Ancuta.miruna@yahoo.ro 794 Note Bilant Text

Farmaceutica REMEDIA S.A. -Situatii financiare neconsolidate incheiate la 31.12.2015 Cuprine ‘Stata rezulatiui global Stuata poze fnancare ‘Stata modicarior capital propriu ‘Stuatio Bocu e trezorerie Noto expicaive la statiletaancare + nformat despre societate, 2 Bazele rocii stato Financia 3 Poni contable semnucatve 4 Venturi an vanza si te venturi in explotare 5 Chetuet materale 5 Chetuel cu personal 7 Ata chetuiel de explostare 8 Venturfeanciare nete 9 Chetuiel cu mpoztul pe proft 10 Imobiizar corporale invest imoblare 10. mobitzan corporale 10.2 investi imebitare 1 Imobltza necorprale 11 Leconte stare 112 Leente formant 12 Active înonciare n valoare justa 13 Stocuni 18 Geanta comerciales de ata natura 15 Numeral echivalente numerar 16 Captall social 17 Rezeve 16 O¥dende 19 Rezutat reportat 20 Repartzarea profil 21 Aetuni 22 Leasing 23 Proiioane 24 Angajomente 25 Datorii camerale ic ata natura. 26 iai 27 Prezentare vanzact cu pare aflate 28 Raportarea pe segmente 29 Obiectve si poli pentru gestionarea recul înanciar 30 Surse ale incertuinestmarior 31 Evenimente erioare perioadei de raporare 32 Indicator economico nanciai BURBS 8 BASREe RSIS EeBEBEBReE Farmaceutica REMEDIA S.A. -Situatii financiare neconsolidate cheiate la 31.12.2015 = SITUATIA REZULTATULUI GLOBAL (RON) trade afaceri neta Venituri din vanzarea marfurilor Reduceri comerciale acordate Venituri din servici prestate si chi ‘Alte venituri din exploatare VENITURI DIN EXPLOATARE -TOTAL Cheltuieli materiale Cheltuieli privind marturie Reduceri comercial primite Cheltuieli cu materi prime si materialele consumabile Alte cheltuieli materiale Cheltuieli cu energia isp Cheltuieli cu personalul Salarisi indemnizatii CChetuil cu asigurare și protectia sociala mortzar si provizioane Ammorizari Proviioane nete Pierderi din creante Alte cheltuel de exploatare Chetueli privind presati externe Chetueiicu ale imporite, taxes varsaminte asimilate, Alte chetuil CHELTUIELI DE EXPLOATARE -TOTAL REZULTAT DIN EXPLOATARE Venituri financiare Venituri dn dobanzi Venituri din diferente de cur valutar Alte venituri financiare hetuieli financiare Chetuei prind dobanzile Chetuei din diferente de curs valutar Alte chetulei financiare: REZULTAT FINANCIAR VENITURI TOTALE CHELTUIEU TOTALE Notas Notas NOTAS NOTA? NOTAS Notas 31-decas 243.811.465 2406.861.500 5.346.999 2.296.865 1107.45 244918.610 215.761.403 218.706,983 260571 3.014813, 281.495 321.782 18.549.060 15.400.054 3.149.006 979.868 968.861 „4.462.137 4473.25 796972 7673.66 622.171, 501.635 2404.087.303 831.07 2.802.836 53286 2750550 28718 30021 2.736972 107.825, 70.982 1247.722.486 246.962.121 1-dec-z4 246,842,700 251.725.100 (7.049.756) 2167257 1.370.702 248.213.402 212.909.419 214507.425 (6.823.922) 3.155.022 203.453 827.482 20.422.570 15.784.195) 4.638.675 2.657.713, 1.134.521 139919 382273 8.674085 7.270567 1.083.079 320.399 244,666.088 3549254 873.899 282.806 591.013 557.362 63.91 493.261 160 316.536 249:087.301 245.221.410 Farmaceutica REMEDIA S.A. -Situatii financiare neconsolidate icheiate la 31.12.2015 REZULTAT BRUT Notas 760325 impozitul pe profit (87.754) PROFIT NET TOTAL din care reparizabil snsn Actionari societatii 672.568 interesului minoritar Alte elemente ae rezultatului global (80.325) Reevaluarea imobiizarir corporale (80325) impozit aferent ator elemente ale retuatulu global interesului minoritar REZULTAT GLOBAL AFERENT PERIOADEI – TOTAL din care atrbuibt: 80.000 Actionarilor societatii 580.000 interesului minoritar Rezultat pe actiune (în tei) – de baza 00072 – divat 0072 Presedinte Consiliu de Administratie TARUS”- Valentin Norbert TARUS 8. U. prin reprezentant Director Economie Valentin — Norgert TARUS, Ruxandra i das] 3.865.290 (80947) 3.055.943, 3.055.983 (102.391) (102.391) 2.953.552 2.953.552 00288 0288 Farmaceutica REMEDIA S.A. -Situatii financiare neconsolidate incheiate la 31.12.2015 SITUATIA POZITIEI FINANCIARE (RON) Bidects 1-deca active Active imobiiate 38221450 38.400.400 ‘mobiizari corporale NOTA1OA 25980728 27420229 Investitii imobitare NOTA102 4646335 4206.184 Licente sofware NOTA111 27602 26235 Licente farmacie NOTAII2 6874576 4.125.066 ‘Active financiare la valoare justa NOTA 12 692629 2922586 active creulante 9.886.308 113.159.487 Stocuri NOTA 13 9.409.782 36.385.784 Creante comerciale NOTA 14 65591716 6255009 ‘Ate creante NOTA 14 961098 1.230.822 Numerarsiechivalente de numerar NOTA15 13811047 12950666 Cheltuieli inregistrate un avans. 112345. 74505 TOTAL ACTIVE 128.107.757 151.559.688 CAPITALURI PROPRII SI DATORII Capitalur proprii 39403-153 41.861.093 Capital soc NOTA16 10608980 10.608980 Prime de emisiune 757485 757485 Rererve NOTAT? 27900320 27631980 Rezultatul curent 760325 3055943 ezutatul reportat NOTA19 (a73.314) (493.205) Repartizare prof curent (8016) Actiuni propri NOTA21 (112.628) 158.195 1.873.207 Datori din leasing financiar NOTA22 250033 „547045 Provitioane NOTA23 116596 116596 Datori cu impozitul pe profit amanat 1209566 1209566 Datorii curente 87.120.450 107.825.588 Imprumuturi bancare NOTAZ4 o o Datoni din leasing financiar NOTA22 60002 81996) Furnizori si ahe datorii asimilate NOTA2S 83738649 102.773.485 Provzioane NOTA23 o o Datoriicu impozitul current NOTA25 0 461740 Alte datorii pe termen scurt NOTA25 332.798 4508367 Total datorii 80.704.645. 109.698.795 TOTAL CAPITALURI PROPRII SI DATORII 128.107.797 151.559.888 Presedinte Conslu de Administratie “rans Valentin Norbert TARUS e. w.coescoc DR) o o o sezest — (s6z 00) o (asore) azesi o topzeoz) o o s6ez0b o eressoe cre scot Sorvezor MIettOc (uezes!) serve Mano yepodessunswe TWLOL meinza mewn op oun (sextet) sovuse tva overt reves ow ovzzov’s 4 cozzar’, 0069090 mozzrie ei PIs oa vungoe no poezuei ovepounu sas) veuoduveunzoti Ba anszos oxezedoy onvazou e) veuode, jena sfsueu mudoud oqunjeydeo w yoeup ste siaxu jevopae na paezueu oruocuo2 soruezirqoa weryenoes eoreizodi, sez 264 toezor ce vezaou arenenseti aeunzou oy ewwowsoy ony inu yous 960666 e968″ 0060000L moz4010 1 pies ‘ovenjenso1 med jeoos euozoy omazai ede (NOw) NRIdOUd ININTWLidvd YOTIVIISIGOW VLLVALIS To STOZ ZT TE EI areloUpuT avepljosuosau axeloURUy MeMIS- VS VICE eonnaseuteg 08 \ neces xk quequszaidos uud ‘YOU. exbuexmy n-o SNUVL HEGON UNUOIEA SNYVL. ououoog 1090110 onenstuupy ep NIISUOD eWUIpeseid SSUEOVSE B27II- SEOSL STORE. SHV ESL LST WENOK TéSTET’St GIZOZVI 0063090 stozzvre ei pres Less) WETS apuapna (azozen) seer june n moezueu, o aueypouna savu Stowss) swe rose: staves veuodau yeynzoy o VIETEZ- S6z661 sos yoy ansazas avemuedou o wortaet woewet evod yynz9119}500, o o seeoe seeos o req mmeynzas ae auuauuaf au seeose seeose moue rayosg 6019818 EPESSOE SEZEST- SEPLSL ILPLWTII 9WEZOFST 97281 00600901 ‘stozT0’T0 & pres dos uaina—yeyodas aunsuuo—asazas avenjenaay aye} esos viol Mp pieunzau meNROY apauna moara amara yee exenupuos ~ (NOW) NRIdONd IN1NIVLIdVO HOIIVOLIIGON VILVNLIS OO — STO? ZT LE EL areloyouT AeprosuoDau are|UEUY MEMS VS VINERI eonneseuLleg Farmaceutica REMEDIA S.A. -Situatii financiare neconsolidate incheiate la 31.12.2015 SITUATIA FLUXURILOR DE TREZORERIE (RON) Fluxuri de numerar din activitati de exploatare Incasari din vanzari de bunuri si din prestarea de servic Plati catre furnizori de bunuri si servi lat catre si în numele angajator (incl impozite afer. starilor) Plati impozit pe profit Plati ate impozite sitase Dobanzi platite Ante iesiri de numerar Total iun numerar din exploatare Fux de numerar din activitati de investitii Incasari in vanzarea activelor pe termen lung sl investiti financiare Dobanzi incasate Incasaridvidende Pati pentru achizitionarea de active pe termen lung Total flux de numerar din investiti Flux de numerar din activitat de finantare Trageri de imprumutur pe termen scur (inc dobanzi) Rambursari de imprumuturi pe termen scurt Diferente favorabile de cursvalutar Surse primite ca surse de finantare de la actionari Rambursari de imprumuturi pe termen lung, inclusiv dobanda Plati catre actionar (vidende, rascumparare de actiuni) Plati actiuni propri Total flu de numerar Finantare Flux de numerar total Numerar ta inceputul perioadei Numeraria sfarsitul perioadei | NOTA15 Presedinte Consilu de Administratie “TARUS” Valentin Norbert TARUS €.U prin reprezentant Sa „a BidectS aa-dec1a 274784832 29005823 239:341.658 263.377 460 17166012 18023.850 549498 361.319 885093 9077974 1039 16285 3947447 538.955 4928236 (1.358.019) 13391 53206 282.866 446379 611.231 (293.093) (314.954) 2.400.000 5110200 2.400.000 5.110.200 (169.690) (159252) 3302085 1.418.161 112.527 (2.674.402) (1577.12) 860.781 (3.250.365) 12950066 16.201.051 13811407 12,950,666 Director Economic Rurandra TA, Va Farmaceutica REMEDIA S.A. -Situatii financiare neconsolidate incheiate la 31.12.2015 NOTA1 INFORMATII DESPRE SOCIETATE Farmaceutica REMEDIA S.A. este un distribuitor national cu o retea de 8 depozite de distributie, un lant format din 100 farmacii i oficine locale de distributie,un magazin de puericultura, cu activitati de promovare si marketing a medicamentelor Farmaceutica REMEDIA S.A. a fost infintata in 25 iulie 1991 ca si societate comerciala cu capital integral de stat prin reorganizarea Oficiului Farmaceutic Deva. La data de 13.10.2000, V.TARUS RoAgencies S.R.L. achizitionat de la FPS pachetul majoritar de actiuni (55,802 %).In ianuarie 2006 Farmaceutica REMEDIA S.A. a fuzionat prin absorbtie cu V.TARUS RoAgencies SRL. In cursul anului 2015 Farmaceutica REMEDIA S.A. nu a participat la fuziuni. Conform Legii 95/2006 republicata in August 2015 societate comerciale nu mai pot desfasura, in acelasi timp activitati de distributie en gross si en detail de medicamente.(Art. 800 paragraful 2).Astfel, Farmaceutica REMEDIA S.A.a transferat catre Farmaceutica REMEDIA Distribution & Logistics S.R.L., societate detinuta 100 %, activitatile de distributie en gross de medicamente impreuna cu acivitatile conexe senicii logistice, inregistrari de medicamenteetc), pastrand operarea lantului de 100 farmacii In aceeasi perioada, Farmaceutica REMEDIA S.A. nu a instrainat active de valori semnificative. (cladiri, terenuri, actiuni, etc). luna octombrie 2015, societatea a achizitionat 12 licente de farmacie in Bucuresti.Ca urmare a schimbarii obiectului principal de activitate impus de legislatia mai sus mentionata, societatea a fost nevoita sa rascumpere din piata un numar de 300.100 actiuni la un prét de 0,3753 lei/actiune , prét stabil de un evaluator autorizat La 31.12.2015 Farmaceutica REMEDIA S.A. detinea participatii majoritare (100 %) la societatea Farmaceutica REMEDIA Distribution & Logistics S.RLL. , fosta Sibmedica S.R.L. societate cu activitatea suspendata din 16.12.2043 si reactivata sub noua denumire la data de 19.01.2015, NOTA 2 BAZELE INTOCMIRII SITUATIILOR FINANCIARE Deciaratia de conformitate Situatile financiare ale societatii au fost intocmite in conformitate cu prevederi Ordinului nr.1286/2012 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara (IFRS), adoplate de Uniunea Europeana, aplicablle societatilor comerciale ale caror valori mobiliare sunt admise la tranzactionare pe o piata reglementata, cu toate modificarile si lariicarile ulterioare. Pentru toate perioadele pana la anul incheiat la 31 decembrie 2011, inclusiv, societatea a pregatit situatile financiare in conformitate cu standarde de contabiitate romanesti(RAS). Situatile financiare pentru anul incheiat la Farmaceutica REMEDIA S.A. -Situatii financiare neconsolidate incheiate la 31.12.2015 decembrie, 2012, sunt primele situatil financiare intocmite in conformitate cu Standardele Intemationale de Raportare Financiare (IFRS) asa cum sunt adoplate de Uniunea Europeana. Siuatile financiare la 31.12.2015 au fost aprobate de Consiiul de Administrație al Societati la data de 15.03.2016. Situatile financiare au fost intocmite pe baza costului istoric cu exceptia cladirilor si terenurilor care sunt evaluate la valoarea justa (valoarea de plata determinata prin evaluare de catre un expert evaluator;Costul isterie este in general bazat pe valoarea justa a contraprestatei efectuata in schimbul activelor. Societatea prezinta în situatile financiare la valoarea justa toate elemeniele de activ si pasiv pentru care se impune evaluarea la valoare justa, metodele utlizate pentru determinarea acesteia find inventariere si reevaluare, IFRS 13) Astel, cladirile (cuprinse in clasa Imobilzari corporale si investitii imobilare) si terenurile detinute de Societate sunt evaluate anual de catre un evaluator autorizat independent, membru ANEVAR, avand o experienta recenta si relevanta in ceea ce priveste localizarea si categoria invesitei supusa evaluari In anul 2015, metoda de reevaluare utlizata a fost metoda mulipicatorului venituior brute (cuaniicarea valori prezente a beneficilor villoare anticipate produse proprietarului obtinute prin inchirierea proprietati) Valoie au fost estimate in baza studilor de piata pubice, iar corelarea a fost facuta in baza a mai multor crite, cel mai important find numarul de locuitori ai localitatii unde se afla proprietatea, Evaluare imoblizarlr corporale au fost clasiicate Ia nivelul 2 deoarece, valorile acestora sunt comparabile cu cele asemanatoare de pe piata activa, sunt ajustate și sunt observabile direct – IFRS 13.53 (b) Societatea nu detine instrumente financiare care ar presupune utizarea unor alte metode de estimare a valori juste In cursul anului 2015 nu au existat evenimente si circumstante care sa conduca la recunoasterea unei pierderi din depreciere semnificative a imoblizarior corporale. Moneda functionala si de prezentare Sitvatile financiare sunt prezentate in LEI, aceasta find moneda functionala a Societati Toate infocmatile financiare sunt prezentate in LEI. Principiul continuitatii activitatii Siuatile financiare au fost intocmite in baza principiului continuitatii aciivitati, ceea ce presupune ca societatea va putea sa realizeze activele si sa-si achite datorile in condi normale de activate. Farmaceutica REMEDIA S.A. -Situatii financiare neconsolidate incheiate la 31.12.2015 Situatii comparative Anumite sume in situatia pozitiel financiare, situata rezultatului global, situatia fluxurilor de trezorerie situatia modificarilor in capitalurile propri precum si in notele explicative au fost reciasificate pentru a asigura comparabiitatea între anii anteriori si anul curent. Estimari si rationamente profesionale Pregatirea situatilor financiare IFRS presupune utiizarea de catre conducere a unor raționamente profesionale, estimari si ipoteze care pot afecta aplicarea polticilor contabile si valoarea raportata a activelor, datorilor, veniturilor si cheltuiellor.in aceste conditi, rezultatele efective pot sa difere de valorile estimate-Estimarile si ipotezele care stau la baza acestora sunt revizuite periodic.Revizuirea estimarilor contabile sunt recunoscute in perioada in care estimarea a fost revizuita si in perioadele viitoare afectate.Urmatoarele sunt judecatirationamente profesionale critice pe care conducerea Societati le-a facut cu impact semnificativ asupra valorilor recunoscute in situatile financiare: – . Durata de viata a activelor imobilizate: = Impozite amanate = Provizioane = Raportarea pe segmente ‘Adoptarea pentru prima data a standardelor noi sau revizuite Poliicile contabile adoptate sunt consecvente cu cele aplicate pentru exercitiul financiar anterior, si adaptate următoarelor interpretări noi, amendamente la standardele, si interpretările existente, emise de către Comisia Standardelor Internationale de Contabiltate (IASB) adoptate de către Uniunea Europeană, care au intrat în vigoare dupa cu 1 ianuarie 2015. Acestea modificari nu au avut impact semnificativ asupra siualilor financiare: IAS 19 Beneficile angajatilor (revizuit) contributile angajatilor Modificarea intra în vigoare pentru perioade anuale începând la sau după 1 februarie 2015. Modificarea se aplică pentru contributile angajatilor. sau tertlor la planuri de beneficii determinate. Obiectivul modificări este să simpliice contablizarea contributiilor. care sunt independente de vechimea în munca. IASB a emis Îmbunătatiile anuale ale IFRS — Ciciul 2010 – 2012, care reprezintă o colectie de modificări ale IFRS. Modificările intra în vigoare pentru perioade anuale începând la sau după 1 februarie 2015. IASB a emis Îmbunătatiile anuale ale IFRS – Ciclul 2011 ~ 2013, care reprezintă o colectie de modificări ale IFRS. Modificările intra în vigoare pentru perioade anuale începând la sau după 1 ianuarie 2015. Standardele, interpretarile si amendamentele intrate in vigoare incepand cu data de 01 ianuarie 2013 au fost aplicate fara a avea efecte semnificative asupra w Farmaceutica REMEDIA S.A. -Situatii financiare neconsolidate incheiate la 31.12.2015 situatilor financiare. Standardele, interpretarile si amendamentele noi, a care au intrat in vigoare dupa 01 ianuarie 2014 nu au avut impact semnificativ asupra situatilor financiare: IAS 1 – Prezentarea situatilor financiare (modificat) — prezentarea elementelor ale rezultatului global IAS 16— Imobiizari corporale IAS 24 ~ Prezentarea informatilor referitoare la tranzactiile cu partie afiiate IAS 27 — Situati financiare individuale: IAS 28 – Investiti in enttatle asociate si in asocierile in participatie (revizuit) IAS 32 — Instrumente financiare — prezentare IAS 36 ~ Deprecierea activelor IAS 38 – imobilizari necorporale IAS 39 — Instrumente financiare ~ recunoastere si evaluare IAS 40 — Investiti imobiliare IFRS 8 – Segmente de activitate IFRS 13 – Evaluarea la valoare justa Standarde noi sau revizuite, dar care nu sunt inca obligatorii La data aprobarii. situalilor financiare, urmatoarele standard, revizuiri. si interpretari erau emise de IASB: IAS. 18 Imoblizări corporale si IAS 38 Imobilizari necorporale (modificare), Clarifcarea metodelor acceptabile pentru amortizare, aplicabiltate incepand cu 1 ‘anuarie 2016 IFRS 9 Instrumente financiare – clasificare si evaluare 1 ianuarie 2018 IFRS 11 Aranjamente in comun (modificare): contabilizarea achizitei intereselor în operatiuni în comun, aplicabiltate incepand cu 1 ianuarie 2016 IFRS 14 Conturi de amânare reglementate, aplicabiltate incepand cu 1 ianuarie 2016 IFRS 15 Venituri din contractele cu clientii aplicabiitate incepand cu 1 ianuarie 2017 IAS 27 Situatii financiare individuale (modificat), aplicabiltate incepand cu 1 ianuarie 2016 IAS 16 imobilizări corporale si IAS 41 Agricultura (modificare), aplicabiltate incepand cu 1 ianuarie 2016 IFRS 10 Situatii financiare consolidate (modificare) si IAS 28 Investiti In entitle asociate si asocierile in participatie, aplicabiltate incepand cu 1 ianuarie 2016 IASB a emis Imbunătatiile_ anuale ale IFRS — Ciciul 2012 – 2014, aplicabiitate incepand cu 1 ianuarie 2016 IFRS 10, IFRS 12 si IAS 28 Entitati de investiti: aplicarea exceptiei de consolidare (modificări) aplicabiitate incepand cu 1 ianuarie 2016 IAS 1 Initiativa de prezentare a informalilor (modificare), aplicabiltate incepand cu 1 ianuarie 2016 IAS 7 Situatia fluxurilor de numerar (amendament). aplicabiliate incepand cu 1 ianuarie 2017 IAS 11 Contracte de constructi, inlocuit de IFRS 15 incepand cu 1 ianuarie 2018 IAS 12 Impozitul pe profit (amendament), aplicabilitate incepand cu 1 ianuarie 2017 aplicabiitate incepand cu Farmaceutica REMEDIA S.A. -Situatii financiare neconsolidate incheiate la 31.12.2015, incepand IAS 34 Raportarea financiara interimara (amendament). aplicabiitate Cu 1 ianuarie 2016 IAS 30 Instrumente financiare-recunoastere si evaluare (amendament), aplicabilitate incepand cu 1 ianuarie 2018 IFRS 5 Active imobiizate detinute in vederea vanzarii (amendament), aplicabilitate incepand cu 1 ianuarie 2016 IFRS 7 Instrumente financiare-informatii de fumizat (amendament), aplicabiltate incepand cu 1 ianuarie 2016 IFRS 9 — instrumente financiare (amendament), aplicabiitate incepand cu 1 ianuarie 2018 IFRS 10 – Situatii financiare consolidate (amendament), aplicabiltate incepand cu 1 ianuarie 2016 IFRS 11 ~ Acorduri comune (amendament), aplicabiitate incepand cu 1 2016 IFRS 12 — Prezentarea de informatii cu privire la interesele in alte entitati (amendament) aplicabiitate incepand cu 1 ianuarie 2016 IFRS 14 Conturi de amânare aferente activitailor reglementate (amendament), aplicabilitate incepand cu 1 ianuarie 2016 IFRS 16 Leasing (amendament), aplicabiltate incepand cu 1 ianuarie 2016 Bazele consolidarii Societatea detine participati in alta companie, in cadrul careia are controlul asupra politicilor financiare si operationale. O entitate este consolidat daca, pe baza evaluarii relatilor acesteia cu Societatea, se constata ca aceasta este controlata de catre Societate.O lista a investiilor semnificative in alte societati este prezentata in NOTA 12. NOTA 3. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE Recunoasterea veniturilor Veniturile reprezinta intrarea bruta de benefcii economice pe parcursul perioadei generate in cadrul desfasurari activitatilor normale ale unel entitati, sub forma intrarilor de active sau maririi valori activelor, sau a diminuarii datorilor, care au drept rezultat cresteri ale capitalurilor proprii altele decat cele legate de contributii ale participantilor la capitalurile proprii Veniturile includ atat venituri, cat si castiguri. Veniturile sunt evaluate la valoarea justa a contravalorii primite sau care poate fi primita (IAS 18). Veniturile din vanzarile de bunuri sunt diminuate cu retururie, rabaturile comerciale si alte; reduceri similare.Veniturile din vanzarea de bunuri sunt recunoscute atunci cand bunurile sunt livrate si til legal este transferat, respectiv in momentul in care sunt transferate cumparatorului riscurile. si beneficiile semnificative aferente dreptului de proprietate. Veniturile din prestari de servici sunt recunoscute in exercitiul contabil in care serviciile sunt prestate. Farmaceutica REMEDIA S.A. -Situatii financiare neconsolidate incheiate la 31.12.2015 Veniturile din chiri sunt recunoscute in conformitate cu prevederile contractelor de inchiriere relevante. Veniturile din dobanzi sunt recunoscute lunar utilizand metoda dobanzii efective si sunt incluse in contul de profi si pierdere la venituri financiare, Veniturile din dividende sunt recunoscute atunci cand a fost stabilt dreptul actionarului de a primi plata. Recunoasterea cheltuielilor Cheltuielile reprezinta diminuarea beneficiilor economice inregistrate pe parcursul perioadei contabile sub forma de iesiri sau scaderi ale valori activelor, ori cresteri ale datorilor determinand reduceri ale capitalurilor proprii alele decat cele rezultate din distribuirea acestora catre actionari. Conversii valutare In situatile financiare, tranzactile in monede, altele decat moneda functionala a entitati (RON), sunt recunoscute la cursul de schimb valutar curent la data tranzactilor.La sfarsitul fiecarei perioade de raportare, elementele monetare exprimate intr-o moneda straina sunt converite la cursurile curente (BNR) de la acea data. Prin exceptie, datorita partcularitatii unui contract de achizitie marfuri (contract incheiat in USD, ce prevede un curs fix), datoria la 31.12.2015 fata de acest furnizor a fost exprimata la cursul de contract. Activele si datorie monetare exprimate in valuta la 31 decembrie 2015 sunt evaluate in RON folosind cursul de schimb (BNR) valabil la data incheierii exercitiului financiar, respectiv 1 EUR = 4,5245 RON ; 1 USD = 4,1477 RON. Diferentele de curs valutar aferenle elementelor monetare sunt recunoscute in contul de profit si pierdere la momentul aparitiei Elementele nemonetare contabilizate la valoarea justa intr-o moneda straina sunt convertte la cursurile curente de la data la care valoarea justa a fost stabilta.Elementele nemonetare evaluate la cost istoric intr-o moneda straina nu sunt converite. Subventii guvernamentale ‘Subventile guvernamentale sunt recunoscute atunci cand exista siguranta rezonabila ca subventia va fi primita si toate conditie aferente vor i indeplinite. Subventile de capital, inclusiv subventiile nemonetare evaluate la valoarea justa sunt recunoscute ca subventii pentru investi i sunt recunoscute în bilant ca venit in avans, acesta este reluat la venituri pe masura inregistrarii cheltuielilor cu amortizarea activului sau in momentul cedari activului. “Societatea nu a beneficiat de subventii guvernamentale. Farmaceutica REMEDIA S.A. -Situatii financiare neconsolidate incheiate la 31.12.2015 Impozite Impozitul pe profit curent Impozitul pe profi pentru perioada curenta este prezentat la valoarea ce urmeaza a fi platita catre autoritate fiscale si este raporiat in declaralile fiscale: conform legislatiei in vigoare, procentul aplicat asupra profitului impozabil find de 16%. Impozitul pe profit amanat Elementele privind impozitul amanat sunt recunoscute in corelatie cu tranzactia suport la alte elemente ale rezultatului global sau direct in capitalurle proprii (IAS 12.15 – 45 ~ Recunoasterea datoriilor si creantelor privind impozitul amanat), Creantele si datorile privind impozitul amanat sunt compensate daca exista un drept legal de compensare a creantelor privind impozitul curent cu datoriile privind impozitul curent si impozitele amanate se refera la aceeasi entitate impozabila sila aceeasi autoritate fiscala. ‘Taxa pe valoarea adaugata Societatea aplica doua cole de calcul a taxei pe valoare adaugata, respectiv 9% si 24% corespunzator naturi bazei impozabile (ex. pentru medicamente cota aplicabila este 9%). Cota de TVA aplicabila asupra venturilor din chirii este de 24%, Societatea notiicand corespunzator autoritatea fiscala in acest sens. Valoarea neta a TVA recuperabila sau de plata este inclusa ca parte a creantelor si datorilor in sitautia poziiei financiare. Imobilizari corporale Anterior datei de 31.12.2011 imobilizarile corporale au fost inregistrate in bilantul contabil la costul istoric (pret de achizitie sau constructie), mai putin amortizarea cumulata. Costul istoric a fost reevaluat in conformitate cu Hotararile de Guvern: HG 945/1990, HG 26 A 992, HG 500 /1994, HG 983 /1998 in baza unor indici stabiiti prin respecivele acte normative si HG 403 /2000 si HG 1553 /2004, in baza indicelui general al preturilor, pentru a retrata valoarea contabila neta a activelor la un nivel care sa reflecte mai bine valoarea lor de piata. Un surplus din reevaluare este inregistrat la alte elemente ale rezultatului global si astel creditat in rezerva din reevaluarea cladirilor, in cadrul capitalurilor proprii Totusi, in masura in care acesta reia un deficit din reevaluarea aceluiasi active recunoscuta anterior in contul de profit si pierdere, cresterea este recunoscuta in contul de profit si pierdere. Un deficit din reevaluare este recunoscut in contul de profit si pierdere , daca nu se compenseaza un surplus existent inregistrat anterior pentru acelasi activ, recunoscut in rezeva din Farmaceutica REMEDIA S.A. -Situatii financiare neconsolidate incheiate la 31.12.2015 reevaluarea activelor (conform IAS 16). In plus, amortizarea cumulata la data evaluarii este eliminata din valoarea contabila a activului si suma neta este retratala la valorea reevaluata a activului. La cedare, orice rezerva din reevaluare care se refera la activul respectiv ce urmeaza a fi vandut este transferata la rezultatul reporat. Ca metoda de contabiizare a imobilizarilr corporale s-a utlizat (incepand cu exercitiul financiar 2011) modelul reevaluarii pentru cladiri si terenuri si modelul bazat pe cost pentru celelalte clase de imobilizari corporale. In cazul imobilizarilor corporale carora li s-a aplicat modelul bazat pe cost, pentru calculul amortizari s-a utlizat metoda amorizarii liniare. Activele afate sub leasing financiar (autoutiitare si autoturisme) sunt depreciate de-a lungul duratei lor de viata utila pe aceeasi baza ca si activele similare aflate in proprietate. Activele corporale detinute de societate sunt supuse testelor de depreciere: pentru a depista cazul in care valoarea lor contabila nu poate fi recuperata integral. Atunci cand valoarea contabila a unui actlv este mai mare decat suma recuperabila, activul este ajustat corespunzator (IAS 36 — Deprecierea activelor) prin constituirea unui provizion. Pentru activele imobilizate noi, de natura instalatilor, masinilor si aparatelor de masura si control, duratele de viata utile au fost stabilite luand in considerare nivelul estimat de utlizare pe baza folosii capacitatii activului Duratele de viata folosite sunt urmatoarele: Cladiri si constructii 30-50 ani Echipamente si inst 7-24 ani Mijloace de transpor 4-5 ani Tehnica de calcul 2-3 ani Mobilier si echipament de birou 5-15 ani Investtile in curs se amortizeaza incepand cu luna urmatoare momentului puneri in functiune. Cheltuielile cu intretinerea si reparatile imobliizarilor corporale sunt recunoscule in contul de profit si pierdere in momentul efectuarii lor, iar imbunatatire care duc la optimizarea exploatarii acestora si incadrarea in normele legale sunt capitalizate. In cursul anului 2015 nu au existat evenimente si circumstante care sa conduca la recunoasterea unei pierderi din depreciere semnificative a investitilor imobiliare. Farmaceutica REMEDIA S.A. -Situatii financiare neconsolidate incheiate la 31.12.2015 Contractele de leasing Societatea are incheiate doar contracte de leasing financiar care au ca obiect mijoace de transport maria. Leasingurile financiare transfera companiei in mod semnificativ toate riscurile si beneficile aferente dreptului de proprietate asupra bunului in regim de leasing si sunt capitalizate la inceputul contractului de leasing la valoarea ‘contractuala si sunt reevaluate la sfarsitul fiecarui exercitiu financiar. Cheltuieli de finantare sunt recunoscute drept costuri de finantare in contul de profit si pierdere pe durata contractului de leasing (IAS 17 ~ Contracte de leasing). Costurile indatorarii Costurile indatorari care sunt atribuibile direct achizitiei, constructiei sau productiei unui activ sunt capitalizate ca parte din costul acelui activ. Toate celelalte costuri ale indatorarii sunt trecute pe cheltuieli in perioada in care intervin. Costurie indatorarii reprezinta dobanzile si alte costuri suportate de Societate pentru imprumutarea de fonduri Societatea nu s-a indatorat in vederea achizitiei, constructiei sau productiei unui activ Investitii imobiliare (IAS 40) Au fost clasificate drept “investitii imobiliare” proprietatile imobiliare wtiizate partial sau integral pentru obtinerea de venituri din chiri. în cazul proprietatilor utlizate partial de catre Societate si partial inchiriate, valoarea investiiei imobiliare a fost determinata proportional cu suprafata alocata pentru inchiriere la terti asa cum este prezentata in NOTA 10. Investtile imobiliare sunt prezentate in situatile financiare la valoarea justa, reflectand conditile de piata Ia finalul perioadei de raportare si nu includ costurile de tranzactionare pe care le poate supora in cazul vanzarii (IAS 40). Astfel, cladirile clasificate ca si. investiti imobilare, detinute de Societate sunt evaluate anual de catre un evaluator autorizat independent, membru ANEVAR, avand o experienta recenta si relevanta in ceea ce priveste localizarea si categoria investitiei imobilare supusa evaluarii. În anul 2015, metoda de reevaluare utlizata a fost metoda mulipicatorului veniturilor brute (cuantificarea valorii prezente a beneficilor vitoare anticipate produse; proprietarului obtinute prin inchirierea proprietati). Valorile au fost estimate in baza studilor de piata publice, iar corelarea a fost facuta in baza a mai multor criterii, cel mai important find numarul de locuitori ai localitatii unde se afla proprietatea. Evaluarile investiilor imobliare au fost clasificate la nivelul 2 deoarece valorile acestora sunt comparabile cu cele asemanatoare de pe piata activa, sunt ajustate si sunt observabile direct – IFRS 13.93 (b). Farmaceutica REMEDIA S.A. -Situatii financiare neconsol incheiate la 31.12.2015 In cursul anului 2015 nu au existat evenimente si circumstante care sa conduca la recunoasterea unei pierderi din depreciere semnificative a investtilor imobiliare. imobilizari necorporale Imobizarile necorporale sunt evaluate la recunoasterea initiala la cost (IAS 38 — Imobilizari necorporale si IAS 36 ~ Deprecierea activelor). Duratele de viata utila ale imobiizarilor necorporale sunt evaluate ca find determinate sau nedeterminate. Imobilzarile necorporale cu durata de viata utia determinata sunt amonizate pe durata de viata economica si sunt depreciate ori de cale ori exista indicii ale deprecieri imobilzarii necorporale. Cheltuiala cu amorizarea acestui tip de imobiizari necorporale este recunoscuta in contul de profi si pierdere. Imobiizari necorporale de tipul programelor. software cumparate se amortizeaza linear int-o perioada de 1-3 ani In categoria imobiizarilor necorporale cu durata de viata nedeterminata sunt incluse autorizatile de functionare pentru activitatea de farmacie (licentele de farmacie). Conform legislatiei in vigoare, numarul acestor autorizatii este limitat dupa mai mute criterii din care cel mai important este criteriul demografic. ‘Autorizatile de functionare sunt evaluate la costul de achizitie, au o durata de Viata utila infinita, sunt transmisibile (au pret) si nu se amoriizeaza. In unele cazuri, costurile generate de achizitia licentelor de farmacie au fost capitalizate, In cursul anului 2015 nu au existat evenimente si circumstante care sa conduca la recunoasterea unei pierderi din depreciere semnificative a imobiizarlor necorporale. Instrumente financiare si gestionarea riscurilor (IFRS 7) Activele sau datorile financiare sunt evaluate la valoarea justa plus costurile tranzactel care pot fi atribute direct achitievemiteri acivului sau datorielfinanciare (IAS 38 — Instrumente financiare) ‘Societatea nu detine un portofoliu de active financiare tranzactionabile Societatea detine paricipatii majoritare la o singura societate si paricipati minoritare la alte doua societati Aceste active financiare nu sunt lstate pe o piata reglementa si sunt prezentate la valoarea de achiziie fara a fi reevaluate Numerarul si echivalentele numerar sunt lichide pe termen scurt si se regasesc in disponibil din casierii si conturi bancare Curente si depozite cu scadenta sub un an. în vederea asigurarii opime a fuxulu de numerar Societatea are deschisa o linie de credit, utlizata in principal pentru emiterea scrsorlor de garantie de paricipare/buna executie emise in favoarea clientilor. Principalele politic privind instrumentele financiare si gestionarea riscurilor sunt prezentate in NOTA 29 si NOTA 32. Farmaceutica REMEDIA S.A. -Situatii financiare neconsolidate incheiate la 31.12.2015 Stocuri Stocul de marfuri (produse farmaceutice si parafarmaceutice) reprezinta peste 99 % din totalul stocurilor Societati. In situatile contabile stocurile de marfuri sunt evidentiate la costul de intrare care include pe linga pretul de achizitie, taxele de import, transportul si, atunci cind este aplicabil, discount-urile primite. Stocurile sunt evaluate la sfarsitul perioadei la valoarea mai mica dintre cost si valoarea realizabila neta (IAS 2 – Stocuri). Incepand cu anul 2011 in costul marfurilor stocate sunt introduse si discounturile vitoare certe. Valoarea realizabila neta este pretul de vanzare estimate in conditile functionarii normale a afacerii mai putin costurile estimate de finalizare si costurile de vanzare. Im cadrul farmacilor propri, stocurile de medicamente si produse! parafarmaceutice sunt evidentiate la prét de vanzare cu amanuntul (prât de achizitie + adaos comercial + TVA). Stocurile find reprezentate in cea mai mare parte de medicamente gestionate strict pe baza loturilor de fabricatie (conform legislatiei in vigoarei), la iesirea din gestiune este utlizata metoda FEFO (primul expirat, primul iest!, iar in cazul existentei a doua loturi cu acelasi termen de expirare se utilizeaza metoda FIFO (primul intrat, primul iesi!) Stabiirea cantitatilor existente faptic in stoc se face utlizand metoda inventarului permanent. Societatea inventariaza periodic stocurile pentru a determina daca sunt deteriorate, au miscare lenta sau daca valoarea realizabila neta a scazut, procedand daca este cazul la ajustarile necesare. Societatea nu detine stocuri de marfuri gajate in contul datorilor. Informatiile privind stocurile sunt prezentate in NOTA 13 (IAS 2.36 – Stocuri ~ prezentarea informatiilor) Provizioane Un provizion este recunoscut daca, in urma unui eveniment anterior, Societatea are o obligatie prezenta, legala sau implicita, care poate fi estimata in ‘mod credibil si care va genera o iesire de beneficii economice pentru stingerea acesteia (IAS 37 – Provizioane datorii contingente si active contingente). Cheltuiala aferenta oricarui provizion este prezentata in contul de profit si pierdere. Provizioanele sunt revizuite la data fiecarui bilant si ajustate pentru a reflecta cea mai buna estimare curenta a conduceril in aceasta privinta. In cazul în care pentru stingerea unei obligatii nu mai este probabila o iesire de resurse, provizionul trebuie anulat prin reluare la venituri. Provizioanele pentru litigii sunt recunoscute atunci cand managementul estimeaza ca vor fi necesare iesiri de numerar ca urmare a unor Iiigii Farmaceutica REMEDIA S.A. Situatii financiare neconsolidate incheiate la 31.12.2015 nefavorabile. Societatea nu a avut risc semnificativ de iesire de numerar ca urmare a unor gi. “Societatea are constituite provizioane pentru deprecierea activelor circulante (marfuri si centi incert) cat si pentru riscuri si cheltuieli (ipsa numerar casierie), în cursul anului 2015 Societatea a scos din evidentele contabile soldurile clientior rau platnci, radiati de la Registrul Comertului, cu recunoasterea pe costuri a pierderilor generate si a veniturilor generate din revers provizioanelo aferente. Ca urmare, valoarea provizionului constitut pentru client incert s-a redus de la 8.493.161 ll la 4.160.521 leila 31.12.2015. “Societatea nu a constitut provizion pentru taxa de claw back deoarece nu are obigatia legala de a suporta pe costuri cuantumul acesteia, deoarece nu desfasoara aciviate de productie produse farmaceutice. Beneficiile angajatilor (AS 19) a) Planul de pensii ‘oti angajati Societati sunt inclus in Planul de Pensi al statului roman. In acest context, Societatea efectueaza plati catre statul roman in contul tor sai Societatea nu are nici un alt plan de pensii sau plan de acordare. de beneficii dupa pensionare, in afara celui mentionatin aliatul anterior. Contributile Societati la Planul de Pensii al statului roman sunt suportate pe costur lunar, n luna pentru care se datoreaza aceste contributii Conform Contractului Colectiv de Munca, salariati care se pensioneaza pentru limita de varsta vor primi o indemnizatie egala cu 2 salarii brute, luandu- se ca baza ultimul salariu brut al angajatului. b) Alte beneficii ale angajatilor Toti angajatii pe baza de contract de munca beneficiaza de tichete de ‘masa conform legislate n vigoare. Deasemenea, in conformitate cu Contractul Colectiv de munca, toti angajati beneficiaza de prime fixe cu ocazia Pastelui si Craciunului, precum si de prima de vacanta. Tot in conformitate cu Contractul Individual de Munca, angajati concediati Individual beneficiaza de o indemnizatie egala cu ulimul salariu brut, daca au o vechime de 1-3 an, 2 salarii brute daca au o vechime de 3-6 ani si 3 salarii brute daca vechimea depaseste 6 anin cazul concedietlor colective compensatia acordata este similara cu cea pentru concediere individuala. Politica Societati pentru alte benefici ale angajatlor pe termen lung este sa recunoasca castiguri si pierderile in perioada in care apar in cadrul conului de prof si pierdere. Farmaceutica REMEDIA S.A. -Situatii financiare neconsol incheiate la 31.12.2015 ©) Bonusurile anuale Administratie le managerilor si membrilor Consiliului de Manageri si membri ai Consiliului de Administratie al Societati beneficiaza de bonusuri anuale pe baza contractelor de mandat sau decizilor Consiliului de Administratie. Valoarea bruta (cu toate taxele incluse) a acestui bonus pentru exerciiul financiar 2015 poate atinge 4,9 % din profitul net, conditionat de tingerea anumitor indicatori de performanta, Dividende Distribuirea dividendelor catre actionarii Societatii se inregistreaza in situatile financiare in anul in care acestea au fost aprobate de Adunarea Generala a Actionarilor, deci nu sunt recunoscute ca datorii la sfarsitul perioadei de raportare. Calculul si evidentierea dividendelor sunt realizata avand in vedere prevederile IAS 10 — Evenimente ulterioare perioadei de raportare. “Societatea nu distribuie dividende preferentiale cumulative. Situatia dividendelor este prezentata in NOTA 18. Parti afiliate Partile sunt considerate afiliate atunci cand una dintre ele are capacitatea de a controla sau influenta semnificativ cealalta parte, prin detinere in proprietate, drepturi contractuale, relatii familiale sau prin alta modalitate. Parle afiiate includ de asemenea actionari principali ai societati, membrii conducerii, membrii Consiliului de Administratie si membrii famlilor lor, partle cu care controleaza in comun alte companii, planuri de beneficii ulterioare angajarii pentru angajatii companiei Detalii privind tranzactile cu partie afiiate sunt prezentate separat in NOTA 27. Capitaluri proprii Capitaluile proprii prezinta dreptul actionarilor asupra activelor societatii dupa scaderea tuturor datorilor. Acestea cuprind :aporturile de capital,primele de capital.rezervele rezultatul reportat si rezultatul exercitiului financiar Aporturile de capital Farmaceutica REMEDIA S.A. a fost infintata in anul 1991 ca societate comerciala cu capital integral de stat. In anul 2006, Societatea a fuzionat prin absorbtie cu V.TARUS RoAgencies SRL. In anul 2007 Societatea a procedat la majorarea capitalului prin subscrierea de actiuni. In anul 2009 societatea a fost listata la categoria a- Il-a BVB. Farmaceutica REMEDIA S.A. -Situatii financiare neconsolidate incheiate la 31.12.2015 Evolutia capitalului social este prezentata mai jos Data | Numarde| Valoarea Explicati actiuni emisiunii (Lei) T | 10.11.1999 3.370.107 | 337.010,70 | Capital initial al statului, inclusiv terenul aportat in natura 2 | 06.09.2001 | 7.500.000 | 750.000,00 | Apor in numerar al V.TARUS RoAgencies 3 | 23.07.2003 12402 4.240,20 Fuziune – capital al Ditafarm Trading ~ societate absorbita | 05.01.2006 | 5.696.471 | 569.647,10/ __Fuziune- capital al V.TARUS RoAgencies — societate absorbita 5 | 21.12.2007 | 87.905.969 | 8.790,596,90/ Majorare capital – actionari cu drept de preemtiune © | 04.05.2009 | 7574851] 757.485,10| — Majorare capital – AHG Simcor Industry S.R.L. TOTAL 106.089.800 | 10.608.980 Avand in vedere ca prin evaluarea efectuata la data fuziunii celor doua societati orice surplus din reevaluare care a aparut in perioadele anterioare a fost eliminat si orice alta majorare a capitalului social a fost efectuata dupa data de 31 decembrie 2003, capitalul social nu a facut obiectul ajustarii cu indicele de inflate conform IAS 29 — Raportarea financiara in economii hiperinfationiste. Rezultatul reportat Profitul contabil ramas dupa repartizarea cotei de 5% din profitul brut la rezerva legala, in limita a 20% din capitalul social se preia in cadrul rezultatului reportat la inceputul exercitiului financiar urmator celui pentru care se intocmesc situatiile financiare anuale, de unde urmeaza a fi reparizat pe celelate destinati egale. Repartizarea profitului este realizata in anul financiar urmator, conform aprobarii repartizarii in sedinta AGA. Rezerve Societatea prezinta in situatile financiare in categoria rezerve valori reprezentand rezerva legala, rezerva din reevaluarea cladirilor si terenurilor detinute si rezerva constituita din profit net din anii anteriori ca fond la dispozitia societatii a Farmaceutica REMEDIA S.A. -Situatii financiare neconsolidate incheiate la 31.12.2015 Rezultatul pe actiune Societatea prezinta rezultatul pe actiune prin divizarea profitului sau pierderii atribuibile actionarilor la numarul de actiuni. Situatia rezultatului pe actiune este prezentata in Situatia rezultatului global. Raportarea pe segmente (IFRS 8) Segmentarea activitatii societatii este facuta în principal pe linii de activitate si detaliata pe canale de distributie, asa cum este prezentat in NOTA 28, Calculul tine cont de riscurile si beneficiile atribuibile direct si indirect fiecarui segment. Avand in vedere specificul martuilor distribuite si al servicilor oferite de societate, nu are relevanta o corelatie a acestora intre regiunile geografice si lent Erori contabile Corectarea erorilor semnificative aferente exercitilor financiare precedente nu determina modificarea situatilor financiare ale acelor exerci. In cazul erorilor aferente exercitilor financiare precedente, corectarea acestora nu presupune: ajustarea informatilor comparative prezentate in situate financiare. Orice impact asupra informalilor comparative referitoare la pozitia financiara si performanta financiara, respectiv modificarea poziiei financiare, este prezentat in notele explicative si ajustat in rezultatul reporat n timpul anului. Farmaceutica REMEDIA S.A. -Situatii financiare neconsolidate incheiate la 31.12.2015 NOTA 4 VENITURI DIN VANZARI SI ALTE VENITURI DIN EXPLOATARE. Veniturile din exploatare sunt realizate din vanzari marfuri pe diverse canale de distributie, precum si din serii prestate si chir, asa cum sunt prezentate mai jos descriere! | _3t-dec2015 I-dec-2014 CIFRA DE AFACERI NETA, din care: | 243.811.485 246 842.790 venituri din vanzarea marfurilor, din 246 61.500 2517725100 care: | vanzari farmacii Remedia 00 382760 03988554 vanzari farmacă terte” 28.605.296 57 643210 distributie spitale 86.202.567 58.251.808 distributie depozite: 39002821 | 30915353 alte canale de distibutie 12 165.986 20726175 reduceri comerciale acordate (5.346.399) (7.049.756) venituri din servicii prestate si chill, 2.206.864 2467357 din care: -_sendii logistics si anirepozitare 4.405.966 | 11068812 | chin 350213 634.608 înregistrari sI stud 205263 191-359 cinicerpromovare la raft alte servic 205222 272378 ‘+ + inclusiv vanzarea catre Farmaceutica REMEDIA Distibution8 Logistics SRL in valoare de 25.773.875 ron Alte venituri din exploatare descriere Bidoo 2015 | Si-dec201ă penaltati 23.886 12.466 vanzari imobiizari corporale 10.724 10.799 reconciiere solduri fumizori 75azai| 1392171 reconciiere solouri stocuri 318.204 15.266 TOTAL 4.407.145) 4.370.702 E Farmaceutica REMEDIA S.A. -Situatii financiare neconsolidate incheiate la 31.12.2015 NOTA 5 CHELTUIELI MATERIALE Descriere 31-dec-2015 | 31-aec-2014 Costul marfuior* 211.543313| 208.688,509 usitati 921.782 827.442 Combusibii 1.440.878 |___ 1.708.240 Piese de schimb 879.622 502.859 Materiale consumabile 643.210 853.928 Obiecte de inventar 281.495 243.453 TOTAL 215.710:300 | 212.909.419 * valoare neta obtinuta prin ajustarea cu discounturi primite NOTA 6 CHELTUIELI CU PERSONALUL Chetuelie cu personalul au urmatoarea component Descriere 31-dec-2015 | 34-dec-2014 Salarii brute 15400058 1576415 axe si contributi sociale 2.312.744 3.784971 Tichete de masa 836.262 853.704 TOTAL 18.549.060 20.422.870 Remuneratia si bonusurile platite in anul 2015 Consiliului de Administratie, format din trei membri, si Conducerii executive a fost in valoare totala de 900.900 ron. a Farmaceutica REMEDIA S.A. -Situatii financiare neconsolidate incheiate la 31.12.2015 NOTA 7 ALTE CHELTUIELI DE EXPLOATARE Descriere st-dec-2015 | 31-dec:2014 Reparati 564215] 430917 Chin 2131.48] 1.999.873 Asiourari 234505 |____ 26276 Posta stelecomunicati 271.540] 202328 Deplasar i transport 190.199] 200303 Publicitate 51.057| 131.686 Protocol 197962] 117.698 Donati si sponsorizari 101.819 90.33 Alte impozite si taxe 677.66 |____ 1083079 Comisioane bancare 190-100 | 196307 Ae servcii prestate de eri” 4.027.711, 3.681.503, Amorizar si provizioane nete 970868 | _ 2657.71 Ate cheltuil de exploatare 501636 | 320309 TOTAL 1085024 | 11.331.758 “inclusiv onorarile aferente auditorului financiar, in valoare de 41.453 lei. as Farmaceutica REMEDIA S.A. -Situatii financiare neconsolidate incheiate la 31.12.2015 NOTA 8 VENITURI FINANCIARE NETE | 3t-dec:2015 | 31-dee-2014 53.286, 282688 (30.021) (63.941) 2.750.550. 591.013 Alte cheltuiel (2.844.797) (493.421) Rezultat (70.982) | 316.536 NOTA 9 CHELTUIELI CU IMPOZITUL PE PROFIT Impozitul pe profit de plata a fost calculat tinand cont de influentele cheltuielilor nedeductbiie, respective veniturilor impozabile, a faciltailor fiscale, precum si a efectelor provizioanelor pentru impozitul pe prof. Descriere Bi-dec2015 | 31-dec-2014 ici 204.605234| 262371.117 Cheituiei totale (fara impozitl pe profi) 263.994.910| 258505227 [i ial 760.325 3.865.890 varii neknpazabtie (8.909.290) (603.433) cheltuie nededucile 1.009.204 2.420.920 rezultat fiscal (2.139.761) 5.683.377 impozit pe profit ri 200300 reduceri de Impozit F 90303 total impozit pe profit curent o aoe 2 sozoszec 0 o WENTZ ISTE 900 OWOPLOZ CL09I9e — Gvozopeuaepicei 9e1’000- Zaza Shor ze 0e GOI O 6Estor vaso evo sro ruojsuea espace lect sisal 0907, O Zzz4ce sooce enw Geusree 0 D050 0IZVOTE O0PSCOL —16766t HIE wPEOZ GOT TEST ror uqwesep eel wisi ves 00597 ee BEL Veer sa use etoszi- ctoszi unuejuea tovezo sles ives 40004 06resz © sea 40005 mezou vena “EOVGAYEE SPOOL ar eI SHOZZIZ 0900009 DOZIE POILVOZ 60090 oz omenueț lori Wo] IEZI 0975050 DORI sea Tara “39 9p © one cotata Wunsueny — Memy Jogo wowed erau TIvwoduoo RIVZNIBONI +04 SUVITIGOMI 1111 SANI ® 2130409 RIVZNISOWI OF VLON ÎI N STOZZVTE el aveIoysuI aeplosuosou SIEPUPUI IneMIS- VS VIGAWAY EANNADEULIEI SET ET IES TT 7 eLeu0e seze- ew soe ocoors _rezect 900491 DEO TeOT DZ SETI Ne EOS ETAT 7 00906 fore: Sega vos’01’t vopvzz__oro cea EFES VOT TIOT SISEZ OTHE LI 7 FTE SHERO TOT or “SrA Se TRUS ae oe jejuno oreznouy JougoR eWowedKo3 so|a4e WerErBUL wpe (esenunuos) 71y3504t309 RIVZTISOMI Ob —————— —— STOZZVLE el 21e|9uDul ayeplosuosou BIEPUEUI MHENIS— V’S VIGAWAY eonnaseunteg Farmaceutica REMEDIA S.A. -Situatii financiare neconsolidate 10.2 INVESTITII IMOBILIARE (RON) 1301 ianuarie 2014 inu transferuri ln 31 decembrie 2014 intari transferuri 1931 decembrie 2015 incheiate la 31.12.2015 Gane | eet | ena | va Locate fee |e a | saprat | vest SF. GHEORGHE, str. Pta E) it] emca] tuse | sare] im fee îti as Sh STEFAN 0.22 Sr, ozana] roses | sase] sosea Zon beva [IESE M 0 Gaea7| cose | sore) rome KOGALNICEANU ci 24 yaa | sea | ame | anes RENEDIA DEPORT or za ERATE a | ena | ass | 20| seas i E ZBE0 | aR | Za ATBA EBA | seta e 420 72) armene | mama] 205%] 286200 BEE Tao Vo] IE ARE | E E SF. TREIME Ovi Be ata BE] sora suipm | saame] 2 sia Ia ET | TST Lina 90 ama] am] seama] 20820 GHELARI__| SF. IOAN, Str. Rusca nr32 ‘BOM 178997 | 180.600 | 40.87% | 73.840, cus | setata 1Ai2A coste3 | ena | iors | eins stea sri] sezcoa] sume] nasa E ICI Ra wars [SF PARAS BE Sear atts BUCORESTT | Bacup aston ae sarace TL Toteass Farmaceutica REMEDIA S.A. -Situatii financiare neconsolidate incheiate la 31. NOTA 11 IMOBILIZARI NECORPORALE (RON) 11.4 LICENTE SOFTWARE Licente | Amonizare — Valoare 1a 01 ianuarie 2014 300.691 intrari 20671 transferuri iesti 3.532 3.592 !a 31 decembrie 2014 407.830 381.495 31.602 intari 24275 22978 transferuri lesin !a 31 decembrie 2015 432.105 404473 27.632 11.2 LICENTE FARMACII Licente farmaci _ Amonizare Total 1201 ianuarie 2014 3.080.063 0 3.080.063 intrari 1.045.003 transferuri lesiri —s |a31 decembrie 2014 4.125.068 2.125.006 intrari 2.749.510 transferuri la 31 decembrie 2015 6874576 0 6.874.576 Farmaceutica REMEDIA S.A. -Situatii financiare neconsolidate incheiate la 31.12.2015 NOTA 12 ACTIVE FINANCIARE LA VALOARE JUSTA Denumire valoare Participatii societati grup, din 297.836 care: | Farmaceutica REMEDIA 289.520 Distribution&Logistics SRL (fosta Sibmedica SR.L. | Participatt societati in afara 3316 grupului * Alte active financiare Ta Valoare 304.794 | justa, din care : – scrisori de garantie de 5016 pariciparebuna executie | garantii furnizori utiitaiimarfa 388.768 TOTAL 592.630 „Societati asupra carora Farmaceutica REMEDIA S.A. nu detine controlul si nu influenteaza decizile (Body Farm SRL si Banca Dacia Felix). In cursul exercitiului financiar 2015 a fost lchidata societatea Bloc Magnolia S.R.L, la care Farmaceutica REMEDIA S.A. detinea 95% din participati. NOTA 13 STOCURI Stocul de marfuri (produse farmaceutice si parafarmaceutice) reprezinta peste 99 % din totalul stocurilor Farmaceutica Remedia S.A scriere 31-dec-2015 31-dec-2014 31-dec-2013 Marfuri în 20473778 18.555.172 depozite Marfuri in farmacii 9.370.348 | _ 6.978.284 5.796.610 ‘Ajustari o (129.477) (158.513) ‘Alte marfuri 30.434 33.199 32.575 TOTAL 9.409.782 36.355.764 24.225.844) E) Farmaceutica REMEDIA S.A. – incheiate | NOTA 13 STOCURI (continuare) Situatii financiare neconsolidate a 31.12.2015 Soia 01.01.2014 Debit Credit Denumire Soidla 31.12.2014 Debit Credit intrari iesiri Materiale 5.103 34357 31.759 8.700, Obiecie de inventar Marfuri n custodie Marfuri in poe 11.041.222 92.694.565 | 80.005.828 | 14.630.950 Martur n Marin | 20473778 205,392.484 | 24.835.528 30.734 ‘Alte marfuri 27.097 1.187 28.284 o 7305 pai 2.808.920 1.483.430 | 17.440.418 3.851.932 Provizioane pentru deprecierea marturilor 129.477 129.47 TVA neexigibila marturi 1.254.019 8.575.163 | 8.411.503 1.417.679 Total 20-548-200 | 4102416 325.161.186 | 341.849.514 | 14.679.303 | 5.260.611 old : 9.409.782 In conformitate cu legislatia in vigoare, stocurile de marfuri din depozitele Farmaceutica REMEDIA S.A. au fost vandute societatii F SRL. armaceutica REMEDIA Distribution ogistics, NOTA 14 CREANTE COMERCIALE SI DE ALTA NATURA Descriere 31-dec-2015 | 31-dec-2014 | 31-dec-2013 CREANTE COMERCIALE 65.501.716 | ___ 62.550.709 79.837.575 Sieni 25.035.058 | ___ 69.147 258 02.695.645 ‘ajustar pentru creante comerciale (4.160.521) |____ 6.498.161) | ___ (7.043.163) creante intragrup 2417.79 | 7.896.612 4785081 ALTE CREANTE : 967.098 7.230.822 1.217.222 discounturi de primii de la furnizori de marfa 229455 764.081 649.126. lipsa numerar casierie Timisoara * 116.596 116.596 | 116.596 | ‘costuri de judecata de recuperat aferente 41.071 35.847 96.019 Mtigilor in curs ati debitori (avansuri spre decontare, impozit 373976 314298 366.281 pe profit. TVA la incasare) | 2 Farmaceutica REMEDIA S.A. -Situatii financiare neconsolidate incheiate la 31.12.2015 „Pt suma de 116.596 ron s-a constituit provzion NOTA 15 NUMERAR SI ECHIVALENTE DE NUMERAR 31-dec-2015 3f-dec:2014 3t-doc-2013 Conturi la banci in RON 9.963.903 10875.597 14.041.600 Conturi a banci in valuta 3.113.746 1.385.527 1.816.636 Numerar in casa RON 703.758 689.602 342.815 Total numerar siechivalente | 13.811.407 12,950.68 16.201.051 de numerar NOTA 16 CAPITAL SOCIAL 30-iun-2015 31- dee- 2014 Fear Ni-aaan Vaca —% | Ne aan | Vase | —% romnala omnia | TARUS, 70566514 | 7056881] 66,5088 | 70.55.14 | 7.055.551 | 66,5055 VALENTIN NORBERT | HG ] ERVERMOGENSVERWALTUNGS | 1740601 | 1.748.619| 16,4824 17496,191| 1.748.610) 10.4024 (GEGESNBH COTTBUS DEU 0337080 | — 058707 PERSOANE FIZICE nasca | 048.001 | 904800 | a5205 DT aT PERSOANE JURIDICE ososi | s.00.10¢| 800910] 3.4826 TOTAL 106.089.800 | 10,608.80 | 100 | 106.080.800 | 10.608.980| 100 NOTA 17 REZERVE a at-dec: 2014 Rezerve legale 1.420.278 1.382.263 Ate rezerve 11.900.536 11.840.586, Rezerve din reevaluare imob corp. 14.400.505 14.408.181 TOTAL 27,900,320 21.631.980 E) Farmaceutica REMEDIA S.A. -Situatii financiare neconsolidate incheiate la 31.12.2015 In continuare sunt descrie natura si scopul fiecarei rezerve din cadrul capitalului propriu Rezerve legale : conform legii 31/1990, Ia inchiderea fiecarui an financiar se preia cel putin 5% aplicată asupra profitului contabil, înainte de determinarea impozitului pe prof, din care se scad veniturile neimpozabile și se adaugă cheltuielile aferente acestor venituri neimpozabile, până ce aceasta va atinge a cincea parte din capitalul social subscris și vărsat sau din patrimoniu, după caz, potrivit legilor de organizare și funcționare. Rezerve reevaluare mijoace fixe : cand valoarea contabila a unei imobilizari corporale se majoreaza ca urmare a reevaluari, atunci cresterea trebuie recunoscuta in alte elemente ale rezultatului global si cumulate in capitaluile proprii cu tilu de surplus din reevaluare. Rezervele din reevaluare nu poti distribuite si nu pot fi utiizale la majorarea capitalului social.Alte rezerve includ rezerve reprezentand faciitati fiscale , precum si rezerve” constituite din profituri in anii anteriori. NOTA 18 DIVIDENDE Evolutia dividendelor repartizate si platite in ultimii 5 ani se prezinta dupa cum urmeaza: 2011 2012 2013 2014 2015 Sold initial _| 915.057 | 989.765 | 194.411] 1-941.220| 2.114.415 Dividende brute | 1.085.344″ | 2.121.796″ | 2.121.796″| 1.591.347″ | 1.501.347″ | repartizate Impozit pe) 60.977, 300997| 128.289| 96.232) 96217 dividende platit Dividende platite | 929.659 | 869.153 | 7.993.680 | 1.321.929 | 3.302.085 Dividende de plata | 989.765 | 7.941.411] 1.941.229] 2.114415) 217.460 * din profitul anului anterior Farmaceutica REMEDIA S.A. -Situatii financiare neconsolidate incheiate la 31.12.2015 NOTA 19 REZULTAT REPORTAT Descriere Di-dec-2015 | 3t-dec-2014 | 3f-dec-2013 Rezultat reportat (473.314) reprezentand profit nerepartizat sau pierdere neacoperita Reparizarea profitului (38.076) (183295) | (153.287) Rezultat reportat 1 provenit din trecerea la IFRS | TOTAL (511.330) | (193.295) (153.287) NOTA 20 REPARTIZAREA PROFITULUI Conform Ordinului 1690/2012 privind modificarea si completarea unor reglementari contabile, pierderea contabila reportata provenita din trecerea la aplicarea IFRS se acopera din capitalurile propri potrivit hotararii AGA, cu respectarea prevederilor egale. La data de 31.12.2015, Societatea a inregistrat un profit net de 760.325 Lei, care este propus pentru repartizare dupa cum urmeaza o. rezerva legala de constituit: 38.016 lei o. profi nerepartizat : 473.314 Lei o. alte rezerve ~ surse proprii de finantare constituite din profi: 248,995 Lei NOTA 21 ACTIUNI PROPRII In anul 2015, ca urmare a schimbarii obiectului principal de activitate impus de Legea 95/2006, republicata in August 2015, (Art. 800 paragraful 2), Societatea a fost nevcita sa rascumpere din piata un numar de 300.100 actiuni la un pret de 0,3753 lel/actiune , prét stabiit de un evaluator autorizat. 3s Farmaceutica REMEDIA S.A. ~Situatii financiare neconsolidate incheiate la 31.12.2015 NOTA 22 LEASING La 31 decembrie 2015 societatea are in derulare 20 contracte de leasing care au ca obiect mijloace de transport pentru distributia de maruri. Descriere 31-dec-2015 31-dec-2014 Maxim 1 an 60.002 81.906 Mai mul de 1 an dar mai putin de 5 ani 258.03 547.045 Valoarea actuala a datoriilor leasing financiar. 318.035 620.041 NOTA 23 PROVIZIOANE Solara Denumirea provizonului inceputul Transferuri Sold la starstul ‘exerctulul | exercăiului financiar_| _incont | din cont_| _ financiar PROVIZIOANE PT. ACTIVE CIRCULANTE : | 8.622.638 2.462.117 | 4.160.521 provizion pentru martur expirate. 129.477 129.477 [] provizion pentru client incerii 3.493.161 4332640 | 4.160.521 PROVIZIOANE PT. RISCURI SI CHELTUIELI: 116.596 116.596 provizen pentru bonusuri management + CA o provizion pentru lips numerar casierie Timisoara 116.596 116.506 TOTAL GENERAL 8.739.234 4402117 a. 1277417 36 Farmaceutica REMEDIA S.A. -Situatii financiare neconsolidate incheiate la 31.12.2015 NOTA 24 ANGAJAMENTE Societatea are deschisa la Volksbank Romania (care a fost preluata de catre Banca Transivania la 31.12.2015) o linie de credit multivaluta pentru capital de lucru. [Obiectiv Tinie de credit – finantare capital de lucru Suma 3.200.000 EUR Scadenta 15 Apriie 2016 Garantii Garantie reala imobiliara asupra unor imobile ale societati LO utilizata 31.12.2015 2.103.426 EUR LC restrictionata 31.12.2018 2.103.426 EUR LC de utizat 31.12.2015 1.096.574 EUR La data de 31.12.2015, suma utlizata din linia de credit, respectiv EUR 2.103.426 este aferenta in totalitate scrisorilor de garantie de participare si de buna executie emise in favoarea clienilor, precum si peniru scrisori de garantie de plata emise in favoare fumizorior de marfuri. Aceasta suma nu este purtatoare de dobanda si este evidentiata doar in mod extracontabil, nefind o datorie exigibila. NOTA 25 DATORII COMERCIALE SI DE ALTA NATURA | dividende | 217.459 2.114.415 alte impozite si taxe | 1.898.887 1.275.381 Farmaceutica REMEDIA S.A. -Situatii financiare neconsolidate incheiate la 31.12.2015 Salarile luni decembrie 2015 si impozitele aferente, au fost lichidate in luna ianuarie 2016. “Alte impozite sitaxe” sunt reprezentate de TVA de plata si impozitul pe dividende, care de asemenea au fost achitate in luna ianuarie 2016. “Alt creditori” reprezinta garantile platite de chiriasi, personalul gestionar. NOTA 26 LITIGII Societatea are deschise ligii in calitate de reclamant, in principal pentru recuperarea „unor sume de natura comerciala de Ia client ale caror debite au depasit termenul scadent, NOTA 27 PREZENTAREA TRANZACTIILOR CU PARTI AFILIATE In cursul exercitiului financiar 2015 tranzactiile, au constat in vanzari si achizi de marfuri, precum si in prestari de servicii, care sunt descrise dupa cum urmeaza : | obiectul an | vanzari | achizitii | sold client] sold denumire contractului | contract | REMEDIA | REMEDIA furnizor armaceutica vanzare/cumparare | 2015 25.773.865 | 2.279.534 | 24.117.179 REMEDIA marfa Distribution& Logistics Tarus Media ‘Servic promovare | 2006] S17.871 | 3.246.922 1230052 medicala Pentru tranzactile efectuate cu parle afiiate nu sunt constitute garantii asupra creantelor sau datorilor. La data raportului lista persoanelor afliate societati Farmaceutica REMEDIA S.A. se compune din: ‘+ Valeniin-Norbert TARUS – cetatean austriac * “TARUS” Valentin Norbert TARUS e.U. — intreprindere individuala austriaca +. Farmaceutica REMEDIA DAL S.R.L (fosta SIBMEDICA SRL.) * TARUS MEDIA SRL + GEROFARM SRL. ‘+ SOCIETATEA FARMACEUTICA MAGHERU S.RL. + RALF FARMACIE SRL. ‘+ IMOBILIARA MAGHERU S.RL. 38 seeose o sze0se zwar cerea Eor’zaorwez sere eossar, uve v6rv6rs wove st Tesensze eerusse uses casisorarz aeerstiz orserseaz sorzort wrs6zz 66690 s- v9 T9892 sovtigere stoz „ou cvoseet st 19e’s9 o o voua sim o o zozarz vovtere zowzarz newsaud owas e402 zor’eve’0e eursoze cress Lee s66t zazoaret Seo st esceover or 1107 sew cov eve’T9 2005600 zorert cos er osc vee 08 zo9’ss6’08 waaay ewes verse sezzorz oreo cezso 6009 zoe soz’soz nowt or sectssr votes ssozarz 07 sor’sarz scozarz ‘ansip 2p seve seessr’s stoc o eerist esrst oste9s eeoaeet e079: azoso8 sereese x96 e 0tes456 e886 ode veozzse osrs6et 13ozt seste overt sesee9y serosez Boa sev’soe re stvasw cevezsse covazar- 967098» ccrraze:se ewes ‘annquisia zace esse oor ets says 230w95 voz’zot sseszz esomaer rev estzovse zzowove stranse 906 esse 129700 6€ Stas auzodaa angus vores: [i mot ower eter esr v99 corra0s 665005 69 sez: zs6;91r9 suz0919 surter’99 ari L600 99 sest6r’99 em arad aneojeau afouns app, axeyeoriso up yeynzou 0101 – 27 1VOTeXă NIO NINTH runnesedo ony ‘poupuunisog ouenotucuă uniso9 29160) miso paup unseo aueveopăxe up misca suv lunysew ap uezuen up exng eben mud ay2s0.e> paonpay arunpeta pu tru, une na OUD 9101 – 3uvLvONaXG NIO ANINA sueseopeo up umpuon au yo 53109531 Mas up uman vepuoze aersoWe> paonpay oțunpeu eavezuen up uniuaa erau nosey 2p eu BINAWDAS Sd V3UVLHOAVI 87 VLON STOT ZTE | ae/oyouT ayepyfosuosaU BE PuUeuțy MeNMIS- VS VIGAWAY eaNa.eULIe 6LLOT ELT 16089 96TO99PZ Evtvzi 0 26665692 CESIOOZ 206661 anupy wioL svezn suene un ne sia apa, covet vertunu ap auajenpas erou 360796 nuca ay STLTES’SS 160890 ENSUES beverzI 0 16669692 ces tov 2206664 arepuauuo2 sean zarsovs zar60w6 uoors BHEDENTS 460899 OZOSBLUI vEVERTT 0 26665692 CESWO9OZ 20665. ueioup anny ez9 69 est easeojen ej avenue annoy sasea auswas aeuueyayuaon za ‘emyos avuzon sees avemaotu sansanut auzoa6isz osvizee 0 swe o o o o o any stoz —aiewsaidyiaanay -qunsipap „oi setarea ofeuea voda av rs STOZZVTE e] AII9YDUI aEprosuoIoU 31epPutulj IHEMIS- „V’S VIGAWAY POnNoDeULIeA BELLOEZE cvOREET 09402 snsvores 0 o o S6LIzee o o oroeeces £0009 o 1svozrza 0 o o 9osisoz1 sesorr etvasz sorvest 0 o o seven ocetts: Stes above t oss te9’2z ove 006-22 sevese 006’3090 asreovee osveoz verse IM08tEI 09102 vre: sera seria seria soosorz- sesorr sssort sesorr 1ozeazz vores: zooeee- vores: o o o o o o zace vores: zare vor: anedoțeau ajouns 3pnput 1010 is 344 tinviid¥> 9101 woven eo, anuar yowea seueuue woud a zed n> wore sepueuy Busea up ore un uotura ad worea mudouătunnov euoda mieapzau vana păeunzay anazay unsa 9p au e STOZZILE e AMețauppuț ayepy[osuodaU SEPUEUI RENI VS VIGAWAY ESRNSSEUIIEI Farmaceutica REMEDIA S.A. -Situatii financiare neconsolidate incheiate la 31.12.2015; NOTA 29 OBIECTIVE SI POLITICI PENTRU GESTIONAREA RISCULUI FINANCIAR Managementul riscului financiar Societatea este expusa la o serie de riscuri financiare cum ar fi: – Riscul de capital – Riscul de piata (care include riscul valutar, riscul ratei dobanzii si riscul de – Riscul de lichiditate Conducerea Societati, prin masurile luate, cauta sa minimizeze eventualele efecte adverse ce ar putea afecta rezultatele financiare ale Societati. Riscul de capital Obiectivele managementului in ceea ce priveste gestionarea capitalurilor Societatii includ – Continuitatea activitati societatii + Dimensionarea optima a capitalurilor pentru reducerea costului acestuia. Capitalul Societatii cuprinde datorii, care includ imprumuturi, numerar si echivalente de numerar si capitaluri proprii cuprinzand capitalul social, rezervele, rezultatul curent si rezultatul reportat. Societatatea isi poate revizui structura capitalului in mod regulat prin parghille care ii sunt la indemana. (plata dividendelor catre actionari, emiterea de noi actiuni, vanzarea de active in scopul reducerii datorilor, etc) Principalul indicator pe baza caruia Societatea monitorizeaza capitalul este gradul de indatorare calculat ca raport intre capitalul imprumutat (de la institutie bancare si de leasing) si capitalurile proprii Situatia indicatorului „gradul de indatorare” la 31.12.2015 se prezinta astfel 31122015 31.42.2014 | Capital imprumutat 318.035 629.047 Capitaluri proprii 30.403.153 1.861.099 Grad de indatorare | 0.80% | 1,50% Farmaceutica REMEDIA S.A. -Situatii financiare neconsolidate incheiate la 31.12.2015 Riscul valutar Societatea este in principal expusa la riscul valutar pentru platile catre societatile de leasing , precum si a achizitile efectuate in valuta. Urmarirea termenelor de plata si a evolutiei cursului valutar de schimb, astfel incat riscul valutar sa fie minimizat sunt in sarcina departamentului financiar. contabiltate. Avand in vedere ca ponderea datoriilor in valuta este relativ redusa, fluctuatile rezonabile ale cursurilor de schimb nu vor produce efecte semnificative: în situatile financiare vitoare. Odata cu obligarea marilor producatori internationali de a vinde medicamentele n li (in primavara anului 2009) riscul valutar s-a diminuat mult O mica parte din achizitile Societatii se fac in EURO si USD.In acelasi timp, Societatea exporta marfuri in EURO. Expunerea Societati la riscul valutar este data exclusiv de elemente monetare cum ar fi creantele comerciale, datorile comerciale i imprumuturile. Activele si datoriile monetare exprimate in valuta la data raportului se prezinta dupa cum urmeaza : Descriere 31422015 31322014 EURO USD | EURO | USD Creante comerciale 83882 790320 Datorii comeriale T0371 | 28380! 308.088) 3.4087” Imprumuturi bancare Teasing financiar 70251 140345 datoria in USD de la data de 31.12.2015 este platibila la cursul plafonat de 3,2361, conform contractului incheiat cu furnizorul, motiv pentru care suma respectiva nu este reevaluata la curs BNR de la 31.12.2015. a Farmaceutica REMEDIA S.A. -Situatii financiare neconsolidate incheiate la 31.12.2015 Riscul ratei dobanzii Societatea nu detine active semnificative purtatoare de dobanda, veniturile si fluxurile de numerar nefiind influentate substantial de schimbarile ratelor. dobanzilor de pe piata. Societatea are deschisa o singura linie de credit pentru care dobanda este calculata in functie de rata ROBOR sau EURIBOR la 3 uni, in functie de valuta utiizata. Avand in vedere gradul mic de indatorare al Societatii se apreciaza ca fluctuatile rezonabile ale ratei de dobanda nu vor produce efecte semnificative în situatile financiare vitoare. Riscul de pret Societatea comercializeaza preponderent (peste 85% din cifra de afaceri), medicamente etice al caror pret maximal este fixa de autoritatile romane. Actualizarea acestor preturi, in conformitate cu legislatia in vigoare, se face anual. In ultima perioada, se observa o presiune din partea concurentei presiune ce este contracarata prin acordarea de discount-uri si diversificarea si imbunatatirea calitati senvcilor oferte. Politica adoptata de catre Societate este de a obline discount-uri suplimentare din partea furnizorilor prin selectarea atenta a acestora corelat cu oplimizarea stocurilor. Riscul de credit Riscul de credit reprezinta riscul de pierdere financiara pentru Societate care apare daca un client nu si indeplineste obligalile contractuale. Societatea este expusa in principal la riscul de credit aparut din vanzari catre clienti In actualele conditii de piata din Romania , distributia de medicamente se bazeaza pe creditare. Societatea a adoptat politica de a tranzactiona doar cu parteneri de incredere si oblinand garanti suficiente ca mijloace de a atenua riscul pierderilor financiare din cauza neindeplinri obiigatilor de catre tert. Pentru client sai, Societatea a stabiit limite de creditare si solicita instrumente de garantare a platilor, cum ar fi biletele la ordin avalizate de catre administrator, cecuri si contracte de cesiune de creanta. Poate paradoxal, reducerea termenului de decontare a arieratelor din sistemul de sanatate (la aproximativ 70 zile in 2015), a pus multe lanturi mici si farmacii independente in dificultate, acestea fiind obligate, la randul lor , sa plateasca mult mai rapid medicamentele achizitionate de la distribuitor.. S-a observat o inmultire semnificativa a cazurior de declarare a insolventei printre Farmaceutica REMEDIA S.A. -Situatii financiare neconsolidate incheiate la 31.12.2015 farmacie independente,.mai ales dupa episodul de reducere a preturilor la medicamente din vara anului 2015. Odata cu obligarea marilor producatori intemationali de a vinde medicamentele in ei (in primavara anului 2009) riscul valutar s-a diminuat mult Pentru contracararea riscului de neincasare a creantelor si de cash flow managementul societatii Farmaceutica REMEDIA S.A.a luat 0 serie de masuri cum ar fi + Reanalizarea periodica (6 luni) a limitelor de credit ale tuturor clientilor, cu blocarea automata in sistemu informatic a vanzarilor catre clientii ale caror limite de credit nu au fost reanalizate ‘+ Analiza cu o frecventa sporita a debitelor si a situatilor financiare ale clientilor ‘+ Angajarea de personal suplimentar in cadrul departamentelor de control cu atributii sporit in ceea ce priveste stabilirea si controlul limitelor de credit, managementul stocurilor, initierea si urmarirea actionarii in instanta a debitorilor precum si recuperarea debitelor + Controlul strict al costurilor cu impact pozitiv asupra cash ow-ului Riscul de lichiditate Riscul de lichiditate apare din gestionarea de catre Societate a mijoacelor circulante si a cheltuielilor de finantare si rambursarilor pentru instrumentele sale de debitare. Politica Societatii este de a se asigura ca va dispune intotdeauna de suficient numerar astfel incat sa-si poata indeplini obligatile de plata la scadenta. Pentru a atinge acest obiectiv se mentin disponibiitati in numerar (sau in linia de credit) Pentru a satisaface nevoile de plati. Societatea dispune de resurse lchide suficiente pentru a-si onora obligatile in toate imprejurarile rezonabile preconizate. Datoriile Societatii (datorii comerciale si alte datori, imprumuturi, leasing financiar) sunt clasificate de catre managementul companiei in datorii pe termen scurt (exigible in mai putin de 12 luni) si datorii pe termen mediu si lung (exigibile intr-un interval de timp de 13-48 luni).Societatea nu are datorii scadente la peste 48 luni de la data raportului Reparttia datorilor dupa termenul de scadenta 0-12 luni, respective 13- 48 luni este prezentata corespunzator in Situatia pozitiei financiare (* datorii curente”, respectiv “datorii pe termen lung”) Lichiditati bancare O suma semnificativa din disponibiltati banesti ale Societatii se afla in banci sub forma de depozite sau disponibil la vedere. Societatea lucreaza cu Raiffeisen, Banca Transilvania, BRD. Conditile comerciale si de creditare oferite de catre Bancile la care Societatea are conturi bancare deschise sunt analizate periodic de catre conducerea departamentului financiar contabiitate. « Farmaceutica REMEDIA S.A. -Situatii financiare neconsolidate incheiate la 31.12.2015 Riscul operational | operational este riscul producerii unor pierderi directe sau indirecte: provenind dintr-o gama larga de cauze asociate proceselor, personalului, infrastructurii Societatii, precum si din factori externi, cum ar fi cele provenind din cerintele legale si de reglementare si din standardele general acceptate privind comportamentul organizational.Riscurile operationale provin din toate operatiunile Societatii Responsabiitatea principala in dezvoltarea instrumentelor de control legate de riscul operational revine conducerii Societati. Directile de dezvoltare a standardelor de gestionare a riscului operational sunt: elaborarea unor planuri de continuitate operationala – . alinierea la cerintele de reglementare si legale + analiza periodica a riscului operational la care este expusa Societatea si adaptarea procedurilor si a modului de efectuare a controalelor in vederea prevenirii riscurilor identificate identificarea pierderilor operationale concomitent cu generarea de propuneri de remediere a cauzelor care le-au determinat prevenirea riscului de Itiii diminuarea riscurilor, inclusiv prin utlizarea asigurarilor acolo unde este cazul -. dezvoltare si instruire profesionala NOTA 30 SURSE ALE INCERTITUDINII ESTIMARILOR Intocmirea situatilor financiare ale Societati impune conducerii sa faca estimari si ipoteze care afecteaza valorile raportate pentru venituri, cheltuieli, active si datorii precum si notele care le insotesc si sa prezinte datorile contingente la sfarsitul perioadei de raportare. Aceste estimari i ipoteze determina o inceritudine ce poate cauza o ajustare vitoare semnificativa a valorilor contabile. Presupunerile si alte surse de incertitudini in estimare, prezentate in conformitate cu IAS 1.125 sunt legate de estimarile care impun conducerii cele mai diicile, subiective si complexe rationamente. Farmaceutica REMEDIA S.A. -Situatii financiare neconsolidate incheiate la 31.12.2015 Urmatoarele, sunt judecatirationamente profesionale critice pe care conducerea Societatii le-a facut cu impact semniicativ asupra valorilor recunoscute in situatilefinanciare: = Durata de viata a activelor imobilizate (NOTA 3) – Impozite amanate (NOTA 3) = Provizioane (NOTA 3) – Raportarea pe segmente (NOTA 3) Avand vedere ca principalele surse ale incertitudinii estimarilor (risc de neincasare creante, depreciere stocuri alte cheltuieli) au fost previzionate de catre conducere si au fost inregistrate provizioane corespunzatoare apreciem ca nu exista un risc semnificativ ca valoarea contabila a activelor si datoriilor sa se schimbe fundamental in urmatorul exercitu financiar. Evaluarea obiectivelor,politicilor si procedurilor entitatii de administrare a capitalului Politica societatii este de a include in capitalurile proprii urmatoarele + capital social: 106.089. 800 actiuni * 0,01 ron/aci = 10.608.980 ron ~ prime de emisiune + rezerve legale si alte rezerve – rezultat curent – rezutat reportat actiuni proprii Societatea nu a facut obiectul unor dispozitii impuse din exterior privind. capitalul in anul 2015, NOTA 31 EVENIMENTE ULTERIOARE PERIOADEI DE RAPORTARE Pana la data elaborarii raportului nu se cunosc evenimente uterioare perioadei de raportare care sa influenteze situatile financiare. Farmaceutica REMEDIA S.A. -Situatii financiare neconsolidate incheiate la 31.12.2015 NOTA 32 – INDICATORI ECONOMICO – FINANCIARI Mii Lei TICHIDITATE SI CAPITAL DELUCRU | 31.12.2015 lichiditate curenta (Active curente / Datorii curente ) 1,03% Active curente * 39.886 Datori curente * 87.120 gradul de indatorare (Capital imprumutat / Capital propriu x 100) 08% Capital imprumutat * (inclusi leasing) 316 Capital propriu * 39.403. viteza de rotatie a debitelor clienti (sold mediu clientircifra de afaceri*365) 107 ‘Sold mediu cienti~ 71.434 cifra de afaceri neta * 243.811 Viteza de rotatie a datoriilor | (sold mediu furnizori/cogs”365) 165 zile ‘Sold mediu furnizori * 96.809 Costul marfurior vindute * 216707 Viteza de rotatie a stoc (sold mediu stocuri/cogs * 365 47 zile ‘Sold mediu stocuri 27927 Costul marfurior vandute: 218.707 viteza de rotatie a activelor imobilizate (cifra de afacerilactive imobilizate) 6,38 cifra de afaceri neta 243811 ‘Active imobiizate * 36.221 Marja profitului brut (%) (profit brutivinzari nete) 0.31% Profit brut * 760 Gifra de afaceri neta * 243.811 Note: +) Lichiditatea curenta – nivelul indicatorului reflecta o buna capacitate de plata, deci un risc redus, certficind faptul ca societatea este capabila sa-si acopere: datorile pe termen scurt pe seama creantelor si disponibiltatilor banesti 2 Gradul de indatorare exprimă eficacitatea managementului riscului de credit, indicând potentiale probleme de finanțare, de Iichidiiate, cu influențe în onorarea angajamentelor asumate Valoarea de 0,8% indica faptul ca societatea nu are niciun fel de probleme de finantare sau lichiditate. Indicatorul a evoluat pozitiv de E Farmaceutica REMEDIA S.A. -Situatii financiare neconsolidate incheiate la 31.12.2015 Ja 1,5% la sfarsitul anului 2014 2Viteza de rotatie a debitelor clienti exprimă eficacitatea societăți în colectarea creanțelor sale, respectiv numărul de zile până la data la care debitorii chită datoriile către societate Avind in vedere si specificul incasarii creantelor in distributia de medicamente, consideram ca valoarea de 107 zile este una rezonabila 4) Viteza de rotatie a datoriilor reprezinta perioada medie in care sunt achitati turizorii 5) Valoarea indicatorului Nr.de zile de stocaj (47 zile) poate i considerata ca se incadreaza in specificul activitatii i este apropiata de cea impusa de procedurile interne ale societatii (45 zile) Viteza de rotatie a activelor imobilizate exprimă eficacitatea managementului activelor imobilizate, prin examinarea cifrei de afaceri. generate de o anumită cantitate de active imobiizate. Indicatorul s-a mentinut aproximativ la acelasi nivel comparativ cu aceeasi perioada a anulu trecut. Situatile financiare financiar al societatii asigurar anului 2016, torii prezentati mai sus indica un bun echilibru premisele unei dezvoltari profitabile în cursul Farmaceutica REMEDIA S.A. Presedinte consiliu de administratie, Director Economic „TARUS: Valentin Norbert TARUS e.U. Ruxandra TICA prin reprezentant / Valentin Norkert TARUS (ZU