Activitatea DE Creditare LA Brd Groupe Societe Generale
LUCRARE DE DIPLOMĂ
ACTIVITATEA DE CREDITARE LA BRD-GROUPE SOCIETE GENERALE
CUPRINS
Introducere
CAPITOLUL I-Aspecte teoretice privind activitatea de creditare
Conceptul de credit și caracteristicile relațiilor de credit
Funcțiile și rolul creditului în economie
Tipologia creditului
Elemente referitoare la costurile creditelor
Principalele riscuri ale activității de creditare
Principiile de creditare
Garantarea creditului
CAPITOLUL II-Politica de creditare a BRD-Groupe Societe Generale
2.1 Prezentarea generală a BRD-Groupe Societe Generale
2.2 Principalele credite oferite de BRD
2.3 Considerații generale privind creditul “Prima Casă
2.4 Studiu privind acordarea unui credit ipotecar unei persoane fizice în cadrul BRD-Groupe Societe Generale
2.5 Studiu privind acordarea unui credit auto unei persoane juridice în cadrul BRD-Groupe Societe Generale
Concluzii
Bibliografie
Anexe
Introducere
Motivația alegerii aceste teme pentru realizarea lucrării de diplomă are la bază dorința de a analiza semnificația creditului în cadrul economiei.. Sistemul bancar are rolul de a mobiliza sub formă de depozite și de a distribui, sub formă de credite fonduri financiare. Opinia personală este că majoritatea celor care solicită un credit nu știu și nici nu sunt informați foarte bine despre ceea ce presupune un credit bancar, care sunt costurile creditelor sau garanțiile acestuia.
În ultimul timp, tot mai multe persoane solicită credite bancare, dar, nu întotdeauna, reusesc să le ramburseze la timp. Din punctul meu de vedere, această situație reprezintă o problemă majoră pentru debitori( persoane fizice și juridice ) deoarece o parte semnificativă a acestora răman fară bunuri, în urma procesului de executare.
Lucrarea este structurată pe doua capitole care îmbină elementele teoretice referitoare la activitatea de creditare cu o analiză practică a modalității efective de acordare a unui credit ipotecar unei personae fizice în cadrul BRD-Groupe Societe Generale, respectiv o analiză de acordare a unui credit auto unei persoane juridice în și se finalizează cu o serie de concluzii în care sunt enumerate rezultatele teoretice și practice deținute în urma cercetării efectuate.
În cadrul primului capitol, intitulat “ Aspecte teoretice privind activitatea de creditare” pornind de la constatarea că se vorbeste tot mai mult despre credit, dar cei mai mulți dintre cei care vorbesc nu știu ce înseamnă acesta sau ce implicații are, am acordat o atenție sporită și am prezentat principalele elemente teoretice referitoare la abordările conceptuale ale creditului și trăsăturile specifice, formele de manifestare, precum și rolul acestuia în economie.
Un aspect extrem de important de care trebuie să țină seama orice debitor, în momentul contractării unui credit, este costul pe care îl implică acesta, respectiv “prețul” pe care trebuie să îl plătească în schimbul utilizării capitalului utilizat, componentele acestuia fiind dobânda și comisioanele, prezentate, evidențiate și detaliate în cadrul lucrării.
Următoarele aspecte abordate și prezentate în cadrul lucrării se referă la riscurile la care este supusă activitatea de creditare, principiile care trebuie respectate în fiecare etapă a procesului de creditare, precum și principalele modalități de garantare a creditului.
În al doilea capitol, intitulat “ Politica de creditare a BRD-Groupe Societe Generale ” sunt prezentate un scurt istoric al băncii și al rezultatelor activității acesteia, principalele tipuri de credite oferite, deoarece consider că fiecare client trebuie să știe ce avantaje și dezavantaje are fiecare credit în parte, înainte de a contracta unul cu un accent deosebit asupra creditului “Prima Casă” .
Un rol important, în cadrul acestui capitol, îl are studiul privind modalitatea efectivă de acordare a unui credit ipotecar unei persoane fizice, domnul Mihăilescu Andrei care solicită un credit Prima Casă pentru achiziționarea unui apartament în valoare de 97.000 euro. De asemenea, un rol important îl are și studiul privind acordarea unui credit auto unei persoane juridice. S.C PROPIZZA S.R.L solicită credit în vederea achiziționării unui autovehicul marca Dacia Logan,Berlină, autovehicul pe care societatea dorește să îl folosească pentru livrarea pizzei la domiciliu
CAPITOLUL I
ASPECTE TEORETICE PRIVIND ACTIVITATEA DE CREDITARE
CONCEPTUL DE CREDIT
Creditul este relația dintre o persoană fizică sau juridică care acordă un împrumut și o persoană care ia împrumutul. Persoana care acordă împrumutul se numește creditor, iar persoana care ia împrumutul se numește debitor.
“Creditul constituie un contract prin care o bancă (o firmă sau o persoană) transmite unei firme sau unei persoane fizice o sumă de bani, pentru a o folosi o anumită perioadă de timp, fiind destinată unui scop bine definit: afacere, investiție, activitate curentă, etc., cu obligația de a restitui la scadență suma și dobânda aferentă, conform prevederilor stipulate în contract. ”
Este o operațiune economică prin care debitorul obține de la creditor resurse bănesti cu promisiunea să se facă rambursarea la data convenită și să se plătească dobânda. Obiectul creditului îl constituie transferurile monetare legate de utilizarea sumelor împrumutate.
S-au conturat trei opinii cu privire la acest concept pe care le prezentăm atunci când definim creditul, respectiv: creditul ca încredere, creditul ca expresie a relatiilor de schimb, creditul ca expresie a relațiilor de redistribuire .
Creditul ca încredere plasează la baza relatiilor de credit ideea de încredere, de unde rezultă caracterul subiectiv al creditelor, de asemenea ideea de încredere reprezintă principalul conținut al creditului.
Creditul ca expresie a relațiilor de schimb reprezintă acordul prin care anumite bunuri sau servicii sunt cedate în schimbul unei promisiuni de plată viitoare. Schimbul se caracterizează prin cedarea unei mărfi cu o anumită valoare. Creditul nu exprimă relații de schimb, el nu poate fi redus la un gen specific de schimb care începe în present și se termină în viitor.
Creditul ca expresie a relațiilor de redistribuire este o abordare care porneste de la conținutul economic specific al creditului, transferul unei parți din produsul social de la unii din participanții la circuitul economic către alti participanti.
“Contractul de credit este contractul prin care un creditor acordă, permite sau stipulează posibilitatea de a acorda unui consumator un credit sub formă de amânare la plată, împrumut sau alte facilități financiare cu excepția contractelor pentru prestarea de servicii.”
.Elementele incluse în relațiile de credit, necesare pentru evidențierea funcțiilor și caracteristicilor creditului, sunt: participanții raportului de credit, promisiunea de rambursare, termenul de rambursare, dobânda .
Participanții raportului de credit sunt denumiți subiecte ale raportului de credit și sunt cele două părți: creditorul și debitorul.
Dacă se procedează la gruparea în trei categorii a creditorilor și debitorilor,se disting:populația,statul și agenții economici.
Populația participă la procesul de creditare în calitate de creditor și debitor și se remarcă prin rolul important în asigurarea resurselor de creditare. Agenții economici dețin o poziție importanta în rândul creditorilor dacă obțin rezultate pozitive, statul participând în calitate de creditor și debitor, cea din urmă fiind bine definită în toate economiile contemporane.
Promisiunea de rambursare reprezintă un angajament pe care îl ia debitorul pentru a returna suma împrumutată la data stabilită cu creditorul.
Rambursarea se poate face integral sau eșalonat. Aceasta presupune și anumite riscuri pentru creditor, din acest motiv trebuie ca cel care acordă împrumutul să adopte măsuri pentru eliminarea riscului de nerambursare.
Termenul de rambursare sau scadenta este data la care trebuie returnată suma împrumutată, ea este stabilită în contract și diferă în funcție de sectorul de activitate. În cazul pieței interbancare scadența poate fi de 24 de ore, iar în cazul împrumuturilor obligatare scadența poate avea o durată de până la 20 sau 30 ani.
FUNCȚIILE ȘI ROLUL CREDITULUI ÎN ECONOMIE
Funcțiile creditului realizează finanțarea operatorilor economici, de asemenea prin funcții sunt evidențiate și avantajele creditului. Se evidentiază ca principale funcții ale creditului:
Funcția de emisiune a creditului , prin acesteia se realizează sporirea masei monetare, se realizează o reducere a cheltuielilor cu circulația monetară și se asigură o creștere a valorii tranzacțiilor economice precum și a volumului.
Emisiunea trebuie corelată cu realitățile economiei, aceasta nu poate fi arbitrară deoarece supracreditarea și subcreditarea nu au efecte benefice pentru economie.
Subcreditarea creează dificultăți în finanțarea curentă a activității de producție, iar agenții economici nu dispun de fonduri necesare crșterii economiei.
Supracreditarea reprezintă cresterea, prin intermediul creditului, a masei monetare în comparație cu volumul bunurilor și serviciilor. Supracreditarea conduce la inflație și are consecințe negative asupra economiei.
“În esență, inflația este definită ca o creștere generașă sau generalizată a prețurilor bunurilor și serviciilor, pe o perioadă îndelungată care conduce la scăderea valorii banilor și, prin urmare, a puterii de cumpărare.”
Funcționarea și dezvoltarea corectă a creditului bancar sunt determinate de următoarele condiții: existența unui climat de stabilitate externă și internă, infrastructura, încrederea în instituțiile de credit, sistem solid de instituții financiar bancare și de starea economiei la un moment dat.
Funcția de reflectare și stimulare a eficienței activității agenților economici. Cu cat eficiența economică a unei activităti este mai mare, cu atât necesarul de fonduri este mai mic. Prin intermediul creditului se pot stimula agenti eficienți cu activitate avantajoasă și agenți ineficienți cu deficiențe de gestiune.
Nivelul de eficiența se regăseste în mărimea fondurilor necesare și intervine ca resursă marginală de completare. Legea raportului invers între necesarul de fonduri și eficiența în activitatea economică acționează în cazul creditului, astfel încât, creditul este un instrument de influențare în direcția stimulării activității calitativ superioare.
Cea de-a treia funcție a creditului este funcția de mobilizare a disponibilităților bănești și de redistribuire a acestora. Formarea disponibilităților este premisa principală de acordare a creditelor .
Funcția de redistribuire reflectă înlocuirea monedei pasive cu moneda activă, cantitatea de monedă rămânând aceeași. Prin intermediul creditului se realizează trecerea unei componente a masei monetare într-o altă componentă și înlocuirea monedei active cu cea pasivă.
Datorită funcțiilor pe care le îndeplineste, creditul determină și o serie de efecte favorabile precum: reducerea cheltulelilor determinate de circulația masei monetare, mobilizarea disponibilităților, sporirea puterii productive a înterprinderii.
Funcția de mobilizare sau funcția distributivă constă în mobilizarea resurselor bănesti disponibile și în redistribuirea resurselor bănesti prin acordarea de împrumuturi, spre anumite ramuri care au nevoie de fonduri. Cu ajutorul acestei funcții, creditul participă la dirijarea capitalului spre acțiuni de mare anvergură și, la concentrarea capitalului
Creditul are un rol deosebit în promovarea relațiilor economice internaționale deoarece asigură o desfășurare normală și sigură a operațiunilor de import-export și stimulează importurile și exporturile.
1.3 TIPOLOGIA CREDITULUI
Istoria spune că primele bănci de negoț acordau împrumuturi în grâne către fermieri care transportau bunurile între orașe. Ulterior, au fost create sucursale în multe orase din Europa. Cea mai populară bancă fiind cea înfiintată de către familia Medici în anul 1397.
La început religia creștină nu accepta încasarea dobânzilor din comibile și în redistribuirea resurselor bănesti prin acordarea de împrumuturi, spre anumite ramuri care au nevoie de fonduri. Cu ajutorul acestei funcții, creditul participă la dirijarea capitalului spre acțiuni de mare anvergură și, la concentrarea capitalului
Creditul are un rol deosebit în promovarea relațiilor economice internaționale deoarece asigură o desfășurare normală și sigură a operațiunilor de import-export și stimulează importurile și exporturile.
1.3 TIPOLOGIA CREDITULUI
Istoria spune că primele bănci de negoț acordau împrumuturi în grâne către fermieri care transportau bunurile între orașe. Ulterior, au fost create sucursale în multe orase din Europa. Cea mai populară bancă fiind cea înfiintată de către familia Medici în anul 1397.
La început religia creștină nu accepta încasarea dobânzilor din comerțul cu bani, ulterior împrumuturile au fost admise, iar principalii beneficiari erau conducătorii bisericii creștine.
În prezent, în tările cu economie de piață dezvoltată există cinci tipuri de credite: creditul comercial, creditul obligatar, creditul ipotecar, creditul de consum și creditul bancar.
Creditul comercial este acel credit acordat între societațile comerciale nefinanciare, reprezintă o amânare la plată, care este acordată de un furnizor de mărfuri clientului său.
Creditul comercial deține în țările cu economie dezvoltată o pondere importantă, respectiv în Japonia 30%, Franta 20%, SUA 10%.
“Creditul comercial este forma cea mai reprezentativă a creditului în economia de piață, constînd în acordarea reciprocă a unei amânări a plății, de către agenții economici active, cu prilejul vânzării mărfurilor. Rezultă că prin intermediul creditului comercial este favorizat procesul de transformare a mărfi în bani, punând în evidență capacitatea aceste forme de credit de a accelera circulația mărfurilor.”
Pentru determinarea politicii de credit comercial a unei firme trebuie să se realizeze un echilibru între costurile implicate de acordare a creditelor și cele aferente neacordarii.
Creditul comercial poate avea doua forme: credit cumparator care se manifestă sub forma plăților în avans și credit vânzător care are ca obiect vânzarea cu plată amânată. De asemenea, acest credit poate fi privit ca o problemă de investire a capitalului. Acesta este menționat în înscrieri speciale sau în contractul de vânzare cumpărare.
În cazul în care cumpăratorul acceptă plata în avans, acesta este creditor, iar în cazul în care furnizorul livreaza marfa și acceptă plata ulterioară, acesta este creditorul, altfel spus creditor poate fi atât furnizorul cât și cumpărătorul.
Creditul bancar este un credit sub formă bănească acordat de bancheri întreprinzătorilor.
Acest credit are sens dublu: constituirea disponibilităților bancare și acordarea de credite de către bănci pentru cei care au lipsă de disponibilități fără un suport material bine determinat, numit credit implicit și cu suport material precizat, numit credit explicit.
În raporurile de credit cu instituțiile de credit se pot angaja persoane jurdice și persoane fizice. Creditul bancar cuprinde o sferă largă de raporturi de credit pe termen scurt, mediu sau lung.
Depunerile reprezintă sumele de bani care se depun la o instituție bancară, ele sunt de două tipuri: la vedere când depozitarul poate cere lichidarea în orice moment și pe termen când se stabileste durata depozitului de la început. Depunerile în cont curent apar pentru persoanele care îsi deschid un cont la bancă
Avansurile în cont curent sau creditele de casă sunt pentru clienții ce au deschis la bancă un cont prin care își rulează încasările și plățile.
Linia de credit reprezintă acordarea unui credit și este caracterizată prin faptul că stabileste un plafon maxim al creditului.
Creditul de campanie este numit și creditul de nevoi personale și este o formă de credit pentru acoperirea unor nevoi de aprovizionare sau producție.
Creditul pentru stocuri este destinat acoperirii unei părți din activele circulante ale unei firme. Potrvit unui studiu, respectiv “studiul de piață Daedalus Consulting” , cel puțin jumatate dintre persoanele adulte din mediul urban utilizează un serviciu bancar.
Potrivit acestui studiu cea mai bună evaluare generală din partea clienților a avut-o BRD Societe Generale, este considerată cea mai de încredere bancă cu media 5,51 din maxim 7.
Creditul obligatar se referă la relația de credit în care partenerii sunt instituțiile statului sau agenții economici, în calitate de debitori.iar în calitate de creditori sunt cei care subsciu la titlurile emise de către debitori.
În cazul termenelor medii și lungi înscrisul specific al acestui credit este obligațiunea, iar în cazul termenului sub un an inscrisul este bonul de tezaur.
Obligațiunea este un titlu de valoare care nu acordă drept de proprietate deținătorului, este înscrisul care consemnează raportul de credit, de aici și expresia de credit obligatar.
Cel care emite înscrisuri este debitorul, acesta le plasează pe piața de capital si obține în locul lor resurse financiare, cel care cumpară astfel de titluri se numesc creditori, ei acționează de pe piața primară aceste titluri furnizând lichidități.
Sumele atrase au o destinație clară și anume acoperirea pe termen lung a nevoilor de finanțare.
Creditul obligatar se diferențiază prin caracteristicile lui , astfel: ca modalitate de rambursare (rambursarea prin tragere la sorți, rambursarea la sfarșitul perioadei, rambursarea prin anuități constante), ca tipologie a obligațiunilor (obligațiuni cu rată variabilă a dobânzii, obligațiuni cu cupon reinvestit, obligațiuni cu venit fix), dupa modul de lansare.
Creditul ipotecar este creditul destinat achiziționării sau renovării unei locuințe și care se garantează cu locuința respectivă pentru a se asigura obligația plății creditului.
Creditul ipotecar este un credit pe termen lung, de maxim 35 de ani, ipoteca este înregistrată in Cartea Funciară, pe toata perioada creditării locuința nu poate fi vândută, iar lunar se achită rata formată din credit și dobândă.
Între debitor si creditor se încheie un contract, respectiv contractul de ipotecă, care reprezintă un contract de garanție reală și are ca obiect un bun imobiliar.
Acest contract conține și anumite prevederi caracteristice precum: obligațiile ce decurg în cazul rambursării anticipate, condițiile în care debitorul poate pierde proprietatea și menționarea proprietății cu care se garantează împrumutul.
Creditul ipotecar se prezinta sub mai multe forme: credit cu dobândă fixă prin care băncile au preluat riscul de dobânda dar si-au mărit marja de profit pe termen lung, împrumut pe ipotecă cu dobânda variabilă în care variația dobânzii este determinată pe baza unui indicator specific, împrumut pe ipotecă cu rambursare progresivă și credit ipotecar inversat prin care debitorul încearcă să-și diminueze pierderile probabile rzultate din imobilizarea propriilor resurse într-o proprietate imobiliară.
Comisioanele bancare percepute de bănci la credite ipotecare sunt: comision de administrare care se achită lunar sau anual, comision de acordare credit care se achita la acordarea creditului, comision rambursare anticipată, comision lunar, comision transfer bancar și cheltuieli notariale.
Creditul ipotecar este un credit pe termen lung, acest credit se poate acorda persoanelor juridice române care au ca scop extinderea imobilelor cu destinație industrială sau comercială, persoanelor juridice care doresc să construiască locuințe de serviciu dar și persoanelor fizice care doresc să achiziționeze, să construiască sau să renoveze o locuință.
În România creditul ipotecar este considerat un produs bancar relativ nou, introdus pe piață din mai multe motive: riscul ridicat al macroeconomiei, inflația ridicată, inexistența reglementărilor legate în acest domeniu.
Legea privind creditul ipotecar pentru investiții imobiliare este Legea nr. 190/1999, modificată prin Ordonanța de Urgență a Guvernului nr. 201/18 decembrie 2002.
Creditul de consum este acel credit care permite achiziționarea unui bun prin plata în mai multe rate. Cu acest credit se poate cumpara și un bun scump, plătind lunar mici sume până la strângerea datoriei.
Creditul de consum se eliberează persoanelor fizice pentru cheltuieli gospodăresti de familie și alte cheltuieli personale.
Debitorul în cazul acesta este un consumator care doreste să cumpere un bun dar nu are suficiente resurse, iar creditorul poate fi banca sau un furnizor de bunuri de consum.
Acest credit are două forme: credit eșalonat în care debitorul și creditorul stabilesc de comun acord scadența și cuantumul rambursării și credit deschis în care creditorul este dispus să acorde un credit fără a stabili scadența de rambursare, iar debitorul trebuie să aibă inițiativa plații împrumutului, acest credit se mai numeste și credit cu rambursare neesalonată.
O formă a creditelor eșalonate o reprezintă creditul revolving care s-a extins o dată cu amplificarea utilizării cărților de credit.
Elementele creditului revolving sunt: acordarea creditului în cadrul unei convenții stabilite între părți, un alt element al creditului revolving este că debitorul are posibilitatea să efectueze plata fie în totalitate fie prin plăți parțiale.
Clasificarea creditului se poate face după mai multe criterii:
După forma în care se acordă există credit comercial și credit bancar
După relațiile pe care le implică există credit privat care este acordat persoanelor sau întreprinderilor particulare și credit public care este acordat statului .
După scopul urmarit există credit pentru producție prin intermediul căruia se susțin activitățile curente de producție și credit de exploatare care acoperă ansamblul nevoilor de exploatare ale clienților
După loc sunt credite internaționale unde debitorii și creditorii locuiesc în țări diferite și credit intern unde debitorul și creditorul sunt din țara respectivă.
Dupa condițiile de acordare, credit real care este întemeiat pe o garanție obiectivă și credit personal care este acordat fără garanție materială
După termenul pentru care se acordă sunt credite pe termen scurt cu scadență de până la un an, credite pe termen mediu până la 5 ani și credite pe termen lung acordate pe o perioadă de peste 5 ani.
1.4 ELEMENTE REFERITOARE LA COSTURILE CREDITELOR
Costul creditului reprezintă remunerația băncii și cuprinde două componente principale: comisionul și dobânda.
Dobânda reprezintă o formă de remunerare a creditului de către debitor, ea poate fi analizată atât ca mărime absolută cât și relativă. Asupra dobânzii s-au formulat mai multe sensuri:
În primul rând conceptul clasic( Alfred Marshall și David Ricardo) care presupune că dobânda este prețul ce trebuie plătit pentru folosirea capitalului.
Cel de-al doilea este conceptul neoclasic(Irving Ficher) în care dobânda reprezintă prețul banilor exprimat în banii de mâine
Ultimul concept este conceptul Keynesist care defineste dobânda ca fiind o recompensă pentru renunțarea la lichidități.
Rata dobânzii reprezintă prețul plătit pentru folosirea unei sume de 100 de unități monetare pe termen de un an.
“Rata dobânzii legale remuneratorii se stabilește la nivelul ratei dobânzii de referință a Băncii Naționale a României, care este rata dobânzii de politică monetară stabilită prin hotărâre a Consiliului de administrație al Băncii Naționale a României.”
Formele dobânzii:
Din punct de vedere al băncii există dobânda percepută și dobândă bonificată.
Dobânda percepută care exprimă dobânda încasată de la clienții care beneficiază de credite. Această formă de dobândă este influențată de: nivelul cheltuielilor cu operațiunile bancare, profitul bancar, gradul de risc, erodarea monetară și de rezerva minimă obligatorie.
Dobânda bonificată reprezintă nivelul dobânzii cu care sunt remunerate disponibilitățile bănesti, iar factorii care influentează dobânda bonificată sunt: ratele dobânzilor practicate de celelalte bănci, rata de refinanțare și rata inflației. Dobânda bonificată este mai scăzută de decât dobânda percepută.
Din punct de vedere al nivelului se disting: taxa privată a scontului, taxa officială a scontului, dobânda practicată pentru titluri guvernamentale și dobânda între întreprinzători.
“Tehnica scontării constă în cesiune cambiei către un alt beneficiar, în schimbul valorii actuale a acesteia. Prin această operațiune, banca este angajată în raporturi cambiale specifice, respective banca își asumă obligația de a plăti valoarea cambiei, dacă debitorul nu plătește această sumă.”
Din punct de vedere al relației existente există dobândă reală și dobândă nominală.
După ajustarea ratei nominale prin inflație se obține rata reală a dobânzii, cea care exprimă cresterea puterii de cumpărare. Corelația dintre cele două rate se realizează prin expresia efectul Fisher:
(1+i)=(1+r)(1+п),
Unde,i = rata nominală a dobânzii
r = rata reală a dobânzii
п= rata inflației.
Dacă dobânda reală este negativă, atunci aceasta conduce la scăderea încrederi populației in moneda națională, acest tip de dobândă îi avantajează pe debitori și se manifestă atunci când rata nominală a dobânzii nu acoperă rata inflației.
Dobânda reală pozitivă duce la credite scumpe și investiții nerentabile, astfel de dobândă este rezultatul practicării unei dobânzi înalte în termeni nominali.
Din punct de vedere al perioadei pe care se acordă creditul se face distincția între dobânda compusă și dobână simplă.
Dobânda compusă este dobânda mai mare de un an, iar dobânda este reinvestită la fiecare scadență. Dobânda compusă se calculează astfel:
Dc=St-S0
Unde, Dc= dobânda compusă
St = suma finală
S0= suma împrumutată.
Dobânda simplă este dobânda mai mică de un an, această dobânda nu este capitalizată și se calculează astfel:
Ds=S0*i-t
Unde, Ds= dobânda simplă
S0= suma împrumutată
t= este timpul în ani
i= reprezintă % de dobândă.
Dobânda anuală efectivă sau DAE este un concept care permite consumatorilor să compare usor costul creditelor. Rolul DAE este de a aduce toate costurile unui credit la numitor comun. DAE este reglementată prin Legea nr.289 din 24 iunie 2004.
“Dobânda remuneratorie este dobânda datorată de debitorul obligației de a da o sumă de bani la un anumit termen, calculată pentru perioada anterioară împlinirii termenului scadenței obligației.”
Comisioanele sunt cele care fac creditul pe care o persoană vrea să îl contracteze, mai ieftin, sau, mai scump. Există trei tipuri de comisioane:
Comisionul de acordare a creditului, care se împarte în: comision de analiză dosar care poate avea o valoare minimă sau poate fi un procent din suma acordată, comision de consultare CRB pe care trebuie să îl completeze clienții băncilor, comisionul de consultare CIP, comisionul de emitere card și comisionul de deschidere cont.
Comisioanele de gestiune: comisionul de administrare a contului curent, comisionul de administrare credit, comisionul de risc financiar, comisionul de rambursare anticipată, comisionul de neutilizare, comisionul de administrare cont de card, comisionul de refacere grafic de rambursare, comisionul de reeșalonare, rescadențare sau reactivare, comisionul de emitere SGB, comisionul de reînnoire card, comisionul de retragere bani de pe card și comisionul de retragere extras de cont.
Alte costuri precum costuri de evaluare a garanțiilor imobiliare, onorările notariale, costul înregistrării garanțiilor.
1.5 PRINCIPALELE RISCURI ALE ACTIVITĂȚII DE CREDITARE
“Riscul poate fi definit ca un eveniment posibil, previzibil sau imprevizibil care generează profituri sau pierderi materiale.”
Riscul reprezintă posibilitatea ca debitorii să întârzie împrumutul, să nu-și respecte obligațiile la scadență ca urmare a degradării situațiilor financiare a acestuia. Din acest punct de vedere este analizată problema unor pierderi neprevăzute la activele bancare.
Acest risc poate avea un impact important asupra valorii băncii. Riscul reprezintă probabilitatea producerii unui eveniment ce poate avea consecințe adverse pentru bancă sau pentru instituția financiară.
Creditul reprezintă relația dintre creditor și debitor caracterizată printr-o promisiune, de aceea în legatură cu rambursarea apar mai multe categorii de riscuri:
Riscul de rambursare. Riscul asumat de creditor care constă în întârzierea rambursării sau imposibilitatea debitorului de a rambursa. Este principalul risc pe care și-l asuma o bancă.
În cazul în care debitorul întarzie rambursarea intervine penalizarea. Această penalizare constă în majorarea dobânzii.
Există posibilitatea ca cel care face împrumutul să accepte întârzierea rambursării, cu anumite condiții negociate cu respectivul debitor și reeșalonarea rambursării doar în cazul în care debitorul își anuntă anticipat posibilitatea întârzierii.
În cazul imposibilitații de rambursare din cauza dispariției fizice, a falimentului sau cu rea credintă, aceasta este tratată ca incident. Creditele aflate în astfel de situații se numesc neperformante, creditele întarziate se numesc restante, iar celelalte se numesc nerecuperabile.
Rn= n/N unde,
rn= riscul de nerambursare,
N= numarul total al operațiunilor de creditare,
n= numarul cazurilor de incidente
În cazul creditelor neperformante există cheltuieli legate de urmărirea debitorului, cheltuieli de judecată,sume nerecuperate, dobânzi neîncasate.
Acest risc se calculează astfel:
Rj= Vj-CHj/C unde,
Vj= venitul obținut de bănci în urma acordării unui credit,
CHj= cheltuieli ocazionate băncii de derurarea unui credit,
C= cuantumul creditului acordat;
Riscul de imobilizare revine băncii sau deținătorului de depozite și constă în imposibilitatea băncii de a rambursa. Banca trebuie să-și întăreasca poziția de creditor prin garanții.
În activitatea băncilor apar și alte categorii de riscuri generate de împrejurări diferite precum:
Riscul lipsei de lichiditate care reprezintă probabilitatea ca banca sa nu-și respecte plățile fața de clienți, este legată de condiții de refinanțare ce duc la pierderi și se calculează astfel:
Rl= / Dv*100, unde:
Rl- riscul lichidității;
N-total numerar;
Dvb-depozite la vedere existente la alte bănci;
Dv-Depozite la vedere;
Riscul ratei de dobândă reprezintă o pierdere a profitului datorită variației ratei dobânzii. Pentru a gestiona acest risc trebuie să analizăm structura activelor și a pasivelor, determinând dependența fața de schimbările ratei dobânzii.
Rrd=Af/ Ps* 100,unde :
Rrd-riscul ratei dobânzii;
As-active sensibile;
Ps-pasive sensibile;
Riscul valutar reprezintă probabilitatea de a înregistra pierderi ce apar datorită modificării cursului de schimb al monedei.
Supuși riscului valutar sunt importatorii cat și exportatorii. Importatorii fiind afectați când valuta se apreciază deoarece ei trebuie să plătească mai mult, iar exportatorii când valuta se depreciază deoarece încasează sume mai mici.
Riscul eroziunii capitalului reprezintă posibilitatea de pierderi pe care creditorul le poate suferii, creditorul nu renunță la acordarea de împrumuturi dar iși protejează capitalul prin ridicarea nivelului dobânzii. Formula de calcul este următoarea:
Rk=C/Ct*100, unde;
Rk-riscul capitalului;
C-capitalul;
Ct-capitaluri totale;
Riscul pierderii de capital reprezintă situația în care se află o bancă de a stinge la scadență obligațiile față de creditor. Acest risc apare din cauza creditelor neperformante și a cresterii ratei dobânzii.
Riscul de țară reprezintă pierderile din activitățile internaționale, din cauza unor evenimente economice, sociale și politice, este perceput ca un pericol la adresa economiei unei țari.
1.6 PRINCIPIILE DE CREDITARE
Operațiunea de creditare reprezintă actul prin care banca se obligă să pună la dispoziția clienților fondurile solicitate.
Principiile de creditare trebuie să fie respectate la fiecare etapă a procesului de creditare, activitatea de acordare a creditelor se bazează pe următoarele principii:
Asigurarea creditului.Creditele se acordă pe bază de garanții. Asigurările de credite împreună cu asigurările de garanții și asigurările de riscuri fac parte din categoria asigurărilor generale și sunt reglementate de Legea nr.32/2000 privind organizarea și funcționarea societăților comerciale de asigurare, a societăților mutuale, supravegherea asigurătorilor și reasigurătorilor care desfăsoară activitatea în sau din Romania
Banca poate utiliza diferite forme, valoarea garanției trebuie să includă valoarea creditului acordat și cheltuielile legate de realizarea acestei garanții.
Rambursarea și achitarea creditului. Rambursarea creditului permite asigurarea lichidității băncii și efectuarea de investiții a fondurilor date pentru obținerea unor profituri.
Creditele acordate trebuie să fie avantajoase atât pentru creditor cât și pentru debitor, iar debitorul are posibilitatea să își lărgească afacerea dar și să ramburseze creditul și să achite dobânzile la timp.
Credibilitatea împrumutaților reprezintă elementul esențial fără de care creditul nu poate exista. Credibilitatea presupune cunoasterea clientului prin activitatea de informare și documentare.
Efectuarea operațiunilor de creditare au ca principiu fundamendar prudența bancară. “Prudența bancară presupune următori indicatori : indicatori de solvabilitate pentru instituțiile de credit, expunerile față de persoanele aflate în relațiile speciale cu instituția de credit, expunerile mari, pozițiile valutare, situațiile referitoare la indicatorul de lichiditate, fondurile proprii. “
Prin respectarea principiilor, banca își permite păstrarea în siguranță a depozitelor bancare, se asigură dezvoltarea economică financiară a clientului și se menține o performanță sporită a activității de creditare.
În România reglementările prudențiale se regăsesc în Legea bancară nr.58/1998, în această lege cerințele prezentate mai sus sunt prezentate ca fiind principalele obligații ale băncilor în ceea ce priveste respectarea unor indicatori de prudență bancară.
Principiul prudenței este cel mai important principiu deoarece întreaga activitate de evidență trebuie facută pe bază de prudență
Analiza viabilității și realismul afacerilor în vederea identificării capacității de plată, respectiv de a genera lichidități și venituri ca principală sursă de rambursare a creditului
Persoanele juridice au obligația să pună la dispoziția băncii un exemplar contabil și alte documente solicitate de bancă
Persoanele fizice pot beneficia de credit dacă: constituie și utilizează surse proprii de finanțare, garantează rambursarea creditelor solicitate cu veniturile realizate, realizează venituri certe
Principiile care coordonează analiza de oportunitate în relația de creditare se referă la: calitatea și cunoasterea clientului, capacitatea de rambursare a împrumutului, tipul de afacere, garanții.
Banca acordă credite: persoanelor fizice autorizate, instituțiilor financiare de credit, asociațiilor familiale înființate în condițiile legii, societăților comerciale cu capital privat, societăților agricole, alte categorii de clienți.
Procesul de creditare poate fi privit ca un serviciu bancar și joacă un rol important în economie deoarece băncile protejează deponenții prin analizarea strictă a cererilor de creditare. Acest proces stabileste forma contului de împrumut și utilizează conturi precum: conturi speciale, conturi curente, overdraft.
“Prin contractul de cont curent, proprietatea remiterilor se transferă primitorului, prin înregistrarea acestora în cont.” Contul curent reprezintă un cont deschis de o instituție în cadrul unei bănci. Este necesară deschiderea unui cont curent pentru majoritatea operațiunilor efectuate, precum:utilizare card, cerere credit etc. În cazul în care se efectuează operațiuni în alte monede, banca poate solicita deschiderea unui nou cont în moneda respectivă.
Contul special reprezintă acel cont în care se separă o sumă din contul întreprinderii la dispoziția unui anumit furnizor pentru a se efectua plăți pentru materialele aprovizionate și pentru lucrările executate.
Overdraftul este creditul pe termen scurt ce reprezintă o facilitate acordată de bancă clienților săi și care este dimensionat în funcție de capacitatea de rambursare.
1.7 GARANTAREA CREDITULUI
Băncile urmăresc ca cei care solicită creditul să fie credibil pentru rambursarea creditelor la scadentă și cer garantarea creditelor în condițiile stabilite de lege.
Garantarea creditului are ca rol crearea unei posibilități de recuperare a pierderii în cazul în care s-a produs riscul. În acest caz, banca trebuie să se asigure că sumele împrumutate debitorilor vor fi rambursate la timp.
Atunci când se solicită o garanție, cele trei părți implicate sunt: garantul care este debitorul secundar și care nu poate fi un terț, beneficiarul garanției find cel care execută garanția și încasează banii, iar cea de-a treia parte implicată este ordonatorul garanției care fie oferă o garanție din propriul său patrimoniu, fie solicită un terț. De asemenea, operațiunea de creditare mai presupune și asumarea unor riscuri și angajarea unor garanții.
Cele mai solicitante garanții sunt garanțiile reale si garanțiile virtuale. Garantarea creditului este considerată unul dintre principiile de bază ale creditării.
Garanțiile reale sunt mijloace juridice care îi oferă celui care a acordat creditul dreptul de a-și satisface datoria înaintea oricărui creditor. Garanțiile reale sunt: privilegiul, gajul, reținerea și ipoteca.
Privilegiul reprezintă avantajul creditorului de a-și recupera creditul acordat debitorului în cazul în care acesta este executat patrimonial.
Privilegiile speciale asupra unor bunuri mobile sunt: creanța celui care exercită un drept de retenție și creanța unui vânzător neplătit pentru prețul bunului vândut unei persoane fizice, cu excepția cazului în care cumpărătorul dobândeste bunul pentru serviciul unei întreprinderi.
Gajul reprezintă deposedarea debitorului de bunul gaj și încredințarea acestuia unei terțe persoane. De asemenea, există și posibilitatea gajului fară deposedare. Gajul fară deposedare se utilizează pentru produsele în curs de fabricație, pentru produsele finite aflate în depozite și are urmatoarele condiții:să fie în proprietatea debitorului, să existe posibilitatea de obținere a lor.
Și in cazul gajului fară deposedare, dar și în cazul gajului cu deposedare trebuie să existe un contract încheiat între creditor și debitor, contract separat de contractul de credit.
Contractul de gaj are un caracter accesoriu în raport cu obligația principală pe care o garantează are un caracter real, iar pentru a fi valabil trebuie să aibă loc remiterea bunului gajat.
Reținerea asigură creditorului dreptul de a solicita proprietatea unui bun al debitorului atât timp cât proprietatea nu a fost achitată integral. Reținerea se poate face dacă datoria este certă și exigibilă și dacă bunul are legătură cu datoria, aceasta presupune că cel care acordă împrumutul poate reține un bun proprietate a debitorului, până când acesta termină de plătit datoria.
“Ipoteca este un drept real accesoriu care are ca obiect un bun imobil al debitorului sau al unei alte persoane, fără deposedare, care conferă creditorului ipotecar dreptul de a urmări imobilul în stăpânirea oricui s-ar afla și de a fi plătit cu prioritate fată de ceilalți creditori din prețul acelui bun.”
“Creditorul poate cere, în limita creanței sale ipotecare, daune pentru prejudiciile suferite, prin distrugerea, deteriorarea ori diminuarea valorii bunului grevat, chiar și atunci când creanța nu este lichidă ori exigibilă. Daunele plătite astfel creditorului se impută asupra creanței ipotecare.”
Ipoteca reprezintă un titlu executoriu ce transferă automat posesia proprietății în cazul neîndeplinirii unor obligații. Ipoteca poate fi ipotecă legală, convenită sau judiciară. În România ipoteca este reglementată de art. 1746-1814 din Codul Civil
Garanțiile virtuale sunt alcătuite din: garanții personale, garanția unui terț, garanția statului.
Garanțiile personale sunt mijloace juridice prin care o persoană se angajează să-i plătească datoria debitorului, trebuie să existe un contract încheiat cu creditorul. Aceste garanții reprezintă un angajament asumat de către o pesoană fizică sau juridică pentru a onora obligațiile debitorului. Garanția personală se poate materializa printr-un contract între bancă și garant
Garanțiile personale îmbracă două forme principale: cauțiunea ce reprezintă o scrisoare de garanție bancară care trebuie să cuprindă termenul de plată, termenul de valabilitate, denumirea și sediul băncii, cea de-a doua formă este fidejusiunea care se poate utiliza atunci când fidejusorul se obligă să garanteze datoriile debitorului cu întregul său patrimoniu.
Garanția unui terț reprezintă angajamentul scris asumat de catre terț că va plati datoria în caz că debitorul nu poate. Terțul,numit si garant, se poate angaja doar în cazul în care există o eventuală executare patrimonială.
Garanția statului apare atunci când creditorul este din alta țară, iar debitorul din statul garant. Aceasta poate fi pentru un anumit debitor sau, pentru un anumit gen de activitate economică și se întocmeste prin lege.
Verificarea garanției creditelor se efctuează în două moduri, faptic prin constatări la fața locului și scriptic.pe baza datelor din evidențele băncii.
Verificarea faptică urmăreste integritatea și condițiile de păstrare a bunurilor luate în garanție. Verificarea faptică se realizează o dată pe trimestru sau de cate ori este necesar.
Verificarea scriptică se efectuează lunar, urmărindu-se următoarele: asigurarea cu contractele, concordanța datelor de evidență cu cele efective constatate pe teren, analiza luxului de lichidități, realizarea producției.
În cazul în care se iese pe minus, agenții economici trebuie să-si reintregească garanția cu bunuri acceptate de băncile comerciale care au acordat creditul.
După verificare, fie cea faptică , fie scriptică, băncile comerciale trebuie să prezinte agenților economici principalele aspecte constatate în urma verificării.
CAPITOLUL II
POLITICA DE CREDITARE A BRD-GROUPE SOCIETE GENERALE
2.1 PREZENTARE GENERALĂ A BRD-GROUPE SOCIETE GENERALE
Istoria-BRD- Groupe Societe Generale a început în anul 1990, strămoșul BRD fiind Societatea Națională de Credit Industrial. Este o bancă românească deținută de grupul francez Societe Generale în proporție de 58,32%.
A fost înființată prin Hotarârea Guvernului nr.1178 din 2 noiembrie 1990 publicată in M. OF nr.132 din data 19.11.1990
BRD- Groupe Societe Generale a fost a doua bancă din România în ceea ce priveste activele și pe primul loc pe piața românească a creditelor sindicalizate, în anul 2010 având peste 2,5 milioane de clienți.
Societatea Națională de Credit Indistrial era o instituție publică din care statul deținea 20%, BNR 30% restul fiind deținut de către particulari.
Dupa Al Doilea Război Mondial, Societatea Națională de Credit Industrial a fost naționalizată și a devenit Bancă de Credit Pentru Investiții.
Societe Generale apare în România în anul 1979 când activele micii sucursale se bazează pe finanțarea sectorului de petrol și gaze.
Banca a trecut printr-o campanie de rebranding în 2003 când numele acesteia a fost schimbat în BRD- Groupe Societe Generale pentru a face mai vizibilă identitatea majoritarului acționar.
În anul 2004, Societe Generale a cumpărat pachetul rezidual de active deținut de statul Român în capitalul BRD.
În anul 2011 este membru fondator al Asociației Române de Factoring, iar în 2013 BRD lansează o aplicație care permite utilizatorilor să tranfsfere sume de bani, să plătească facturi direct de pe telefonul mobil.
BRD prezintă 8800 de angajați în 915 unități din toată țara, 154.000 de angajați în 76 de țări și 32 milioane de clienți în întreaga lume, în trei activități cheie: retail banking în Franța, retail banking internațional, servicii financiare și asigurări, corporate& investment banking, private banking, administrare de active și servicii pentru investitori.
În prezent este a doua bancă din România din punct de vedere al activelor și unul dintre cei mai mari finanțatori ai IMM-urilor.
Clienții BRD intră în contact cu banca prin intermediul sucursalelor, al telefonului mobil, al internetului și call center.
Tabel nr. 1. Date financiare ale BRD- Groupe Societe Generale în perioada 2011-2015:
Tabel nr. 2. Cotație acțiuni BRD- 29.05.2015
Situațiile financiare consolidate cuprind situațiile financiare ale BRD Groupe Societe Generale și ale filialelor sala la data de 31 decembrie 2014.
Tabel nr.3. Situațiile financiare BRD- Groupe Societe Generale
BRD-Groupe Societe Generale serveste clienții prin intermediul sucursalelor sale,dezvoltarea rețelei de sucursale susține strategia băncii de a caștiga o cotă de piață favorabilă într-un timp scurt.
Indicatorii ai rentabilității bancare.
Rata rentabilității financiare. Acest indicator evidențiează rezultatele finale pe care banca le-a obținut și se calculează astfel :
Rrf=Pn/ C * 100, unde:
Rfn-rata rentabiliății financiare;
Pn-profitul net;
C-capital;
Rata rentabilității economice ce reflectă capacitatea de conducere în ceea ce privește utilizarea resurselor financiare și se calculează astfel :
Rre=Rn/A*100, unde:
Rre-rata rentabilității economice;
En- profitul net;
A-active;
Rata profitului este cea mai semnificativă expresie a profitului și se calculează astfel:
ROE=profit net/ venituri totale * 100
ROE (2013)=46,578/2,515,622*100=1,85%
ROE(2014)=49,938/2,515,622*100=1,98%
Analiza SWOT BRD-Groupe Societe Generale
Această analiză este folosită de către oamenii de afaceri pentru a ajuta la proiectarea unei imagini de ansamblu asupra unei firme, respectiv BRD-Groupe Societe Generale.
2.2 PRINCIPALELE CREDITE OFERITE DE BRD
Programul Prima Casă a fost lansat la data de 20 mai 2009, este un program destinat persoanelor care nu au beneficiat în trecut de credit ipotecar și care doresc să achiziționeze o locuință.
Prin programul Prima Casă Guvernul garantează 80% din valoarea împrumutului, astfel încât pentru cumpărarea unei locuințe finalizată sau nefinalizată valoarea maximă este de 57.000 euro, pentru un beneficiar individual care doreste construirea unei locuințe valoarea maximă este de 66.500 euro, iar pentru un beneficiar care face parte dintr-o societate valoarea maximă este de 71.250 euro.
Așa cum îi spune și numele, Prima Casă oferă posibilitatea cumpărării unei locuințe finalizată sau în curs de finalizare, sau o locuință în construcție.
Avantajul acestui credit este că există posibilitatea construirii propriei locuințe, perioada minimă de creditare fiind de 120 luni, iar perioada maximă de creditare de 360 luni, timp în care să se construiască sau să se cumpere casa
Prima Casă de la BRD prezintă și mai multe avantaje: unul dintre acestea este faptul că dobânda este extrem de atractivă, Robor 3M la care se adaugă o marjă de 2,5 % sau o marjă de doar 2% în situația în care clientul își aduce veniturile la BRD.
Un alt avantaj este că se acceptă o gamă largă de venituri, din salarii, pensii, drepturi de autor, chirii, până la venituri din activități independente.
Pentru anul 2015, Guvernul a aprobat acordarea de garanții pentru achiziționarea unei locuințe prin programul Prima Casă în valoare de 2,5 miliarde lei.
Creditul Habitat este destinat persoanelor care doresc să modernizeze, să extindă, să achiziționeze o locuință. Acest credit este util persoanelor care doresc să cumpere un imobil dar nu doresc să îl vândă pe cel pe care îl dețin.
Creditul Habitat oferă finanțare în LEI,EURO sau USD pe o perioadă de maximum 30 de ani, oferă rambursare în rate constante sau descrescătoare, iar avansul minim este de 5%.
Oferă posibilitatea de a alege fie dobândă indexabilă pe toata perioada de creditare, fie dobândă fixă în primii 7 ani și ulterior indexabilă.
Perioada de grație este de până la 12 luni pentru construcții. Creditul suplimentar este de maximum 20% pentru cheltuieli notariale, de evaluare sau ale costuri suplimentare.
Se poate garanta creditul cu un imobil aflat în proprietatea persoanei care doreste acest credit, cu imobilul care urmează să fie cumpărat, sau cu terenul pe care urmează să fie construită o locuință.
Refinanțarea constă în acordarea unui nou credit pentru rambursarea creditului în derulare, este un proces prin care se contractează un nou credit și are ca scop stingerea unui credit existent.
Refinanțarea prezintă ca și elemente:încheierea unui nou contract de credit cu adăugarea unor noi clauze, durata de creditare nu trebuie să depășească durata maximă de creditare a produsului ales, posibilitatea acordării unei perioade de grație în care clientul va achita numai dobânzile.
Creditul de refinanțare permite gruparea unuia sau a mai multor credite pe care clientul le are la mai multe bănci.
Principalul avantaj al refinanțării este dobânda, insă refinanțarea presupune și costuri fixe cum ar fi costurile de acordare a noului credit, stingerea creditului inițial. Un alt avantaj este că există o posibilitate de prelungire a termenului de creditare până la perioada maximă oferită de BRD, de asemenea printre avantajele refinanțării se regăsesc și: obținerea unei sume suplimetare de bani, existența unui singur credit cu o singură rată lunară și la o singură bancă.
Pot fi refinanțate toate tipurile de credite: creditele imobiliare, creditele de nevoi personale, creditul auto și creditul de bunuri de consum.
Atunci cand se apelează la refinanțare verificăm dacă Dobânda Anuală Efectivă (DAE) actuală este mai mică decât cea precedentă, dacă valoarea garanției a scăzut atât de mult încât să nu acopere valoarea împrumutului, dacă moneda în care se face împrumutul este importantă pentru a nu exista riscul valutar și trebuie să se tină cont și de istoricul de plată.
Creditul Auto este creditulul acordat pentru achiziționarea oricărui tip de autovehicul nou sau de ocazie.
Unul dintre cele mai importante avantaje este că oferă finanțare în lei sau euro de până la 100% din valoare investiției.
În cazul autovehiculelor de ocazie, perioada de creditare este de 7 ani, iar în cazul autovehiculelor noi perioada de creditare poate ajunge și până la 10 ani.
Dobânda este fixă și permite planificarea încă de la început a sumei de rambursat pentru întreaga perioadă a creditului.
Există și o perioadă de grație de 6 luni în care se plăteste doar dobânda, comisioanele și prima de asigurare.
BRD oferă finanțare de pâna la 40.000 euro, respectiv 175.000 RON pentru achiziționarea unui autovehicul nou sau nu, din import sau din producția internă.
Creditul 10 este un credit studențesc de nota 10, acest credit se adresează studenților cu vârstă cuprinsă între 18 și 30 de ani.
Cu ajutorul creditului 10 studenții pot împrumuta o sumă cuprinsă între 600 si 12.000 de lei, perioada de creditare fiind cuprinsă între 13 și 60 de luni.
Studentul beneficiază de o perioadă de grație de până la un an în care plăteste doar dobânda și comisioanele. Există o dobânda fixă de 7 % pentru întreaga perioadă de creditare. Studentul plăteste comision pentru analiza dosarului de credit de 100 RON și 0,32% se plăteste lunar pentru administrarea creditului, 0,10% pntru asigurarea de viață intermediată de BRD.
Studentul care apelează la acest credit beneficiază și de anumite avantaje precum și faptul că are o reducere de 20% la comisionul de întocmire a dosarului de credit dacă este titularul Pachetului Student, de asemenea nu există avans sau formalități dificile.
Documentele necesare pentru acordarea acestui credit sunt: documentele de identitate, dacă este cazul documentele de venit, document din ultimii 2 ani de studii universitare, document care atestă dacă studentul a obținut bursă de studii în străinătate, declarația privind angajamentele de plată.
Creditul pentru tratamente medicale este destinat persoanelor care au nevoie de bani pentru îngrijiri medicale efectuate în Romania sau în străinătate, pentru costurile analizelor și pentru investigații, pentru medicamente și spitalizare.
Pentru acordarea unui astfel de credit instituțiile financiare solicită următoarele documente: certificatul de rezidență, actul de identitate, cererea de credit, factura de utilități, dreptul de proprietate, un document emis de către instituția medicală cu specificația valorii serviciilor medicale.
BRD- Groupe Societe Generale are în ofertă astfel de credite ce pot fi acordate pe o perioadă de până la 10 ani fără ipotecă imobiliară și 20 de ani cu ipotecă imobiliară.
Finanțarea costului tratamentului sau a intervențiilor medicale, a cheltuielilor cu spitalizarea este de până la 87.000 de lei, respectiv 20.000 euro. În cazul creditelor fără ipotecă imobiliară și de maximum 440.000 de lei, respectiv 100.000 euro în cazul creditelor cu ipotecă imobiliară.
Comisionul analizei dosarului este de 500 lei pentru creditul cu ipotecă imobiliară și pentru creditul fără ipotecă imobiliară este de 100 de lei. Comisionul solicitat de bancă pentru servicii suplimentare prestate la cererea clientului este de 50 de euro, iar costul administrării împrumuturilor variază între 0,4% și 0,16%.
Diferența dintre creditul pentru tratamente medicale și un credit de consum este ca cel care solicită acest credit nu poate să plece cu banii acasă deoarece se ocupă de acest lucru banca la care apelează, se fac plățile direct în contul spitalului unde este tratat clientul.
Avantajul creditului pentru tratamente medicale este că acoperă în totalitate costul tratamentelor sau a intervențiilor medicale, a cheltuielilor cu spitalizarea, el poate fi contractat și de către un alt membru al familiei.
În ziua de astăzi, tinerii vor să studieze în străinătate sau să isi finanțeze studiile în tară, din această cauză toți mai mulți studenți apelează la creditul pentru studii.
Creditul pentru studii poate finanța toate cheltuielile din perioada studenției, de la cărți până la plata chiriei.
Perioada maximă a împrumutului este de 10 ani în cazul creditului pentru studii fără garanții și de 20 de ani în cazul creditului pentru studii cu garanții.
Creditul pentru studii transformă în realitate proiectele de educație de orice nivel cu finanțare de până la 15.000 euro.
Perioada de grație parțială este de 6 luni, timp în care studentul plăteste doar dobânda, prima de asigurare și comisioanele.
Condițiile pe care trebuie să le îndeplinească clientul sunt următoarele:să aibă între 18 și 35 de ani și să fie admis într-un program post-universitar din țară sau din străinătate.
Studentul poate beneficia de credit cu buletinul, diploma de licență și o adeverință din care să reiasă că a fost admis într-un program post-universitar.
Creditul Expresso este un credit pentru renovări, vacanțe sau cheltuieli neprevăzute, dobânda este fixă de 9,75% pe toata perioada creditului și 8,33% cu reducere dacă clientul își încasează veniturile la BRD. DAE este foarte avantajos de la 10,46% în cazul veniturilor încasate la BRD sau 11,48% dacă nu sunt încasate veniturile la BRD.
Documentele necesare sunt: actul de identitate, adeverința de venit, copie carte de muncă sau ultimul talon de pensie sau alte documente în funcție de tipul venitului, fișa fiscală sau declarația de venit pe anul anterior, actul de proprietate a imobilului, certificatul de căsătorie dacă este cazul.
Creditul Expresso Instant este creditul pentru îndeplinirea dorințelor, cu ajutorul acestui credit dorințele sunt indeplinite rapid.
Comisionul de administrare credit este gratuit, creditul este acordat în în maximum 24 de ore,perioada de grație este parțială de până la 6 luni.
Documentele necesare în cazul veniturilor din salarii sunt: adeverința de venit și actul de identitate.
Creditul Expresso Instant este perfect pentru nevoile personale urgente deoarece acordarea se face rapid, iar documentele necesare sunt, cum am spus și mai sus doar adeverința de venit și actul de identitate. Un avantaj al acestui credit este lipsa nevoii de justificare a banilor, poate fi folosit pentru orice.
Comisionul de rambursare anticipată este de 1% dacă perioada de timp dintre rambursarea anticipată și încetarea contractului de credit este mai mare de un an și de 0,5% dacă perioada de timp dintre rambursarea anticipată și încetarea contractului de credit este mai mică de un an.
Comisionul unic pentru serviciile prestate la cererea clientului este de 220.31 lei, vechimea minimă la locul actual de muncă este de 3 luni, vârsta maximă împrumutat este de 70 de ani, iar vârsta minima împrumutat este de 18 ani.
Creditul Work&Travel este dedicat susținerii cheltuielilor în cazul participării în cadrul programelor de tip Work&Travel.
Clientul trebuie sa aibă între 18 și 29 de ani și să fie înscris în programul Work&Travel. Cu creditul Work&Travel clientul poate pleca să lucreze în Europa sau în Statele Unite ale Americii.
Acest credit acoperă chetuielile aferente participării în acest program, taxa de program prin compania parteneră, taxele de viză, taxa SEVIS, costul biletului de avion dar și banii de buzunar până la primul salariu.
Valoarea creditului se stabileste în funcție de veniturile pe care clientul le obține, clientul poate rambursa împrumutul în cel mult 15 luni.
Se plăteste comision pentru analiza dosarului de 25 de dolari și 0,32 % din sold lunar pentru administrarea creditului.
Cardul este un instrument de acces la un cont bancar prin intermediul căruia se pot face plăți de bunuri și servicii, clientul își poate încasa salariul pe card, poate obține un credit pe card, poate face plăți prin internet și își poate încasa salariul pe card.
Există două tipuri de carduri, respectiv: carduri de debit și carduri de credit. În categoria cardurilor de debit, putem include următoarele carduri BRD: cardul de transport MasterCard, cardul Gift, cardul standard MasterCard/ Visa, cardul A la Carte, cardul Gold MasterCard/ Visa, cardul Maestro/ Visa Electron, cardul Sprint, cardul ISIC, cardul Contactless.
Cardul de credit a apărut prima dată în Statele Unite ale Americii, în anul 1920 și este un produs bancar utilizat de milioane de oameni, prin intermediul căruia banca acordă unei persoane dreptul de a-i utiliza banii.
Cardurile de credit BRD sunt următoarele:
Cardul de credit CumVreiTu
Card de făcut cumpărături după ce a fost plătită rata la mașină, ce are ca avantaj o linie de credit de până la 22.000 lei și care aduce la fiecare plată, puncte de fidelitate, care pot fi folosite pentru plata altor produse sau servicii.
Pe lângă acest avantaj, acest card printă și alte beneficii precum: DAE avantajos de 16,85%, 2% minim de plată din linia de credit, perioadă de grație de până la 60 de zile, tehnologie Contactless și, dacă se dorește, cardul poate fi personalizat cu imaginea preferată.
Cardul Platinum MasterCard
Acest card poate fi folosit și sub formă de card de debit in lei sau în euro,dar și sub formă de card de credit în lei. Avantajele acestui card sunt: Info Line 24 de ore din 24, programul Priority Pass, cu ajutorul căruia, persoana care folosește cardul, beneficiează de acces în peste 600 de saloane VIP în aeroporturile din țară, programul MasterCard Elite, dar și programul de reduceri la partenerii BRD
Un alt produs bancar, foarte utilizat în ultima perioadă este My Brd. Acesta este o soluție nouă de internet banking ce oferă utilizatorului nume, un design prietenos și funcționalități multiple.
Cu ajutorul My BRD Net se pot accesa informații referitoare la carduri, la conturile BRD, la fondurile de pensii, se pot face transferuri de bani între conturi și se pot face plăți de facturi. Acest program este disponibil non-stop, are un nivel foarte ridicat de securitate, iar tranzacțiile au loc în timp real.
De curând, a apărut și My BRD Mobile cu ajutorul căruia, pot fi accesate informațiile necesare non-stop, se pot obține informații despre contul bancar și se pot plăti facturi direct de pe telefonul mobil.
2.3 CONSIDERAȚII GENERALE PRIVIND CREDITUL PRIMA CASĂ
Creditul Prima Casă are ca obiectiv deblocarea activității de creditare și mărirea sectorului construcțiilor, ceea ce va avea efecte benefice asupra activității economice.
Programul Prima Casă face parte din măsurile inițiate de către Guvern pentru a susține sectoarele economice prioritare și constă în facilitarea accesului populației la creditele ipotecare.
Acordarea creditelor de către BRD- Groupe Societe Generale se realizează prin Departamentul Strategie și Marketing, direcția Studii și Dezvoltare produse.
Pentru persoanele fizice operațiunile de credit se realizează având la bază reguli de analiză, de aprobare și de acordare a creditelor. Această procedură de analiză, are ca scop creșterea vitezei de răspuns la cererile de credit, creșterea numărului de credite acordate de BRD Groupe Societe Generale, utilizarea unor baze de date unice.
Acordarea creditului se face în funcție de angajamentul global. Personalul cu atribuții Back Office va întocmi hotărârea de aprobare sau de respingere, această hotărâre fiind valabilă 60 de zile calendaristice.
Pentru obținerea împrumutului, BRD acceptă o gamă largă de venituri, respectiv: venituri din salarii, drepturi de autor, chirii.
În cazul construcției, se garantează cu terenul și locuința viitoare, iar în cazul achiziționării unei locuințe, garanția o reprezintă imobilul. Pentru siguranță, clientul poate încheia o asigurare de viață care îi asigură acestuia protecție dar și familiei sale, iar plata asigurării se face lunar împreună cu rata de credit.
Avantaje credit Prima Casă BRD: perioada de creditare poate ajunge până la 30 de ani, există posibilitatea rambursării în rate lunare egale, creditul Prima Casă este disponibil atât pentru construcție cât și pentru achiziție, nu există comision de gestiune lunară sau de acordare.
Asigurările sunt: asigurarea extinsă pentru toate riscurile imobilului ipotecat, care este obligatorie, asigurarea de viață oferită de BRD Asigurari de Viață, care este facultativă și asigurarea lucrărilor de construcție.
Condițiile de eligibilitate pe care trebuie să le indeplinească clientul pentru a beneficia de programul Prima Casă sunt următoarele: persoana fizică care doreste achiziționarea unui imobil nu trebuie să dețină individual sau împreuna cu soțul sau soția o locuință, indiferent de modul în care a fost dobândită proprietatea, cel care vrea să beneficieze de acest credit nu trebuie să aibă în derulare un credit ipotecar și trebuie să îndeplinească condițiile impuse de finanțator, persoanele care doresc să ofere un avans, trebuie ca acest avans să fie 5% din prețul locuinței, să fie mai mic sau egal cu 60.000 plus diferența dintre prețul de achiziție al proprietății și 60.000 euro, în cazul în care acesta costă mai mult de 60.000.
Creditele sunt acordate de către bănci și trebuie să îndeplinească următoarele condiții de cost: comisionul de garantare să fie de 0,49%, nu se percep comisioane de rambursare, avansul minim este de 50%, rata dobânzii nu va depăși ROBOR la 3 luni plus 2,5 puncte procentuale.
Costurile pentru obținerea unui credit prin programul Prima Casă pot fi: comisionul de gestiune, dobânda, care este principalul cost al creditului, comisionul de garantare și taxele notariale.
În momentul în care clientul întârzie plata ratelor cu mai mult de 90 de zile, atunci se poate ca banca să solicite plata garanției de la stat.
Atât persoanele căsătorite cât și persoanele necăsătorite pot achiziționa o locuință cu cotă redusă de TVA dacă nu dețin nicio locuință în proprietate.
2.4 STUDIU PRIVIND ACORDAREA UNUI CREDIT IPOTECAR UNEI PERSOANE FIZICE ÎN CADRUL BRD-GROUPE SOCIETE GENERALE
În această parte a lucrării, am analizat posibilitatea concretă de acordare a unui credit ipotecar pentru o persoană fizică, destinat achiziției unui imobil-apartament. În acest sens, am studiat și am prezentat, în cele ce urmează, modul de analiză a dosarului de credit, cu concretizare în decizia de aprobare și acordare a creditului sau respingerea cererii și neacordarea creditului.
Solicitantul, persoană fizică Mihăilescu Andrei doreste achiziționarea unui imobil, apartament compus din trei camere în valoare de 97.900 euro.
Apartamentul este situat în zona Piața Unirii din Bucuresti sector 4, situat la etajul 4, foarte aproape de gura de metrou. De asemenea apartamentul este într-o stare foarte bună cu structură solidă cu grinzi și plafoane din beton armat și cărămidă.
Solicitantul Mihăilescu doreste achiziționarea apartamentului cu ajutorul creditului Prima Casă, scop în care se adresează BRD- Groupe Societe Generale, sucursală Calea 13 Septembrie, numar 113, Bucuresti, sector 5.
Domiciliul actual al domnului Mihăilescu este în zona 13 Septembrie, numar 8, bloc P11, apartament 17, sector 5 Bucuresti. Domnul Mihăilescu doreste achiziționarea apartamentului situat în zona Piața Unirii pentru a ajunge mai repede la locul de muncă. În momentul actual, Mihăilescu Andrei locuiește la mama lui, nu deține niciun apartament pe numele său și nu are niciun credit existent la BRD- Groupe Societe Generale sau la altă bancă.
BRD- Groupe Societe Generale acordă credite ipotecare în lei persoanelor fizice care realizează venituri lunare sigure.
Dosarul de credit este constituit dintr-o serie de documente care sunt prezentate în cele ce urmează:
Declarația pe propria răspundere autentificată la notar, conform căreia, domnul Mihăilescu Andrei nu a deținut începând cu anul 2000 și până în prezent nicio locuință singur sau împreună cu soția, indiferent de modul în care a fost dobândită.
Documentele care să ateste veniturie realizate;
Fișa fiscală sau declarația de venit pe anul anterior;
Documentul care să ateste obiectul creditului și valoarea;
Precontract de vânzare cumpărare;
Cererea de credit;
Actele de proprietate ale imobilului ce urmează a fi finanțat prin credit;
Dovada constituirii avansului;
Raportul de evaluare pentru imobil;
Extras de Carte Funciară privind înscrierea proprietății;
Certificatul de eficiență energetică;
Polița de asigurare;
Actele de identitate;
Datele de identificare client:
Nume: Mihăilescu Andrei
Domiciliul actual: Calea 13 Septembrie, numar 8, bloc P11, apartament 17, etaj 4, sector 5 Bucuresti
Vârstă: 31 ani
Stare civilă: necăsatorit
Actul de identitate: serie RR, numar 564573
Vechime: locul de muncă al domnului Mihăilescu Andrei este același de peste 10 ani și este încadrat în contract pe o perioadă nedeterminată ca inginer la societatea SC. PRO. S.R.L . Solicitantul creditului este licențiat la Politehnica din Bucuresti.
Salariul net lunar este în sumă de 2990 lei, acest salariu fiind suficient pentru acordarea creditului. Venitul domnului Mihăilescu este încasat în cont BRD, creditul se încadrează în credit Prima Casă IV cu venituri încasate în cont BRD.
Domnul Mihăilescu Andrei nu doreste să ofere un avans, motivând că dorește plata în ratele lunare stabilite. De asemenea el solicită băncii întreaga valoare a apartamentului, valoarea totală fiind de 97.900 euro
În acest caz dobânda este extrem de atractivă deoarece domnul Mihăilescu Își aduce veniturile la BRD, Robor 3M, iar marja adăugată este de doar 2 %
Domnul Mihăilescu a obținut venituri în anul 2014 după cum urmează:
Tabel nr. 4- Venit obținut în anul 2014 Mihăilescu Andrei
Deoarece s-a solicitat credit pentru achiziționarea unui imobil- apartament, garanția creditului o reprezintă imobilul finanțat prin acesta, în acest caz, se garantează cu apartamentul pe care domnul Mihăilescu dorește să îl achiziționeze, apartament situat în zona Piața Unirii.
Termenul de rambursare este de 120 de luni, respectiv de 120 de rate lunare. Rata lunară de credit poate fi achitată de către Mihailescu Andrei din veniturile proprii
În urma analizei dosarului de credit se constată că domnul Mihăilescu se încadrează în categoria persoanelor care pot beneficia de credit. De asemenea sunt îndeplinite și condițiile legale, Mihăilescu Andrei este persoană fizică, este major, are domiciliul în România și are cetățenie română.
În acest caz sunt îndeplinite condițiile și procedurile de analiză și aprobare a împrumuturilor și se aprobă creditul în valoare de 97.900 euro.
Astfel, se încheie contractul de credit cu numărul 33 din data de 27, aprilie 2015, de asemenea în aceeași zi se încheie si polița de asigurare a imobilului.
Comisioane credit Prima Casă
Tabel nr. 5-Comisioane credit Prima Casă
Rambursarea creditului se face la datele stabilite în contract. Orice întârziere se înregistrează la credite restante la care banca calculează dobânzi. Plățile din credit de fac pe bază de documente justificative, prin viramente.
Pentru achiziționarea apartamentului situat în zona Piața Unirii, ipoteca legală este ipotecă de rang I în favoarea statului român reprezentat de BRD și de Ministerul Finanțelor Publice.
Clientul doreste achiziționarea apartamentului cu ajutorul programului Prima Casă IV cu venituri încasate în cont BRD in lei
2.5 STUDIU PRIVIND ACORDAREA UNUI CREDIT AUTO UNEI PERSOANE JURIDICE ÎN CADRUL BRD- GROUPE SOCIETE GENERALE
În această parte a lucrării am analizat posibilitatea de acordare a unui credit pentru investiții în vederea achiziționării unui autovehicul Dacia Logan Berlină. Societatea S.C. PROPIZZA. S.R.L, solicită credit pentru achiziționarea autovehiculului în valoare de 24.850 lei, respectiv 5.600 euro, utilizarea acestuia fiind necesară pentru transportul produselor alimentare la domiciliul clientului, deoarece S.C. PROPIZZA S.R.L este o societate producătoare de pizza
Banca întocmește un dosar de creditare clientului solicitator al creditului pentru a înlătura sau diminua riscurile. De asemenea administratorul societății S.C. PROPIZZA S.R.L trebuie să depună actele necesare pentru acordarea creditului.
Reprezentantul societății s-a prezentat la banca BRD- Groupe Societe Generale, sucursală Bulevardul Vintilă Vodă, număr 2, bloc E1, sector 3, București, pentru a depune actele necesare pentru achiziționarea autovehiculului. Documentele necesare pentru persoane juridice, pentru credit auto sunt următoarele:
Documentele juridice ale companiei;
Certificatul de înregitrare (C.U.I);
Bilanțul pe ultimii doi ani de activitate;
Balanța de verificare aferentă ultimilor două luni;
Documentele care să justifice volumul și destinația creditului;
Actele privind garanțiile propuse;
Avize, livențe necesare desfăsurării activității
Obiectivele societății S.C. PROPIZZA S.R.L sunt: cucerirea pieței regionale de consum al produselor pizza, lărgirea clientelei și îmbunătățirea imaginii, asigurarea obținerii venitului din producerea, realizarea și livrarea pizzei.
Datele de identificare societate sunt :
Denumire: S.C. PROPIZZA S.R.L . Societatea comercială, din punct de vedere a formei este “Societate cu răspundere limitată- S.R.L”
Activitate principală: producerea și livrarea de pizza la domiciliul clientului
Sediul social: Bulevardul Regina Maria numar 122-124
Personalul salariat: 10 salariați
S.C. PROPIZZA S.R.L a fost înființată la data de 02.12.2010 prin certificatul de înregistrare numar 110. Conducerea societății este formată din trei membri asociați, respectiv Ion Georgescu, George Popescu, Isabela Prunea. Ion Georgescu deține din capitalul social 33,3% , George Popescu deține din capitalul social 33,4%, iar Isabela Prunea deține 33,3%.
Clientul garantează cu autovehiculul pe care dorește să îl achiziționeze, un autoturism Dacia Logan Berlină, în valoare de 5.600 euro.
Analiza situației economico- financiare a firmei S.C PROPIZZA S.R.L se efectuează în scopul cunoașterii prezente pentru obținerea unor rezultate mai bune în viitor. Societatea dorește creditul, garantând achitarea acestuia în termenii stabiliți.
Ratele de solvabilitate. Solvabilitatea reprezintă capacitatea societății de a face față scadențelor pe termen lung și mediu, aceasta urmărește capacitatea de achitare a obligațiilor totale din resursele totale. Cu ajutorul bilanțului contabil anexat pe anii 2013-2014, au fost calculate: rata solvabilității generale, rata autonomiei globale, rata autonimiei financiare.
1. Rata solvabilității generale se calculează astfel:
Rata solvabilității generale=Active totale/ datorii curente
Rata solvabilității generale(2013)=Active totale/Datorii curente
Rata solvabilități generale=179.792.245/3.835.188
Rata solvabilității generale(2013)=46,87%
Rata solvabilității generale(2014)=186.233.835/3.738.073
Rata solvabilității generale(2014)= 49,82%
Graficul nr 1- Rata solvabilității generale
Se observă o creștere a ratei solvabilității generale în anul 2014 față de anul 2013, de la valoarea de 46,87% la valoarea de 49,82%, această datorându-se creșterii activelor imobilizate în anul 2014, de la 155.217.695 la 157.808.795.
2. Rata autonimiei financiare=Capitalul propriu/capitalul permanent
Rata autonomiei financiare(2013)=262.355.160/273.415.101
Rata autonomiei financiare(2013)=0,95%
Rata autonomiei financiare(2014)=162.906.345/172.194.487
Rata autonomiei financiare(2014)=0,94%
Graficul nr. 2- Rata autonomiei financiare
Rata autonimiei financiare trebuie să aibă o valoare cat mai apropiată de 1. În anul 2013 rata autonimiei financiare este de 0,95%, iar în anul 2014 rata autonomiei financiare este de 0,94%, ceea ce exprimă independența financiară a societății S.C. PROPIZZA S.R.L
3. Rata autonomiei globale=Capital propriu/total pasiv*100
Rata autonomiei globale(2013)=262.355.160/529.605.449*100
Rata autonomiei globale(2013)=49,53%
Rata autonomiei globale(2014)=102.872.347/218.770.9
36*100
Rata autonomiei globale(2014)=47,02%
Graficul nr. 3- Rata autonomiei globale
Pentru a nu exista costuri suplimentare, este recomandat ca rata autonomiei globale să fie de minimum 33%. În anul 2013 rata autonomiei globale este de 49,53%, mai mare decât în anul 2014, cea din urmă fiind de 47,02%. Se observă o scădere a ratei autonimiei globale în anul 2014 față de anul 2013, însă nu este necesar ca firma să apeleze la alte surse de finanțare, prin urmare nu exista costuri suplimentare
Lichiditatea analizează capacitatea societății de a-și onora obligațiile de plată pe termen scurt. Au fost calculate: rata lichidității curente, rata lichidității imediate, rata lichidității la vedere.
1. Rata lichidității curente= Activele curente/datorii curente
Rata lichidității curente(2013)=12.014.969/3.835.188
Rata lichidității curente(2013)=3,13%
Rata lichidității curente(2014)=12.207.930/3.738.073
Rata lichidității curente(2014)=3,26%
Graficul nr. 4-Rata lichidității curente
Valoarea recomandată pentru o situație cât mai bună este în jur de 2. Cu cât valoarea acestuia este mai mare de 2, cu atât situația entității este mai bună. În acest caz, lichiditatea curentă în anul 2013 este de 3,13%, iar în anul 2014 valoarea lichidității curentă este de 3,26%. Se observă o creștere a ratei lichidității curente pentru anul 2014, ceea ce semnifică o situație mai bună a entității.
2. Rata lichidității imediate=Active curente-stocuri/ datorii curente
Rata lichidității imediate(2013)=12.014.969-1.010.454/3.835.188
Rata lichidității imediate(2013)=2,86%
Rata lichidității imediate(2014)=12.207.930-947.005/3.738.073
Rata lichidității imediate(2014)=3,01%
Graficul nr. 5- Rata lichidității imediate
Lichiditatea imediată reflectă posibilitatea achitării datoriilor pe termen scurt, pe seama numerarului, a disponibilităților. Pentru a putea fi considerat favorabil, valoarea acestui indicator trebuie să fie cuprinsă între minim 0,2 și maxim 0,6. În anul 2013 valoarea ratei lichidității imediate este de 2,86%, iar în anul 2014 valoarea este de 3,01%. Se observă o creștere a ratei, însă, această creștere nu este avantajoasă pentru societatea S.C. PROPIZZA S.R.L deoarece aceasta poate fi asociată unui management pasiv al disponibilităților.
3. Rata lichidități la vedere=Active de trezorerie/datorii curente
Rata lichidității la vedere(2013)=11.549.133/3.738.073
Rata lichidității la vedere(2013)=3,08%
Rata lichidității la vedere(2014)=15.270.105/3.738.073
Rata lichdității la vedere(2014)=4,08%
Graficul nr. 6- Rata lichidității la vedere
Rata lichidității la vedere exprimă capacitatea societății de a stinge orice obligație scadentă. O lichiditate precară influențează negativ capacitatea de plată, iar interprinderea nu mai poate obține mijloace bănești prin valorificarea activelor nemonetare. În anul 2013 rata lichidității la vedere este de 3,08%, iar în anul 2014 rata lichidității la vedere este de 4,08%, observându-se o creștere
Rentabilitatea reprezintă capacitatea unei firme de a reliza profit. În cele ce urmează am calculat: rata rentabilității economice, rata rentabilității financiare.
1. Rata rentabilității economice=Profitul net/active totale*100
Rata rentabilității economice(2013)=6.694.943/179.792.245*100
Rata rentabilității economice(2014)=3,72%
Rata rentabilității economice(2014)=2.948.355/186.233.835*100
Rata rentabilității economice(2014)=1,58%
Graficul nr. 7- Rata rentabilității economice
Rata rentabilității economice reflectă rentabilitatea activelor sau a capitalului angajat, nivelul considerat corespunzător fiind de 20%. În anul 2013 rata rentabilității economice este de 3,72%, iar în anul 2014 este de 1,58%. Rata rentabilității economice în anul 2013, respectiv 2014 este foarte mică în comparație cu nivelul considerat corespunzător, de 20%.
2. Rata rentabilității financiare=Profit net/capital propriu*100
Rata rentabilității financiare(2013)= 6.694.943/262.355.160*100
Rata rentabilității financiare(2013)=2,55%
Rata rentabilității financiare(2014)= 2.948.355/102.872.347*100
Rata rentabilității financiare(2014)=2,86%
Graficul nr. 8- Rata rentabilității financiare
Rata rentabilității finaciare exprimă eficiența utilizării capitalului propriu sau permanent al societății S.C. PROPIZZA S.R.L. În anul 2013 valoarea ratei rentabilității financiare este de 2,55%, iar în anul 2014 este de 2,86%. Se observă o crestere a ratei rentabilității financiare, ceea ce evidențiază eficiența activității din punct de vedere al valorizării capitalului propriu.
În urma analizei dosarului, s-a decis acordarea creditului pentru achiziționarea autoturismului marca Dacia Logan,Berlină. Valoarile lichidității la vedere, a lichidității imediate, dar și a lichidității curente sunt pozitive și apropiate de valoarile normale,iar valoarea solvabilității generale este una excedentară.
S.C. PROPIZZA S.R.L. a rambursat integral creditele anterioare, fără întârzieri de plată, acesta fiind un motiv destul de important în acordarea unui credit, de asemenea, BRD- Groupe Societe Generale, va urmări activitatea societății și dacă suma solicitată este folosită pentru achiziționarea unui autovehicul marca Dacia Logan. Un alt motiv pentru care banca decide să acorde credit, este faptul că, societatea funcționează din anul 2010. Dacă societatea S.C. PROPIZZA S.R.L nu înregistra situațiile financiare la autoritățile fiscale pe o perioadă de minim un an, BRD putea să nu acorde creditul, deoarece putea să considere că aprecierea riscului de neplată este dificil de realizat.
Termenul de rambursare este de 24 luni, respectiv 24 rate lunare, rambursarea se va face lunar conform tabelului prezentat în Anexa nr. 5.
Cu ajutorul analizei economico-financiară, BRD decide să acorde creditul societății S.C. PROPIZZA S.R.L, această analiză fiind foarte importantă în activitatea întreprinderii și pentru acordarea unui credit.
Concluzii
Sistemul bancar are rolul de a mobiliza și de a distribui fonduri financiare, acesta fiind o componentă importantă a sistemului financiar.
În ceea ce priveste creditul, acesta are la bază un contract între o bancă și un client, clientul având obligația să restituie la un termen determinat suma de bani împrumutată. De asemenea, creditul reprezintă suma de bani pe care o bancă o pune la dispoziția solicitantului.
În cazul în care se solicită un credit, pentru a evita riscul de neplată, clientul trebuie să fie informat despre tot ce ține de credit, respectiv: comisioane, dobânzi, care sunt principiile de creditare.
Activitatea de creditare este foarte importantă atât în țările dezvoltate cât și în țările slab dezvoltate. Din această cauză, creditul bancar a fost utilizat ca principală sursă de finanțare a economiei românesti.
BRD- Groupe Societe Generale, s-a manifestat ca fiind o bancă importantă în România, cu peste 8800 de angajați în 915 de unități din toată țara, astăzi fiind a doua bancă din România și unul dntre cei mai mari finanțatori ai IMM-urilor.
Creditarea persoanelor este unul din domeniile cele mai importante ale BRD- Groupe Societe Generale, care funcționează pe baza unui principiu de prudență, acest principiu fiind cel mai important principiu din întreaga activitate de creditare.
Cea mai importantă etapă în acordarea unui credit este evaluarea situației financiare ale clientului, respectiv evaluarea capacității de rambursare. În primul caz supus analizei, domnul Mihăilescu Andrei a solicitat un credit în valoare de 97.900 euro pentru achiziționarea unui apartament situat în zona Piața Unirii. Creditul solicitat a fost acordat în urma verificării dosarului și a îndeplinirii condițiilor și procedurilor de analiză și aprobare a împrumutaților,
Ca o concluzie finală ,toate persoanele fizice care solicită un credit trebuie să fie bine informate cu privire la creditul respectiv și la implicațiile acestuia, pentru a evita sau diminua riscul de neplată și pentru a comunica cu banca pe tot parcursul creditării într-un mod plăcut, avantajos atât pentru bancă cât și pentru solicitantul creditului.
În cel de-al doilea caz supus analizei, am evaluat situația financiară, evaluarea capacității de rambursare. În acest caz, societatea S.C. PROPIZZA S.R.L, solicită credit pentru achiziționarea unui autoturism Dacia Logan, în scopul transportului produselor alimentare la domiciliul clientului. S.C. PROPIZZA S.R.L solicită valoarea de 5.600 de euro, garantând cu autoturismul care se dorește a fi achiziționat.
În concluzie, creditarea persoanelor fizice și juridice este unul din cele mai importante compartimente ale BRD- Groupe Societe Generale, în acordarea unui credit, BRD evaluând performanțele financiare ale potențialului client.
Astfel, prin lucrarea de licență, sper că am reușit să demonstrez cât este de importantă analiza dosarului și analiza economico-financiară a societății pentru acordarea unui credit.
Bibliografie
Anghel Mădălina Gabriela (2015), Monedă. Teorie și studii de caz, Editura ARTIFEX, București
Anghelache Constantin, Anghel Mădălina Gabriela(2014), Modelare economică. Concepte, teorie și studii de caz, Editura Economică, București
Băcescu Marius, Băcescu-Cărbunaru Angelica, Codruz-Băcescu Monica(2014), Politica monetară și de credit de integrare europeană, Editura Universitară,București
Ciobănașu Marilena(2011), Analiza economico- financiară, Editura Universitară, București
Constantin Răzvan Caracotă(2012), Sistemul bancar din România: realizări și perspective, Editura Universitară, București
Costea Elena și Smirna Tudor(2011), Monedă, creditul bancar și ciclurile economice, Editura Universității “Alexandru Ioan Cuza”,,
Dardac Nicolae, Barbu Teodora(2009), Monedă, Editura ASE
Iosof Susana, Teodor Gavri(2013), Gestiunea riscului, Editura Universitară, București
Nedelescu Mihai, Stănescu Cristina (2012), Produse și servicii bancare, Editura Universitară, București
Obreja Brașoveanu Laura, Dragotă Victor, Dragotă Ingrid-Mihaela, Semenescu Andreea, Stoian Andreea, Hândoreanu CătĂlina, Mitroi Adrian, Morar Cristina(2011), Piața de capital, Editura ASE
Tamba Alexandru(2010), Contabilitatea instituțiilor de credit, a instituțiilor financiar nebancare, Editura CECCAR, București
*** Art. 1814,Noul Cod Civil actualizat 2015- Efectele garanțiilor
*** Art. 2375,Noul Cod Civil,Daunele,interese,dispoziții generale
*** Art 2.173 Noul Cod Civil- Efectele principale privind contractul de cont curent
*** Ordonanța de Urgență nr. 50/ 2010 privind contractele de credit pentru consumatori
*** Ordinul nr. 26/ 2011 privind unele dispoziții de aplicare a cerințelor de prudență bancară
*** Monitorul Oficial nr.607 din 29.08.2011- art.3 din Ordonanța nr. 13 din 24.08.2011 privind dobânda legală remuneratorie și penalizatoare pentru obligații bănești
*** Legea 67/2009 pentru aprobarea Ordonanței de urgență a Guvernului nr.2015 din 2008 privind unele măsuri pentru susținerea programelor de dezvoltare a construcției de locuințe la nivel național
*** Regimul juridic al dobânzilor,legeaz.net/dicționar-juridic/regim-juridic-dobânzi.
*** www.bnr.ro
*** www.bvb.ro
*** www.biblioteca-digitală.ase.ro
*** www.brd.ro
*** www.creditecredit.com/ro/credite/ce-este creditul.html
*** www.lege5.ro- Obiectul legii,înțelesul unor termeni și categorii de asigurare
*** www.deu.ro/cursuri_biblioteca _virtuală/fse/monedă_și_credit
*** www.legeaz.net/dicționar-juridic/regim-juridic-dobânzi, Regimul juridic al dobânzilor
Anexe
Anexa nr.1-Adeverință de venit
Anexa nr.2- Formular de credit model Brd
Anexa numarul 3.Rambursarea creditului pentru persoana fizică, domnul Mihăilescu Andrei
Anexa numarul 4- Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii
Anexa nr. 5- Rambursarea creditului pentru persoana juridică S.C. PROPIZZA S.R.L
Bibliografie
Anghel Mădălina Gabriela (2015), Monedă. Teorie și studii de caz, Editura ARTIFEX, București
Anghelache Constantin, Anghel Mădălina Gabriela(2014), Modelare economică. Concepte, teorie și studii de caz, Editura Economică, București
Băcescu Marius, Băcescu-Cărbunaru Angelica, Codruz-Băcescu Monica(2014), Politica monetară și de credit de integrare europeană, Editura Universitară,București
Ciobănașu Marilena(2011), Analiza economico- financiară, Editura Universitară, București
Constantin Răzvan Caracotă(2012), Sistemul bancar din România: realizări și perspective, Editura Universitară, București
Costea Elena și Smirna Tudor(2011), Monedă, creditul bancar și ciclurile economice, Editura Universității “Alexandru Ioan Cuza”,,
Dardac Nicolae, Barbu Teodora(2009), Monedă, Editura ASE
Iosof Susana, Teodor Gavri(2013), Gestiunea riscului, Editura Universitară, București
Nedelescu Mihai, Stănescu Cristina (2012), Produse și servicii bancare, Editura Universitară, București
Obreja Brașoveanu Laura, Dragotă Victor, Dragotă Ingrid-Mihaela, Semenescu Andreea, Stoian Andreea, Hândoreanu CătĂlina, Mitroi Adrian, Morar Cristina(2011), Piața de capital, Editura ASE
Tamba Alexandru(2010), Contabilitatea instituțiilor de credit, a instituțiilor financiar nebancare, Editura CECCAR, București
*** Art. 1814,Noul Cod Civil actualizat 2015- Efectele garanțiilor
*** Art. 2375,Noul Cod Civil,Daunele,interese,dispoziții generale
*** Art 2.173 Noul Cod Civil- Efectele principale privind contractul de cont curent
*** Ordonanța de Urgență nr. 50/ 2010 privind contractele de credit pentru consumatori
*** Ordinul nr. 26/ 2011 privind unele dispoziții de aplicare a cerințelor de prudență bancară
*** Monitorul Oficial nr.607 din 29.08.2011- art.3 din Ordonanța nr. 13 din 24.08.2011 privind dobânda legală remuneratorie și penalizatoare pentru obligații bănești
*** Legea 67/2009 pentru aprobarea Ordonanței de urgență a Guvernului nr.2015 din 2008 privind unele măsuri pentru susținerea programelor de dezvoltare a construcției de locuințe la nivel național
*** Regimul juridic al dobânzilor,legeaz.net/dicționar-juridic/regim-juridic-dobânzi.
*** www.bnr.ro
*** www.bvb.ro
*** www.biblioteca-digitală.ase.ro
*** www.brd.ro
*** www.creditecredit.com/ro/credite/ce-este creditul.html
*** www.lege5.ro- Obiectul legii,înțelesul unor termeni și categorii de asigurare
*** www.deu.ro/cursuri_biblioteca _virtuală/fse/monedă_și_credit
*** www.legeaz.net/dicționar-juridic/regim-juridic-dobânzi, Regimul juridic al dobânzilor
Anexe
Anexa nr.1-Adeverință de venit
Anexa nr.2- Formular de credit model Brd
Anexa numarul 3.Rambursarea creditului pentru persoana fizică, domnul Mihăilescu Andrei
Anexa numarul 4- Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii
Anexa nr. 5- Rambursarea creditului pentru persoana juridică S.C. PROPIZZA S.R.L
Copyright Notice
© Licențiada.org respectă drepturile de proprietate intelectuală și așteaptă ca toți utilizatorii să facă același lucru. Dacă consideri că un conținut de pe site încalcă drepturile tale de autor, te rugăm să trimiți o notificare DMCA.
Acest articol: Activitatea DE Creditare LA Brd Groupe Societe Generale (ID: 134960)
Dacă considerați că acest conținut vă încalcă drepturile de autor, vă rugăm să depuneți o cerere pe pagina noastră Copyright Takedown.