Acordarea DE Credite In Sistemul Creditcoop

CUPRINS

CUPRINS 2

1.INTRODUCERE 4

2.SISTEMUL ACORDARII DE IMPRUMUTURI IN 12

CADRUL COOPERATIEI DE CREDIT 12

1.1Probleme de ansamblu 12

Lichidarea organizatiilor cooperatiste de credit 25

Falimentul caselor centrale 25

1.2Constituirea Fondurilor 27

3.MANAGEMENTUL ACTIVITATATII DE CREDITARE 30

IN CADRUL RETELEI CREDITCOOP-BUCURESTI 30

1.3Prezentarea Retelei CREDITCOOP Bucuresti 30

1.4Prezentarea Cooperativei de Credit „Mihai Viteazul ” Targoviste 34

3.3.Organizarea activitatii curente 41

3.3.1 Conducerea, administrarea, controlul gestiunii și funcționarea Cooperativei de Credit ''Mihai Viteazul '' Targoviste 43

1.3.2Structura organizatorică a Cooperativei de Credit 54

“Mihai Viteazul ” Targoviste 54

4.ACORDAREA DE IMPRUMUTURI IN CADRUL COOPERATIVEI DE CREDIT “MIHAI VITEAZUL ” TARGOVISTE 60

1.1.Acordarea de credite membrilor cooperatori 60

4.1.1 Principii generale de acordare a creditelor 60

4.1.2 Destinatia si conditiile de acordare a creditelor 61

4.1.3Modul de acordare a creditelor membrilor cooperatori 63

4.1.4Garantii si asigurari 66

4.1.5Scaderea, rescadentarea si rambursarea creditelor 68

4.2Acordarea de imprumuturi intercooperatiste 69

4.2.1 Destinatia si conditiile de acordare a imprumuturilor 70

4.2.2 Modul de acordare a imprumuturilor 70

4.2.3 Garantii 70

4.3Acordarea de credite microintreprinderilor, organizatiilor obstesti si de cult, asociatiilor familiale si persoanelor fizice cu profesi liberale reglementate 71

4.3.1 Principii si conditii generale 71

1.3.3Acordarea creditelor 72

1.4Exemplificari in solutionarea unor cereri de creditare 78

5.URMARIREA DERULARII CREDITELOR IN CADRUL COOPERATIVEI DE CREDIT „MIHAI VITEAZUL ” TARGOVISTE 81

1.2.Recuperarea creditelor si dobanzilor neachitate la scadenta 81

1.1.1Modalitati de recuperare pe cale amiabila a creantelor neachitate la scadenta 81

1.2Modalitati de recuperare a creantelor prin proceduri executionale 83

1.3Supravegherea activitatii de creditare 85

1.3.1Generalitati 85

1.3.2Supravegherea prin sistemul de indicatori economico-financiari si de prudentialitate bancara 87

1.3.4Indicatori economico-financiari si de prudentialitate bancara 94

2.CONCLUZII 101

INTRODUCERE

Scurt istoric

Cooperația reprezintă o formă specifică de organizare a activității umane, care s-a manifestat și se manifestă încă și astăzi în lume, în sfera producției industriale și agricole, a creditului și consumului, a serviciilor și a altor sectoare.

Cooperația în țara noastră izvorăște din realitățile de aici specific acestui colț de lume și se dezvoltă în condiții oarecum diferite față de alte state, îmbrăcând cu trecerea timpului o gamă largă de forme.

Primele cooperative de credit din România au aparut în a doua jumatate a secolului al XIX -lea, adoptând sistemele germane Raiffeisen si Schulze – Delizsch.
Asemenea asociatii de economie, credit si ajutor mutual au luat fiinta în acea perioada în tinutul Bistritei din Ardeal, în anul 1851, în orasul Braila, port la Dunare, în anul 1855, în satul Brad din judetul Roman în 1860, în comuna Rasinari din judetul Sibiu, în 1867 si în Bucuresti, în 1870.
În perioada imediat urmatoare, respectiv 1871-1881, au aparut numeroase societati de credit si economie în aproape toate orasele mari ale tarii – Iasi, Râmnicu Sarat, Piatra Neamt, Focsani, Craiova, Pitesti, Targoviste, Galati, Târgu-Jiu – chiar si în unele sate.
Dintre promotorii miscarii cooperatiste, s-a remarcat în mod deosebit Spiru Haret, savant, sociolog, pedagog, matematician si om politic, considerat pe drept cuvânt ctitorul bancilor populare cooperatiste.
În perioada 1891-1902 aparitia a numeroase societati cooperatiste de credit, denumite si "banci populare satesti" marcheaza afirmarea miscarii cooperatiste în România.
Începând cu anul 1898, Spiru Haret devine principalul sustinator al extinderii si organizarii miscarii cooperatiste fiind si initiatorul primei legi a cooperatiei.
In România postbelica cooperativele de credit au evoluat astfel:

În 1954 prin Decretul 455 din 10 decembrie se înființează Banca Agricolă și Cooperativele de credit și economie.

În 1956 – Cooperativa de credit și economie se asociază în uniuni regionale, care își aleg un Consiliu Central.

În 1961 – structurile regionale și centrale ale cooperației de credit se autodizolvă și cooperativele de credit se afiliază la uniunile raionale ale cooperativelor de consum.În 1971 – prin Decizia Centrocoop nr.158 din 18 august se înființează comisiile județene și Comisiile Centrale ale cooperativelor de credit în cadrul uniunilor județene ale cooperativelor de consum și respectiv al Centrocoop.

În 1990 – la 8 februarie este promulgat Decretul – Lege nr.67 privind organizarea și funcționarea cooperației de consum și de credit.

În 1996 – Parlamentul României adoptă Legea nr.109 privind organizarea și funcționarea cooperației de consum și a cooperației de credit.

În 2000 – Guvernul României adoptă Ordonanța de urgență nr.97 privind organizațiile cooperatiste de credit.

În 2002 – Parlamentul României adoptă Legea 200 pentru aprobarea Ordonanței de urgență a Guvernului nr.97/2000 privind organizațiile cooperatiste de credit.

Septembrie 2002 – Rețeaua cooperatistă CREDITCOOP primește autorizația de funcționare din partea B.N.R.

Octombrie 2002 – CREDITCOOP Casa Centrală devine membră a Fondului de Garantare a depozitelor din sistemul bancar.

2003 – CREDITCOOP Casa Centrală devine membră a Asociației Europene a Băncilor Cooperatiste.

2004 – Parlamentul României aprobă Legea nr.122 pentru modificarea O.U.G. nr.97 / 2000 privind organizațiile cooperatiste de credit.

Prin aceasta lege, s-a dat posibilitate Bancii Nationale a României de a supraveghea si controla activitatile bancare efectuate în cadrul cooperatiei de credit.
În conformitate cu noile reglementari, structura acestor organizatii a suferit modificari în sensul ca toate casele teritoriale s-au reorganizat în cooperative de credit.În esenta, legea prevede functionarea organizatiilor cooperatiste de credit în retele formate dintr-o casa centrala, sucursale ale acesteia, precum si cooperativele de credit afiliate la casa centrala.
Cooperativele de credit sunt asociatii autonome, apolitice si neguvernamentale, al caror scop principal este desfasurarea activitatilor bancare în vederea întrajutorarii membrilor lor.
O cooperativa de credit este constituita dintr-un numar variabil de membri cooperatori, are capitalul social variabil, acesta fiind alcatuit din parti sociale de valoare egala.
Cooperativele de credit se organizeaza pe o raza teritoriala de operare proprie, care reprezinta spatiul geografic în care acestea îsi desfasoara activitatea.
De asemenea, fiecare cooperativa de credit este obligata sa se afilieze la o Casa Centrala, care este constituita prin asocierea de cooperative de credit si are o raza de operare care include cel putin razele teritoriale de operare ale cooperativelor de credit aliliate.
Casa centrala coordoneaza activitatea cooperativelor de credit afiliate, având atributii de reprezentare, control si supraveghere, îndeplinind si functia bancara pentru unitatile din retea. Aceasta presupune efectuarea operatiunilor în numerar, precum si a transferului de fonduri în exclusivitate prin intermediul Casei Centrale si a sucursalelor acesteia. Totodata Casa Centrala garanteaza în întregime obligatiile cooperativelor de credit afiliate si de aceea ea trebuie sa constituie rezerva mutuala de garantare, pe baza cotizatiilor cooperativelor de credit afiliate.
Reteaua cooperatista de credit CREDITCOOP este formata din Casa Centrala cu 21 de sucursale ale acesteia, precum si un numar de 124 cooperative de credit.

Din punct de vedere al mediului în care opereaza cooperativele de credit afiliate în retea, mentionam ca 65% îsi desfasoara activitatea în mediul rural iar 35% în mediul urban.
CREDITCOOP Casa Centrala are atributii de reprezentare, control si supraveghere a activitatii cooperativelor de credit afiliate, îndeplinind pentru acestea si functia bancara.
De-a lungul existentei sale, reteaua cooperatista de credit CREDITCOOP a cunoscut o continua dezvoltare, produsele si serviciile bancare oferite s-au diversificat iar rezultatele economice obtinute au fost din ce în ce mai bune.

Situatia patrimoniului si rezultatele economice si financiare la nivel consolidat

a.Situatia patrimoniului

Totalul activelor bilantiere erau la data de 31 ianuarie 2007 in suma de 547.084.021 lei .

In cadrul activelor bilantiere operatiunile cu clientela au ponderea principala, in suma totala de 398.037.408 lei.

In cadrul operatiunilor cu clientela, creditele acordate membrilor cooperatori si microintreprinderilor reprezinta, la valoare neta, 395.743.112 lei adica 99,43%.

Creantele restante, reprezentând credite si dobânzi restante, erau la data de 31 ianuarie 2007 de 5.202.334 lei (la valoare bruta), adica 1,32% din totalul creditelor acordate.

Provizioanele create pentru creditele acordate membrilor cooperatori erau la 31 ianuarie 2007 de 7.516.351 lei.

In cadrul operatiunilor de trezorerie si interbancare, depozitele constituite de Casa Centrala la alte banci erau in suma de 13.000.000 lei.

Structura pasivului bilantier la data de 31 ianuarie 2007 era urmatoarea: operatiunile cu clientela 352.105.114 lei, capitalurile proprii 183.040.760 lei, operatiunile de trezorerie si interbancare 3.173.554 lei, operatiuni cu titluri si operatiuni diverse 8.764.593 lei.

In cadrul operatiunilor cu clientela, depozitele primite, inclusiv fondul social depus de membrii cooperatori, reprezinta 285.301.484 lei, adica 81,03%, disponibilitatile la vedere existente in conturile curente reprezinta 17.020.405 lei, adica 4,84%, certificatele de depozit 40.052.000 lei adica 11,38% si carnetele de economii inregistreaza un sold de 5.376.161 lei.

In cadrul capitalurilor proprii, capitalul social inregistreaza un sold de 87.114.540 lei, adica 47,60% iar rezervele sunt in suma de 87.113.364 lei, adica 47,60%.

b.Contul de profit si pierderi

Principalele elemente componente ale contului de profit si pierderi sunt redate mai jos.

Veniturile totale realizate la nivelul intregii retele la data de 31 ianuarie 2007 a fost de 13.444.675 lei.

Ponderea principala in cadrul veniturilor o detin veniturile din activitatea de exploatare bancara in suma totala de 10.071.564 lei, care cuprind in principal veniturile din operatiunile cu clientela in valoare de 9.449.728 lei.

In cadrul veniturilor din operatiuni cu clientela, veniturile din dobanzi sunt in suma de 7.935.563 lei iar veniturile din comisioane sunt in suma de 1.514.166 lei.

Cheltuielile totale realizate la nivelul intregii retele la data de 31 ianuarie 2007 au fost in suma de 13.090.984 lei. Structura acestor cheltuieli era urmatoarea: cheltuieli cu personalul 4.917.718 lei, cheltuieli cu provizioanele 3.616.147 lei, cheltuieli cu dobanzile la depozitele atrase 1.735.109 lei, cheltuieli cu materiale, lucrari si servicii executate de terti 821.021 lei si alte cheltuieli 2.000.989 lei.

Impozitul pe profit la data de 31 ianuarie 2007 a fost de 52.147 lei.

Profitul impozabil obtinut la data de 31 ianuarie 2007 stabilit ca diferenta intre veniturile si cheltuielile inregistrate, a fost de 353.691 lei, iar profitul net, dupa scaderea impozitului pe profit, a fost de 301.544 lei.

Pentru a reflecta in mod corect si fidel situatia patrimoniala si rezultatele economice si financiare a cooperativelor de credit s-au calculat doua tipuri de indicatori : cantitativi si calitativi.

Urmare analizei si a discutiilor avute in baza celor sus mentionate, Comitetul de analiza a indicatorilor de prudentialitate a concluzionat ca, la datnclusiv fondul social depus de membrii cooperatori, reprezinta 285.301.484 lei, adica 81,03%, disponibilitatile la vedere existente in conturile curente reprezinta 17.020.405 lei, adica 4,84%, certificatele de depozit 40.052.000 lei adica 11,38% si carnetele de economii inregistreaza un sold de 5.376.161 lei.

In cadrul capitalurilor proprii, capitalul social inregistreaza un sold de 87.114.540 lei, adica 47,60% iar rezervele sunt in suma de 87.113.364 lei, adica 47,60%.

b.Contul de profit si pierderi

Principalele elemente componente ale contului de profit si pierderi sunt redate mai jos.

Veniturile totale realizate la nivelul intregii retele la data de 31 ianuarie 2007 a fost de 13.444.675 lei.

Ponderea principala in cadrul veniturilor o detin veniturile din activitatea de exploatare bancara in suma totala de 10.071.564 lei, care cuprind in principal veniturile din operatiunile cu clientela in valoare de 9.449.728 lei.

In cadrul veniturilor din operatiuni cu clientela, veniturile din dobanzi sunt in suma de 7.935.563 lei iar veniturile din comisioane sunt in suma de 1.514.166 lei.

Cheltuielile totale realizate la nivelul intregii retele la data de 31 ianuarie 2007 au fost in suma de 13.090.984 lei. Structura acestor cheltuieli era urmatoarea: cheltuieli cu personalul 4.917.718 lei, cheltuieli cu provizioanele 3.616.147 lei, cheltuieli cu dobanzile la depozitele atrase 1.735.109 lei, cheltuieli cu materiale, lucrari si servicii executate de terti 821.021 lei si alte cheltuieli 2.000.989 lei.

Impozitul pe profit la data de 31 ianuarie 2007 a fost de 52.147 lei.

Profitul impozabil obtinut la data de 31 ianuarie 2007 stabilit ca diferenta intre veniturile si cheltuielile inregistrate, a fost de 353.691 lei, iar profitul net, dupa scaderea impozitului pe profit, a fost de 301.544 lei.

Pentru a reflecta in mod corect si fidel situatia patrimoniala si rezultatele economice si financiare a cooperativelor de credit s-au calculat doua tipuri de indicatori : cantitativi si calitativi.

Urmare analizei si a discutiilor avute in baza celor sus mentionate, Comitetul de analiza a indicatorilor de prudentialitate a concluzionat ca, la data de 31.12.2006, pe o scara de valori cuprinsa intre 1 si 4 (4 reprezentand valoarea cea mai neadecvata), ratingul general al unui numar de 22 de indicatori privind adecvarea capitalului, calitatea activelor, profitabilitatea si lichiditatea cooperativelor de credit din reteaua CREDITCOOP, a fost 2, dupa cum urmeaza:

Sintetizand datele ratingul individual al celor 22 de indicatori analizati, ratingul compus pe fiecare grupa de indicatori si ratingul general CAPL, situatia la data analizata, se prezinta astfel:

2.SISTEMUL ACORDARII DE IMPRUMUTURI IN

CADRUL COOPERATIEI DE CREDIT

Probleme de ansamblu

Definitie legala si reglementare

Organizatiile cooperatiste de credit sunt asociatii autonome, apolitice si neguverenamentale, al caror scop principal este desfasurarea activitatii bancare in vederea intrajutorarii membrilor lor. Au calitatea de organizatii cooperatiste de credit cooperativele de credit si casele centrale.

Organizatiile cooperatiste de credit desfasoara activitate bancara in conformitate cu Ordonanta de Urgenta a Guvernului nr.97/2000 privind organizatiile cooperatiste de credit, cu respectarea principiilor Legii bancare nr.58/1998, a reglementarilor emise de Banca Nationala a Romaniei in aplicarea acestora si a celorlalte reglementari legale aplicabile. Sub imperiul vechii legi, organizatiile cooperatiste de credit nu se supuneau dreptului bancar comun si supravegherii prudentiale a bancii centrale, existand o inegalitate pe plan juridic intre aceste institutii de credit si banci.

Principiile generale ale organizatiilor cooperatiste de credit

Potrivit art.4 din O.U.G. nr. 97/2000, activitatea bancara in cadrul unei retele cooperatiste de credit se desfasoara preponderent si cu prioritate cu si pentru membrii cooperatori si organizatiile cooperatiste din retea.

Organizatiile cooperatiste de credit se constituie dintr-un numar variabil de membrii cooperatori, respectiv cooperative de credit afiliate, numar care nu poate fi maio mic decat cel stabilit prin lege.

Capitalul social al unei organizatii cooperatiste de credit este variabil si este format din parti sociale de valoare egala, fiind interzisa constituirea de organizatii cooperatiste de credit cu capital fix. Partile sociale ale organizatiilor cooperatiste de credit din aceeasi retea sunt de valoare egala. Ele nu pot fi vandute, cesionate sau gajate si nici rerezentate prin titluri negociabile.

Potrivit art.6 din Ordonanta de Urgenta a Guvernului nr.97/2000 privind organizatiile cooperatiste de credit, fiecare cooperativa de credit este obligata sa se afilieze la o casa centrala a cooperativelor de credit. Casa centrala garanteaza in intregime obligatiile cooperativelor de credit afiliate. Pentru aceasta casa centrala va constitui rezerva mutuala de garantare pe baza cotizatiilor cooperativelor de credit afiliate si a unei cote din profitul brut al casei centrale .

Cooperativele de credit. Notiune si constituire

Cooperativa de credit reprezinta, conform art.2 lit.b din Ordonanta de Urgenta a Guvernului nr.97/2000 privind organizatiile cooperatiste de credit, institutia de credit constituita ca o asociatie autonoma de persoane fizice unite voluntar in scopul indeplinirii nevoilor si aspiratiilor lor comune de ordin economic, social si cultural, a carei activiate se desfasoara, cu precadere, pe principiul intrajutorarii membrilor cooperatori.

Membru cooperator este persoana fizica care a subscris si a varsat la capitalul

social al unei cooperative de credit cel putin un numar de parti sociale stabilite prin actul constitutiv. Potrivit art.8 din Ordonanta de Urgenta a Guvernului nr.97/2000 privind organizatiile cooperatiste de credit, poate fi membru cooperator orice persoana fizica ce are capacitatea deplina de exercitiu, domiciliaza in raza de operare a cooperativei de credit, a semnat sau acceptat dupa caz, actul constitutiv al acesteia si a subscris si a varsat cel putin numarul de parti sociale stabilit prin actul constitutiv-cadru.

Inscrierea in cooperativa de credit se face pe baza unei cereri, supusa aprobarii consiliului de adminstratie al cooperativei de credit, si a achitarii unei taxe de inscriere. In cazul respingerii cererii de inscriere, decizia poate fi contestat la instanta judecatoreasca competenta in termen de 15 zile de la data comunicarii. Calitatea de membru se dobandeste la momentul subscrierii si varsarii partilor sociale. Membrii cooperatori sunt raspunzatori pentru obligatiile cooperativei de credit la care sunt asociati, in limita partilor sociale subscrise. Calitatea de membru cooperator al unei cooperative de credit inceteaza prin retragere, prin schimbarea domiciliului in afara razei teritoriale de operare a cooperativei de credit, prin excludere, ca urmare a decesului, respectiv ca urmare a divizarii, fuziunii sau lichidarii cooperativei.

Potrivit art.22 din Ordonanta de Urgenta a Guvernului nr.97/2000 privind organizatiile cooperatiste de credit, cooperativele de credit se constituie prin asociere libera a persoanelor fizice (membri cooperatori), fara nici un fel de discriminare pe criterii de nationalitate, origine etnica, limba, religie, aparteneta politica, avere, conditie sociala, rasa sau sex.

Cooperativele de credit se organizeaza pe o raza teritoriala de operare proprie, stabilita prin actul constitutiv. Raza teritoriala de operare a unei cooperative de credit reprezinta spatiul administrativ-teritorial in care cooperativa de credit isi desfasoara activitatea. Ea poate cuprinde un oras, un oras impreuna cu comunele si satele limitrofe, o arie determinata din cadrul unui oras, neputand excede spatiul geografic al acestuia, sau poate cuprinde unul sau mai multe sate si/sau comune limitrofe din raza unui judet. Razele teritoriale de operare ale cooperativelor de credit afiliate la aceeasi casa centrala nu se pot intrepatrunde. Cooperativele de credit pot infiinta pe raza lor teritoriala de operare puncte de lucru – sedii secudare, fara personalitate jurica.

Cooperativele de credit se constituie, conform art.24 din Ordonanta de Urgenta a Guvernului nr.97/2000 privind organizatiile cooperatiste de credit, pe baza actului constitutiv incheiat in forma autentica, cu un numar minim de membrii cooperatori fondatori, stabilit prin actul constitutiv-cadru, care nu poate fi mai mic de 1000, fiecare dintre acestia trebuind sa subscrie si sa verse cel putin numarul de parti sociale stabilit prin actul constitutiv-cadru. Daca prin actul constitutiv-cadru se prevede aceasta posibilitate, se pot constitui cooperative de credit prin asocierea unui numar de cel putin 100 de membrii cooperatori fondatori, cu conditia ca acestia sa subscrie si sa verse un numar de cel putin 1 000 de parti sociale. Cooperative de credit dobandeste persoalitate juridica de la data inmatricularii ei in registrul comertului.

Art.26 din Ordonanta de Urgenta a Guvernului nr.97/2000 privind organizatiile cooperatiste de credit interzice cooperativelor de credit sa includa in firma sau in emblema lor termenul banca sau derivate ale acestuia.

Conform art.77 din Ordonanta de Urgenta a Guvernului nr.97/2000 privind organizatiile cooperatiste de credit, cooperativele de credit functioneaza numai pe baza autorizatiei emise de Banca nationala a Romaniei. O cooperativa de credit va putea solicita autorizatia de functionare Bancii Nationale a Romaniei numai dupa ce a primit aprobarea de constituire de la o casa centrala, s-a inmatriculat in registrul comertului si s-a afiliat la respectiva casa centrala. Dupa indeplinirea formalitatilor de costituire, casa centrala va inainta Bancii Nationale a Romaniei, in numele cooperativei de credit, cererea de autorizare a functionarii. Cooperativa de credit va putea desfasura activitati bancare doar incepand cu data eliberarii autorizatiei de functionare de catre banca centrala. Autorizarea functionarii cooperativei de credit nu are caracter definitiv, ea putand fi retrasa de banca centrala in conditii similare cu retragerea autorizarii de functionare a bancilor.

Organizarea, adminstrarea si controlul gestiunii cooperativelor de credit

Oraganele de conducere ale cooperativei de credit sunt: adunarea generala, consiliul de administratie, conducatorii. Prin actul constitutiv se poate da consiliului de administratie dreptul de a delega o parte din competentele sale unui birou executiv format din cel mult 5 membri, desemnati dintre administratori, care va include, in mod obligatoriu, conducatorii coperativei de credit.

Adunarea generala este organul de conducere al cooperativei de credit, alcatuit din totalitatea membrilor cooperatori, desfasurindu-si activitatea in conditii de functionare similare cu adunarea generala a actionarilor societatii bancare. Spre deosebire, insa, de actionarii bancii, fiecare membru cooperator are dreptul la un singur vot, indiferent de numarul de parti sociale detinute.

Cooperativa de credit este administrata de un consiliu de administratie format din 3-5 membri, respectiv 5-7 membri, in cazul cooperativelor de credit care au un numar de cel putin 5 000 de membri cooperatori, alesi de adunarea generala din randul membrilor cooperatori. Administratorii trebuie sa fie cetateni romani, sunt revocabili, si sunt numiti pe o perioada de cel mult 4 ani, cu posibilitatea de a fi realesi. Activitatea lor urmeaza reguli similare administratorilor societatii bancare.

Conducerea activitatii curente a cooperativei de credit este asigurata de presedintele consiliului de administratie si de contabilul-sef, respectiv de presedintele si de vicepresedintii consiliului de administratie, in cazul cooperativelor de credit care au cel putin un numar de 5 000 de membrii cooperatori, care sunt investiti cu competenta de a angaja raspunderea cooperativei si au calitatea de conducatori ai acesteia. Statutul juridic al conducatorilor este similar cu cel al conducatorilor bancii.

Controlul gestiunii cooperativelor de credit este efectuat de un auditoriu independent. Cooperativele de credit care au un numar de pana la 5 000 de membrii cooperatori vor putea numi in locul auditoriului independent 1-3 cenzori, in conformitate cu prevederile actului constitutiv cadru. Atat cenzorii cat si auditoriul uindependent isi exercita activitatea analog cu cei ai unei banci.

Activitatea cooperativelor de credit

Potrivit art. 21 din Ordonanta de Urgenta a Guvernului nr. 97/2000, cooperativele de credit pot desfasura, in limita autorizatiei acordate, urmatoarele activitati:

a) acceptarea de depozite de la membrii cooperatori, precum și de la persoane fizice, întreprinderi mici și mijlocii, organizații obștești și de cult, asociații familiale, persoane fizice cu profesii liberale reglementate, care domiciliază / au sediul social și își desfășoară activitatea în raza teritorială de operare a cooperativei de credit;

b) acordarea de credite, inclusiv credite ipotecare, potrivit prevederilor legale privind creditul ipotecar pentru investiții imobiliare, membrilor cooperatori;

c) acordarea de credite întreprinderilor mici și mijlocii, organizațiilor obștești și de cult, asociațiilor familiale, persoanelor fizice cu profesii liberale reglementate, care au sediul social și își desfășoară activitatea în raza teritorială de operare a cooperativei de credit;

d) derularea de credite, în numele și în contul statului, din surse puse la dispoziție, pentru membrii cooperatori, precum și pentru întreprinderi mici și mijlocii, organizații obștești și de cult, asociații familiale, persoane fizice cu profesii liberale reglementate, care au sediul social și își desfășoară activitatea în raza teritorială de operare a cooperativei de credit;

e) emiterea și gestiunea instrumentelor de plată și de credit;

f) plăți și decontări;

g) transferul de fonduri;

h) contractarea de împrumuturi intercooperatiste și de la bănci;

i) operațiuni de vânzare/cumpărare de valută contra monedei naționale , efectuate în numerar, cu membrii cooperatori și cu alte persoane fizice , în conformitate cu reglementările valutare în vigoare ;

j) consultanță privind activitățile desfășurate de cooperativele de credit, acordată membrilor cooperatori, precum și persoanelor fizice, întreprinderilor mici și mijlocii, organizațiilor obștești și de cult, asociațiilor familiale și persoanelor fizice cu profesii liberale reglementate, care domiciliază/au sediul social și își desfășoară activitatea în raza teritorială de operare a cooperativei de credit;

k) operatiuni in mandat, in conformitate cu reglementarile emise de Banca Nationala a Romaniei.

Toate operațiunile corespunzătoare activităților permise cooperativei de credit se vor desfășura exclusiv în lei cu excepția operațiunilor de vânzare-cumpărare de valută contra monedei naționale

Casele centrale ale cooperativelor de credit. Notiune si constituire

Casa centrala a cooperativelor de credit reprezinta, conform art.22 din Ordonanta de Urgenta a Guvernului nr. 97/2000, institutia de credit constituita prin asocierea de cooperative de credit, in scopul gestionarii intereselor lor comune, urmaririi centralizate a respectarii dispozitiilor legale, a reglementarilor proprii, aplicabile tuturor cooperativelor de credit afiliate, prin exercitarea supravegherii, pe baze individuale, a controlului administrativ, tehnic si financiar asupra organizarii si functionarii acestora.

O casa centrala se constituie prin asocierea de cooperative de credit. Conditiile si procedura de afiliere a cooperativelor de credit la o casa centrala sunt stabilite prin actul constitutiv al casei centrale. Raza teritoriala de operare a casei centrale include cel putin razele teritoriale de operare ale cooperativelor de credit afiliate al aceasta si nu poate exclude teritoriul Romaniei. In vederea exercitarii atributiilor lor, casele centrale pot infiinta pe raza teritoriala de operare sedii secundare (sucursale, agentii) fara personalitate juridica, ale caror atributii vor fi stabilite prin hotararea adunarii generale privind infiintarea acestora.

Casele centrale se constituie cu un numar de cel putin 50 de cooperative de credit fondatoare si cu un nivel minim al capitalului agregat al retelei stabilit prin Normele Bancii Nationale nr.6/2000/194 la 15 000 000 Lei. Capitalul agregat al retelei este format din: partile sociale subscrise si varsate de membri cooperatori, fondurile de rezerva, rezervele generale pentru riscul de credit si rezervele de intrajutorare constituite de organizatiile cooperatiste de credit, rezerva mutuala de garantare constituita la nivelul casei centrale, rezultatele financiare curente si reportate ale organizatiilor cooperatiste de credit. Fiecare dintre cooperativele de credit afiliate trebuie sa subscrie si sa verse parti sociale in valoare de minimum 20% din capitalul lor social, daca prin actul constitutiv-cadru sau prin celelalte reglementari ale casei centrale nu se prevede o valoare mai mare, participatie regularizata la sfarsitul fiecarui exercitiu financiar. Casa centrala dobandeste personalitate juridica de la data inmatricularii ei in registrul comertului.

Art. 96 din Ordonanta de Urgenta a Guvernului nr. 97/2000 interzice caselor centrale sa includa in firma sau in emblema lor termenul banca sau derivate ale acestuia.

Potrivit art. 133 din Ordonanta de Urgenta a Guvernului nr. 97/2000, casele centrale functioneaza numai pe baza autorizatiei emisa de Banca Nationala a Romaniei. Initiativa privind infiintarea unei retele va trebui sa apartina unui grup format din cel putin 100 de persoane fizice care au capacitate deplina de exercitiu. Procesul de autorizare a caselor centrale de catre Banca Ntionala a Romaniei cuprinde trei etape :

a) avizul prealabil de constituire a retelei ;

b) aprobarea colectiva a constituirii retelei ;

c) autorizarea functionarii casei centrale si a cooperativelor de credit afiliate la aceasta.

Organizatiile cooperatiste de credit din retea vor putea desfasura ctivitati bancare, potrivit art. 147 din Ordonanta de Urgenta a Guvernului nr. 97/2000, incepand cu data eliberarii autorizatiilor de functionare de catre Banca Nationala a Romaniei. Autorizatia de functionare emisa de banca centrala nu este definitiva, ea putand fi retrasa in conditii similare cu cele prevazute de lege in materia societatilor bancare.

Organizarea, administrarea si controlul gestiunii caselor centrale

Organele de conducere ale caselor centrale sunt: adunarea generala, consiliul de administratie, conducatorii. Prin actul constitutiv se poate da consiliului de administratie dreptul de a delega o parte din competentele sale unui birou executiv, format din cel mult 5 membrii desemnati dintre administratori, si care va include in mod obligatoriu conducatorii casei centrale.

Adunarea generala este organul de conducere al casei centrale, alcatuit din cooperativele de credit afiliate. Conditiile de intrunire si atributiile sunt similare cu cele a actionarilor societatii bancare. Fiecare cooperativa de credit afiliata are dreptul la un numar de voturi in adunarea generala a casei centrale egal cu numarul persoanelor evidentiate in registrul membrilor cooperatori la sfarsitul lunii precedente datei tinerii adunarii generale.

Casa centrala este administrata de un consiliu de administratie format din 5-9 membrii alesi de adunarea generala din randul persoanelor desemnate in acest scop de cooperativele de credit afiliate. Administratorii trebuie sa fie cetateni romani, sunt revocabili si sunt numiti pe o perioada de cel mult 4 ani, cu posibilitatea de a fi realesi. Prevederile referitoare la conducerea consiliului de administratie, conditiile in care o persoana poate fi aleasa in consiliu, recompensarea administratorilor, garantia administratorilor, convocarile si sedintele consiliului de administratie, obligatiile si raspunderea administratorilor precum si la conflictul de interese sunt similare cu cele ale administratorlor societatii bancare, cu precizarea ca atributiile consiliului de administratie privesc atat propria activitate, cat si supravegherea si controlul cooperativelor de credit afiliate.

Conducerea activitatii curente a casei centrale este asigurata de presedintele si vicepresedintii consiliului de administratie, care sunt investiti cu competenta de a angaja raspunderea casei centrale. Statutul lor juridic este similar cu cel al conducatorilor unei banci.

Controlul gestiunii casei centrale este efectuat de un auditoriu independent, persoana juridica romana, a carui activitate urmeaza reguli analoge cu cele ale cenzorilor, respectiv ale auditoriului independent al societatii bancare.

Activitatea caselor centrale

Potrivit art. 104 din Ordonanta de Urgenta a Guvernului nr. 97/2000, casele centrale pot desfasura, in limita autorzatiei de functionare acordate, urmatoarele activitati :

a) acceptare de depozite ;

b) acordarea de credite persoanelor juridice care au sediul social si care isi desfasoara activitatea in raza teritoriala de operare a casei centrale ;

c) operatiuni de factoring si scontarea efectelor de comert, inclusiv forfetare ;

d) acordarea de credite in numele si in contul statului, din surse puse la dispozitie, cooperativelor de credit afiliate ;

e) efectuarea de plasamente pe piata interbancara ;

f) emiterea si gestiunea instrumentelor de plata si de credit ;

g) pati si decontari, inclusiv decontarea operatiunilor de incasari si plati desfasurate intre cooperativele de credit afiliate ;

h) transferul de fonduri ;

i) emiterea de garantii si asumarea de angajamente ;

j) primirea de imprumuturi ;

k) tranzactii in cont propriu sau in contul clientilor, in conformitate cu reglementarile in viguare, cu :valuta, instrumente monetare negociabile, titluri de stat, titluri de valoare emise de autoritati ale administratiei publice locale ;

l) consultanta privind activitatile organizatiilor cooperatiste de credit ;

m) operatiuni in mandat, in conformitate cu reglementarile emise de Banca Nationala a Romaniei.

Atributiile caselor centrale referitoare la cooperativele de credit afiliate

Conform art. 105 din Ordonanta de Urgenta a Guvernului nr. 97/2000, casele centrale au urmatoarele atributii principale :

a) reprezinta interesele economice, financiare, juridice, social-culturale ale cooperativelor de credit afiliate, in fata Bancii Nationale a Romaniei, a institutiilor publice si a instantelor judecatoresti;

b) centralizeaza si analizeaza blinaturile contabile, precum si situatiile financiar-contabile periodice ale cooperativelor de credit afiliate si elaboreaza bilantul contabil consolidat al retelei ;

c) emit actul constitutiv-cadru, precum si alte reglementari cadru pentru desfasurarea activitatii bancare in cadrul retelei, cu caracter obligatoriu pentru cooperativele de credit afiliate ; actul constitutiv-cadru va fi tinut la dispozitia persoanelor interesate, l sediul casei centrale ;

d) aproba constituirea cooperativelor de credit si supravegheaza pe baze individuale cooperativele de credit afiliate in ceea ce priveste respectarea de catre acestea a dispozitiilor legale in viguare, a prevederilor actului constitutiv-cadru, a reglementarilor-cadru, precum si a celor emise de Banca Nationala a Romaniei si aplica sanctiuni in limita competentelor stabilite prin lege si a celor delegate de banca centrala ;

e) exercita, potrivit legii, controlul financiar si de gestiune la cooperativele de credit afiliate ;

f) raporteaza in conformitate cu reglementarile in viguare, datele si informatiile solicitate de bancaNationala a Romaniei;

g) informeaza cooperativele de credit afiliate despre reglementarile emise de banca centrala si emite norme si instructiuni in aplicarea acestora ;

h) asigura gestionarea resurselor disponibile din retea ;

i) urmaresc si asigura coeziunea si buna functionare a retelei, scop in care iau toate masurile necesare, inclusiv acordarea de asistenta financiara cooperativelor de credit afiliate, pentru a garanta lichiditatea si solvabilitaea fiecarei organizatii cooperatiste de credit din retea, precum si a retelei in ansamblul sau ;

j) asiguradecontarea operatiunilor de incasri si plati desfasurate intre cooperativele de credit afiliate ;

k) deschid un cont curent la Banca Nationala a Romaniei, pentru operatiunile de incasari si plati ale propriei retele in relatia cu trezoreria statului si cu celelalte institutii de credit ;

l) asigura pentru cooperativele de credit afiliate instruirea personalului si organizeaza actiuni cu caracter social cultural de interes comun.

Reguli comune privind functionarea organizatiilor cooperatiste de credit

Noul regim juridic al organizatiilor cooperatiste de credit, instituit prin Ordonanta de Urgenta a Guvernului nr. 97/2000, cuprinde o serie de reguli comune prin activitatea acestora, unele similare, altele identice cu cele prevazute pentru banci de Legea nr. 58/1998, analizate anterior. Astfel, dispozitiile privind cerintele operationale, cele privind secretul profesional sau supravegherea lor prudentiala sunt fie identice cu regulile din activitatea societatilor bancare, fie preluate din reglementarea legala a bancilor si adaptate situatiei organizatiilor cooperatiste de credit. De asemenea, dispozitiile privind fuziunea si lichidarea acestor organizatii, precum si cele privind dizolvarea si lichidarea lor sunt preluate, cu adaptarile de riguare, din reglementarea Legii nr. 31/1990 privind societatile comerciale.

Astfel, potrivit art.164 din Ordonanta de Urgenta a Guvernului nr. 97/2000, in activitatea lor, organizatiile cooperatiste de credit se supun reglementarilor si ordinelor emise de Banca Nationala a Romaniei, date in aplicarea legislatiei privind politica monetara, de credit, valutara, de plati, de asigurarea prudentei bancare si de supraveghere bancara.

Modificarile in situatia cooperativelor de credit sunt supuse aprobarii prealabile a casei centrale la care acestea sunt afiliate, iar modificarile actului constitutiv-cadru sau modificarile in situatia casei centrale sunt supuse aprobarii Bancii Nationale a Romaniei.

Din perspectiva cerintelor prudentiale specifice organizatiilor cooperatiste de credit, mentionam urmatoarele:

– creditele acordate de o cooperative de credit intrepriderilor mici si mijlocii, organizatiilor obstesti si de cult, asociatiilor familiale, persoanelor fizice cu profesii liberale reglementate, care au sediul social si isi desfasoara activitatea in raza teritoriala de operare a acesteia, nu pot depasi 25 % din activele acesteia;

– creditele acordate de o casa centrala persoanelor juridice care au sediul social si isi desfasoara activitatea in raza teritoriala de operare a acesteia, altele decat cooperativele de credit afiliate, nu pot depasi 20% din activele acesteia;

– organizatiile cooperatiste de credit nu se pot angaja in contrate de asociere in participare cu terti;

– cooperativele de credit nu pot participa la capitalul social al unei socetati comerciale si nici nu pot efectua investitii in valori mobiliare sau in titluri emise de fonduri de investitii, fonduri de pensii si altele asemenea ;

– cooperativele de credit nu pot emite obligatiuni ;

– valoarea totala a invetitiilor pe termen lung ale unei case centrale, in valori mobiliare emise de o societate comerciala care nu este angajata in una sau mai multe dintre activitatile permise a fi desfasurate de institutiile de credit sau in activitati desfasurate in interesul functionarii retelei, nu poate depasi 20% din capitalul social al societatii comerciale respective si 10% din fondurile proprii ale casei centrale ;

– valoarea totala a investitiilor pe termen lung ale casei centrale, in valori mobiliare emise de asemenea societati comerciale, nu poate depasi 50% din fondurile proprii ale casei centrale ;

– valoarea totala a investitiilor unei case centrale in valori mobiliare efectuate in nume si in cont propriu, nu poate depasi nivelul de 100% din fondurile proprii, cu exceptia celor in titluri de stat.

Supravegherea activitatii organizatiilor cooperatiste de credit

Conform art.185 din Ordonanta de Urgenta a Guvernului nr. 97/2000, Banca Nationala a Romaniei supravegheaza activitatea organizatiilor cooperatiste de credit, pe baza raportarilor efectuate potrivit Ordonantei de Urgenta a Guvernului nr. 97/2000 si reglementarilor Bancii Nationale a Romaniei date in aplicarea acesteia, precum si prin inspectii la sediile caselor centrale si la sediile secundare ale acestora. Banca Nationala a Romaniei poate efectua, atunci cand considera necesar, inspectii la sediile cooperativelor de credit.

Banca Nationala a Romaniei efectueaza supravegherea organizatiilor cooperatiste de credit din cadrul unei retele pe baze consolidate, precum si supravegherea caselor centrale pe baze individuale, potrivit reglementarilor emise de aceasta in acest scop.

In temeiul art.186 din Ordonanta de Urgenta a Guvernului nr. 97/2000, fara a prejudicia puterile conferite de Banca Nationala a Romaniei in ceea ce priveste exercitarea supravegherii organizatiilor cooperatiste de credit, casele centrale, vor supraveghea, pe baze individuale, activitatea cooperativelor de credit afiliate, pe baza raportarilor facute potrivit legii, a reglementarilor emise de Banca Nationala a Romaniei si a propriilor reglementari date in aplicarea acestora.

In urma constatarilor efectuate, Banca Nationala a Romaniei, respectiv casele centrale pot dispune masuri de remediere si sanctiuni cvasi-identice cu cele prevazute de legea bancara. De asemenea, casele centrale pot aplica sanctiuni cooperativelor de credit afiliate pentru neindeplinirea obligatiilor ce le revin in calitate de afiliate la respectivele case centrale.

Supravegherea speciala si administrarea speciala

a organizatiilor cooperatiste de credit. Generalitati

Ptrivit art.194 din Ordonanta de Urgenta a Guvernului nr. 97/2000, Banca Nationala a Romaniei poate hotari masuri de instituire a supravegherii speciale si de administrare speciala a caselor centrale si poate dispune casei centrale sa instituie masuri de supraveghere si administrare speciala a cooperativelor de credit afiliate.

Casa centrala va putea hotari masuri de instituire a supravegherii speciale s a administrarii speciale a cooperativelor de credit afiliate. Instituirea acestor masuri impreuna cu obiectivele vizate vor fi notificate Bancii Nationale a Romaniei in termen de 3 zile de la data hotararii. Reglementarea masurilor privind supravegherea si administrarea speciala este similara cu cea din materia societatilor bancare.

Dizolvarea organizatiilor cooperatiste de credit

Potrivit art.207 din Ordonanta de Urgenta a Guvernului nr. 97/2000, organizatia cooperatista de credit se dizolva in urmatoarele situatii:

expirarea duratei de functionare a organizatiei cooperatiste de credit;

imposibilitatea realizarii obiectului de activitate;

declararea nulitatii organizatiei cooperatista de credit ;

ca urmare a hotararii adunarii generale;

ca urmare a dizolvarii casei centrale la care respectiva cooperativa de credit este afiliata ;

reducerea numarului de membrii cooperatori, respectiv al cooperativelor de credit afiliate sub numarul minim stabilit prin lege sau prin actul constitutiv, in cazul in care in termen de un an de la data constatarii acestei reduceri, aceasat nu a fost completat;

din dispozitia casei centrale la care respectiva cooperativa de credit este afiliata ;

prin retragerea autorizatiei de functionare de catre banca centrala ;

alte cauze prevazute de lege sau de actul constitutiv al cooperativei de credit.

Casa centrala poate dispune dizolvarea fara lichidare a unei cooperative de credit afiliate in cazul in care respectiva cooperativa de credit se afla in una din urmatoarele situatii, conform art.208 din Ordonanta de Urgenta a Guvernului nr. 97/2000 :

a.cooperativa de credit nu a onorat integral toate creantele certe, lichide si exigibile, de cel putin 30 de zile;

b.valoarea indicatorului de solvabilitate al coopertivei de credit este mai mica decat 2%.

In acest caz, cooperativa de credit isi inceteaza existenta, cu privire la patrimoniul acesteia adunarea generala a casei centrale va lua hotararile corespunzatoare.

Dizolvarea organizatiei cooperatiste de credit are ca efect deschiderea procedurii lichidarii. Dizolvarea are loc fara lichidare in cazul fuziunii ori divizarii totale a organizatiei cooperatiste de credit sau in alte cazuri prevazute de lege.

Fuziunea si divizarea organizatiilor cooperatiste de credit

Conform art. 213 din Ordonanta de Urgenta a Guvernului nr. 97/2000, fuziunea se face prin absorbirea unei organizatii cooperatiste de cedit de catre o alta organizatie cooperatista de credit sau prin contopirea a doua sau mai multe organizatii cooperatiste de credit, ale caror raze teritoriale de operare se intrepatrund sau sunt limitrofe, pentru a alcatui una noua. Divizarea se face prin impartirea intregului patrimoniu al unei organizatii cooperatiste de credit care isi inceteaza existenta intre doua sau mai multe organizatii cooperatiste de credit existente sau care iau astfel fiinta. Regulile prevazute de Ordonanta de Urgenta a Guvernului nr. 97/2000 pentru desfasurarea acestor operatiuni sunt similare cu cele din Legea 31/1990 privind societatile comerciale.

Fuziunea si divizarea cooperativelor de credit sunt supuse aprobarii in prealabil caselor centrale la care sunt afiliatesi a Bancii Nationale a Romaniei, iar fuziunea si divizarea caselor centrale se supun aprobarii prealabile a bancii centrale.

Lichidarea organizatiilor cooperatiste de credit

Lichidarea unei cooperative de credit se face de catre casa centrala la care aceasta este afiliata sau de un lichidator numit de aceasta. In cazul dizolvarii unei case centrale, lichidarea acesteia si a cooperativelor de credit afiliate se va face de Fondul de garantare a depozitelor in sistemul organizatiilor cooperatiste de credit sau de un lichidator numit de acesta. Procedura lichidarii organizatiilor cooperatiste de credit este guvernata de reguli similare celor prevazute de lege in materia societatilor comerciale.

Falimentul caselor centrale

Potrivit art.240 din Ordonanta de Urgenta a Guvernului nr. 97/2000, o casa centrala este considerata in stare de faliment daca se afla un una din urmatoarele situatii :

nu a onorat integral creantele certe, lichide si exigiblie proprii sau garantate de acestea, de cel putin 30 de zile ;

valoarea indicatorului de solvabilitate al retelei este mai mica de 2% ;

Procedura falimentului unei case centrale va incepe pe baza unei cereri introduse de Banca Nationala a Romaniei, de creditorii casei centrale sau de cei ai organizatiilor cooperatiste de credit afiliate ori de casa centrala insasi. Tribunalul competent sa solutioneze cererea este cel in a carui jurisdictie se afla sediul social al casei centrale. Potrivit art.242 din Ordonanta de Urgenta a Guvernului nr. 97/2000, caselor centrale constituite in baza acestei ordonante de urgenta, aflate in stare de faliment, precum si cooperativele de credit afiliate lor, care urmeaza sa se lichideze, li se aplica procedura falimentului, ce va fi reglementataprin lege speciala.

Dispozitii tranzitorii ale Ordonantei de Urgenta a Guvernului nr. 97/2000 privind organizatiile cooperatiste de credit

Potrivit art. 246 din Ordonanta de Urgenta a Guvernului nr. 97/2000, cooperativele de credit-banci populare, casele teritoriale ale cooperativelor de credit, casa Cooperativelor de Credit CREDITCOOP , precum si celelalte organizatii cooperatiste de credit care erau organizate si functionau pe baza prevederilor Legii nr.109/1996 privind organizarea si functionarea cooperatiei de consum si a cooperatiei de credit, au putut opta pentru :

reorganizarea ca organizatii cooperatiste de credit, conform dispozitiilor din Ordonanta de Urgenta a Guvernului nr. 97/2000, si autorizarea de catre Banca Nationala a Romaniei;

schimbarea formei juridice in societate comerciala pe actiuni si autorizarea acestora, de catre Banca Nationala a Romaniei ca banci, potrivit prevederilor Legii bancare nr 58/1998 si ale Ordonantei de Urgenta a Guvernului nr. 97/2000.

Organizatiile cooperatiei de credit care nu au solicitat in termen de 6 luni de la data intrarii in viguare a Ordonantei de Urgenta a Guvernului nr. 97/2000, autorizarea de catre BancaNationala a Romaniei se dizolva prin efectul legii si vor intra in lichidare, cu respectarea prevederilor Legii 109/1996.

Constituirea Fondurilor

Capitalul social este variabil și este format din părți sociale de valoare egală .

Valoarea nominală a unei părți sociale în rețeaua cooperativelor de credit – CREDITCOOP – este de 10 lei, iar pentru dobândirea calității de membru cooperator acesta trebuie să subscrie și să verse cel puțin o parte socială.

Părțile sociale trebuie vărsate integral și în formă bănească, în lei, la momentul subscrierii.

Subscrierea părților sociale se va efectua după aprobarea cererii de înscriere în cooperativa de credit.

Părțile sociale pot fi vândute, cesionate sau gajate numai intre membrii cooperatori. Ele nu pot fi reprezentate prin titluri negociabile, nu pot fi utilizate pentru plata datoriilor personale ale membrilor cooperatori față de cooperativa de credit sau față de terți și nu sunt purtătoare de dobânzi.

Membrii cooperatori nu pot solicita restituirea parțială a contravalorii părților sociale vărsate. Părțile sociale sunt indivizibile.

Cooperativele de credit trebuie să subscrie și să verse la Casa Centrală – CREDITCOOP părți sociale în valoare de minimum 20% din capitalul său social.

In funcție de valoarea capitalului social înregistrat la sfârșitul exercițiului financiar cooperativa de credit va recalcula valoarea acestei participații.

Diferențele constatate se regularizează în termen de 90 de zile de la sfârșitul exercițiului financiar.

Capitalul propriu al casei centrale se compune din:

capitalul casei centrale;

rezerva generala pentru riscul de credit;

rezerva mutuala de garantare

Capitalul suplimentar al casei centrale se compune din:

rezervele din diferente favorabile din reevaluarea patrimoniului;

alte rezerve decat cele prevazute si incluse in capitalul propriu;

alte fonduri constituite cu exceptia fondului pentru cresterea surselor proprii de finantare;

datoria subordonata;

subventiile pentru investitii;

diferentele favorabile din reevaluarea patrimoniului

Capitalul propriu al reteli cooperatiste de credit CREDITCOOP se compune din:

capitalul agregat al retelei cooperatiste de credit;

rezerva generala pentru riscul de credit, constituita de cooperativele de credit afiliate la retea;

rezerva mutuala de garantare, constituita la nivelul casei centrale;

rezerva de intrajutorare, constituita de cooperativele de credit din retea;

Capitalul suplimentar al retelei cooperatiste de credit CREDITCOOP se compune din:

rezervele din diferentele favorabile din reevaluarea patrimoniului constituite din retea;

alte rezerve decat cele prevazute si incluse in capitalul propriu aferente organizatiilor cooperatiste de credit din retea;

alte fonduri constituite de organizatiilor cooperatiste de credit din retea;

datoria subordonata, aferenta organizatiilor cooperatiste de credit din retea ;

subventiile pentru investitii aferente organizatiilor cooperatiste de credit din retea;

diferente favorabile din reevaluarea patrimoniului organizatiilor cooperatiste de credit din retea;

Capitalul unei case centrala se compune din:

partile sociale subscrise si varsate de cooperativele de credit afiliate;

primele de fuziune si/sau de divizare, integral incasate;

fondul de rezerva;

rezervele constituite din primele de fuziune si/sau de divizare si din repartizari din profitul net;

fondul pentru cresterea surselor proprii de finatare;

rezervele statutare;

rezultatul reportat reprezentand profitul nerepartizat;

rezultatul net al exercitiului financiar curent reprezentand profit;

Capitalul agregat al retelei cooperatiste de credit CREDITCOOP se compune din:

parti sociale si subscrise si varsate de membrii cooperatori ai cooperativelor de credit din retea;

primele de fuziune si/sau de divizare, integral incasate constituite la nivelul organizatiilor cooperatiste de credit din retea;

fondul de rezerva constituit de organizatiilor cooperatiste de credit din retea;

rezervele constituite din primele de fuziune si/sau divizare si din repartizari din profitul net, inregistrate la nivelul organizatiei cooperatiste de credit din retea;

fondul pentru cresterea surselor proprii de finantare, constituit la nivelul orgnizatiei cooperatiste din retea;

rezerve statutare constituitela nivelul orgnizatiei cooperatiste din retea;

rezultatul reportat reprezentand profitul nerepartizat, inregistrat de catre organizatiile cooperatiste de credit din retea;

rezultatul net al exercitiului financiar curent reprezentand profit inregistrat de organizatiile cooperatiste de credit din retea;

Fondurile proprii ale unei organizatii cooperatiste de credit, respectiv ale retrelei CREDITCOOP sunt formate din:

capital propriu;

capital suplimentar;

A. Capitalul propriu al unei cooperative de credit se compune din:

partile sociale subscrise si varsate de membrii cooperatori;

primele de fuziune si/sau de divizare integral incasate;

fondul de rezerva;

rezerva generala pentru riscul de credit;

rezervele constituite din primele de fuziune si/sau de divizare si din repartizari la profitul net;

rezerva de intrajutorare;

fondul pentru cresterea surselor proprii de finantare;

rezervele statutare;

rezultatul reportat reprezentand profitul nepartizat;

rezultatul net al exercitiului financiar curent reprezentand profit;

B. Capitalul suplimentar al unei cooperative de credit se compune din:

rezervele din diferente favorabile din reevaluarea patrimoniului;

alte rezerve decat cele prevazute legal;

alte fonduri constituite de cooperativele de credit;

datoria subordonata;

subventiile pentru investitii;

diferente favorabile din reevaluarea patrimoniului

3.MANAGEMENTUL ACTIVITATATII DE CREDITARE

IN CADRUL RETELEI CREDITCOOP-BUCURESTI

Prezentarea Retelei CREDITCOOP Bucuresti

CREDITCOOP CASA CENTRALA BUCURESTI s-a constituit intr-o retea la nivel de tara care are in componenta un numar de 124 cooperative de credit.

CONSILIUL DE ADMINISTRATIE

AL CREDITCOOP CASA CENTRALA

Obiectul de activitate al Casei Centrale

acceptarea de depozite;

acordare de credite persoanelor juridice care au sediul social si care isi desfasoara activitatea in raza teritoriala de operare a casei centrale, pe intreg teritoriul tarii;

efectuarea de plasamente pe piata interbancara;

plati si decontari, inclusiv decontarea operatiunilor de incasari si plati desfasurate intre cooperativele de credit afiliate;

transfer de fonduri;

consultatnta privind activitatile desfasurate de organizatiile cooperatiste de credit;

tranzactii in contul clientilor;

Activitati ale cooperativelor de credit

a) acceptarea de depozite de la membrii cooperatori, precum și de la persoane fizice, întreprinderi mici și mijlocii, organizații obștești și de cult, asociații familiale, persoane fizice cu profesii liberale reglementate, care domiciliază / au sediul social și își desfășoară activitatea în raza teritorială de operare a cooperativei de credit;

b) acordarea de credite, inclusiv credite ipotecare, potrivit prevederilor legale privind creditul ipotecar pentru investiții imobiliare, membrilor cooperatori;

c) acordarea de credite întreprinderilor mici și mijlocii, organizațiilor obștești și de cult, asociațiilor familiale, persoanelor fizice cu profesii liberale reglementate, care au sediul social și își desfășoară activitatea în raza teritorială de operare a cooperativei de credit;

d) derularea de credite, în numele și în contul statului, din surse puse la dispoziție, pentru membrii cooperatori, precum și pentru întreprinderi mici și mijlocii, organizații obștești și de cult, asociații familiale, persoane fizice cu profesii liberale reglementate, care au sediul social și își desfășoară activitatea în raza teritorială de operare a cooperativei de credit;

e) emiterea și gestiunea instrumentelor de plată și de credit;

f) plăți și decontări;

g) transferul de fonduri;

h) contractarea de împrumuturi intercooperatiste și de la bănci;

i) operațiuni de vânzare/cumpărare de valută contra monedei naționale , efectuate în numerar, cu membrii cooperatori și cu alte persoane fizice , în conformitate cu reglementările valutare în vigoare ;

j) consultanță privind activitățile desfășurate de cooperativele de credit, acordată membrilor cooperatori, precum și persoanelor fizice, întreprinderilor mici și mijlocii, organizațiilor obștești și de cult, asociațiilor familiale și persoanelor fizice cu profesii liberale reglementate, care domiciliază/au sediul social și își desfășoară activitatea în raza teritorială de operare a cooperativei de credit;

Strategie – Obiective prioritare

Cresterea continua a capitalurilor proprii ale organizatiilor cooperatiste de credit;

Asigurarea integritatii patrimoniului organizatiilor cooperatiste de credit din reteaua CREDITCOOP;

Continuarea perfectionarii sistemului informatic si de comunicare;

Organizarea periodica a unor activitati de instruire si perfectionare a pregatirii profesionale a tuturor categoriilor de salariati din reteaua CREDITCOOP;

Asigurarea consolidarii continue a reteli CREDITCOOP atat din punct de vedere organizatoric cat si economic;

Asigurarea unor surse sporite de finantare a activitatii din depozite pe termen, depuneri de fond social, disponibilitati ale clientilor;

Dezvoltarea functiei de trezorerie a Casei Centrale CREDITCOOP

Practicarea unei politici adecvate de dobanzi active si pasive in functie de evolutia lor pe piata bancara si de interesele membrilor cooperatori.

EVOLUTIA RETELEI COOPERATISTE CREDITCOOP

IN PERIOADA 31.12.2005 -31.12.2006

La 31.12.2006 principalii indicatori ai Creditcoop Casa Centrala au cunoscut o crestere cu 21.9% fata de aceeasi perioada a anului 2005.

Prezentarea Cooperativei de Credit „Mihai Viteazul ” Targoviste

Cooperativa de Credit "MIHAI VITEAZUL '' Targoviste s-a infiintat la data de 01.04.1970 si a fost inregistrata la Administratia Financiara Dambovita in baza Legii de Functionare a cooperatiei de consum si de credit din 1970.

Cooperativa de Credit Targoviste avea ca obiect principal de activitate acordarea de credite membrilor cooperatori si efectuarea unor operatiuni in mandat, cu raza de activitate Municipiul Targoviste

Prin promulgarea Decretului – Lege nr. 67/08.02.1990 privind organizarea si functionarea cooperatiei de consum si a cooperatiei de credit, Cooperativa de Credit Targoviste s-a inregistrat la Registrul Cometrtului sub nr. J29/424/17.02.1993, iar in 1996 a functionat in coformitate cu Legea nr. 109/1996 privind organizarea si functionarea cooperatiei de consum si credit, preluind denumirea de Cooperativa de Credit Banca Populara

In anul 1998 Cooperativa de Credit Targoviste a fuzionat prin absortie cu Casa Teritoriala a Cooperativelor de Credit Dambovita, unitatea absorbanta ramanand cu denumirea de Casa Teritoritoriala a Cooperativelor de Creidit regasita in reteaua CREDITCOOP Bucuresti

In anul 2000 , in baza Ordonantei de Urgenta nr.97, s-a efectuat reorganizarea cooperatiei de credit, unitatea preluind denumirea de Cooperativa de Credit Targoviste pentru care s-a inregistrat la Registrul Comertului cu noua denumire si obiect de activiatate redate prin act constitutiv in baza prevederilor legale in vigoare.

In anul 2002, se adopta Legea nr.200, prin care se aproba OUG nr. 97/2000, in baza careia BNR in temeiul art.77 si art. 147 din OUG nr. 97/2000 privind organizatiile cooperatiste de credit, si in conformitate cu Hotararea BNR din 6 septembrie 2002 autorizeaza functionarea Cooperativei de Credit “Mihai Viteazul ” Targoviste conform autorizatiei seria B nr. 0423 data 23 septembrie 2002

Cooperativa de Credit "Mihai Viteazul '' Targoviste are sediul in localitatea Targoviste, str. Calea Campulung, nr.. 3, parter, cod postal 0200, judetul Dambovita si isi desfasoara activitatea in conformitate cu prevederile Ordonantei de urgenta a Guvernului nr.97/29 iunie 2000 cu modificarile si completarile aprobate prin Legea nr.200/2002 si cu respectarea Legii bancare nr.58/1998, a normelor emise de Banca Nationala a Romaniei privind autorizarea organizatiilor cooperatiste de credit si a celorlalte reglementari legale aplicabile

Cooperativa de Credit ''Mihai Viteazul '' Targoviste. este persoană juridică, având codul unic de inregistrare 10415226 și numărul de ordine J29/414/31.03.1998 in Registrul Comerțului, județul Dambovita.

Cooperativa de Credit ''Mihai Viteazul '' Targoviste denumită in conformitate cu art. 26 alin. 2. din O.U.G. 97/2000, preia drepturile și obligațiile fostei Cooperative de Credit – Bancă Populară Targoviste care a funcționat in conformitate cu Legea nr. 109/1996, reorganizată potrivit O.U.G. 97/2000, modificată și completată.

Cooperativa de Credit ''Mihai Viteazul '' Targoviste. este instituția de credit constituită ca o asociație autonomă de persoane fizice unite voluntar, fără nici un fel de discriminare pe criterii de naționalitate, origine etnică, limbă, religie, apartenență politică, avere, condiție socială, rasă sau sex, în scopul îndeplinirii nevoilor și aspirațiilor lor comune de ordin economic, social și cultural, a cărei activitate se desfășoară, cu precădere, pe principiul întrajutorării membrilor cooperatori, în conformitate cu prevederile O.U.G. nr.97/2000, modificată si completată.

Firma cooperativei de credit este – Cooperativa de Credit ''Mihai Viteazul '' Targoviste

Cooperativa de Credit ''Mihai Viteazul '' Targoviste reorganizată conform dispozițiilor O.U.G. nr.97/2000 modificată și completată prin O.U.G. 272/2000, are un număr de 4.334 membri cooperatori, care au subscris și vărsat un număr de 16.610 părți sociale in valoare totală de 166 100 000 lei, potrivit anexei nr. 1, care face parte integrantă din Actul constitutiv.

Durata de funcționare a Cooperativei de Credit ''Mihai Viteazul '' Targoviste. este nelimitată de la data înmatriculării în Registrul Comerțului.

Cooperativa de Credit ''Mihai Viteazul '' Targoviste. funcționează numai pe baza autorizației emise de Banca Națională a României.

Cooperativa de Credit ''Mihai Viteazul '' Targoviste are o rază teritorială care cuprinde următoarele localități: municipiul Targoviste, orasele Fieni, Pucioasa si Nucet si comunele Petresti, Voinesti, Barbuletu, Vacaresti, Vulcana si Valeni Dambovita cu toate satele componente, situate in județul Dambovita.

Cooperativa de credit poate înființa pe raza sa teritorială de operare puncte de lucru – sedii secundare, fără personalitate juridică, cu aprobarea Casei Centrale – CREDITCOOP, cu respectarea următoarelor condiții:

a) spațiul destinat punctului de lucru, să corespundă activităților desfășurate din punct de vedere al suprafeței, securității dotărilor și al personalului angajat;

b) volumul operațiunilor efectuate și numărul membrilor cooperatori să justifice din punct de vedere economic înființarea punctului de lucru respectiv.

Cooperativa de Credit ''Mihai Viteazul '' Targoviste are următoarele drepturi:

a) să primească din profitul net anual dividende al căror cuantum se aprobă de adunarea generală a Casei Centrale, proporțional cu valoarea capitalului social vărsat;

b) să participe prin reprezentanți delegați de adunarea generală a cooperativei de credit la adunările generale ale Casei Centrale;

c) să se adreseze organelor de conducere și control ale Casei Centrale cu cereri, sesizări și propuneri privind îmbunătățirea activității rețelei CREDITCOOP;

d) să beneficieze de consultanță în domeniul economic, organizare, salarizare, financiar, juridic etc.

Cooperativa de Credit ''Mihai Viteazul '' Targoviste. are următoarele obligații:

a) să achite o taxă de afiliere în valoare de 100 lei, să subscrie și să verse părți sociale în valoare de minimum 20% din capitalul lor social provenit din părți sociale;

b) să regularizeze, dacă este cazul, în termen de 90 de zile de la încheierea exercițiului financiar, valoarea participației la capitalul social al Casei Centrale, conform art. 94 alin.2 din O.U.G. nr.97/2000;

c) să participe cu o cotă din veniturile realizate anual, la finanțarea acțiunilor comune de reclamă și publicitate, de formare și perfecționare a pregătirii profesionale a personalului, de reprezentare internă și internațională, de întrajutorare cooperatistă, de consultanță în domeniul economic, organizare, salarizare, financiar, juridic etc., precum și a altor acțiuni comune stabilite prin reglementări proprii și de cele emise de Casa Centrală, cu precizarea că sumele sunt deductibile fiscal in condițiile prevederilor legale in vigoare și vor fi cuprinse in bugetele de venituri și cheltuieli, aprobate de adunările generale a cooperativei de credit;

d) să participe la constituirea rezervei mutuale de garantare cu o cotizație stabilită prin reglementări emise in acest scop de către Casa Centrală CREDITCOOP. Această cotizație reprezintă o cheltuială deductibilă fiscal și va fi cuprinsă în bugetul de venituri și cheltuieli al cooperativei de credit;

e) să contribuie la majorarea resurselor financiare ale Casei Centrale, când se constată o deteriorare semnificativă a situației financiare și prudențiale a acesteia, fie prin subscrierea de noi părți sociale, fie prin constituirea unor depozite rambursabile la termenele stabilite de CREDITCOOP;

f) să aducă la îndeplinire hotărârile adunării generale, ale consiliului de administrație și biroului executiv ale CREDITCOOP;

g) să depună la CREDITCOOP, la termenele stabilite, bilanțul contabil și să comunice datele statistice și alte informații în legătură cu activitatea lor;

h) să aplice prevederile O.U.G. nr.97/2000 și ale normelor emise de Banca Națională a României în aplicarea acesteia, ale actului constitutiv, precum și reglementările emise de Casa Centrală CREDITCOOP.

Poate fi membru cooperator orice persoană fizică care are capacitate deplină de exercițiu, domiciliază în raza teritorială de operare a cooperativei de credit, a semnat sau a acceptat, după caz, actul constitutiv al acesteia, a subscris și a vărsat cel puțin o parte socială.

Nu poate fi membru cooperator persoana fizică ale cărei interese sunt contrare celor ale cooperativei de credit sau care îi face concurență neloială.

O persoană nu poate fi în același timp membru cooperator la două sau mai multe cooperative de credit.

Fiecare membru cooperator participă la luarea hotărârilor adunării generale cu un singur vot indiferent de numărul părților sociale deținute.

Pentru înscrierea în cooperativa de credit și dobândirea calității de membru cooperator solicitantul completează și semnează o cerere de înscriere care va include și declarația de acceptare a prevederilor actului constitutiv, potrivit anexei nr 2, care face parte integranta din Actul constitutiv.

Odată cu depunerea cererii de înscriere în cooperativa de credit solicitantul trebuie să achite o taxă de înscriere în valoare de 5 lei.

Cererea de înscriere se aprobă de consiliul de administrație al cooperativei de credit.

Decizia consiliului de administrație se comunică solicitantului în scris, în termen de 15 zile de la data depunerii acesteia. Respingerea cererii de înscriere poate fi contestată la instanța judecătorească competentă în termen de 15 zile de la data comunicării.

În termen de 15 zile de la primirea comunicării de aprobare a cererii de înscriere, membrul cooperator va subscrie și vărsa la casieria cooperativei de credit cel puțin o parte socială în valoare de 10 lei.

În cazul respingerii cererii de înscriere cooperativa va restitui solicitantului taxa de înscriere în termen de cel mult 5 zile de la data comunicării.

Membrii cooperatori sunt răspunzători pentru obligațiile cooperativei de credit la care sunt asociați, în limita părților sociale subscrise.

Membrii cooperatori au următoarele drepturi:

a) să primească, pentru părțile sociale vărsate, dividende din profitul net anual, potrivit aprobării adunării generale a cooperativei de credit, în condițiile stabilite de O.U.G. nr. 97/2000;

b) să primească împrumuturi în condițiile prevăzute de reglementările cadru emise de Casa Centrală – CREDITCOOP; pentru contractarea de împrumuturi membrii cooperatori trebuie să depună un fond social care să reprezinte 15% din valoarea împrumutului solicitat; fondul social astfel constituit are caracter de întrajutorare și reprezintă sursă de refinanțare pentru care membri cooperatori primesc o dobândă in funcție de resursele economico-financiare ale unitații, dobândă aprobată anual de adunarea generală a cooperativei de credit, care se suportă din venituri; să depună o parte socială pentru fiecare sumă de 1 000 lei din valoarea imprumutului solicitat;

c) în funcție de posibilitățile de care dispun să păstreze o parte din economiile lor bănești în depozite pe termen la cooperativa de credit și să primească dobânda cuvenită pentru depozitele respective, potrivit reglementărilor cadru elaborate în acest scop de Casa Centrală – CREDITCOOP.

d) să beneficieze de avantajele materiale și social-culturale care decurg din activitatea cooperativei de credit;

e) să participe la adunările generale și să propună măsuri pentru îmbunătățirea activității cooperativei de credit și a organelor de conducere ale acesteia;

f) să aleagă și să fie aleși în organele de conducere ale cooperativei de credit sau în comisia de cenzori a acesteia;

g) membrii cooperatori care sunt și administratori ai cooperativei de credit pot fi aleși delegați la Adunarea generală a Casei Centrale, pe baza normelor de reprezentare stabilite de aceasta, având dreptul să aleagă sau să fie aleși in organele de conducere ale Casei Centrale;

h) să se adreseze organelor de conducere ale cooperativei de credit și ale Casei Centrale CREDITCOOP cu cereri, sesizări și propuneri referitoare la activitatea rețelei cooperativelor de credit din sistemul CREDITCOOP.

Membrii cooperatori au următoarele obligații:

a) in scopul intrajutorarii, fiecare membru cooperator care solicita un imprumut trebuie sa depuna un fond social ce va reprezenta cel putin a zecea parte din valoarea imprumutului solicitat. Pentru fondul social depus membrii cooperatori beneficiaza de o dobanda anuala, care se aproba de adunarea generala odata cu bilantul contabil, in functie de rezultatele economico-financiare ale unitatii. Fondul social nu poate fi retras mai devreme de un an de la data achitarii ultimei rate de imprumut si a dobanzii aferente, cu exceptia cazurilor in care membrul cooperator se afla in una din urmatoarele situatii:

– suporta consecintele unor calamitati naturale anuntate oficial ;

– sufera de boli grave din care rezulta incapacitatea totala sau partiala de munca,dovedita cu certificat medical;

– pleaca definitiv din tara sau este trimis ori insoteste pe cei trimisi in misiuni in strainatate, pe o perioada mai mare de un an.;

-este condamnat la pedepse privative de libertate;

– a implinit varsta de 65 de ani ;

– este exclus din cooperativa de credit, in conditiile prevazute la art.20 al prezentului act constitutiv

b) să achite la termenele stabilite prin contracte, valoarea ratelor și a dobânzilor la împrumuturile primite;

c) să aducă la îndeplinire hotărârile adunării generale a cooperativei de credit;

d) să apere și să păstreze bunurile cooperativei de credit;

e) să cunoască și să respecte prevederile Ordonanței de Urgența a Guvernului României nr.97/2000 și cele ale actului constitutiv al cooperativei de credit;

f) să comunice cooperativei de credit în termen de 15 zile schimbarea domiciliului.

Calitatea de membru cooperator al Cooperativei de Credit ''Mihai Viteazul '' Targoviste. încetează prin retragere, prin schimbarea domiciliului în afara razei teritoriale de operare a cooperativei de credit, prin excludere sau ca urmare a decesului.

De asemenea, calitatea de membru cooperator al Cooperativei de Credit ''Mihai Viteazul '' Targoviste poate înceta și ca urmare a divizării, fuziunii sau lichidării cooperativei de credit.

Condițiile și procedura de retragere a membrilor cooperatori din Cooperativa de Credit ''Mihai Viteazul '' Targoviste. sunt următoarele:

– depunerea cererii de retragere cu cel puțin 3 luni înaintea datei pentru care se solicită retragerea;

– retragerea din cooperativa de credit nu poate fi solicitată înaintea achitării tuturor datoriilor față de aceasta, chiar dacă acestea nu sunt scadente;

retragerea din cooperativa de credit a membrilor cooperatori care nu au

beneficiat de împrumuturi nu se poate face mai devreme de un an de la data dobândirii calității de membru cooperator, iar cei care au beneficiat de împrumut se pot retrage numai dacă au trecut 12 de luni de la data achitării ultimei rate de împrumut cu dobânzile aferente;

– în cazul aprobării cererii de retragere din cooperativa de credit, restituirea părților sociale se va efectua la valoarea nominală și nu se va putea face mai devreme de închiderea exercițiului financiar al anului în care s-a aprobat retragerea;

– cererile de retragere din cooperativa de credit vor fi soluționate de consiliul de administratie al cooperativei de credit, in prima sa sedinta.

Dacă un membru cooperator își schimbă domiciliul pe raza de activitate a altei cooperative de credit și are împrumut pe rol, acesta își pierde calitatea de membru cooperator fiind obligat să-și onoreze ratele scadente prevăzute în contractul de împrumut, până la achitarea tuturor datoriilor.

Membrul cooperator poate fi exclus din cooperativa de credit în cazurile în care:

a) pus în întârziere în scris, sub luare la cunoștință, nu a achitat în întregime la termenele fixate datoriile către cooperativa de credit;

b) nu mai îndeplinește condițiile pentru a fi membru în cooperativa de credit, prevăzute în prezentul act constitutiv ;

c) săvârșește infracțiuni în dauna cooperativei de credit sau este condamnat prin hotărâre judecătorească pentru delicte grave, ori în cazul punerii sub interdicție;

d) săvârșește abateri grave de la prevederile Ordonanței de Urgența a Guvernului României nr.97/2000;

e) nu respectă dispozițiile reglementărilor-cadru emise de Casa Centrală – CREDITCOOP, ale actului constitutiv al cooperativei de credit sau hotărârile adunării generale și ale consiliului de administrație ale cooperativei de credit.

Cei excluși rămân răspunzători pentru daunele provocate cooperativei de credit în care au activat ca membri cooperatori.

Hotărârea de excludere se ia în consiliul de administratie al cooperativei de credit și se comunică celui în cauză prin scrisoare recomandată.

Membrul cooperator exclus poate contesta hotărârea la adunarea generală a cooperativei de credit în termen de 30 de zile de la comunicarea hotărârii.

În cazul încetării calității de membru cooperator, acesta sau succesorii săi legali, au dreptul doar la restituirea părților sociale subscrise și a dividendelor cuvenite pentru perioada în care a deținut calitatea de membru cooperator.

Stingerea obligațiilor patrimoniale dintre cooperativele de credit și membrul cooperator, respectiv succesorii legali ai acestuia, se va face pe baza datelor din evidența contabilă după încheierea exercițiului financiar anual.

Organizarea activitatii curente

Cooperativa de Credit ''Mihai Viteazul '' Targoviste poate desfășura, în limita autorizației acordate de Banca Națională a României și potrivit Normelor și reglementărilor Casei Centrale CREDITCOOP următoarele activități:

a) 652-6522 – acceptarea de depozite de la membrii cooperatori, precum si de la persoane fizice, microintreprinderi, organizatii obstesti si de cult, asociatii familiale, persoane fizice cu profesii liberale reglementate, cooperative, care domiciliaza / au sediul social si isi desfasoara activitatea in raza teritoriala de operare a cooperativei de credit;

b) 652-6522 – acordarea de credite, inclusiv credite ipotecare, potrivit Legii nr. 190/1999 privind creditul ipotecar, pentru investiții imobiliare, membrilor cooperatori;

c) 652-6522 acordarea de credite microintreprinderilor, organizatiilor obstesti si de cult, asociatiilor familiale, persoanelor fizice cu profesii liberale reglementate, cooperativelor, care au sediul social si isi desfasoara activitatea in raza teritoriala de operare a cooperativei de credit ;

d) 652-6523 – derularea de credite, in numele si in contul statului, din surse puse la dispozitie, pentru membrii cooperatori, precum si pentru microintreprinderi, organizatii obstesti si de cult, asociatii familiale, persoane fizice cu profesii liberale reglementate, cooperative, care au sediul social si isi desfasoara activitatea in raza teritoriala de operare a cooperativei de credit;

e) 652-6522 – emiterea și gestiunea instrumentelor de plăți și de credit;

f) 660 -6603 – plăți și decontări;

g) 652-6523 – transferul de fonduri;

h) 652-6522 – contractarea de împrumuturi intercooperatiste și de la bănci;

i) 651-6512 – operațiuni de vânzare / cumpărare de valută contra monedei naționale , efectuate în numerar, cu membrii cooperatori și cu alte persoane fizice , în conformitate cu reglementările valutare în vigoare ;

j) 652-6523 – consultanta privind activitatile desfasurate de cooperativele de credit, acordata membrilor cooperatori, precum si persoanelor fizice, microintreprinderilor, organizatiilor obstesti si de cult, asociatiilor familiale si persoanelor fizice cu profesii liberale reglementate, cooperativelor, care domiciliaza/au sediul;

k) 652-6512 -incheierea de contracte de asigurare in numele și contul societății GENERALI ASIGURARI SA pentru următoarele tipuri de asigurări, prevăzute in contractul de agent incheiat cu aceasta : incendiu risc civil; furt risc civil; accidente de persoane; răspundere civilă pentru familie; animale; polița de viață CLASIC-PLUS – asigurare de deces cu clauză suplimentară din invaliditate din accident;

651-6511 – operațiunile corespunzătoare activităților permise cooperativei de

credit se vor desfășura exclusiv in lei, cu excepția operatiunilor de vanzare-cumparare de valuta contra monedei nationale;

In conformitate cu prevederile Hotararii Guvernului nr.656/1997 privind

aprobarea Clasificarii activitatilor din economia nationala – CAEN, activitatea principala a cooperativei de credit se incadreaza in codul CAEN 6512 – Alte activitati de intermedieri monetare

3.3.1 Conducerea, administrarea, controlul gestiunii și funcționarea Cooperativei de Credit ''Mihai Viteazul '' Targoviste

Organele de conducere ale Cooperativei de Credit ''Mihai Viteazul '' Targoviste. sunt:

A. adunarea generală;

B. consiliul de administrație;

C. conducătorii.

A. Adunarea generală

Adunarea generală este organul de conducere al cooperativei de credit, alcătuit din totalitatea membrilor cooperatori.

Adunarea generală a cooperativei de credit se va ține la sediul său sau la o adresă ce va fi indicată în convocare.

Adunarea generală se întrunește cel puțin o dată pe an sau ori de câte ori este nevoie și are următoarele atribuții:

a) să discute, să aprobe sau să modifice bilanțul contabil, după ce a ascultat raportul administratorilor și a cenzorului ;

b) să hotărască asupra modului de repartizare a profitului sau de acoperire a pierderilor;

c) să se pronunțe asupra gestiunii administratorilor;

d) să stabilească programul de activitate și bugetul de venituri și cheltuieli pentru exercițiul financiar următor;

e) să aleagă administratorii, după caz cenzorul, să stabilească mandatul acestora ;

f) să hotărască asupra modului de afiliere al cooperativei de credit la Casa Centrală CREDITCOOP;

g) să soluționeze contestațiile legate de încetarea calității de membru cooperator;

h) să decidă ipotecarea, gajarea, înființarea sau desființarea unor puncte de lucru ale cooperativei de credit;

i) să desemneze din rândul administratorilor reprezentanții în adunările generale ale Casei Centrale CREDITCOOP;

j) să hotărască intentarea acțiunii în daune împotriva administratorilor;

k) să hotărască remunerarea cenzorului și a administratorilor ;

l) să hotărască fuziunea cu alte cooperative de credit sau divizarea;

m) să hotărască dizolvarea cooperativei de credit;

n) să hotărască modificarea obiectului de activitate, cu aprobarea prealabilă a Casei Centrale CREDITCOOP;

o) să hotărască mutarea sediului cooperativei de credit;

p) să decidă retragerea mandatului membrilor consiliului de administrație sau a cenzorului pentru abateri grave de la prevederile O.U.G. nr.97/2000 sau ale actului constitutiv, pentru inactivitate ori la cererea acestora;

r) să hotărască asupra unor modificări ale actului constitutiv, cu respectarea prevederilor actului constitutiv-cadru;

s) sa hotarasca vanzarea unor active ale cooperativei de credit ;

t) sa aprobe programul anual de investitii, sursele de finantare si eventualele modificari ale acestuia”. 

În vederea exercitării atribuțiilor prevăzute la alin.1 lit. a) – d) adunarea generală este obligată să se întrunească în termen de cel mult 3 luni de la încheierea exercițiului financiar.

Adunarea generală va putea delega consiliului de administrație,, exercițiul atribuțiilor sale menționate la art.28 alin.1 lit. h, i,n, o, s, și t, cu condiția ratificării hotărârilor luate, în prima adunare generală.

Pentru validitatea hotărârilor adunării generale este necesară prezența majorității membrilor cooperatori. Hotărârile se iau cu votul majorității celor prezenți.

Dacă adunarea generală nu poate lucra din cauza neîndeplinirii condițiilor prevăzute la alineatul precedent, adunarea generală ce se va întruni după a doua convocare poate să decidă asupra problemelor aflate pe ordinea de zi a celei dintâi, cu participarea a cel puțin 51 de membri cooperatori si delegati , prezenti in sala.

Hotărârile se iau cu votul majorității celor prezenți.

Fiecare membru cooperator are dreptul la un singur vot, indiferent de numărul de părți sociale deținute.

In adunarea generala membrii cooperatori pot fi reprezentati prin delegati care vor fi desemnati numai din randul membrilor cooperatori care nu detin calitatea de membru al consiliului de administratie, in baza unei delegatii in forma autentica sau certificate de secretarul unitatii administrativ teritoriale in care isi au domiciliul cooperatorii respectivi. Delegatiile vor fi depuse, in original, la locul si la termenul stabilite prin instiintarea de convocare si vor fi mentionate in procesul-verbal.

Un delegat la adunarea generală nu poate reprezenta mai mult de 20 membrii cooperatori.

Delegații exercită dreptul de vot în adunarea generală proporțional cu numărul de membri cooperatori reprezentați.

Membrul cooperator care are, într-o anumită operațiune, fie personal, fie ca delegat al unei alte persoane, un interes contrar cooperativei de credit, va trebui să se abțină de la deliberările privind acea operațiune.

Membrul cooperator care contravine acestei dispoziții este răspunzător de daunele produse cooperativei de credit, dacă fără votul său nu s-ar fi obținut majoritatea cerută.

Dreptul de vot nu poate fi cedat. Orice înțelegere privind exercitarea într-un anumit fel a dreptului de vot este nulă.

Convocarea adunării generale se face, prin afișare la sediul cooperativei de credit și prin scrisoare expediată la adresa membrului cooperator cu cel puțin 15 zile calendaristice înainte de data ținerii adunării generale sau prin mijloace de comunicare în masă.

Când în ordinea de zi figurează propuneri pentru modificarea actului constitutiv, convocarea va trebui să cuprindă textul integral al propunerilor.

Convocarea trebuie să cuprindă întotdeauna locul, data și ora ținerii adunării generale, precum și ordinea de zi, cu prezentarea explicită a tuturor problemelor ce fac obiectul dezbaterii.

Convocarea trebuie să prevadă data și locul la care ar urma să se țină cea de-a doua adunare generală, în situația în care aceasta nu s-ar putea ține la prima convocare.

Între datele prevăzute pentru cele două convocări nu poate fi un termen mai mic de 48 de ore și nici mai mare de 15 zile.

Adunarea generală se convoacă de consiliul de administrație prin președintele acestuia.

Consiliul de administrație este obligat să convoace adunarea generală și la cererea a cel puțin unei zecimi din numărul total al membrilor cooperatori.

Adunarea generală mai poate fi convocată la cererea cenzorului sau a Casei Centrale – CREDITCOOP, respectiv a Băncii Naționale a României.

Copii de pe bilanțul contabil și de pe raportul cenzorului trebuie puse la dispoziția membrilor cooperatori, la sediul cooperativei de credit, cu cel puțin 10 zile înainte de data fixată pentru ținerea adunării generale.

Hotărârile adunării generale se iau prin vot secret sau prin vot deschis.

Votul secret este obligatoriu pentru alegerea membrilor consiliului de administrație și a cenzorului, pentru revocarea lor și pentru luarea hotărârilor referitoare la răspunderea administratorilor.

Administratorii și membrii cooperatori, salariați ai cooperativei de credit, nu pot vota descărcarea proprie de gestiune sau cu privire la orice problemă în care persoana ori activitatea ce o desfășoară în cadrul cooperativei de credit ar fi în discuție.

Hotărârile luate de adunarea generală sunt obligatorii și pentru membrii cooperatori care nu au luat parte la adunarea generală sau care au votat împotrivă.

În procesul-verbal semnat de președinte și secretari se vor constata îndeplinirea formalităților de convocare, data și locul adunării generale, lista cuprinzând membrii cooperatori prezenți, dezbaterile în rezumat, hotărârile luate, iar la cererea membrilor cooperatori, declarațiile făcute de ei în ședință.

La procesul-verbal se vor anexa actele referitoare la convocare, precum și listele de prezență a membrilor cooperatori. Procesul-verbal va fi scris în registrul adunărilor generale.

Pentru a fi opozabile terților hotărârile adunării generale vor fi depuse în termen de 15 zile la oficiul registrului comerțului, spre a fi menționate în registru și publicate în Monitorul Oficial al României, Partea a IV-a.

În cazul în care aceste hotărâri implică modificarea actului constitutiv, se va putea publica numai actul adițional cuprinzând textul integral al clauzelor modificate.

Ele nu vor putea fi executate mai înainte de aducerea la îndeplinire a acestor formalități.

Adunarea generală va alege din rândul membrilor cooperatori unul sau mai mulți secretari care vor verifica lista de prezență și îndeplinirea tuturor formalităților cerute de lege și de actul constitutiv pentru ținerea adunării generale și vor întocmi procesul-verbal al ședinței.

B. Consiliul de administrație

Cooperativa de Credit ''Mihai Viteazul '' Targoviste este administrată de un consiliu de administrație format din 5 membri aleși de adunarea generală din rândul membrilor cooperatori și anume: un președinte, un contabil șef și 3 membri.

Președinte : Zaharescu Laurentiu – nascut inmun. Targoviste,judetul Dambovita, la data de 20.01.1970, domiciliul: Targoviste, Str. Timotei Cipariu, nr. 2 – 4, bl. 35 G, ap. 8, cetățenia română; membru cooperator aflată la poziția nr. 42 din lista membrilor cooperatori;

Contabil șef : SIMION LUCREȚIE – nascuta in comuna Șepreuș, judetul Arad, la data de 03.03.1949, domiciliul : Targovistei, str. Aleea Godeanu nr. 4, bl. 118, ap. 6, cetățenia română; membru cooperator aflat la poziția nr. 3.561 din lista membrilor cooperatori;

Administrator : GHINESCU VIRGIL – nascut in orasul Urlați, jud. Prahova,la data de 07.07.1950,domiciliul: Targovistei, str. Sg. Mateescu Gheorghe nr.2, bl. 2, ap.31, cetățenia română; membru cooperator aflat la poziția nr. 1.595 din lista membrilor cooperatori;

Administrator: POPESCU CONSTANTIN – nascut in comuna Lipănești, judetul Dambovita, la data de 03.05.1949, domiciliul : Targoviste, str. Cristianu bl. 152, ap. 33, cetățenia română; membru cooperator aflat la poziția nr. 3.154 din lista membrilor cooperatori;

Administrator : NEGUȚ ALEXANDRU – nascut in București, la data de 08.01.1939, domiciliul : Targoviste, str. Gh. Gr. Cantacuzino nr. 201, cetățenia română; membru cooperator aflat la poziția nr. 2.705 din lista membrilor cooperatori;

Administratorii sunt cetățeni români, sunt revocabili și sunt numiți pe o perioadă de 4 ani, cu posibilitatea de a fi realeși.

Consiliul de administrație este condus de un președinte sau de persoana delegată de consiliul de administrație să îl înlocuiască. În caz de vacanță consiliul de administratie va fi condus de contabilul șef ales sau va numi din rândul membrilor săi un președinte interimar, până la data următoarei adunări generale.

Membrii Consiliului de administrație pot fi recompensați, în baza hotărârii adunării generale, pentru activitatea desfășurată, cu jetoane al căror cuantum lunar nu poate depăși 20% din salariul brut al președintelui cooperativei de credit, în condițiile în care participă la deliberări în ședințele consiliului de administrație și cooperativa de credit înregistrează profit..

Fiecare membru al Consiliului de administrație este obligat să-și depună înainte de preluarea funcției la casieria cooperativei de credit, o garanție bănească in suma de 100 lei.

Pentru nedepunerea garanției potrivit prevederilor alineatului precedent administratorul în cauză se consideră revocat din funcție.

Garanția rămâne în contul cooperativei de credit și nu poate fi restituită decât după eliberarea administratorului din această funcție, dar nu mai devreme de data la care adunarea generală a aprobat bilanțul ultimului exercițiu financiar în care administratorul a funcționat și după descărcarea de gestiune pentru exercițiul financiar respectiv.

Semnăturile administratorilor vor fi depuse la oficiul registrului comerțului o dată cu prezentarea documentului din care rezultă depunerea garanției.

Consiliul de administrație se întrunește ori de câte ori este nevoie, dar cel puțin o dată pe lună, la cererea președintelui, a cel puțin doi administratori, a cenzorului ori a Casei Centrale CREDITCOOP, respectiv la cererea Băncii Naționale a României.

Convocările pentru întrunirile consiliului de administrație vor cuprinde data și ora la care se va ține ședința, precum și ordinea de zi, neputându-se lua nici o decizie asupra problemelor neprevăzute decât în caz de urgență și cu condiția ratificării în ședința următoare de către membrii absenți.

Ședințele vor avea loc la sediul cooperativei de credit. La ședințele Consiliului de administrație poate participa și cenzorul .

La fiecare ședință se va întocmi un proces-verbal care va cuprinde ordinea deliberărilor, deciziile luate, numărul de voturi întrunit și opiniile separate.

Pentru valabilitatea deliberărilor în consiliul de administrație este necesară prezența a cel puțin jumătate din numărul administratorilor.

Deciziile se iau cu votul majorității membrilor prezenți. În caz de paritate votul președintelui este decisiv.

Administratorul care are într-o anumită operațiune, direct sau indirect, interese contrare celor ale cooperativei de credit trebuie să înștiințeze despre aceasta, în scris, consiliul de administratie și să nu ia parte la nici o deliberare cu privire la această operațiune.

Aceeași obligație o are administratorul și în cazul în care, într-o anumită operațiune, știe că sunt interesați soțul, soția, rudele și afinii săi până la gradul al doilea inclusiv.

Administratorul care nu a respectat prevederile alin.1 va răspunde de daunele ce au rezultat pentru cooperativa de credit.

Administratorii trebuie să ia parte la adunările generale ale cooperativei de credit.

Obligațiile și răspunderile administratorilor sunt reglementate de dispozițiile referitoare la mandat și de cele prevăzute în O.U.G. nr.97/2000.

Administratorii răspund solidar față de cooperativa de credit pentru:

a) realitatea vărsămintelor efectuate de membrii cooperatori;

b) neluarea măsurilor stabilite prin reglementările emise de Casa Centrală pentru recuperarea împrumuturilor acordate și neîncasate la scadență;

c) existența registrelor cerute de actul constitutiv, precum și ținerea lor corectă;

d) organizarea și ținerea contabilității potrivit prevederilor legale în vigoare, precum și pentru existența reală a profitului distribuit;

e) gospodărirea eficientă a patrimoniului cooperativei de credit, cu respectarea dispozițiilor legale în vigoare;

f) executarea întocmai a hotărârilor adunărilor generale;

g) aducerea la îndeplinire a prevederilor actului constitutiv și respectarea întocmai a normelor și instrucțiunilor interne cu privire la acordarea creditelor și la desfășurarea tuturor operațiunilor permise, potrivit obiectului de activitate al cooperativei de credit;

h) indeplirea celorlalte indatoriri pe care OUG 97/2000 și actul constitutiv le impune;

Consiliul de administrație are, în principal, următoarele atribuții:

a) stabilește și supune spre aprobare adunării generale programul anual privind activitatea economică și financiară, bugetul de venituri și cheltuieli și bilanțul contabil;

b) analizează activitatea economico-financiară și încadrarea cooperativei de credit în indicatorii de prudență bancară stabiliți prin reglementările emise de Banca Națională a României sau de Casa Centrală CREDITCOOP;

c) aprobă sau respinge cererile de înscriere în cooperativa de credit, precum și retragerea și excluderea membrilor cooperatori; cererile de înscriere în cooperativa de credit nu pot fi respinse decât dacă solicitantul nu îndeplinește condițiile prevăzute în actul constitutiv al cooperativei de credit;

d) întreprinde măsurile necesare pentru asigurarea nivelului minim de capital și a numărului minim de membri cooperatori, stabilite prin reglementările emise de Casa Centrală CREDITCOOP;

e) elaborează regulamentul de organizare și funcționare a cooperativei de credit, care va stabili cel puțin: structura organizatorică a cooperativei de credit, atribuțiile fiecărui compartiment al cooperativei de credit și relațiile dintre acestea, competențele și răspunderea conducătorilor, șefilor punctelor de lucru și ale salariaților care se angajează în operațiuni financiar-bancare în numele și în contul cooperativei de credit, precum și sistemul de control intern al cooperativei de credit, cu respectarea prevederilor actului constitutiv;

f) stabilește drepturile și obligațiile personalului;

g) elaborează politica de creditare a cooperativei de credit, cu respectarea reglementărilor emise de Casa Centrală CREDITCOOP și aprobă creditele acordate de cooperativa de credit;

h) analizează rapoartele cenzorului, precum și actele de control întocmite de organele de control financiar de gestiune și ia măsurile de remediere a abaterilor sesizate prin acestea;

i) supune spre aprobare adunării generale revocarea unor membri ai consiliului de administrație, pentru abateri de la prevederile legale sau ale actului constitutiv, ori pentru inactivitate;

j) alege, dintre membrii săi, președintele cooperativei de credit, și numește contabilul șef;

k) propune spre aprobare adunării generale modificarea actului constitutiv.

Consiliul de administrație va putea decide incheierea de acte juridice prin care să se dobândească, să se înstrăineze, să se închirieze, să se schimbe sau să se constituie în garanție bunuri aflate în patrimoniul cooperativei de credit, la data încheierii actului juridic, numai cu aprobarea adunării generale și a Casei Centrale CREDITCOOP.

Consiliul de administrație va putea delega conducătorilor cooperativei de credit exercițiul atribuțiilor sale prevăzute la literele c) și g) ale prezentului articol, cu condițiaratificării deciziilor luate in prima ședință a Consiliului de administrație.

Administratorii răspund solidar cu predecesorii lor imediați dacă, având cunoștință despre neregularitățile săvârșite de aceștia, nu le aduc la cunoștință organelor competente.

Răspunderea pentru actele săvârșite sau pentru omisiuni nu se întinde și la administratorii care au cerut să se consemneze în registrul deciziilor consiliului de administrație împotrivirea lor și au încunoștiințat despre aceasta, în scris, pe cenzor .

Pentru deciziile luate în ședințele la care nu au asistat, administratorii rămân răspunzători, dacă în termen de 30 de zile de când au luat cunoștință despre aceasta nu au făcut împotrivirea în formele prezentate la alineatul precedent.

C. Conducătorii Cooperativei de Credit ''Mihai Viteazul '' Targoviste

Conducătorii Cooperativei de Credit ''Mihai Viteazul '' Ploiești O.C. sunt:

Președinte : Zaharescu Laurentiu – nascut inmun. Targoviste,judetul Dambovita, la data de 20.01.1970, domiciliul: Targoviste, Str. Timotei Cipariu, nr. 2 – 4, bl. 35 G, ap. 8, cetățenia română; membru cooperator aflată la poziția nr. 42 din lista membrilor cooperatori;

Contabil șef : SIMION LUCREȚIE – nascuta in comuna Șepreuș, judetul Arad, la data de 03.03.1949, domiciliul : Targovistei, str. Aleea Godeanu nr. 4, bl. 118, ap. 6, cetățenia română; membru cooperator aflat la poziția nr. 3.561 din lista membrilor cooperatori;

Conducerea activității curente a cooperativei de credit este asigurată de președintele consiliului de administrație și de contabilul șef, care sunt investiți cu competența de a angaja răspunderea cooperativei de credit.

Cooperativa de credit este angajată prin semnătura a cel puțin doi conducători.

Conducătorii pot transmite dreptul de a reprezenta cooperativa de credit cu aprobarea consiliului de administrație al cooperativei.

Conducătorul care, fără drept, își substituie altă persoană răspunde solidar cu aceasta pentru eventualele pagube produse cooperativei de credit.

Conducătorii cooperativei de credit vor aduce la îndeplinire hotărârile consiliului de administrație și vor raporta acestuia despre activitatea desfășurată.

Atribuțiile și competențele conducătorilor cooperativei de credit sunt stabilite prin Regulamentul de organizare și funcționare.

Conducătorii cooperativei de credit trebuie să fie cetățeni români și să aibă, de preferință, domiciliul pe raza teritorială de operare a cooperativei de credit.

Casa centrală va stabili reguli și norme etice și profesionale pentru calitatea, experiența și activitatea conducătorilor cooperativelor de credit afiliate.

Persoanele desemnate în calitatea de conducător al cooperativei de credit trebuie să fie aprobate de Casa Centrală înainte de începerea exercitării funcției, cu excepția primilor conducători ai unei cooperative de credit care se constituie și se autorizează simultan cu Casa Centrală.

Cenzorul Cooperativei de Credit ''Mihai Viteazul '' Targoviste

Cooperativa de Credit ''Mihai Viteazul '' Targoviste. a numit un cenzor, pentru un mandat de 4 ani.

Cenzorul desemnat de cooperativa de credit este :

COSTEA VICTOR – născut in Bucuresti la 09.10.1948, domiciliat in Targoviste, str. Al. Bahluiului nr. 14, bl. 150, sc.B, et.5, ap. 62 cetățenia română;

Cenzorul este ales de Adunarea generală a Cooperativei de Credit ''Mihai Viteazul '' Targoviste și are obligația prezentării unei copii de la Monitorul Oficial al României, care să ateste înscrierea ca expert contabil și contabil autorizat.

Cenzorul va depune la casieria Cooperativei de Credit ''Mihai Viteazul '' Targoviste, inainte de inceperea exercițiului mandatului său, o garanție bănească in sumă de 35 Atribuțiile cenzorului sunt următoarele:

să facă verificări periodice asupra legalității, exactităii și realității inregistrării in

contabilitatea Cooperativei de Credit ''Mihai Viteazul '' Targoviste a elementelor patrimoniale, precum și a existenței titlurilor sau a valorilor ce sunt proprietatea cooperativei de credit sau care au fost primite in gaj, cauțiune ori depozit;

să convoace adunarea generala, in cazul in care constată incălcări grave ale

dispozițiilor legale și/sau ale prevederilor actului constitutiv;

să ia parte la adunările generale având dreptul de a insera in ordinea de zi

propunerile pe care le va considera necesare;

să supravegheze modul in care administratorii iși indeplinesc mandatul și să asiste

lichidatorul in indeplinirea mandatului său;

să verifice depunerea de către administratori a garanției prevăzute de actul

constitutiv;

să acorde asistență Cooperativei de Credit ''Mihai Viteazul Targoviste in ținerea

evidenței contabile, in conformitate cu legislația contabilă din România, cu reglementările Băncii Naționale a României, și, după caz, a Casei Centrale CREDITCOOP;

g) să analizeze practicile și procedurile controlului intern și, dacă consideră că acestea nu sunt corespunzătoare, să facă recomandari pentru remedierea lor.

Adunarea generală poate stabili și alte sarcini ce vor fi indeplinite de cenzor.

Structura organizatorică a Cooperativei de Credit

“Mihai Viteazul ” Targoviste

Tipul I – cooperativă de credit cu până la 5.000 membri cooperatori :

Varianta a) , cu următoarele caracteristici:

valoarea capitalului social : peste 50 000 lei;

soldul mediu al plasamentelor : peste 500 000 lei;

Numărul de salariați este de 12, repartizați pe compartimente astfel:

președinte;

contabil șef;

creditare 3 posturi ;

financiar contabilitate, analize economice – 4 posturi;

informatica – un post ;

administrativ 2 posturi

Principalele atribuții ale conducătorilor cooperativei de credit

și ale compartimentelor funcționale

Atribuțiile principale ale conducătorilor cooperativei de credit și ale compartimentelor funcționale din structura organizatorică a acestora, sunt:

1. Președintele cooperativei de credit

Este și președintele Consiliului de administrație, având următoarele atribuții:

coordonează activitatea unității și o angajează în relațiile cu persoanele fizice și juridice;

concepe și aplică strategia de dezvoltare a cooperativei de credit, în concordantă cu strategia generală de dezvoltare a rețelei CREDITCOOP;

negociază contractul colectiv de muncă și contractele individuale ale salariaților cooperativei de credit;

convoacă Consiliul de administrație, lunar sau ori de câte ori este necesar și acționează pentru dezbaterea în cadrul acestuia a probelemelor principale privind activitatea rețelei;

angajează, promovează și desface contractele de muncă ale personalului de execuție al cooperativei de credit

ia măsuri pentru stimularea materială a salariaților sau pentru sancționarea disciplinară a acestora, conform prevederilor legale;

dispune măsuri pentru aducerea la îndeplinire a deciziilor Consiliului de administrație;

încheie acte juridice în numele și pe seama cooperativei de credit;

rezolvă orice alte sarcini conforme cu legea și cu Actul constitutiv, ce intră în competența sa;

– angajează unitatea in relațiile cu persoanele fizice și juridice, în limita delegării primite din partea Consiliului de administrație;

– răspunde de aducerera la îndeplinire, în spiritul legii, a hotărârilor Consiliului de administrație;

2. Contabilul șef

îndeplinește următoarele atribuții principale:

răspunde de modul cum este organizată și condusă contbailitatea

cooperativei de credit, potrivit prevederilor Legii Contabilității nr. 82/1991 și ale Regulamentului privind aplicarea Legii Contabilității, aprobat prin H.G. nr. 74/1993;

exercită controlul financiar preventiv asupra operațiunilor din care derivă obligații patrimoniale;

urmărește întocmirea documentelor justificative pentru orice operație care afectează patrimoniul Casei Centrale și înregistrarea în contabilitate a operațiunilor patrimoniale;

organizează inventarierea patrimoniului cooperativei de credit;

răspunde de întocmirea bilanțului contabil propriu al cooperativei de credit.;

întocmește bugetul de venituri și cheltuieli, anual;

angajează patrimonial cooperativa de credit în lipsa președintelui și în limita delegării date de Consiliul de administrație;

reprezintă cooperativa de credit în fața organelor de justiție, în lipsa președintelui;

coordonează, îndrumă și controlează activitatea compartimentelor din subordinea sa, conform organigramei;

execută orice alte sarcini stabilite de Consiliul de administrație al cooperativei de credit, în limita prevederilor legale.

3. Compatrimentul de creditare

Este subordonat președintelui și îndeplinește următoarele atribuții:

urmărește aplicarea normelor și a regulamentelor cu privire la activitatea de creditare, la nivelul cooperativei de credit;

primește cererile de credite de la membrii cooperatori și de la persoanele juridice, din raza de activitatea a cooperativei de credit, urmărește ca documentația să fie completă, verifică bonitatea clienților, capacitatea lor de rambursare, realitatea și nivelul garanțiilor;

întocmește referatele de aprobare a creditelor pe care le înaintează Consiliuluide administrație al cooperativei de credit;

organizează evidența creditelor acordate, urmărește încasarea la scadență a ratelor și a dobânzilor;

analizează situația creditelor nerambursate la scadență și propune măsuri pentrurecuperarea acestora.

Compartimenul de creditare de la cooperativa de credit colaborează pe linie funcțională cu cele de decontări, credite interne,, trezorerie și activități bancare de la Casa Centrală. Pe linie informală, transmite datele solicitate la serviciul supraveghere și inspecție , fiind totodată supus verificării de către compartimentul de control financiar de gestiune al Casei Centrale CREDITCOOP.

4. Compartimentul financiar-contabilitate

Este subordonat contabilului șef al cooperativei și îndeplinește următoarele ca atribuți cele redate in fisa postului

Pe linie funcțională și informală, colaborează cu compartimentele financiar-contabilitate și analize economice, contabilitate generală, metodologie și analiză, organizare-resurse umane și decontări din cadrul CREDITCOOP, activitatea sa fiind verificată de compartimentele supraveghere și inspecție și control financiar de gestiune.

5. Compatimentul de informatica

Este subordonat presedintelui cooperativei și îndeplinește ca atribuți cele redate in fisa postului.

Pe linie funcțională și informală, colaborează cu compartimentele contabil sef, financiar-contabilitate și analize economice, contabilitate generală, metodologie și analiză, organizare-resurse umane și decontări din cadrul CREDITCOOP, activitatea sa fiind verificată de compartimentele supraveghere și inspecție și control financiar de gestiune. Are legaturi functionale si informale cu compartimentele de informatica comunicatii si de decontari din cadrul Casei Centrale CREDITCOOP.

6. Compartimentul administrativ

Este subordonat presedintelui cooperativei și îndeplinește ca atribuți cele redate in fisa postului

Pe linie funcțională și informală, colaborează cu compartimentele investitii, patrimoniu, din cadrul Casei Centrale si este supus controlului financiar de gstiune efectuat de serviciul de specialitate al Casei Centrale CREDITCOOP

B. Organigrama Cooperativei de Credit „Mihai Viteazul ” Targoviste O.C.

Nr. de posturi: 12, din care: – conducere: 2

– execuție: 10

CONSILIUL DE ADMINISTRAȚIE

PREȘEDINTE

INFORMATICA CONTABIL SEF

C. ȘTATUL DE FUNCȚII

al Cooperativei de Credit „Mihai Viteazul ” Targoviste

4.ACORDAREA DE IMPRUMUTURI IN CADRUL COOPERATIVEI DE CREDIT “MIHAI VITEAZUL ” TARGOVISTE

Acordarea de credite membrilor cooperatori

Cooperativa de credit Targoviste care face parte din reteaua CREDITCOOP acorda membrilor cooperatori credite in lei, pe termen scurt si mediu, in conformitate cu prevederile Ordonantei de Urgenta a Guvernului nr.97/2000 privind organizatiile cooperatiste de credit modificata si aprobata prin Legea nr.200/2002, si in limita autorizatiilor primite de la Banca Nationala a Romaniei.

Acordarea de credite membrilor cooperatori reprezinta principala activitate a cooperativei de credit, care trebuie sa se desfasoare in conformitate cu prevederile cuprinse in strategia de dezvoltare a retelei CREDITCOOP si cu cerintele de prudentialitate bancara prevazute de O.U.G. nr.97/2000 si de reglementarile Bancii Nationale a Romaniei emise in aplicarea acesteia.

Pot beneficia de credite, in conditiile prevederilor legale, numai membrii cooperatori care nu au datorii fata de cooperativa de credit si prezinta credibilitate, solvabilitate, precum si garantii materiale si morale.

4.1.1 Principii generale de acordare a creditelor

Operatiunile privind acordarea de credite membrilor cooperatori efectuate de catre cooperativa de credit au la baza prudenta, ca principiu fundamental, precum si urmatoarele principii si conditii generale:

a) credibilitatea, care presupune cunoasterea membrului cooperator, solicitant de credit, cu privire la calitatile morale si profesionale ale acestuia, reputatia la locul de munca si in societate, situatia materiala, prin prisma veniturilor pe care le are etc.

b) solvabilitatea – capacitatea membrului cooperator de a rambursa la scadenta creditul acordat si dobanda aferenta, potrivit obligatiilor asumate prin contractul incheiat cu cooperativa de credit.

c) alte conditii ale activitatii de creditare: respectarea de catre debitori a destinatiilor declarate ale creditelor; aplicarea prevederilor Normelor B.N.R. privind limitarea riscului de credit al institutiilor de credit; consemnarea in documente contractuale a tuturor operatiunilor de credit si garantie, etc.

In scopul asigurarii rambursarii la scadenta a creditelor acordate si a dobanzilor aferente, cooperativa de credit va solicita membrilor cooperatori garantii corespunzatoare.

Contractele de credit incheiate de cooperativa de credit cu membrii cooperatori, precum si garantiile reale si personale aduse in scopul garantarii creditelor acordate de acestea, constituie titluri executorii. conform prevederilor O.U.G. nr.97/2000 modificata si completata prin Legea nr.200/2002.

De la data investirii cu formula executorie a contractelor de credit, dobanzile se vor calcula in continuare si se vor evidentia de catre cooperativa de credit in afara bilantului contabil, impreuna cu creditele respective.

Nivelul creditelor acordate membrilor cooperatori, al dobanzilor si comisioanelor percepute se stabileste de catre consiliul de administratie al cooperativei de credit, in functie de conditiile pietii si in limitele maxime transmise prin circulare de CREDITCOOP.

Clauzele specifice privind modul de acordare, utilizare, garantare si rambursare a creditelor pentru membrii cooperatori vor fi prevazute expres in contractele de credit, care se incheie intre cooperativa de credit si fiecare beneficiar de credit.

Creditele acordate membrilor cooperatori aflati in relatii speciale cu cooperativa de credit sau salariatii acesteia, inclusiv familiilor lor, pot fi permise numai in conditiile stabilite de Normele Bancii Nationale a Romaniei nr.8/1999, modificate si completate prin Normele nr.20/2002, precum si de normele proprii elaborate in acest scop de catre Casa Centrala CREDITCOOP.

Creditele se acorda exclusiv in lei, in ordinea definitivarii documentatiilor si in functie de resursele financiare ale cooperativi de credit.

4.1.2 Destinatia si conditiile de acordare a creditelor

Cooperativa de credit “Mihai Viteazul ” Targoviste acorda membrilor cooperatori credite cu urmatoarele destinatii:

a) dezvoltarea productiei agricole in gospodariile proprii prin:

– achizitionarea de masini, utilaje, mijloace de transport si atelaje

– achizitionarea de animale de productie, reproductie si tractiune

– executarea de lucrari agricole etc.

b) comercializarea produselor obtinute in gospodariile proprii si efectuarea unor activitati de comert, alimentatie publica si agroturism; achizitionarea de masini si utilaje specifice acestor activitati.

c) practicarea unor activitati de industrie mica si prestari de servicii, inclusiv pentru achizitionarea de masini si utilaje specifice.

d) executarea de constructii, reparatii extinderi sau amenajari de locuinte, anexe gospodaresti etc.

e) cumpararea de bunuri de folosinta indelungata sau repararea acestora.

f) alte nevoi gospodaresti si evenimente familiale.

Membrii cooperatori au obligatia de a declara scopul pentru care solicita creditul si de a respecta cele declarate.

Pentru a putea beneficia de credite, membrii cooperatori trebuie sa depuna la cooperativa de credit un fond social care sa reprezinte cel putin 10% din valoarea creditului solicitat. Fondul social astfel constituit are caracter de intrajutorare si reprezinta sursa de finantare, pentru care membrii cooperatori primesc o dobanda, ce se suporta din venituri, aprobata anual de adunarea generala a cooperativei de credit, cu respectarea limitei maxime stabilite prin circulare ale Casei Centrale CREDITCOOP.

Fondul social depus la o cooperativa de credit poate fi transferat la alta cooperativa de credit din reteaua CREDITCOOP numai in cazul schimbarii domiciliului membrului cooperator, la cererea acestuia si cu respectarea prevederilor actului constitutiv. Pe documentul cu care se face virarea sumei, se va mentiona data achitarii ultimei rate si a dobanzii aferente.

Termenul maxim de rambursare a creditului acordat unui membru cooperator este de 36 de luni.

Retragerea fondului social se poate face numai in conditiile achitarii integrale a ratelor si dobanzilor aferente creditului acordat, precum si a tuturor datoriilor catre cooperativa de credit.

Membrii cooperatori care au beneficiat de credite pot retrage fondul social, in conditiile stabilite prin actul constitutiv al cooperativei, numai daca au trecut cel putin 2 ani de la data achitarii ultimei rate, respectiv de la stingerea integrala a debitului.

In cazul unui debit aflat in litigiu, pentru care contractul de credit a fost investit cu formula executorie, se va putea proceda la excluderea din cooperativa a membrului cooperator, iar fondul social detinut de acesta va fi lichidat la data excluderii, pentru acoperirea totala sau partiala a debitului respectiv.

Suma maxima a creditului ce se poate acorda unui membru cooperator si termenul maxim de rambursare al acestuia se vor stabili de consiliul de administratie al cooperativei de credit, in functie de posibilitatile financiare si in cadrul limitelor de competenta transmise periodic prin circulare de CREDITCOOP.

Cooperativa de credit daca dispune de resurse financiare – din fonduri proprii sau din surse atrase-poate acorda membrilor cooperatori credite de valori mai mari, in conditiile stabilite prin circularele transmise de CREDITCOOP.

Ratele dobanzilor anuale la creditele acordate se vor aproba de catre consiliul de administratie al cooperativei de credit, in limitele prevazute in circularele transmise de CREDITCOOP si vor fi unice pentru fiecare plafon de credit, pentru toti membrii cooperatori. Dobanzile se vor calcula asupra soldului creditului si se vor incasa odata cu rambursarea ratelor, potrivit esalonarii din scadentarul – anexa la contractul de credit.

Pe parcursul derularii creditului nivelul dobanzii va putea fi modificat, in functie de evolutia acestuia pe piata bancara si de rata inflatiei. Modificarea dobanzii va fi adus la cunostinta beneficiarilor de credit prin afisare la sediul cooperativei.

In cazurile in care, la termenele stabilite prin scadentarele la contractele de credit, debitorii ramburseaza sume mai mici decat cele prevazute prin aceste scadentare, dobanda se va incasa cu prioritate.

Modul de acordare a creditelor membrilor cooperatori

Conducerea cooperativei de credit va desemna un salariat care va oferi solicitantilor de credite informatiile necesare cu privire la conditiile de acordare, nivelul dobanzilor, garantiile asiguratorii si documentele ce trebuie prezentate pentru obtinerea creditului.

Totodata, salariatul va culege informatii cu privire la situatia materiala si familiala a solicitantului, respectiv: veniturile nete certe si permanente, bunurile pe care le detine in proprietate, numarul membrilor de familie aflati in intretinere, varsta, pregatirea profesionala si functia ocupata etc., pentru a putea aprecia in ce masura membrul cooperator poate sa garanteze si sa asigure rambursarea creditului.

Aprobarea creditelor solicitate de catre membrii cooperatori se face in baza urmatoarelor documente:

A. Documente care trebuie prezentate de solicitant:

a) Cererea de credit ce se inregistreaza in ordinea depunerii la registratura;

b) Copia actului de identitate;

c) Adeverinte de venit din salariu, pentru solicitant si garanti, angajati cu contracte de munca pe durata nedeterminata;

d) Adeverinte din care sa rezulte ca detin teren agricol, pentru solicitantii care obtin venituri din agricultura;

e) Cupoanele de pensie din ultima luna de plata, pentru solicitantii si/sau garantii care sunt pensionari ori adeverinte emise de Casa Judeteana de Pensii, in care sa se mentioneze daca au sau nu retineri;

f) Documente privind alte venituri ale solicitantului, dupa caz

g) Acte care sa ateste proprietatea asupra bunurilor mobile sau imobile ce vor servi la garantarea creditului.

B. Documente care se intocmesc de catre cooperativa de credit:

a) Referatul privind indeplinirea conditiilor de aprobare a creditului, intocmit de inspectorul de credit.

b) Contractul de credit sau, dupa caz, contractul de credit permanent, incheiat intre cooperativa de credit si membrul cooperator beneficiar al creditului.

c) Accesorii ale contractului de credit, respectiv:

– contractul de garantie mobiliara (gaj) cu deposedare;

– contractul de garantie mobiliara (gaj) fara deposedare;

– contractul de garantie imobiliara;

– contractul de cesiune de creanta;

– contractul de fidejusiune;

– dispozitia de plata catre casierie.

Contractele mentionate pentru garantii si asigurari, se intocmesc in functie de garantiile oferite de beneficiarii de credit si/sau de garantii acestora.

Documentele care au stat la baza aprobarii creditului, vor fi pastrate in arhiva unitatii, in dosare speciale, separate pe luni.

Pentru cresterea operativitatii in acordarea creditelor, s-a constituit un comitet de credite, garantii si risc, formate din 3-5 membri, din care face parte: presedintele, vicepresedintele, contabilul sef si alti salariati sau membri ai consiliului de administratie.

Numirea comitetului de credite, garantii si risc se va face de catre consiliul de administratie al cooperativei de credit, prin decizie, in care se vor mentiona componenta comitetului, atributiile si raspunderile acestuia, stabilite potrivit normelor in vigoare. Inspectorul de credite, un membru al comitetului de credite, garantii si risc sau al consiliului de administratie, dupa caz, analizeaza documentatia depusa de solicitantul creditului si intocmeste referatul privind indeplinirea conditiilor de aprobare a creditului. Referatul se prezinta comitetului de credite, garantii si risc sau consiliului de administratie, dupa caz, cu propunerea de aprobare sau respingere a persoanei care l-a intocmit.

Creditele acordate de cooperativa de credit se aproba de catre consiliul de administratie.

Consiliul de administratie va putea delega atributia de aprobare a creditelor conducatorilor cooperativei, daca acest lucru este prevazut in actul constitutiv. Creditele astfel aprobate se ratifica de consiliul de administratie, in prima sa sedinta.

Solicitantii ale caror cereri nu au fost aprobate vor fi instiintati asupra motivelor respingerii, in termen de cel mult 15 zile de la data cand s-a luat hotararea respectiva.

Pentru cazuri deosebite, care necesita cheltuieli urgente (accidente grave, decese, calamitati naturale etc.) consiliul de administratie poate delega, de asemenea, competenta de aprobare a creditelor conducatorilor cooperativei de credit, in conditiile prevazute de actul constitutiv si cu respectarea normelor in vigoare, pe baza cunoasterii de catre acestia a situatiei de fapt, urmand ca aprobarile sa fie ratificate de consiliul de administratie in prima sa sedinta.

Creditele se aproba sau ratifica, dupa caz, de catre consiliul de administratie cu o majoritate simpla de voturi.

Contractele de credit intocmite se inscriu intr-un registru special, care va cuprinde urmatoarele rubrici: nr.crt., numele si prenumele beneficiarului, data aprobarii creditului, suma aprobata si numarul de rate.

Scadentele pentru rambursarea creditelor vor fi stabilite lunar, iar valoarea ratelor va fi egala.

Pentru membrii cooperatori beneficiari de credite care nu au venituri lunare sigure (producatori agricoli, meseriasi particulari etc.) termenele de rambursare vor putea fi esalonate la intervale mai mari de o luna, respectiv la doua, trei sau sase luni, valoarea ratelor trebuind sa fie, de regula, egala. In aceste cazuri dobanda se va incasa lunar.

La stabilirea marimii ratelor, a termenelor de rambursare si, in special, a primei scadente, se va tine seama de posibilitatile de plata ale beneficiarilor de credit si de realizarea unei viteze de rotatie corespunzatoare a fondurilor.

Plata creditelor se face pe masura asigurarii disponibilitatilor banesti, in functie de data aprobarii cererilor, a prezentarii de catre solicitanti a documentelor legale pentru garantii si a garantilor pentru semnarea contractelor la sediul unitatilor creditoare.

Prioritate vor avea creditele acordate pentru cazuri deosebite care necesita cheltuieli urgente.

Contractul de credit, intocmit in doua sau trei exemplare, dupa caz, va fi repartizat astfel: primul exemplar se pastreaza la unitatea creditoare, al doilea se va inmana beneficiarului, iar al treilea – care se utilizeaza numai pentru solicitantii incadrati cu contract de munca, care achita ratele prin retineri din salariu – se trimite la unitatea unde este angajat beneficiarul de credit.

Plata creditelor se va face numai la casieria unitatii si numai titularilor de contracte, in baza actelor de identitate si a dispozitiilor de plata emise in acest sens. Este interzisa plata franctionata a creditelor.

Dupa efectuarea platii, casierul inscrie in carnetul de membru cooperator data si valoarea creditului, iar la rambursarea fiecarei rate, se inscrie data, numarul documentului justificativ si suma achitata.

Datele din carnetul de membru cooperator privind rambursarile pot fi inscrise si de beneficiar si confirmate periodic de casierul cooperativei de credit.

Garantii si asigurari

Pentru asigurarea recuperarii creditului, in situatia in care debitorul nu respecta obligatiile contractuale de rambursare a ratelor scadente, din cauze care nu au putut fi prevazute la acordarea creditului, cooperativa de credit solicita membrilor cooperatori garantii asiguratorii, care pot fi oferite atat de catre solicitant direct cat si de alte persoane, numite garanti.

A. GARANTII REALE

Acestea reprezinta mijloace juridice de garantare a obligatiilor prin afectarea unui bun al debitorului sau al altei persoane, numite garant, in vederea asigurarii executarii obligatiei asumate.

Garantiile reale pot fi sub urmatoarele forme:

a) gajul asupra bunurilor mobile cumparate din creditul obtinut;

b) gajul asupra altor bunuri mobile aflate in proprietatea solicitantului de credite sau a garantilor, care poate fi de doua feluri, respectiv cu deposedarea sau fara deposedarea bunurilor gajate;

c) ipoteca asupra bunurilor imobiliare ale titularului creditului sau ale garantilor.

B. GARANTII PERSONALE

Sunt garantii asigurate de una sau mai multe persoane, care se obliga sa plateasca in cazul in care debitorul nu isi respecta obligatiile asumate prin contractul de credit. Acestea pot fi:

a) depozitele pe termen ale solicitantului de credit si/sau ale garantilor;

b) depozite colaterale constituite de solicitantul de credit si/sau ale garantilor in scopul garantarii creditului;

c) garantii banesti din castigurile realizate din activitatea de baza si din alte activitati, dovedite cu acte, atat de beneficiarul creditului cat si de garanti (fidejusori).

In functie de valoarea creditului, se va opta pentru una sau mai multe forme de garantare, astfel incat sa se acopere in proportie de cel putin 120% valoarea creditului plus dobanda aferenta.

Procentul de 120% se va calcula prin insumarea urmatoarelor elemente:

-valoarea bunurilor mobile aduse in gaj de catre solicitantii de credit sau de catre garantii acestora;

-valoarea ipotecii asupra bunurilor imobiliare ale titularilor creditelor sau ale garantilor;

-depozitele pe termen constituite de membrii cooperatori;

-depozitele colaterale constituite de solicitanti si/sau de garanti;

-valoarea castigurilor nete din adeverintele de venit ale titularilor si ale garantilor, reprezentand garantiile banesti pentru acordarea creditului. Suma luata in calcul in acest caz rezulta prin inmultirea castigurilor nete consemnate in adeverinte cu numarul de luni pentru care este acordat creditul. Din suma astfel rezultata se ia in calcul drept garantie 30%.

Pentru bunurile mobile de orice fel gajate se incheie contract de garantie mobiliara (gaj) cu deposedare sau fara deposedare, dupa caz, cu indicarea datelor caracteristice identificarii lor, care se inregistreaza in arhiva electronica de garantii reale mobiliare din judetul respectiv.

Nu se constituie garantii si nu se iau masuri asiguratorii asupra bunurilor exceptate de la executarea silita, prevazute de Codul de Procedura Civila la art.406 – 409.

Pentru bunurile imobile (cladiri) de orice fel aduse drept garantii asiguratorii se incheie contracte de garantii imobiliare, numite si ipoteci.

Contractul de ipoteca se incheie cu debitorul, in cazul in care imobilul este proprietatea sa, ori cu garantii, pentru imobilele proprietatea acestora.

In toate cazurile, contractele de ipoteca se autentifica la notarul public si se inregistreaza in registrul de transcriptiuni si inscriptiuni imobiliare sau in cartea funciara, dupa caz, existente la judecatoria unde se afla situat imobilul.

Se recomanda ca, pentru creditele mai mari de 40 de milioane de lei, ipoteca sa reprezinte principala forma de garantie asiguratorie.

Bunurile gajate si ipotecate vor fi asigurate la o societate de asigurari, cu cesiune in favoarea cooperativei de credit a eventualelor despagubiri cuvenite asiguratului, pana la limita creditului neachitat, a dobanzilor curente si penalizatoare si a cheltuielilor de urmarire, dupa caz.

Pentru toti beneficiarii de credite se verifica si constata daca bunurile aduse in garantie sunt proprietatea persoanelor garante, precum si daca acestea sunt sau nu urmarite de alti creditori, incheindu-se un proces verbal in acest sens.

In situatia garantarii creditului cu sume depuse pe termen, se va incheia intre cooperativa de credit si debitor sau garant un contract de cesiune de creanta, iar in cazul garantarii cu sume depuse in depozitele colaterale se va intocmi un contract in acest sens.

Pentru depozitele constituite si luate in gaj de cooperativa de credit care, cumulat reprezinta cel putin 120% fata de creditul acordat, titularul depozitului va dispune de dobanda cuvenita.

Contractul de fidejusiune (cautiune), se incheie intre cooperativa de credit si fiecare dintre garantii debitorului.

“Garantii (fidejusorii) isi vor asuma raspunderea cu averea prezenta si viitoare pentru rambursarea creditului, a dobanzilor aferente si a eventualelor cheltuieli de urmarire, renuntand la beneficiul discutiunii si al diviziunii”

Garantii raspund solidar cu beneficiarii de credite pentru achitarea ratelor si a dobanzilor la scadentele fixate, precum si a cheltuielilor de urmarire, conform prevederilor din contractele de credit incheiate.

Cooperativa de credit poate percepe un comision de risc de 1 – 2%, la toate creditele acordate. Comisionul se percepe o singura data, la acordarea creditului, fiind calculat la intreaga valoare a acestuia.

Scaderea, rescadentarea si rambursarea creditelor

Pentru toate creditele ce se acorda de catre Cooperativa de credit Mihai Viteazul rambursarea acestora si a dobanzilor aferente se face in rate, la termenele fixate prin contract, stabilite prin negociere cu beneficiarul de credit, in raport de valoarea creditului, evolutia veniturilor acestuia si in limita termenelor maxime prevazute in circularele transmise in acest sens de CREDITCOOP.

La cererea clientilor, in cazuri justificate economic, cooperativele de credit pot rescadenta ratele de credit, in sensul amanarii sau prelungirii termenului de rambursare al unei rate sau al intregului credit, fara a depasi termenele maxime de restituire stabilite initial pentru creditul respectiv. Un credit poate fi rescadentat o singura data pana la rambursarea integrala, la cererea beneficiarului de credit, depusa cu cel putin 10 zile lucratoare inainte de scadenta, in conditiile in care:

– beneficiarul creditului se gaseste in imposibilitatea achitarii ratei, situatie care se datoreaza unor cauze obiective justificate economic;

– noul termen de rambursare se incadreaza in durata maxima de restituire prevazuta pentru creditul respectiv.

Ratele si termenele rescadentate se vor consemna intr-un act aditional la contractul de credit. Rescadentarea creditelor se efectueaza numai de organul in competenta caruia a intrat initial aprobarea creditelor respective.

Ratele si dobanzile pot fi achitate direct la casieria cooperativei de credit sau prin retinere pe statul de plata a salariilor de catre unitatea unde beneficiarul este incadrat in munca, pe baza consimtamantului scris dat in acest scop.

Rata neachitata la termen intra in restanta in prima zi dupa scadenta, de cand incepe sa se calculeze dobanda de penalizare si urmeaza sa se actioneze pentru recuperarea creditului restant si a dobanzilor, potrivit prevederilor legale.

Pentru ratele restante debitorul va plati, in plus fata de dobanda curenta, o dobanda penalizatoare de 10% pe an, calculata de la scadenta pana la data achitarii acestora, care se inscrie obligatoriu in contractele de credit, dobanda se actualizeaza periodic.

Cheltuielile legate de urmarirea recuperarii ratelor si dobanzilor restante se suporta de catre debitori.

In cazul in care debitorul nu-si executa obligatiile asumate prin contractul de credit, iar pe cale amiabila nu se reuseste determinarea acestuia sa-si achite datoriile restante, se va actiona potrivit dispozitiilor legale si se va trece la executarea silita, conform prevederilor Codului de Procedura Civila.

In cazul in care debitorul va rambursa creditul inainte de scadenta, in intregime sau partial, unitatea ii va recalcula dobanzile in mod corespunzator.

Numele beneficiarilor, valoarea creditelor precum si alte operatiuni legate de acestea constituie secrete de serviciu, neputand fi dezvaluite decat in cazurile prevazute de lege.

Pentru prejudiciile aduse cooperatvei de credit Mihai Viteazul , persoanele vinovate raspund disciplinar, material sau penal, dupa caz, potrivit reglementarilor legale in vigoare.

Prevederile referitoare la nivelul dobanzilor si al comisioanelor, termenele maxime de rambursare a creditelor, plafoanele de credite, dobanzile penalizatoare, fondul social minim necesar acordarii creditelor etc. se completeaza si se actualizeaza periodic, prin circulare care se elaboreaza si se transmit operativ la cooperativa de credit de catre Casa Centrala CREDITCOOP.

Acordarea de imprumuturi intercooperatiste

4.2.1 Destinatia si conditiile de acordare a imprumuturilor

Pot beneficia de astfel de imprumuturi numai cooperativele de credit care au un nivel al indicatorilor de solvabiliatate si de lichiditate peste limita minima stabilita prin reglementarile BNR si ale Casei Centrale CREDITCOOP, prezinta credibilitate si ofera garantii suficiente pentru onorarea la scadenta a obligatiilor asumate prin contracte.

4.2.2 Modul de acordare a imprumuturilor

Pentru a beneficia de imprumuturi, solicitantii trebuie sa intocmeasca si sa depuna la unitatile imrumutatoare urmatoarea documentatie:

a) cerea de imprumut insotita de avizele necesare potrivit prevederilor legale;

b) situatia patrimoniului si contul de profit si pierdere in luna anterioara celei in care se solicita imprumutul, pentru a putea analiza: profitul inregistrat, soldul plasamentelor in imprumuturi, precum si situatia ratelor si dobanzilor restante;

c) situatia ratelor ce urmeaza a fi incasate, precum si veniturile preconizate a se realiza in perioada de rambursare, din care sa rezulte ca unitatea are capacitate financiara si venituri suficiente pentru a restitui imprumutul;

d) extras din procesul verbal al sedintei consiliului de administratie in care s-a aprobat contractarea imprumutului, nivelul acestuia si conditiile de rambursare;

Nivelul maxim al imprumutului poate fi de cel mult 50% din fondurile unitatilor solicitante, constituite din capitalul social varsat, fondul social, depunerile pe termen si fondul de rezerva, reflectate in situatia patrimoniului intocmita pentru luna anterioara solicitarii imprumutului.

Pe baza documentatiei depusa de unitatea solicitanta, conducerea operativa a unitatii creditoare, va analiza daca sunt indeplinite conditiile de acordare a imprumutului si va propune consiliului de administratie aprobarea sau respingerea cererii de imprumut.

Conditiile si clauzele privind acordarea, utilizarea, rambursarea creditelor, a garantiilor asiguratorii, etc, vor fi cuprinse intr-un contract de credit, ce va fi intocmit conform prevederilor legale.

4.2.3 Garantii

Pentru asigurarea rambursarii creditului, a dobanzilor si a celorlalte obligatii rezultate din contract, unitatea care acorda imprumutul va solicita garantii asiguratorii care vor fi, de regula, sub forma gajului asupra intregului patrimoniu al unitatii imprumtate.

Unitatea debitoare acorda cesiune in favoarea unitatii creditoare asupra tuturor drepturilor ce le are de incasat, in perioada pentru care se solicita creditul din ratele la imprumuturile acordate membrilor cooperatori, incheindu-se in acest sens un contract de cesiune. Volumul creantelor cesionate va trebui sa fie cu cel putin 20% mai mare decat valoarea creditului solicitat.

Contractele de imprumut incheiate intre organizatiile cooperatiste de credit din reteaua CREDITCOOP, precum si garantiile reale, constituite in scopul garantarii imprumuturilor constituie titluri executorii.

Acordarea de credite microintreprinderilor, organizatiilor obstesti si de cult, asociatiilor familiale si persoanelor fizice cu profesi liberale reglementate

4.3.1 Principii si conditii generale

1. Conditii generale;

In baza OUG 97/2000, a actului constitutiv si in limita autorizatiei primita de la BNR Cooperativa de Credit „Mihai Viteazul ” Targoviste, acorda credite pe termen scurt si mediu, microintreprinderilor, organizatiilor obstesti si de cult, asociatiilor familiale si persoanelor fizice cu profesii liberale reglementate care au sediul social si isi desfasoara activitatea in raza teritoriala de operare.

Creditele se acorda la cererea clientilor, pe baza de negociere in functie de situatia economico-financiara a acestora, de capacitatea lor de onorare a creditelor si de garantiile materiale si morale pe care le ofera, in conditiile prevederilor legale.

2. Conditii de selectare

– prudenta ca principiu fudamental de baza, cu efect direct in limita riscului insolvabilitatii ;

– persoanelele care semneaza cerererile de credit sa aiba calitate juridica pentru a angaja patrimonial clientii respectivi ;

– sa aiba evidenta contabila organizata potrivit prevederilor legale tinuta la zi;

– sa desfasoare activitate economica rentabila dovedita cu documente contabile;

3. Credibilitate

– calitatile morale si profesionale ale conducatorilor societatii si ale principalilor lor colaboratori si asociati;

– reputatia acestora, privita prin calitatea produselor si serviciilor executate si prin relatiile cu partenerii;

4. Analiza potentialului financiar al clientilor

– analiza trebuia sa conduca in final la o apreciere corecta a riscurilor trecute, prezente si viitoare, decurgand din situatia financiara si performantele agentului economic

5. Solvabilitatea

Acest indicator sa reflecte gradul in care capitalul propriu al clientului asigura acoperirea obligatiilor angajate pe termen surt si mediu, fiind un important indicator de analiza financiara.

6. Alte conditii ale activitatii de creditare

– Creditele acordate au o detinatie precisa, obligatorie pentru imprumutati;

– Creditele acordate acestei categorii de clienti nu pot depasi 5% din activele cooperativei;

Acordarea creditelor

A. Tipuri de credite

1). Credite pe termen scurt ce se acorda pe o durata ce nu depaseste 12 luni, pentru:

Aprovizionari in vederea constituirii de stocuri de materii prime si materiale, energie, combustibil, marfuri, etc necesare realizarii si finalizarii productiei de marfuri care au desfacere asigurata, executarii de lucrari si prestari servicii, comert si altele;

Stocuri si cheltuieli sezoniere

2). Credite pe termen mediu acordate pentru realizarea unor obiective, respectiv:

Amenajarea spatiilor comerciale si a cladirilor proprii, inchiriate, preluate in concesiune sau in locatie de gestiune.

Achizitionarea unor masini si utilaje pentru agricutura, comert, mijloacele de transport, etc,

Achizitionarea de animale de productie, reproductie si de tractiune;

Achizitionarea de tehnologii noi, linii de fabricatii, etc.

B. Negocierea si aprobarea creditelor

1). In cazul in care clientul solicita un credit, discutia cu caracter de informare-documentare se va axa in principal pe:

Identificarea clientului;

Identificarea obiectului de activitate;

Date privind situatia economico-financiara si patrimoniala la zi respectv cifra de afaceri, capacitati de productie mai importante, situatia financiara, date privind creditele contractate, bancile de la care au fost obtinute, extrase de cont, valoarea creditului solicitat

2). Documentatia tehnico-economica necesara obtinerii de credite

a) cererea de credite semnata de persoanele autorizate sa reprezinte societatea;

b) copie de pe documentatia de constituire a societatii, compusa din:

Contract de societate sau act constitutiv;

Statut;

Hotarare Judecatoreasca;

Certificat de Inregistrare la Registrul Comertului, acte aditionale;

Certificat de inregistrare la DGFPCFS;

Cod fiscal;

3). Analiza bonitatii clientilor si evaluarea riscului de credite

Operatiune ce se realizeaza prin inspectorul de credit parcurgand mai multe etape:

Analiza formala;

Analiza afacerii propruse a fi creditata;

Analiza situatiei patrimoniale si a indicatorilor de eficienta;

Analiza serviciului datoriei;

4). GARANTAREA CREDITELOR

I). Garantii reale. Contractul de garantie reala este un titlu executoriu, se incheie in forma autentica sau prin inscris sub semnatura privat, trebuie semnat de catre debitor, si va trebui sa indice suma maxima a obligatiei garantata, compuse din:

a) garantii reale imobiliara (ipoteca);

b) garantii reale mobiliara;

Bunurile cumparate din credite se pot lua in garantie chiar daca celelate elemente (ipoteca-gajul, etc) acopera valoarea creditului si a dobanzii datorata.

II). Garanti personale, care se realizeaza printr-un contract accesoriu incheiat cu creditorul, sa plateasca acestuia datoria debitorului, in cazul in care nu o va puta plati el insusi si se compun din:

a) fidejisiunea sau cautiunea;

b) garantia bancara (scrisoare de garantie)

c) depozitul

Garantarea creditelor are la baza urmatoarele reglementari:

garantiile acceptate la data acordarii creditului, trebuie sa acopere in proportie de cel putin 120% valoarea creditului plus dobanda aferenta perioadei de creditare;

bunurile imobiliare aduse in garantie vori fi acceptate de catre cooperativa in procent de 70% din valoarea reevaluata, terenurile cu 70% din valoarea reala a acestora, investitii in curs de realizare 70% din valoare documentatiei, bunurile mobiliare in procent de 50% cand prezinta o vechime mai mare de 1 an si respectiv 80 pentru cele procurate din import in anul in curs, stocurile de materiale produse si marfuri existente sau procurate din credit 50% , depozitele si scrisorile de garantie se accepta la valoare integrala 100%, creante certe lichide si exigibile aduse in gaj – 80% din valoarea lor, titluri de valoare (bilete la ordin – cambii) 100% din valoarea acestora, alte active din patrimoniu 50% din valoarea rezultata.

Dreptul de gaj se extinde si asupra drepturilor banesti de incasat sau disponibilitatilor din contul imprumutatului.

Pentru creditele pe termen mediu valoarea garantiilor constituite va acoperii in proprtie de cel putin 120% valoarea creditului si dobanda aferenta primului an de creditare.

Neplata la termen in perioada de derulare a creditului pe termen mediu a dobanilor si ratelor scadente, dau dreptul cooperativei de credit sa treaca la sistarea imediata a creditarii si declansarea procedurii de recuperare a creditului cu dobanzile aferente, inclusiv pe calea executarii silite.

Bunurile cumparate din credite se iau in calculul garantiei creditului in toate cazurile, chiar daca suma garantiilor prezentate de client acopera in procent de 120% creditul si dobanda aferenta si se considera constituite in gaj prin consemnarea facuta in acest sens in contractul de credite si incheierea unui contract de gaj separat, transcris la judecatorie.

Toate bunurile adise in garantie se vor asigura la o societate de asigurari agreata de unitatea creditoare, cu mentiunea expresa de secesionare in favoarea creditorului a drepturilor de despagubire pentru bunurile asigurate

C. Aprobarea creditelor

1).Referatul de aprobare a creditului

Dupa efectuarea analizei privind indeplinirea conditiilor de creditare si negocierea creditului cu agentul economic solicitant, inspectorul de credite – respectiv persoana cu atributii de creditare – intocmeste in mod obligatoriu, indiferent de marimea creditului, atat pentru persoane juridice, cat si pentru persoane fizice cu profesii liberale reglementate, un referat cu concluziile analizei. Comentariile din referatul de credit vor fi prezentate intr-o maniera foarte clara, convingatoare, si vor cuprinde urmatoarele:

– date legate de client, si anume: denumirea, sediul, numar de inregistrare la Registrul Comertului, cod fiscal, obiect de activitate, reprezentantii legali ai societatii, precum si alte date;

– valoarea creditului solicitat, destinatia, termenul de acordare;

– analiza situatiei economico-financiare, prezentarea indicatorilor de performanta, cu extinderea analizei in evolutie lunara pentru indicatorul lichiditate;

– analiza lichiditatii, solvabilitatii, pecum si planul de afaceri in curs;

– prezentarea garantiilor cu denumirea acestora, adresa unde se gasesc, prezentarea actelor de proprietate, evaluarea tehnica, valoarea acceptata in garantie. Totodata se vor prezenta in mo9d detaliat si garantiile morale si credibiliatea imprumutatului, respectiv:

-daca a beneficiat in mod repetat de credite importante in ultimii 3 ani si daca a inregistrat sau nu obligatii restante fata de institutia de credit;

-daca realizeaza anual profit si marimea lui in raport cu cifra de afaceri.

Referatul astfel intocmit se prezinta spere examinare comisiei de creditare, garantii si risc, respectiv Consiliului de Administratie al cooperativei care propune aprobarea sau respingerea creditului.

Pentru creditele analizate a caror avizare intra in competenta Casei Centrale, referatele de credite se remit spre examinare acesteia.

2) Competentele de aprobare a creditelor se stabilesc de catre Consiliul de Administratie al CREDITCOOP si sunt comunicate unitatilor din teritoriu prin circulare emise de Casa Centrala. Incadrarea in competentele de aprobare a creditelor se refera la totalul creditelor acordate de o cooperativa de credit unui debitor, creditul in sold si noul credit solicitat neputand sa depaseasca, cumulat, competentele valorice maxime stabilite pentru fiecare organ de aprobare, respectiv de avizare in parte.

Creditele acordate se aroba de Consiliul de Administratie al Cooperativei de Credit in limita competentelor stabilite pentru organele cu atributii de aprobare a creditelor din cadrul acesteia. Plafoanele privind competentele se transmit periodic prin circulare de catre Casa Centrala CREDITCOOP.

3) Aprobarea creditului se face de Consiliul de Administratie sau de Biroul Executiv al Cooperativei de Credit dupa caz.

Dupa aprobarea creditelor conform competentelor stabilite, Cooperativa de Credit care acorda efectiv creditul va proceda impreuna cu solicitantul la incheierea contractului de credite.

In conformitate cu prevederile articolului 169 din OUG nr. 97/2000, contractele de credite incheiate de Cooperativa de Credit, precum si garantiile reale si personale constuituite in scopul garantarii creditelor acordate de aceasta, constituie titluri executorii

D Costul creditelor

1).Dobanzile

Pentru creditele acordate clientilor, Cooperativa de Credit incaseaza o dobanda a carui nivel concret se stabileste de catre Consiliul de Administratie al acesteia. Nivelul dobanzii poate fi modificat pe parcursul derularii creditului cu incadrarea in limitele de dobanzi transmise prin circulara privind dobanzile practicate de unitatile din reteaua CREDITCOOP.

La creditele acordate pe seama fondurilor puse la dispozitie de stat, Coopertiva de Credit incaseaza dobanda prevazuta in actele normative in baza carora s-a facut creditarea.

2)Comisioanele

Cooperativa de Credit percepe comisioane la acordarea creditelor care sa acopere din cheltuielile gestionarii riscului de credit, precum si din cheltuielile de administrare si evidenta a creditului.

Nivelul comisioanelor ce se aplica de Cooperativa de Credit se stabilesc de Consiliul de Administratie al acesteia, si se va incadra in limitele comunicate prin circulare de Casa Centrala CREDITCOOP.

3)Calculul si incasarea dobanzilor si comisioanelor

Dobanzile la credite se calculeaza la fiecare sfarsit de luna si la scadnta si se incaseaza din sumele existente in soldul contului de disponibilitati al beneficiarilor de credite. Dobanzile datorate si neachitate la scadenta se trec la dobanzi restante. Dobanzile restante se vor incasa cu prioritate din disponibilitati si incasari ale debitorilor. In acest sens exista o preocupare permanenta a salariatilor pentru incasarea tuturor creantelor.

Pentru creditele nerambursate la scadenta se incaseaza de la clienti dobanzi penalizatoare prevazute prin circulara de dobanzi transmisa de Casa centrala CREDITCOOP.

Comisioanele percepute se incaseaza la acordarea creditului.

E. Scadenta, rambursarea si reesalonarea creditului

1). Scadenta Creditului

In conformitate cu prevederile articolului 3 litera G din 58/1998, din punct de vedere al scadentei creditul poate fi:

-pe termen scurt, a carui durata de rambursare nu depaseste 12 luni;

-pe termen mediu, a carui durata este cuprinsa intre 1-5 ani, iar conform normelor CREDITCOOP durata este cuprinsa inre 1-3 ani.

Pentru toate categoriile de credite ce se acorda de Cooperativa de Credit se stabilesc scadente certe, care se inscriu in contractele de credite incheiate cu beneficiarii.

Scadentele se stabilesc prin negociere intre clienti si unitatea creditoare, avand la baza evolutia veniturilor conform contractelor pe baza carora s-au acordat creditele respective. Creditele pentru stocuri, cheltuieli si alte active constituite temporar se scadenteaza in functie de termenele de livrare, incasarea contravalorii stocurilor respective.

2). Rambursarea creditului se face in rate platibile la termenele stabilite in contractul de credit.

Rambursarea creditelor se face din incasarile realizate de clienti sau din depuneri de numerar in contul ratelor. Diferenta ramasa neachitata se trece la credite restante. Dobanzile penalizatoare se stabilesc conform circularei privind dobanzile practicate de unitatile din reteaua CREDITCOOP si se comunica clientilor. In cazul clientilor care inregistreaza datorii restante din credite si dobanzi se aplica prevederile din “Normele pentru recuperarea creditelor si dobanzilor neachitate la scadenta”.

3).Reesalonarea ratelor la credit

Aceasta procedura se poate practica numai in situatii deosebite cand clientul nu poate achita la termenul stabilit obligatiile ce rezulta din contractul de credit datorita deteriorarii temporare a capacitatii de plata.

Reesalonarea ratelor se poate efectua in baza unei cereri din partea clientului ce va fi adresata cooperativei cu cel putin 5 zile inantea termenlui de plata. O data cu cererea, clientul va depune la cooperativa balanta de verificare din luna precedenta, fluxul incasarilor si platilor in perioada ramasa pana la rambursarea finala a creditului, dinc care sa rezulte capacitatea de plata pentru achitarea datoriilor catre Cooperativa de Credit.

Dupa aprobarea reesalonarii ratelor se incheie act aditional la contractul de credit care va fi semnat de Cooperativa de Credit si client prin reprezentantii lor legali.

Reesalonarea ratelor se va face in cadrul termenului ramas pana la scadenta finala a creditului.

Exemplificari in solutionarea unor cereri de creditare

Exemplificarea a 3 cazuri de cereri de imprumut solicitate si solutionate in cadrul Cooperativei de Credit ’’Mihai Viteazul ’’  Targoviste indeplinind conditiile prevazute in Normele de Credittare emise de Casa Centrala CREDITCOOP Bucuresti.

Cazul nr.1 : GAL STEFAN MIHAI

Prezentare generala : 

Administrator la firma SC Magic – CO SRL Targoviste ; Venituri nete realizate lunar 620 lei;

Sotia GAL ALINA angajata la CEC Targoviste, venituri nete realizate lunar 400 lei

Titularul a depus cererea de credit nr. 2565 din 06.02.2006, prin care se solicita suma de 5000 lei, pe o perioada de rambursare de 24 de luni, destinata activitatii comerciale curente la firma pe care o administreaza. Domnul GAL a subscris si varsat in contul fondului social suma de 849 lei, respectiv in contul partilor sociale suma de 500 lei (50 parti sociale a 10 lei fiecare), indeplinind conditia minima impusa de Actul Constitutiv al unitatii creditoare.

Conditii de creditare:

Garantarea creditului este realizata prin 3 garanti persoane fizice ce au calitatea de salariati cu carte de munca, veniturile nete lunare ale acestora insumand suma de 2 400 lei. Cota parte de 30% aferenta veniturilor garantilor si a familiei titularului esalonate pe perioada de rambursare a creditului reprezinta o garantie in valoare totala de 2 500 lei, suma care acopera procentul minim de garantare de 120% din valoarea totala a creditului si dobanzilor aferente pe perioada scadentata (in valoare totala de 960 lei).

In concluzie, urmare a celor prezentate mai sus, inspectorul de credite a intocmit referetul privind indeplinirea conditiilor de aprobare intocmit cu nr.2565 din 06.02.2007

Documentatia creditului solicitat, este analizata si aprobata de Consiliul de Administratie al unitatii creditoare la data de 10.09.2002. In baza aprobarii Consiliului de Administratie s-a intocmit contractul de credit intre cooperativa si beneficiarul de credit cu numarul 988/10 02 2007, pentru suma de 5 000 lei, cu o dobanda de 13%, pe o perioada de 24 luni, rata lunara de 208 lei, prima rata scadenta negociata la data de 12.11.2007.

Soldul ramas de restituit la data curenta este de 3 351 milioane lei, creditul in cauza neavand inregistrate debite restante.

Cazul nr.2 : SIMA LUCIAN

Prezentare generala : 

Salariat la Jandarmeria Romana, judetul Dambovita ; Venituri nete realizate lunar 330 milioane lei;

Sotia SIMA MIHAELA – fara venituri

Titularul a depus cererea de credit nr. 2524/03.03.2007 prin care se solicita suma de 1 000 lei, pe o perioada de rambursare de 12 de luni, destinata – nevoi personale. Domnul SIMA LUCIAN a subscris si varsat in contul fondului social suma de 538 lei, respectiv in contul partilor sociale suma de 100 lei, indeplinind conditia minima impusa de Actul Constitutiv al unitatii creditoare.

Conditii de creditare:

Garantarea creditului este realizata prin 2 garanti persoane fizice ce au calitatea de salariati cu carte de munca, veniturile nete lunare ale acestora insumand suma de 600 lei. Cota parte de 30% aferenta veniturilor garantilor si a familiei titularului esalonate pe perioada de rambursare a creditului reprezinta o garantie in valoare totala de 3 350 lei, suma care acopera procentul minim de garantare de 120% din valoarea totala a creditului si dobanzilor aferente pe perioada scadentata (in valoare totala de 1 300 lei).

In concluzie, urmare a celor prezentate mai sus, inspectorul de credite a intocmit referetul privind indeplinirea conditiilor de aprobare intocmit cu nr.2524 din 03.03.2007

Documentatia creditului solicitat, este analizata si aprobata de Consiliul de Administratie al unitatii creditoare la data de 10.09.2002 In baza aprobarii Consiliului de Administratie s-a intocmit contractul de credit intre cooperativa si beneficiarul de credit cu numarul 1007/12 09 2002, pentru suma de 1000 lei, cu o dobanda de 11%, pe o perioada de 12 luni, rata lunara de 83 lei, prima rata scadenta negociata la data de 25.11.2007.

Soldul ramas de restituit la data curenta este de 258 lei, creditul in cauza neavand inregistrate debite restante.

Cazul nr.3 : IACOB LAVINIA

Prezentare generala : 

Salariata la S.C. PetroBrazi S.A. ; Venituri nete realizate lunar 600 lei;

Necasatorita

Titulara a depus cererea de credit nr 79/13.08.2006, prin care se solicita suma de 2 000 lei, pe o perioada de rambursare de 16 de luni, destinata achizitionare bunuri. Doamna IACOB LAVINIA a subscris si varsat in contul fondului social suma de 300 lei, respectiv in contul partilor sociale suma de 200, indeplinind conditia minima impusa de Actul Constitutiv al unitatii creditoare.

Conditii de creditare:

Garantarea creditului este realizata prin 5 garanti persoane fizice ce au calitatea de salariati cu carte de munca, veniturile nete lunare ale acestora insumand suma de 3 000 lei . Cota parte de 30% aferenta veniturilor garantilor si a familiei titularului esalonate pe perioada de rambursare a creditului reprezinta o garantie in valoare totala de 16 800 lei, suma care acopera procentul minim de garantare de 120% din valoarea totala a creditului si dobanzilor aferente pe perioada scadentata (in valoare totala de 2 800 lei).

In concluzie, urmare a celor prezentate mai sus, inspectorul de credite a intocmit referetul privind indeplinirea conditiilor de aprobare intocmit cu nr.79 din 13.08.2006.

Documentatia creditului solicitat, este analizata si aprobata de Consiliul de Administratie al unitatii creditoare la data de 14.08.2006. In baza aprobarii Consiliului de Administratie s-a intocmit contractul de credit intre cooperativa si beneficiarul de credit cu numarul 15/15 08 2006, pentru suma de 2 000 lei, cu o dobanda de 13%, pe o perioada de 16 luni, rata lunara de 125 lei, prima rata scadenta negociata la data de 25.09.2006.

Soldul ramas de restituit la data curenta este de 1 515 lei, creditul in cauza neavand inregistrate debite restante.

5.URMARIREA DERULARII CREDITELOR IN CADRUL COOPERATIVEI DE CREDIT „MIHAI VITEAZUL ” TARGOVISTE

Recuperarea creditelor si dobanzilor neachitate la scadenta

Activitatea de recuperare la nivelul cooperativei de credit se realizeaza sub indrumarea si raspunderea directa a presedintelui care urmareste:

Organizarea evidentei si urmarirea tuturor creantelor neachitate la scadenta din portofoliu propriu al cooperativei , assigurand gestionarea acestora;

Stabilirea masurilor siprocedurilor de recuperare precum si urmarirea realizarii acestora;

Intocmirea rapoartelor si informarilor periodice solicitate de Casa Centrala CREDITCOOP cu privire la modul de desfasurare a activitatii de recuperare asigurand veridicitatea datelor si concordanta cu evidenta contabila;

Asigurarea publicitatii si particitparea la licitatiile organizate pentru vanzarea garantiilor.

Modalitati de recuperare pe cale amiabila a creantelor neachitate la scadenta

Pentru creantele neachitate la scadenta, cooperativa de credit va utiliza de preferinta calea de recuperare amiabila. In aceasta situatie este important daca clientul coopereaza cu unitatea, recunoscand obligatia de plata si accepta masurile din programul de rccuperare.

A. Gruparea debitorilor cu creante neachitate la scadenta

In conformitate cu prevederile Regulamentului BNR nr. 2/2000 referitor la clasificarea creditelor si plasamentelor, la constituirea, regularizarea si utilizarea provizioanelor de risc de credit, portofoliul de credite si plasamente se clasifica lunar dupa serviciul datoriei in urmatoarele categorii:

Standard – maxim 15 zile;

In observatie – 16-30 zile ; zile intarziere la plata fara sa fi

Substandard 31-60 zile; fost initiate proceduri judiciare

Indoielnic 61-90 zile;

Pierdere minim 91 zile.

In situatia initierii de proceduri judiciare creditele si dobanzile aferente se incadreaza in categoria „ Pierdere”

B. Etapele de parcurs in vederea recuperarii creantelor neachitate la scadenta

In situatia neachitarii la scadenta de catre clientul debitor a obligatiilor de plata asumate prin contract, salariatul care are in atributiunile de serviciu derularea creditului, va instiinta pe clientul debitor suma restanta prin posta cu confirmare de primire , ca in termen de maxim 48 de ore de la primirea instiintarii sa achite suma restanta.

Clientii persoane fizice vor fi invitati la sediul cooperativei impreuna cu garantii pentru a stabili modalitatea de plata a datoriilor in cel mai scurt timp.

La sediul cooperativei, analiza efectuata de conducerea cooperativei va stabili modul concret de achitare a datoriei si termenul limita.

C. Modalitati de recuperare a datoriilor ce pot fi aplicate in baza acordului dintre creditor si debitor

a) Prima modalitate de recuperare a creditelor si dobanzilor o constituie preluarea automata din disponibilitatile existente in cont ale clientului a sumelor datorate;

b) O alta modalitate o constituie retinerile salariale ca forma de incasare a sumelor datorate din veniturile salariale realizate lunar;

c) Reesalonarea datoriilor existente in sold si achitarea acestora ca urmare a refacerii capacitatii de plata a debitorului;

d) Prelungirea scadentei finale si reesalonarea datoriei in cadrul noului termen stabilit;

e) Vanzarea de catre debitor sub controlul cooperativei de credit a unor bunuri mobilesi imobile ce fac obiectul garantiei creditului;

f) Recuperarea creantelor prin intrarea in proprietatea cooperativei a unor bunuri mobile si imobile;

g) Alte modalitati de recuperare a datoriilor avand la baza cooperarea dintre creditor si debitor.

Modalitati de recuperare a creantelor prin proceduri executionale

A. Modalitatea recuperarii creantelor prin poprire

Poprirea ca modalitate de recuperare a creantelor se aplica in relatia cu imprumutatii persoane fizice sau juridice prin retineri din venituri existente in conturi deschise la banci

Poprirea se infiinteaza prin adresarea unei cereri insotita de intreaga documentatie de credit, adeverinta de venit, situatia detaliata a creantei, alte documente judecatoriei de la domiciliul tertului poprit pentru a dispune retinerile solicitate.

Pentru clientii persoane juridice in baza titlului executoriu existent se poate institui poprire asupra disponibilitatilor de care dispune in conturi la banci, aceasta realizandu-se printr-o cerere adresata executorului judecatoresc respectandu-se aceleasi proceduri si cerinte ca si in cazul persoanelor fizice.

B. Modalitatea recuperarii creantelor prin executare silita

Executarea silita reprezinta procedura prin care cooperativa de credit in calitate de titulara a unui drept recunoscut printr-un titlu executoriu, constrange pe debitor cu ajutorul organelor competente abilitate prin lege, de a-si indeplini obligatia aratata in titlu, in cazul in care debitorul nu-si indeplineste de buna voie obligatia asumata.

Trecerea la masura initierii procedurilorjuridice se face atunci cand din analiza s-a ajuns la concluzia ca nu mai exista o alta posibilitate de recuperare pe cale amiabila, iar singura cale este procedura executarii silite.

Aprobarea initierii procdurilor juridice este data de conducerea cooperativei de credit pe baza uni referat prezentat de salariatul cu atributii de creditare

Consilierul juridic mandatat de conduerea coooperativei de credit va proceda la verificarea si completarea dosarului debitorului urmarindu-se existenta urmatoarelor documente:

Contractul de credit prin care s-a acordat imprumutul care a devenit neperformant;

Situatia intregii datorii a debitorului calculate la zi din care sa rezulte: calculul dobanzii curente, a celor majorate, modul de determinare a acestora, penalitati, etc;

Originalul contractelor de garantie aferente contractului de credit si copii de pe titlul de proprietate;

Copie de pe cererea de deschidere a contului;

Copie de actul de inregistrare la Registrul Comertului pentru debitor;

Consilierul juridic mandatat de conducerea cooperativei de cedit va urmari:

Asigurarea legalitatii tuturor actiunilor intreprinse de cooperativa de credit;

Redactarea cererilor prin care se urmareste recuperarea debitelor pe cale judiciara;

Reprezentarea cooperativei de credit in instantele de judecata si la organele competente depunand toate diligentele pentru recuperarea datoriei ;

Incadrarea in termenle specifice procedurior juridice prevazute de lege;

Obtinerea titlului executoriu;

Pentru ca procedura de executare silita sa poata fi pornita trebuie mai intai sa fie adresata o crere scrisa din partea cooperativei de credit biroului executorilor judecatoresti depe langa judecatoria din raza de domiciliu a debitorului.

Obiectivele ce trebuie urmarite de la obtinerea titlului executoriu pana la recuperarea creantei:

Asigurarea legalitatii tuturor actiunilor intreprinse de cooperativa de credit pentru valorificarea bunurilor execuate;

Participarea la desfasurarea licitatiei;

Informarea conducerii cooperativei de credit privind evolutia procedurii de recuperare;

Inchiderea dosarului in momentul in care s-a realizat recuperarea in intregime a creantei cooperativei;

Predarea dosarului inspectorului de credit sau salariatului cu atributii de creditare cu aprobarea presedintelui atunci cand desi s-au finalizat masurile de recuperare prin executare silita cooperativa de credit nu si-a putut acoperi in intregime creanta.

Starea de insolvabilitate se defineste prin imposibiliattea creditorului de a-si recupera creanta de la debitor, din cauza ca acesta nu are venituri pentru acoperirea creantei si nici bunuri legal urmaribile, sau bunurile urmarite nu pot fi valorificate din cauza ca nu sunt cerute de piata.

Executorii judecatoresti la incheierea procesului de executare silita intocmes un proces verbal in care consemneaza cum s-a efectuat valorificarea fiecarui bun gajat si suma incasata, precum si daca din suma totala incasata din vanzarea bunurilor s-a stins creanta in intregime sau partial.

In situatia in care recuperarea creantelor de la debitor se efectueaza in conformitate cu Legea 64/1995 privind procedura reorganizarii juduciare si a falimentului la incheierea procedurii falimentului lichidatorul va prezenta raportul final al actiunii de valorificare a bunurilor debitorului ce va fi aprobat de judecatorul sindic. Pe baza raportului final instanta de judecata va emite o hotarare judecatoreasca.

Dupa ce aceatsa hotarare judecatoreasca ramane definitiva, acest debitor poate fi declarat insolvabil.

Creantele debitorilor declarati insolvabili, vor fi scoase din evidenta.

Supravegherea activitatii de creditare

Generalitati

In conformitate cu prevederile art.186 – 188 din O.U.G. nr.97/2000 modificata si aprobata prin Legea nr.200/2002, CREDITCOOP – Casa Centrala, supravegheaza activitatea cooperativelor de credit afliliate, pe baza raportarilor facute potrivit actelor normative aratate mai sus, a normelor emise de Banca Nationala a Romaniei, cu aplicabilitate la organizatiile cooperatiste de credit si a reglementarilor proprii date in aplicarea acestora.

Supravegherea activitatii cooperativelor de credit din reteaua CREDITCOOP se efectueaza de personalul Casei Centrale imputernicit in acest sens, potrivit prezentelor NORME.

Cunoasterea si respectarea cerintelor de prudentialitate economica si bancara reprezinta o conditie importanta in functionarea normala a cooperativelor de credit din reteaua CREDITCOOP .

In vederea realizarii cerintelor prevazute de art.186 alin.2 din O.U.G. nr.97/2000 Casa Centrala CREDITCOOP va organiza activitatea de supraveghere a cooperativelor de credit afiliate atat la nivelul Casei Centrale cat si la nivelul sediilor secundare teritoriale .

In acest scop, in structura organizatorica a Casei Centrale este prevazuta functionarea unui compartiment special care are in principal urmatoarele atributii :

Urmareste respectarea cerintelor de prudentialitate in conformitate cu reglementarile emise de B.N.R. si Casa Centrala CREDITCOOP pentru fiecare cooperativa de credit afiliata ;

Participa la elaborarea reglementarilor emise de Casa Centrala in scopul aplicarii normelor si cerintelor de prudentialitate stabilite de Banca Nationala a Romaniei pentru activitate cooperativelor de credit ;

Coordoneaza activitatea personalului de la sediile secundare care au atributii de supraveghere a cooperativelor de credit arondate ;

Urmareste modul in care conducerea organizatiei cooperatiste de credit actioneaza pentru stabilirea si aplicarea masurilor in vederea remedierii deficientelor inscrise in actul de control intocmit de organele de inspectie ale B.N.R sau Casei Centrale ;

Participa cu specialisti la constituirea comisiilor care efectueaza inspectii la sediul cooperativei de credit sau dupa caz a celor care asigura supravegherea speciala ;

Prezinta la Comitetul de analiza, informari asupra situatiei financiare a organizatiilor cooperatiste de credit care au indicatorii de prudentialitate la limita admisa, precum si modul de evolutie a acestora .

Tot la nivelul Casei Centrale pe langa compartimentul de specialitate cu atributii in supravegherea activitatii organizatiilor cooperatiste de credit mai functioneaza un comitet de analiza a indicatorilor de prudentialitate format din specialisti din compartimentele : financiar-contabilitate, trezorerie, supraveghere, creditare si juridic condus de o persoana desemnata prin decizie de presedintele Casei Centrale .

Comitetul de analiza indicatorilor de prudentialitate are in principal urmatoarele atributii :

Analizeaza indicatorii prezentati de compartimentul de supraveghere, raportati de organizatiile cooperatiste de credit arondate, grupandu-i pe componente specifice cu privire la adecvarea capitalului, calitatea activelor, lichiditate si profitabilitate in scopul identificarii intr-o faza incipienta a unitatilor din retea care sunt ineficiente financiar si operational, pentru a le propune unei supravegheri mai atente ;

Analizeaza in dinamica indicatorii rapotati de organizatiile cooperatiste de credit si urmareste tendinta evolutiei acestor indicatori pe fiecare unitate in parte prezentand informari la Consiliul de administratie asupra situatei financiare si incadrarii in parametri de supraveghere prudentiala ;

Propune Consiliului de administratie efectuarea de inspectii la cooperativele de credit unde se constata prin indicatorii raportati o capacitate redusa de a rezista fluctuatiei pietei, cresterea vulnerabilitatii acestora, existand indicii ca aceste unitati prezinta o combinatie de deficiente ;

Propune Consiliului de administratie al Casei Centrale masuri de sanctionare a organizatiilor cooperatiste de credit pentru incalcarea prevederilor O.U.G nr.97/2000 sau a reglementarilor emise in aplicarea acesteia, precum si existenta unor probleme financiare si manageriale serioase care au condus la deficiente severe ce nu au fost rezolvate in mod satisfacator de catre conducerea organizatiei cooperatiste de credit .

La nivelul sediilor secundare activitatea de supraveghere este asigurata de 1- 2 inspectori in functie de numarul cooperativelor de credit afiliate sediului secundar, care au in principal urmatoarele atributii :

Primesc, verifica si controleaza raportarile efectuate de cooperativele de credit arondate sediului secundar ;

Transmite la Casa Centrala in termenul stabilit raportarile primite de la cooperativele de credit arondate, precum si situatia centralizatoare pentru fiecare indicator la nivelul sediului secundar ;

Verifica si acorda consultanta de specialitate asupra modului de intocmire a situatiilor cu indicatori de prudenta bancara sau alti indicatori prevazuti de O.U.G nr.97/2000 ori reglementarile B.N.R. sau Casei Centrale ;

Participa cu specialisti la constituirea comisiilor care efectueaza inspectii la sediul cooperativei de credit ;

Duc la indeplinire sarcinile stabilite de Casa Centrala cu privire la activitatea se supraveghere .

Supravegherea prin sistemul de indicatori economico-financiari si de prudentialitate bancara

Cooperativele de credit afiliate la Casa Centrala CREDITCOOP, vor mentine in permanenta capitalul social si fondurile proprii, cel putin la nivelurile stabilite prin normele emise in acest sens de Casa Centrala CREDITCOOP.

Acestea au obligatia sa determine lunar, atat nivelul capitalului lor, cat si pe cel al fondurilor proprii, pe baza datelor inscrise in balanta de verificare si transpuse in formularul de raportare.

Inspectorul de supraveghere va verifica daca capitalul minim al organizatiilor cooperatiste de credit este determinat conform Normelor Bancii Nationale a Romaniei nr.13/2002.

Pentru fondurile proprii ale unei organizatii cooperatiste de credit, organul de supraveghere verifica daca ele sunt determinate in conformitate cu prevederile art.2 din Normele Bancii Nationale a Romaniei nr.14/2002, respectiv elementele componente ale capitalului propriu si a celui suplimentar sunt stabilite corect.

In actiunea de supraveghere se va verifica daca organizatia cooperatista de credit detine un nivel al fondurilor proprii de cel putin 10 000 lei, urmand ca incepand cu 31.05.2004 sa atinga limita minima de 300 000 lei .

Organul de supraveghere va urmari in permanenta daca:

Limita minima a indicatorului de solvabilitate, calculata ca raport intre nivelul fondurilor proprii si expunerea neta, este de 12%, conform prevederilor pct.12 din Normele B.N.R. nr.20/2002, iar limita minima a indicatorului de solvabilitate calculata ca raport intre nivelul capitalului propriu si expunerea neta este de 8%.

Expunerea neta – expunerea neta din active bilantiere si din elemente in afara bilantului.

a) expunerea neta din active bilantiere – activele institutiei de credit la valoarea neta (respectiv dupa deducerea elementelor de pasiv rectificate) ponderate in functie de gradul lor de risc de credit;

b) expunerea neta din elemente in afara bilantului – elemente in afara bilantului transformate in echivalent credit, in functie de gradul lor de risc de transformare in credit.

Nivelul unei expuneri mari – nu poate depasi 20% din fondurile proprii, iar suma totala a expunerilor mari, nu va putea depasi de 8 ori nivelul fondurilor proprii.

Expunere mare – expunere neta fata de un singur debitor, a carei valoare reprezinta cel putin 10% din fondurile proprii ale institutiei de credit.

Cooperativele de credit inregistreaza imprumuturi acordate persoanelor cu care se afla in relatii speciale, respectiv:

a) cenzorii – persoane fizice – ai cooperativei de credit, in cazul cooperativelor de credit la care auditarea financiara este efectuata de cenzori, sau persoanele fizice desemnate sa reprezinte societatile de expertiza contabila ce au calitatea de auditor financiar al cooperativei de credit;

b) auditorul financiar al cooperativei de credit;

c) membrii unor comisii special constituite, potrivit dispozitiilor legale in vigoare;

Cooperativele de credit au acordat imprumuturi in conditii de favoare persoanelor cu care se afla in relatii speciale, respectiv:

a) administratorii cooperativei de credit, inclusiv conducatorii cooperativei de credit;

b) orice membru semnificativ al cooperativei de credit;

c) orice membru cooperator care si-a desemnat un reprezentant avand una din calitatile prevazute la pct.5.5. lit.a);

d) orice societate comerciala la care una dintre persoanele prevazute la pct.5.5. lit.a), b), c) si pct.5.6. lit.a), b), c) detine controlul efectiv;

e) personalul B.N.R. si al Casei Centrale la care cooperativa de credit este afiliata, care exercita atributii de control si supraveghere bancara;

f) membrii Consiliului de administratie al B.N.R. si al Casei Centrale la care cooperativa de credit este afiliata;

g) familiile persoanelor fizice prevazute la pct.5.5. lit.a), c) si pct.5.6. lit.a), b), c), e) si f);

Suma totala a imprumuturilor nete acordate persoanelor care se afla in relatii speciale cu institutia de credit precizate la pct.5.6., nu poate depasi 20% din fondurile proprii ale acesteia.

Nivelul minim de lichiditate: conform Normelor B.N.R. nr.1/2001 este de 1, fiind calculat ca raport intre lichiditatea efectiva si lichiditatea necesara, organul de control analizand daca elementele componente ale acestora respecta structura de mai jos:.

Lichiditatea efectiva se determina prin insumarea activelor bilantiere si a angajamentelor primite, evidentiate in afara bilantului:

– Soldul disponibilitatilor in casa;

– Soldul disponibilitatilor in cont la Agentia CREDITCOOP;

– Depozitele constituite la CREDITCOOP si/sau agentii – Provizioanele specifice de risc;

– Creditele intercooperatiste acordate – Provizioanele specifice de risc;

– Creditele acordate clientelei – Provizioanele specifice de risc;

– Angajamentele de garantie primite din partea clientelei (din evidenta extracontabila).

Lichiditatea necesara rezulta din insumarea obligatiilor bilantiere si a angajamentelor date, evidentiate in afara bilantului, astfel:

– imprumuturile intercooperatiste primite;

– depozitele clientelei;

– alte datorii la termen;

– angajamentele si datoriile date altor organizatii cooperatiste de credit si clientelei.

Raportul intre lichiditatea efectiva si cea necesara indica capacitatea organizatiei cooperatiste de credit de a satisface angajamentele pe termen scurt.

Rezerva minima obligatorie, reprezentand disponibilitatile banesti ale cooperativei de credit in lei, pastrate in conturile curente deschise la sediile secundare ale Casei Centrale, in scopul furnizarii lichiditatii necesare si este stabilita conform normelor proprii ale CREDITCOOP.

Nivelul calculat al rezervei minime obligatorii care se obtine ca produs intre baza de calcul si rata rezervelor.

Provizioanele specifice de risc de credite si dobanzi.

Clasificarea creditelor si plasamentelor precum si constituirea, regularizarea si utilizarea provizioanelor de risc de credit, se face conform Regulamentului B.N.R. nr.7/2002, a Normelor Metodologice nr.12/2002 pentru aplicarea acestuia si a NORMELOR proprii privind calculul si inregistrarea provizioanelor pentru riscul de credit, de catre organizatiile cooperatiei de credit din reteaua CREDITCOOP.

Rata generala de risc, care se calculeaza ca raport intre: active la valoarea neta (dupa deducerea elementelor de pasiv rectificative) + elemente in afara bilantului, transformate in echivalent credit, in functie de gradul lor de risc de transformare in credit, ponderate in functie de gradul lor de risc de credit / totalul activelor din bilant si a elementelor din afara bilantului la valoarea contabila, acest indicator trabuind sa se incadreze intre 10% – 30% .

Credite acordate clientelei in total activ, care se calculeaza ca raport intre credite acordate clientelei / total activ, acest indicator trebuind sa se incadreze intre 50%-55%

Credite si dobanzi restante in total credite si dobanzi de incasat, care se calculeaza ca raport intre credite si dobanzi restante / total credite si dobanzi de incasat, acest indicator trebuind sa se situeze sub limita de 8 % .

Gradul de acoperire a riscului de credit, care se calculeaza ca raport intre provizioane constituite / provizioane necesare si care trebuie sa se incadreze intre 80% – 90%.

Rata de acoperire a activelor, care se calculeaza ca raport intre (fonduri proprii – credite clasificate in „indoielnic” si „pierdere”) / total activ, cu evolutie optima intre 7% – 8%.

Rata rentabilitatii economice, care exprima capacitatea, privind utilizarea profitabila a resurselor financiare ale organizatiei cooperatiste de credit, functie de timp si factorii de risc.

Este unul dintre cei mai reprezentativi indicatori ai performantei bancare, prezentand insusirile organizatiei cooperatiste de credit de a genera profit, si se determina prin relatia:

Rr.e. = Pn x 100, in care:

At

Rr.e. este rata rentabilitatii economice,

Pn = profitul net

At = active total; acest indicator trebuie sa inregistreze limite cuprinse intre 4%-5% .

Rata rentabilitatii financiare, care este un indicator al performantei financiare, ce se determina prin raportul procentual urmator:

Rr.f. = Pn x 100, in care:

C

Rr.f. este rata rentabilitatii financiare,

Pn = profitul net

C = capitaluri proprii, aceasta trebuind sa se incadreze intre 8%-11% .

Rata rentabilitatii activitatii de baza, care se calculeaza ca raport intre: (Venituri din exploatare – venituri din provizioane) / (cheltuieli pentru exploatare – cheltuieli cu provizioane), trebuind sa se incadreze intre 125% – 150%.

Dobanzi neincasate in total venituri care se calculeaza ca raport:

Dobanzi (creante atasate) neincasate x 100; acest indicator

Total venituri

trebuie sa se incadreze sub 3%.

Rata profitului, care este un indicator extrem de semnificativ in evaluarea performantelor bancare, fiind determinat ca raport intre marimea profitului net si cea a veniturilor totale, respectiv:

Rp.r. = Pn x 100

Vt

in care:

Rpr este rata procentuala a profitului,

Pn = profitul net

Vt = venituri totale.

Pn = Vt – Cht x 100

Vt

in care:

Vt = veniturile totale, care cuprind: dobanzile incasate, comisioanele incasate si alte venituri.

Ch.t. = cheltuielile totale, care insumeaza: dobanzile si comisioanele platite, alte cheltuieli cu operatii bancare, cheltuieli administrative, rezerve, prelevari si impozitul pe profit.

Apreciem ca nivelul optim al acestui indicator trebuie sa se situeze intre 5% si 8%

Rata de indatorare totala, care se calculeaza ca raport intre:

Surse atrase si imprumutate x 100

Total pasiv

iar un nivel de pana la 40% este considerat satisfacator.

Marja neta a dobanzii care se determina ca raport intre venitul net din dobanzi (suma dobanzilor incasate minus suma dobanzilor platite) si activele valorificabile, respectiv activul bilantier, minus suma urmatoarelor elemente:

-numerar;

-valoarea mijloacelor fixe si a obiectelor de inventar;

-soldul conturilor de debitori si a celor de decontare;

-alte active.

Se apreciaza ca buna o marja care se situeaza in jurul a 10%.

Cheltuieli cu personalul in total cheltuieli care se calculeaza ca raport intre:

Cheltuieli cu personalul x 100

Total cheltuieli

Pentru a asigura o crestere economica sanatoasa, veniturile trebuie sa inregistreze un ritm superior de crestere fata de cheltuelile cu salariile.

5.3.3 Masuri de administrare speciala

Masurile de administrare speciala a cooperativelor de credit din reteaua CREDITCOOP pot fi dispuse, in situatia in care Casa Centrala la care sunt afiliate, constata sau este sesizata cu privire la urmatoarele situatii:

a) exista date certe care conduc la concluzia ca o cooperativa de credit va deveni insolvabila in urmatoarele 90 de zile;

b) masurile de supraveghere speciala nu au dat rezultate intr-o perioada de pana la 120 de zile, sau

c) nivelul indicatorului de solvabilitate se situeaza sub limita stabilita de Banca Nationala a Romaniei, prin reglementari emise in acest scop.

Activitatea de administrare speciala este efectuata de un Comitet de administrare speciala, format din cel mult 3 membri, sau de un administrator special, stabilit de Consiliul de administratie al Casei centrale. Administratorul special poate fi si o persoana juridica specializata.

Comitetul de administrare speciala, respectiv administratorul special, preia integral atributiile consiliului de administratie al cooperativei de credit respective supuse regimului de administrare speciala.

Pe perioada aplicarii administrarii speciale, se suspenda activitatea adunarii generale a cooperativei, a consiliului de administratie, a conducatorilor sau dupa caz, a biroului executiv, a auditorului financiar sau a cenzorilor – care va fi preluata de Comitetul de administrare speciala, respectiv de administratorul special – dreptul la dividende, precum si dreptul la remuneratie ale administratorilor, conducatorilor si auditorului financiar, sau, dupa caz, ale cenzorilor.

Comitetul de administrare speciala sau, dupa caz, administratorul special instiinteaza de indata compartimentele din cadrul organizatiei cooperatiste de credit, precum si punctele de lucru ale acesteia, cu privire la luarea unor astfel de masuri.

Comitetul de administrare speciala, sau dupa caz, administratorul special, administreaza cooperativa de credit respectiva, stabilind conditiile optime pentru conservarea activelor si incasarea creantelor in interesul deponentilor, al altor creditori si al retelei din care aceasta face parte.

Un anunt privind instituirea administrarii speciale se publica in Monitorul Oficial al Romaniei, partea I, si in mai multe ziare de circulatie nationala.

In termen de 45 de zile de la numire, comitetul de administrare speciala sau, dupa caz, administratorul special, prezinta un raport scris Consiliului de administratie al Casei Centrale, cu privire la starea financiara a cooperativei de credit si la posibilitatea redresarii situatiei acesteia din punct de vedere al sigurantei financiare, anexand documente referitoare la evaluarea activelor si pasivelor organizatiei cooperatiste de credit, la costul mentinerii activelor si la situatia lichidarii debitelor.

Comitetul de administrare speciala, respectiv administratorul special, a carui activitate a fost prelungita, prezinta periodic la CREDITCOOP Casa Centrala, evaluarea situatiei financiare a respectivei cooperative de credit, care se afla in administrare speciala.

In cazul in care CREDITCOOP Casa Centrala, constata ca o cooperativa de credit afiliata si/sau oricare dintre administratorii, conducatorii, membrii biroului executiv, cand este cazul, cenzorii sau, dupa caz, auditorul financiar al acestia se fac vinovati potrivit prevederilor art.189 lit.a) – f) din O.U.G. nr.97/2000, va aplica urmatoarele sanctiuni:

a) avertisment scris dat cooperativei de credit afiliate in cauza;

b) limitarea operatiunilor cooperativei de credit, in raport cu cele din obiectul de activitate;

c) amenda aplicabila cooperativei de credit afiliate sau, dupa caz, auditorului financiar, intre 0,1% si 1% din capitalul social, ori administratorilor, conducatorilor, membrilor biroului executiv, cand este cazul, cenzorilor, intre 1 – 6 salarii ale acestora, luandu-se ca baza de referinta luna precedenta fata de data constatarii faptei.

d) retragerea aprobarii data conducatorilor, cenzorilor si auditorului financiar ai cooperativei de credit respective.

Indicatori economico-financiari si de prudentialitate bancara

Pe baza datelor inscrise in balanta de verificare intocmita la data de ………, s-a calculat fondurile proprii ale cooperativei de credit respectiv capitalul propriu si capitalul suplimentar

a) Capitalul propriu se compune din:

– parti sociale cont 5012001…………………………………………2 597 000

– fond de rezerva cont 5121000 ……………………………………… 518 455

– rezerva generala pentru risc de credit cont 5141000 …………………..

– rezerva de intrajutorare cont 515000 …………………………..……191 283

– fond pentru cresterea sursei de finantare cont 5280001 ……………. 914 339

– rezerve statutare cont 5280002 …………………………………….. 244 881

– TOTAL ……………………………………………………………4 465 958

(deduceri :

participatie la cap. social al Casei Centrale ………………………..335 400

parti sociale ce urmeaza a fi restituite ………………………………..163 800

valoarea neamortizata a cheltuielilor de constituire………………..50 375

Total deduceri ……………………………………………………………………………………….549 575

Toatal capital propriu = …………………………………………………………..3 916 383

b) Capital suplimentar

– alte rezerve ………………………………………………………………………………..324 388

Total capital suplimentar = …………………………………………………………324 388

Total fonduri proprii = …………………………………………………………….4 240 771

I. Indicatorul de solvabiliate calculat ca raport intre nivelul fondurilor proprii si expunerea neta., precum si ca raport intre capitalul propriu si expunerea neta.

Expunerea neta din active bilantiere s-a ponderat cu gradul de risc de credit ca raport intre provizioanele constituite si provizioanele necesare astfel:

gradul de risc de credit = provizioane constituite / provizioane necesare* 100

Calculul provizioanelor specifice de risc de credit:

Ct. 2911001 + ct. 2912001 131 454

* 100 = * 100 = 53,71 %

provizioane necesare 244 752

Total active

– imobilizari corporale ct. 442 – ct. 461 ……………………………………. 785 298

– imobilizari fiannciare ct.4121 …………………………………………….. 102 841

– stocuri ct. 3670001……………………………………………………………335 400

– alte creante ct. 202 + ct. 281 + ct. 17412 + ct 3556 – ct. 291 ………….12 8 423 48

– disponibilitati cont curent ct 1711+ ct. 17312 ……………………………2 111 643

– disponibil casa ct. 1011 ………………………………………………….. ….11 467

– alte active ct. 20272 + ct. 17317.02 + ct. 28122 ………………………….. 337 569

– cheltuieli in avans ct. 375 ………………………………………………………

TOTAL ACTIVE BILANTIERE…………………………………………16 526 566

Expunerea neta …………………………………………………………………………………….

(fond. Prorprii)

Solvabilitatea 1 = * 100 = …………

Exp. neta

Cap propriu

Solvabilitatea 2 = * 100 = …………

Exp. neta

II. Indicatorul de lichiditate

calculat ca raport intre lichiditatea efectiva si lichiditatea necesara

Lichiditatea efectiva se compune din:

-soldul disponibil la casa ct. 1011 ….…………………………………………11 017

– soldul disponibil in cont ct. 171 + ct 173 ……………………………..…2 141 291

– credite acordate ct. 20212 + ct. 28112 – ct 291 …………………………12 498 468

TOTAL ……………………………………………………………………..14 650 776

Lichiditatea necesara se compune din:

– depozite clientela ct. 2532 …………………………………………………3 534 620

– alte datorii la termen ct. 25336 + ct. 3511 + …….+ ct.3566+

+ ct. 25111.02+ct.25372.01+ct. 17427.02 ……………………………..….7 092 021

TOTAL DATORII ……………………………………………………..…10 626 641

( Lichi.efect) 14 650 776

Lichiditatea = * 100 = = 1,37 %

(Lichi. Neces.) 10 626 641

III. Rata generala de risc

S-a calculat ca arport intre active la valoarea neta ponderate in functie de gradul lor de risc de credit si totalul activelor din bilant astfel:

Active la valoare neta = total active – datorii = ……………………………………

Active ponderate in functie de gradul lor de risc de credit = ………………………..

R.g.r. = * 100 = ………………..

IV. Credite acordate clientelei in total active

calculat ca raport intre credite si total active

ct. 20212 + ct. 28112 + ct. 28212 + ct. 17412 12 657 283

*100 = * 100 = 76,58 %

Total active 16 526 565

V. CREDITE SI DOBANZI RESTANTE IN TOAL CREDITE SI DOBANZI DE INCASAT

S-a calculat ca raport intre credite si dobanzi restante s total credite si dobanzi de incasat astfel:

– sold rate restante + sold dobanda restanta = ………………………………417 682

– total credite si dobanzi de incasat (ct. 20212 + ct. 28112+ ct. 28212+ ct. 20272+ ct. 17317.02 + ct. 28122) = ………………………………………………..…12 556 121

417 682

= * 100 = 3, 33 %

12 556 121

VI. GRADUL DE ACOPERIRE A RISCULUI DE CREDIT

Calculat ca raport intre provizioane constituite (ct. 29110.01+ ct.28120.01) si provizioane necesare

131 454

= * 100 = 53,71 %

244 722

VII. RATA DE ACOPERIRE A ACTIVELOR

Calculata ca raport intre fondurile proprii, din care se scad creditele clasificate in „Indoielnice” si „pierdere” si total activ

= * 100 = ……….%

VIII. RATA RENTABILITATII ECONOMICE (min. 4-5 %)

Pn 765 130

R.r.e = ————— * 100 = ————— = 4,62 %

Activ total 16 526 565

IX. RATA RENTABILITATII FINANCIARE

Pn 765 130

R.r.f = ————— * 100 = ———— = 18,04 %

Cap. Propriu 4 240 771

X. RATA PROFTULUI (min. 5%)

Pn 765 130

R.p = —————— * 100 = ————— = 9,68 %

Venituri totale 7 907 124

XI. RATA RENTABILITATII ACTIVITATII DE BAZA

Veniturile din exploatare – veniturle din provizioane

R.r.a.b. = * 100

Cheltuiei de exploatare – cheltuieli cu provizioanele

Ct. 7021 + ct. 7029 + ct.7499 – ct. 7657 7 358 868

R.r.a.b. = * 100 = = ———— = 106,92 %

Ct. 611 + ….. + ct.6657 – ct. 6657 6 882 525

X. DOBANZI NEINCASATE IN TOTAL VENITURI

s-a calculat ca intre dobanzile neincasate si total venituri astfel:

ct. 20272 + ct. 28122 316 518

* 100 = ————— = 4 %

Total venituri 7 907 124

XI. RATA DE INDATORARE TOTALA

Calculata ca raport intre susrsele atrase si imprumutate si total pasiv astfel:

Ct. 25336 + ct. 2532 + ct. 25335+ ct. 2537 + ct. 1742702 10 624 641

——————————————————————— = ————— = 64,30 %

Total pasiv 16 526 565

XII. MARJA NETA A DOBANZII

Calculata ca raport intre venitul net dintre dobanzi si activele valorificate astfel:

ct. 70213 – ct. 6025 – ct. 60163

= ——————————————————————————————— =

Total activ – ( ct. 1011 + ct.442 + ct. 363 + ct. 355 + ct. 20272 + ct. 28122)

6 494 088 – 951 197

= —————————— = 35,35 %

16 526 565 – 847 521

CONCLUZII

SISTEMUL DE GESTIONARE A CREDITELOR

Sistemul de gestionare a creditelor unei institutii financiare are trei functii principale:

Conducerea sectorului pentru portofoliu, adica decidentiila nivel superior care stabilesc valoarea activelor institutiei care vor fi supuse riscului ni cazul stabiliriicreditului, incluzand:

limite de risc prudente;

politici de aprobare a creditelor care vor fi folosite de analistii de credite;

preturile care vor fi percepute de la clientii care primesc imprumutul.

Conducerea sectorului de relatii, adica functionarii care se ocupa cu administrarea imprumuturilor si a creditelor si care sunt activi in domeniul relatiilorcu clientii care primesc credite:

gasirea clientilor;

analiza cererilor si determinarea solvabilitatii;

supravegherea modului de respectare a termenelor pentru credite de catre acestia;

rezolvarea problemelor legate de credite

Conducerea sectorului de control, adica persoanele – atat din cadrul institutiei, cat si din afara ei – care urmaresc intregul proces de administrare a creditelor pentru a se asigura ca politicile de creditare si standardele profesionale sunt respectate.

GESTIONAREA CREDITELOR DE INSTITUTIILE FINANCIARE

CELE PATRU ETAPE ALE ANALIZEI SOLVABILITATII

CULEGEREA DE DATE

Unii creditori ii cer solicitantului sa completeze propriile lor formulare-tip de cerere pentru credite:

Indiferent de forma in care sunt transmise datele, analistul de credite trebuie sa discute acest lucru cu un reprezentant autorizat al societatii comerciale;

Discutiile ofera posibilitatea clarificarii datelorincerte si a obtinerii datelor de baza pentru cererea de credite;

Cel care face investigatiile trebuie sa ii prezinte solicitantului procedura de analiza a creditelor folosita de creditor si sa ii indice acestuia timpul necesar pentru parcurgerea ei

Datele trebuie sa fie:

Suficiente pentru a oferii o imagine clara a performantelor financiare si a starii financiare a solicitantului;

Comprehensive, datele partiale pot duce la erori;

Oneste si fara greseli; daca este posibil, cererea va fi insotita de evidente expertizate contabil;

Destul de recente, pentru a indicapunctele forte si slabe ale solicitantului in prezent.

DATE DE BAZA

Competenta, integritatea si reputatia persoanelor care conduc intreprinderea care solicita credite.

Mediul in care evolueaza industria careia ii apartine solicitantul, precum si competitivitatea solicitantului in cadrul acestei industrii.

Capacitatea solicitantului de a plati datoria prin:

crearea unor lichiditati suficiente si / sau

recurgerea la resursele existente pentru a obtinelichiditati

Valoarea neta de lichdare a garantiei debitorului si in ce masura aceasta se afla sub controlul creditorului.

CALITATEA CONDUCERII

INTEGRITATEA

CAT DE MARE SA FIE CREDITUL?

Analistul a evaluat solvabilitatea solicitantului.

Societatea comerciala are o cotatie acceptabila a riscurilor la fundamentarea solvabilitatii

Scenariile pentru proiectii contin cea mai buna anticipatie a momentului pentru schimbarile care au loc in cadrul societatii comerciale

Intrari de lichiditati din toate sursele:

exploatare (profit)

modificari ale CA, CP, inventarului

vanzari de active care nu sunt necesare pentru exploatare

alte intrari extraordinare

liniile de credite existente

capital nou din partea actionarilor

Iesiri de lichiditati

exploatare (pierderi)

modificari ale CA, CP, inventarului

rambursarea datoriei existente

investitii in noi active

alte iesiri extraordinare

alte iesiri de fonduri (de ex. dividente)

Discutiile privind proiectiile cu conducerea societatii comerciale i-au permis analistului sa aprecieze capacitatea conducerii de a reactiona in situatii de instabilitate si sa pregateasca scenariul cel mai probabil.

La sfarsitul acestui proces, analistul de credite si clientul cad de acord asupra necesarului de credite pentru solicitant.

De obicei se afla aproape de punctul maxim al penuriei de lichiditati din perioada avuta in vedere pentru proiectie.

PROGRAMUL DE RAMBURSARE

Proiectiile fluxului de lichiditati arata capacitatea debitorului de a rambursa creditul

In mod normal, creditorul nu trebuie sa-ti ceara o rambursare mai rapida decat permite fluxul de lichiditati.

Dar nu este necesara o perioada lunga de rambursare, daca acest lucru ii permite creditorului sa acumuleze un excedent de lichiditati.

Programul de rambursare trebuie sa arate in ce scop va fi folosit creditul

Achizitionarea sau construirea unui activ fix necesita. De obicei, o perioada lunga de rambursare.

EDUCATIA IN DOMENIUL CREDITELOR

a

O educatie corepunzatoare in domeniul creditelor ii va proteja pe finantatori impotriva urmatoarelor surse majore de probleme:

Imprumuturi pentru aliati politici sau de afaceri sau pentru debitori cu probleme, aprobate la indicatia unei persoane care detine puterea.

Decizii privind creditele influentate de interese personale, inclusiv mita.

Institutiile care cultiva afaceripe termen scurt sau care urmaresc “profitul inainte de toate” risca sa compromita orice analiza riguroasa a creditelor.

Lipsa de rigoarein cazul aplicarii principiilor stabilite pentru credite poate face o institutie vulnerabila la practicile neprofesionale.

O educatie privind creditele care nu se axeaza pe informatii corespunzatoare sau care ii permite debitorului sa stabileasca ce informatii pot fi date creeaza probleme.

Imposibilitatea de a impune respectarea in intregime a acordurilor pentru credite poate duce la aplicarea lor necorespunzatoare.

Descoperirea tarzie a problemelor poate duce la decizii de criza: “sistemele eficiente de avertizare rapida” ofera mai mult timp pentru rezolvarea problemelor

O educatie corecta privind creditele permite evitarea recrutarii si promovarii analistilor si decidentilor slab pregatiti.

O educatie corespunzatoare privind creditele va permite folosirea deplina si legala a canalelor oficiale si neoficiale de informare privind riscurile potentiale.

Un semn al unor reguli ineficiente sau al aplicarii ineficiente a regulilor.

Concurenta cu alti finantatori duce la intarirea pozitiei debitorului. Aceasta este benefica, atat timp cat sunt respectate regulile.

6.STUDIU DE CAZ: ANALIZA DOSARULUI DE CREDITARE AL

SC SAIMICOM SRL TARGOVISTE

4.1. Prezentarea societatii SC SAIMICOM SRL

4.2. Intocmirea dosarului de credit:

Cerere de credit

Situatia imprumuturilor si disponibilitatilor banesti la alte banci sau alti creditori

Acord consultare CRB

Raspuns CRB

Plan de afaceri

Buget de venituri si cheltuieli pe anul 2006

Referat privind acordarea creditului

Scadentar precontract

Solicitare aprobare credit de catre Creditcoop Casa Centrala

Raspuns Creditcoop

Contract credit

Scadentar anrxa la contract

Contract garantie imobiliara

Extras cont acordare credit

Note contabile acordare credit

4.1. Prezentarea societatii SC SAIMICOM SRL Targoviste

La data de 31.01.2007 la sediul Cooperativei de Credit Mihai Viteazul Targoviste s-au prezentat administratorii firmei SC SAIMICOM SRL , din Targoviste pentru a solicita un credit pe tremem mediu , in valoare de 33.000 lei pentru achizitionare de echipamente si materiale de telecomunicatii.

Firma reprezentata de Miclaus Maria si Miclaus Ionel , are sediul social in Targoviste, str Ana Ipatescu, Nr. 20 si are un punct de lucru in localitatea Voinesti, Jud. Dambovita. Este o societate cu raspundere limitata.

Conform prevederilor actului constitutiv societatea are ca domeniu de activitate comertul iar obiectele principale de activitate sunt:

– 5111 – intermedieri in comertul cu materii prime agricole, animale vii, materii prime textile si cu semiproduse

– 1561 – fabricarea produselor de morarit

– 6420 – telecomunicatii

Dintre aceste activitati societatea desfasoara in prezent doua, respectiv activitatea de morarit si cea de telecomunicatii.

Activitatea de fabricare a produselor de morarit a fost inceputa in anul 1994.

Furnizorii de materii prime si clientii in acelasi timp sunt locuitorii comunei Buhoci si ai comunelor invecinate. Pentru desfasurarea activitatii de productie societatea dispune de o moara si anexele necesare in satul Bijghir si de 2 mijloace de transport auto.

Pe raza comunei Buhoci societatea este singura care presteaza servicii de morarit neavand concurenta. Referitor la dezvoltarea acestei activitati ne propunem:

– achizitionarea de echipamente de morarit performante cu

ajutorul carora sa se obtina produse calitativ mai bune (faina si tarate)

– largirea bazei de furnizori si clienti prin atragerea populatiei si din alte comune ale jud. Targoviste

– furnizarea de produse (faina, tarate) catre brutarii din municipiul Targoviste si comune ale judetului

Firma solicita acordarea creditului pentru dezvoltarea unei alte activitati desfasurate de societate, respectiv activitatea de distribuire programe tv. prin cablu (telecomunicatii) in mediul rural. Aceasta activitate a fost demarata in anul 2004 folosind surse de finantare proprii (cash administratori) si atrase (credite de la banci), beneficiarii fiind locuitorii com. Voinesti, jud. Dambovita.

Urmare a solicitarilor venite din partea locuitorilor celorlalte sate componente ale comunei (Voinesti, Valeni D. Si Tatarani) se doreste extinderea acestei activitati si pe raza acestora. Aceasta extindere impune achizitionarea de echipamente si materiale de telecomunicatii iar pentru diversificarea grilei de programe este necesar incheierea de contracte si cu alte posturi tv. pentru preluarea de programe tv.

Pentru completarea surselor de finantare necesare realizari acestor obiective, SC SAIMICOM SRL Targoviste solicita un credit in urmatoarele conditii:

-valoare credit: 30 000 lei (RON)

-scopul: investitii in echipamente si materiale de telecomunicatii

-termen de rambursare: 36 luni

-garantii oferite: ipoteca de rang I pe apartament situat in municipiul Targoviste

In prezent, in comuna SC SAIMICIM SRL este singura societate care presteaza acest serviciu si inca nu exista alte firme de profil care sa-si fi manifestat intentia de a efectua in comuna acest lucru. Pentru a creste numarul locuitorilor care sa se aboneze la acest serviciu se preconizeaza incheierea de contracte si cu alte posturi de televiziune pentru a oferi o grila de programe tv diversa. Pentru anii urmatori se preved realizarea unor indicatori financiari care sa faca posibila desfasurarea activitatii curente a societatii si achitarea obligatiilor catre bugetul de stat, furnizori, personal, rambursarea creditului.

Conform bugetului de venituri si cheltuieli SC SAIMICOM SRL estimeaza pe perioada creditarii venituri care sa-i asigure atat obtinerea de profit cat si suportarea cheltuielilor cu dobanzile aferente creditului solicitat. Astfel in primii 3 ani arata astfel:

Analiza indicatorilor economico –financiari si a indicatorilor de bonitate ai societatii s-a facut pe baza bilantului contabil la data de 31.12.2005 si 30.06.2006 si a balantelor la data de 30.11.2006 si 31.12.2006, prezentate de administratorii firmei.

Au fost analizati factorii calitativi care influienteaza bonitatea societatiisi anume: -Situatia sectorului economic si pozitia de piata a clientului

-Caracteristicile sectorului

-Dependenta clientului de relatia import export

-Pozitia de piata a clientului

-Calitatea relatiei banca imprumutat

Situatia financiara,indicatorii de performanta in analiza bonitatii clientului sunt cuprinsi in referatul privind acordarea creditului.

Din acest referat rezulta ca SC SAIMICOM SRL realizeaza un punctaj care o incadreaza in categoria B, reprezentand credite in observatie. In garantarea creditului se constituie garantie imobiliara asupra imobilului situat in Targoviste, str. Ana Ipatescu, nr.20,sc. A, ap8, imobil evaluat la valoarea de 98.468 lei si admis in garantie la suma de 68.928 lei.

Gradul de acoperire a creditului si dobanzilor pe primul an de creditare este de 154,27%

Societatea nu are credite angajate la alte banci.

Din interogarea bazei de date a Centralei Riscurilor Bancare rezulta ca debitorul nu a fost raportat la CRB.

Documentatia depusa de SC SAIMICOM SRL, impreuna cu referatul de credit a fost supus analizei si aprobarii Comitetului de credite si risc Consiliului de Administratie al Cooperativei de Credit Mihai Viteazul Targoviste.

Dupa obtinerea aprobarilor necesare la nivelul agentiei s-a inaintat solicitare de avizare a creditului catre Creditcoop Casa Centrala Bucuresti , intocmindu-se apoi Contractul de credit nr.1/2006, scadentarul anexa la contractul de credit, si Contractul de garantie mobiliara nr.1/2006,autentificat prin incheiere notariala si transcris in Cartea Funciara.

Imobilul adus in garantie a fost asigurat la SC Asigurarea Romaneasca ASIROM SA cu cesionarea drepturilor de despagubire in favoarea Cooperativei de credit Mihai Viteazul Targoviste.

Acordarea efectiva a creditului s-a facut prin debitarea contului de credit conform extraselor de cont si notelor contabile prezentate in dosarul de credit.

4.2.INTOCMIREA DOSARULUI DE CREDIT

Dosarul de credit al firmei SC SAIMICOM SRL Targoviste cuprinde urmatoarele documente:

Numarul si data primirii 46/26.01.2007

I. CERERE DE CREDITE

CATRE,

COOPERATIVA DE CREDIT MIHAI VITEAZUL TARGOVISTE

Va rugam sa ne aprobati acordarea unui credit pentru productie, comert etc. in suma de 33000 lei

In sustinerea cererii noastre prezentam urmatoarele:

DATE INFORMATIVE

(la data de ……………)

Se completeaza de catre agentia CREDITCOOP

Conturi deschise la banca:

Cont de disponibilitati la vedere nr ………………. sold …………….. mii lei

Cont de depozit nr…………………sold………………..mii lei

Cont de credite:

termen scurt

nr……………sold…………….mii lei

nr……………sold…………….mii lei

nr……………sold…………….mii lei

b) termen mediu

nr……………sold…………….mii lei

nr……………sold…………….mii lei

nr……………sold…………….mii lei

Se completeaza de solicitant

1. S.C SAIMICOM SRL

(denumirea societatii)

2. Reprezetata prin MICLAUS IONEL

MICLAUS MARIA

(persoanele imputernicite legal)

3. Sediul societatii Str. Ana Ipatescu, nr 2C, sc. A, ap. 8, et I Targoviste

4.Cod postal…………… …Fax…………………………………

5. Telefon 0245/541279

6. Inregistrata la Oficiul Registrului Comertului sub nr 704/1003 din 1996

7. Reprezentantii legali ai solicitantului de credit:

II. SURSE DE VENITURI, CHELTUIELI SI PROFIT

1. Total venituri – din care

III. GARANTII PROPUSE

1. Garantii de baza

IV. DECLARATIE

Declar pe propria raspundere, cunoscand prevederile art. 292 din Codul Penal falsul in declaratie, ca toate datele din prezenta cerere sunt corecte si ca ma oblig sa respect obligatiile ce imi revin in relatiile cu Cooperativa de credit Mihai Viteazul Targoviste.

26.01.2007

(data)

….……………………

L.S ………………………

II.

Anexa la cererea de creditare

SITUATIA

Imprumuturilor si disponibilitatilor banesti

la alte banci sau alti creditori (debitori) la data

I. Imprumuturi primate sau contractate la alte banci sau alti creditori

II. Disponibilitati banesti aflate in conturi la alte banci sau date cu imprumut unor debitori

Semnaturi autorizate,

L.S.

*) la vedere sau depozite

III. ACORD DE CONSULTARE A BAZEI DE DATE

A CENTRALEI RISCURILOR BANCARE

1 Persoana

COD DE IDENTIFICARE

Prin prezenta autorizam institutia de credit:

2. Denumire Cooperativa de Credit Mihai Viteazul Targoviste

COD 500045001

sa solicite si sa primeasca de la Centrala Riscurilor Bancare

urmatoarele informatii de risc bancar inregistrate pe numele meu:

3. a) SITUATIA RISCULUI GLOBAL

b) SITUATIA CREDITELOR RESTANTE

4. Acordul de consultare a bazei de date a Centralei Riscurilor Bancare este valabil in perioada 30.01.2006 pe toata perioada de creditare.

Semnatura clientului

Semnatura autorizata si stampila institutiei de credit

IV

BANCA NATIONALA A ROMANIEI

Operator de date cu caracter personal nr. 2324

Directia Stabilitate Financiara

ISTORIC ANALITIC

pentru perioada 12.2005 – 12.2006

Debitorul 5907508 nu a fost reportat pana in prezent la CRB

Pentru informatiile raportate pana in luna iunie 2005 inclusiv, sumele sunt in mii lei (ROL); incepand cu luna iulie 2006, sumele sunt in lei (RON).

SERVICIUL DATORIEI SERVCIUL DATORIEI

(conform Regulamentului nr. 1/1999 pana in luna iulie 2004, inclusiv) (conform Regulamentului nr. 1/1999 incepand cu luna iulie 2004, inclusiv)

A: Intarziere de maximum 7 zile inclusiv A: Intarziere de maximum 15 zile inclusiv

B: Intarziere intre 8 si 30 zile inclusiv B: Intarziere intre 16 si 30 zile inclusiv

C: Intarziere de peste 30 zile C: Intarziere intre 31 si 60 zile inclusiv

X: Contracte de credit investite cu formula executorie D: Intarziere intre 61 si 90 zile incluziv

E: Intarziere peste 90 zile X: credite scoase in afara bilantului

Necompletarea anumitor rubrici semnifica faptul ca pentru acest debitor nu exista informatiile aferente in baza de date.

* Directia Servicii informatice

V. PLAN DE AFACERI

Al S.C. SAIMICOM SRL TARGOVISTE

Prezentarea societatii:

a) Firma: SAIMICOM SRL

Nr. ordine in Registrul comertului: j04/1003/20.06.1994

CUI: 5907508

b) statut juridic: proprietatea privata

c) administratorii societatii sunt:

– MICLAUS (SABAU) G. MARIA

– MICLAUS V. VIOREL

d) numar de angajati: 1 salariat

e) scurta descriere a activitatii curente:

SC SAIMICOM SRL TARGOVISTE are sediul in municipiul Targoviste dar activitatile se desfasoara in spatii proprii situate in com. Voinesti, jud. Dambovita.

Conform prevederilor actului constitutiv societatea are ca domeniu de activitate comertul iar obiectele principale de activitate sunt:

– 5111 – intermedieri in comertul cu materii prime agricole, animale vii, materii prime textile si cu semiproduse

– 1561 – fabricarea produselor de morarit

– 6420 – telecomunicatii

Dintre aceste activitati societatea desfasoara in prezent doua, respectiv activitatea de morarit si cea de telecomunicatii.

Activitatea de fabricare a produselor de morarit a fost inceputa in anul 1994.

Furnizorii de materii prime si clientii in acelasi timp sunt locuitorii comunei Voinesti si ai comunelor invecinate. Pentru desfasurarea activitatii de productie societatea dispune de o moara si anexele necesare in satul Bijghir si de 2 mijloace de transport auto.

Pe raza comunei Voinesti societatea este singura care presteaza servicii de morarit neavand concurenta. Referitor la dezvoltarea acestei activitati ne propunem:

– achizitionarea de echipamente de morarit performante cu ajutorul carora sa se obtina produse calitativ mai bune (faina si tarate)

– largirea bazei de furnizori si clienti prin atragerea populatiei si din alte comune ale jud. Targoviste

– furnizarea de produse (faina, tarate) catre brutarii din municipiul Targoviste si comune ale judetului

Solicitam acordarea creditului pentru dezvoltarea unei alte activitati desfasurate de societate, respectiv activitatea de distribuire programe tv. prin cablu (telecomunicatii) in mediul rural. Aceasta activitate a fost demarata in anul 2004 folosind surse de finantare proprii (cash administratori) si atrase (credite de la banci), beneficiarii fiind locuitorii satului Bijghir, com. Voinesti, jud. Dambovita.

Urmare a solicitarilor venite din partea locuitorilor celorlalte sate componente ale comunei (Voinesti, Bijghir si Coteni) dorim extinderea acestei activitati si pe raza acestora. Aceasta extindere impune achizitionarea de echipamente si materiale de telecomunicatii iar pentru diversificarea grilei de programe este necesar incheierea de contracte si cu alte posturi tv. pentru preluarea de programe tv.

Pentru completarea surselor de finantare necesare realizari acestor obiective, solicitam un credit in urmatoarele conditii:

– valoare credit: 30 000 lei (RON)

– scopul: investitii in echipamente si materiale de telecomunicatii

– termen de rambursare: 36 luni

– garantii oferite: ipoteca de rang I pe apartament situat in municipiul Targoviste

In prezent, in comuna suntem singura societate care prestam acest serviciu si inca nu exista alte firme de profil care sa-si fi manifestat intentia de a efectua in comuna acest lucru. Pentru a creste numarul locuitorilor care sa se aboneze la acest serviciu preconizam incheierea de contracte si cu alte posturi de televiziune pentru a oferi o grila de programe tv diversa. Pentru anii urmatori prevedem realizarea urmatorilor indicatori care sa faca posibila desfasurarea activitatii curente a societatii si achitarea obligatiilor catre bugetul de stat, furnizori, personal, rambursarea creditului.

ADMINISTRATOR

VI. SC SAIMICOM SRL Targoviste

Sediu social: Targoviste, str. Ana Ipatescu, nr. 2C, bl. 2C, sc. A, et. 1, ap. 8, judetul Dambovita

Inregistrare la Registrul Comertului: j04/1003/20.06.1994

Cod unic de inregistrare:5907508

Bugetul de venituri si cheltuieli

Pe anul 2006

LEI

ADMINISTRATOR

VII.Cooperativa de Credit Mihai Viteazul Targoviste

Nr. 56 / 31.01.2007

REFERAT

privind acordarea unui credit in valoare de 33.000 lei (RON) pe termen de 36 luni

I. DATE DE IDENTIFICARE A CLIENTULUI

1. Denumirea agentului economic: SC. SAIMICOM SRL

2. Sediul social: TARGOVISTE, str Ana Ipatescu, nr. 2C, bl. 2C, sc. A, et. 1, ap.8, judetul Dambovita

3. Inregistrare la Registrul Comertului: J04/1003/20.06.1994

4. Cod unic de inregistrare: 5907508

5. Reprezentanti legali ai societatii: MICLAUS (SABAU) G. MARIA

MICLAUS V. VIOREL

6. Obiectul de activitate principal:

-5111 – Intermediari in comertul cu materii prime agricole, animale vii, materii prime textile si cu semiproduse

– 1561 – Fabricarea produselor de morarit

– 6420 – Telecomunicatii

7. Valoare credit solicitat: 33.000 lei

Termen de rambursare: 36 luni

Dobanda: 22%

Destinata creditului solicitat: achizitionare echipamente si material pentru telecomunicatii

II. SITUATIA FINANCIARA A S.C. SAIMICOM SRL

INDICATORII DE PERFORMANTA IN ANALIZA BONITATII CLIENTULUI

In functie de punctajul rezultat din analiza indicatorilor de performanta financiara la data de 31.12.2005 clientul nostrum SC SAIMICOM SRL se incadreaza in categoria B reprezentand credite in observatie.

IV. GARANTAREA CREDITULUI

I. Imobile: Apartament cu suprafata utila de 50,20 mp, situate in loc. Targoviste din proprietatea MICLAUS (SABAU) G. MARIA, inscrisa in C.F. nr. 31367/N a municipiului Targoviste, nr. Topo. 391/A;8

Valoare piata = 98468 lei

Valoare luat in garantie = 70%x Valoarea de piata = 68928 lei

TOTAL GARANTIE = 68928 lei

Grad de acoperire a creditului si dobanzii pe primul an de creditare = 154,27%

V. CONCLUZII PRIVIND PROPUNEREA DE ACORDARE A CREDITULUI

SC SAIMICOM SRL face parte din categoria microintreprinderilor si are ca activitate de baza fabricarea produselor de morarit si ca activitate secundara distribuirea programelor tv prin cablu (telecomunicatii) in mediul rural.

Realizarea acestor activitati se desfasoara intr-un spatiu propriu, situate in satul Bijghir, com. Voinesti, jud. Dambovita. Societatea dispune de 2 mijloace auto de transport.

Furnizorii de materii prime pentru activitatea de morarit sunt locuitorii comunei Voinesti si a comunelor invecinate acesteia, totodata acestia fiind si clientii societatii. Piesele de schimb si reparatiile pentru aceasta activitate sunt asigurate de firma SC FANNA VENETO SRL cu sediul in comuna Gheboieni, jud Dambovita.

Pentru activitatea de telecomunicatii (distribuire programme tv prin cablu) in prezent clientii sunt locuitorii satului Bijghir, urmand ca in viitor de acest serviciu sa beneficieze si locuitorii celorlalte sate din comuna Voinesti (Voinesti, Buhocel, Coteni). Echipamentele, piesele de schimb, materialele si asistenta tehnica sunt asigurate de firma SC MICROMEDIA SISTEM SRL Targoviste.

Pentru dezvoltarea si extinderea acestei activitati la nivelul intregii comune, SC SAIMICOM SRL intentioneaza sa achizitioneze echipamente si aparatura moderna de telecomunicatii si sa incheie contracte si cu alte posturi de televiziune pentru preluarea programelor tv, fapt pentru care se solicita creditul.

Conducerea societatii este asigurata de catre reprezentantii legali, iar activitatea societatii este desfasurata de acestia si un salariat.

In prezent societatea nu are credite angajate la alte banci.

Conform bugetului de venituri si cheltuieli SC SAIMICOM SRL estimeaza pe perioada creditarii venituri care sa-i asigure atat obtinerea de profit cat si suportarea cheltuielilor cu dobanzile aferente creditului solicitat. Astfel in primii 3 ani arata astfel:

VI. PROPUNERILE COMITETULUI DE CONDUCERE AL AGENTIEI TARGOVISTE:

Creditul a fost analizat in comitetul de credite si risc din data de 31.01.2007 si aprobat de comitetul de conducere al agentiei TARGOVISTE din data de 31.01.2007 si propunem avizarea favorabila de catre Casa Centrala in urmatoarele conditii:

Valoare credit: 33 000 (RON)

Termen de rambursare: 36 luni

Nivel dobanda variabila: 23%

Nivel comision de risc a creditului: 6%

Destinatia creditului: investitii in echipament si materiale de telecomunicatii

Valoare garantii: 68928 lei (RON)

Centrala Riscurilor Bancare a fost consultata pe 30/01/2007

Comitetul de credite si risc:

VIII.

Agentia CREDITCOOP SEDIU SECUNDAR TARGOVISTE

31/01/2007

Scadentar precontract

Nume client: SC SAIMICOM SRL

Tip dobanda: La sold, Procent dobanda: 22%, Valoare credit 33,000.00

Data acordarii: 30/01/2007 Mod de plata: In ziua ratei, Perioada de rambursare: 36 luni

Nr. Crt Data Val. Rata Val. Dob. Total de plata Nr zile

1 8/02/2006 916,67 603.67 1.519/71 29

2 30/03/2006 916,67 606.51 1,523.18 30

3 28/04/2006 916,67 569.54 1,486.21 29

4 30/05/2006 916,67 609.97 1,526.64 32

5 30/06/2006 916,67 573.00 1,489.67 31

6 8/07/2006 916,67 501.38 1,418.05 28

7 30/08/2006 916,67 571.85 1,488.52 33

8 29/09/2006 916,67 502.53 1,419.20 30

9 30/10/2006 916,67 501.38 1,418.05 31

10 30/11 2006 916,67 483.47 1,400.14 31

11 29/12/2006 916,67 435.53 1,352.20 29

12 30/01/2006 916,67 462.10 1,378.77 32

13 28/02/2007 916,67 402.03 1,318.70 29

14 30/03/2007 916,67 398.56 1,315.23 30

15 30/04/2007 916,67 393.94 1,310.61 31

16 30/05/2007 916,67 363.90 1,280.57 30

17 29/06/2007 916,67 346.57 1,263.24 30

18 30/07/2007 916,67 340.22 1,256.89 31

19 30/08/2007 916,67 322.31 1,238.98 31

20 28/09/2007 916,67 284.77 1,201.44 29

21 30/10/2007 916,67 295.74 1,212.41 32

22 30/11/2007 916,67 268.59 1,185.26 31

23 28/12/2007 916,67 226.43 1,143.10 28

24 30/01/2008 916,67 247.80 1,164.47 33

25 29/02/2008 916,67 207.94 1,124.61 30

26 28/03/2008 916,67 177.91 1,094.58 28

27 30/04/2008 916,67 190.61 1,107.28 33

28 30/05/2008 916,67 155.96 1,072.63 30

29 30/06/2008 916,67 143.25 1,059.92 31

30 30/07/2008 916,67 121.30 1,037.97 30

31 29/08/2008 916,67 103.97 1,020.64 30

32 30/09/2008 916,67 92. 42 1,009.09 32

33 30/10/2008 916,67 69.31 985.98 30

34 28/11/2008 916,67 50.25 966.92 29

35 30/12/2008 916,67 36.97 953.64 32

36 30/01/2009 916,55 17.90 964.45 31

Total 33,000.00 11,678.97 44,678.97 1096

Cooperativa de Credit Mihai Viteazul TARGOVISTE CLIENT

Director: SC. SAIMICOM SRL

Contabil sef:

IX. Catre,

Directia trezorerie, creditare, decontari

Prin prezenta solicitam sa avizati favorabil referatul de credit nr. 56/31.01.2007 privind solicitantul SC. SAIMICOM SRL TARGOVISTE. Mentionam ca acesta a fost analizat si aprobat in sedinta Comitetului de credite si risc din 31.01.2007 si aprobat de catre Comitetul de conducere.

Director, Contabil

CREDITCOOP Casa Centrala

Nr. …/…/…../31.01.2006

COOPERATIVA DE CREDIT MIHAI VITEAZUL TARGOVISTE

Urmare referatului dumneavoastra nr 461 din 31.01.2007 prin care ati analizat si aprobat creditul solicitat de SC SAIMICOM SRL, va comunicam ca avizam acordarea acestui credit in urmatoarele conditii:

valoarea creditului……………33.000 lei

termen…………………………….36 luni (restituirea creditului se face in rate lunare)

dobanda variabila……………..22% pe an

comision de risc………………..6%

garantie imobiliara

destinatia creditului: achizitionare echipamente si materiael pentru telecomunicatii

Creditul va fi garantat cu garantie reala imobiliara (ipoteca de rangul I). Ipoteca se constituie prin respectarea conditiilor de fond si de forma prevazute de lege respective: calitatea de proprietar, capacitatea de a instraina, determinarea exacta a bunului ipotecat, incheierea contractului in forma autentica si transcrierea ipotecii in Cartea Funciara existenta la judecatoria unde se afla situate imobilul. Imobilul adus drept garantie sa fie proprietatea constituitorului, sa se afle in circuitul civil, sa existe o piata sigura pentru bunul ipotecat, sa fie asigurat la o societate de asigurari agreata de CREDITCOOP, cu mentiunea expresa de “cesionare” in favoarea creditorului a drepturilor de despagubire pentru bunurile asigurate. Asigurarea se face inaintea datei de acordare a creditului.

Creditul va fi garantat:

Pe intreaga perioada de creditare se va urmari reinoirea contractelor de asigurare pentru imobilul ipotecat.

Imobilul adus in garantie va fi acceptat de catre agentia dvs.in procent de 70% din valoarea de piata a acestuia.

Garantia acceptata de agentie, la data acordarii creditului, trebuie sa acopere in proportie de 120% valoarea creditului plus dobanda aferenta primului an de creditare.

Nivelul dobanzii poate fi modificat pe parcursul derularii creditului conform cu instructiunile privind dobanzile practicate de agentiile CREDITCOOP.

Pe parcursul procesului de creditare, agentia va verifica modul in care debitorul reflecta in contabilitate operatiunile de acordare, utilizare si rambursare a creditului, si va efectua aprecierea performantelor financiare pe baza bilantuui contabil si a situatiilor financiare periodice conform Regulament B.N.R. nr. 7/2002 pentru aplicarea acestuia.

Mentionam ca, SC SAIMICOM SRL, nu figureaza in baza de date a CRB. Incepand cu luna acordarii creditului, acest debitor va fi raportat la Centrala Riscurilor Bancare.

Conducerea agentiei va urmari ca acordarea acestui credit sa se faca cu respectarea normelor si reglementarilor CREDICOOP privind creditarea persoanelor juridice.

PRESEDINTE VICEPRESEDINTE DIRECTOR TREZORERIE

XI. CONTRACT DE CREDIT NR .1.

Incheiat astazi 22.02.2007

Intre

COOPERATIVA DE CREDIT MIHAI VITEAZUL TARGOVISTE

cu sediul in localitatea Targoviste str Calea Marasesti nr 110 bloc 110 sc A ap 4 judet/sector TARGOVISTE reprezentata prin presedinte ZAHARESCU LAURENTIU si vicepresedinte BADEA AVIDA denumita in prezentul contract organizatie cooperatista de credit in calitate de CREDITOR, pe de o parte si

SC SAIMICOM SRL cu sediul in localitatea TARGOVISTE str ANA IPATESCU nr 2C, bloc 2C, sc A ap 8, judetul TARGOVISTE inmatriculata la Registrul comertului nr J04/1003/20.06.1994 cod unic de inregistrare 5907508 reprezentata prin dl MICLAUS IONEL in calitate de administrator, denumita in continuare IMPRUMUTAT a intervenit prezentul CONTRACT DE CREDIT incheiat in urmatoarele conditii:

Art.1. Obiectul contractului

COOPERATIVA DE CREDIT MIHAI VITEAZUL TARGOVISTE

acorda imprumutatului un credit in suma de 33 000 adica (treizesci si trei mii lei)

Creditul va fi utilizat exclusive pentru achizitionare echipamente si materiale pentru telecomunicatii.

Art.2. Acordarea creditului

2.1. Creditul se va pune la dispozitia imprumutatului prin conturile:

– Contul de credite 2021900ROL040004.002.000115

– Contul de disponibilitati 2511102ROL040004.002.000115

2.2. Creditul se acorda integral pana la data de 23.02.2006

2.3. Creditul pus la dispozitia imprumutatului va fi utilizat prin efectuarea de plati pe baza documentelor prezentate de client.

Art. 3. Durata creditului

3.1. Creditul se acorda pe o perioada de 36 luni.

3.2. Creditul se va rambursa in lei in 36 rate lunare / trimestriale cu scadenta finala la data de 20/02/2009

3.3. Esalonarea ratelor din creditul acordat si a dobanzilor aferente este stabilita de comun acord prin graficul de rambursare anexa la prezentul contract, fiind parte integrate din aceasta.

3.4. Creditul va putea fi rambursat si cu anticipatie la cererea imprumutatului numai daca acesta dispune de disponibilitati suficiente in cont pentru a plati in intregime rata sau ratele stabilite conform graficului de rambursare.

3.5. Rambursarea cu anticipatie a creditului se poate face numai dupa achitarea integral a datoriilor restante si a dobanzilor scadente.

Art. 4. Dobanda

4.1. Rata anuala a dobanzii ce se plateste de imprumutat este fluctuanta, fiind supusa modificarii (majorarii, micsorarii) pe toata perioada creditarii.

4.2. La data inchirierii prezentului contract, rata anuala a dobanzii este de 12% pe an si poate fi modificata fara consimtamnatul imprumutatului.

Modificarea ratei anuale a dobanzii obliga creditorul de a afisa la sediul sau la loc vizibil noul nivel de dobanda si data la care se aplica.

Imprumutatul va lua la cunostinta de aceasta modificare a nivelului de dobanda, la prima prezentare a acestuia la sediul organizatiei cooperatiste de credit.

4.3. Dobanda datorata se calculeaza la fiecare sfarsit de luna si la termenul de plata a ratelor de credit. Dobanda calculate se incaseaza la termenul de plata prevazut in graficul de rambursare anexat la prezentul contract din disponibilitatile existente in contul imprumutatului, prin retinere cu nota contabila efectuata de catre CREDITOR.

4.4. Dobanda aferenta creditului acordat se determina utilizand urmatoarea formula de calcul:

Sld. Cred. x nr. zile x proc. dob

Dob. calc. =

365×100

unde:

Dob. calc = dobanda calculate

Sld. cred. = soldul creditului

Nr. zile = numarul de zile luate in calcul

Proc. dob. = procentul de dobanda

365 = zilele calendaristice anuale

Art.5. Garantii asiguratorii

S.C SAIMICOM SRL TARGOVISTE in calitate de imprumutat si MICLAUS IONEL – director, MICLAUS MARIA – administrator in calitare de garantii ne obligam solidar cu imprumutatul sa garantam imprumutul acordat prin prezentul contract si dobanzile aferente la scadentele stabilite renuntand la beneficial de discutiune si diviziune.

Cu ipoteca in favoarea AGENTIEI CREDITCOOP TARGOVISTE constituita de MICLAUS MARIA si MICLAUS IONEL asupra imobilului apartament situat in municipiul Targoviste, str. Ana Ipatescu, nr. 2/C, sc. A, ap. 8 si a carui proprietar (i) sunt inregistrat la Judecatoria Targoviste si anexat prezentului contract3

Cesionez in favoarea AGENTIEI CREDITCOOP TARGOVISTE drepturi de incasat din despagubirile de la Societatea de Asigurari ASIROM potrivit contractului de asigurare seria AP, nr. 173188 si a scrisorii de cesiune anexate.

B. Cu garantie mobiliara constituita de ……………………………. asupra bunurilor mobile conform contractului de garantie mobiliara nr……………. din …………………… inscris in Arhiva Electronica de Garantii Mobiliare la nr………….. din ………… pentru suma de ………………… lei

3 Daca sunt constituite mai multe ipoteci mentiunile de mai sus se vor inscribe pentru fiecare ipoteca

Daca sunt mai multe contracte de garantie mobiliara, mentiunile de mai sus se vor face pentru fiecare contract in parte

C. Cu bunurile cumparate din creditul acordat prin prezentul contract estimate la suma de …………………….lei, reprezentant in principal (denumire, cantitate, valoare) …………………… asupra carora ne obligam ca in termen de 15 zile sa constituim gaj si sa-l inscriem in Arhiva Electronica de Garantii Mobiliare.

D. Cu garantii fidejusori dupa cum urmeaza:

1. Numele si prenumele………………………………..domiciliat in localitatea………………….str ………………… nr…….. bloc……. sc…… eraj…………. ap………….. judetul ……….. telefon……………. posesor al B.I. seria….. nr. …………… eliberat la ……………… de Politia …………….. angajat permanent la …………………….. cu sediul in localitatea ……………………… str………………. nr……… imprumutului acordat prin prezentul contract in suma de ………………………… lei si a dobanzilor aferente, la scadentele stabilite renuntand la beneficiul de discutiune si diviziune.

Prin semnarea prezentului am luat la cunostinta de prevederile sale, obligandu-ma sa le respect intocmai.

5.2. Imprumutatul si Garantul (tii) se angajeaza in mod solidar irevocabil si neconditionat sa garnateze cu bunurile mobile si immobile si viitoare obligatia de plata pe care si-a asumat-o prin prezentul contract.

5.3. Imprumutatul se oblige sa nu instraineze sau sa foloseasca bunurile achizitionate din credit si garantiile mentionate la alin. 5.1. pentru garnatarea oricarei alte obligatii catre alta societate creditoare pana la rambursarea integrala a tuturor sumelor rezultand din prezentul contract.

Art.6 Asigurarea

6.1. Imprumutatul se obliga sa asigure bunurile achizitionate de credit si cele aduse in garantie la o societate de asigurari roman ape toata perioada de creditare.

6.2. Imprumutatul si garantii se obliga sa cesioneze in favoarea CREDITORULUI sumele cuvenite cu titlu de despagubire din contractile de asigurare incheiate si se obliga sa predea CREDITORULUI polita de asigurare in original care se va pastra la acesta pana la rambursarea creditului.

Art.7. Rambursarea imprumutului si plata dobanzilor

7.1. Imprumutul si dobanda datorata se ramburseaza de catre imprumutat in rate la termenele stabilite in graficul de rambursare anexa la prezentul contract, care se semneaza de catre partile contractante odata cu contractul de credit.

7.2. Nerambursarea la termenele stabilite in graficul de rambursare da dreptul de a percepe o dobanda majorata pentru creditele restante.

7.3. Ordinea de recuperare a creantelor de la imprumutat este urmatoarea:

– Comisioane

– Dobanzi indoielnice

– Dobanzi restante

– Creante atasate creditelor indoielnice

– Creante atasate creditelor restante

– Creante atasate curente

– Credite indoielnice

– Credite restante

– Credite curente

7.4. Orice modificare intervenita de la prevederile prezentului contract va conduce la intcmirea unui nou graphic de rambursare.

Art.8. Raspunderea pentru nerambursarea la scadenta a imprumutului

8.1. Orice intarziere in rambursarea ratelor de credit atrage dupa sine plata dobanzii penalizatoare cu 10% peste dobanda prevazuta in contract.

8.2. Intarzierea la plata cu 30 zile de la data stabilita in graficul de rambursare a dobanzilor si ratelor la credite indreptateste CREDITORUL sa procedeze la racuperarea creantelor sale pe calea executarii silite prin valorificarea garantiilor asiguratorii sau a oricaror bunuri aflate in proprietatea imprumutatului si a garantiilor.

8.3. Garantii se obliga in solidar cu imprumutatul renuntand la beneficial de diviziune si de discutiune.

Art.9. Obligatii si drepturi

9.1. Imprumutatul se obliga:

– sa respecte intocmai prevederile prezentului contract;

– sa foloseasca creditul primit numai in scopul pentru care a fost acordat;

– sa respecte termenul convenit pentru utilizarea creditului;

– sa prezinte documentele solicitate de agentia CREDITCOOP privind bunurile achizitionate din credit si garantiile asiguratorii;

– sa permita creditorului verificarea documentelor prezentate, precum si bunurilor ce constituie garantia creditului;

– sa restituie creditorului creditul si dobanzile in ratele si la termenele scadente prevazute in graficul de rambursare;

– sa achite comisioanele prevazute de normele si instructiunile de lucru ale creditorului: comisionul de gestiune a creditului de 0% la valoarea creditului;

– sa nu ipotecheze, gajeze, inchirieze sau instraineze bunurile achizitionmate din credit si cele aduse in garantie;

– sa asigure bunurile achizitionate din credit si cele aducse in garantie din prezentul contract sis a cesioneze in favoarea creditorului drepturile de incasat din politele de asigurare;

– sa restituie agentia CREDITCOOP in maxima 5 zile lucratoare de aparitia unor situatii de forta majora, imposibil de prevazut si inlaturat, care pun in imposibilitate de executare a obligatiilor ce decurg din prezentul contract.

9.2. Creditorul are dreptul:

– sa anuleze sau sa reduca cuantumul creditului aprobat dupa un termen de preaviz de…. zile calendaristice, care va fi comunicat in scris imprumutatului in situatia in care acesta a furnizat creditorului date nereale pentru obtinerea creditului;

– sa verifice respectarea conditiilor in care s-a acordat creditul;

– sa recupereze pe calea executarii silite sumele in care acesta a furnizat creditorului date nereale pentru obtinerea creditului;

– sa incaseze din conturile imprumutatului, fara acceptul acestuia, oblgatiile scadente rezultate din prezentul contract cu prioritate fata de alte datorii ale acestuia cu exceptiile prevazute de lege;

Art.10. Litigii

10.1. Orice neintelegere decurgand din prezentul contract va fi solutionat de parti pe cale amiabila.

10.2. In cazul in care nu se va putea ajunge la un acord, partile convin ca neintelegerile sa fie solutionate de instantele judecatoresti competente.

Art.11. Alte clause

11.1. Relatiile reciproce dintre partile contractante prin prezentul contract sunt supuse normelor de lucru ale agentiei.

11.2. La expirarea termenelor pentru plata oricaror sume din prezentul contract, imprumutatul este de drept in intarziere fara vreo alta formalitate.

11.3. Prezentul contract are valoare de inscris authentic si constituie titlu executoriu.

11.4. Orice modificari ale prezentului contract se poate face numai cu acordul ambelor parti pe baza unui act aditional.

11.5. Prezentul contract intra in vigoare la data semnarii lui de ambele parti, dar nu mai inainte de primirea la agentie a documentelor de constituire a garantiilor, precum si a celorlalte documente prevazute in contract.

Prezentul contract a fost incheiat intr-un numar de….. exemplare, cu valoare de original fiecare, din care…….. pentru creditor si cate un exemplar pentru imprumutat si giranti, astazi………………………..

Anexele…………………………. fac parte integranta din prezentul contract.

COOPERATIVA DE CREDIT MIHAI VITEAZUL TARGOVISTE

PRESEDINTE…………………………………

VICEPRESEDINTE…………………………..

Imprumutat SC SAIMICOM SRL TARGOVISTE

Director: MICLAUS IONEL…………………… Administrator: MICLAUS MARIA……………

Garanti:

1. Numele si prenumele MICLAUS IONEL

Adresa: loc TARGOVISTE Str. ANA IPATESCU Nr. 2, sc A, ap. 8,

C.I.: seria DD nr.272754 emis de POLITIA TARGOVISTE la 18/07/2003

Semnatura

………………………………

Garanti:

1. Numele si prenumele MICLAUS MARIA

Adresa: loc TARGOVISTE , judet TARGOVISTE Str. ANA IPATESCU Nr. 2/C, sc A, ap. 8, telefon: 0245541279

C.I.: seria DD nr.272754 emis de POLITIA TARGOVISTE la 18/07/2003

Semnatura

………………………………

Nota: Toate paginile prezentului contract vor fi semnate atat de CREDITOR cat si de IMPRUMUTAT

XII.CREDITCOOP SEDIU SECUNDAR TARGOVISTE 23.02.2007

Grafic de rambursare anexa la contractul de credit nr

Nume client: SC SAIMICOM SRL Valoarea creditului: 33,000,00

CNP: Perioada de rambursare: 36 luni

Data calcularii: 23.02.2007 Tip dobanda: Variabila

Destinatia creditului E.4. Achizitii de tehnologii de fabricatie Procent dobanda: 22,00%

Nr. Crt. Data Sold Rata Dobanda Total Nr zile

1 23.02.2006 0.00 916.67 556.93 1,473.60 28

2 24.04.2006 0.00 916.67 618.81 1,535.48 32

3 23.05.2006 0.00 916.67 544.78 1,461.45 29

4 23.06.2006 0.00 916.67 565.22 1,481.89 31

5. 24.07.2006 0.00 916.67 548.09 1,464.76 31

6 23.08.2006 0.00 916.67 513.84 1,430.51 30

7 25.09.2006 0.00 916.67 546.99 1,463.66 33

8 23.10.2006 0.00 916.67 448.64 1,365.31 28

9 23.11.2006 0.00 916.67 479.58 1,396.25 31

10 27.12.2006 0.00 916.67 507.20 1,423.87 34

11 23.01.2007 0.00 916.67 387.86 1,304.53 27

12 23.02.2007 0.00 916.67 428.20 1,344.87 31

13 23.03.2007 0.00 916.67 371.29 1,287.96 28

14 23.04.2007 0.00 916.67 393.94 1,310.61 31

15 23.05.2007 0.00 916.67 364.66 1,281.33 30

16 23.06.2007 0.00 916.67 382.89 1,299.56 33

17 23.07.2007 0.00 916.67 309.41 1,226.08 28

18 23.08.2007 0.00 916.67 325.43 1,242.10 31

19 24.09.2007 0.00 916.67 318.25 1,234.92 32

20 23.10.2007 0.00 916.67 272.39 1,189.06 29

21 23.11.2007 0.00 916.67 274.04 1,190.71 31

22 24.12.2007 0.00 916.67 256.92 1,173.59 31

23 23.01.2008 0.00 916.67 232.05 1,148.72 30

24 25.02.2008 0.00 916.67 237.03 1,153.70 33

25 24.03.2008 0.00 916.67 185.64 1,102.31 28

26 23.04.2008 0.00 916.67 182.33 1,099.00 30

27 23.05.2008 0.00 916.67 165.75 1,082.42 30

28 23.06.2008 0.00 916.67 154.15 1,070.82 31

29 23.07.2008 0.00 916.67 132.60 1,049.27 30

30 25.08.2008 0.00 916.67 127.63 1,044.30 33

31 23.09.2008 0.00 916.67 96.14 1,012.81 29

32 23.10.2008 0.00 916.67 82.14 999.54 30

33 24.11.2008 0.00 916.67 70.72 987.39 32

34 23.12.2008 0.00 916.67 48.07 964.74 29

35 23.01.2009 0.00 916.67 34.25 950.92 31

36 20.02.2009 0.00 916.55 15.47 932.02 28

Total 33,000.00 11,180.06 44,180.06 1,093

COOPERATIVA DE CREDIT MIHAI VITEAZUL TARGOVISTE

Director: SC SAIMICOM SRL

Contabil sef

XIII. COOPERATIVA DE CREDIT MIHAI VITEAZUL TARGOVISTE

Adresa Targoviste, str. Calea Campulung nr 10

CONTRACT DE GARANTIE IMOBILIARA

NR. 1 DIN 22.02.2007

Subsemnatii MICLAUS MARIA domiciliata in Targoviste , str. Ana Ipatescu nr. 2/C sc.A, ap. 8, jud Targoviste, posesoare a C.I. seria DD nr 355919 eliberat de Politia Targoviste la data de 16.07.2004 si MICLAUS IONAEL, domiciliat in Targoviste, str. Ana Ipatescu nr. 2, sc. A, ap.8, jud. Targoviste, posesor a CI seria DD nr. 272754 eliberata de Politia Targoviste la data de 18.07.2003, in calitate de debitori, consimtim sa garantam imprumutul acordat prin contractul de credit nr 1, din data de 22.02.2007 in suma de 33 000 RON plus dobanzile aferente de catre Agentia CREDITCOOP – Targoviste prin ipoteca de rangul I asupra imobilului situate in Targoviste str Ana Ipatescu nr 2/C sc. A, ap. 8, judet Targoviste compus din doua camere, in suprafata utila de 50,20 mp, evaluat la suma de 98.468 RON.

Acest imobil se afla in circuitul civil si a intrat in proprietatea mea prin contractul de vanzare cumparare nr. 8815/10.07.1992 Dreptul de proprietate este intabulat in C.F. nr 31361/N a localitatii cu nr. cadastral provizoriu 391/A;8 si este liber de sarcini asa cum rezulta din extrasul de Cartea Funciara nr 3957/2006 eliberat de catre Biroul de Serviciul Impozite si Taxe locale al Primariei Targoviste.

Subsemnatii proprietari al imobilului declaram ca acesta nu este ipotecat in favoarea altui creditor si ma oblig a nu instraina garantia data prin acest act fara acordul scris al cooperativei creditoare. Totodata suntem de acord ca asupra acestui imobil sa se ia Cartea Funciara a inscriptiei ipoteca de rangul I la dispozitia cooperativei, in baza careia aceasta poate trece la executarea silita, in cazul rambursarii la scadenta a creditului si dobanzii aferente.

De asemenea renuntam la beneficial de diviziune si discutiune.

Sunt de accord ca in cazul disparitiei sau distrugerii bunului ipotecat, despagubirile acordate de societatea de asigurari sa fie cesionate in favoare cooperativei de credit.

Subscrisa COOPERATIVA DE CREDIT MIHAI VITEAZUL

TARGOVISTE cu sediul in Targoviste Calea Campulung, nr. 10 prin reprezentantii sai legali domnul Zaharescu Laurentiu in calitate de presedinte, numita prin decizia nr. 10/2005 de catre CREDITCOOP – Casa Centrala Bucureesti si doamna Badea Avida in calitate de vicepresedinte, numit prin decizia nr. 6/2003 de catre CREDITCOOP – Casa Centrala Bucuresti, accepta aceasta garantie ipotecara instituita prin prezentul contract.

Redactat si autentificat astazi 22.02.2007 in 4 exemplare din care doua s-au eliberat partilor.

Debitori,

MICLAUS MARIA PRESEDINTE

MICLAUS IONEL VICEPRESEDINTE 23/02/2007

XIV.

Creditcoop Casa Centrala

COOPERATIVA DE CREDIT MIHAI VITEAZUL TARGOVISTE

EXTRAS DE CONT

Nr. 46859

Denumire Client: SC SAIMICOM SRL

Cont: 2511102ROL040004.002.000115 Cont client: 000115

IBAN: RO25 CRCO 0404 0005 0200 0115 Valuta: Lei

Perioada: 23.02.2007– 23.02.2007

Sold initial: 0.00 0.00

Data: 23.02.2007

Rulaj zi 37,992.52 63,840.00

Sold zi (23.02.2007) 0.00 25,847.48

Sold Total 37,992.52 63,840.00

Sold Final 0.00 25,847.48

Intocmit de, Verificat,

Decontari – Front Office

23/02/2007 15:54

Creditcoop Casa Centrala

COOPERATIVA DE CREDIT MIHAI VITEAZUL TARGOVISTE

EXTRAS DE CONT

Nr. 46857

Denumire Client: SC SAIMICOM SRL

Cont: 2021900ROL40004.002.000115 Cont client: 000115

IBAN: RO25 CRCO 0404 0004 0200 0115 Valuta: Lei

Perioada: 23.02.2007 – 23.02.2007

Sold initital: 0.00 0.00

Data: 23.02.2007

Rulaj zi 33,000.00 0.00

Sold zi (23.02.2007) 33,000.00 0.00

Rulaj total 33,000.00 0.00

Sold final 33,000.00 0.00

Intocmit de, Verificat,

Decontari – Front Office

XV. BANCA : CREDITCOOP

COOPERATIVA DE CREDIT MIHAI VITEAZUL TARGOVISTE

1 se inregistreza comision documentatie credit

2 se inregistreaza creditul aprobat

Intocmit de, Verificat

3 se incaseaza commision la acordare credit

Intocmit de, Verificat

4 se inreg plata in numerar al creditului din contul current

Intocmit de, Verificat

BANCA : CREDITCOOP

COOPERATIVA DE CREDIT MIHAI VITEAZUL TARGOVISTE

5 se inreg depunere numerar in contul curent

Intocmit de, Verificat

6 se inregistreaza ridicare numerar

Intocmit de, Verificat

7 se inregistreaza commision ridicare numerar

Intocmit de, Verificat

CONCLUZII

Creditcoop prin unitatile din subordine in baza OUG 97/2000, ordonanta aprobata prin Legea 200/2002, ale actelor constitutive si in limita autorizatiei primite de la Banca Nationala a romaniei aproba acordarea de credite pe termen scurt si mediu Microintreprinderilor, organizatiilor obstesti si de cult, asociatiilor familialesi persoanelor fizice autorizate cu profesiuni liberale ce au sediul social si isi desfasoara activitatea pe raza teritoriala de operare.

Intreaga activitate a Creditcoop se desfasoara in conformitate cu regulile unei practici prudente , respectand normela BNR si cele proprii emise si aprobate de Consiliul de administratie al Creditcoop.

La acordarea creditelor, se urmareste ca solicitantii sa prezinte credibilitate si capacitate de plata, care sa asigure rambursarea creditului primit si plata dobanzilor aferente.

Creditarea in cadrul Creditcoop are la baza prudenta,ca principiul fundamental cu efect direact in limitarea riscului si solvabilitatii, urmarindu-se ca expunerea maxima fata de un debitor sa se situieze in cadrul limitei impuse de normele Creditcoop.

Analiza potentialului financiar al clientilor in cadrul retelei Creditcoop este foarte importanta pentru minimizarea riscului de credit, realizandu-se printr-o analiza a datelor din bilanturile contabile, anexele acestora si balanta de verificare la data acordarii creditului.

Analiza cu strictete a documentatiei prezentate de solicitanti conduce la depistarea si evidentierea tuturor elementelor favorabile si nefavorabile in situatia financiara a acestora, analiza perspectivelor de dezvoltare si actiunilor propuse pentru redresarea activitatii si imbunatatirii performantelor.

Analiza potentialului financiar trebuie sa duca la o apreciere corecta a riscurilor trecute, prezente si viitoare reesite din situatiile financiare si performantele clientului.

Creditele ce se acorda de unitatile Creditcoop au o destinatie precisa si obligatorie si in conditiile normelor proprii aprobate de BNR , acestea nu pot depasi 15% din active, limita pautand fi modificata prin hotararile Consiliului de Administratie fara a putea depasi limita de 25% prevazuta la art. 170 din OUG 97/2000, aprobata prin Legea 200/2002.

Beneficiarii creditelor trebuie sa aiba conturi de disponibilitati deschise la unitatile Creditcoop si sa ruleze prin acestae conturi activitatea creditata.

Creditcoop nu acorda credite :

Clientilor cu o situatie financiara necorespunzatoare, rai platnici , cu datorii mari la terti, buget si fonduri speciale

Clientilor a caror conducere au o calitate profesionala si morala indoielnica.

Clientilor din categoria non profit

Sarcina analizei si evaluarii nevoilor de credite revine inspectorului de credite ce parcurge urmatoarele etape:

analiza formala

analiza afacerii propuse

analiza afacerii patrimoniale si a indicatorilor de eficienta

analiza performantelor financiare.

Referatul intocmit de inspectorul de credite este spus spre analiza si aprobare Comitetului de credite si risc si Comitetului de conducere al unutatii creditoare.

Strategia si obiectivele prioritare a Creditcoop prin unitaile din subordine sunt: – asigurarea consolidarii continue a retelei Creditcoop atat din punct de

vedre organizatoric cat si economic

– asigurarea unor surse sporite de finantare a activitatii din depozite pe

termen, disponibilitati ale clientilor

– dezvoltatrea functiei de trezorerie a Creditcoop ,

– practicarea unei politici adevarate de dobanzi active si pasive in functie de

evolutia lor pe piata bancara.

– cresterea continua a capitalului propriu,

– asigurarea integritatii patrimoniului,

– continuarea perfectionarii sistemului informatic,

– organizarea periodica a unor activitati de instruire si perfectionare a

pregatirii profesionale a tuturor categoriilor de salariati din reteaua

Creditcoop .

BIBLIOGRAFIE

Ileana Nicula – Creditare bancara, Ed.

Balteș Nicolae și colectiv – Analiza economico-financiara a întreprinderii, Ed. Universității “Lucian Blaga”, Sibiu, 2003

Bogdan Ioan – Tratat de management financiar-bancar, Ed. Economică, București, 2003

Petria Nicolae – Monedă, credit, bănci și burse, Ed. Alma Mater, Sibiu, 2002

Institutul Bancar Român – Băncile și operațiunile bancare, Ed. Economică, București, 2003

OUG 97/2000 privind organizatiile cooperatiste de credit

– Legea 200/2002 pentru aprobare Ordonantei de Urgenta 97/2000 privind organizatiile cooperatiste de credit

Legea 122/2002 privind modificarea OUG 97/2000 privind organizatiile cooperatiste de credit

Radu Motica si Lucian Bercea, Dreptul Comercial Roman si Drept Bancar, Editura Lumina LEX, 2001

Regulamentul BNR 5/2002 privind clasificarea creditelor si plasamentelor precum si constituirea regularizarea si utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit

– Normele Metodologice ale BNR 12/2002 privind aplicarea Regulamentului BNR 5/2002

– Regulamentul BNR 7/2002 privind modificrea si completarea Regulamentul BNR 5/2002 si a Normelor Metodologice ale BNR 12/2002

– Norme metodologice privind creditarea persoanelor juridice de catre Creditcoop Casa Centrala si agentiile sale, 2004

– Legea bancara 58/1998, republicată în ianuarie 2005

– Regulamentul 4/2004 privind organizarea si functionarea la BNR a Centralei Riscurilor Bancare

– Normele 3/2002 ale BNR privind standardele de cunoastere a clientelei

Andrew Murray, Analiza Creditului, Casa de Editura Capital si Editura Expert, 1998

Legea nr. 58 / 1998 – Legea bancara, Monitorul Oficial nr. 121 / 23.03.1998

Legea nr. 101 / 1998 – Legea privind statutul BNR, Monitorul Oficial nr. 203 / 01.06.1998

Ordonanta de Urgenta nr. 97, 29.06.2000, privind organizarea Cooperatiei de Credit, Monitorul Oficial nr. 330 / 14.07.2000

Legea nr. 200 / 2002, pentru aprobarea OUG nr. 97 / 2000 privind organizarea si functionarea Cooperatiei de Credit

Legea nr. 31 / 1990 privind societatile comerciale

Normele BNR nr. 7 / 2000 privind autorizarea functionarii Cooperatie de Credit, Monitorul Oficial nr. 133 / 20.02.2002

Codul Civil

Codul Comercial