Activitatea Bcr pe Piata Romaneasca

I. ORGANIZAREA ȘI FUNCȚIONAREA SISTEMULUI BANCAR DIN ROMÂNIA

1.1 Sistemul bancar românesc

Sistemul bancar reprezintă ansamblul de bănci diferit organizat în jurul și sub conducerea băncii centrale în vederea coordonării operațiunilor de scont și re-scont de credite, de plasamente și de administrare a depozitelor bancare. Acesta include banca centrală, toate băncile comerciale, băncile de afaceri, de depozit, de credit, industriale, agricole și alte instituții de credit existente în țara noastră, diferențiate prin atribuțiile și particularitățile funcționării lor prin prerogativele conferite prin lege. În România, sistemul bancar a fost înființat odată cu Banca Națională, în 1880, apoi au început să apară alte bănci mari și mijlocii ce aveau capitaluri importante și posibilitatea de a obține creditare, atât de la BNR,cât și de la bănci din străinătate. Reforma sistemului bancar românesc a început în 1991 prin crearea unui sistem pe două nivele, în care Banca Națională își pierde caracterul de bancă comercială (prin desprinderea din BNR a BCR) și, domeniul se deschide noilor operatori bancari. In perioada scursă din 1990, în pofida unor sincope ale câtorva bănci, receptate negativ de către populație, sistemul bancar românesc este vizibil mai stabil și mai bine reglementat decât restul economiei în ansamblu prin: prezența unor bănci străine alături de băncile cu capital mixt român-strain, cerințe de capital minim stabilit de BNR, crearea Bursei de Valori, reglementări prudențiale cum ar fi maximul împrumutului pe un singur client, plasamentele în societății nebancare, cumpărarea pachetelor de acțiuni ce depășesc 5 % din capital; asigurarea depozitelor populației la bănci, cerințe de rezerve minime obligatorii, constituirea fondului de rezervă și a provizioanelor specifice de risc deductibile fiscal, înființarea sistemului de decontări interbancare prin intermediul Casei de Compensație, reglementări în domeniul valutar. Conform Raportului publicat de Banca Națională a României  structura sistemului bancar este următoarea:

2 bănci cu capital integral sau majoritar de stat, 4 bănci cu capital majoritar privat autohton, 25 de bănci cu capital majoritar străin, zece sucursale ale unor bănci străine și o rețea cooperatistă;

52,4 % din activele bancare sunt concentrate în primele 5 bănci din sistem;

Cota de piață a instituțiilor de credit cu capital majoritar străin este de 85,3%;

Cota de piață a instituțiilor de credit cu capital majoritar privat românesc este de 7,4% (inclusiv rețeaua cooperatistă); 

Cota de piață a instituțiilor de credit cu capital controlat de stat este de 7,3%.

Ca urmare a liberalizării pieței serviciilor, un număr de 207 instituții străine au notificat intenția de a oferi și de a desfășura activitate bancară în mod direct pe teritoriul României. Între acestea figurează 192 instituții bancare, 3 instituții financiare nebancare și 12 instituții emitente de monedă electronică. Creșterea capitalizării sistemului bancar a asigurat, potrivit raportului Băncii Naționale a României,  menținerea adecvării capitalului la niveluri confortabile. Astfel, indicatorul de solvabilitate a crescut de la 13,76% în 2008 la 14,67%  la sfârșitul anului 2009, depășind în mod semnificativ nivelul minim reglementat. Toate băncile din sistem au înregistrat un nivel al solvabilității de peste 10%, nivel considerat drept minim pe durata valabilității acordului de finanțare cu UE, FMI și alte instituții financiare internaționale. Pe piața românească operează și instituții financiare nebancare, precum fonduri de asistență mutuală, case de amanet, societăți de leasing financiar, societăți de credite pentru persoane fizice, societăți de micro-finanțare, societăți de credit ipotecar, societăți care oferă  operațiuni de factoring, societăți specializate în finanțarea tranzacțiilor comerciale, și altele.

1.1.1 Banca Națională a României (BNR), înființată în anul 1880, este – din perspectivă cronologică – cea de-a 16-a bancă centrală din lume. Banca Națională a României, instituție publică independentă, are dreptul exclusiv de emisiune, fiind singura instituție autorizată să emită însemne monetare, ca mijloace legale de plată pe teritoriul României. BNR sprijină politica economică generală a statului, fără prejudicierea îndeplinirii obiectivului său fundamental privind asigurarea și menținerea stabilității prețurilor.

Conform prevederilor Legii nr. 312/2004 privind Statutul BNR, principalele atribuții ale BNR sunt:

elaborarea și aplicarea politicii monetare și a politicii de curs de schimb; 

autorizarea, reglementarea și supravegherea prudențială a instituțiilor de credit, promovarea și monitorizarea bunei funcționări a sistemelor de plăți pentru asigurarea stabilității financiare; 

emiterea bancnotelor și a monedelor ca mijloace legale de plată pe teritoriul României; 

stabilirea regimului valutar și supravegherea respectării acestuia; 

administrarea rezervelor internaționale ale României.

1.1.2 Fondul de Garantare a Depozitelor în Sistemul Bancar

Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar a fost înființat în anul 1996, prin Ordonanța Guvernului nr. 39/1996, fiind constituit ca persoană juridică de drept public.  Obiectivul principal al Fondului este garantarea rambursării depozitelor constituite la instituțiile de credit de către persoane fizice, persoane juridice ori entități fără personalitate juridică, potrivit condițiilor și limitelor stabilite prin legea de funcționare a Fondului, precum și desfășurarea activității ca administrator special, administrator interimar ori ca lichidator al instituțiilor de credit, în cazul desemnării sale în una din aceste calități.   Încă de la înființarea Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar, reprezentanții Asociației Române a Băncilor au avut un rol activ în elaborarea și punerea în aplicare a reglementărilor privind mecanismul de garantare a depozitelor și de plată a compensațiilor către depunători, în situații de faliment a unor bănci. ARB este reprezentată în Consiliul de Administrație al Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar. În prezent, plafonul de garantare per deponent garantat și per instituție de credit este stabilit la echivalentul în lei al sumei de 100.000 de euro.

1.1.3 Biroul de Credit

Înființat la inițiativa sectorului bancar românesc, Biroul de Credit își propune să sprijine participanții la sistem prin furnizarea de informații reale, actualizate și consistente referitoare la persoane fizice care au contractat credite de la bănci sau societăți financiare, au achiziționat un produs în sistem leasing sau au fost asigurate împotriva riscului de neplată de o societate de asigurări. Biroul de Credit este o societate pe acțiuni care are ca acționari 25 de bănci. Biroul de Credit este operațional din august 2004 și, în prezent, gestionează date negative și pozitive, date referitoare la fraudulenți si inadvertențe, provenite din surse bancare și non-bancare. Obiectul de activitate al Biroului de Credit include:

Colectarea / prelucrarea datelor privind portofoliul de clienți – persoane fizice ai participanților;

Informații și analize oferite participanților în scopul identificării și cuantificării riscului de credit, creșterii calității creditelor, diminuării riscului de fraudă și protejării creditorilor;

Stabilirea criteriilor uniforme de apreciere a clientelei (scoring);

Consultanță financiar-bancară.

1.1.4 TransFonD

Ca urmare a eforturilor deosebite depuse atât de banca centrală, cât și de comunitatea bancară pentru o reformă structurală a sistemelor de plăți și decontări din România, în prezent România dispune de un sistem de plăți modern, la nivelul celor existente în Uniunea Europeană. Operatorul Sistemului Electronic de Plăți din România este TransFonD – Societatea de Transfer de Fonduri și Decontări, o companie privată fondată de comunitatea bancară din România, având ca acționari Banca Națională a României (33,33%) și 25 bănci comerciale (66,67%). Domeniul principal de activitate al TransFonD este furnizarea de servicii de compensare și decontare a plăților fără numerar în monedă națională, pentru instituțiile de credit, Banca Națională a României, Trezoreria Statului și alte instituții financiare. Principalele atribuții ale TransFond sunt:

administrarea și operarea sistemului SENT(casa automată de compensare);

administrarea tehnică și operarea sistemului ReGIS (sistemul de decontare pe bază brută în timp real), conform mandatului acordat de către Banca Națională a României;

operarea tehnică a sistemului SaFIR (sistemul de depozitare și decontare a operațiunilor cu titluri de stat);

asigurarea de servicii de suport pentru participanții la cele trei sisteme.

1.1.5 Institutul Bancar Român

Institutul Bancar Român are ca principal obiectiv perfecționarea profesională, pregătirea și specializarea personalului bancar, în conformitate cu cerințele stabilite de instituțiile de credit și Banca Națională a României,  în cooperare cu Asociația Română a Băncilor și cu programele aprobate de Consiliul de Administrație. Relația și colaborarea Asociației Române a Băncilor cu Institutul Bancar Român se realizează de pe poziția ARB de membru fondator și de membru al  Consiliului de Administrație. În ultimii ani, colaborarea cu Institutul Bancar Român s-a intensificat, prin legătura directă permanentă a reprezentanților institutului cu specialiștii comisiilor de specialitate ale Asociației Române a Băncilor, la nivelul cărora se dezbat problemele de actualitate pe fiecare segment al activității bancare, din care a rezultat și  necesitatea organizării unor cursuri, seminarii, ateliere de lucru ce au fost organizate de Institutul Bancar Român pentru angajații sistemului bancar.

1.1.6 Centrala Incidentelor de Plăți

Înființată în anul 1997 în cadrul Băncii Naționale a României, Centrala Incidentelor de Plăți este un centru de intermediere care gestionează informația specifică incidentelor cu instrumente de plată (cecuri, cambii, bilete la ordin), atât din punct de vedere bancar (tragerea în descoperit de cont), cât și din punct de vedere social (pierdere/furt/distrugere). Transmiterea informației la Centrala Incidentelor de Plăți se face pe cale electronică, prin utilizarea Rețelei de Comunicații Interbancare ce leagă centrala BNR cu centralele tuturor băncilor.

1.1.7 Centrala Riscurilor Bancare

Înființată în 2000 în cadrul Băncii Naționale a României, Centrala Riscurilor Bancare reprezintă o structură specializată în colectarea, stocarea și centralizarea informațiilor privind expunerea fiecărei instituții de credit din sistemul bancar românesc față de acei debitori care au beneficiat de credite si/sau angajamente al căror nivel cumulat depășește suma limită de raportare sau care înregistrează întârzieri în efectuarea plăților, precum si a informațiilor referitoare la fraudele cu carduri produse de către posesori. Utilizatorii informațiilor existente în baza de date a Centralei Riscurilor Bancare sunt persoanele declarante – instituțiile de credit si societățile de credit ipotecar – și Banca Națională a României. Schimbul de informații de risc bancar se realizează electronic prin Rețeaua de Comunicații Interbancară.

1.1.8 ROMCARD

ROMCARD este o societate comercială pe acțiuni, înființată în anul 1994 de cele mai importante cinci bănci din România, având ca obiect de activitate procesarea tranzacțiilor cu carduri bancare. ROMCARD furnizează servicii privind tranzacțiile cu carduri bancare, domeniul său de activitate incluzând autorizarea tranzacțiilor cu carduri, administrarea bazelor de date, switching național și internațional, decontarea și procesarea tranzacțiilor cu carduri, soluție de securitate pentru băncile acceptatoare și emitente pentru servicii de e-commerce. Sistemul de procesare al ROMCARD este realizat ațiilor privind expunerea fiecărei instituții de credit din sistemul bancar românesc față de acei debitori care au beneficiat de credite si/sau angajamente al căror nivel cumulat depășește suma limită de raportare sau care înregistrează întârzieri în efectuarea plăților, precum si a informațiilor referitoare la fraudele cu carduri produse de către posesori. Utilizatorii informațiilor existente în baza de date a Centralei Riscurilor Bancare sunt persoanele declarante – instituțiile de credit si societățile de credit ipotecar – și Banca Națională a României. Schimbul de informații de risc bancar se realizează electronic prin Rețeaua de Comunicații Interbancară.

1.1.8 ROMCARD

ROMCARD este o societate comercială pe acțiuni, înființată în anul 1994 de cele mai importante cinci bănci din România, având ca obiect de activitate procesarea tranzacțiilor cu carduri bancare. ROMCARD furnizează servicii privind tranzacțiile cu carduri bancare, domeniul său de activitate incluzând autorizarea tranzacțiilor cu carduri, administrarea bazelor de date, switching național și internațional, decontarea și procesarea tranzacțiilor cu carduri, soluție de securitate pentru băncile acceptatoare și emitente pentru servicii de e-commerce. Sistemul de procesare al ROMCARD este realizat și certificat conform standardelor internaționale.

1.2 Băncile- verigă importantă a sistemului bancar românesc

În baza prevederilor Legii nr. 58/1998 – Legea bancară, cu amendamentele ulterioare, o bancă reprezintă o instituție de credit autorizată să efectueze, în principal, activitatea de colectare a fondurilor atât de la persoane juridice, cât și de la persoane fizice sub forma depozitelor sau instrumentelor negociabile plătibile la cerere sau la scadență, precum și de acordare a creditelor.

Țările membre ale Uniunii Europene utilizează conceptul de “instituție de credit” pentru a defini activitatea de mai sus. Instituția de credit reprezintă o entitate a cărei activitate constă în “atragerea de depozite sau alte fonduri rambursabile de la public și acordarea de credite în contul

propriu.”

În România, nu se permite nici unei entități să desfășoare activitate bancară, fără autorizarea prealabilă a Băncii Naționale a României.

Băncile, persoane juridice române, precum și sucursalele băncilor străine pot desfășura, în limita autorizației acordate, următoarele operațiuni:

• deschiderea de conturi în lei și valută;

• atragerea de depozite la cerere, la termen;

• încheierea unor acorduri de împrumut (acordarea de împrumuturi și linii de credit în lei și valută pe termen scurt, mediu și lung), operațiuni de factoring și scontarea bonurilor de tezaur, inclusiv forfetare;

• efectuarea operațiunilor bancare în România și în străinătate;

• emiterea și gestionarea instrumentelor de credit și plată;

• plăți și deconturi;

• leasing financiar;

• transferuri de fonduri;

• emiterea de garanții bancare și asumarea angajamentelor;

• emiterea cărților de credit și operarea cu acestea;

• cumpărarea și vinderea titlurilor de valoare guvernamentale;

• efectuarea de tranzacții în numele băncii și în contul clientului cu: instrumente bănești negociabile (cecuri, cambii, certificate de depozit),valute, instrumente financiare derivate, metale prețioase, titluri de valoare;

• gestionarea portofoliului clienților;

• păstrarea în custodie a titlurilor de valoare și gestionarea acestora;

• acordarea de consultanță bancară și financiară; • prestarea unor servicii bancare electronice.

Banca Națională a României poate retrage autorizația acordată unei bănci, persoană juridică română sau unei filiale sau sucursale a unei bănci străine: la solicitarea băncii sau ca măsură de sancționare etc.

Organizarea și managementul băncilor sunt stabilite prin documentele lor de înregistrare, în conformitate cu legislația comercială în vigoare și în conformitate cu legea bancară. Limita minimă a capitalului social și cea a fondurilor proprii unei bănci a fost stabiltă la 370 miliarde lei, începând cu data de 16 septembrie 2002.

În toate documentele sale oficiale, banca trebuie să fie identificată printr-un minim de informații, cum ar fi: societatea sub numele căreia banca este înregistrată în Registrul Comerțului, capitalul său social, adresa sediului său social, numărul și data înregistrării în Registrul Comerțului, numărul și data înregistrării în Registrul bancar.

Fiecare bancă trebuie să dețină un regulament propriu de funcționare, aprobat de către organele statutare, prin care se vor stabili, cel puțin, următoarele:

• structura organizatorică a băncii;

• atribuțiile fiecărui departament din bancă și relațiile dintre ele;

• atribuțiile sucursalelor băncii;

• atribuțiile comitetului de risc, comitetului de administrare a activelor și pasivelor și al comitetului de credit;

• competențele și responsabilitățile managerilor băncii, conducerii executive, șefilor de sucursale ale băncii, precum și altor funcționari care sunt angajați în operațiuni bancare și financiare în numele și contul băncii;

• auditul intern al băncii.

Administratorii băncii sunt persoane fizice și sunt în număr de 11. Termenul mandatului lor nu poate să fie mai mare de patru ani, cu posibilitatea realegerii lor.

Organizarea și conducerea unei bănci se stabilesc prin actul constitutiv al acesteia și în concordanță cu legislația comercială și cea bancară.

Astfel, o bancă este condusă, în general, de către următoarele organe:

o- Adunarea generală a acționarilor stabilește sarcinile generale ale activității bancare;

o- Consiliul de administrație include: președintele, vice-președinții și membrii aleși de către Adunarea generală a acționarilor;

o- Un comitet numit de către Consiliul de administrație, care efectuează managementul operațional al băncii. Acest comitet aduce la îndeplinire toate hotărârile Consiliului. Comitetul se compune din președinte, vice-președinte și membri.

o- Președintele, vice-președinții și directorii departamentelor băncii realizează managementul curent al ă[ncii.

o- Comisia auditorilor independenți.

Cele mai importante departamente ale unei bănci sunt următoarele:

• Departamentul de sinteză (Coordonare și strategie);

• Departamentul trezorerie;

• Departamentul tezaur și casierie;

• Departamentul de metodologie și control;

• Departamentul operațiuni comerciale externe;

•Departamentul operațiuni necomerciale externe;

• Departamentul credite;

• Departamentul internațional;

• Departamentul piețe de capital;

• Departamentul investiții proprii;

• Secretariatul general;

• Departamentul servicii informatice;

• Departamentul resurse umane;

• Departamentul juridic;

• Departamentul contabilitate.

Băncile pot să-și majoreze capitalul social, pe lângă subscrierea de noi aporturi în formă bănească, potrivit legislației în vigoare, și prin utilizarea următoarelor surse:

primele de emisiune sau de aport și alte prime legate de capital, integral încasate, rămase după plată și acoperirea cheltuielilor neamortizate efectuate cu astfel de operațiuni, precum și rezervele constituite pe seama unor astfel de prime;

dividendele din profitul net cuvenit acționarilor după plata impozitului pe dividende potrivit legii;

rezervele din influențele de curs valutar aferente aprecierii disponibilităților în valută reprezentând capital social în valută;

rezervele constituite din profitul net, existente în sold potrivit ultimului bilanț contabil.

Băncile pot desfășura activitățile prevăzute de legislația privind valorile mobiliare și bursele de valori prin societăți distincte, specifice pieței de capital, care vor funcționa sub reglementarea și supravegherea Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare, cu excepția activităților care, potrivit acestei legislații, pot fi desfășurate în mod direct de către bănci. Operațiunile de leasing financiar vor fi desfășurate de către bănci, prin societăți distincte, constituite în acest scop.

Băncile trebuie să țină permanent evidența contabilă, în concordață cu prevederile legii contabilității și ale reglementărilor specifice date în aplicarea acesteia, și să întocmească situații financiare adecvate, pentru a reflecta în mod corespunzător operațiunile și condiția lor financiară.

Evidența contabilă și situațiile financiare ale unei bănci trebuie să reflecteze, de asemenea, operațiunile și situația financiară a filialelor, sucursalelor și a celorlalte sedii secundare, pe bază individuală și, după caz, pe bază consolidată.

Băncile nu pot desfășura următoarele operațiuni:

o- angajarea în tranzacții cu bunuri mobile și imobile. Se exceptează tranzacțiile cu astfel de bunuri necesare desfășurării activității și pentru folosința salariaților, precum și tranzacțiile cu bunuri mobile și imobile dobândite ca urmare a executării creanțelor băncii.

Bunurile mobile și imobile, dobândite ca urmare a executării silite a creanțelor, altele decât cele necesare desfășurării activității și pentru folosința salariaților, se vând de către bancă în termen de un an de la data dobândirii lor. Pentru bunurile imobile, termenul poate fi prelungit cu aprobarea Băncii Naționale a României;

o- achiziționarea propriilor acțiuni sau gajarea lor în contul datoriilor băncii. Se exceptează răscumpărarea acțiunilor proprii în vederea reducerii capitalului social, care face obiectul unei aprobări prealabile a Băncii Naționale a României;

o- acordarea de împrumuturi sau furnizarea altor servicii clienților, condiționată de vânzarea sau cumpărarea acțiunilor băncii;

o- acordarea de credite garantate cu acțiunile emise de bancă;

o- primirea de depozite, titluri sau alte valori, când banca se află în încetare de plăți;

o- angajarea în acceptarea de depozite, dacă majoritatea depozitelor provine de la angajații băncii. Se exceptează operațiunile fondurilor de plasament și alte operațiuni financiare bazate pe principiul mutualității.

1.3 Bilanțul contabil al unei bănci, persoană juridică română

O bancă, în România, își realizează managementul afacerilor în conformitate cu reglementările băncii centrale privind clasificarea creditelor, constituirea provizioanelor, indicatorii de solvabilitate, rezervele minime obligatorii și poziția valutară.

Activul unei bănci se compune, în principal, din: numerar, conturi în lei și valută la bănci, plasamente la alte instituții, împrumuturi acordate clienților (persoane fizice, instituții publice și întreprinderi particulare), desfășurate după scadențe și uneori și destinație etc.

Pasivele unei bănci se compun, În principal, din resursele atrase de la clienți: depozite (la vedere și la termen) pentru persoane fizice, instituții publice și întreprinderi private, alte fonduri împrumutate, precum și capital social, rezerve etc.

Capitalul social al băncii reprezintă o sursă proprie a acesteia, spre deosebire de celelalte elemente de pasiv (depozitele și alte fonduri împrumutate) care reprezintă o sursă atrasă. Capitalul social al băncii îndeplinește câteva funcții vitale în asigurarea bunei funcționări și a

viabilității pe termen lung a băncii, din care amintim:

capitalul este un amortizor împotriva riscului de faliment prin absorbția pierderilor neașteptate și pentru care nu s-au constituit provizioane;

capitalul creează băncii cadrul funcțional prin furnizarea fondurilor necesare pentru autorizare, organizare și înzestrare operaționlă.

Astfel, nu se poate deschide o bancă, fără ca aceasta să dispună de un capital minim, necesar pentru acoperirea valorii imobilelor,echipamentului, mobilierului și a tuturor celorlalte condiții necesare bunei funcționări a băncii, cheltuieli ce trebuie făcute înainte ca banca să-și înceapă efectiv activitatea.

În ultimii ani, pe plan internațional, structura bilanțului bancar a suferit transformări fundamentale. Astfel, unele tipuri de resurse sunt în puternic regres, datorită remunerării nesatisfăcătoare. În acest caz, banca este obligată, fie să-și contracteze activul, fie să capteze alte categorii de resurse,prin intermediul instrumentelor financiare noi, rezultate din procesul de inovare sau inginerie financiară. Scăderea ponderii depozitelor la vedere, în cazul băncilor franceze, este suficient de ilustrativă: de la 45% în anul 1986, la numai 27% în anul 1992. Creșterea corelată a ponderii certificatelor de depozit de la 4,2%, la 36% ilustrează pe deplin această tendință.

Varietatea titlurilor negociabile, pe termen scurt sau lung, deține o pondere crescândă în cadrul bilanțurilor bancare. Gestiunea bancară se simplifică, atât în ceea ce privește dimensiunea totală, dar și riscurile de dobândă și lichiditate, asociate diferențelor între structurile la termen, corespunzătoare activului și pasivului. Întrucât dobânzile acestor titluri sunt, în cea mai mare parte, determinate de piață, în condiții de concurență, băncile pierd puterea de monopol deținută anterior. Astfel, o parte din marja lor de dobândă, rezultată din activitățile de intermediere este erodată. Acest fapt determină reducerea unei părți crescânde a profitului net bancar provenit din comisionul asupra diferitelor servicii.

Contul de profit și pierdere al unei bănci include două mari componente: veniturile și cheltuielile.

Veniturile includ: venituri din dobânzi la împrumuturi, dobânzi la depozitele purtătoare de dobânzi, dobânzi la titlurile de valoare tranzacționate, dividende etc.

Cheltuielile includ: dobânzi plătite pentru depozitele la vedere și la termen, salarii, asigurare socială, cheltuieli efectuate cu operațiuni bancare, reclamă comercială etc.

II.BANCA COMERCIALĂ ROMÂNĂ

Banca Comercială Română (BCR), membră a Erste Group, este o bancă universală care deservește atât clienți retail, cât și clienți corporativi. Administrând active de peste 16 miliarde EUR, BCR este principalul furnizor de servicii din România și cel mai valoros brand financiar românesc. BCR este în prezent cel mai important grup financiar din România, incluzând operațiuni în străinătate, precum și de leasing, economisire & creditare în scopuri locative (bancă pentru locuințe) și subsidiare pentru pensii private. BCR oferă întreaga gamă de servicii bancare, incluzând soluții de internet banking, phone banking și e-commerce. Rețeaua băncii cuprinde peste 667 de unități și agenții retail (pentru persoane fizice și microîntreprinderi) în toate orașele din România cu peste 10.000 de locuitori. Clienții corporate (IMM-uri și companii mari) sunt deserviți de 48 de centre de afaceri dedicate. BCR deține cea mai mare rețea națională de ATM-uri și POS-uri – peste 2.200 de bancomate și peste 18.000 de terminale electronice operaționale la comercianți pentru efectuarea plăților cu cardul.

2.1 Evoluție

1990 – se constituie Banca Comercială Română prin preluarea activităților comerciale ale Băncii Naționale a României

1998 – BCR deschide o filială la Chișinău, în Republica Moldova

1999 – BCR fuzionează prin absorbție cu Bancorex

2001 – BCR Leasing se lansează pe piața românească

2003 – Privatizarea BCR, prin vânzarea pachetului de acțiuni către BERD și IFC

2005 – Se înființează BCR Asigurări de viață

2006 – Banca austriacă Erste Bank finalizează achiziționarea Băncii Comerciale Române. Erste Bank a achiziționat 61,8825%* din acțiunile BCR de la Guvernul Român, BERD și IFC în urma achitării a 3,75 miliarde Euro.

2007 – BCR Administrare Fond de Pensii intră pe piața românească

2008 – Banca Comercială Română vinde operațiunile de asigurări către Vienna Insurance Group

2008 – BCR Banca pentru Locuințe intră pe piața românească

2009 – BCR adoptă un program de emitere de obligatiuni pe termen mediu – Medium Term Notes (MTN) – in valoare totala de 3 miliarde EUR.

BCR a marcat, de-a lungul timpului, mai multe premiere pe piața bancară românească, printre care:

1994 – BCR devine primul acceptator de carduri din România și membru principal EUROPAY

1995 – BCR emite primele carduri de debit din România sub siglă internațională.

– prima tranzacție la un ATM în România

2000 – BCR lansează primul credit de trezorerie pentru persoane fizice

– BCR este prima bancă din România care efectuează operațiuni cu titluri de valoare pe piața secundară.

2002 – BCR lansează primul credit ipotecar de pe piața bancară românească

2003 – BCR este prima bancă românească furnizoare de credite ipotecare clienților retail și corporate.

2004 – BCR este prima banca din România care a instalat Automate de Schimb Valutar (ASV)

2005 – BCR permite utilizarea, în rețeaua sa de POS și ATM a cardurilor cu CHIP (smart-card).

2006 – Banca Comerciala Română lansează în premieră, prin Universitatea BCR, programul de practică – STUDENT BCR – care permite studenților efectuarea practicii în cadrul a șapte sucursale BCR din București

– BCR este prima instituție bancară din România care a lansat o rețea de birouri specializate la nivel național – „EU Office BCR” – dedicate exclusiv fondurilor europene

2.2 Grupul BCR

BCR face parte din Grupul BCR care mai include și BCR Banca pentru Locuințe, BCR Pensii, Societate de Administrare a Fondurilor de Pensii Private S.A., BCR Leasing și BCR Chișinău. BCR Banca pentru Locuințe (BCR BpL) este subsidiara grupului BCR specializată în economisirea și creditarea domeniului locativ în sistem colectiv, care a fost lansată în iulie 2008. În anul 2009 a încheiat 134.000 de contracte, în valoare de 3,5 miliarde. BCR BpL este liderul necontestat al pieței în ceea ce privește activele totale (peste 50%) și noile contracte (peste 75%). BCR Pensii, Societate de Administrare a Fondurilor de Pensii Private S.A. a fost înființată în luna iunie 2007, cu un capital social inițial de 50.000.000 RON. BCR PENSII a avut o activitate extrem de dinamică pe piața pensiilor private din România ce a determinat consolidarea poziției companiei pe piață. În 2009, BCR PENSII a finalizat preluarea Fondului de Pensii Administrat Privat Omniforte de pe piața pensiilor obligatorii, și tot în 2009 a intrat pe piața pensiilor facultative prin preluarea Fondului de Pensii Facultative BCR PRUDENT, iar la începutul anului 2010 a finalizat preluarea fondurilor de pensii obligatorii Prima Pensie și OTP. BCR deține 99,99% din acțiunile BCR Pensii, Societate de Administrare a Fondurilor de Pensii Private S.A. BCR Leasing S.A. s-a înființat în martie 2001, ca o completare a ofertei de finanțare a Grupului Banca Comercială Română destinată persoanelor fizice, persoanelor juridice și persoanelor fizice autorizate, pentru achiziționarea bunurilor de folosință îndelungată. BCR LEASING IFN S.A. oferă servicii de leasing financiar intern pentru achiziționarea de bunuri de folosință îndelungată, respectiv: leasing pentru achiziționarea de autovehicule, flote, echipamente și utilaje industriale, aparatură medicală, software și echipamente I.T. etc., precum și leasing pentru imobile cu destinație industrială sau comercială. BCR Leasing este controlată în proporție de 89,03% de BCR, în timp ce Financiara SA deține 10% din capital, iar restul de 0,97% este deținut de către persoane fizice.

2.3 Strategie

Strategia BCR ia în considerare mediul economic actual și tendințele ce pot fi estimate privind evoluția pieței financiar-bancare românești și stabilește că BCR trebuie să se diferențieze în cadrul unui mediu competitiv prin adoptarea unei abordări de concentrare pe nevoile clientului. BCR pune în centrul atenției transpunerea în practică a obiectivelor legate de clienți – BCR să devină banca pe care clienții o recomandă – și de colegi – BCR să fie organizația în care lucrează cu mândrie și plăcere cei mai buni oameni.

2.4 Linii de business

Retail & private banking

Cel mai de încredere brand financiar

Creștere continuă a numărului de utilizatori ai canalelor alternative

Dezvoltare cotinuă a afacerii cu carduri; Campanie de activare a posesorilor de carduri de credit și debit

Ofertă dezvoltată de produse și servicii specifice

Lider pe piața serviciilor de Private Banking din România, concentrându-se pe crearea de soluții personalizate adaptate nevoilor clienților.

Operațiuni – servicii

BCR oferă o gamă largă de servicii bancare pentru clienții de retail: cont curent, produse de econimisire, credite garantate și negarantate, internet și phone banking, “Primește pensia în cont curent”, direct debit, standing order, plăți prin mandat, cecuri de călătorie, SEIF BCR – casete de valori și saci sigilați, transferuri de sume în valută.

Corporate banking

Finanțarea investițiilor realizate de către autoritățile publice locale în infrastructura socială și de utilități (orașe mari și mici)

Co-finanțare pentru implementarea programelor de finanțare internaționale: PHARE/SAPARD/EBRD/EU

Credite de investiții și finanțarea capitalului de lucru pentru IMM-uri; cea mai importantă bancă pentru clienții din industrie, retail, transport, construcții, agricultură.

Finanțarea comerțului, factoring, cash management pentru companii mari

Soluții de e-payment (taxe locale, transfer bancar, multi-cash)

2.5 Conducerea

Cel mai înalt organism de guvernanță în BCR este Consiliul de Supraveghere, iar Președintele acestuia nu deține o funcție executivă în BCR. Conducerea BCR este organizată pe două niveluri: conducerea executivă – Comitetul Executiv, format din 5 membri executivi și nivelul de supraveghere – Consiliul de Supraveghere, format din 7 membri, în totalitate ne-executivi (adică neimplicați în adoptarea deciziilor curente – executive – ale companiei). Comitetul Executiv raportează Consiliului de Supraveghere și îl informează periodic asupra deciziilor luate în exercitarea atribuțiilor. Strategia băncii, inclusiv strategia de responsabilitate socială, este aprobată de Consiliul de Supraveghere la propunerea Comitetului Executiv.

Consiliul de Supraveghere

Andreas TREICHL – Președinte

Manfred WIMMER – Vicepreședinte

Herbert JURANEK – Membru

Bernhard SPALT – Membru

Florin POGONARU – Membru

Mihai Fercala – Membru

Tudor Ciurezu – Membru

Comitetul Executiv

Dominic BRUYNSEELS – Președinte Executiv

Oana PETRESCU- Vicepreședinte Executiv

Michael Beitz – Vicepreședinte Executiv

Helmuth Karl HINTRINGER – Vicepreședinte Executiv

Wolfgang SCHOISWOHL – Vicepreședinte Executiv

Christian Bruckner – COO

2.6 Structura acționariatului

Responsabilitate socială

Ca parte a misiunii de cetățean corporativ responsabil, BCR înțelege importanța de a răsplăti comunitățile românești, angajându-se să dezvolte proiecte comunitare, în special în domeniul educației, antreprenoriatului și domeniul social. De aproape 16 ani, Banca Comercială Română contribuie anual cu aproximativ 2 milioane de Euro la dezvoltarea sustenabilă a comunității, prin susținerea proiectelor care s-au aliniat priorităților naționale și viziunii băncii. Finanțele Mele este un program de educație financiară pentru elevi dezvoltat de BCR împreună cu Junior Achievement România pe o perioadă de trei ani, care oferă elevilor din licee informații despre: etapele unei planificări financiare corecte, elementele unui buget personal adecvat vârstei, principii de economisire și investiții, tipuri de investiții, credit – avantaje și dezavantaje, tipuri de credite și costurile unui credit și despre ce înseamnă resursele umane și o carieră în sistemul bancar. Printr-o serie de cinci activități diferite, tinerii dobândesc abilitați de gândire analitică legate de deciziile financiare viitoare pe care le vor avea de luat într-o economie globală. Start!Business este un proiect de dezvoltare a antreprenoriatului în rândul studenților, implementat cu sprijinul angajaților BCR. Aceștia se implică voluntar prin acordarea de consultanță echipelor de studenți care doresc să învețe din practică cum se conduce o afacere. Scopul programului este să stimuleze antreprenoriatul în rândul studenților, să-i încurajeze și să-i sprijine să inițieze și să dezvolte propriile afaceri, cu sprijinul voluntarilor BCR. Proiectul se derulează în parteneriat cu Junior Achievement Romania. BCR Speranțe își propune să sprijine educația muzicală a unor copii și tineri talentați dar cu mijloace financiare insuficiente. Proiectul a fost inițiat de către BCR și good.bee, în parteneriat cu Radio Romania, Fundația ERSTE, Salvați Copiii și Romani CRISS. Proiectul BCR Speranțe sprijină copii, care au fost selectați pentru talentul lor muzical deosebit, de către un juriu de specialitate format din compozitori, artiști de pe scena muzicală autohtonă și oameni de radio. Eforturile de strângere de fonduri pentru proiectul BCR Speranțe sunt susținute printr-o amplă campanie de comunicare care se adresează partenerilor de afaceri ai băncii și comunităților în care BCR este prezentă.

2.7 Sponsorizări

BCR este title sponsor al celui mai titrat eveniment sportiv găzduit de România, turneul internațional de tenis BCR OPEN. TurneuL BCR OPEN are o istorie veche de 15 ani în circuitul ATP World Tour 250 series și s-a impus în această perioadă drept cel mai important turneu de tenis din sud-estul Europei, cu premii importante în bani și cu posibilitatea acumulării de puncte ATP. În 2010, BCR a devenit Partenerul Oficial al Federației Române de Tenis (FRT). În cadrul acestei cooperări, cei doi parteneri au lansat circuitul BCR FUTURES ROMANIA: o serie de 17 turnee (9 masculine și 8 feminine), fiecare dintre acestea dotat cu premii de 10.000 de dolari. Turneele au loc în București, Pitești, Bacău, Brașov, Mediaș, Cluj, Iași, Craiova, Arad, Onești, Balș. De-a lungul celor 20 de ani, BCR a sponsorizat Gala Premiilor Uniunii Scriitorilor din România, gala de premiere a Asociației Profesioniștilor de Televiziune, Festivalul Internațional de Teatru de la Sibiu, Festivalul Shakespeare de la Craiova, Festivalul Medieval de la Sighișoara, Festivalul Internațional de jazz de la Sibiu, Festivalul Enescu și munca de cercetare a muzicologului Viorel Cosma – Enciclopedia Românească de Muzică.

III.CREDITUL

3.1Creditul-produs bancar principal oferit de băncile comerciale

În întreaga activitate de creditare, banca respecta intocmai prevederile legislatiei privind activitatea bancara, Legii nr. 312/2004 privind statutul Bancii Nationale a Romaniei, a normelor, instructiunilor si regulamentelor emise de Banca Nationala a Romaniei in ca;otatea sa de banca centrala cu atributii de reglementare in domeniile monetar, de credit, valutar si de plati, precum si propriile norme si instructiuni de lucru.

Activitatea de creditare se bazeaza, in primul rand, pe analiza viabilitatii si realismului afacerilor in vederea identificarii si evaluarii capacitatii de plata a clientilor, respective de a genera venituri si lichiditati ca sursa principala de rambursare a creditului si de plata a dobanzii. Determinarea capacitatii de plata a clientilor se face prin analiza aspectelor financiare si nefinanciare ale afacerilor, atat din perioadele expirate cat si din cele prognozate.

Acordarea creditelor trebuie sa fie avantajoasa atat pentru banca, deoarece prin extinderea si diversificarea portofoliului de credite, poate obtine profit suplimentar, cat si pentru clienti, care pe seama creditelor pot sa-si dezvolte afacerile, sa obtina profit si, pe aceasta baza, sa ramburseze imprumuturile sis a-si achite dobanzile.

Analiza si acordarea creditelor trebuie sa aiba influenta factorilor externi asupra proiectelor propuse de clienti, respective aspectele nefinanciare care pot avea efecte neprevazute asupra desfasurarii afacerilor si a rambursarii creditelor.

Banca are obligatia sa analizeze si sa verifice, iar imprumutatul sa puna la dispozitie toate documentele si actele din care sa rezulte natura activitatilor desfasurate, credibilitatea, situatia patrimoniala, rezultate economic-financiare, capacitate manageriala si de oricare alte documente si date care sa permita evaluarea potentialului economic, organizatoric si financiar al clientului.

Pe toata durata creditarii, agentii economici beneficiari de credite au obligatia sa puna la dispozitia bancii un exemplar din bilantul contabil, situatiile contabile periodice si alte documente solicitate de banca. Aceasta obligatie va fi prevazuta ca o clauza distinct in contractual de credite.

Creditele se acorda agentilor economici care indeplinesc cumulativ urmatoarele conditii:

Sunt constituiti potrivit legii;

Poseda capital social varsat potrivit statutului;

Desfasoara activitati legale si eficente potrivit actului de infiintare si statutului de functionare;

Indeplinesc un nivel optim al indicatorilor de bonitate;

Din analiza fluxurilor de lichiditati rezulta ca exista posibilitati reale de rambursare la scadenta a ratelor si plata dobanzilor aferente;

Prezinta garantii materiale si morale pentru utilizarea cu eficienta a imprumutului, rambursarea integral la scadenta a creditului si achitarea dobanzilor aferente;

Valoarea garantiilor materiale acceptate este mai mare sau cel putin la nivelul creditelor solicitate si a dobanzilor aferente;

Au deschise conturi la initatile teritoriale ale bancii;

Prezinta situatia angajamentelor din conturile dechise la alte societati bancare si a garantiilor aferente;

Accepta clauzele din contractual de credite.

În raporturile sale cu debitorul, creditorul este expus unor riscuri care impugn luarea unor masuri pentru garantatrea creantei. In cazul in care in ziua scadentei debitorul nu isi poate achita datoriile si nu mai poate sa-si execute obligatia asumata, creditorul, daca are garantii constituite in conditiile legii, pe baze contractual, le poate executa insusindu-si creanta.

Garantii reale

Gajul propriu-zis – ce poate fi la randul sau cu deposedarea debitorului de bunul afectat drept garantie sau fara deposedarea acestuia de bunul adus in garantie;

Ipoteca si privilegiile;

Garantiile personale

Fidejusiunea (cautiunea), reglementata de articolul 1652 din Codul Civil;

Garantiile personale reglementate de legi special, dar care se intemeiaza pe idea de fidejusiune (de exemplu: garantia constituita de o terta personala pentru acoperirea eventualeleor pagube c ear fi cauzate unui agent economic de catre un gestionar).

Pe langa garantiile asiguratorii (reale si personale), la creditele in lei si in valuta acordate clientilor sai, banca va solicita suplimentar cesionarea in casarilor din contractele existente.

În cazul clientilor care se confrunta cu greutati in achitarea la scadenta a obligatiilor de plata, prezentand un risc semnificativ in ce priveste rambursarea la scadenta a creditelor si achitarea dobanzilor aferente, banca va solicita ca imprumutatii sa semneze bilete de ordin, care, potrivit legislatiei in vigoare (OU 38/2008), constituie titlu executoriu si dupa investire cu formula executorie de catre judecatorie pot fi puse in executare silita fara alte formalitati prealabile.

Creditele acordate de banca si dobanzile aferente trebuie sa fie acoperite integral cu garantii asiguratorii. Valoarea luata in call a bunurilor acceptate de banca in garantia creditelor acordate se va determina prin aplicarea unui coefficient in functie de marimea riscului in valorificarea acestora.

Activitatea de creditare implica un risc, prin insasi elementele de anticipare pe care se bazeaza decizia de creditare, pentru banca fiind de maxima importanta cunoasterea acestui risc, eveluarea sa cat mai aproape de realitate si acceptarea lui in cunostinta de cauza. În scopul diminuarii rsicului in activitarea de creditare, banca urmareste respecatrea urmatoarelor conditii:

Împrumuturile acordate de o societate bancara unui singur debitor, nu pot depasi, cumulate, conform prevederilor articolului 29 din Legea nr. 33/1991 privind activitatea bancara, 20% din capitalul si rezervele bancii.

Potrivit reglementarilor prudentiale ale BNR suma totala a imprumuturilor mari acordate debitorilor nu poate depasi de 8 ori fondurile proprii ale bancii. Un imprumut este considerat mare atunci cand suma totala a imprumuturilor mari acordate unui singur debitor, inclusiv a garantiilor si a altor aranjamente asumate in numele acestuia, in lei si in valuta, depaseste 10% din fondurile proprii ale societatii bancare. Imprumuturile mari se aproba de Comitetul de directive din Centrala bancii, cu unanimitate de voturi a mambrilor acestuia. Aceasta regula se aplica si acordarii de noi credite, indiferent de suma, care, cumulate cu angajamentele provenite din perioadele anterioare, depasesc limita de 10% din fondurile proprii ale bancii, dar nu mai mult de 20%.

Toate creditele in lei si in valuta, acordate unui agent economic indifferent de forma de organizare si natura capitalului social, nu vor putea depasi de cel mult 12 ori capitalurile proprii ale agentului economic respectiv.

În cazul clientilor inclusi in programe guvernamentale speciale de restucturare si redresare financiara, banca va putea acorda credite numai in limita sumelor cuprinse in aceste programe, cu aprobarea si inconditii stabilite de organelle abilitate.

În vederea asigurarii si mentinerii unui raport minim de solvabilitate de 8%, imprumuturile si garantiile in lei si in valuta, acordate de banca nu vor putea depasi de 12,5 ori fondurile proprii ale societatii bancare.

Pentru eliminarea riscului banca nu acorda credite:

Agentilor economici care inregistreaza pierderi si sunt fara perspectivele de redresare, cu exceptia cazurilor in care prin acte normative s-a reglementat alfel;

Unitatilor economice pentru care s-a instituit procedura de reorganizare sau lichidare judiciara in conformitate cu prevederile Legii nr. 64/1995 privind procedura reorganizarii si lichidarii judiciare, cu exceptia cazurilor in care instant judecatoreasca hotaraste ca pot fi acordate credite in vederea reorganizarii si redresarii activitatii debitorului.

În scopul suprevegherii si gestionarii riscurilor ce pot apare in activitatea de acordare a creditelor in lei si in valuta se va proceda astfel:

În activitatea de acordare a creditelor pentru operatiuni comerciale si/sau necomerciale care privesc afaceri cu parteneri straini, banca va urmarii incadrarea in limita de expunere stabilita in raport cu riscul de tara.

În operatiunile de creditare pe care banca le efectueaza cu societati bancare din tara si/sau strainatate, in nume propriu sau in numele clientilor sai, se va asigura incadrarea in limite de expunere pe societati bancare care se stabilesc prin hotarare a organelor de conducere ale bancii pe baza propunerilor directiilor de specialitate.

Toate imprumuturile in lei si valuta, a caror suma cumulata pentru un singur debitor depaseste 1,5% din fondurile proprii ale bancii se vor supune inainte de aprobare, analizei si avizului Comitetului de Risc care functioneaza in Centrala bancii.

Imediat dupa angajare, creditele in lei si valuta, acordate unui singur debitor, care cumulate depasesc 10% din fondurile proprii ale bancii vor fii comunicate in scris de sucursalele jufetene Directiei de Politici si Risc de Credite.

Analiza si clasificarea portofoliului de credite se va face tinand cont de evaluarea performantelor financiare ale imprumutatilor si de serviciul datoriei acestora, care reprezinta capacitatea de a-si ordona datoriile la scadenta.

Încadrarea agentilor economici se face pe baza analizei performantelor economico-financiare ale acestora, in functie de punctajul obtinut la criteriile cuantificabile, coroborat cu razultatul analizei critetiilor necuantificabile.

Rezultatul obtinut prin adunarea algebrica a punctelor acordate fiecarui criteriu cuantificabil, determina clasificarea preliminara, care poate fi mentinuta sau modificata in functie de concluziile analizei criteriilor necunatificabile, determinand astfel performanta economico-financiara finala a imprumutului.

Prin coroborarea datelor referitoare la performanta financiara cu cele privind serviciul datoriei, se va stabili clasificarea creditelor, dupa cum urmeaza:

Creditele standard sunt acele credite ce nu implica deficiente sau riscuri care ar putea periclita administrarea datoriei, in maniera convenita in contractul de credit la acordarea imprumutului.

Credite in observatie sunt acele credite acordate unor clienti cu rezultate economico-financiare foarte bune, dar care, in anumite perioade scurte de timp intampina greutati in rambursarea ratelor scadente si a dobanzilor aferente.

Credite sub standard sunt acele credite ce prezinta deficiente si riscuri care pericliteaza lichidarea datoriei, fiind insuficient protejate de valoarea neta a capitalului si/sau capacitatii de plata a beneficiarului de imprumut.

Credite indoielnice sunt acele imprumuturi in cazul carora rambursarea sau lichidarea pe baza conditiilor, valorilor, si garantiilor existente este incerta.

Credite pierdere sunt considerate cele care pot fi restituite bancii, ceea ce face ca inregistrarea lor in continuare ca active bancare sa nu fie garantata.

Creditul bancar pe termen lung

3.2.1. Notiuni generale privind creditul pe termen scurt

Aceste tipuri de credite se acorda pe o durata de pana la un an, avand rolul de a permite firmei imprumutate sa-si finanteze operatiunile de exploatare, operatiuni legate de ciclul de exploatare, adica de activele circulante.

Creditele pe termen scurt pot fi:

Credite obiectiv sau specializate – fiecare credit este specializat, rembursarea facandu-se dintr-o operatie industriala sau comerciala;

Credite globale de exploatare sau generale – un singur credit acopera ansamblul nevoilor nascute din ecploatare sau din operatiile curente.

Credite generale

In activitatea intreprinderii, pot aparea temporar nevoi de lichiditati pentru perioade scurte de timp. Acest fapt nu permite intreprinderii sa mobilizeze in permanenta sume pe care nu le-ar putea utiliza decat pe perioade foarte scurte. In aceste cazuri, banca intervine cu conditia ca incasarile sa fie certe si cu durata de utilizare limitata.

Credite speciale se adreseaza intreprinderilor cu activitate sezoniera, al caror flux de trezorerie este ciclic, sau celor care realizeaza operatiuni cu strainatatea.

Creditul furnizor se naste in momentul in care furnizorul accepta sa nu fie platit odata cu livrarea marfurilor. Durata creditului furnizor variaza intre 30-90 zile.

Creditul de trezorerie acopera diferenta dintre totalul stocurilor si cheltuielilor (platilor), pe de o parte si totalul resurselor formate din fondul de rulment, pasivele se exploatare (resursele atrase) si incasari pe de alta parte.

Creditele pentru nevoi temporare se obtin printr-un cont simplu de imprumut, dar pe un termen ce nu poate depasi 90 de zile. Agentii economici beneficiaza de aceste credite in situatia in care temporar au necesitati de fonduri peste cele prevazute in planul de trezorerie, cu mntiunea ca nevoile suplimentare sunt determinate de cause independente.

3.2.2. Tipuri de credite pe termen scurt oferite de bancile comerciale

a. Creditul global de exploatare

Acordat pentru acoperirea cheltuielilor de exploatare (aprovizionarea cu materii prime si materiale, marfuri, subansamble, piese de schimb, energie, combustibili, cheltuieli aferente perioadei curente) necesare realizarii si finalizarii productiei de marfuri, executarii se lucrari si prestari de servicii.

Se acorda in RON persoanelor juridice care au consum si desfacere asigurata prin contracte si comenzi ferme, indifferent de forma de proprietate, pe o perioada de 180 de zile sau 365 de zile, cu posibilitatea de prelungire cu inca 180 de zile, fara a depasi 12 luni de la acordarea primului credit, iar rulajul creditor rambursarile din credit realizat in perioada de creditare, sa fi fost cel putin jumatate din plafonul aprobat, in cazul creditelor acordate pe 180 de zile sau intreg plafonul aprobat, in cazul celor acordate pe o perioada de 365 de zile.

Conditii de creditare: se plateste o dobanda ce variaza pe intreaga perioada de creditare in functie de costurile resurselor de finantare

Avantaje: fluidizarea activitatii clientului

b. Linia de credit

Linia de credit functioneaza pe principiul revolving: banca se oblige sa acorde, pe o durata de timp determinate, cu titlul de imprumut, fonduri utilizabile in mod fractionat, in limita unui plafon, astfel incat soldul zilnic al angajamentelor sa nu depasasca volumul liniei de credite aprobat.

Se acorda in RON si valuta, persoanelor juridice, indifferent de forma de proprietate, cu obligativitatea indeplinirii urmatoarelor conditii:

-Sa inregistreze o situatie financiara corespunzatoare, sa aiba un serviciu bun al datoriei si o evolutie favorabila a indicatorilor de bonitate;

-Sa fie clienti permanenti ai bancii sis a efectueze operatiuni de incasari si plati in RON si valuta prin banca;

Conditii de creditare: creditul se acorda prin contul separate de inprumut, “Utilizari din deschideri de credite permanente” (linii de credite).

c. Credit pentru finantarea cheltuielilor si stocurilor temporare

Credite pentru stocuri, cheltuieli si alte active constituite temporar din cause justificare se obtin printr-un cont simplu de imprumut, scop in care agentul economic depune cerere si documente adecvate. Din situatia de stoc pe care agentul economic o depune la banca trebuie sa rezulte obiectul creditarii, cauzele constituirii temporare a stocurilor, modul si termenele de valorificare si de rambursare a stocurilor modul si termenele de valorificare si de rambursare a creditelor si daca stocurile corespund productiei ce au desfacere asigurata.

Se acorda in RON si valuta, clientilor persoane juridice, indiferent de forma de proprietate, pe o perioada de maxim 24 luni, iar in cazul clientilor din sfera comertului, pe o perioada de maxim 6 luni;

Acordarea creditului se face prin contul separate de imprumut, ce se debiteaza pe masura angajarii creditului in limita plafonului aprobat;

Dobanda curenta perceputa poate fi modificata de catre banc ape intrega perioada de creditare, in functie de costurile resursei de finantare.

d. Credit pentru finantarea cheltuielilor si stocurilor sezoniere

Firmele cu activitate sezoniera fie in ceea ce priveste ciclul de fabricatie, fie ciclul de vanzare, cumpara masiv material prima necesara fabricatiei intr-o anumita perioada a anului, dar vanzarile sunt esalonate pe tot parcursul anului (industria berii) sau din contra, vanzarile se realizeaza intr-o anumita perioada a anului (materialul sportive de iarna). Acest fapt determina necesitati de lichiditati pentru o anumita perioada a anului sau pentru intregul an, lichiditati ce se obtin pe seama creditelro pentru finantarea aprovizionarii cu stocuri, garantia acestora constituind-o chiar stocurile.

Se acorda in RON si valuta clientilor persoane juridice, indiferent de forma de proprietate;

Perioada pentru care se acorda este de maxim 24 luni;

Acordarea creditului se face prin contul separate de imprumut.

e. Credit de trezorerie pentru produse cu ciclu lung de fabrcatie

Se acorda in RON si valuta, clientilor persoane juridice care in mod curent executa produse cu ciclu lung de fabricatie (santiere navale, uzine de aeronave);

Se acorda prin cont separate de imprumut, pe baza de comenzi si contracte care necesita finantare si urmarire disrincta;

Conditii de creditare:

acordarea esalonata a creditului in functie de evolutia cheltuielilor cu productia in curs de fabricatie;

asigurarea resurselor pentru rambursarea si plata dobanzilor aferente creditelor la scadentele bancii.

f. Credit pentru perfectionarea exporturilor

Credite de perfectionare specializate – se acorda atunci cand o intreprindere a primit o comanda ferma din stainatate. Marimea creditului este detreminata in funtie de un plan de finantare stabilit de exportator in care apar incasarile previzionate si platile lunare.

Se acorda, in RON si valuta, persoanelor juridice, numai dupa prezentarea comunicarii de la o societate bancara din tara sau din starinatate, agreata de banca, privind dechiderea acreditivului de export irevocabil, in favoarea beneficiarului de credit, sau alte forme de plata garantate bancar;

Se acorda pe termen ce nu depaseste 24 luni, in vederea realizarii productiei destinate exportului, care are desfacere asigurata;

Conditii de creditare:

clientul trebuie sa detina conturile curente, in RON si in valuta, la banca sis a deruleze activitatea, inclusive cea de export, prin aceste conturi;

creditul se garanteaza cu garantii acoperitoare acceptate de catre banca, cu cesionarea incasarilor din contractele de export derulate prin banca.

g. Credit pentru export de produse

Garantie cu creante asupra strainatatii, destinat exportatorilor, pentru desfasurarea coresunzatoare a activitatii curente pe perioada de livrare a produselor si pana la incasarea contravalorii lor de la partenerii externi.

Se acorda in RON si valuta, persoanelor juridice, numai dupa prezentarea comunicarii de la o societate bancara din tara sau din starinatate, agreata de banca, privind deschiderea acreditivului de export iravocabil, in favoarea beneficiarului de credit sau alte forme de plata garantate bancar;

Creditul se acorda pe un termen ce nu depaseste 24 luni si se scadenteaza la rambursare, in functie de termenele de livrare si incasare prevazute in contractele externe si in modalitatea de plata;

Coditii de creditare:

Clientul trebuie sa detina conturile curente, in RON si valuta, la banca sis a-si deruleze activitatea, inclusive cea de export, prin aceste conturi;

Creditul se garanteaza cu garantii acoperitoare inclusive cu cesionarea incasarilor din contractele de export ce se vor derula prin banca.

h. Credit de scont in lei si valuta

Se adreseaza clientilor persoane juridice, fiind destinat finantarii activitatilor comerciale.

Scontarea se realizeaza prin girarea efectului de comert de catre client in favoarea bancii, care crediteaza imediat, sau la termenul convenit, contul curent al girantului cu o suma inferioara celei inscrise pe efectul de comert. Creditarea contului curent al girantului se face sub conditia rezolutorie a incasarii creantei la scadenta de catre banca, de la tras sau emitent.

Banca pune la dispozitia posesorilor creantei, inainte de scadenta, valoarea efectelor de comert (cambie si bilet la ordin) in RON sau valuta, mai putin agio (dobanda si comisioanele aferente)

Coditii de creditare: clientul trebuie sa prezinte titlurile la banca, cu cel putin 15 zile lucratoare inainte de scontare (perioada necesara analizei bonitatii platitorului);

Avantaje: posibilitatea incasarii creantelor inaintea scadentei titlurilor de credit (cambie si bilet la ordin)

Atentie: nu se admite rambursarea in avans a creditului de scont.

i. Credit pe cecuri remise spre incasare

Aceste credite reprezinta anticipari ale creditarilor conturilor curente ale clientilor remitenti fata de data incasarii efective a cecurilor. Creditarea se face sub rezerva incasarii sumei inscrise in cec de la emitent si se storneaza daca cecurile se restituie neplatite. Banca mandatara verifica data si locul emiterii cecurilor, pentru a se incadra in termenele de prezentare, precum si daca emitentul cecului nu este inregistrat in Fisierul National al incidentelor de plati.

Se acorda in RON pe o perioada scurta de timp, de maxim 45 zile;

Are character operativ si se acorda clientilor persoanelor juridice, indifferent de forma de proprietate, in proportie de 90% din valoarea nominal a filelor de cec;

Conditii de creditare:

Acordarea creditului se face prin contul separat de imprumut, care se va debita prin creditarea contului curent al imprumutului;

Nu se adimte acordarea unor astfel de credite agentilor economici care au fost inregistrati in “Fisierul National al Persoanelor cu Risc” din cadrul Centralei incidentelor de Plati.

j. Credit pe ordine de plata

Acordat pe baza prezentarii documentelor acceptate la plata de banca platitorului pentru produsele expediate, serviciile prestate, lucrarile executate.

Se acorda in RON, clientilor persoane juridice, indiferent de forna de proprietate, pe o perioada foarte scurta de timp;

Volumul maxim al creditului il reprezinta 90% din valoarea nominal a documentelor admise la creditare;

Conditii de creditare:

Acordarea creditului se face prin contul separat de imprumut, care se va debita prin creditarea contului curent al imprumutului;

Nu se vor admite la creditare ordine de plata ale caror platitori au fost inregistrati in “Fisierul National al Persoanelor cu Risc” din cadrul Centralei incidentelor de Plati.

k. Credit pentru facilitati de cont

Oferit clientilor persoane juridice cu un standing financiar ridicat, care, din motive justificate economic, nu pot face temporar fata platilor.

Se acorda in RON, pe o perioada de maxim 30 zile, prin contul separate de imprumut, in limita unui plafon de 50.000 RON/client;

Conditii de creditare:

Clientul ramburseaza creditul din disponibilitatile si incasarile realizate in contul curent

Avantaje:

Acoperirea decalajului intre incasari si plati;

Fluidizarea platilor;

Costuri reduse ale finantarii.

l. Credit pe descoperit de cont (overdraft)

Acordat in RON in baza unui acord/contract de credit pe stand by pentru achitarea unor obligatii stringent (aprovizionarea cu materii prime, materiale, combustibili, energie, manopera, impozite, taxe curente etc.) cat si in scopul prevenirii de interdictii bancare.

Este o forma de imprumut acordata, in conditii deosebite, in principal marilor companii cu un prestigiu recunoscut;

Termenul de acordare este de maxim 7 zile;

Se acorda in contul curent, in limita unui plafon de 50.000 RON/client

Avantaje: creditul asigura resursele necesare pentru achitarea unor obligatii strigente cat si in scopul prevenirii inregistrarii de interdictii bancare.

m. Credite de trezorerie (punte)

Acordate in lei persoanelor fizice, proprietary legali ai unei locuinte, in scopul achizitionarii unei alte proprietati imobilizare.

Volumul creditului va fi dimensionat la 80% din valoarea apreciata a locuintei ce urmeaza a fi vanduta, rezultata din raportul de evaluare intocmit de evaluatotul bancii;

Termenul maxim de rambursare este de 180 zile;

Dobanzi si taxe: dobanda este variabila, in functie de modificarile intervenite pe piata bancara

Avantaje: asigura resursele financiare necesare achizitionarii unei noi proprietati imobiliare pana la vanzarea imobilului detinut initial.

n. Credite de trezorerie

Nenominalizate acordate in lei persoanelor fizice in limita a maxim 6 salarii/pensii nete lunare.

Se acorda in lei fara aport propriu, cu codtitia ca imprumutatul sa-si deschida cont la banca respectiva

Termenul de rambursare este de 24 luni;

Dobanzi si taxe: dobanda este variabila, in functie de modificarile intervenite pe piata bancara

Avantaje: asigurarea resurselor necesare pentru rezolvarea unor situatii personale

Creditul se acorda si in numerar.

o. Credite pentru achizitionarea de bunuri de folosinta indelungata

Acordate in lei persoanelor fizice prin dealer autorizati ai societatilor comerciale.

Exista doua variante de creditare: cu avans cuprins intre 0-15% si cu avans minim de 15% din pretul de achizitionare al bunului;

Termenul de rambursare este de 24 luni;

Dobanzi si taxe: dobanda perceputa este cea aferenta credutelor pe termen scurt la care se adauga 1% in cazul in care avansul este cuprins intre 0-15%;

Avantaje: completarea resurselor financiare in vederea achizitionarii unor bunuri de folosinta indelungata.

p. credite pentru petrecerea de sejururi in strainatate

Avansul minim este 15% din costul estimat al excursiei;

Solicitantul va prezenta o adresa din partea societatii de turism, in cazul excursiilor organizate;

Termenul maxim de rambursare este 24 luni;

Suma maxima acordata este de 5.000 EUR;

Dobanzi si taxe: dobanda este variabila, in functie de modificarile intervenite pe piata bancara;

Avantaje: completarea resurselor in vederea realizarii unui sejur de vis.

q. Credite pentru simpozioane si conferinte in strainatate

Avansul minim este 15% din costul estimat al conferintei/simpozionului;

Termenul maxim de rambursare este 24 luni;

Suma maxima ce se acorda este de 5.000 EUR;

Dobanzi si taxe: dobanda este variabila, in functie de modificarile intervenite pe piata bancara;

Avantaje: completarea resurselor in vederea participarii la simpozioanee si conferinte in strainatate.

r. Credite pentru produse tehnico-medicale de uz personal

Avansul mimim este de 15% din valoarea estimata a produsului ce urmeaza a fi achizitionat; acesta va fi depus intr-un cont deschis la banca;

Termenul maxim de rambursare este 24 luni;

Suma maxima ce se acorda este de 5.000 EUR;

Dobanzi si taxe: dobanda este variabila, in functie de modificarile intervenite pe piata bancara;

Avantaje: completarea resurselor in vederea achizitionarii unui produs tehnico-medical pentru uz personal din import.

3.3. Creditul bancar pe termen mediu și lung

3.3.1. Notiuni generale privind creditul oe termen mediu si lung

Creditele pe termen mediu si lung se acorda in scopul completarii fondurilor proprii pentru investitii. Creditarea se face diferentiat, in functie stategia bancii, bonitatea clientului, perioada de rambursare, factorii de risc.

Un loc important in acoperirea financiara a investitiilor il ocupa creditele bancare pe termen mediu si lung. Asemenea credite se stabilesc prin contracte incheiate intre banca si agentii economici si au durate de pana la 5 ani (creditul pe termen mediu) si peste 5 ani (creditul pe termen lung).

La acordarea acestor credite stau urmatoarele principii:

Incheierea unui contract de creditare intre intreprindere si banca, in care se stipuleaza conditiile si modul de acordare si rambursare a creditului, durata acordarii, suma acordata, nivelul dobanzii, etc.

Acordarea creditului se face pe baza de garantii asiguratorii indifferent de termenele de rambursare si valoare;

Plata unei dobanzi, acarei nivel se negociaza de catre intreprindere cu banca si care, in anumite conditii, se majoreaza, devenind cu caracter penalizator;

Acordarea creditului se face numai dupa analiza situatiei patrimoniale si a rezultatelor financiare, adica dupa analiza bonitatii;

La acordarea creditului se tine seama de gradul de participare cu fonduri a intreprinderii la finantarea investitiei;

Pentru acordarea creditelor, intreprinderile vor depune la banca documentatia de creditare. Aceasta cuprinde:

Cerere de credite;

Bilant contabil pe ultimii 2 ani;

Balanta de verificare pe luna precedent;

Bugetul de venituri si cheltuieli pe anul in curs;

Situatia imprumuturilor si disponibilitatilor la alte banci sau alti creditori si debitori;

Hotararea A.G.A. de imputernicire a reprezentantilor societatii pentru contractarea de credite;

Copie dupa statutul societatii si certificatul de inmatriculare la Registrul Comertului;

Devizul general pe lucrari si devizele pe obiecte;

Autorizatia de constructii cu avizul ministerului responsabil;

Studiul de fezabilitate;

Fisa de date completata de banca pentru cunoasterea in timp a activitatii si rezultatelor agentului economic.

Pentru acordarea creditului, banca efectueaza o analiza amanuntita a activitatii economic-financiare a solicitantilor de resurse imprumutate, cunoscuta sub denumirea se analiza a bonitatii.

3.3.2. Tipuri de credite pe termen mediu si lung oferite de bancile comerciale

a. Credit pentru echipament (investitii) in completarea surselor proprii

Se acorda in RON si valuta clientilor persoane juridice, indiferent de forma de proprietate,e termen mediu si lung (se acorda si pe termene mai mici de 12 luni);

Finantarea poate acopreri cel mult 85% din valoarea totala a investitiei, 15% fiind sursele proprii ale imprumutului;

Acordarea creditului se va face numai dupa prezentarea autorizatiei de constructii si analizarea conformitatii acesteia cu documentatia tehnica inaintata bancii;

Avantaje: creditul completeaza sursele proprii pentru utilizarea de noi capacitate de productie, modemizarea si/sau retehnologizarea celor existente.

b. Credit pentru cumpararea de actiuni

Se acorda in RON clientilor persoane juridice de drept privat romane, pe termen de maxim 5 ani, cu un standing financiar ridicat, un serviciu bun al datoriei si un rating de cel mult 3;

Conditii de creditare: constituirea de garantii reale si personale, precum si gajul comercial asupra actiunilor cumparate din credit;

Avantaje: creditul completeaza sursele proprii pentru acoperirea cheltuielilor privind cumpararea de actiuni.

c. Credite promotori

Se acorda persoanelor juridice (promotori imobiliari), in scopul construirii de locuinte pentru persoanele fizice.

Se acorda in RON clientilor persoane juridice specializate si autorizate, pentru urmatoarele destinatii:

Cumpararea de terenuri destinate construirii de locuinte din initiative acestora sau la comanda beneficiarilor, persoane fizice

Efectuarea lucrarilor de constructii locuinte

Finantarea locuintelor construite, aflate in asteptarea vanzarii.

Termenul maxim de rambursare este de 35 ani;

Creditul se acorda societatilor ce poseda dreptul legel de a desfasura acest gen de activitati, au o dotare tehnica coresunzatoare, personal calificat si indeplinesc un nivel optim ai indicatorilor de bonitate stabiliti prin normele de lucru ale bancii.

d. Credit ipotecar

Se acorda in RON persoanelor juridice romane, in completarea surselor proprii necesare construirii, reabilitarii, consolidarii sau extinderii imobilelor cu destinatie locative, industriala si comerciala, precum si clientilor care construiesc locuinte de serviciu sau de interventie pentru salariatii proprii;

Termenul maxim de rambursare este de 35 ani;

e. Credit pentru activitatea de leasing

Bancile se pot implica in activitatea de leasing fie prin creditarea leasingului operational, fie prin construirea societatilor de leasing financiar, potrivit art. 8 din Legea bancara.

Se acorda pe o perioada de cel mult 35 ani, in RON si valuta, clientilor persoane juridice, care au incheiat cu utilizatorii contracte de leasing financiar;

Conditii de creditare:

Societatea de leasing sa fie clientul bancii;

Capitalul social minim, subscris si varsat integral la infiintare trebuie sa fie de 1000 RON;

Perioada de creditare sa nu depaseasca durata contractului de leasing;

Avantaje:

sustinerea financiara a procesului investitional;

posibilitatea de reinoire a masinilor si echipamentelor uzate moral.

f. Credit de forfetare

Creditul de forfetare, amintit expres de art. 8 din Legea nr. 58/1998 printre operatiunile bancare de creditare, se realizeaza prin cumpararea de catre banca a unor creante comerciale, pretul fiind determinat sub forma unei taxe de forfetare.

Banca cumpara creantele in valuta, rezultate dintr-un contract de vanzare-cumparare international, de la exportator – persoana juridical romana,client al bancii;

Valoarea la care este vandut titlul de credit se negociaza intre banca si client, in functie de numarul de zile pana la scadenta, valuta, banca avalizatoare;

Conditii de creditare: clientul va prezenta bancii, pentru initierea operatiunii de forfetare, titlul de credit insotit de o cerere de forfetare

Avantaje: transformarea exportului pe baza de credit, in tranzactie cu plata imediata, eliminandu-se astfel riscul de credit.

g. Credite pentru cumpararea/construirea de locuite si cumpararea de terenuri aflate in intravilan acordate in lei persoanelor fizice

Se acorda in baza unei cereri de creditare si a precontractului de vazare-cumarare.

Avans minim 15% din pretul locuintei sau al terenului aflat in intravilan prevazut in precontractul de vanzare-cumparare;

Termenul maxim de rambursare este de 35 ani;

Dobanda este variabila in functie de modificarile intervenite pe piata bancara;

Avantaj: completarea resurselor financiare in vederea unor achizitii imobiliare.

i. Credite pentru amenajari si repararii de locunite acordate in lei persoanelor fizice

Avans minim 15% calculate la valoarea devizului de lucrari de amenajare, reparatii, extinderi;

Termenul maxim de rambursare este de 25 ani;

Dobanda este variabila in functie de modificarile de pe piata bancara;

Avantaj: completarea resurselor financiare in vederea unor modernizari, reparatii a locuintei.

j. Credite pentru achizitionarea de materiale de constructii, obiecte si instalatii sanitare

Exista doua variante de creditare: cu avans cuprins intre 0-15% cu avans minim de 15% din pretul de vanzare cuprins in factura proforma;

Termenul maxim de rambursare este de 5 ani;

Forma de decontare este viramentul;

Dobanda perceputa este cea aferenta creditelor pe termen mediu la care se adauga 1% in cazul in care avansul este cuprins intre 0-15%

Avantaj: completarea resurselor financiare in vederea achizitionarii unor bunuri de folosinta indelungata.

k. Credite pentru achizitionarea de bunuri de folosinta indelungata

Exista doua variante de creditare: cu avans cuprins intre 0-15% cu avans minim de 15% din pretul produsului ce urmeaza a fi cumparat din credit, in functie de vanzator;

Termenul maxim de rambursare este de 5 ani;

Forma de decontare este viramentul;

Dobanda perceputa este cea aferenta creditelor pe termen mediu la care se adauga 1% in cazul in care avansul este cuprins intre 0-15%;

Avantaj: completarea resurselor financiare in vederea achizitionarii unor bunuri de folosinta indelungata.

l. Credite pentru plata unor forme de scolarizare in strainatate acordate in valuta persoanelor fizice

Avansul minim este de 15% din costul estimat al scolarizarii; acesta va fi depus intr-un cont in valuta deschis la banca;

Termenul maxim de rambursare este de 15 ani;

Suma maxima ce se acorda este de 10.000 EUR;

Forma de decontare este viramentul in contul institutiei de invatamant din strainatate.

Dobanda este variabila, in functie de modificarile intervenite pe piata bancara;

Avantaj: operativitate in acordarea creditului.

m. Credite pentru cumpararea din import de bunuri noi de folosinta indelungata

Avansul minim este de 15% din valoarea estimata a bunurilor ce urmeaza a fi achizitionate; acesta va fi depus intr-un cont in valuta deschis la banca;

Termenul maxim de rambursare este de 5 ani;

Suma maxima ce se acorda este de 5.000 EUR pentru bunuri de folosinta indelungata;

Dobanda este variabila, in functie de modificarile intervenite pe piata bancara;

Avantaj: completarea resurselor dumneavoastra in vederea achizitionarii unor produse de folosinta indelungata din import.

n. Credite pentru cumpararea de autoturisme, motociclete, motorete si barci cu motor noi din productia interna si din import

Avans minim 15% din valoarea estimata a mijlocului de transport cu toate taxele incluse, avans ce va fi depus intr-un cont in valuta deschis la banca sau va fi platit direct la dealer;

Termenul maxim de rambursare este de 15 ani;

Suma maxima ce se acorda este de 50.000 EUR;

Creditul se acorda si se ramburseaza in valuta;

Se incheie o polita de asigurare tip CASCO cu o societate de asigurari agreata de banca cu cesionarea drepturilor de incasat in favoarea bancii;

Dobanda este variabila, in functie de modificarile intervenite pe piata bancara;

Avantaj: completarea surselor in vedrea achizitionarii unor autoturisme de la intern si din import.

o. Credite pentru cumpararea/construirea de locuinte si pentru achizitionarea de terenuri aflate in intravilan acordate in valuta persoanelor fizice.

Se acorda in baza unei cereri de creditare si a precontractului de vanzare-cumparare;

Volumul creditului poate reprezenta maxim 85% din valoarea investitiei, dar nu mai mult de 100.000 EUR;

Termenul maxim de rambursare este de 35 ani;

In cazul solicitarii unei sume mai mari de 5000 EUR, venitul net trebuie sa fie de minim 1.500 RON;

Dobanda este variabila, in functie de modificarile intervenite pe piata bancara;

Avantaj: completarea resurselor financiare in vederea unor achizitii imobiliare.

IV.Studiu de caz simplificat privind analiza unui credit bancar pe termen scurt acordat pentru persoane juridice

În cele ce urmeaza vom prezenta modul de evaluare la BCR, sucursala Slatina, a cererii de credit a solicitantului SC AGOTERM SRL Slatina, societate cu capital privat. Creditul solicitat este in suma de 1.400 mil. lei, acordat pe 180 de zile, avand ca obiect achizitionarea de materii prime de la furnizor intern.

Perioada de rambursare: octombrie 2010 Garantiile propuse de firma au fost: – cesionarea cash-flow-ului pe perioada imprumutului in favoarea bancii BCR Slatina; -ipoteca de rangul I asupra a unui teren situat in intravilan, proprietate a firmei, in suprafata totala de 1.998 mp., pozitionat in Slatina, str. Independentei, judetul Olt, evaluat la suma de 1.896.715.974 lei si acceptat in garantie la valoarea de 1.717.000.000 lei. In prezent pe acest teren nu se afla nici o constructie. – Bilete la ordin in valoare de 1.400 mil. lei.

Dobanda cu care s-a acordat creditul este de 20% pe an, revizuibila in functie de rata inflatiei si de serviciul datoriei. Banca a perceput si urmatoarele comisioane: – comision pentru analiza documentatie: 50 lei; – comision de gestiune: 500 lei; -comision de evaluare a proprietatii imobiliare propusa drept garantie: 4.000.000 lei + TVA.

În vederea obtinerii creditului, solicitantul SC AGOTERM SRL s-a prezentat la banca cu urmatoarele documente: – cererea de credit; – situatia evolutiva a patrimoniului si a principalilor indicatori financiari; – situatia stocurilor si a cheltuielilor curente; – bugetul de venituri si cheltuieli pe anul in curs; – proiectia cursului de lichiditati prognozat (cash-flow); -bilantul contabil si contul de profit si pierdere incheiate la 31.12.2009 si balanta de verificare pe luna martie 2010; – fundamentarea necesarului de credit; -acordul privind consultarea bazei de date a Centralei de Risc Bancar (completat la sediul bancii).

Pentru acceptarea cererii de credit, rolul hotarator il au performantele economice si financiare ale SC AGOTERM SRL in perioada precedenta si cele estimate pentru perioada de angajare a creditului. Aceasta analiza este realizata de ofiterul de credit al bancii, economist Costea George, pe baza documentatiei complexe prezentate de solicitant.

În urma analizei s-au evidentiat urmatoarele aspecte:

SC AGOTERM SRL este o societate comerciala cu raspundere limitata, integral privata. Firma detine un capital social de la 428 mil. lei, reprezentand 4.280 parti sociale a 100.000 lei valoare nominala, capital detinut in totalitate de d-l Popovici Sorin. Societatea are un numar de 12 salariati.

SC AGOTERM SRL are ca obiect principal de activitate fabricarea tamplariei din PVC, aluminiu si geam termoizolant, usi metalice de siguranta, constructii civile si industriale, amenajari interioare si exterioare.

Societatea s-a infiintat in anul 2001, raspunzand cererii masive de astfel de produse pe piata interna. In cursul anilor 2001 si 2002 s-au efectuat toate demersurile necesare pentru obtinerea avizelor si autorizatiilor necesare si s-a achizitionat tehnologia corespunzatoare, finalizandu-se constructia primei hale. In cursul anului 2003 au inceput lucrarile la cea de-a doua hala, lucrarile finalizandu-se anul trecut. Ultima achizitie este linia de fabricatie tamplarie aluminiu.

Principalii furnizori sunt: MENATWORK, GRAFOLUX, TREC, PARADOR, LUXALON, LAFARGESI PROFILAN Italia, APALUMIN Grecia, SCHUCO Austria, GEALAN si GLAVELBEL Germania.

Dintre clientii importanti ai firmei se remarca urmatorii: RENEL Iasi, INSPET SA, ASTRA SA, ROTARY Constructii Bucuresti, PETROBRAZI SA, PECO Olt, CONSTIL SA, etc.

În ceea ce priveste politica de preturi, se remarca practicarea unor facilitati la vanzare sub forma discount-urilor si a termenelor de plata a facturilor. In general, se poate spune ca societatea practica preturi mai scazute fata de concurenta, care, corelate cu facilitatile la plata, fac ca produsele comercializate sa fie atractive din punct de vedere al pretului, cu efecte benefice in atragerea clientilor.

ANALIZA CERERII DE CREDIT ȘI A BONITĂȚII CLIENTULUI

Firma AGOTERM solicita acordarea unui credit in suma de 1.400 mil. lei, pe o perioada de 180 zile, pentru finantarea activitatii curente, credit destinat a acoperi o parte din contravaloarea platilor catre furnizorul intern PROFILAN TIMISOARA, reprezentand achizitii de materii prime, dupa cum urmeaza (conform facturii):

Broasca interior 500 buc.;

Maner galben tip Hamle 500 buc.;

Maner alb tip Alfa 200 buc.;

Broasca ALTIN 200 buc;

Broasca MONITA 800 buc.;

Broasca ITO 100 buc.;

Broasca GOLD 280 buc.;

Maner simplu 1.100 buc.;

Balamale 10.000 buc.;

Balamale mobila plastic 3.500 buc.;

Suruburi speciale 10.000 buc.

Conform listei de stocuri prezentata de solicitantul de credit, suma totala de plata din factura este de 1.689.875.000 lei, iar diferenta va fi achitata de AGOTERM SRL din surse proprii. Capacitatea de rambursare s-a calculat pe baza incasarilor pe ultimele 180 zile, aceasta fiind de 10.497 mil. lei. Capitalurile proprii la data de 29.03.2010 erau de 4.646 mil. lei, volumul creditului nedepasind de 12 ori capitalurile proprii.

Analiza indicatorilor de bonitate

Analiza indicatorilor de bonitate s-a efectuat pe baza situatiilor financiar-contabile (bilant, cont de profit si pierdere, balanta de verificare, incheiate la data de 31.12.2008, 31.12.2009 si 29.03.2010). Analiza structurii financiare la 29.03.2010 a evidentiat urmatoarele aspecte: – Fondul de rulment net inregistreaza o valoare pozitiva, activele imobilizate sunt acoperite in totalitate de pasivele pe termen lung, situatie favorabila ce se reflecta si in valoarea scazuta a gradului de indatorare a societatii. – Necesarul de fond de rulment este pozitiv, datoriile de exploatare cu scadenta sub un an sunt acoperite de activele circulante. – Trezoreria neta este pozitiva (274 mil. lei), necesarul de fond de rulment fiind inferior fondului de rulment. Activul societatii este in valoare totala de 26.793 mil. lei, ceea ce semnifica o majorare cu 325 % fata de 31.12.2008.

Structura activului la data de 29.03.2010 era urmatoarea:

active imobilizate 2.734 mil. lei, adica 10 % din totalul activului constand in:

* imobilizari corporale 2.734 mil. lei, din care:

– terenuri – 845 mil. lei; – mijloace de transport – 386 mil. lei; – mijloace fixe 1.498 mil. lei; – alte active imobilizate 5 mil. lei.

active pe termen scurt 23.483 mil. lei, adica 87,6 % din totalul activului, constand in:

* stocuri –8.466 mil. lei (trend descrescator fata de anul trecut), ce cuprind :

–  materii prime – 211 mil. lei; – productie neterminata – 8.255 mil. lei, trend descrescator.

*creante comerciale cu scadenta sub un an 15.007 mil. lei – trend crescator, compuse din:

* clienti si conturi asimilate 14.311 mil. lei – trend crescator;

* alte creante (TVA de recuperat) – 696 mil. lei;

* cheltuieli inregistrate in avans – 10 mil. lei.

trezoreria pozitiva 274 mil. lei, constand in:

– disponibil la banci – 250 mil. lei;

– alte valori – 24 mil. lei.

Structura pasivului la data de 29.03.2010 este urmatoarea: pasive pe termen lung 4.646 mil. lei, reprezentand 17% din total pasiv, constand in:

* capitaluri proprii 4.646 mil. lei, din care:

– capital social 428 mil. lei;

– rezerve 3376 mil. lei;

– rezultatul reportat 802 mil. lei;

– rezultatul exercitiului 150 mil. lei.

datorii curente de exploatare 22.147 mil. lei, reprezentand 83 % din totalul pasivului, constand in:

* furnizori de materii prime si materiale 16.726 mil. lei, trend descrescator;

* alte datorii (taxe, salarii) 5.421 mil. lei, cu trend crescator.

SC AGOTERM SRL Slatina nu inregistreaza datorii restante la bugetul de stat si la bugetul asigurarilor sociale sau impozite pe salarii neachitate in termen.

In ceea ce priveste contul de profit si pierderi, din analiza acestuia se remarca urmatoarele:

-mil lei-

Cifra de afaceri la data de 29.03.2010 este de 7.286 mil. lei, fata de cifra de afaceri pentru aceeasi perioada a anului 2009 remarcandu-se o crestere cu aproape 60 %;

Profitul net realizat la 29.03.2010 este de 150 mil. lei. Acest indicator a inregistrat valoarea de 1.376 mil. lei la 31.12.2008 si de 981 mil. lei la 31.12.2009, evolutia lui fiind sinuoasa de-a lungul celor 3 ani analizati;

Valoarea adaugata, indicator ce cuprinde atat marja comerciala, cat si marja industriala, a scazut de la 803 mil. lei in 2008, la 526 mil. lei in 2009, iar la 29.03.2010 inregistra valoarea de 145 mil. lei

Analiza indicatorilor economico-financiari reliefeaza urmatoarele aspecte:

Lichiditatea inregistreaza valoarea de 115,29%, iar solvabilitatea un nivel de 119,61%;

Gradul de indatorare generala este necorespunzator (476,69 %), aceasta datorita valorii mari a datoriilor pe termen scurt;

Viteza de rotatie a activelor circulante este de 2,6 rotatii pe an, valoare explicabila tinand cont de preponderenta activitatii de productie a firmei;

Rentabilitatea neta din exploatare inregistreaza o valoare pozitiva, dar extrem de scazuta pentru primele trei luni ale anului 2010, iar rentabilitatea financiara inregistreaza valoarea de 2,05%.

Din interogarea la CRB a rezultat ca firma nu mai beneficiaza de credite la alte banci. Nu se inregistreaza incidente de plati, firma nu figureaza la CIP.

Relatii cu BCR si alte banci

SC AGOTERM SRL Slatina este client al BCR, Sucursala Slatina inca de la infiintare, din anul 2001. Firma a mai beneficiat de credite de la BCR in anii 2001, 2002 si 2004, sub forma creditelor pe documente remise spre incasare si sub forma de facilitati de cont si nu s-au inregistrat intarzieri in achitarea ratelor de credit si plata dobanzilor. Societatea are cont curent deschis la Trezoreria judeteana Olt si la alte 3 banci din Slatina, dar nu beneficiaza de credite. Incasarile prin BCR pe primele trei luni ale anului 2010 au fost de 5.464 mil. lei.

ANALIZA ASPECTELOR NON-FINANCIARE CE CARACTERIZEAZA ACTIVITATEA SC AGOTERM SRL

1.Denumire client : SC AGOTERM SRL

2.Ramura si sectorul din care face parte : Productie tamplarie aluminiu, PVC si geam termoizolant, structuri si tamplarii metalice, usi anti-efractie, usi de siguranta, constructii civile si industriale.

3.Sediul social: Slatina, Str. Zorelelor nr. 10, jud. Olt.

4.Forma juridica si data inregistrarii la Registrul Comertului: Societate cu raspundere limitata, inregistrata la Registrul Comertului sub nr J 29/1104/2001.

5. Capitalul social: 428.000.000 lei, integral privat.

6. Conducerea societatii este asigurata de d-l Popovici Sorin, asociat unic.

7.Aspecte privind conducerea societatii:

In ceea ce priveste conducerea societatii, aceasta este formata din persoane cu calitati morale si profesionale deosebite, cu o reputatie manageriala recunoscuta de principalii parteneride afaceri. 8. Personalul unitatii: calitatea fortei de munca este data de un personal cu experienta in domeniu, societatea avand un numar de 12 salariati.

9. Imobile aflate in patrimoniul societatii:

– 2 hale productie industriala; – teren in suprafata de 498 mp, situat in Slatina, Str. Independentei, jud. Olt; – teren in suprafata de 1.500 mp, situat in Slatina, Str. Independentei, jud. Olt.

10. Echipamente de productie existente:

–  linie de productie pereti cortina si tamplarie de aluminiu, achizitionata de la fabrica TREC din Italia; – linie EXAMA de productie tamplarie PVC, achizitionata de la firma GEALAN Germania; –  linie de productie geam termoizolant, achizitionata de la GEALAN Germania; –  scule si consumabile BOSCH si WURTH; – mijloace de transport (camioane, microbuze, dube, autoturisme etc).

11.Tehnologie: avansata 100%.

12. Gradul de utilizare a capacitatilor de productie – 96%: 2 hale de productie de capacitate medie 930 respectiv 740 mp, dotate cu linii de productie, spatii de depozitare, platforme betonate, terenuri etc.

13. Sfera de activitate: fabricarea tamplariei din PVC, aluminiu si geam termoizolant, usi metalice de siguranta, constructii civile, industriale amenajari interioare si exterioare. Societatea executa cu succes si amenajari interioare de genul: pereti despartitori, tavane false, corpuri de iluminat etc.

14.Caracterul activitatii: permanent, nu se remarca sezonalitate.

15.Principalele produse: geam termoizolant, tamplarie PVC (usi, ferestre, panouri), tamplarie aluminiu, usi metalice de siguranta.

16. Principalii furnizori:

–  MENATWORK, GRAFOLUX, TREC, PARADOR, LUXALON, LAFARGESI PROFILAN Italia, APALUMIN Grecia, SCHUCO Austria, GEALAN si GLAVELBEL Germania.

17. Cererea:

a)  exista posibilitati de crestere substantiala a cererii prin adaptare continua la raportul pret – calitate de pe piata si atragerea de noi cumparatori;

b) ca principali clienti, persoane juridice (70% din clientela totala, restul fiind reprezentat de persoane fizice): RENEL Iasi, INSPET SA, ASTRA SA, ROTARY Constructii Bucuresti, PETROBRAZI SA, PECO Olt, CONSTIL SA.

Piata tamplariei de aluminiu si PVC, a usilor metalice de siguranta prezinta in momentul de fata o tendinta crescatoare, estimandu-se o crestere exponentiala a cererii in urmatorii ani. Geamul termopan este un produs care reduce pierderile de caldura din locuinte, birouri si hoteluri, fiind o solutie eficienta pentru toate categoriile sociale. In conditiile contorizarii individuale a consumului agentului termic in locuinte, geamul termopan va fi foarte solicitat de toti locuitorii apartamentelor de bloc.

18. Nu exista studii privind pozitia pe piata; la nivel local societatea estimeaza o cota de piata de 25 %.

19. Strategia de dezvoltare – Patrunderea pe noi piete prin oferirea unui produs cu coeficient mai ridicat de izolare termica si fonica, servicii auxiliare de montaj, diversificarea gamei de produse, seriozitate in afaceri etc.

20. In ceea ce priveste politica de preturi, se remarca mentinerea unui pret redus fata de concurenta si discount-urile acordate clientilor, precum si facilitati la plata, servicii auxiliare de montaj etc.

21. Politica de marketing se realizeaza la nivel local si national prin publicitate audio, video, presa.

22. In ceea ce priveste impactul factorilor non-financiari asupra activitatii clientului, se remarca in primul rand cadrul legislativ de reglementare a conditiilor de achitare a datoriilor fata de buget (orice modificare se rasfrange imediat asupra activitatii firmei) si factorul social care are o influenta semnificativa, in conditiile in care puterea de cumparare a populatiei este in continua scadere.

***

Conform metodologiei bancii s-au centralizat valorile indicatorilor de bonitate si s-a stabilit ratingul de credit, dupa cum se vede in tabelele urmatoare:

EVOLUTIA INDICATORILOR DE BONITATE A SOLICITANTULUI SC AGOTERM SRL

Punctajul indicatorilor de bonitate

FISA DE DETERMINARE A RATING-ULUI DE CREDIT PENTRU SC AGOTERM SRL LA 31 decembrie 2009

Client : SC AGOTERM SRL

CAEN : 2523 – Productie tamplarie aluminiu, PVC si geam termoizolant, 2812 – structuri si tamplarii metalice

Rating : 2.19

Performanta: B

Rating = (0.10 x 3) + (0.06 x 1) + (0.07 x 3) + (0.08 x 3)+ [0.06 x (-1)] + (0.02 x 3) + (0.09 x 3) + (0.10 x 3) + (0.08 x 2) + (0.10 x 2) + (0.08 x 2) + (0.09 x 1) + (0.03 x 4) + (0.04 x 2) = 2.19

Avand in vedere cele prezentate mai sus, s-a propus aprobarea acordarii unui credit pentru finantarea stocurilor si a cheltuielilor temporare catre SC AGOTERM SRL, credit in suma de 1.400 mil. lei, pe termen de 180 zile, cu o dobanda curenta de 20 % pe an.

Garantia creditului este constituita din :

a) cesionarea cash- flow-ului in favoarea bancii X din Slatina;

b) ipoteca de rangul I asupra terenului situat in intravilan, in suprafata cumulata de 1.998 mp, aflat in Slatina, str. Independentei, jud. Olt, evaluat la 1.896.715.974 lei si acceptat in garantie la valoarea de 1.717.000.000 lei; Suplimentar s-au emis bilete la ordin in suma de 1.400 mil lei. S-a solicitat si asigurare de viata pentru asociatul unic, drepturile ce revin din contractul de asigurare fiind cesionate in favoarea BCR din Slatina.

CONCLUZII ȘI PROPUNERI

Odată cu relansarea economiei și îmbunătățirea mediului de afaceri din România, sistemul bancar a cunoscut o dezvoltare accelerată – mult mai accentuată decât a celorlalte sectoare economice – atât din punct de vedere cantitativ, cât mai ales din punct de vedere calitativ (concepte moderne implementate, management performant, legislație aliniată la standardele UE). Banca Comercială Română a cărei activitate de creditare a fost studiată în prezenta lucrare face parte din categoria băncilor comerciale pentru care creditul reprezintă produsul de bază și principala ofertă făcută clienților săi. În contextul unui climat de afaceri în permanentă schimbare, B.C.R. a continuat să rămână în frunte. În pofida unei competiții tot mai agresive pentru cote de piață, banca și-a consolidat poziția de lider ca furnizor de servicii financiare integrate din punct de vedere al volumelor de afaceri, al dezvoltării de produse și al profitabilității. Creditul continuă să fie principalul produs solicitat de către firmele românești, cea mai mare cerere înregistrându-se pentru liniile de credit, creditele pentru investiții și creditele pentru finanțarea stocurilor. Inflația și a rata de economisire a determinat:

reducerea marjelor de dobândă ale băncilor, în timp ce noile reglementări în domeniul clasificării creditelor și constituirii de provozioane au mărit costurile;

majorarea semnificativă a veniturilor non-dobânzi;

dezvoltarea culturii de grup, care să contribuie la consolidarea sinergiei afacerilor și să asigure excelența;

creșterea complexității serviciilor și produselor integrate, mai ales în zonele unde banca are avantaje competitive, concomitent cu consolidarea poziției de lider pe toate segmentele de piață;

extinderea finanțării pentru clienții retail;

fructificarea oportunităților integrării în UE și legislația aliniată la standardele UE.

Banca utilizează un sistem structurat de aprobare a creditelor, acordurilor de garantare, avalurilor și altor produse de tip credit, stabilind în acest sens limite de aprobare pentru unitățile teritoriale și Centrala Băncii, în funcție de totalul expunerii pe client/debitor unic, precum și de performanța clientului. B.C.R. urmărește menținerea unui echilibru între obiectivul propriu privind dispersia riscului și cel de interes general, care vizează dezvoltarea economiei naționale în ansamblu, cu susținerea prioritară a unor ramuri considerate strategice și potențial competitive pe piața externă și internă, precum și evitarea concentrării riscului de credit la nivelul sectoarelor de activitate care nu au perspective de dezvoltare sau care acumulează pierderi și arierate. Înainte de acordarea oricărui tip de credit, indiferent de nivelul expunerii totale a BCR față de clientul respectiv, este obligatorie consultarea informației de risc bancar înscrisă în arhiva Centralei Riscurilor Bancare (CRB), banca limitând accesul la credite acelor clienți care sunt înregistrați la CRB cu incidente de plăți. Banca întreprinde măsurile necesare în vederea menținerii unor relații stabile cu furnizorii resurselor de finanțare pentru asigurarea unei diversificări corespunzătoare a acestor resurse, prin evitarea concentrărilor în domeniul finanțării. În vederea limitării riscului de lichiditate, B.C.R își stabilește pentru fiecare exercițiu financiar:

strategie privind managementul lichidității în condiții normale, cuprinzând principalele obiective ale băncii, referitoare la menținerea unei lichidități adecvate a portofoliului BCR, care este reanalizată ori de câte ori modificarea mediului de afaceri o impune;

strategie privind managementul lichidității în condiții de criză, care cuprinde măsurile necesare pentru depășirea în condiții corespunzătoare a unei eventuale perioade de criză.

Banca utilizează proceduri de cunoaștere a clientelei, care stipulează filtre graduale de acceptare a clientelei (în funcție de riscul asociat diferitelor categorii de clienți). În scopul depistării, monitorizării operațiunilor suspecte și limitării riscurilor legate de operațiunile de spălare a banilor, banca utilizează proceduri de prevenire a acestor operațiuni, în cadrul cărora sunt introduse sisteme de detectare a tranzacțiilor neobișnuite sau suspecte, respectiv de combatere a utilizării sistemului financiar-bancar în scopul finanțării actelor de terorism. Pentru eliminarea riscului operațional legat de sistemul informațional al băncii, se utilizează proceduri interne privind:

respectarea circuitului documentelor;

soluționarea reclamațiilor, sesizărilor, cererilor, propunerilor formulate de clienți;

reglementarea aspectelor legate de informațiile clasificate, conform legislației în vigoare.

În calitatea sa de lider pe piața financiar-bancară românească, cu o capitalizare de peste 800 milioane EUR, B.C.R și-a stabilit o nouă strategie care poate fi descrisă sumar astfel:

consolidarea poziției de lider în România și a celei de prim-plan ocupate pe piața Europei centrale și de est;

protejarea tuturor părților care au interes în bancă;

consolidarea în condițiile unei restructurări funcționale;

diversificarea și promovarea unei oferte de produse și servicii care să aibă la bază inovația financiară;

continuarea îmbunătățirii eficienței operaționale la nivel consolidat;

restructurarea funcțională la nivelul Centralei și al rețelei;

abordarea în continuare cu prudență a riscurilor, cu accent mai mare pe managementul proactiv a riscurilor.

Ca propuneri se pot formula următoarele:

realizarea unei mai bune și consistente coordonări a tuturor riscurilor, în cadrul unui departament specializat;

folosirea mai eficientă a sistemului informatizat;

creșterea operativității în derularea procesului de creditare;

îmbunătățirea managementului riscului de credit, pe baza unor proceduri adecvate, printr-o analiză atentă a clienților creditați și o mai bună pregătire a personalului;

monitorizarea lichidității în timp real, prin implementarea sistemelor IT necesare între sucursale și Centrală.

Sectorul bancar din România este influențat de variația nefavorabilă a valutelor și de condițiile macroeconomice. Perspectivele pentru o viitoare stabilitate economică în România depind, în mare măsură, de eficacitatea măsurilor economice întreprinse de către guvern și de dezvoltarea cadrului legislativ.

BIBLIOGRAFIE

.

Bătrâncea M., L. Bătrâncea-Standing Financiar-bancar, Ed. Risoprint, Cluj Napoca, 2006.

Cristea Horia, Pirtea Marilen, Enache Cosmin, Determinarea situației financiare a întreprinderii. Studii și probleme, Ed. Mirton, Timișoara, 2000.

Trenca I.,Metode si tehnici bancare.Ed.Casa Cartii de Stiinta-Cluj Napoca,2002.

Ursuleac Clara – Riscul în activitatea de creditare a agenților economici – BCR, 2003.

Directiva Parlamentului European și Consiliul Uniunii Europene nr. 2000/12/EC din 20 martie 2000 privind accesul la activitate și exercitarea profesiunii de către instituțiile de credit, publicată în Official Journal L 126, 26/05/2000 și modificată prin Directiva Parlamentului European și Consiliul Uniunii Europene nr. 2000/28/CE.

Legea nr. 58/1998, Legea bancară publicată în Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I, nr. 121/1998.

Legea nr.33/1991 privind activitatea bancară

Legea nr. 64/1995 privind procedura reorganizarii si lichidarii judiciare

Norma Băncii Naționale a României nr. 16/2002 privind capitalul minim al băncilor și sucursalelor băncilor străine, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 683/2002.

www.finantelemele.org