Analiza Riscului de Creditare la Unicredit Țiriac Bank

Cuprins

Introducere

Riscul de credit este definit de Banca Națională a Romaniei ca fiind riscul înregistrării de pierderi sau al nerealizării profiturilor estimate, ca urmare a neîndeplinirii de către contrapartidă a obligațiilor contractuale. Conform Acordului Basel II, riscul de credit reprezintă pierderea potențială pe care o bancă o poate suferi dacă un client debitor, denumit contrapartidă, nu își îndeplinește obligațiile privind plata dobânzilor și rambursarea principalului conform contractului de creditare.

Riscul de credit, considerat în literatura de specialitate și risc de bază sau risc al calității activelor, reprezintă cel mai mare important risc asociat activității bancare, fiind principala cauză a falimentelor bancare, și apare din posibilitatea ca contractele de credit acordate de bancă să nu fie rambursate parțial sau integral. Efectul său este măsurat prin costul de înlocuire al fluxurilor financiare care s-ar fi produs în cazul în care contrapartida și-ar fi îndeplinit obligațiile.

Prin desfășurarea activității de creditare toate băncile își asumă, într-o oarecare măsură, riscuri și, în mod cert, toate băncile înregistrează în mod curent pierderi la nivelul portofoliului de credite atunci când unii dintre debitori nu își onorează obligațiile. Oricare ar fi însă nivelul riscurilor asumate, pierderile la nivelul portofoliul de credite pot fi minimizate dacă operațiile de creditare sunt organizate și gestionate cu profesionalism.

Capitolul I

Prezentare generală UniCredit Țiriac Bank

1.1. Scurtă descriere a băncii

UniCredit Țiriac Bank este membră a Grupului UniCredit, unul dintre cei mai importanți jucători de pe piața europeană a serviciilor financiare, cu o rețea de 7,200 de sucursale în 20 de țări.

UniCredit Țiriac Bank este o bancă universală ce oferă produse și servicii calitative la standarde internaționale atât persoanelor fizice, companiilor mici și mijlocii, cât și marilor corporații multinaționale din România.În plus,clienții beneficiază de toate avantajele oferite de o rețea extinsă,la care se adaugă avantajul cunoașterii pieței locale și cel al apartenenței la un important grup bancar.

Pentru UniCredit Țiriac Bank, cele mai importante aspecte sunt succesul clienților săi și valoarea adaugată pe care o oferă acestora.Consultanții bancari au expertiza necesară pentru a oferi soluții bancare excelente clienților din țară și de peste hotare,construind cu aceștia o legatură profesională bazată pe incredere reciprocă.

Increderea este clădită atât prin competența consultanților băncii,cât și prin apropierea de clienți și capacitatea angajaților băncii de a identifica la timp necesitațile acestora.UniCredit Țiriac Bank este întotdeauna la dispoziția clienților din România, Austria, Italia, Germania, din Europa Centrală și de Est și din întreaga lume – o prezență geografică solidă pe care putem construi în continuare povestea de succes a băncii.

UniCredit Țiriac Bank își desfașoară activitatea acționând cu responsabilitate în ceea ce privește deciziile luate, complet constientă că sustenabilitatea pe termen lung a afacerilor,desfașurate cu responabilitate socială,economică și față de mediu, este un element esențial care îi asigură competitivitatea în piață.

Responsabilitatea socială face parte din filozofia companiei. Pentru a performa trebuie să se acționeze după anumite principii și să existe o conduită de business care să determine identitatea. Sistemul de valori bazat pe integritate, ajută transformarea profitului în valoare sustenabilă pe termen lung pentru clienți și furnizori,acționari,investitori și comunitațile locale.

1.2. Misiuni și obiective

UniCredit Țiriac Bank este unul dintre cele mai puternice grupuri financiare din Europa, mândri de o moștenire culturală care reprezintă fundamentul identitații comune.

Se dedică cu pasiune creării unui nou concept de servicii bancare prin efortul constant de a oferi clienților soluții financiare noi.Reputația lor s-a construit pe încredere, responsabilitatea pentru rezultate și calitatea în afaceri.Setul de valori se bazează pe integritate ca o condiție a sustenabilității,ceea ce ne permite să transformăm profitul în valoare pentru:

Clienți

Se vine în întâmpinarea clienților cu mai mult decât simple produse și servicii financiare,gândind din perspectiva lor și în interesul fiecăruia dintre ei. Relația cu clienții este construită pe incredere și pe o cultură a serviciilor bancare puternic inrădăcinată,cu misiunea de a construi împreuna o legatură reciproc benefică,bazată pe calitate,încredere reciprocă, expertiză și transparență.

Angajați

Se asigură perfecționarea și evoluția profesională a oamenilor din UniCredit Group, recunoscându-le meritele pe baza realizărilor profesionale; obiectivul este să fie angajatorul ideal pentru oameni capabili,motivați,liberi să își exprime opiniile.Sunt dedicați angajaților, pe care îi tratează cu respect.Se promovează respectul pentru diversitatea culturilor și a tradițiilor din cadrul Grupului. Principiul libertății civile – libertatea religioasă, politică,sexuală și culturală – trebuie întotdeauna respectat.

Acționari și piețele în care se derulează operațiuni

Activitatea lor profesională trebuie să producă profit sustenabil.Acționarii și piețele în care se derulează operațiuni trebuie să fie multumiți de rezultate și mândri de modul în care se obțin.

Trebuie să se pună accent în mod constant pe management,în ce privește atingerea obiectivelor de profitabilitate și dezvoltare; se realizează acest lucru având o gândire antreprenorială deosebită și respectănd principiile enunțate în Carta de Integritate.

Comunitațile locale

Ei doresc să fie percepuți ca un grup bancar modern și puternic,care are resursele necesare pentru a oferi comunitaților locale cele mai bune oportunități pentru dezvoltarea acestora.Sunt un grup financiar responsabil social; în toate piețele unde se derulează operațiuni, se promovează creșterea economică susținută și responsabilitatea socială.

Valori

Setul de valori este un produs al tuturor culturilor organizaționale din băncile și companiile cu care s-au intersectat de-a lungul activității. Deși sunt diferite, aceste culturi au în comun o cunoaștere profundă a evoluției pieței,un angajament durabil pentru a spori valoarea adaugată oferită, responsabilitate socială, precum și dezvoltarea oamenilor și o atenție deosebită acordată clientului.

Cele șase valori fundamentale:Corectitudine, Transparență, Respect, Încredere, Libertate, Reciprocitate, care stau la baza integrității corporatiste trebuie să influențeze comportamentul tuturor oamenilor din UniCredit în interacțiunea cu partenerii, inclusiv instituții cum ar fi autorități guvernamentale și oficialități publice.

UniCredit Țiriac Bank în cifre (la 31 decembrie 2010)

Active totale: 20,8 miliarde RON

Venituri totale: 1.363 milioane RON

Profit net: 171 milioane RON

Clienți: peste 500.000

Capitolul II

Analiza riscului de creditare

2.1. Situația activului bilanțier

Activele totale ale băncii au ajuns la 20,4 miliarde lei (4,8 miliarde euro), în creștere cu 17% față de anul precedent (vezi Figura nr.1). Portofoliul de credite a atins 12.1 miliarde lei, în scădere cu 2% față de 31 decembrie 2009, pe fondul cererii scăzute. Soldul creditelor la finalul anului trecut nu include împrumuturile externalizate și de consum în valoare de aproape un miliard de euro.

Figura nr.1 Volumul total al activelor bilanțiere (2010)

În ciuda creșterii activelor totale în 2010, UniCredit Țiriac Bank a înregistrat o diminuare a ponderii activelor în totalul pe sistemul bancar românesc (vezi Figura nr.2), ajungând la 5,97 %.

Activele totale consolidate ale UniCredit Tiriac Bank, UniCredit Leasing Corporation si UniCredit Consumer Financing s-au plasat la 23,8 miliarde lei (5,55 miliarde euro) la finalul lui 2010, in crestere cu 1,7% fata de 31 decembrie 2009, iar profitul net consolidat al celor trei entitati a fost de 145 milioane lei (34,4 milioane euro). Capitalul social al bancii a avansat cu 8,7%, pana la 2,4 miliarde lei.

Figura nr.3 Structura activului bancar

Ponderea creditelor acordate în totalul activului bilanțier a scăzut în 2009 comparativ cu 2008 de la 68,82% la 56,03% (vezi Figura nr.3). Aceasta se datorează în cea mai mare măsură creșterii totalului activului bancar, întrucât valoarea creditelor acordate a scăzut nesemnificativ (vezi Figura nr.4). Portofoliul de credite a atins în 2010 12.1 miliarde lei, în scădere cu 2% față de 31 decembrie 2009, pe fondul cererii scăzute. Soldul creditelor la finalul anului trecut nu include împrumuturile externalizate și de consum în valoare de aproape un miliard de euro.

Figura nr.4 Valoare totală bilanțieră a creditelor acordate în 2009

Similar sistemului bancar, calitatea activelor din portofoliul bancii s-a deteriorat, dar în limite controlabile, fără a periclita capacitatea de generare de profit a UCT. Rata de nerambursare mai mare de 90 zile a crescut la 6,5% , mult peste nivelul anului precedent. Costul anualizat al riscului a ajuns la 135 de puncte de bază, incluzând credite din bilanț și obligații extrabilantiere. Acoperirea cu provizioane a creditelor din bilant a ajuns la 4,9%.

Optimizarea structurii bilanțiere a fost o prioritate strategică anul trecut, raportul Credite/Depozite ajungând la 114% la finalul anului 2009. Nivelul profitabilității poate fi considerat adecvat chiar și raportat la condiții similare celor dinaintea declanșării crizei și este semnificativ mai bun decât media pieței, cu o rentabilitate anualizată a capitalurilor proprii (ROE) de 16,5% și o rentabilitate a activelor totale (ROA) de 1,74%. Acest nivel include reevaluarea activelor fixe ale băncii în 2009.

2.2. Analiza portofoliului de credite propuse

Volumul creditelor din bilanț a urcat cu 12,8% în 2010, până la 13,5 miliarde lei (3,15 miliarde euro). Provizioanele nete contituite de bancă pentru activele financiare (preponderent credite ale clientelei) au crescut cu 61,8% în 2010 față de 2009 (vezi Figura nr.5).

Figura nr.5 Valoarea totală a creditelor acordate (mlrd RON)

Volumul creditelor restructurate reprezenta 19% din portofoliul de împrumuturi al băncii UniCredit Țiriac la sfârșitul anului trecut. Astfel, banca a trebuit să regândească planul de rambursare pentru o cincime din credite, așa încât debitorul să reușească să își achite în continuare ratele sau doar să beneficieze de o formă mai convenabilă de rambursare.

Figura nr.6 Portofoliul de credite pe monedă națională și străină

În ceea ce privește distribuția creditelor pe monedă, se observă o stabilitate: raportul creditelor acordate în monedă națională și a celor acordate în valută se păstrează de la un an la altul (vezi Figura nr.6). UniCredit Țiriac Bank a optat pentru un raport de 79% credite acordate în RON și 21% credite în valută, o asemenea distribuție fiind una optimă în ceea ce privește dispersia riscului.

Figura nr.7 Structura portofoliului după tipul de credite

Privit din perspective tipului de credite acordate, portofoliul UniCredit Țiriac Bank poate fi structurat pe credite de consum personal cu o pondere de 36% pe anul 2009, în creștere față de anul precedent, ca și creditele pentru investiții, care în 2009 au atins cota de 27% (vezi figura nr.7). Aceste creșteri s-au înregistrat pe fundalul diminuării ponderii creditelor ipotecare (27% față de 37% în 2008) și creditelor în capital de lucru (10% față de 16% în 2008).

Figura nr.8 Structura portofoliului de credite după tipul clientelei

În ceea ce privește repartiția creditelor pe tipul clientelei, nu se observă mari diferențe de la anul 2008 la 2009 (vezi Figura nr.8). Pe fundalul unei nesemnificative diminuări a ponderii creditelor adresate clientelei corporate, care ocupă cea mai mare parte din portofoliu (57% în anul 2009), a crescut ponderea creditelor acordate persoanelor fizice (37% față de 34% în 2008) și ponderea creditelor acordate IMM-urilor (6% față de 5% în 2008). Aceste modificări nu au avut un impact deosebit asupra mangementului riscului de creditare în cadrul UniCredit Țiriac Bank.

Figura nr.9 Structura portofoliului de credite în funcție de sectorul de activitate

Sectoarele spre care se îndreptă creditele nu suferă mari modificări în ceea ce privește ponderea (vezi Figura nr.9). Ca și în 2008, în 2009 cele mai multe credite au fost direcționate spre entitățile private (32%, în scădere față de 2008), serviciile comerciale, de recuperare și reparație (17%, la fel ca și în 2008). Sectorul imobiliar a înregistrat o ușoară creștere: de la 9% în 2008 la 12% în 2009.

Figura nr.10 Structura portofoliului de credite în funcție de durata rămasă până la scadență.

Creditele pe termen scurt, adică cele de până la un an, reprezintă aproape jumătate din totalul creditelor acordate în 2009 (vezi Figura nr.10). Creditele pe termen mediu (între 1 și 5 ani) au o pondere de 27,85%, în timp ce creditele pe termen lung (cele acordate pe o perioadă mai mare de 5 ani) reprezintă 22,98%. Pe acest fundal banca a înregistrat o creștere anuală a profitului operațional cu 11% în 2009, ajungând la 668 milioane lei, datorită creșterii cu 7,3%, a veniturilor operaționale, în condițiile în care cheltuielile operationale au crescut cu doar 3,4%, sub rata inflației. Raportul între costuri și venituri a coborât la 46,1%, față de o medie a sistemului bancar de aproape 53%. Rata solvabilității la finalul lui 2009 a fost de 11,67% potrivit RAS, fără a include capitalizarea profitului net pe anul trecut, nivel peste cel de 10%, recomandat de banca centrală. Provizioanele nete au crescut cu 84% în 2009 față de finalul lui 2008.

2.3. Calitatea creditelor acordate

Riscul de nerambursare (Default risk) reprezintă riscul ca o contrapartidă care înregistrează o expunere față de BANCĂ să nu-și poată onora la timp obligațiile scadente conform prevederilor contractuale, fiind cea mai importantă componentă a riscului de credit.

Figura nr.11 Structura portofoliului de credite acordate persoanelor fizice și juridice din punct de vedere al riscului de nerambursare a principalului (2009)

Structura la 31.12.2009 a portofoliului de credite acordate persoanelor fizice și juridice din punct de vedere al riscului, se prezinta astfel (vezi Figura nr.11):

67,33% reprezintă credite standard;

12,76% reprezintă credite în observație;

8,69% reprezintă credite substandard;

1,62% reprezintă credite îndoielnice;

9,6% pierdere.

Figura nr.12 Portofoliul de credite în funcție de riscul de nerambursare

După cum se poate observa din Figura nr 12, 91,50% din creditele restante sunt rambursate până la 30 de zile după scadență, în descreștere față de 2008, când 97,50% din credite se încadrau în această categorie. Doar 2% din credite sunt rambursate între 30 și 90 de zile restante, iar restul de 6,50 la sută – peste 90 de zile.

Figura nr.13 Întârzierile mai mari de 90 de zile la plata ratelor (2010)

În pofida creșterii soldului creditelor, Răsvan Radu, președintele executiv al UniCredit Țiriac Bank, afirmă că recesiunea prelungită afectează calitatea activelor. Ponderea creditelor cu întârzieri la plata ratelor mai mari de 90 de zile a urcat la 11,5%, față de 10,9% la jumătatea anului 2010 și respectiv 4,8% în urmă cu un an (vezi Figura nr.13). La nivelul sistemului bancar, creditele clasificate drept îndoielnic și pierdere au ajuns să reprezinte în septembrie circa 20% din expunerile totale din credite.

În vederea diminuării și prevenirii riscului de nerambursare, se au în vedere următoarele:

Creditele sunt revizuite periodic, pana la maturitatea acestora. Procesul de verificare periodică este realizat la nivel de grup de debitori și condus de către sucursala în relație cu debitorul cel mai important din grup;

Procesul de verificare periodică este desfășurat chiar și atunci când clasificarea riscului împrumutului/companiei nu s-a modificat pe parcursul unui an, ori s-a îmbunătățit și ori de câte ori caracteristicile principale ale unui împrumut se modifică;

Monitorizarea și colectarea creditelor restante;

Clasificarea expunerilor în categorii de risc și constituirea de provizioane de risc de credit;

Analiza performanței clientului pe baza informațiilor financiare și a celor de ordin calitativ, și încadrarea în categoria de rating corespunzătoare în conformitate cu prevederile legale în vigoare și normele și procedurile interne;

În cazul apariției restanțelor la plată, clienții sunt notificați și se încearcă recuperarea sumelor datorate;

Monitorizarea permanentă a îndeplinirii obligațiilor împrumutatului prin:

Monitorizarea rulajului din conturile împrumutatului – acesta trebuie sa fie relevant având în vedere suma împrumutului acordat;

Monitorizarea îndeplinirii condițiilor impuse prin contractele de creditare;

Contactul cu împrumutatul, inclusiv vizite la sediul/locul în care își desfașoară activitatea;

Verificarea periodică și analiza documentelor de raportare, a situațiilor financiare și altor documente ale împrumutatului;

Alte acțiuni necesare fiecarui caz în parte, inclusiv consultarea informațiilor oferite de entități autorizate din România, precum Centrala Riscurilor Bancare, Centrala Incidentelor de Plăți, Biroul de Credite etc.

Verificarea periodică a garanțiilor cu scopul de a asigura: Cantitatea garanțiilor; Valoarea garanțiilor; Calitatea garanțiilor; Conditiile de depozitare.

Soldul provizioanelor constituite pentru risc de credit și de dobândă este de 872.420.536 RON, reflectând calitatea activelor și garanțiilor. Soldul creanțelor restante (credite și dobânzi) la data de 31.12.2009 este de 606.197.912 RON.

Figura nr.14 Acoperirea cu provizioane a portofoliului (2010)

La UniCredit, gradul de acoperire a provizioanelor nete pentru credite din profitul operațional (vezi Figura nr.14) s-a deteriorat în trimestrul al treilea: la jumătatea anului profitul acoperea provizioanele de 1,9 ori, iar în septembrie de 1,7 ori (raportări după standardele internaționale).

Povara costului cu provizioanele a fost reflectată din plin de profitul net calculat după standardele românești de contabilitate (RAS) – mai severe în această materie decât cele internaționale, profit care a scăzut la 4 mil. lei (sub un milion de euro) la nouă luni, față de 31 mil. lei la jumătatea anului, potrivit datelor furnizate de bancă. Cu alte cuvinte, după regulile aplicate de BNR, trimestrul III a mâncat 27 mil. lei din profitul net acumulat de UniCredit în semestrul I. Rata solvabilității în RAS se situează la 12,6%. "Măsurile de consolidare fiscală adoptate la jumătatea acestui an, deși erau necesare, au avut un impact negativ semnificativ asupra consumului, investițiilor și evoluției economice în general. Recesiunea prelungită și scăderea veniturilor în rândul populației au efecte severe asupra sistemului bancar în termeni de calitate a activelor și venituri", comentează Răsvan Radu, CEO al UniCredit Țiriac Bank.

În vederea diminurii riscului de credit Unicredit acceptă drept garanții pentru creditele acordate cele specificate în Tabel nr.1.

Tabel nr.1 Tipuri de garanții acceptate de bancă în vederea diminuării riscului de credit

Sursă: http://www.unicredit-tiriac.ro/data/files/Raport-de-publicare-a-informatiilor-Basel-II-Pillar-3-Disclosure.pdf

La nivelul băncii, în cadrul Diviziei Risc a fost înființat un departament cu responsabilități privind evaluarea corectă a garanțiilor. În cazul garanției reale este verificată la fața locului existența și soliditatea acesteia.

2.4. Expunerea la riscul de credit

Principala concentrare a riscului de credit derivă din expunerea individuală și pe categorii de clienți în ceea ce privesc creditele și avansurile acordate de bancă.

Portofoliul de credite al UniCredit Țiriac este unul relativ stabil, urmărindu-se o diversificare a portofoliului astfel încât banca să nu aibă o expunere majoră față de un anume risc de creditare specific.

Tabel nr.2 Evoluția portofoliului de credite acordate de bancă în perioada 2007-2009

Sursa: Situațiile financiare anuale din 2008 și 2009 ale UniCredit Țiriac Bank, http://www.unicredit-tiriac.ro

Din structura portofoliului de credite acordate de bancă în perioada 2007-2009 rezultă că cele mai multe credite au fost acordate persoanelor fizice și întreprinzătorilor individuali, urmați de cei care acționează în comerț, activitatea productive, investiții imobiliare.

Se observă de asemenea o creștere a procentului creditelor acordate comerțului de la 15,06% în 2007 la 17,28% în 2009, dar și o scădere a procentului în domeniile construcții, industrie alimentară, investiții imobiliare. În ceea ce privesc creditele acordate persoanelor fizice, procentul a crescut de la 32,58% în 2008, la 34,75% în 2009.

Monitorizarea riscului de credit se realizează prin limite de expunere definite și indicatori specifici de evaluare a riscului de credit. Astfel, limitele de expunere la riscul de credit și indicatorii de evaluare a riscului de credit sunt redați în tabelul următor, pe exemplul produselor de creditare oferite de banca UniCredit Țiriac Bank:

Tabel nr.3 Limitele de expunere la riscul de credit și indicatorii de evaluare a acestui risc pe exemplu produselor de creditare oferite de UniCredit Țiriac Bank

În aprecierea gradului de risc se vor aplica următoarele principii:

limitele maxime de expunere redate în tabelul anterior definesc pragul de la care un risc este considerat semnificativ având în vedere profilul de risc al băncii și anume profil de risc moderat;

orice depășire a limitei impuse pentru un indicator va clasifica acel indicator în categoria risc ridicat;

în analiza limitelor se consideră o variație semnificativă care poate influența profilul de risc de 50% față de limita maximă, astfel: risc scăzut – dacă indicatorul/limita reprezintă maxim 50% din valoarea maximă stabilită; risc moderat dacă depășește 50% din valoarea maximă stabilită.

Performanța creditelor băncii UniCredit pe zone geografice în anul 2008 poate fi redată astfel:

Tabel nr.4 Repartiția geografică a creditelor și angajamentelor extrabilanțiere acordate clientelei clasificate în funcție de performanță

Sursa: Raportul de publicare a informațiilor –Basel II pentru UniCredit Țiriac Bank, 31.12.2008

Expunerea netă reprezintă expunerea după deducerea valorii provizioanelor specifice de risc de credit.

În ceea ce privesc creditele neperformante înregistrate la UniCredit Țiriac Bank în 2008 se observă o expunere netă mai mare în zona Bucureștiului, urmată de Transilvania de Nord, Dobrogea și Muntenia. De asemenea, pe baza datelor din tabel în ceea ce privesc creditele performante se constată o expunere netă mai mare în București, urmată de Dobrogea, Transilvania de Sud și Transilvania de Nord.

Există numeroși factori care ar putea genera apariția unui credit neperformant. Cel mai adesea, apariția unui credit neperformant este, mai degrabă, rezultatul acțiunii conjugate a mai multor factori, decât a unuia singur. Mulți dintre acești factori ies din sfera de control a băncii.

Un singur factor – greșelile comise de funcționarul bancar – poate fi menținut la un nivel minim, dacă ofițerul de credit a parcurs și executat cu atenție și minuțiozitate fiecare etapă a procesului de creditare. O altă cauză pentru apariția creditelor neperformante o constituie incapacitatea de anticipare a conjuncturii de piață și de adaptare la schimbările acesteia.

2.5. Determinarea provizioanelor specifice riscului de credit

În vederea acoperirii unor pierderi potențiale din credite și plasamente banca constituie provizioane de risc în conformitate cu prevederile normelor BNR în vigoare. Astfel, în scopul determinării nivelului de provizionare, expunerile din credite sunt clasificate pe baza următoarelor elemente:

categoria de performanță a debitorilor;

serviciul datoriei (numărul de zile de întârziere la plată);

inițierea de proceduri judiciare.

Tabel nr.5 Provizioane specifice riscului de credit la UniCredit Țiriac Bank constituite în perioada 2007-2009

Sursa: Situațiile financiare anuale din 2008 și 2009 ale UniCredit Țiriac Bank, http://www.unicredit-tiriac.ro

Se înregistrează o creștere foarte mare a nivelului provizioanelor specifice pentru riscul de credit, de la 164509662 RON în 2007 la 786594295 RON în 2009, ceea ce a dus la scăderea profitului net al băncii, care a obținut în 2009 un profit net de 329 mil.lei, cu 8% mai puțin decât în 2008. Creșterea este justificată pe de o parte de condițiile economice dificile, precum și de măsurile suplimentare luate de bancă, în vederea administrării prudențiale a riscului de credit.

Tabel nr.6 Repartiția provizioanelor, a cheltuielilor cu provizioanele aferente perioadei și a elementelor restante pentru fiecare sector de activitate

Sursa: Raportul de publicare a informațiilor –Basel II pentru UniCredit Țiriac Bank, 31.12.2009

Provizioanele specifice de risc de credit se determină numai pentru angajamentele bilanțiere ale clientului. Calculul volumului necesar de provizioane se realizează pe fiecare contract de credit pe care banca le are angajate și în funcție de mărimea fondurilor proprii ale băncii, dar și de politica în materie de riscuri pe care banca o abordează în mod global, indiferent de beneficiarii creditelor.

2.6. Gestiunea riscului de credit

Gestiunea riscului constă în utilizarea unor tehnici prin care banca poate să diminueze (elimine) pierderile sau poate să salveze creditul.

În vederea diminuării sau eliminării pierderilor, băncile monitorizează calitatea portofoliului de credit printr-un audit periodic (revizuire) în funcție de notarea internă a creditului care a fost făcută cu ocazia instrumentării dosarului de credit. Monitorizarea permite detectarea din timp a creditelor care ar putea deveni credite problemă.

Revizuirea creditelor pe lângă faptul că reduce pierderile, permite atingerea și a altor probleme cum ar fi:

asigură aplicarea uniformă a documentației de creditare;

informarea managementului băncii despre situația generală a portofoliului de credite;

monitorizarea ofițerilor de credite care sunt răspunzători de evoluția nefavorabilă a creditelor, în cazul când nu au luat nici o măsură.

Pentru limitarea pierderilor care decurg din neîncasarea la scadență a creditelor și dobânzilor aferente, se impune o gestionare atentă a riscului de credit, care se realizează a priori și a posteriori.

La nivelul băncii au fost luate măsuri necesare pentru a asigura sustenabilitatea și creșterea băncii în condițiile curente prin:

pregătirea de strategii pentru crize de lichiditate și stabilirea unor măsuri specifice, împreună cu banca mamă pentru a putea rezolva o posibilă criză de lichiditate;

monitorizarea zilnică a situației lichidității și a dependenței prea mari a băncii de anumite fonduri;

administrarea strictă a riscului de credit care presupune evaluarea riscurilor, deprecierea, colectarea, recuperarea debitelor, constituirea de garanții corespunzătoare, monitorizare.

2.7. Previziuni privind evoluția viitoare a băncii

Banca anticipează o redresare lentă a economiei în a doua jumătate a acestui an. Riscurile asociate creditelor sunt estimate să crească în continuare, dar să înceapă să se tempereze în semestrul al doilea. Cererea scăzută de credite pe de o parte și sporirea îngrijorării pentru calitatea portofoliului de credite pe de altă parte au fost rezultatul scăderii masive a activității de creditare în cursul anului 2010. Creșterea activității de creditare este de așteptat să se revitalizeze numai parțial în 2011, o puternică revitalizare a acesteia se va realiza începând cu mijlocul/sfârsitul anului 2011, spun specialiștii.

Afacerile bancare rămân în continuare foarte dependente de capitalul străin, dar se confirmă potențialul pe termen lung al regiunii – atât în ceea ce privește economia cât și în ceea ce privește creșterea activității bancare.

În acest context, conducerea băncii își va concentra atenția pe relansarea activității de creditare și a atragerii în continuare de depozite, avându-se în vedere: menținerea unui nivel adecvat de lichiditate în scopuri prudențiale, administrarea corespunzătoare a riscului și solvabilității capitalului care să conducă la menținerea stabilității financiare folosind oportunitățile oferite de piață generate de încetinirea creșterii economice.

Țintele de creștere ale afacerilor sunt ambițioase și orientate către acordarea de servicii de calitate a clienților și de suport al acestora în această perioadă dificilă, cu o strictă monitorizare din punct de vedere al managementului riscului și profitabilității.

„Ar fi naiv să credem că vom asista la o revenire bruscă a cererii și că riscurile se vor evapora rapid, la primele semnale de redresare. Cu toate acestea, suntem optimiști referitor la perspectivele pietei din Romania pe termen lung și vom continua să profităm de oportunitatile disponibile, oferind în schimb clientilor expertiza noastră locală și rețeaua internatională puternică a Grupului UniCredit. Ne vom construi strategia pe creștere sustenabilă, iar planul de dezvoltare pentru acest an se concentrează mai ales pe satisfacția clientului”, a mai spus Rasvan Radu.

Concluzii

Anul trecut a fost foarte dificil, fiind marcat de modificările legislative care au pus presiune pe piața bancară din România și de recesiunea prelungită – determinată de măsurile de corecție din sectorul public și de creșterea gradului de neplată. UniCredit Țiriac Bank s-a concentrat pe identificarea cererii de credit solvabile și pe adaptarea la noile reglementări, oferind în același timp soluții de restructurare a creditelor pentru clienții care au trecut prin situații dificile.

Administrarea riscurilor aferente creditelor a reprezentat una dintre principalele preocupări anul trecut, în condițiile în care UniCredit Țiriac Bank s-a concentrat pe de-o parte pe susținerea clienților în perioada de recesiune și pe de altă parte pe gestionarea calității activelor. Rata întârzierilor de peste 90 de zile la plata creditelor a ajuns la 10,8% în 2010, peste nivelul înregistrat în anul precedent. Costul de risc anualizat s-a plasat la 294 puncte de bază. Acoperirea cu provizioane a portofoliului de credite a crescut până la 6,8%.

Volumul creditelor din bilanț a urcat cu 12,8% anul trecut față de 2009, până la 13,5 miliarde de lei (3,15 miliarde de euro), în vreme ce depozitele clienților au ajuns la 11 miliarde de lei (2,57 miliarde de euro), cu 4% mai mult față de finalul lui 2009. Raportul între credite si depozite la finalul anului trecut a fost de 123%. Rata solvabilității s-a plasat la 12,5% potrivit RAS, confortabil peste nivelul reglementat.

Volumul creditelor restructurate a reprezentat 19% din portofoliu la finalul anului trecut. Provizioanele nete pentru activele financiare (preponderent credite ale clientelei) au crescut cu 61,8% față de 2009.

Deși s-a înregistrat o creștere a nivelului riscului, Banca a încheiat anul cu un nivel al indicatorului de risc de credit (calculat conform reglementărilor BNR) de 11,23% în comparație cu 15,25% cât este media pe piață.

Bibliografie

Brendea Cosmin, Daeanu, Valentin, Eugen, Ghiță Marilena, Zamfirescu Marius, Riscul și performanța creditului bancar în România, Editura Coresi, București, 2001;

Cocriș Vasile, Andrieș Alin, Managementul riscurilor și performanțelor bancare, Editura Wolters Kluwer, București, 2010;

Cocriș Vasile, Chirleșan Dan, Managementul bancar și analiza de risc în activitatea de creditare, Editura Universității „Alexandru Ioan Cuza”, Iași, 2008;

Rotaru, C., Managementul performanței bancare, Editura Expert, București, 2001;

*** UniCredit Țiriac Bank a obținut un profit net de 16 milioane de euro în T1 2010, 12.05.2010, http://www.money.ro/banci/unicredit-tiriac-bank-a-obtinut-un-profit-net-de-16-milioane-de-euro-in-t1-2010.html;

http://www.bnr.ro;

http://www.unicredit-tiriac.ro;

Raportul Directoratului UniCredit Țiriac Bank S.A. 2009, http://www.unicredit-tiriac.ro;

Situațiile financiare la 31 decembrie 2008 și 31 decembrie 2009 pentru UniCredit Țiriac Bank, http://www.unicredit-tiriac.ro;