Analiza Financiara Si Diagnosticarea Unei Intreprinderi Omv Petrom S.a

Cuprins

Prezentarea generala a societatii OMV Petrom S.A.

Evaluarea intreprinderii

Diagnosticul juridic

Diagnosticul comercial

Diagnosticul resurselor umane

Diagnosticul tehnic

Diagnosticul de mediu

Analiza financiara a intreprinderii

Analiza pozitiei financiare

Analiza pe baza ratelor financiare

Analiza Swot

Concluzii

Bibliografie

In prezenta lucrare se va dezbate tema privind analiza financiara si diagnosticarea societatii OMV Petrom SA.

In prima parte a lucrarii este prezentat un scurt istoric al intreprinderii in care sunt incluse principalele evenimente. In continuare, sunt analizate diagnosticul juridic, diagnosticul comercial, diagnosticul resurselor umane, diagnosticul tehnic si diagnosticul de mediu.

Un capitol esential al prezentei lucrari il reprezinta analiza financiara a SC OMV Petrom SA, in care sunt incluse calculul si interpretarea principalilor indicatori.

Finalul lucrarii face referire la analiza SWOT a companiei – prezentarea punctelor forte, a punctelor slabe, a oportunitatilor si riscului, si modul in care organizatia isi gestioneaza managamentul pentru a evita riscurile prevazute.

Prezentarea generala a societatii

OMV Petrom SA este cea mai mare companie romaneasca de petrol si gaze, cu activitati in sectoarele de Explorare si Productie, Rafinare si Produse Petrochimice, Marketing, Gaze Naturale si Energie.

Compania face parte din grupul international OMV Petrom, cel mai mare grup petrolier din Europa de Sud-Est, cu activitati in sectoarele Explorare si Productie, Rafinare si Marketing, Gaze Naturale si Energie. Grupul exploateaza in Romania si Kazakhstan rezerve dovedite de petrol si gaze. Grupul Petrom este prezent prin intermediul unei retele de circa 800 statii, operata sub doua branduri, Petrom si OMV in Republica Moldova, Bulgaria si Serbia.1

Scurt istoric

In anul 1991 se infiinteaza Regia Autonoma a Petrolului Petrom SA.1

In anul 1996 a fost infiintata Compania Romana de Petrol, ca societate comerciala pe actiuni, constituita prin reorganizarea RAFIROM, PECO si PETROTRANS, care au fost comasate si si-au incetat activitatea, Compania Romana de Petrol detinea toate cele zece rafinarii din Romania, alaturi de campurile de extractie, de depozite si de statiile de benzinarie.1

In anul 1997 Compania Romana de Petrol, care detinea toate cele zece rafinarii din Romania, alaturi de campurile de extractie, de depozite si de statiile de benzina, a fost impartita, opt dintre rafinarii functionand pe cont propriu, restul activelor intrand in proprietatea Societatii Nationale a Petrolului (SNP) Petrom. Astfel, SNP Petrom a mostenit doua rafinarii (Arpechim Pitesti si Petrobrazi Ploiesti), toata fosta retea de distributie PECO, sistemul de conducte al Petrotrans.1

In anul 1999 este realizata prima etapa a restructurarii organizatorice prin disponibilizarea unui numar de 13.000 persoane din sectorul de upstream. Totodata, se demareaza prima etapa a privatizarii companiei printr-o actiune de majorare de capital.1

In anul 2001, actiunile Petrom sunt listate la Bursa de Valori Bucuresti.1

In anul 2002, se demareaza procesul de privatizare. Sunt selectate sapte dintre bancile de investii ce depun expresii de interes. Se semneaza acordul cu BERD pentru suma de 150 mil. USD reprezentand un imprumut sindicalizat pre-privatizare. Se initiaza prima etapa a procesului de privatizare.1

In anul 2004, companiile OMV, Occidental si MOL sunt selectate pentru negocieri. Pe data de 23 iulie 2004, OMV a achizitionat 51% din actiunile Petrom.1

In anul 2005 structura Petrom este reorganizata pe sase divizii, dintre care trei operationale. Petrom lanseaza un nou concept de benzinarie, PETROMV, ce includ magazinele Viva, restautante si locuri de joaca pentru copii.1

In 2006 se achizitioneaza un pachet de 99,9% din OMV Romania, OMV Bulgaria si OMV Serbia, a 30 de benzinarii MOL si a 95% din Aviation Petroleum. Tot in acelasi an, Petrom a achizitionat un pachet majoritar de 74,9% din Ring Oil Holding & Trading LTD, companie ce detine un portofoliu de opt licente de explorare si o licenta de explorare si productie in Rusia.1

In iunie 2007, Petrom a infiintat compania Petrochemicals Arges, care a preluat activitatile petrochimice ale rafinariei Arpechim.1

In anul 2008, Petrom a semnat contractul pentru construirea centralei electrice de la Brazi. 1

In mai 2009, Ministerul Economiei a cumparat Petrochemicals Arges pentru suma de 150 milioane Euro.1

In 2010, denumirea companiei petroliere se schimba din Petrom in OMV Petrom. In acelasi an, Petrom a achizitionat SC Wind Power Park SRL, in proportie de 100%. S-a infiintat OMV Petrom Marketing SRL prin comasarea a trei persoane juridice, si anume OMV Petrom SA, M.P. Petroleum Distributie SRL si OMV Romania.1

In anul 2011, se inchide rafinaria Arpechim. In acelasi an, OMV Petrom vinde participatia de 99,99% in subsidiara Petrom LPG companiei Grimbo Gas International.

In anul 2013, OMV Petrom a vandut catre Ligatne SRL participatia de 99,99% in Petrom Distributie Gaze SRL (PDG), compania de distributie gaze care nu facea obiectul activitatii de baza a OMV Petrom.2

In anul 2014, se infiinteaza OMV Petrom Global Solutions, care va furniza servicii de IT, contabilitate primara si alte activitati suport pentru Grupul OMV Petrom si Grupul OMV.2

Denumirea societatii comerciale

Denumirea societatii comerciale este OMV Petrom S.A. (numita in continuare alternativ „Petrom”).

Forma juridica a societatii comerciale

OMV Petrom este persoana juridica romana, infiintata ca societate comerciala pe actiuni. OMV Petrom este societate detinuta public.3

Sediu societatii comerciale

Sediul social al societatii se afla in Strada Coralilor nr. 22, Sector 1, Bucuresti („Petrom City”). Sediul social al Societatii poate fi schimbat in orice alta locatie din Romania in conformitate cu hotararea Adunarii Generale Extraordinare a Actionarilor.3

Societatea comerciala poate infiinta sucursale, agentii, reprezentante sau alte asemenea unitati fara personalitate juridica, atat in Romania cat si in strainatate, in conditiile legii, in baza hotararii Directorului.3

Scopul si obiectul de activitate al societatii comerciale

OMV Petrom S.A. are ca scop explorarea si exploatarea zacamintelor de petrol si gaze naturale, precum si importul si exportul de petrol si gaze naturale, prelucrarea si rafinarea, transportul si comercializarea cu ridicata si cu amanuntul a petrolului si al produselor petroliere.3

In conformitate cu Clasificarea Activitatilor din Economia Nationala, domeniul principal de activitate al Societatii este „Extractia petrolului brut”, cod CAEN 061.3

Principalul obiect de activitate al societatii OMV Petrom SA este explorarea si exploatarea zacamintelor de petrol si gaze naturale, desfasurand, suplimentar fata de activitatea principala, si alte activitati, ca de exemplu: transportul si comercializarea titeiului si gazelor naturale prin retele proprii de distributie, forajul sondelor, rafinarea titeiului, aprovizionarea navelor si aeronavelor cu produse petroliere, comercializarea cu ridicata si amanuntul de marfuri si produse diverse, cercetare – proiectare, import – export de produse petroliere etc.3

Evaluarea intreprinderii

Diagnosticul juridic

Scopul diagnosticului juridic este de a verifica aspectele juridice legale privind activitatea intreprinderii prin analiza elementelor specifice din diferite domenii, cum ar fi: dreptul societatii comerciale, dreptul civil, dreptul comercial, dreptul fiscal, dreptul muncii, dreptul mediului, litigiile.

Societatea OMV Petrom S.A. este persoana juridica romana, infiintata ca societate comerciala pe actiuni, este societate detinuta public.

Sediul social al societatii se afla in Strada Coralilor nr. 22, Sector 1, Bucuresti („Petrom City”).4

Capitalul social, subscris si varsat, al SC OMV Petrom S.A. este in valoare de 5.664.410.833,50 lei, fiind impartit in 56.644.108.335 actiuni comune, nominative, cu valoarea nominala de 0,1 lei fiecare, avand o pondere de aproximativ 19% in indicele BET (Bursa de Valori din Bucuresti) si de aproximativ 16% in indicele ROTX (Romanian Traded Index).

Structura actionariatului societatii este urmatoarea:5

Diagnosticul resurselor umane

In vederea evaluarii diagnosticarii resurselor umane se impune folosirea unui sistem de indicatori privind, pe de o parte, dimensiunea, structura si comportamentul, iar pe de alta parte eficienta potentialului uman.

Scopul OMV Petrom este de a atinge cel mai inalt nivel de pregatire atat in domeniul tehnic cat si in cel de conducere, astfel personalul si cerintele acestuia de dezvoltate profesionala sunt un factor decisiv pentru succesul companiei.

Pentru o extindere constanta a portofoliului locurilor de munca, compania a apelat la parteneriate cu scolile de afaceri recunoscute international dar si la companiile ce asigura cursuri de pregatire.

Asigurarea egalitatii de gen a fost intotdeauna o provocare in industrie. Pana la sfarsitul lui 2013, procentul femeilor angajate de Grupul OMV Petrom era de 23%. Din acestea, 379 de femei (30%) ocupa pozitii de conducere.

In cadrul unei initiative de promovare a egalitatii de gen in industrie, OMV Petrom a gazduit, in 2013, lansarea Programului de mentorat interprofesional pentru femei in pozitii de conducere (Women Leadership Cross-Company Mentoring Program). Programul este un parteneriat cu firme de frunte la nivel mondial, care isi propune sa dezvolte viitorii lideri femei din Romania.8

OMV Petrom a trecut prin schimbari esentiale de-a lungul celor zece ani de la privatizare, ajungand in anul 2014 la un numar de 16.948 angajati, comparativ cu numarul de angajati pe care compania ii avea in momentul privatizarii (peste 50.000 de angajati).

Resursele umane pot fi abordate din cel putin doua puncte de vedere, pe de o parte, ca dimensiune si structura si pe de alta parte, de pe pozitia eficientei utilizarii personalului.

Numarul de angajati la 31 decembrie:

Diagnosticul comercial

Diagnosticul comercial vizeaza piata de desfacere a produselor si cea de aprovizionare a intreprinderii.

Principalele materii prime utilizate de OMV Petrom in fabricatia produselor sunt titeiul, gazele naturale si pacura, fiind cel mai mare grup petrolier din sud-estul Europei, cu activitati in sectoarele Upstream, Doenstream Gas si Downstream Oil. Compania opereaza, doar in Romania, 239 zacaminte de titei si gaze si detine licente de dezvoltare si productie pentru 4 zacaminte in Kazahstan.

OMV Petrom a inceput operatiunile comerciale la centrala electrica pe gaze de la Brazi, cu o capacitate de 860 MW, respectiv la parcul eolian Dorobantu, cu o capacitate de 45 MW, extinzand lantul valoric al gazelor prin abordarea pietei de electricitate, pentru o dezvoltare sustenabila a companiei.11

In prezent, in cadrul sectorului de fabricatie a produselor obtinute prin rafinarea petrolului din Romania opereaza 10 rafinatii, din care Petrobrazi care apartine SNP Petrom, fiind calificata ca unul dintre cei mai mari procesatori de titei din Romania cu o capacitate maxima de rafinare de aproximativ 4,2 milioane de tone pe an.11

OMV Petrom si-a extins, in 2010, portofoliul de proiecte in ceea ce priveste generarea de energie electrica prin achizitia parcului eolian Dorobantu, a SC Wind Power Park SRL, in proportie de 100%. Prin acest proiect OMV Petrom a valorificat flexibilitatea centralei de gaze de la Brazi.11

In urmatorul tabel sunt reflectate sursele primare de energie furnizate atat de OMV Petrom SA cat si de societatile aflate in patrimoniul statului roman in anul 2013:

Furnizori

Pentru o buna desfasurare a activitatii, Grupul OMV Petrom intretine relatii comerciale, in calitate de furnizori de materiale si prestatori de servicii, cu importante societati comerciale.

Din luna martie a anului 2014 unul dintre furnizori este OMV Petrom Global Solutions, o entitate nou infiintata a grupului ce furnizeaza servicii de IT, contabilitate primara si alte activitati suport pentru OMV Petrom.

Clienti

In ceea ce priveste clientii OMV Petrom, acestia se impart in trei mari categorii ale comertului, respectiv:13

Comertul cu amanuntul, comercializeaza produse direct catre consumatori

Comertul cu ridicata, comercializeaza produse catre terte persoane

Corporatii industriale, de transport, agricole etc.13

Cu ajutorul retelei de depozite regionale sau direct prin rafinaria Petrobrazi, OMV Petrom distribuie produse petroliere catre mai mult de 5.500 de clienti comerciali.13

Concurenti

OMV Petrom este lider de piata in ceea ce priveste distributia si comercializarea produselor petroliere, avand un numar de aproximativ 600 de benzinarii pe teritoriul tarii si aproximativ 260 de benzinarii localizate in Republica Moldova, Burgaria si Serbia. Urmatorii competitori sunt Lukoil si Rompetrol, care au realizat investitii semnificative in retele de distributie, urmate de Mol si Agip care au investit si ele sume considerabile creandu-si propriile retele de benzinarii in aproape toate regiunile tarii.13

Datorita pozitiei sale, OMV Petrom este in mod clar cea care stabileste preturile pe aceasta piata, cei mai multi dintre concurentii sai ajustandu-si preturile la acelasi nivel, Lukoil fiind singurul care se afla in mod constant sub nivelul OMV Petrom si Mol, acesta aflandu-se deasupra OMV Petrom in ceea ce priveste nivelul preturilor.13

Pe plan national, principalul competitor al OMV Petrom este compania Rompetrol, desi intre cele doua companii exista intelegeri de schimburi de produse petroliere, menite a fi de folos ambelor societati. Alt rival important pe piata GPL este Rubis, un operator international din industria petroliera cu sediul la Paris, specializat in sectorul Downstream si cu o experienta semnificativa in domeniul GPL.13

Lukoil este o companie petroliera originara din Rusia, care a intrat pe piata romaneasca in anul 1998 prin achizitionarea pachetului majoritar de actiuni (51%) a rafinariei Petrotel Ploiesti de la statul roman. Pe langa rafinaria detinuta in Romania, din cadrul Grupul Lukoil mai fac parte patru rafinarii in Rusia si una in Bulgaria.

In cazul companiei Rompetrol, aceasta detine operatiuni majore in rafinarie, petrochimie, retail, trading, explorare, productie si servicii industriale. Detinerea rafinariei Petromidia de catre Rompetrol, a permis ca societatea sa fie cea mai mare exportatoare de titei si produse petroliere din Romania.14

Diagnosticul tehnic

Scopul diagnosticului tehnic este de a analiza in detaliu factorii tehnologici de productie, tehnologiile de fabricatie, respectiv organizarea productiei si a muncii.

In ultimii 10 ani, OMV Petrom, cel mai mare grup petrolier din sud-estul Europei, si-a consolidat pozitia pe piata petroliera in urma unui proces amplu de modernizare si eficientizare a carui implementare a fost realizata cu investitii de peste 11 miliarde Euro.

Intre anii 2010 – 2014, rafinaria Petrobrazi a trecut printr-un proces de modernizare in valoarea de 600 milioane Euro pentru a permite procesarea exclusiva a productiei de titei a OMV Petrom in Romania, imbunatatirea eficientei energetice si a mixului de produse. In urma acestei modernizari, rafinaria poate produce cu 60% mai multa motorina, iar consumul energetic reducandu-se cu 25%.16

In anul 2013 a fost inceputa implementarea proiectului de redezvoltare a zacamantului Suplacu de Barcau ce presupune investitii de circa 90 milioane Euro.17

In anul 2014 au fost finalizate lucrarile de modernizare a depozitului de carburanti de la Bacau, o investitie de circa 18 milioane Euro, ce face parte din programul de modernizare a infrastructurii de depozitare ce vizeaza construirea a trei noi depozite si a modernizarii unui numar de trei depozite.17

Diagnosticul de mediu

Managementul mediului

OMV Petrom are ca scop minimalizarea impactului proceselor si produselor asupra mediului, acest fapt reflectandu-se in folosirea eficienta a apei, tratarea si dispozitia apei uzate intr-un mod adecvat, sensibilitatea in zonele cu biodiversitate ridicata si prevenirea emisiilor daunatoare.

Pentru asigurarea furnizarii de energie, OMV Petrom produce si proceseaza petrol si gaz, in special gaz fiind cea mai importanta materie prima pentru generarea electricitatii si caldurii in Europa.17

In cadrul companiei OMV Petrom, managementul mediului se bazeaza pe abordarea precauta ce are ca scop reducerea impactului asupra mediului. Cerintele companiei pentru procesele de management a mediului sunt definite in Directiva de Management a Mediului. Aceasta face legatura intre principiile de inalt nivel stabilite in Politica pentru Sanatate, Siguranta ocupationala, Securitate si Protectia mediului si angajamentul Grupului OMV cu Pactul Global al Natiunilor Unite pentru implementarea acestor reglementari la nivel operational.17

Managementul deseurilor

Activitatile OMV Petrom genereaza, ca orice alta companie petroliera, deseuri solide si lichide, inclusiv namol uleios, deseuri chimice, catalizatori uzati si reziduri de constructii. Spre exemplu, in anul 2011, pentru a imbunatatii eficacitatea si eficienta managementului deseurilor, societatea s-a concentrat pe aplicarea unei abordari armonizate pentru a imbunatatii eficacitatea si eficienta managementului deseurilor. Trei dintre cei mai importanti contractori de deseuri au fost verificati pentru a se asigura o buna gestionare a deseurilor generate de OMV Petrom.17

Noroi de foraj

In operatiunile de forare, sunt folosite fluide de forare pe baza de apa ori de cate ori sunt fezabile din punct de vedere tehnic. De exemplu, in jur de 90% din noroiul de foraj folosit de explorare si productie este pe baza de apa. Daca acest lucru nu este posibil din motive tehnice, ca si in cazul puturilor de mare adancime, sunt folosite fluide de foraj non-apoase, selectand optiunea pe baza unui posibil efect minim asupra mediului inconjurator si asupra sanatatii omului. In conformitate cu planurile de management si de minimizare a deseurilor, noroiul de foraj rezultat este refolosit. Deseurile de debitare sunt tratate pentru a reduce toxicitatea si eliminate in conformitate cu reglementarile nationale in vigoare si cu cele mai bune tehnologii disponibile.18

Deversari si scurgeri

Instalatiile ce apartin societatii sunt monitorizate pentru a evita deversarile si scurgerile. Ca parte a Programului de Facilitati petroliere, Divizia Petrom Explorare si Productie efectueaza modernizari pentru a reduce scurgerile la statiile de colectare, la punctele de masurare si la parcurile de procesare. Inlocuirea sistemului vechi si demodat de transport si depozitare a petrolului si a gazului cu un echipament nou si modern a fost finalizat in anul 2011 in timp ce inlocuirea cu noi puncte de masurare a fost finalizat un an mai tarziu. Pentru a imbunatatii si mai mult implementarea managementului continuu al integritatii conductei, managementul scurgerii conductei si abandonul, precum si inspectiile de risc la facilitatile de suprafata a fost creata o echipa de Management Integrat al Conductelor. Acest lucru va conduce la un sistem de transport de inalta calitate a productiei, va creste eficienta energetica si va diminua impactul mediului inconjurator prevenind deversarile in zonele afectate. Acest program include multe proiecte medii si mici de conducte locale precum si un proiect offshore. De asemenea, planurile ce raspund de scurgerea de petrol si echipele au fost revizuite si adaptate datorita schimbarilor organizatorice.

Managementul carbonului si al eficientei energetice

Securitatea furnizarii de energie si reducerea impactului emisiilor de gaze cu efect de sera sunt provocarile majore pentru sectorul de petrol si gaze naturale, de vreme ce necesarul de energie este in continua crestere. Pentru a reduce intensitatea carbonului, OMV Petrom continua sa isi extinda activitatile de afaceri cu gaz si sa promoveze folosirea gazului natural pentru generarea energiei.18

„Petrol si gaze” este un sector de energie intens si sistemul energetic formeaza o parte semnificativa a costurilor operationale. Eficienta energetica imbunatatita este o astfel de prioritate pentru OMV Petrom, fiind in stransa legatura cu scaderea emiriilor de gaze cu efect de sera, aceasta reducere este elementul cheie pentru managementul energetic.18

Rafinariile OMV Petrom, precum si Arpechim si Petrobrazi, au implementat Sisteme certificate de Management al Energiei in conformitate cu EN 16001:2009 sau ISO 50001:2011. Sistemele si procesele au fost astfel instalate pentru a stabili obiectivele energetice, pentru a monitoriza performanta energetica si pentru a imbunatatii in mod continuu eficienta energetica.18

Spre exemplu, in anul 2011, a fost demarata operatiunea comerciala a parcului eolian Dorobantu in Romania, un parc eolian de 45MW care reprezinta 5% din capacitatea nationala de energie eoliana, astfel contribuid la producerea ecologica de energie. In acelasi an au fost livrati 31.600 MWh retelei nationale, urmand ca in 2012 livrarea energiei eoliene sa creasca ajung la 9% din capacitatea nationala.18

OMV Petrom este supusa schemei UE de Comercializare a Emisiilor si la finele anului 2011, 17 din instalatiile sale operationale au fost in aceasta schema. Aproximativ 39% din emisiile de gaze cu efect de sera directe ale societatii (1,65 mil. Tone) au fost emisii CO2 din instalatiile Schemei UE de Comercializare a Emisiilor. Ca rezultat al reducerilor emisiilor si a inchiderii instalatiilor, OMV Petrom a inregistrat un surplus de 2,79 mil. la finele anului 2011.

Analiza financiara a intreprinderii

Analiza pozitiei financiare

Analiza pe baza ratelor financiare

Analiza Swot

Concluzii

Bibliografie

http://ro.wikipedia.org

www.omvpetrom.com

www.account.ro

Robu V., Anghel I., Serban C., Tutui D., Evaluarea intreprinderii, Editura ASE, Bucuresti, 2003

Act constitutiv al SC OMV Petrom SA

Raport annual OMV Petrom Grup

Metoda diagnosticarii