastra este deschis ă automat pentru operarea rectific ării la venituri, pe
trimestre l a nivel de aliniat, totalurile și influen ța fiind calculate automat, at ât pe
vertical ă, cât și pe orizontal ă

– După completarea rectific ării bugetului de venituri, se selecteaz ă TAB-ul Buget
cheltuieli, care deschide o fereastr ă cu paragrafele de cheltuiel i active (selectate
în partea de configurare) pentru unitatea și sursa de finan țare curente
– Pentru completarea rectific ării bugetului de cheltuieli pe structura clasifica ției
economice se apas ă butonul aflat în partea dreapt ă a fiecă rui paragraf
– Acest buto n deschide tabelul de operare a rectificării bugetului de cheltuieli pentru
paragraful selectat, pe structura clasificației economice, pe trimestre la nivel de
aliniat, totalurile și influența fiind calculate automat, atât pe verticală, cât și pe
orizontal ă

APLxPERT – Modul Contabilitate

17

– După completarea datelor, se apas ă butonul „Salveaza si inchide”, care revine la
ecranul anterior pentru selectarea urm ătorului paragraf (detaliere)
– Se repetă acest algoritm pentru fiecare paragraf de cheltuieli, surs ă de finan țare
și unitate.
2.3 D eschidere de credite

Deschiderile de credite se opereaza actionand din Buget -> Deschidere de credite.

Se deschide o fereastra cu creditele trimestriale si anuale unde cu dublu click pe iconita din
dreapta, pe fiecare paragraf in parte trebuie intrat si trecute sumele aferente deschiderii de
credite.

APLxPERT – Modul Contabilitate

18

APLxPERT – Modul Contabilitate

19

Dupa salvarea deschiderilor de credite acestea pot fi listate din program pentru a fi raportate la
DGFP .

APLxPERT – Modul Contabilitate

20

2.4 Dispozitii Bugetare
Dispozitiile bugetare se genereaza de la Buget -> Disp ozitii bugetare sau se genereaza
automat la deschiderea de credite pentru unitatile subordinate si pentru activitatea proprie .

APLxPERT – Modul Contabilitate

21

In interfata dispozitiei bugetare se cer datele platitorului si beneficiarului.

Dupa salvare din dreapta dispo zitiei cu dublu click se genereaza nota contabila, iar din partea de
sus de la butonul Tipareste se pot lista formularele tipizate conform legii.

APLxPERT – Modul Contabilitate

22

APLxPERT – Modul Contabilitate

23

2.5 Raportare Buget pentru DGFP

– Se selectează din meniul „Buget” al aplicației opțiunea „ Buget initial ”. În această
fereastră, in partea de sus a acesteia, avem butonul „Export” de unde select am
opțiunea Export buget in fisier DBF

APLxPERT – Modul Contabilitate

24

– Această opț iune deschide o fereastr ă nouă în care se selecteaz ă tipul de buget
pe care dorim să -l raportăm, unita tea pentru care facem raportarea, tipul
titularului pentru export (de selectează de fapt tipul UAT – municipiu, oraș,
comună) și locația în care se vor genera fi șierele .dbf si .cdx necesare raport ării la
DGFP
– Se apas ă butonul Exportă ș i închide pentru efe ctuarea opera ției de export

3. Investiții și achiziții

3.1 Lista de investiții

Dupa aprobarea consiliului local a listei de investitii aceasta se poate opera in programul
de contabilitate, deoarece aceasta este strans legata de contractile de invetitii si de facturile
sosite in urma lucrarilor.

Accesand butonul adauga se deschide o forma in care trebuiesc introduce datele despre
obiectivul de investitii.

In partea de sus se trec denumirea obiectivului, baza legala, tipul investitiei, codul cpv, si
ce este foarte important pentru contar ile generate ulterior pe factura contul contabil de activ.
In partea de jos se alege finantarea obiectivului.

APLxPERT – Modul Contabilitate

25

3.2 Programul achizițiilor publice

3.3 Evidența contractelor și comenzilor

Orice factura trebuie sa aiba la baza un contract sau o comanda. Se pot adauga manual
contractele sau se genereaza automat comanda in cazul adaugarii unei facturi fara contract.
In cazul investitiilor legatura este urmatoarea: se inregistreaza lista de investitii cu obiect iv, in
baza acesteia se a dauga contractile de investitii . La adaugare a facturilor de investitii se a lege
contractual si automat se adauga pe facture obiectivul respectiv. Daca este o lucrare in curs factura
poate fi mai mica decat contractul.

APLxPERT – Modul Contabilitate

26

APLxPERT – Modul Contabilitate

27

4. Contabilitate

4.1 Venituri si emitere facturi pentru venituri
Pe tabul de venituri se pot adauga pe documente creantele, incasarile, b onificatii etc sau
daca exista si aplicatia de taxe si impozite se pot importa direct sumele de acolo.

APLxPERT – Modul Contabilitate

28

Cu dublu click pe iconita alba dupa inregistrarea documentului putem vedea nota contabila inregistrata.
Similar este si la incasari prin casa sau banca.

APLxPERT – Modul Contabilitate

29

Emitere facturi pentru venituri

Pentru a emite facturi care tin de venit uri mergem pe tabul de venituri ->Adauga ->Factura venit. Se
deschide forma in care completam datele ce sunt necesare sa apara pe factura. Dupa salvare se poate
lista si trimite clientului.

APLxPERT – Modul Contabilitate

30

In momentul in care vrem sa incasam factura generata, mergem cu click dreapta pe ea si actionam
incasare prin casa sau banca. Daca incasam suma integral atunci apare la stare A – achitata, sau AP –
achitata partial .

APLxPERT – Modul Contabilitate

31

Dupa realizarea incasarilor trebuiesc facute depunerile de numerar in trezorerie, cu documentul
depunere incasari. Pe prima coloana va apar sumele pe paragrafe de venituri care exista in casieri, pe a
doua coloana urmanda sa treceti sumele pe care le depuneti putand vizualiza pe cea dea treia coloana
soldul ramas in casa. Daca se dores c depune integral sumele din casa cu click dreapta pe coloana
Suma depusa se selecteaza Depunere integral a sumelor prin casierie.

APLxPERT – Modul Contabilitate

32

4.2 Salarii
Pe tabul Contabilitate ->Salarii se pot introduce documente ce tin de contabilitatea salariilor.
Pe butonul Adauga se pot adauga centralizatoare de salarii, drepturi speciale.

APLxPERT – Modul Contabilitate

33

In momentul in care dorim sa introducem cheltuiala pentru salarii alegem Adauga ->Centralizator
salarii, se deschide o forma in care trecem sumele pe articole bu getare si categorii de personal.
Trebuiesc impartite pe personal contractual, functionari publici si alte categorii, pentru ca ulterioar sa
iasa automat monitorizarea cheltuielilor de personal. In functie de datele trecute la Data CEC si Data OP
se generea za ridicarea de numerar si plata salarilor cu datele respective.

Cu dublu click pe iconita alba din dreapta centralizatorului salvat se poate vizualiza nota contabila
aferenta cheltuieli cu salarile. Cand se doreste plata salariilor inregistrate ne pozi tionam pe
centralizatorul respective si actionam butonul Adauga -> Plata centralizator selectat. Se deschide forma
de plata unde ni se propun sumele introduce pe centralizator, daca nu dorim sa platim integral stergem
efectiv sumele pe care nu le achitam.

APLxPERT – Modul Contabilitate

34

Cu click dreapta pe centralizatorul de salarii se pot lista ordonantarea de plata, notele contabile.

APLxPERT – Modul Contabilitate

35

Similar cu centralizatorul de salarii este si cel pentru drepturi special si proiecte.

APLxPERT – Modul Contabilitate

36

APLxPERT – Modul Contabilitate

37

Tot aici gasim un document pentru plata avans salarii si cel de recuperare concedii medicale, care
se foloseste in cazul in care in urma cerer ilor facute la casa de sanatate se incaseaza bani.

4.3 Evidență facturi

Facturile sosite le inregistram pe tabul Contabilitate -> Evidenta facturi. Accesand butonul adauga
putem introduce facturi fiscale, facturi nesosite, facturi proforme sau avize de expeditie.

In fereastra care se deschide se introduce datele facturii, furnizorul, contractual sau daca nu
alegem contractual programul genereaza au tomat o comanda.

APLxPERT – Modul Contabilitate

38

Daca datele furnizorului nu exista in program trebuiesc introduse si apoi folosit pe orice
document aveti nevoie. Important este contul bancar al furnizorului din partea de jos, daca acesta nu
este introdus nu putem genera p lata facturii prin banca.

Alop-ul se va genera automat, datele legate de compartiment si scop pot fi modificate.

APLxPERT – Modul Contabilitate

39

Pe factura adaugam bunuri sau servicii, in momentul in care dorim sa adaugam un bun pe care
nu il avem in nomenclator apas am butonul adauga unde completam denumirea si grupa din care face
parte acesta.

Important in momentul in care adaugam bunuri sau servicii noi sa configuram si conturile
contabile pe care le va folosi in momentul in care il punem pe o factura.
Bunuri le vor aparea in nomenclatorul de bunuri unde putem vizualiza si articolul bugetar dar si
disponibilul care il mai avem pe acesta.

APLxPERT – Modul Contabilitate

40

Dupa ce am adaugat bunurile pe facture trebuie mentionat paragraful de unde finantez cheltuiala.
Pe o factura pot sa am mai multe finantari din paragrafe diferite. Daca am facut finantarea corect x -ul
rosu din partea dreapta dispare.

APLxPERT – Modul Contabilitate

41

Bunurile de pe facture le putem repartiza direct in magazia in care dorim de pe tabul Repartizare
bunuri pe magazii. In gestiune se vor duce automat in magazia de material consumabile in exemplul de
mai jos. De acolo se dau in comsum pe locuri de folosinta.

Dupa salvarea facturii, o sa o vedem in interfata de evidenta a facturilor. Aici putem face sortari,
filtrari dupa data fact urii, valoare, furnizor,etc. La click dreapta se poate achita prin banca sau casa si
implicit starea facturi se va modifica din neachitata in achitata sau achitata partial. Pe sagetuta neagra
din stanga se expandeaza propunerea bugetara, angajamentul de pl ata, comanda, ordonantarea de
plata si ordinal de plata.

Daca factura introdusa contine bunuri pe care dorim sa le dam in consum integral, avem
optiunea Actiuni ->Dare in consum.

APLxPERT – Modul Contabilitate

42

4.4 Banca
In optiunea Banca putem vizualiza toate operatiunile c are s -au operat prin banca.
Adauga -> Ordin de plata salarii se pot genera ordinele de plata a salariilor pentru a putea fi
duse in trezorerie.

Se deschide o forma unde alegem pentru ce paragraf de cheltuiala facem ordinele de plata,
dupa care putem vi zualiza sumele pentru care se vor genera ordinele de plata ca si in imaginea
de mai jos.

Dupa salvare putem lista ordinel e de plata in formatul standard, de asemenea pot fi vizualizate
si editate daca e cazul in interfata de banca.

APLxPERT – Modul Contabilitate

43

4.5 Casa

Optiunea Casa este conceputa pentru a tine evidenta tuturor operatiunilor evesctuate prin
casieria unitatii si pentru a putea vizualiza oricand in cel mai scurt timp soldul casei.
Dupa cum v -am obisnuit si casieria lucreza tot pe documente. In functie de ope ratiunea dorita
alegem documentul care va genera automat notele contabile in urma introducerii datelor pe el. De
exeplu daca vrem sa operam o incasare din taxe si impozite alegem documentul Incasare venituri.
Aceste incasari ce tin si de venituri o sa le v edem si in casa si in venituri.

Tot aici pot opera o situ atie in care acord un avans unui angajat care achizitoneaza un bun sau
serviciu, dupa care justific avansul in baza facturii sau bonului adus de persoana respectiva.
Pentru a putea acorda un ava ns trebuie sa avem bani in casa, asa ca facem o ridicare de numerar in
care alegem pragaraful si articolul bugetar de unde ridicam banii acesta trebuie sa fie similar cu
acordarea avansului si justificarea lui.

APLxPERT – Modul Contabilitate

44

In urma operarii unei ridicari de numerar, se poate tipari si CEC -ul conform prevederilor legale in
vigoare.

Acum avem bani in casa putem acorda avansul prin documentul Adauga -> Acordare avans.
In partea de sus alegem titularul avansului, si in partea de jos trecem suma pe care o acordam ca s i
avans.

Pasul urmator este primirea facturii de la persoana care a primit avansul, pe care o inregistram in
evidente facturi si nu o achitam.
Ne intoarcem in casa unde adaugam un document de justificare avans. Alegem titularul
avansului, avansul intro dus, documentul asociat (factura) si programul face autom at calcul , daca avansul
e mai mare sau mai mic decat factura si sunt bani de restituit sau de primit.

APLxPERT – Modul Contabilitate

45

In urma justificarii documentul asociat justficarii de avans o sa apara achitata cu document d e decont.

4.6 Investiții (active fixe)
In forma de Investitii – active fixe se introduce facturile pentru care au fost operate liste de invetitii
si contracte de investitii. Aceste facturi pot fi de active fixe amortizabile, neamortizabile s au in curs d e
executie.

Singura diferenta dintre o fa ctura de investitii si o factura de bunuri este ca cea de invetitii
este strans legata de contractul de investitii si obiectivul de investitii din lista de investitii , pe cand
pentru cealalta se poate genera au tomat o comanda.

APLxPERT – Modul Contabilitate

46

4.7 Note c ontabile

Orice note contabile , pentru particularitati pentru care nu exista documente, se pot
adauga manual urmand pasii Contabilitate ->Note contabile.

Se completeaza denumirea notei contabile, data si numarul. Conturi le se aleg cu ajutorul unei
lupe din planul de conturi. Pentru ca nota contabila sa fie acceptata de program ca si valida contul
debitor si cel creditor trebuie sa aiba acceasi sursa.
In planul de conturi conturile sunt dezvoltate in felul urmator contul sintetic, paragraph de cheltuiala si
articol bugetar. Daca vrem sa facem o nota contabila manuala cu un cont pe care nu il avem dezvoltat in
planul de conturi, alegem contul sintetic si din partea de jos sursa, paragraful si articolul bugetar, iar
dupa sal varea notei manuale contul o sa fie defalcat in planul de conturi.

In cadrul notelor contabile manuale avem mai multe jurnale: jurnal contabilitate unde se pot
inregistra cotele contabile manuale, jurnal de facturi unde se salveaza contarile generate auto mat in
momentul salvarii unei facturi, jurnal banca, jurnal casa, jurnal gestiune, jurnal venituri, jurnal salarii,etc.

4.8 Închidere conturi

Inchiderea conturilor de venituri si cheltuieli realizeaza automat prin contul 121 daca este generata
inchider ea lunara.

APLxPERT – Modul Contabilitate

47

Inchiderea I se realizeaza la sfarsitul fiecarei luni si genereaza note contabile cu contul 121.
Inchiderea II se realizeaza doar la sfarsitul anului .

APLxPERT – Modul Contabilitate

48

5. Gestiune

5.1 Materiale

Gestiunea de material e cuprinde trei taburi: stocuri, int rari si iesiri. In momentul in care pe orice
document (facture, bon fiscal, alte documente) adaugam bunuri atunci acestea se duc automat in stoc in
functie de ce grupa apartin material, alte valori, alimente sau obiecte de inventar. De asemeni pe tabul
de intrari putem vizualiza documentel cu care au intrat in gestiune bunurile respective.

Documente de intrare in gestiune pot fi adaugate si de aici daca exista doua personae care se
ocupa una de facturile de servicii si alta de facturile ce tin de gestiu ne.

Pe tabul de iesiri se pot adauga bonuri de consum manual, in cazul in care nu se doreste la
inregistrarea unei facturi consumul integral al acesteia.

APLxPERT – Modul Contabilitate

49

La adaugarea unui bon de consum trebuiesc completate magazia de unde se da in consum si
data, dupa care se adauga produsele consummate.

In urma salvarii acesta genereaza o nota contabila si documentul de bon de consum pentru a
putea fi listat si indosariat.

APLxPERT – Modul Contabilitate

50

5.2 Obiecte de inventar

In cazul in care pe documentele de intrare sunt introd use obiecte de inventar acestea sunt gasite
in stoc pe intrari la gestiunea de obiecte de inventar.

La iesirea din gestiune diferit de materiale este ca obiectele de inventar nu se dau in consum se
dau in folosinta, deci trec di n contul 303.01.00 in 303 .02.00. In momemtul in care sunt defecte sau nu
mai corespund se pot casa in urma propunerii comisiei de inventariere.

APLxPERT – Modul Contabilitate

51

5.3 Alte valori
Gestiunea altor valori este identica cu gestiunea materialelor.

5.4 Alimente

Gestiunea de alimente este simil ara cu celelalte singura diferenta este consumul alimentelor care
se face pe o lista de alimente.
5.5 Active fixe
Activele fixe fiind o gestiune foarte complexa am decis sa facem un manual separat
pentru acestea.

APLxPERT – Modul Contabilitate

52

6. Prelu ări

6.1 Preluare solduri inițial e și rulaje precedente

In preluare solduri initiale se trec la inceperea lucrului cu aplicatia noastra soldurile
initiale de la inceputul anului respectiv. Dupa completarea acestora pe surse de finantare le
putem vedea in balanta de verificare pe solduri initiale.

6.2 Preluare stocuri

Stocurile de materiale, obiecte de inventar, alimente si alte valori se pot importa dintr -un
model de excel sau se pot adauga pe fiecare in parte.

APLxPERT – Modul Contabilitate

53

7. Rapoarte

7.1 Bugete și registre
Din aplicatie pot fi generate d iferite rapoarte legate de buget, registre disponibil trezorerie la o
anumita data, Anexa 7 b la o anumita data pentru a verifica inainte de darea de seama platile pe articole
bugetare.

Pentru a putea fi generate rapoar tele trebuiesc alesi parametrii : unitatea, sursa de
finantare, paragraful, sectiune, pana la ce data, valorile in lei sau mii lei. Dupa ce am facut
alegerile actionam butonul Afiseaza raport .

APLxPERT – Modul Contabilitate

54

7.2 Balanțe și jurnale

De pe tabul Rapoarte ->Balante si jurnale se pot lista diferite balante, jurnale si rapoarte ce tin de
listele de investitii.

Balanta de verificare se mai poate interoga din Contabilitate ->Balanta de verificare unde putem
cauta un cont contabil si cu dublu click pe acesta sa vizualizam toate notele contabile inr egistrate in
corespondenta cu contul respectiv.

APLxPERT – Modul Contabilitate

55

In partea de sus se pot face cautari dupa diferite criterii. Daca de exemplu dorim sa vizualizam ce
operatiuni s -au facut pe contul 1621 cu dublu click pe acesta se deschide o interfata ca si in imagi nea de
mai jos.

APLxPERT – Modul Contabilitate

56

Similar cu balanta interactiva exista si fisa contului care poate fi accesata din Contabilitate ->Fisa
cont verificare.

In partea dreapta se poate vizualiza rapid sumele care ne intereseaza sau daca actionam
butonul tipareste atunci se deschide un raport cu situatia contului respectiv.

7.3 Fișe și centralizatoare
Optiunea de fise si centralizatoare ofera posibilitatea de a genera fise de magazie pentru stocuri,
fise de cont, liste de inventariere, extrase de cont pentru furnizori si clienti.

APLxPERT – Modul Contabilitate

57

8. Centralizatoare
8.1 Monitorizarea cheltuielilor de personal
Pentru a genera anexele monitorizarii de personal centralizatoarele de salarii trebuie sa
fie platite in program.

Dupa ce am accesat butonul Monitorizare alegem luna pentru car e dorim generarea
acesteia, si apasam butonul Genereaza anexe.

Cu dublu click pe o anexa putem vizualiza sumele exact dupa modelul din legislatie. Acesta se
poate si tipari cu ajutorul butonului tipareste.

8.2 Datoria publica

Datoria publica se ge nereaza pentru a duce la finante situatia lunara a anumitor
indicatori din bilant, platile restante , venituri proprii. Pentru a se calcula anexele trebuie sa
apasam butonul Genereaza anexe. In urma generarii acestea nu trebuie sa aiba erori.

APLxPERT – Modul Contabilitate

58

8.3 Dar ea de seama

Darea de seama este similara cu datoria publica doar ca este mult mai complexa si se face la sfarsit de
trimestru.
DDS se genereaza pe unitate si trimestru, urmand ca apoi sa se faca o dare de seama
centralizata cu toate subunitatile.
In cazu l in care sunt erori la generarea anexelor acestea sunt cu rosu sub anexa respectiva si in
explicatia erorii gasiti si ce corelatie nu este indeplinita.

APLxPERT – Modul Contabilitate

59

8.4 Raportari FOREXEBUG
8.4.1 Balanta de verificare

APLxPERT – Modul Contabilitate

60

8.4.2 Alte raportari FOREXE lunare , trimestriale si anuale

APLxPERT – Modul Contabilitate

61

APLxPERT – Modul Contabilitate

62

APLxPERT – Modul Contabilitate

63

APLxPERT – Modul Contabilitate

64

APLxPERT – Modul Contabilitate

65

APLxPERT – Modul Contabilitate

66