ACADEMIA DE STUDII ECONOMICE A MOLDOVEI FACULTATEA FINANȚE CATEDRA FINANȚE ȘI ASIGURĂRI Diana BĂLĂU PARTICULARITĂȚ ILE CONSTITUIRII ȘI GESTIUNII… [613083]
ACADEMIA DE STUDII ECONOMICE A MOLDOVEI
FACULTATEA FINANȚE
CATEDRA FINANȚE ȘI ASIGURĂRI
Diana BĂLĂU
PARTICULARITĂȚ ILE CONSTITUIRII ȘI GESTIUNII
SOCIETĂȚII DE ASIGURARE ÎN REPUBLICA
MOLDOVA
TEZĂ DE LICENȚĂ
Specialitatea Finanțe și Bănci
ADMIS la susținere
Șef catedră:
Conf. univ. BOTNARI Nadejda
Autor:
student. gr. FB 155,
învățământ cu frecvența la zi
Diana B ĂLĂU
“ ” 20
Coducător științific:
dr., conf. Tatiana DZIUBETCAIA
CHIȘINĂU – 2018
2
CUPRINS
Declarația pe propria răspunder e………………………………… ………………………….. …3
INTRODUCERE ……………………………………………… ……… …………. 4
Capitolul I. CONCEPTE PRIVIND SOCIETĂȚILE DE ASIGURĂRI
ROLUL Ș I IMPORTANȚA ÎN DEZVOLTAREA ACTUALULUI SISTEM
DE ASIGURĂRI
1.1. Scurt istoric privind apariț ia Societăților de asigurare………………… ….6
1.2. Constituirea, organizarea și gestionarea societăților de asigurare…… …..9
1.3. Managementul Societăților de asigurare……………………………… …16
Capitolul II. STUDIU DE CAZ PRIVIND ACTIVITATEA
SOCIETĂȚILOR DE ASIGURARE DIN REPUBLICA MOLDOVA
2.1. Reglementarea sectorului asigu rări din Republica Moldova…………… 20
2.2. Înființarea și organizarea actuală a Societății de asigurare “GRAWE
CARAT Asigurări” S.A ………………………………………………………………….27
2.3. Indicatorii ce caracterizează eficiența activității de asigurare în cadrul
companiei “GRAWE CARAT Asi gurări” S.A…………………………. 33
Capitolul III. SITUAȚIA PIEȚEI DE ASIGURĂRI DIN REPUBLICA
MOLDOVA
3.1. Analiza pieței asi gurărilo r din Republica Moldova ……………………… 51
3.2. Probleme în activitatea companiilor care activează pe piața de asigurări din
Republica Moldova ……………………………………………… ..……… 59
3.3. Posibilități de creșetere a eficienței activității societăților de asigurare …..62
CONCLUZI I……………………………………………………………… .…… .67
BIBLIOGRAFIE …………………………………………………………… ..….69
ANEXE ……………………………………………………………………… ……71
3
Declarația pe propria răspundere
Subsemnatul (a),_______________________________________________________
absolvent: [anonimizat] __ _______________________________________ al Academiei de Studii
Economice a Moldovei, specialitatea ____________________________________________,
declar pe propria răspundere că teza de licență pe tema _______________________________
_______________________ ______________________________________________________
_____________________________________________________________________________
______________________________________________________________________ a fost
elaborată de mine și nu a mai fost prezentată niciodată la o altă facultate sau instituție de
învățământ superior din țară sau din străinătate, iar exemplarul prezentat și înregistrat la
departament corespunde integral cu varianta electronică plasată în sistemul Anti -plagiat.
De asemenea, decla r că sursele utilizate în teză, inclusiv cele din Internet, sunt
indicate cu respectarea regulilor de evitare a plagiatului:
– fragmentele de text sunt reproduse întocmai și sunt scrise în ghilimele, deținând referința
precisă a sursei;
– redarea/refo rmularea în cuvinte proprii a textelor altor autori conține referința precisă;
– rezumarea ideilor altor autori conține referința precisă a originalului.
________________________
Numele Prenumele
________________________
Semnătura
4
Introducer e
Importanța și actualitatea temei . Sistemul de asigurări contribuie la dezvoltarea
sigură și durabilă a economi -ei țării, reprezentând o bază suplimentară pentru sporirea securității
populației, asigurarea bunurilor cetățenilor și entităților economice. Î n același timp, dezvoltarea
asigurărilor, într -o mare măsură, depinde de perfecționarea cadrului le -gal, eficiența politicilor
fiscale și monetare ale statului, calitatea supravegherii activității de asigurări și de stabilitatea
funcționării societăților d e asigurări din industria națională de asigurări.
Scopul și obiectivele cercetării . Obiectivul de bază al studiului este selectarea
principiilor în baza cărora sunt constituite și funcționează o societate de asigurare pe piața
asigurărilor. Elaborarea unor analize ce ar stabili principalii indicatori ce caracterizează
activitatea de asigurare, rolul și eficiența acestora. Of erirea unui set de recomandări, care plasate
în cadrul de politi al Societăților , în special în procesul constituirii și implementă rii unor principii
manageriale de gestionare eficientă , astfel vor realiza un management prosper și se vor impune
pe piață cu maximă încredere.
Obiectul investigat și subiectul cercetat . Astfel a fost investigată piața asigurărilor
din Republica Moldova în an samblu pentru a crea o viziune despre nivelul de dezvoltare a pieței
naționale de asigurări . Drept subiect cercetat a reprezentat cadrul organizațional al pieței de
asigurare naționale , modalitatea de constituire și gestionare a acestora, gradul de diversi ficare a
portofoliului de asigurare.
Metodologia cercetării este reprezentată prin următoarele metode de cercetare
științifică, precum: metoda monografică, prin intermediul căreia au fost cercetate un șir de surse
bibliografice ale cercetătorilor autohton i, români și ruși. Prin această metodă au fost studiate
diferite articole și publicații online. La analiza datelor statistice și prognozarea situației
obiectului cercetat prin intermediul datelor publicate de Comisia Națională a Pieței Financiare, a
băncii statistice din Republica Moldova cât și a publicațiilor anuale ale Societății analizare, în
cazul de față: GRAWE CARAT Asigurări S.A., s-au utilizat următoarele metode de cercetare:
analiză și sinteză, indicție și deducție, observație și selectare etc
Baza informațională a prezentei lucrări a fost constituită de legislația ce reglementează
activitate societăților de asigurare, reasigurare, de asemenea și activitatea de intermediere în
asigurări. Informațiile publicate de autoritatea ce reglementează activi tatea societăților de
asigurare (Comisia Națională a Pieței Financiare), banca de date statistice, care furnizează
periodic date statistice referitolare la toate segmentele pieței financiare, inclusiv activitatea de
5
asigurare. Drept bază informațională ne servește și publicațiile societății de asigurare analizate,
rapoarte anuale și principii de gestionare a societăților de asigurare, pentru relatarea detaliată și
desfășurarea amplă a temei cercetate.
Descrierea concisă a fiecărui dintre capitolele tezei . Structura lucrării este
compusă din: introducere, lista tabelelor și a figurilor, trei capitole, concluzii, bibliografie, anexe.
Introducerea prezintă principalele obiective ale prezentei lucrări, preum: actualitatea lucrării
științifice, identificarea scop ului, metodologia de cercetare însoțită de principalele aspect
științifice, scoaterea în prim plan a elementelor innovative, precum și prezentarea detaliată a
bazei teoretice și analizei corespunzătoare.
Capitolul I , denumit “ CONCEPTE PRIVIND SOCIETĂȚILE D E ASIGURĂRI ROLUL
ȘI IMPORTANȚA ÎN DEZVOLTAREA ACTUALULUI SISTEM DE ASIGURĂRI ”, este
expus istoria apariției societăților de asigurare, principalele coordinate în baza cărora au fost
constituite, modalitatea de înființare, organizare și gestionare, de asem enea și managementului la
nivel de organizație.
Capitolul II , denumit “STUDIU DE CAZ PRIVIND ACTIVITATEA SOCIETĂȚILOR
DE ASIGURARE DIN REPUBLICA MOLDOVA ”, se prezintă cadrul de reglemetare a
societăților de asigurare din Republica Moldova , principalele leg i care stau la baza constituirii și
gestionării societăților de asigurare, managementul și principiile în baza cărora funcționează o
societate de asigurare concretă “GRAWE CARAT Asigurări ” S.A., anliza principalilor indicatori
ce prezintă eficiența activit ății acesteia pe piața națională a asigurărilor cât și pe piața
internațională.
Capitol III , denumit “SITUAȚIA PIEȚEI DE ASIGURĂRI DIN REPUBLICA
MOLDOVA ”. A fost analizată piața națională a asigurărilor, caracteristica acesteia, și analiza
indicatorilor c are au drept scop identificarea evoluției pieței de asigurări în ansamblu, problemele
cu care se confruntă și care sunt cele mai stabile societăți pe piață.
De asemenea, sunt relatate principalele probleme cu care se confruntă sectorul asigurărilor
din Rep ublica Moldova și sunt propuse soluții de creștere a eficienței activității Societăților de
asigurare, deoarece baza unui sector de asigurări bine dezvoltat sunt sructurile organizaționale
ale acestuia. În cocluzii s -a expus sintetic principalele idei și r ezultate ale studiului.
Prezentarea cantitativă a elementelor adiacente . Prezenta lucrare dispune de 3
anexe, în care este prezentată informația detaliată cu privire la un obiect cercetat, făcându -se
referire contextual, o bibliografie în care sunt prezent ate toate sursele informaționale.
6
CAPITOLUL I CONCEPTE PRIVIND SOCIETĂȚILE DE
ASIGURĂRI ROLUL ȘI IMPORTANȚA ÎN DEZVOLTAREA
ACTUALULUI SISTEM DE ASIGURĂRI
1.1 Scurt istoric privind apariția societăților de asigurări
Asigurarea este un sector de bază al economiei, influența sa este percepută nu doar în
protecția față de riscurile din domeniul social și economic, dar și în rolul de furnizor de fonduri
pe piețele financiare. Riscul poate fi prezent oriunde și oricând, toate activitățile economice,
socia le, politice, culturale și de altă natură sunt în pericol prin producerea unor evenimente ce
provoacă diferite pagube. De asemenea, pot fi afectate de cutremure, accidente și diferite alte
catastrofe, viața și proprietățile fiecăruia. În ajutorul acestor i ncidente au apărut produsele de
asigurare.
Asigurările s -au născut din nevoia imperioasă de protecție a omului și a avutului său agonisit
cu trudă, împotriva forțelor distructive ale naturii, accidentelor și bolilor, din nevoia constituirii
unor mijloace de existență în condițiile pierderii sau reducerii capacității de muncă în urma
accidentelor, bolilor sau atingerii unei anumite vârste.1
Cu toate că identificarea cu exactitate a momentului în care se manifestă primele semnale în
sfera asigurărilor este d ificil de realizat, se consideră că acestea și -ar trage rădăcinile încă din
antichitate, în jurul anilor 4500 î.e.n., când meșteșugarii cioplitori în piatră din vechiul Egipt
puneau la comun cele necesare, constituind cee a ce numim noi astăzi un fond de în trajutoare, în
scopul susținerii membrilor colectivității asupra cărora se abăteau diverse nenorociri.2
Cele mai vechi condiții de asigurare, sunt atestate în una din cărțile “Talmudului” (Biblia
evreilor). Primele operații financiare în care se întrevăd a specte ale asigurărilor apar în Șumer –
regiune a Mesopotamiei, în present sudul Iracului, unde în mileniile 4 -3 î.e.n. s -au format
primele state de clasă Uc, Uruc și Lagaș. Negustorilor din aceste state li se dădeau garanții sau
sume de bani pentru a le a păra interesele în caz de pierdere a mărfurilor în timpul transportării
lor. Mai târziu, în Babilon (oraș în Mesopotamia, în veacurile XIX -XI î.e.n. au apărut grupe de
“negustori -cămătari” care creditau colegii lor pentru “ călătorii de negoț ” și, dacă marf a era furată
sau pierdută în timpul acestor “ călătorii de negoț ”, cămătarii nu cereau rambursarea
1 Gheorghe D. Bistriceanu, SISTEMUL ASIGURĂRILOR DIN ROMÂNIA, București : Economică, 2002,
pag. 146., ISBN 973 -590-738-0
2 Oana Simona Hudea, “ASIGURĂRI ȘI REASIGURĂRI”, Bucureșt i: Pro Universitaria, 2013, pag . 9., ISBN
978-606-647-831-1
7
împrumuturilor. Pe timpul țarului Hammurapi (anii 1792 -1750 î.e.n.) negustorii care plecau în
călătorii cu caravanele, înainte de a pleca la drum încheiau un contract prin care se angajau să
suporte împreună pierderile celui care v -a suporta un jaf, furt sau pierdere a mărfii. Similar
procedau și negustorii din Finichia înainte de a ieși cu vasele lor în mare.
În lumea antică, muncitorii angajați la construire a piramidelor egiptene, organizau case de
ajutoare în favoarea colegilor, car e erau mutilați sau în favoarea familiilor lor dacă își pierdeau
viața în rezultatul unor accidente.
În imperiul Roman însuși reprezentanții puterii deveneau garanți ai anumitor r iscuri semnând
contracte cu furnizorii și negustorii, care se angajau pentru a aproviziona legionarii din Spania,
despăgubirea se plătea în caz de pierdere a vaselor maritime, care transportau armamanet sau
mărfuri vitale în caz de operațiuni militare.
Elemente ale asigurărilor de persoane apar în Germania în v.v. X -XI a.e.n.. În această
perioadă în Germania se formau ghildii (grupări de persoane) care întruneau oamenii după
criteriul de profesie. Ghildele plăteau membrilor săi îndemnizații în caz de boală, invaliditate sau
deces. Unele ghilde răscumpărau și membrii lor din prizonierat.
În Anglia, în 1699, apare prima organizație profesională ”Ecvitebl”, care se ocupă cu
asigurarea persoanelor, la început a văduvelor și copiilor, iar mai târziu, toată popula ția. Această
organizație pentru prima dată a aplicat teoria probabilității în asigurări, a introdus matematica în
asigurarea de viață, a calculat tabelele de morbiditate.
În era curentă regăsim, de asemenea, momente marcante în evoluția asigurărilor, precu m
constituirea, în anii 1100, în Islanda, a primelor asociații mutuale de întrajutoare, destinate
gospodăriilor afectate de îmbolnăvirea sau pieirea animalelor lor.
Anii 1300 vin cu apariția, în nordul Italiei, a polițelor individuale de asigurări împotriv a
riscurilor maritime, adoptate apoi și de Anglia și de Țările de Jos, în 1310, fiind înființată, în
Belgia, la Bruges, o Cameră de Asigurări, având drept scop acoperirea pierderilor rezultate în
urma producerii riscurilor maritime, iar în 1601 fiind elabo rată, de către Parlamentul Angliei, o
lege privind polițele de asigurare utilizate în acest sens.
În anii 1600 asistăm la lansarea, în Franța, a sistemului de acordare a rentelor viagere
aferente sumelor asigurate, extins rapid în Olanda, Anglia, și mai t ârziu în Germania, cât și la
dezvoltarea asigurărilor bunurilor împotriva unor riscuri specifice, precum incendiul și
inundațiile, Biroul de Asigurări înființat, în anul 1666, în Anglia, sau Casa de Asigurări deschisă,
în anul 1678, în Germania, fiind exem ple grăitoare în acest sens. Secolul următor vine cu
extinderea categoriilor de bunuri, prin luarea în considere a pierderilor generate de grindină,
asigurări în acest sens întâlnindu -se pentru prima oară în Scoția anilor 1700.
8
Anii 1800 vin cu numeroase e venimente în planul asigurărilor, precum preluarea și
particularizarea asigurărilor mutuale de într -ajutoare a gospodăriilor, ca în cazul Societății de
Asigurări pentru vite, înființată în Germania în 1832, apariția și dezvoltarea asigurării de
transport p e calea ferată, susținută de prima societate de acest tip constituită în Anglia sau
crearea asigurării de răspundere civilă vizând acoperirea pagubelor suferite de proprietarii de cai
și trăsuri, regăsită din Franța acelor timpuri, extinsă ulterior și la n ivelul deținătorilor de fabrici
față de proprii angajați sau de terțe persoane, pentru pierderi provocate de cei dintâi asupra celor
din urmă.
Același secol marchează și dezvoltarea asigurărilor pe teritoriul Statelor Unite ale Americii,
la început prin do minația societăților de profil engleze, apoi prin înființarea propriilor societăți,
numărul acestora sporind, treptat, pe întreg globul pământesc.
Astfel, de la începutul anilor 1800 până la începutul anilor 1900, numărul societăților de
asigurări crescus e de aproximativ 40 de ori, ajungând la aproape 1300 de astfel de unități, în
următoarea jumătate de secol rata acestora majorându -se de încă șapte ori, până la circa 9100 de
case de profil, majoritatea activând în domeniul asigurărilor de viață, apoi în c el al asigurărilor
de bunuri, urmate, la mare distanță de asigurările de diverse alte naturi.3
Cele mai reprezentative piețe de asigurări și reasigurări sunt concentrate în marile centre
comerciale și financiare ale lumii unde se desfășoară majoritatea tr anzacțiilor. Unele dintre
acestea sunt piețe care altă dată serveau numai asigurătorilor locali și care, în urma extinderii
activității unor societăți de asigurare ce și -au deschis filiale, au devenit treptat internaționale.
Este cazul Londrei, Europei con tinentale, S.U.A., Japonia. Ele diferă din punct de vedere al
dimensiunii, al preponderenței unor anumite categorii de afaceri, al stilului, al uzanțelor și al
modalității de încheiere a tranzacțiilor, căpătând astfel unicitate.
Apariția primelor societăț i de asigurare reprezintă o altă etapă interesantă, ca de exemplu
înființarea în 1846 a companiei de asigurări “Kolnische Ruch” Koln, i -ar în 1863 s -a constituit
prima societate de asigurări din Elveția, denumită “Swiss Reinsurance Company”, mai apoi
Angli a a preluat exemplul și în 1867 și -a început activitatea “Reinsurance Company Ltd”, dar
care din păcate a funcționat doar patru ani.
Printre factorii economici care au dus la constituirea societăților comerciale, sunt:
a. schimbarea condițiilor economice g enerale. Trecerea de la o economie exclusiv agricolă la
una diversificată (breasla, industrie, comerț) a dus la creșterea și adâncirea raporturilor dintre
3 Oana Simona Hudea, “ASIGURĂRI ȘI REASIGURĂRI”, București: Pro Universitaria, 2013, pag . 9., ISBN
978-606-647-831-1
9
oameni și implicit, a cauzelor generatoare de pagube. De asemenea, importanța banilor în
relațiile co merciale a favorizat ideea compensației bănești a pagubelor;
b. dezvoltarea schimburilor internaționale. Succesul marilor târguri și înmulțirea expedițiilor
pe mare au arătat necesitatea asigurării mărfurilor și navelor împotriva riscurilor în timpul
trans portării.
Dezvoltarea societății de asigurare a dus, pe de o parte, la creșterea avuției naționale, iar
pe de altă parte, a plasat omul în procese de producție mai complexe, cu un grad de periculozitate
mărit. A sporit astfel interesul omului pentru acți unile de previziune. Secolul XIX -lea e marcat
de o nouă etapă în dezvoltarea asigurărilor, fapt legat de implicarea activă a statului în asigurări.
Înțelegând rolul enorm economic și social al asigurărilor, statul dorește să se folosească de
avantajele lor în interes propriu.
Pe piața internațională își desfășoară activitatea atât companiile de asigurări directe, cât și
cele de stat de asigurări. În privința companiilor de asigurări directe, se consideră, după unele
estimări, că desfășoară un volum de reasi gurări mult mai mare decât companiile profesioanle. În
această activitate nu există o practică uniformă, ele adoptă atitudini și tendințe foarte diverse în
funcție de dimensiunile lor, de tipurile de riscuri, de formele de contractare a reasigurărilor,
astfel încât nu se poate face o generalizare a comportamentului lor referitor la reasigurări. Pe
unele piețe o importanță mare o au companiile de stat de asigurări ale căror afacere sunt
reprezentative în special în țările în care asigurările sunt monopol de stat. Cazul unor țări precum
Brazilia, Chile, Agentina, Franța, Norvegia, etc. Pe măsură ce societatea evoluează, oamenii
devin din ce în ce mai conștienți de importanța asigurărilor, activitatea de asigurare crescând ca
notorietate la scară largă.
1.2 Co nstituir ea, organizarea și gestionarea Societăților de
asigurare
Constituirea, organizarea și gestionarea societăților comerciale din domeniul asigurărilor,
este reglementată prin acte normative, stipulate atât în baza normativă a organului de
reglementeaz ă și supraveghează activitatea de asigurare, cât și ale altor autorități reprezentative
diferitor țări în parte.
Astfel constituirea societățior de asigurări trebuie să fie condiționată de criterii stricte de
autorizare, mai importante fiind cele legate de verificarea naturii și capacității resurselor
financiare ale societăților de asigurare, în mod particular prin analiza planului de afaceri și a
capitalului minim necesar, luând în considerare inflația, de asemenea și evaluarea capacității
10
companiei de a r especta condițiile legale, contabile și tehnice, precum și condițiile privind
existența unui management competent.4
Principalele aspecte care au marcat organizarea și funcționarea unor asemenea societăți:
1. Stabilirea obiectului de activitate a societății de asigurări reprezintă primul obiectiv și una
din cele mai importante aspecte ale constituirii și funcționării societății, care, ulterior ar permite
înregistrarea societății și obținerea licenței în domeniul asigurărilor. Totodată, reprezintă o
problemă de maximă importanță, iar opțiunea, în acest caz, trebuie să se bazeze atât pe
cunoașterea detaliată a caracteristicilor unui domeniu sau ale altuia, în care o societate de
asigurări vrea să activeze, cât și a suportului financiar necesar.
2. Obiectul de activi tate pentru care se optează este precizat prin contractul de societate și
statut. El se poate referi la: asigurări de persoane (altele decât cele de viață), asigurări de viață,
asigurări maritime și de transport, asigurări de autovehicule, asigurări de avi ație (casco și de
răspundere civilă), asigurări de incendiu și alte pagube, asigurări de bunuri, asigurări agricole,
asigurări de răspundere civilă, asigurări de credite și garanții, asigurări de pierderi financiare din
riscuri asigurate.5
În perioada in ițială de constituire a societății de asigurare este important ca să fie
efectuată analiza operațiunilor de muncă, elaborându -se, astfel, instrucțiunile funcționale și
cerințele calificative.
În procesul de desfășurare a analizei operațiunilor de muncă est e necesar să fie găsit
răspunsul la întrebările: prin ce se manifestă sensul activității? Ce scopuri trebuie să fie realizate
de cel ce desfășoara activitatea? Rezultatele analizei operațiunilor de muncă pot fi generalizate
sub formă de instrucțiuni funcți onale. În baza acesteia executantul își exprimă concepția privind
însemnătatea sa, cu excepția noilor tipuri de activități, executorul poate acorda ajutor în
elabor area instrucțiunii funcționale. Irealizarea instrucțiunii funcționale generalizează
insatisf acția și fluctuația sporită de cadre în societatea de asigurare.
Activitatea societăților de asigurare este organizată în corespundere cu legislația în vigoare,
în baza statutului aprobat și a documentelor interne normativ -dispoziționale. Ea este desfășur ată
pe baze științifice și ține cont de toate obiectivele practice privind evoluția activității de
asigurare.6
4 Violeta Ciurel, “Asigurări și Reasigurări: Abordări Teoretice și Practice In ternaționale”, București : ALL
BECK, 2000, pag.50 -51., ISBN 973 -655-006-0
5 Iulian Văcărel, Florian Bercea, “Asigurări și Reasigurări”, București : Expert,1993, pag. 574., ISBN
873-95872 -7-5
6 Stanislav Fotescu, Teodor Ungureanu, Aliona Teacă, Veaceslav Cerni ca, “Inițiere în asigurări”, Chișinău :
Policolor, 2003, pag. 75, 80 ., ISBN 9975 -9765 -06
11
Pentru obținerea licenței de societate de asigurare este absolut necesară autorizarea autorității
de supraveghere din țara respectivă.
Aceasta a re responsabilități legate de societățile de asigurare și anume, de a examina și a
verifica înregistrările contabile ale acestora. Autoritatea de supraveghere trebuie să adopte
măsuri prompte, adecvate și eficiente pentru a preveni insolvabilitatea societă ților de asigurare și
pentru a putea efectua o lichidare sau transfer de portofoliu către o societate “ sănătoasă”.7
Constituirea societăților comerciale este posibilă doar cu avizul din partea ac estei autorități,
pentru ca pe piața de asigurări și reasi gurări să apară numai societăți viabile, cu o s ituație
financiară cât mai bună.8
Fiecare societate de asigurare generalizează practica de aplicare a legislației referitoare la
problemele asigurărilor, elaborează și aplică propuneri vizând perfecționarea le gislației.
Societatea de asigurare pe acțiuni include trei nivele de organisme de gestionare:
Adunarea generală a acționarilor – organismul suprem de gestion are a afacerilor
asigurătorului;
Consiliul dire ctor (consiliul de observatori);
Organismele execut ive (consiliul de administrație, direcția).
Uneori la organismele de gestionare a societății de asigurare pe acțiuni este atribuită comisia
de cenzori, care realizează preponderent funcțiile de control ale auditului intern.
Comisia de cenzori deține atrib uțiile de a cere convocarea consiliului director, de a prezenta
problemele ce urmează să fie examinate de către acesta, depistate în rezultatul efectuării
controlului activității economico -financiare a societății de asigurare pe acțiuni, să prezinte
propun eri privind convocarea adunării generale extraordinare a acționarilor etc.
Organismul suprem de gestionare a societății de asigurare pe acțiunii este adunarea generală
a acționarilor. La adunarea generală se face totalul activității desfășurate în anul pr ecedent, se
constituie structuri decizionale ale societății de asigurare pe acțiuni pentru anul viitor. Are loc
alegerea consiliului director al societății de asigurare, a comisiei de cenzori, se aprobă auditorul.
Sunt examinate și aprobate raportul anual, bilanțul contabil, contul profiturilor și pierderilor,
propunerile privind repartizarea profitului, majorarea sau diminuarea capitalului social al
societății de asigurare pe acțiuni.
7 Violeta Ciurel, “Asigurări și Reasigurări”: Abordări Teoretice și Practice Internaționale, București : ALL
BECK, 2000, pag. 574 -575, ISBN 973 -655-006-0
8 Iulian Văcăre l, Florian Bercea, “Asigurări și Reasigurări”, Bucu reși: Expert , 1993, pag. 336 -337., ISBN
973-95872 -7-5
12
Consiliul director, în limita atribuțiilor acordate, efectuează gestion area generală a afacerilor
comerciale ale societății de asigurare pe acțiuni. Acesta aprobă documentele interne, ce
determină modalitatea de desfășurare a activității societății de asigurare pe acțiuni.
Gestionarea activității curente desfășurate de către societatea de asigurare pe acțiuni este
efectuată de către organul executiv, în persoana consiliului de administrație și a directorului
general. Este necesar, ca competența directorului general (gestionare de unul singur) și a
consiliului de administrație (gestionarea colegială), privind gestionarea afacerilor comerciale a
societății de asigurare să fie determinate de către statut. Totodată, directorul general al societății
de asigurare este concomitent și președintele consiliului de administrație.
Activit atea desfășurată de către directorul general și consiliul de administrație al societății de
asigurare este subordonată realizării deciziilor adoptate de către adunarea generală a acționarilor
și a consiliului director al societății de asigurare pe acțiuni, prezintă interesele ei în orice
organisme și în toate relațiile reciproce atât cu persoanele fizice, cât și cu cele juridice, încheie
din numele societății de asigurare afaceri juridico -civile, aprobă statele, emite ordine și dă
indicații, obligatorii pen tru executare de către toate persoanele, ce întrețin relații de muncă cu
societatea de asigurare.
Modalitatea de activitate a consiliului de administrație a societății de asigurare este
determinată de statut, precum și de către un document intern – regula ment, aprobat de către
consiliul director, în care sunt determinate, termenele de convocare și de desfășurare a ședințelor
acestui organis m, de adoptare a deciziilor etc .
Secretariatul este un organism permanent pe lângă consiliul director, președinte și vice –
președintele societății de asigurare, care este preocupat de efectuarea controlului privind
realizarea deciziilor acestora .9
Grupul consilierilor consultanți este un organism consultativ constituit din numărul
anagajaților sau al specialiștilor coop tați, ce funcționează pe lângă conducerea societății de
asigurare și este preocupată de soluționarea celor mai importante probleme din activitatea
acesteia.
Departamentele executive sunt preocupate de cele mai importante tipuri ale activității de
asiguare. De obicei, sunt evidențiate asigurările de persoane, asigurările de proprietate,
reasigurările, dezvoltarea rețelei regionale etc. Subdiviziunile menționate sunt gestionate de către
directorii executivi corespunzători (manageri de secție), care, de regulă , sunt incluși în
9 Stanislav Fotescu, Teodor Ungureanu, Aliona Teacă, Veaceslav Cernica, “Inițiere în asigurări”, Chișinău
Policolor, 200 3, pag. 8 3-86., ISBN 9975 -9765 -06
13
componența consiliului de administrație al societății de asigurare. Structura internă a direcțiilor
executive poate fi compusă din secții de bază și secții auxiliare interdependente.
Departamentul asigurări de persoane își desfășoară act ivitatea privind promovarea pe piață a
tuturor tipurilor de asigurare ale persoanelor. Are legături reciproce cu secțiile de reclamă și
marketing.
Deprtamentul asigurări de proprietate desfășoară o activitate similară privind acoperirea
riscurilor patrimon iale și ale riscurilor de răspundere civilă.
Departamentul metodologie și noi tipuri de asigurare sunt preocupate de problemele aplicării
asigurărilor de persoane și bunuri, efectuează calcule actuariale, evaluarea riscurilor, întrețin
legături reciproce c u centrul informațional și arhiva asigurătorului.
Echipele de experți soluționează problemele privind evaluarea daunei și acordarea
despăgubirilor și sumelor asigurate.
Departamentul reasigurări interacționează cu societățile de asigurare de peste hotare.
Departamentul de marketing propagă serviciile prestate de către asigurător prin toate
mijloacele de informare în masă, studiază conjunctura pieței, precum și a strategiei generale a
afacerilor societății de asigurare, elaborează planuri de scurtă durată, de durată medie și de lungă
durată de evoluție a activității de asigurare, care au caracter indicativ. Formează și controlează
executarea bugetului de venituri și cheltuieli ale societății de asigurare pe posturi de bază,
prevăzute de planul financiar.
Departamentul financiar – contabil și planificare ține evidența contabilă a operațunilor
economice ale asigurătorului, întocmește rapoartele financiare și statistice curente și anuale.
Soluționează problemele diversificării mijloacelor bănești temporar libere , ale asigurătorului,
prin depuneri bancare, în investiții de lungă durată, în valori mobiliare și imobiliare. Elaborează
și pune în aplicare în practica de activitate a asigurătorului programe de automatizare a
informației de asigurare. Întreține legături reciproce cu toate subdiviziunile structurale ale
asigurătorului.
Departamentul rețelei regionale își desfășoară activitatea cu reprezentanțele, cu agenții de
asigurare generali de pe teren, coordonează activitatea lor.
Centrul de trening efectuează inst ruirea profesională a agenților de asigurare noi angajați,
sporirea nivelului de instruire și reciclarea angajaților societăților de asigurare.
Departamentul personal și asistență juridică efectuează asigurarea cu cadre a societății de
asigurare. De comun acord cu centrul de reciclare examinează problemele privind atestarea
angajaților titulari ai societății de asigurare. Acordă asistență juridică activității desfășurate de
asigurător, activează în direcțiile formulării reclamațiilor, prezintă interesele as igurătorului în
14
instanțele de judecată, precum și judecătoria economică. Elaborează proiectele documentelor
interne cu caracter normativ a societății de asigurare.10
În practica internațională de gestionare a societăților de asigurare a obținut o extindere
considerabilă sistemul de “gestionare prin colaborare”. Acest sistem este bazat pe următoarele
principii:
Deciziile în societatea de asigurare nu se adoptă exclusiv doar numai de managerul
general al societății de asigurare ;
Angajații societăților de asigu rare se conduc doar numai de unele hotărâri adoptate de
către persoanele de decizie de prim rang, dar dispun și de sferele sale de activitate bine
determinate cu împuterniciri și competențe;
Responsabilitatea nu este concentrată la nivelul superior al mana gementului societății de
asigurare. Ea constituie o parte din competența altor anga jați după sferele de activitate;
Instanța superioară din structura societății de asigurare este în drept să adopte acea
decizie, care nu poate fi emisă de instanțele inferio are.
Pentru a avea o imagine mai amplă despre structura organizatorică a asigurătorilor
occidentali urmează a fi analizată activitatea societăților de asigurare la toate nivelele.
Prima acțiune în structura lor o constituie determinarea unor poziții, prob leme, împuterniciri
pentru a fi efectuată determinarea în această bază a responsabilității corespunzătoare. Este
necesar de menționat că, în condițiile competiției, elasticitatea și flexibilitatea structurii
organizatorice a asigurătorului, precum și fluxu l operativ și nestingherit de informație de jos în
sus este adesea un factor hotărâtor. În acest sens principiul de bază din structura de gestionare a
societății de asigurare îl constituie delegarea împuternicirilor și responsabilităților. Realizarea
acest ui principiu reprezintă următoarele:
Angajatului societății de asigurare i se acordă o sferă determinată de activitate, în
limitele căreia el este dator să acționeze și să decidă de sinestătător. El poartă răspundere
deplină pentru c eea ce face sau ceea ce nu face;
Managerului subdiviziunii structurale a societății comerciale de asigurare i se interzice
implicarea în sfera de activitate a subalternilor săi și nu este în drept să adopte decizii de
10 Stanislav Fotescu, Teodor Ungureanu, Aliona Teacă, Veaceslav Cernica, “Inițiere în asigurări”, Chișinău
Policolor, 2003, pag. 85 -86., ISBN 9975 -9765 -06
15
sinestătător, în afară de cazurile apariției unor probleme gr ave. El trebuie să efectueze, în
mod principial, controlul privind activitatea subalternilor săi.11
Astfel, pot fi determinate funcțiile care urmează să fie realizate doar de către factorii de
decizie de prim rang ai societății de asigurare:
Determinarea sc opului general al societății de asigurare și aducerea acestuia în
corespundere cu situația permanent ev olutivă a asigurătorului;
Planificarea de scurtă durată, de durată medie și de lungă durată a activității desfășurate
de către societatea de asigurare și elaborarea în acest se ns a strategiei corespunzătoare;
Elaborarea structurii organizaționale a socităț ii de asigurare;
Constituirea sferei de activitate (asigurări de persoane, asigurări de bunuri, asigurări de
răspun dere legală, reasigurare, etc.);
Aprobarea conceptului de marketing;
Determinarea principiilor generale de p romovare a politicii financiare;
Deciziile principale din ramura politicii de cadre și a problemelor sociale;
Coordonarea dintre diverse sfere de activ itate a societății de asigurare;
Alegerea angajaților subordonați direct persoanelor cu funcții de răspundere de prim rang,
precum și a angajaților subdiviziunilor, care nu dispun de dreptul de a indica direct, dar
acordă servicii de consultanță conducerii vizând diverse aspecte a activităț ii societății de
asigurare.
Structura organizatorică a societății de asigurare divizează în sfere de activitate, indiferent de
abilitățile angajaților. Aceasta indică, că sferele de activitate (funcțiile) trebuie să fie determinate
nu la comandă, în depen dență de calitățile și nivelul de instruire a angajaților, dar în
corespundere cu structura organizatorică dată.
Structura de gestionare trebuie să fie flexibilă, până la un așa nivel, când asigurătorul va fi în
stare să reacționeze adecvat la situația vo latilă. Nu în zadar, aproape toate societățile de asigurare
din occident duc lupta cu fenomenul de conservare al structurii organizatorice, recurgând adesea
la reorganizări esențiale.12 Fiecare angajat al companiei trebuie să fie la curent și să cunoască
exact, ce are de făcut (și ce îi este permis) să facă, și în fața cui poartă responsabilitate.13
11 Stanislav Fotescu, Teodor Ungureanu, Aliona Te acă, Veaceslav Cernica, “Inițiere în asigurări”, Chișinău
Policolor, 2003, pag. 85 -86., ISBN 9975 -9765 -06
12 Stanislav Fotescu, Teodor Ungureanu, Aliona Teacă, Veaceslav Cernica, “Inițiere în asigurări”, Chișinău :
Policolor, 2003, pag. 71 -86., ISBN 9975 -9765-06
13 David Bland, “Insurance: Principles and Practice”, The Chartered Insurance Institute, 1993, pag.135 -136.,
ISBN 1 -85369 -112-7
16
1.3 Managementul S ocietăților de asigurare
O componentă importantă a societății de asigurare o constituie managementul vânzărilor și
însăși managementul firmei. Acesta poate fi definit ca fiind procesul prin care, într -un mediu de
afaceri în continuă schimbare, sunt adoptate decizii referitoare la toate activitățile ce facilitează
schimbul în scopul satisfacerii unui anumit segment de piață și al îndeplinirii obi ectivelor
stabilite.14
Managementul vânzărilor, în principal, înseamnă coordonarea tuturor activităților menite să
înștiințeze agenții de asigurare în legătură cu clienții potriviți, la momentul potrivit. Din partea
societății, aceasta implică îndeplinirea următoarelor funcții: prospectarea pieței, identificarea
necesităților de asigurare ale clienților, pregătirea ofertelor, prezentarea ofertelor, încheierea
contractului de asigurare, prestarea de servicii inițiale și prestarea de servicii pe termen lung.
Pentru o companie de asigurări, strategiile de vânzare vizează volumul afacerilor, portofoliul
de produse oferite și specializarea.
Strategiile legate de volumul de afaceri sunt proiectate în vederea dezvoltării com paniei
până la un anumit nivel;
Strateg iile ce vizează portofoliul de produse implică un plan coerent de scădere a
procentului de vânzări de polițe dintr -o anumită categorie de asigurări și de creștere a
procentului de asigurări din altă categorie.
Strategiile de specializare presupun perfecți onarea într -o anumită clasă de asigurări,
cum ar fi categoria asigurărilor de răspundere profesională sau specializarea în servir ea unui
anumit segment de piață .15
Principalul scop al managementului este de a crea o organizație de asigurare efectivă și în
caz de necesitate să poată fi supusă unor corectări, pentru a se potrivi cu diferite activități și cu
conjunctura pieței de asigurări care este mereu în schimbare.16
Managementul în asigurări este necesar să fie conceput în așa fel încât să ofere posibilit atea
de a crea condiții optime pentru constituirea la timp și în mărimea necesară a bugetului de
venituri și cheltuieli al societății de asigurare, cu alte cuvinte al fondului de asigurare, căci
anume prin intermediul asigurărilor de persoane, bunuri și ră spundere civilă se constituie în mod
continuu fondurile de asigurare, utilizate pentru acoperirea unor pagube produse asigurților.
14 Dan Anghel Constantinescu, “Tratat de asigurări”, București : SEMNE ‘94, 1999, pag. 505, Ghid practic
15 Titel Negru, “Asi gurări”, Ghid Practic, București : C.H. Beck, 2006, pag. 196 ., ISBN 973 -655-865-7
16 М. И. Басаков, “Страховое дело”, Оформлление: издателиство “Феникс”, 1999, стр. 156 ., ISBN
5-222-00758 -8
17
O bună gestionare a activităților desfășurate de o societate de asigurare menține cheltuielile
privind constituirea și admini strarea fondului de asigurare la un nivel foarte înnalt; va face
posibil adaptarea formelor de asigurare generale și de viață, toate acestea cu scopul de a creeea
premise în cazul unor consecințe negative ale producerii accidentelor acoperite prin contract ele
de asigurare, calamităților naturale și a unor evenimente neprevăzute ce apar în viața asiguraților,
și ca eceste să fie mult mai ușor de depășit . O bună funcționare a societăților de asigurare face
posibil existența acesteia pe piața de asigurare, cât și continuarea procesului de producție, care
poate și întrerupt de unitățile asigurate.17
Societățile de asigurări prin încheierea contractelor de asigurare și încasarea primelor de
asigurare își asumă răspunderi în legătură cu acoperirea unor daune (pagub e) care se produc
întâmplător.
Repartizarea managementului activităților de țin de asigurările de viață și asigurările
generale, fac ca societatea de asigurare să respecte o serie de obiective:
1. a nu permite prejudicirea intereselor deținătorilor de polițe de asigurări generale și celor
ce dețin polițe de viață;
2. profitul ce se obține ca urmare a desfășurării uneia din activități să nu fie utilizat în
favoarea celeilalte activități;
3. marjele de solvabilitate, și obligațiile financiare ale societății, stabilit e legal, să fie stinse și
acoperite cu activele rezultate din una din activitățile desfășurate, fără a face apel la activele
celeilalte activități;
4. trecerea în conturile fiecărei activități a cheltuielilor operaționale ale celor două forme de
asigurare.
În ceea ce privește forma juridică de realizare a asigurării, aceasta influențează, de asemenea,
modul de organizare și conducere a activității, deoarece într -un fel stau lucrurile când este vorba
de asigurarea obligatorie și altfel la asigurarea facultativă .
Asigurarea obligatorie cuprinde totalitatea bunurilor de același fel sau toate persoanele
prevăzute în lege. Aici se urmărește, ca prin măsuri adecvate să se realizeze încasarea primelor
de asigurare de la toți asigurații la termenul prevăzut de lege și crearea condițiilor ncesare
privind constatarea, evaluarea pagubelor, stabilirea și plata despăgubirilor de asigurare sau a
îndemnizațiilor de asigurare, astfel încât toate aceste operațiuni să se efectueze pe baze reale și
într-un timp cât mai scurt. În u nele cazuri, încasarea primelor de asigurare aferente asigurărilor
17 Iulian Văcărel, Florian Bercea, “Asigurări și Reasigurări”, Bucure ști: Editura Expert, 1993, pag. 530 -531.,
ISBN 973 -95872 -7-5
18
obligatorii, se poate realiza și prin intermediul altor organe, cum ar fi unitățile bancare, care apoi
le varsă în contul asigurătorului.18
Managementul în cazul asigurărilor facultative es te necesar să permită: realizarea unui grad
de cuprindere în asigurare cât mai ridicat, respectiv – dacă se poate – cât mai apropiat de sută la
sută, deoarece altfel este dificil de realizat o dispersare optimă a riscurilor, efectuarea în condiții
calitati ve corespunzătoare a operațiunilor de contractare a asigurării și de încasare a primelor de
asigurare, precedate de o inspecție de risc făcută în mod responsabil și efectuarea într -un timp cât
mai scurt.
Managementul în activitatea de asigurare diferă, d in anumite puncte de vedere, și în funcție
de sfera de cuprindere în profil teritorial a asigurărilor (asigurări interne sau asigurări externe).
Astfel, în cazul asigurărilor interne, la stabilirea cadrului organizatoric și de conducere este
necesar să se ia în considerare specificul organizării administrativ -teritoriale a țării și cerințele de
ordin economic, financiar și social ale diferitelor categorii de persoane fizice și juridice ce pot
apărea în calitate de asigurați.19 Asigurările externe au ca obiec t bunuri sau persoane care ies în
afara granițelor unei țări sau răspunderea civilă pentru prejudiciile produse de persoane rezidente
ale unei țări unor persoane străine, precum și bunuri care aparțin altui stat. Pentru ca activitatea
în domeniul asigurări lor externe să se poată desfășura în condiții optime, iar rezultatele obținute
să fie pe măsura eforturilor depuse pentru realizarea lor, este necesră prospectarea permanentă,
directă și sistematică a pieței externe de asigurări și reasigurări.20
În activit atea de management a unei societăți este necesar să se folosească o mulțime de
metode și tehnici de management care să soluționeze o gamă largă de prob leme, care pot apărea
în cazul oricărei categorii de asigurări, asigurări facultative sau asigurări gener ale. În situația în
care managerul folosește o gamă restrânsă de metode și tehnici, eficiența activității se va diminua
considerabil. De aceea, în momentul alegerii de a apela la asigurări se va alege societatea de
asigurare după următoarele caracteristici de bază, care nu trebuie omise:
– să posede o largă rețea teritorială;
– să dispună de un capital social adecvat clasei de asigurări practicate;
– să facă parte din organizații profesionale de profil;
– să aibă contracte de reasigurare cât mai bune;
18 În conformitate cu Hotărîrea Comisiei Naționale a Pieței Financiare nr.50/8 din 30.11.2012, începînd cu
01.02.2013
19 Iulian Văcărel, Florian Bercea, “Asigurări și Reasigurări”, Bucureși : Expert , 1993, pag. 531 -538., ISBN
973-95872 -7-5
20 Iulian Văcărel, Florian Bercea, “Asigurări și Reasigurări”, București : Expert, 1993, pag. 532, 537 -538.,
ISBN 873 -95872 -7-5
19
– să ofere materiale de informare, transparente;
– să fie cât mai specializată pe tipul de poliță aleasă.21
Asigurarea oferă, în momentul vânzării, o promisiune de plată în viitor prin faptul că
asigurătorul se obligă ca, în caz de daună, să despăgubească asigur atul pe baza fondurilor
deținute. În asigurările de viață, promisiunea trebuie să fie valabilă pe toată durata contractului,
care poate depăși 20 de ani sau mai mult. În asigurarea de răspundere și în alte categorii de
asigurări generale pot apărea întârzi eri mari în constatarea pagubei, uneori începând chiar cu
identificarea și notificarea ei asigurătorului.22
Consecințele financiare pot fi serioase pentru asigurat și chiar și pentru alte persoane, cum ar
fi persoanele dependente sau terțele părți afectate . De aceea, este necesar și normal ca legislația
să protejeze asigurații în fața asigurătorilor neserioși, incompetenți, rău -voitori sau rău platnici;
a. de a evita competiția între principalii asigurători în scopul protejării intereselor
asiguraților;
Concurența are aceleași efecte benefice în asigurări ca și în orice alt domeniu, acționând ca
un motor al eficienței și inovației în design -ul produsului și în distribuție. Pe de altă parte,
concurența implică anumite costuri, chiar până la afectarea solvabil ității asigurătorilor;
c. de a construi o piață locală a asigurărilor prin preotejarea, uneori excesivă, a asigurătorilor
naționali în fața concurenței străine;
Acest lucru este avut în vedere, în principal, pentru reducerea dependenței de asigurătorii
străini și pentru sprijinirea dezvoltării și diversificării economiei.
Unele țări, prin legislația națională și -au exprimat dorința de a -și construi propriile industrii
de asigurări, chair dacă, uneori, costurile de constituire pot depăși rezultatele econom ice.23 De
aceea, se apreciază ca în activitatea managerială a societății de asigurare să se urmărească
cunoașterea aprofundată a pieței de asigurări, corelată cu dezvoltarea economică și socială a țării,
în baza căreia să se fundamenteze activitatea, practi carea unui management participativ cât și
aplicarea unor politici de management adecvate prezentului și intuitive pentru viitor.
21 Roxana Arabela Dumitrașcu, Vadim Dumitrașcu, “Managementul Riscurilor în Asigurări și Reasigurări”,
București : Universitară, 2015, ISBN 879 -606-28-0222 -6
22 Violeta Ciurel, “Asigurări și Reasigurări”: Abordări Teoretice și Practice Internaționale, București : ALL
BECK, 2000, pag. 577 -578., ISBN 973 -655-006-0
23 Violeta Ciurel, Asigurări și Re asigurări: Abordări Teoretice și Practice Internaționale, București : ALL
BECK, 2000, pag. 574 -575, ISBN 973 -655-006-0
20
CAPITOLUL II STUDIU DE CAZ PRIVIND ACTIVITATEA
SOCIETĂȚILOR DE ASIGURARE DIN REPUBLICA
MOLDOVA
2.1 Reglementarea sectorului asi gurări din Republica Moldova
Societățile de asigurare sunt unități instituționale private sau mixte a căror funcție principală
constă în aceea de intermediar financiar între ceilalți agenți economici și populație.
Constituirea, organizarea și funcționarea societăților comerciale cu capital de stat din
domeniul asigurărilor, este reglementată prin acte normative, stipulate atât în baza normativă a
organului de reglementează și supraveghează activitatea de asigurare în Republica Moldova, și
anume a Comisiei Naționale a Pieței Financiare, actele normative ale Guvernului, cât și ale altor
autorități. În baza acelorași reglementări de constituire funcționează și societățile de asigurare cu
capital privat sau mixt.
Pentru a asigura o piață sănătoasă a asigurăril or, sunt necesare existența și aplicarea unor
prevederi prudențiale și reglementări adecvate privind protecția consumatorilor și stabilitatea
ecoomiei în ansamblul său, evitând suprareglementarea. Astfel constituirea societățior de
asigurări trebuie să fie condiționată de criterii stricte de autorizare, mai importante fiind cele
legate de verificarea naturii și capacității resurselor financiare ale societăților de asigurare, în
mod particular prin analiza planului de afaceri și a capitalului minim necesar, luând în
considerare inflația, de asemenea și evaluarea capacității companiei de a respecta condițiile legale,
contabile și tehnice, precum și condițiile privind existența unui management competent.
Pentru fondarea societăților comerciale și desfășurarea a ctivității de asigurare sistemul
normativ de reglementare a activității, de asemenea stabilește prin legislație anumite prevederi,
menite să excludă cazurile de fondare a societăților de asigurare neviabile și cu scop speculativ.
Reglementarea de către sta t a asigurărilor are drept scop consolidarea pozițiilor pe piața
asigurărilor a societăților de asigurare cu bază financiară și juridică solidă, nefiind astfel
autorizată activitatea societăților fictive cu scopuri speculative, fapt ce poate prejudicia atâ t
afacerile de asigurare, cât și asigurații.24
Societățile de asigurări din Republica Moldova sunt constiuite și se află sub incidența Legii
Nr. 1134 “privind societățile pe acțiuni”, care stabilește modul de înființare și statutul juridic al
societăților pe acțiuni, drepturile și obligațiile acționarilor, asigură apărarea drepturilor și
intereselor legale ale creditorilor și acționarilor acestor societăți.
24 Stanislav Fotescu, Eficiența asigurărilor în Republica Moldova, Chișinău: A.S.E.M., 2001, ISBN
9975 -75-119-9, pag.47
21
În baza acestei legi, este alcătuit statutul juridic al societății de asigurare, patrimoniul și
răspu nderea societății, denumirea, sediul, structura și atribuțiie organelor de conducere ale
societății, filialele și reprezentanțele, acțiunile și obligațiunile societății, acționarii și drepturile
acestora.
De asemenea prezenta lege reprezintă motorul pieței asigurărilor din Republica Moldova, ea
fiind regulamentul cel mai important care indică procedeul de înființare și înregistrare a societății
de asigurare. Astfel, o so cietate poate fi înființată pe calea organizării unei societăți noi sau a
reorganizării unei persoane juridice în funcțiune, poate fi înființată de o singură persoană sau mai
multe.
Înființarea societății va include încheierea contractului de societate (luarea hotărîrii de
înființare a societății), subscrierea fondatorilor la acțiunile plasa te și ținerea adunării constitutive.
Conform prezentei legi, în momentul înființării societatea de asigurare trebuie să dispună de
capital social în mărime de cel puțin 500000 lei și un număr de 50 și mai mulți acționari,
împreună cu acționarii reprezenta ți de deținătorul nominal.25 Actualmente, pe piață activează 16
companii de asigurare, aproximativ 50 de brokeri de asigurare/reasigurare și aproape 30 de
agenți bancassurance.
Numărul companiilor de asigurare care activează pe piața de asigurări a scăzut d e peste două
ori în ultimul deceniu. Această tendință a fost determinată în principal de instituirea noilor reguli
pe piața de asigurări.
Majorarea capitalului social până la nivelul minim de 15 milioane de lei a fost principala
cerință la care nu s -au pu tut conforma multe dintre companiile de asigurări, pentru asigurătorii
care practică activitate în categoria ”asigurări generale”, și 22,5 milioane de lei, pentru cei care
practică activitate în categoria ”asigurări de viață”. Totodată, noile condiții legi slative au impus
reorganizarea prin transformare a societăților de asigurări din societate cu răspundere limitată în
societate pe acțiuni. Noua Lege a permis instituirea noilor servicii de asigurare și, deci,
diversificarea portofoliului de asigurări, astf el apărând inițial brokerii de asigurări/reasigurări, iar
ulterior și agenții de bancassurance.
Sistemul asigurărilor din Republica Moldova își desfășoară activitatea în baza legii
Republicii Moldova Nr. 407 “Cu privire la asigurări”, Legea Nr. 1134 din 02 .04.1997 “privind
societățile pe acțiuni”, Hotărîrea nr. 484 din 04.05.98 Guvernului „Cu privire la limitele
cheltuielilor de asigurare ale agenților economici și persoanelor fizice care practică activitatea de
întreprinzător, permise ca deduceri de cheltu ieli aferente activității de întreprinzător pentru
25 Art. 2 al Legii N r. 407 din 21.12.2006 “Cu privire la asigurări”, publicat: 06.04.2007 în Monitorul Oficial
Nr. 47 -49, art. Nr: 213
22
scopuri fiscale”, Hotărârea nr. 2/1 “Cu privire la aprobarea Regulamentului privind marjele de
solvabilitate și coeficientul de lichiditate ale asigurătorilor (reasigurătorilor)”. Prezentul
Regulament stab ilește modalitatea de calculare și raportare, structura și componentele marjei de
solvabilitate minime (MSM) și marjei de solvabilitate disponibile (MSD), categoriile de active
admise să reprezinte rezervele tehnice și marja de solvabilitate minimă, reguli le de dispersare a
plasamentelor și coeficientul de lichiditate ale asigurătorului (reasigurătorului), ceea ce
caracterizează solvabilitatea societății de asigurare și eficiența acestia pe piața de asigurări atât
naționale cât și internaționale.
Hotărîrea nr. 19/11 din 09.04.2009 „Cu privire la aprobarea Regulamentului privind fondul
de protecție a victimelor străzii”, Legea Nr. 414 -XVI din 22.12.200 “Cu privire la asigurarea
obligatorie de raspu ndere civilă pentru pagube produse de autovehicule”, Legea Nr.1553 -XIII
din 25.02.98 „Cu privire la asigurarea obligatorie de răspundere civilă a transportatorilor față de
călători”, Hotărîrea Guvernului nr. 133 din 27.02.2012 „Cu privire la aprobarea conc eptului
tehnic al Sistemului informațional automatizat de stat în domeniul asigurărilor obligatorii de
răspundere civilă pentru pagubele produse de autovehicule”, Hotărîrea C.N.P.F. nr. 13/1 din
03.04.2008 „Pentru aprobarea Regulamentului cu privire la det erminarea uzurii în cazul
pagubelor produse de autovehicule”, Hotărîrea nr. 13/2 din 03.04.2008 „Pentru aprobarea
Regulamentului privind aplicarea sistemului bonus -malus la asigurarea obligatorie de răspundere
civilă pentru pagube produse de autovehicule”, Hotărîrea nr. 50/8 din 30.11.2012 “Cu privire la
procesarea electronică a documentelor de asigurare obligatorie de răspundere civilă auto”,
Hotărîrea Nr. 22/3 din 29.04.2015 “Cu privire la aprobarea Regulamentului privind aplicarea
sistemului bonus -malus la asigurarea obligatorie de răspundere civilă pentru pagube produse de
autovehicule (în redacție nouă)”, Legea Nr. 243 -XV din 08.07.2004 „Privind asigurarea
subvenționată a riscurilor de producție în agricultură”.
Obiectul legii “Cu privire la asigurări” îl constituie reglementarea organizării și funcționării
asigurătorilor, reasigurătorilor și a intermediarilor în asigurări și/sau în reasigurări,
supravegherea activității acestora, regulamentul în baza căruira societățile de asigurare își
desfășoară activ itatea. De asemenea prezenta lege prevede și părțile constiuiente ale cadrului
juridic privind activitatea în domeniul asigurărilor și reasigurărilor, dezvoltarea și consolidarea
relațiilor dintre asigurători, asigurați și terțe persoane, fiind format din Constituția Republicii
Moldova, Codul civil al Republicii Moldova, prezenta lege, alte acte legislative, actele normative
ale Autorității de supraveghere emise întru executarea prezentei legi, acordurile internaționale în
domeniu la care Republica Moldova este parte.
23
Activitatea asigurătorului se desfășoară în bază de licență, eliberată exclusiv pentru activitate
în categoria "asigurări de viață" sau pentru activitate în categoria "asigurări generale".
Legea Cu privire la asigurări, de asemenea prevede fa ptul că asigurătorul este în drept să
desfășoare activitate în limitele claselor de asigurări pentru care a obținut licență în condițiile
prezentei legi.
Prin prezenta lege au fost stabilite principalele categorii de asigurări care pot face obiectul
activ ității societăților de asigurare în etapa actuală:
asigurări de viață;
asigurări generale: asigurări de accidente, asigurări de sănătate, asigurările de vehicule
terestre (altele decât cele feroviare), asigurările de vehicule de cale ferată, asigurările de
nave maritime, lacustre și fluviale, asigurările de bunuri în tranzit, asigurările de incendiu și
de alte calamități naturale, alte asigurări de bunuri, asigurările de răspundere civilă auto,
asigurările de răspundere civilă avia, asigurările de răspunder e civilă maritimă, lacustră și
fluvială, asigurările de răspundere civilă generală, asigurările de credit, asigurările de
garanții, asigurările de pierderi financiare, asigurările de protecție juridică, asigurările de
asistență ale persoanelor aflate în di ficultate în cursul deplasărilor sau absențelor de la
domiciliu ori de la locul de reședință permanentă.
Față de aceste forme generale de asigurări, societățile de asigurare și -au formulat, fiecare în
parte, forme (produse) de asigurare specifice, astfel c a aceste asigurări să devină atractive,
într-un mediu concurențial.26
Societățile de asigurare au în drept tranzacționarea numai asigurărilor și desfășurarea
activităților legate de acest domeniu. Asigurările de viață și non -viață trebuie să fie separate și
tratate ca activități distincte sau în companii distincte, astfel încât să nu se poată susține reciproc.
Distribuția produseor de asigurare poate fi efectuată și de entități din alte sectoare. Referitor la
riscurile asociate cu activitățile de asigurare și structura conglomeratelor financiare trebuie
monitorizate adecvat.
Există și societăți de asigurare cu capital străin, înființarea cărora se bazează pe reguli
prudențiale și nu discriminatorii. În cazul acestora se încurajează liberalizarea op erațiunilor
transfrontiere, cel puțin în privința reasigurării și a riscurilor internaționale. De asemenea există
lege prin care este reglementat și contractul de asigurare, unde se precizează drepturile și
obligațiile contractuale, precum și sancțiunile p entru protecția părților contractante și a terțelor
26 Art. 24 din Legea Nr. 407 din 21.12.2006 “Cu privire la asigurări", Publicat din 06.04.2007 în Monitorul
Oficial Nr. 47 -49
24
părți sunt indispensabile. În absența legii contractului, este necesară aprobarea condițiilor de
asigurare de către autoritatea de supraveghere.
Pentru obținerea licenței de societate de asigurare este a bsolut necesară autorizarea autorității
de supraveghere, respectiv în Republica Moldova fiind reprezantată de către CNPF.
Aceasta are responsabilități legate de societățile de asigurare și anume, de a examina și a
verifica înregistrările contabileale acest ora. Autoritatea de supraveghere trebuie să adopte măsuri
prompte, adecvate și eficiente pentru a preveni insolvabilitatea societăților de asigurare și pentru
a putea efectua o lichidare sau transfer de portofoliu către o societate “ sănătoasă”.27
Constitu irea societăților comerciale este posibilă doar cu avizul din partea acestei autorități,
pentru ca pe piața de asigurări și reasigurări să apară numai societăți viabile, cu o situație
financiară cât mai bună,28
Din modul de reglementare a activității de asi gurare, se vor sintetiza principalele coordonate
în care societățile din acest sector se organizează și funcționează:
1. Activitatea în sectorul asigurărilor se poate înfăptui prin societăți de asigurare, societăți de
asigurare -reasigurare, societăți de re asigurare și societăți de intermediere (prestatoare) cu capital
de stat sau privat, societățile comerciale din domeniul asigurărilor, în Republica Moldova, se
constituie ca societăți pe acțiuni sau ca societăți mutuale.
2. Participarea capitalului străin este posibilă prin asociere cu persoane fizice sau cu persoane
juridice ori prin intermediul unor filiale și sucursale. Aceasta înseamnă că ele pot fi înființate de
societățile străine a căror bonitate a fost demonstrată în ultimii 5 ani în țara de origine;
3. Societățile de asigurare -reasigurare cu capital privat se constituie din inițiativa unor
persoane fizice sau juridice, pe baza unei documentații (compusa din memoriul de fundamentare
a obiectului de activitate și a suportului financiar al acesteia, contract ul de societate, statutul
societății și declarația cu privire la capitalul social subscris și vărsat).
4. În mod evident, evoluția economiei și societății Republicii Moldova, a sectorului
asigurărilor în special, a impus condiții financiare de constituire a s ocietăților comerciale. Astfel,
prin Legea Nr. 407 din 21.12.2006, “Cu privire la asigurări”, limitele minime ale capitalului
social constituit și vărsat de către societățile de asigurare nou constituite sau avizate să
funcționeze este de 15 milioane lei î n cazul societăților care practică activitate în categoria
“asigurări generale”, și 22,5 milioane de lei, pentru cei care practică activitate în categoria
“asigurări de viață”.
27 Violeta Ciurel , Asigurări și Reasigurări: Abordări Teoretice și Practice Internaționale, București: ALL
BECK, 2000, pag. 574 -575, ISBN 973 -655-006-0
28 Iulian Văcărel, Florian Bercea, Asigurări și Reasigurări, București: Expert, 1993, pag. 336, ISBN
973-95872 -7-5
25
5. În ceea ce privește mecanismul asigurării:
operațiunile de asigurare se realiz ează, în principiu, în monedă națională, dar există
posibilitatea realizării acestora în valută (în funcție de clauzele stipulate prin condițiile de
asigurare și contractele de asigurare ale fiecărei societăți);
societățile de asigurare au obligația să re alizeze evidențierea distinctă a operațiunilor
aferente fiecărui produs sau forme de asigurare în parte, dar în mod deosebit a gestiunii
asigurărilor de viață; ele pot recurge, după caz, la operațiuni de reasigurare sau coasigurare;
modul de fundamentare, nivelul și modalitățile de percepere a primelor de asigurare,
modul de evaluare a pagubelor, calculul și plata despăgubirilor, decurg din specificitatea
obiectului de activitate și autonomia fiecărei societăți, dar concurența le apropie relativ;
constitui rea rezervei de prime la asigurările de viață, precum și a rezervei de prime și de
daune pentru celelalte asigurări și reasigurări se impune prin lege, datorită destinației
acestora, dar și datorită faptului că ele se scad din venituri pentru stabilirea pr ofitului, la
finele exercițiului financiar;
societățile de asigurări valorifică fondurile proprii și atrase temporar prin dobânzi
bonificate la disponibilitățile bancare, i -ar rezervele tehnice și chiar o parte din capitaluri pot
ocaziona fructificarea pri n plasamente imobiliare sau mobiliare, în titluri de valoare etc.
Din actul de constituire, dar mai ales din statut, reiese modul de organizare și regimul de
funcționare a fiecărei societăți de asigurare, ca societate pe acțiuni sau ca societate cu raspund ere
limitată.
Principalele aspecte care au marcat organizarea și funcționarea unor asemenea societăți:
societățile de asigurare (sau de asigurare -reasigurare) se pot constitui și pot funcționa, în
Republica Moldova, doar în temei legal cu avizul prealabil al Autorității de Supraveghere a
Activității de Asigurare și Reasigurare, respectiv Comisia Națională a Pieței Financiare, în
scopul desfășurării activităților precizate prin statut.29
Stabilirea obiectului de activitate a societății de asigurări reprezintă primul obiectiv și una din
cele mai importante aspecte ale constituirii și funcționării societății, care, ulterior ar permite
înregistrarea societății și obținerea licenței în domeniu asigurărilor. Totodată, reprezintă o
problemă de maximă importanță, iar opțiunea, în acest caz, trebuie să se bazeze atât pe
29 http://www.creeaza.com
26
cunoașterea detaliată a caracteristicilor unui domeniu sau ale altuia, în care o societate de
asigurări vrea să activeze, cât și a suportului financiar necesar.30
Obiectul de activitate pentru care se o ptează este precizat prin contractul de societate și
statut.
Pentru obținerea licenței, asigurătorul (reasigurătorul) prezintă, suplimentar față de
documentele prevăzute în actele normative ale autorității de supraveghere, următoarele
documente și inform ații:
actul de proprietate a imobilului în care se va desfășura activitatea licențiată sau
contractul ce atestă posesiunea acestui imobil;
certificatul bancar ce confirmă depunerea integrală a capitalului social minim;
declarație scrisă despre proveniența mijloacelor din capitalul social depus;
condițiile de asigurare pentru fiecare clasă de asigurare separat, la care se anexează
modelele de contracte și de polițe de asigurare, tarifele de asigurare și structura lor;
baza tehnică pentru calculul primelor de asigurare și al rezervelor tehnice, legalizată de
actuar;
programul de reasigurare propus pentru a susține clasa de asigurare, inclusiv detaliile
privind proprietatea și poziția financiară a reasigurătorului;
business -planul potrivit categoriei și clasei de asigurări, întocmit pentru următorii 3 ani
financiari, care să includă: prognoza cheltuielilor de gestiune, în special a cheltuielilor
generale curente și a comisioanelor, prognoza primelor de asigurare și a despăgubirilor de
asigurare, calculul resurse lor financiare destinate acoperirii obligațiilor de asigurare și al
marjei de solvabilitate, politica de investiții, portofoliul de active, evaluarea și diversificarea
activelor, managementul riscului, și alte documente, dupa caz.
Pentru Republica Moldova, legislația în domeniu reflectă modificările intervenite în
structura proprietății și în forma de proprietate, care determină mutații și adaptări
corespunzătoare ale pieței de asigurări. Tocmai de aceea se pune în discuție această problemă,
urmând, desigur , ca organele în drept să stabilească anume care acte normative nu mai sunt
obligatorii pentru agenții economici cu capital privat. În același timp, se impune limitarea
intervenției statului în problemele interne ale agenților economici cu capital privat, de organizare,
conducere și administrare a patrimoniului propriu al acestora.
30 Iulian Văcărel, Florian Bercea, Asigurări și Reasigurări, București: Expert, 1993, pag. 336, ISBN
873-95872 -7-5
27
O problemă ce se referă la reglementarea sectorului de asigurări din Republica Moldova,
este faptul că rețeaua nouă de asigurare a fost constituită fără un suport economic și
organizațional: baza legislativă este insuficientă și necorespunzătoare și lipsesc mecanismele de
siguranță pentru funcționarea eficientă a acestui sistem.31
În procesul de reformă a sistemului de asigurare au fost adoptate noi acte normative necesare
constit uirii și funcționării societăților de asigurare în domeniul asigurării persoanelor, a bunurilor
materiale, precum și noi reglementări privind răspunderea civilă, supravegherea asigurărilor de
către organele de stat, cu scopul îmbunătățirii bazei legislativ e ce ar elabora condiții de
constituire, organizare și funcționare a societăților de asigurare care să eficientizeze activitatea
asigurătorului și în final soldarea cu o piață națională de asigurări puternic dezvoltată.
2.2 Înființarea și organizarea actu ală a societății de asigurare
“GRAWE CARAT Asigurări” S.A.
Compania GRAWE și -a început activitatea pe piața asigurărilor din Republica Moldova în
aprilie 2004, când grupul austriac GRAZER Wechselseitige Versicherung AG cu o experiență de
187 de ani în dom eniul asigurărilor a intrat pe piața asigurărilor din Republica Moldova și a
înființat compania GRAWE Asigurare de Viață SA.
Dezvoltarea unei companii de nivel internațional precum GRAWE poate fi obținut doar
atunci cînd angajații depun maxim efort pentru ca clienții să aibă parte de maxim confort. Datele
centralizate ale întregului grup la sfârșitul fiecărui an de activitate vorbesc despre nivelul mondial
al prestării serviciilor calitative.
La început activitatea companiei s -a impus prin prestarea servi ciilor în domeniul
asigurărilor de viață, fiind până în prezent cel mai mare furnizor de asigurări de viață din țară .
În anul 2006, datorită rezultatelor favorabile obținute pe piața moldovenească de către
GRAWE Asigurare de Viață SA, grupul GRAWE a deci s fuziunea prin absorbție a companiei
DONARIS Asigurări de Viață, preluând întreg portofoliul de clienți al acesteia.32
Dorința de a îmbogăți gama produselor de asigurare oferite în Moldova a motivat grupul
GRAWE să achiziționeze compania locală CARAT S.A., unul din liderii pieței asigurărilor la
acel moment. Ca urmare a achiziției, compania GRAWE Asigurare de Viață S.A. a fuzionat prin
31 Victoria Sârbu, Piața asigu rărilor și perfecționarea relațiilor economice în Republica Moldov, Sibiu: Alma
Mater, 2001, ISBN 973 -8371 -11-2, pag. 68 -69.
32 www.grawe.md
28
absorbție la ea cu CARAT S.A., noua entitate activând din februarie 2009 sub denumirea
GRAWE CARAT Asigurări S.A.
Concepere a de noi produse a devenit o direcție strategică de dezvoltare a “GRAWE CARAT
Asigurări”, astfel societatea are în prim plan, ca obiectiv în viitor lansarea unor produse
inovatoare pe piața locală a asigurărilor.
Din data fondării, Î.M. “GRAWE CARAT Asigur ări” S.A. se dezvoltă stabil, ocupând la 31
decembrie 2016 locul 2 pe piața asigurărilor după volumul primelor brute subscrise, conform
datelor Comisiei Naționale a Pieței Financiare.33
În concluzie, este o societate pe acțiuni cu tradiții și aproape înt r-un deceniu de continuitate
pe piața Republicii Moldova a dobândit experiență, credibilitate și notorietate, av ând la bază
istoria și experiența unui grup financiar puternic și planuri îndrăznețe de viitor.
Societatea “GRAWE CARAT Asigurări” S.A., a obți nut licența din partea autorității de
licențiere din Republica Moldova și anume Comisia Națională a Pieței Financiare, la data de 9
decembrie 2008 în domeniul asigurări de viață, iar la 30 august 2011 și pentru asigurări generale,
fiind valabilă pe un term en nelimitat.
La Camera Înregistrării de Stat este înregistrată la data de 19 februarie 2002, certificatul de
înregistrare find eliberat în temeiul art. 34 al Legii nr. 220 -XVI din 19 octombrie 2007 privind
înregistrarea de stat a persoanelor juridice și a întreprinzătorilor individuali la data de 5 februarie
2009.
Denumirea completă a societății: Întreprinderea Mixtă Compania de Asigurări “ GRAWE
CARAT Asigurări“ Societate pe Acțiuni.
Capitalul social: 57378000 lei.
Denumirea și forma juridică de organi zare a societății, genul de activitate pe care îl
desfășoară, sediul, cod fiscal și confirmarea semnării statutului împreună cu lista
reprezentanțelor, conținutul integral al statutului este prezentat pe site -ul web: www. grawe.md .,
Anexa 1 Figura 2. 1, pentru activitatea în domeniul asigurărilor generale și Anexa 2 Figura 2.2,
pentru activitatea în domeniul asigurărilor de viață.
Structura Acționarilor este următoarea:
Grazer Wechselseitige Versicherung Aktiengesellschaft – 98,939%;
Alte persoan e fizice și juridice – 1,061%.
Capitalul social al Companiei este format din contul mijloacelor bănești plătite pentru
procurarea acțiunilor emise de către companie și este egal cu suma valorii nominale a acțiunilor
33 Articol referitor la piața asigurărilor, publicat pe 27 septembrie 2010, de către: www.xprimm.md
29
plasate. Astfel, din momentul înființări i acesteia și până în perioada actuală de activitate a fost de
57,378,000 lei moldovenești.
Societatea este înființată pentru a -și desfășura activitatea în domeniul asigurărilor, inclusiv
activitatea de administrare a activelor fondurilor nestatale de pen sii, prestarea servciilor de
asigurare, coasigurare și reasigurare a întreprinderilor, organizațiior și cetățenilor, desfășurării
programelor și proiectelor de investiții și realizării în baza acestora a intereselor economice ale
acționarilor, majorării, d iversificării și protejării capitalului investitorilor autohtoni și străini.
Pentru realizarea scopului propus, principalele direcții de activitate ale Societății sunt:
Prestarea serviciilor de asigurare și reasigurare pe teritoriul Republicii Moldova și p este
hotarele ei;
Efectuarea operațiunilor de investire și fructificare a mijloacelor bănești proprii și a
rezervelor proprii și a celor atrase, inclusiv a rezervelor tehnice în modul stabilit de actele
normative ale autorității de supraveghere;
Vânzarea s au locațiunea bunurilor anterior procurate pentru necesități proprii ale
societății sau devenite proprietate în urma contractelor de asigurare;
Acordarea serviciilor de asistență și de corespondent în baza contractului de colaborare
între asigurători sau î ntre asigurători și persoane juridice care prestează asemenea servicii.34
Pe parcursul anilor studiați, activitățile de bază ale Companiei au fost prestarea serviciilor de
asigurare de viață și generală (asigurări de viață, asigurări auto, asigurare de bunu ri, asigurări de
persoane, cargo, asigurarea răspunderii civile generale etc.) pe teritoriul Republicii Moldova prin
Direcția Centrală și o rețea în jur de 75 oficii regionale.
Astfel, tipuri de asigurări de viață oferite de Societatea GRAWE CARAT Asigurăr i sunt: Grawe
Crescendo, Grawe Orizont, Grawe Risk Life, Grawe Profit, Grawe Omnia, Grawe Start.
Tipuri de asigurări generale:
Asigurări auto: Carte Verde, AORC, CASCO;
Asigurare de bunuri: Asigurări de bunuri, BUSINESS GARANT, RESIDENZ;
Asigurări de per soane: Asigurare de accident, Asigurare de sănătate, pentru călătorii în
străinătate, Asigurare medicală benevolă;
Asigurare Cargo;
Asigurare CMR;
Asigurarea răspunderii civile generale;
Răspunderea față de călători;
34 Statutul Î.M.”G RAWE CARAT Asigurări” S.A.
30
Referitor la organizarea și funcționare a societății de asigurare din Republica Moldovacu
capital privat și mixt, societatea “GRAWE CARAT Asigurări” S.A., prezintă o structură
organizatorică bine definită. Ansamblul persoanelor, subdiviziunilor organizatorice (direcții,
compartimente) și relații le acestora orientate spre realizarea obiectivelor prestabilite ale
întreprinderii sunt reprezentate prin organigrama acestei, prezentată în ANEXA 3, Fig. 2.3.
Compania urmează și respect ă în activitatea cotidiană următoarele principii de guvernare
corpora tivă:
Principiul garantării drepturilor și intereselor acționarilor;
Principiul admnistrării eficiente;
Principiul repartizării eficiente a atribuțiilor între organelle de conducere și control;
Principiul independenței membrilor organelor de conducere;
Principiul transparenței structurii proprietății și dezvăluirii informației;
Principiul interacțiunii eficiente cu angajații;
În cadrul aparatului executiv al Comitetului de Conducere funcționează trei departamente
specializate: Financiar, Juridic și Resurse Umane, Tehnologii Informaționale.
Fiecare Departament este condus de catre directorul de department și fiecare secție are sef de
secție.
Compania are, de asemenea, în structura sa o secție de audit intern, activitatea căreia se
coordonează la nivel de con ducere.
Conform Legii Nr. 1134 “privind societățile pe acțiuni”, organele de conducere ale societății
pe acțiuni sunt:
a) Adunarea generală a acționarilor;
b) Consiliul Societății;
c) Organul executiv – Comitetul de conducere;
d) Comisia de Cenzori.
Organul suprem de conducere al Societății este adunarea generală a acționarilor, care este
împuternicită să adopte hotărâri în toate aspectele ce țin de activitatea Societății. Competența
Adunării Generale a Acționarilor, periodicitatea convocării ei, ordinea desfășurării și luării
deciziilor sunt reglementate în Statutul Companiei și legislației Republicii Moldova.
Publicarea anunțului privind organizarea Adunării Generale Ordinare Anuale se efectuează
nu mai târziu de 30 de zile înainte de ținerea ei în organul de presă p revăzut în statutul
companiei.35
35 Cod de Guvernare Corporativă, Î.M.C.A. “GRAWE CARAT Asigurări” S.A., Aprobat: prin hotărârea
Adunării Generale a Acționarilor, Proces -verbal nr.1 din 24 aprilie 2013
31
În cadrul acestei adunări se i -au diferite decizii cu privire la desfășurarea ulterioară a
activitatății companiei. Se stabilesc principalele obiective, de asemenea se soluționează diferite
probleme apărute în gestionarea societății.
Consiliul Societății reprezintă interesele acționarilor în perioada dintre adunările generale și,
în limitele atribuțiilor sale, exercită conducerea generală și controlul asupra activității societății.
Consiliul Societății este compus din ce l puțin 5 membri care se aleg prin vot cumulative de
către Adunarea Generală a Acționarilor pentru un termen de 4 ani.36 Membrii Consiliului
Societății, îndeplinesc atribuțiile în corespundere cu Regulamentul Consiliului Societății aprobat
de Adunarea Gener ală a Acționarilor și Statutul Companiei. Activitatea acestuia este condusă de
Președintele Consiliului care este desemnat de Adunarea Generală a Acționarilor.
De competența organului executiv țin toate chestiunile de conducere a activității curente a
societății, cu excepția chestiunilor ce țin de competența adunării generale a acționarilor sau ale
consiliului societății. El asigură îndeplinirea hotărîrilor adunării generale și deciziilor consiliului
societății.
Comitetul de Conducere este responsabil de respectarea actelor normative în vigoare,
statutului și regulamentelor înterne ale societății. Acesta prezintă evoluția companiei și pune în
discuție managementul intern al riscurilor și sistemul de control al Consiliului Societății.
Comisia de cenzori ex ercită controlul activității economico -financiare și se subordonează
doar adunării generale a acționarilor. Comisia este formată din 3 membri aleși pe un termen de 2
ani. Membri aleși pot fi atât acționarii Companiei, cât și alte persoane. Atribuțiile, com ponența
numerică, modul de formare și de funcționare a acesteia se stabilesc în Regulamentul Comisiei
de Cenzori și Statutul Companiei.
Persoanele cu funcții de răspundere ale societății sunt considerați membrii consiliului
societății, organului executiv, comisiei de cenzori, comisiei de lichidare, precum și alte persoane
care exercită atribuții de dispoziție în conducerea societății. Acestea sunt obligate să acționeze în
interesele societății și nu este în drept să participe la capitalul și / sau activitat ea organizațiilor
aflate în concurență cu societatea.
Managementul societății de asigurare, urmărește crearea unor condiții optime pentru
desfășurarea activității și eficientizarea acesteia. Astfel, modalitatea în care acesta este conceput
permite societăț ii “GRAWE CARAT Asigurări S.A.” s ă-și mazimizeze gradul de cuprindere în
asigurare pentru realizarea unei dispersii optime a riscurilor, perfecționarea și eficientizarea
36 Cod de Guvernare Corporativă, Î.M.C.A. “GRAWE CARAT Asigură ri” S.A., Aprobat: prin hotărârea
Adunării Generale a Acționarilor, Proces -verbal nr.1 din 24 aprilie 2013
32
activității de contractare a asigurării și de încasare a primelor de asigurare, asigur area
promptitudinii și corectitudinii operațiilor de constatare, evaluare a daunelor și de stabilire a
despăgubirilor.
Modalitatea de management al riscurilor implementată de societate, urmărește identificarea,
evaluarea, eliminarea sau reducerea cauzelor și efecteleor riscurilor și incertitudinilor ce ar putea
apărea.
Managerul de risc nu este subordonat managerului financiar, ci răspunde în fața managerului
executiv, aceasta presupunând comunicarea între departamente.
Un management de risc corespunzător aplicat de societate, asigură protecția cu maximă
eficiență și cost minim a activelor (de exemplu: clădiri etc.) și veniturilor (de exemplu: afaceri), a
pasivelor/ obligațiilor (de exemplu: creanțe) și a personalului (angajații implicați în buna
desfășurar e a companiei). Ajută la îndeplinirea obiectivelor strategice ale companiei prin
prevenirea sau reducerea daunelor, iar în decizia de repartizare a bugetului, intervine după
producerea unei daune pentru crearea de lichidități suficiente pentru acoperir ea costurilor unor
riscuri produse.
Compania dezvoltă un management a personalului foarte eficient, are la baza activității sale
principiul conlucrării eficiente cu angajații și remunerarea echitabilă. Compania investește
resurse financiare permanent pentru fo rmarea profesională a angajaților. În scopul preluării celor
mai bune practici, în cadrul Companiei, cât și a Grupului se organizează și desfășoară seminare
interne de instruire a angajaților și asigură participarea acestora la seminarele naționale și
internaționale. Toate aceste politici manageriale fac ca societatea să crească din punct de vedere
financiar și să prezinte încredere în activitatea desfășurată.
Societatea analizată prezintă un marketing foarte eficient care a adus -o pe primele locuri pe
piața asigurărilor din Republica Moldova, astfel principiile de marketing în baza cărora activează
compania sunt:
Studierea și analiza minuțioasă a condițiilor economice, financiare și sociale existente
pe plan intern și international;
Încheierea diferențiată a contractului de asigurare, în funcție de situația concretă pe care
o prezintă fiecare persoană;
Îmbunătățirea imaginii firmei prin prezentarea unor cazuri concrete deosebite și prin
perfecționarea tehnicilor de vânzare ;
Cunoașterea cât mai detaliată a s ituației economice și a specificului activității fiecărei
persoane asigurabile ;
33
Studiul evoluției și intensității riscurilor .37
Important este rolul organelor de conducere, a modului în care este organizată
Societatea, activitatea departamentelor și interes ul acestora pentru devoltarea ulterioară a
societății. De asemenea, principiile în baza cărora funcționează Societatea, modul în care
aceasta și gradul în care aceasta este conformată cu actele normative ce reglementează
activitatea unei Societăți de asigu rare. Prin respectarea unei culturi organizaționale și a unui
management eficient “GRAWE CARAT Asigurări” S.A. va înregistra succes pe piața
asigurărilor din Republica Moldova și peste hotarele acesteia, concretizându -se în indicatorii
de eficiență a activ ității Societății, care tind să înregistreze nivele maxime de valorificare a
capitalului și de eficacitate pentru economia Republicii Moldova.
2.3 Indicatorii ce caracterizează eficiența activității de asigurare în cadrul
companiei “GRAWE CARAT Asigurăr i” S.A.
În cadrul Adunării Generale a Acționarilor (AGA) din cadrul societății de asigurare
“GRAWE CARAT Asigurări” S.A., au fost aprobate rezultatele financiare ale societății pe anul
2014, 2015, 2016, 2017.
Conform situațiilor financiare întocmite de com panie în conformitate cu Standardele
Internaționale de Raportare Financiară (,,IFRS”) emise de consiliul (de elaborare) a Standardelor
Internaționale de Contabilitate (,,IASB”), venitul din activitatea de asigurare se raportează pe
forme de asigurare, și a nume asigurări de viață și asigurări generale. Situațiile financiare din anii
2014 -2017, demonstrează evoluția și profitabilitatea activității de asigurare desfășurate de
societate.
Aprecierea activității de asigurare se face folosindu -se anumiți indicatoi , care să reflecte atât
rezultatele obținute de asigurători, cât și eficiența, din punct de vedere al asiguratului. Astfel,
pentru anii 2014 -2017 venitul din activitatea de asigurare pe clase de asigurări de viață
înregistrează o evoluție pozitivă, astfel că în anul 2014 acumulând venit în sumă de
75,918,199.35 lei, iar în anul 2017 venit în valoare de 92,116,198.85 lei moldovenești.
37 Dan Anghel Constatinescu, TRATAT DE ASIGURĂRI, Volumul I, Bucureșt: Economica, 2004, ISBN
973-709-013-6
34
Tabel 2.1
Venitul din activitatea de asigurare pe clase de asigurări de viață, lei (2014 -2017)
Anul 2014 2015 2016 2017
Asigurare de viață veche 3167.60 3099.60 3099.60 3099.60
Asigurare de viață în caz
de deces 71992878.61 78583115.42 80834453.51 87442180.89
Asigurare de viață în
cazuri imprevizibile 3845335.69 4049097.05 4268819.95 4573302.17
Asigurarea riscului 7681 7.45 91641.16 112867.59 97616.19
Total Asigurări de viață 75918199.35 82726953.23 85219240.65 92116198.85
Sursa: Elaborat în baza datelor prezentate de rapoartele financiare anuale ale societății “GRAWE
CARAT Asigurări” S.A. (lei) www.grawe.md
Venitul din activitatea de asigurare pe clase de asigurări generale, înregistrează pe parcursu l
anilor 2014 -2017, o evoluție mult mai semnificativă în comparație cu venitul din activitatea de
asigurare de viață pe parcursul acel orași ani.
Tabel. 2.2
Venitul din activitatea de asigurare pe clase de asigurări generale, lei (2014 -2017)
Anul 2014 2015 2016 2017
CASCO 27764196,59 39931975,45 45540765,64 52377989,75
Carte Verde 7710371,46 19579613,57 17486700,48 15647776,65
AORC 14254182,61 16473144,35 20213666,78 19520983,68
Asigurarea medicală
binevolă 1667033,61 6094195,93 9444378,12 12003410,97
Total asigurări
generale 51395784,27
82078929,3
92685511,02
99550161,05
Sursa: Elaborat în baza datelor prezentate de rapoartele financiare anuale ale societății “GRAWE
CARAT Asigurări” S.A. (lei) www.grawe.md
Astfel, venitul din activitatea de asigurări generale în 2014 înregistrează valoarea de
1,667,033.61 lei, iar în 2017 suma de 12,003,410.9 7 lei, datorită importanței acestor tipuri de
asigurări pentru societatea actuală. În prezent, pentru a beneficia de unele servicii indispensabile
vieții este nevoie de unele acte ce ar permite accesul la aceste servicii, cum ar fi polițele de
asigurare AO RC, Carte Verde, Asigurarea CASCO, fără de care este imposibilă intrarea cu
automobilul pe teritoriul unei alte țări, și de asemenea Asigurarea medicală binevolă fără de care
nu ai acces la serviciile medicale gratuite. Toate acestea, au făcut ca asigurări le generale să
înregistreze de pe an pe an o tot mai mare importanță pentru societate.
35
Cota fiecărei clase de asigurări în total asigurări, permite o mai bună interpretare a
importanței și eficienței fiecărei clase de asigurări în parte, în totalul categor iei de asigurare din
care face parte.
Tabel 2.3
Cota clasei de asigurări de via ță în total asigurări de viață , % (2014 -2017)
Anul 2014 2015 2016 2017
Asigurare de viață în caz de deces 94,83 94,99 94,85 94,93
Asigurare de viață în cazuri imprevizibile 5,07 4,89 5,009 4,96
Altele 0,104 0,114 0,134 0,235
Sursa: Elaborat în baza datelor prezentate de rapoartele financiare anuale ale societății “GRAWE
CARAT Asigurări” S.A. (%) www.grawe.md
Evoluția cotei fiecărei clase de asigurări în total asigurări, este prezentată în diagarama
următoare:
Figura 2.1. Cota clase de asigurări de viață în total asigurări de viață 2014 -2017 (%)
Sursa: Elaborat de autor în baza datelor din rapoartele financiare a asiguratorului
www.grawe.md
Conform datelor analizate și prezentate prin grafic se constată că ponderea cea mai mare în
total asigurări de viață o deține asigurările de viață în caz de deces, și anume (95%), asigurarea
de viață în cazuri neprev ăzute constituie (5%) din totalul veniturilor obținute din activitatea de
asigurare de viață, și doar (0,2%) altele (asigurare de viață veche și asigurarea riscului).
Analiza efectuată demonstrează eficiența cărei clase de asigurări aduce cele mai multe
venituri societății. De aici, se deduce și faptul că asigurarea de viață în caz de deces deține cea
mai mare cotă în total asigurări de viață pe parcursul a celor patru ani analizați, 2014 -2017. De
95% 5% 0% Cota clasei de asigurări de viață în total asigurări de
viață (%), 2014 -2017
1
2
3Asigurări de viață în caz de deces
Asigurare de viață în cazuri neprevăzute
Altele
36
asemenea, există o clasă ce deține cea mai mică cotă de (0, 004%) în total asigurări de viață, o
cotă extrem de nesemnificativă pentru formarea fondurilor societății de asigurare.
Tabel. 2.4
Cota clasei de asigurări în total asigurări generale, % (2014 -2017)
Anul 2014 2015 2016 2017
CASCO 46,63 42,58 43,24 46,11
Carte Verde 12,04 20,88 16,6 13,77
AORC 23,94 17,56 19,19 17,19
Asigurarea medicală
binevolă 12,04 6,5 8,97 10,56
Altele 5,35 12,48 12 12,37
Sursa: Elaborat în baza datelor prezentate de rapoartele financiare anuale ale societății “GRAWE
CARAT Asigură ri” S.A. (%) www.grawe.md
Referitor la cota pe clase de asigurări generale în total asigurări, pentru anul 2014 se prezintă
următoarea diagramă:
Figura 2.2. Cota clasei de asigurări generale în total asigurări generale 2014 (%)
Sursa: Elaborat de autor în baza datelor prezentate de rapoartele financiare anuale ale
asigurătorului www.grawe.md
Analizând graficul de mai sus se observă că în cazul asigurărilor generale mai multe clase de
asigurări dețin o pondere importantă în constituirea veniturilor societății, printre cele mai
importante clase sunt : asigurarea CASCO, Carte Verde, AORC, Asigurare medicală binevolă,
etc. Cea mai semnificativă cotă o constituie asigurarea CASCO, și anume (47%), AORC cu o
cotă preponderentă de (24%), iar la egalitate de (12%) în total asigurări generale se situează
asigurarea medicală binevolă și Carte Verde, restul (5%) sunt alte clase de asigurări care dețin o
pondere nesemnificativă în total asigurări g enerale (Acțiuni legale a persoanelor terțe, Asigurarea
47%
12% 24% 12% 5% Cota clasei de asigurări generale în total asigurări
generale (%), 2014
1
2
3
4
5CASCO
Carte Verde
AORC
Asigurare medicală binevolă
Altele
37
întreruperea activității generale, Asigurarea cheltuielilor pentru persoanele care pleacă peste
hotare, Asigurarea contra furtului, Asigurarea contra catastrofelor natural, Asigurarea privind
Spargere a geamurilor, Asigurarea apelor din conducte, Asigurarea obligatorie de rărspundere
civilă față de călători, Asigurare de accidente, Asigurare răspunderii civile, Asigurarea bunurilor
casnice, Asigurarea clădirilor, Asigurarea de furtună și CMR).
Conform F igurii 2.3, anul 2015 prezintă o dinamică în descreștere în ceea ce privește cota
claselor de asigurări generale, comparativ cu anul 2014. Astfel, dacă în anul 2014 asigurarea
CASCO deținea o cotă de (47%), în anul 2015 înregistrează o cotă mai mică de (43 %), ponderea
asigurării ce ține de Carte Verde constituie o mărime mai mare în total venituri (21%), adică cu
(9%) mai mult decât în anul precedent. Asigurarea AORC relevă o pondere de (18%), cu (6%)
mai puțin decât în anul 2014. S -au înregistrat mai puțin e venituri din activitatea asigurare
medicală binevolă cu (6%) mai puțin decât în anul precedent, în anul analizat aceasta deține o
parte de doar (6%) în total asigurări generale.
Figura 2.3. Cota clasei de asigurări generale în total asigurări generale 2 015 (%)
Sursa: Elaborat de autor în baza datelor prezentate de rapoartele financiare anuale ale
asigurătorului www.grawe.md
Analizând diagrama prezentată mai jos, se deduce direct faptul că asigurarea CASCO pe
parcursul celor patru ani analizați este clasa de asigurări care aduce cele mai multe venituri și
care reprezintă eficacitatea acestui tip de asigurare pentru activitatea companiei, dar în primul
rând pentru asigurați.
Ponderea fiecărei clase de asigurări generale în total asigurări generale este prezentată prin
diagrama:
43%
21% 18% 6% 12% Cota clasei de asigurări generale în total asigurări
generale (%), 2015
1
2
3
4
5CASCO
Carte Verde
AORC
Asigurare medicală binevolă
Altele
38
Figura 2.4. Cota clasei de asigurări generale în total asigurări generale 2016 (%)
Sursa: Elaborat de autor în baza datelor prezentate de rapoartele financiare anuale ale
asigurătorului www.grawe.md
Cota fiecărei clase de asigurări generale în total asigurări generale pentru anul 2017 este
prezentată astfel:
Figura 2.5. Cota clasei de asigurări generale în total asigurări generale 2017 (%)
Sursa: Elaborat de a utor în baza datelor prezentate de rapoartele financiare anuale a ale
asigurătorului www.grawe.md
Din datele expuse în diagrama de mai sus, se observă o creștere de (2%) a veniturilor
obținute din asigurarea medicală bi nevolă, de asemenea cota principală o deține asigurarea
CASCO, de unde reiese și concluzia reală privind clasa de asigurări ce aduce aportul cel mai
mare la consolidarea activelor societății. Cu o pondere de (43 -47%), asigurarea CASCO rămâne
în topul celor mai solicitate clase de asigurări generale. Restul (12%) din total asigurări generale
43%
17% 19% 9% 12% Cota clasei de asigurări generale în total asigurări
generale (%), 2016
1
2
3
4
5CASCO
Carte Verde
AORC
Asigurare medicală binevolă
Altele
46%
14% 17% 11% 12% Cota clasei de asigurări generale în total asigurări
generale (%), 2017
1
2
3
4
5CASCO
Carte Verde
AORC
Asigurare medicală binevolă
Altele
39
o dețin: acțiunile legale a persoanelor terțe, asigurarea întreruperea activității general, asigurarea
cheltuielilor medicale a persoanelor ce pleacă peste hotare, asigu rarea contra furtului, asigurarea
contra catastrofelor naturale, asigurarea privind spargerea geamurilor, asigurarea apelor din
conducte, asigurarea obligațiilor de răspundere civilă față de călători, asigurarea de accidente,
asigurarea răspunderii civile, asigurarea bunurilor casnice, asigurarea clădirilor, asigurarea de
furtună, asigurarea facultativă a bunurilor, asigurarea transportului (Cargo) și CMR.
Conform datelor prezentate în Rapoartele financiare ale societății în toții anii analizați cota
cea m ai mică de doar (0,001% – 0,004%), o constituie asigurarea întreruperea activității generale.
Societățile de asigurare și reasigurare funcționeaza în regim comercial, având la bază
criteriul profit. Prin urmare, în economia acestor societăți se impune abor darea structurii
specifice a veniturilor și cheltuielilor. În mod evident rolul determinant în formarea veniturilor
societăților de asigurare și reasigurare îl dețin veniturile încasate din prime de asigurare și
reasigurare.
Ca element esențial al contrac tului de asigurare, prima de asigurare, conform art. 7 al Legii
“Cu privire la asigurări”, reprezintă suma pe care asiguratul este obligat să o plătească
asigurătorului, la eliberarea poliței de asigurare, în modul și în termenul prevăzut de contractul
de asigurare, în schimbul preluării de către asigurător a riscului asigurat.
Tabel 2.5
Venituri din prime de asigurare 2014 -2017 (mii, lei)
Anul 2014 2015 2016 2017
Asigurări generale 31643 52337 65850 113651
Asigurări de viață 71443 75350 80342 92116
Sursa: Elaborat în baza datelor prezentate de rapoartele financiare anuale ale societății “GRAWE
CARAT Asigurări” S.A. (mii.lei) www.grawe.md
Analizând situația prezentată în graficul de mai jos, se constată o majorare spo rită a
volumului de prime de asigurare generală, respectiv acestea constituind în anul 2017 (113651
mii lei), cu 47801 mii lei mai mult față de anul precedent. Astfel volumul de prime încasate din
anul 2014 care constituia 31,643 mii lei sa majorat până la 113651 mii lei în anul curent. De
asemenea, aceeași situație este relevantă și pentru asigurările de viață acestea însă înregistrând
un volum mai mare în fiecare an, astfel că în 2017 înregistrând o valoare de 92116 mii lei, cu
11774 mii lei mai mult față de anul 2016. Se observă că valoarea primelor de asigurare generale
a început să se apropie de valoarea primelor de asigurare de viață, de aici se trage concluzia că pe
an ce trece asigurările generale devin mai importante decât cele de viață.
40
Dinamica primelor de asigurare încasate de societate în anii 2014 -2017 este prezentată în
Figura 2.6
Figura 2.6. Evoluția primelor de asigurare generale și de viață 2014 -2017 (mii, lei)
Sursa: Elaborat de autor conform datelor prezentate de societate în rapoartel e financiare
anuale www.grawe.md
Pentru o mai bună interpretare a efcienței activității so cietății de asigurare, se analizează
volumul de prime brute subscrise și încasate pe fiecare tip de asigurare în parte, pentru a vedea
ce tip de asigurare sunt cele mai solicitate pe piață.
Tabel 2.6
Prime brute subscrise pe clase de asigurări generale 20 14-2017 (mii, lei)
Anul 2014 2015 2016 2017
Asigurări de accidente 17444 2038 2759 3905
Asigurări de sănătate 4505 9726 12982 15252
Asigurări de vehicule terestre 27764 39932 45541 52378
Asigurări de incendiu și de alte
calamități naturale 2619 3769 4122 4893
Alte asigurări de bunuri 224 684 714 838
Asigurare de răspundere civilă auto 22379 37308 39004 36132
Asigurările de răspundere civilă
generală 291 317 198 186
Sursa: Elaborat în baza datelor prezentate de rapoartele financiare anuale ale socie tății
“GRAWE CARAT Asigurări” S.A. (mii , lei) www.grawe.md
020000400006000080000100000120000
2014 2015 2016 2017Valoarea (mii, lei)
Asigurări generale
Asigurări de viață
41
Conform graficului de mai jos (Fig. 2.7), asigurările de vehicule terestre pe parcursul anilor
analizați a înregistrat cel mai mare volum de prime de asigurare, majorându -și volumul în fiecare
an, astfel dacă în 2014 aceasta constituia 27764 mii lei, în 2017 -52378 mii lei. De asemenea, o
majorare considerabilă reflectă și asigurarea de răspundere civilă auto care în 2017 sa majorat cu
13753 mii lei față de 2014. Asigurările de sănătate tinde spre majorare în fiecare an,
majorându -se în 2017 cu 10747mii lei față de 2014, aceasta denotă importanța acestor tipuri de
asigurări pentru societate și rolul pe care acestea îl au la formarea rezervelor companiei.
Volumul de prime de asigurare pentru categoria asigurări de accidente s -a micșorat, astfel dacă în
anul 2014 societatea înregistra 17444 mii lei, în 2017 -3905 mii lei, ceea ce reprezintă un
dezavantaj pentru asigurător, o cauză poate fi tariful scăzut.
Astfel, volum ul de prime încasate pe parcursul anilor 2014 -2017 se prezintă prin diagrama de
mai jos:
Figura 2.7 . Evoluția primelor de asigurare generale și de viață 2014 -2017 (mii, lei)
Sursa: Elaborat de autor conform datelor prezentate de societate în rapoartele fi nanciare anuale
www.grawe.md
Daunele apărute sunt un indicator ce reflectă volumul de daune apărute în urma
evenimentelor asigurate, volumul acestora indică frecvența apariției riscului asigurat pentru
fiecare tip de as igurare generală.
De asemnea, indică evenimentele produse pentru care urmează a fi achitate despăgubirea de
asigurare.
0100002000030000400005000060000
2014 2015 2016 2017Volumul (mii)
Asigurări de accidente
Asigurări de sănătate
Asigurări de vehicule
terestre
Asigurări de incendiu și de
alte calamități naturale
Alte asigurări de bunuri
Asigurare de răspundere
civilă auto
42
Tabel 2.7
Daune apărute brute pe clase de asigurări generale 2014 -2017 (mii)
Anul 2014 2015 2016 2017
Asigurări de accidente 1543 314 372 750
Asigurări de sănătate 1289 72007 15337 7971
Asigurări de vehicule terestre 12487 22342 31490 19978
Asigurări de incendiu și de alte calamități
naturale 352 1149 -568 1119
Alte asigurări de bunuri 57 366 8 184
Asigurare de răspundere civilă auto 11047 14417 14136 7734
Asigurările de răspundere civilă generală 2 35 12 93
Total 26777 110630 60787 37829
Sursa: Elaborat în baza datelor prezentate de rapoartele financiare anuale ale societății “GRAWE CARAT
Asigurări” S.A. (mii) www.grawe.md
Grafic evoluția volumului de daune apărute se prezintă astfel:
Figura 2.8. Evoluția volumului de daune apărute pe clase de asigurări generale 2014 -2017
(mii)
Sursa: Elaborat de autor conform datelor prezentate de societat e în rapoartele financiare
anuale www.grawe.md
-1000001000020000300004000050000600007000080000
2014 2015 2016 2017Volumul (mii)
Asigurări de accidente
Asigurări de sănătate
Asigurări de vehicule terestre
Asigurări de incendiu și de alte
calamități naturale
Alte asigurări de bunuri
Asigurare de răspundere civilă
auto
Asigurările de răspundere civilă
generală
43
Analizând evoluția volumului de daune apărute, se observă o majorare considerabilă în cazul
asigurărilor de sănătate în anul 2015 față de 2014, însă treptat daunele apărute pentru acest tip de
asigurare se micșorează, înregistrând în anul 2017 cu 64036 mii mai puțin. În anul 2017 s -au
înregistrat cele mai multe daune în cazul asigurărilor de vehicule terestre și anume 19978 mii, și
cel mai puțin în cazul asigurărilor de răsp undere civilă generală -93 mii. Din punct de vedere al
Asigurătorului micșorarea volumului de daune apărute, prezintă un avantaj ce -i permite acestuia
să-și valorifice rezervele de asigurare, menite acoperirii daunelor apărute aferente altor tipuri de
asigu rare.
Micșorarea volumului de daune înseamnă mai puține evenimente nefavorabile produse,
astfel societatea nu are nici o obligație față de acei Asigurați ale căror contracte de asigurare a
depășit perioada valabilă și pe toată perioada asigurării, benefic iarul nu a fost păgubit.
Despăgubirea de asigurare este suma de bani pe care asigurătorul este obligat să o plătească,
cu scopul de a compensa paguba produsă de riscul asigurat. Despăgubirea nu poate depăși suma
asigurată și este mai mică sau egală cu valo area pagub elor, în funcție de principiul de răspundere
al asigurătorului care a fost aplicat la acoperirea pagubei, se face referire la principiul răspunderii
proporționale, principiul primului risc sau principiul răspunderii limitat.38
Tabel 2.8
Cheltuieli de despăgubire 2014 -2017 (mii, lei)
Anul 2014 2015 2016 2017
Asigurări generale 15407 23719 32616 45368
Asigurări de viață 8754 16146 15699 5208
Sursa: Elaborat în baza datelor prezentate de rapoartele financiare anuale ale societății “GRAWE
CARAT Asi gurări” S.A. (mii, lei) www.grawe.md
Conform dinamicii prezentate în diagrama de mai jos, volumul despăgubirilor de asigurare
generale sa majorat considerabil pe tot parcursul anilor analizați, atingând în anul 2017 valo area
de 45368 mii lei, cu 12752 mii lei mai mult decât în anul precedent. Prin urmare, această situație
se datorează în primul rând majorării volumului de pagube înregistrate în comparație cu volumul
de prime încasate pe clasa de asigurări generale.
Astfel , dinamica cheltuielilor de despăgubire suportate de asigurători în anii 2014 -2017 sunt
prezentate în figura 2.9.
38 Anatol Țugulschi, Stanislav Fotes cu, “ASI GURĂRI ȘI REASIGURĂRI”, Departamentul
Editorial -Poligrafic al ASEM, Chișinău 2006, pag. 33 -34, ISBN 978 -9975 -75-347-0
44
Figura 2.9. Dinamica cheltuielilor de despăgubire aferente asigurării generale și de viață
2014 -2017 ( mii, lei)
Sursa: Elaborat de autor con form datelor prezentate de societate în rapoartele financiare
anuale www.grawe.md
În cazul asigurărilor de viață, se observă o situație mai favorabilă, micșorându -se în anul
2017 cu 10491 mii lei, față de 15699 mii lei, înregistrate în anul precedent. Fapt datorat
îmbunătățirii calității muncii companiei și de asemenea mai puține pierderi produse în cazul
asiguraților ce dețin asigurări de viață. Pentru o bună funcționare pe piața asigurărilor și alocarea
fondurilor pent ru efectuarea investițiilor, societatea trebuie să încaseze cât mai multe prime de
asigurare și să micșoreze cheltuielile de despăgubire, caz aferent asigurărilor de viață. Acestea în
anul 2017 au încasat prime de asigurare în valoare de 92116 mii lei, și cheltuieli de despăgubire
în volum de 5208 mii lei.
Rata daunei reprezintă raportul, exprimat în procente, dintre plățile de despăgubiri și
încasările din prime de asigurare. Exprimă nivelul plăților cu despăgubiri față de nivelul
veniturilor din prime de asigurare. Se calculează atât pentru fiecare fel de asigurare cât și pentru
principalele categorii de asigurări.
Tabel 2.9
Rata daunei 2014 -2017 (%)
Anul 2014 2015 2016 2017
Despăgubiri plătite 15407 23719 32616 50576
Prime încasate 75226 93774 105320 113584
Rata daunei 20 25 31 45
Sursa: Elaborat în baza datelor prezentate de rapoartele financiare anuale ale societății “GRAWE
CARAT Asigurări” S.A. (%) www.grawe.md
05000100001500020000250003000035000400004500050000
2014 2015 2016 2017Valoarea (mii, lei)
Asigurări generale
Asigurări de viață
45
Rata daunei se exprimă în procente, putând fi mai mică, egală sau mai mare de sută la sută.
Cu cât nivelul ratei daunei este mai mic de 100% cu atât situația financiară a societății de
asigurare este mai favorabilă.
Grafic evoluția ratei daunei se exemplifică astfel:
Figura 2.10. Dinamica ratei daunei aferente asigurării generale și de viață 2014 -2017 (%)
Sursa: Elaborat de autor conform datelor prezentate de societate în rapoartele financiare anuale
www.grawe.md
Conform graficului de mai sus remarcăm gradul acoperir e a despăgubirilor de asigurare în
dependență de primele de asigurare încasate de către Asigurător. Rata daunei aferentă
asigurărilor generale pe parcursul anilor 2014 -2017 a înregistrat o creștere considerabilă cu circa
25 %, față de anul 2014, din cauza majorării cheltuielilor cu despăgubiri ca urmare a înregistrării
unui număr mai mare de daune apărute, ceea ce reprezintă un dezavantaj pentru societatea de
asigurări. Pe de altă parte aceasta exprimă încredere pentru contractarea asigurărilor de către
această societate. Rata daunei de asig.de viață a scăzut dublu față de rata acesteia ănregistrată în
anul 2014, astfel în 2017 aceasta constituind doar 6 %, ceea ce semnifică situația financiară
foarte favorabilă a societății “GRAWE CARAT Asigurări” S.A. în d omeniul asigurări de viață.
Se poate afirma faptul că societatea de asigurări are capacitatea de a achita despăgubirile de
asigurare.
Formarea fondului specific de asigurare în formă bănească ca plăți pentru riscul, pe care și -l
asumă societatea de asigura re este principala funcție a unei societăți de asigurare. Formarea
acestui fond se realizează prin acumularea rezervelor tehnice de asigurare, care asigură
stabilitatea asigurării, garantarea plăților și compensărilor.39 De asemenea, formarea rezervelor
tehnice de asigurare de viață (rezerva matematică, rezerva primei necâștigate, rezerva daunei
39 Cristina DOLGHI, Vladimir DOLGHI, “CONTABILITATEA SOCIETĂȚILOR DE ASIGURĂRI”,
Chișinău: CEP USM , 2016, pag. 13, ISBN 978 -9975 -71-875-2
05101520253035404550
2014 2015 2016 2017Valoarea (%)
Rata daunei asig. generale
Rata daunei asig. de viață
46
declarate și nedeclarate, rezerva beneficiilor viitoare) și rezervele tehnice de asigurare generală
(rezerva primei necâștigate, rezerva daunei declarate și nedeclar ate) permite efectuarea
investițiilor și alocarea acestor rezerve pentru extinderea activității, pentru o evoluție pe plan
financiar.
Rezervele tehnice sunt destinate în special plății despăgubirilor și indemnizațiilor de
asigurare; stingerea obligațiilor de plată în cadrul asigurărilor de viață; efectuarea cheltuielilor
determinate de administrarea asigurărilor, obținerea profitului, etc.40
Tabel 2.10
Rzerve tehnice 2014 -2017 (mii, lei)
Anul 2014 2015 2016 2017
Asigurări generale 34377 43381 49103 72793
Asigurări de viață 259081 310458 380998 384034
Sursa: Elaborat în baza datelor prezentate de rapoartele financiare anuale ale societății “GRAWE
CARAT Asigurări” S.A. (mii. lei) www.grawe.md
Datele de mai sus, arată o stabilitate a volumului rezervelor tehnice din asigurarea de viață,
cu o diferență de doar 3036 mii lei față de volumul rezervelor tehnice înregistrate în anul
precedent, ca urmare a evoluției încetinite a primelor de asigurare subscrise și încasate de
societate de la asigurați din asigurările generale, și o evoluție majoră a celor din clasa
asigurărilor generale.
Dacă rezervele din asigurările generale în 2017 au înregistrat valoarea de 72793 mii lei, în
2014 acestea au constituit 34377 mii lei, acestea î nregistrează o stabilitate din punct de vedere a
rezervelor tehnice acumulate în fondul de asigurare, acestea și -au majorat volumul semnificativ
în comparație cu rezerva din asigurările de viață.
Din analiza dată reiese eficacitatea și creșterea interesulu i asiguraților față de asigurărările
generale. În dinamică, este evident că poziția dominantă în totalul rezervelor tehnice accumulate
de societatea de asigurări o dețin asigurările de viață. Acestea permit dezvoltarea activității
investiționale a companie i, de asemenea și diversificarea portofoliului de active.
Grafic volumul rezervelor tehnice acumulate din asigurări generale și de viață este prezentat
prin diagrama respectivă:
40 GHIDUL ASIGURATULUI, Anexă la Înscrierea Protocolară nr.7/10 din 22.02.2013
47
Figura 2.11. Evoluția rezervelor tehnice de asigurare generală și de viață 2 014-2017 (mii, lei)
Sursa: Elaborat de autor conform datelor prezentate de societate în rapoartele financiare anuale
www.grawe.md
Solvabilitatea asigurătorului reprezintă capacitatea lui financiară de a -și onora în mome ntul
oportun și în totalitate obligațiile de plată asumate.
Conform legii cu privire la asigurări, art.30, asigurătorul trebuie să dețină, pe durata
activității sale, în orice moment, o marjă de solvabilitate, disponibilă corespunzătoare activității
desfă șurate. Marja de solvabilitate disponibilă conform cerințelor legale în vigoare este
constituită din patrimoniul asigurătorului liber de orice angajament previzibil, cu excepția
activelor nemateriale.
În funcție de clasele de asigurări practicate, asigurăt orul este obligat să -și determine marja de
solvabilitate minimă, ale cărei modalități de calcul și de raportare sunt stabilite de Regulamentul
privind marjele de solvabilitate și coeficientul de lichiditate ale asigurătorului aprobat prin
Hotărârea CNPF nr .2/1 din 21 ianuarie 2011.
Tabel 2.11
Rata solvabilității 2014 -2017 (%)
Anul 2014 2015 2016 2017
Asigurări de viață 319,4 413,3 630,76 668,88
Asigurări generale 138,25 171,45 131,84 213,68
Sursa: Elaborat în baza datelor prezentate de rapoartele financ iare anuale ale societății “GRAWE
CARAT Asigurări” S.A. (%) www.grawe.md
050000100000150000200000250000300000350000400000450000
2014 2015 2016 2017Valoarea (mii, lei)
Asigurări generale
Asigurări de viață
48
Conform marjei de sovabilitate disponibilă și marjei de solvabilitate minimă, a fost
determinată rata solvabilității societății de asigurare “GRAW E CARAT Asigurări” S.A. Aceasta
reprezintând raportul dintre valoarea acestor două marje.
Figura 2.12. Evoluția ratei solvabilității pe perioada anilor 2014 -2017 (%)
Sursa: Elaborat de autor conform datelor prezentate de societate în rapoartele financiare anuale ale
societății de asigurare “GRAWE CARAT Asigurări” S.A. www.grawe.md
Se observă din figura 2.12, o evoluție evidentă atât în cazul asigurărilor generale cât și în
cazul celor de viață. Astfel, dacă în anul 2016 rata solvabilității asigurărilor generale a scăzut cu
39,61 % față de anul 2015, pe când anul 2017 prezintă o situație excelentă în ceea ce privește
rata solvabilității, fiind de 213,68 %, adică majorându -se cu 81,84 %. Rata de solvabilitate a
asigurătoru lui trebuie să fie egală cu cel puțin 100%, care trebuie menținută în permanență, în
cazul dat societatea înregistrează o rată de peste 100%, ajungând în anul 2017 la o valoare dublă
a ratei de solvabilitate minimă aprobată. Respectiv asigurătorul este cap abil de a -și onora
obligațiile la timp și în cuantum deplin față de asigurați. Prin aceasta societatea de asigurări
câștigă încrederea asiguraților în serviciile oferite.
Această situație se datorează majorării volumului de rezerve tehnice acumulate în c azul
asigurărilor de viață și majorării volumului de prime nete subscrise și daunelor plătite pe
parcursul anului în cazul asigurărilor generale, de asemenea această evoluție pozitivă se
datorează lărgirii pieței de asigurări, o mai bună funcționare și org anizare a activităților
desfășurate de societate, diversificarea portofoliului de asigurări, etc.
Totodată, creșterea permanentă a ratei de solvabilitate (nivel recomandabil al ratei de
solvabilitate este de 50%), în perioada de analiză, și constatarea un ei rate medii mult peste
nivelul recomandabil (de 50%) ne demonstrează încă odată că businessul companiilor de
asigurare nu este în corelație cu capitalizarea lor. Prin urmare, exigențele de conformare ale
capitalului cu prevederile legii nu au reușit să c ontribuie la creșterea corespunzătoare a afacerilor,
01002003004005006007008009001000
2014 2015 2016 2017Valoarea (% )
Asigurări generale
Asigurări de viață
49
înregistrîndu -se în final un surplus de capital nevalorificat. Pentru a putea depăși această stare de
lucruri întreprinderile urmează să valorifice respectivul capital prin investiții suplimentare și
extinderea afacerii.
Lichiditatea reprezintă capacitatea unui activ de a fi transformat în bani fără pierderea valorii
sale. Astfel, un activ este cu atat mai lichid, cu cât poate fi mai ușor și mai repede transformat în
bani cash. Menținerea lichidităț ilor este capacitatea societății de asigurări să -și onoreze
obligațiile asumate pe contractele de asigurare în vigoare la momentul survenirii cazului asigurat.
Conform Regulamentului privind marjele de solvabilitate și coeficientul de lichiditate ale
asigurător ului (reasigurătorului), cap. V „Modul de calculare și raportare a coeficientului de
lichiditate”, asigurătorul este obligat să garanteze lichiditatea prin menținerea în permanență a
unor active negrevate de sarcini și lichide și să mențină lichiditatea pe rmanentă asigurând
executarea în termen a datoriilor sale contractuale, precum și a celorlalte datorii și acoperirea
cheltuielilor sale operaționale.
Pentru a menține o lichiditate permanentă, asigurătorul este obligat să întreprindă măsurile
necesare pen tru a asigura securitatea investițiilor sale cu scopul de a preveni periclitarea valorii
lor de piață și a lichidității sale. În scopul garantării lichidității, asigurătorul planifică în fiecare zi,
în măsura în care este posibil, fluxul de intrări și ieși ri de lichidități pentru următoarele șase zile.
Coeficientul de lichiditate al asigurătorului constituie raportul dintre activele lichide și datoriile
devenite scadente.41
Tabel 2.12
Coeficientul de lichiditate 2014 -2017 (unități)
Anul 2014 2015 2016 2017
Asigurări de viață 17,62 20,57 38,51 44,49
Asigurări generale 1,3 1,45 1,72 6,22
Sursa: Elaborat în baza datelor prezentate de rapoartele financiare anuale ale societății “GRAWE
CARAT Asigurări” S.A. (unități) www.graw e.md
Evoluția coeficientului de lichiditate pe parcursul anilor 2014 -2017 este prezentată în Figura
2.13:
41 Art. 20 din Legea COMISIEI NAȚIONALE A PIEȚEI FINANCIARE HOTĂRÎRE Nr. 2/1 din 21.01.2011
cu privire la aprobarea Regulamentului privind marjele de solvabilitate și coeficientul de lichiditate ale
asigurătorilor (reasigurătorilor), Publicat : 15.04.2011 în Monitorul Oficial Nr. 59 -62 art Nr : 310
50
Figura 2.13. Dinamica coeficientului de lichiditate a societății de asigurare 2014 -2017 (lei)
Sursa: Elaborat de autor conform datelor prezentate de societate în rapoartele financiare
anuale www.grawe.md
În cazul asigurărilor de viață, acest indicator arată o creștere considerabilă a activelor lichide
și o scădere a datoriilor devenite scadente, fapt ce se soldea ză cu un coeficient de lichiditate în
valoare de 44,49 lei în anul 2017 majorându -se față de 2014 cu 26,87 lei, o situație excelentă ce
permite societății să -și valorifice eficient portofoliul de active lichide, să investească în hârtii de
valoare, sau în alte scopuri.
Asigurările generale, însă înregistrează și ele o creștere dar nu la fel de semnificativă. Astfel
că în anul 2017 constituind 6,22 lei, cu 4,92 lei mai mult față de anul 2014. Pentru ca societatea
să dețină capacitatea de achitare a datoriilo r, și de a putea activa mai departe este nevoie să
mențină în permanență un coeficient de lichiditate de cel puțin 1,0 leu.
05101520253035404550
2014 2015 2016 2017Valoarea, lei
Asigurări de viață
Asigurări generale
51
CAPITOLUL III SITUAȚIA PIEȚEI DE ASIGURĂRI D IN
REPUBLICA MOLDOVA
2.3 Analiza pieței asigurărilor din Republica Moldova
Dezvoltarea sistemului național de asigurări depinde de gradul de perfecționare a legislației,
de eficiența politicilor statului din domeniul financiar, de calitatea supravegherii activității de
asigurări și de stabilitatea funcționării entităților din industria de asigurări.
Asigurările pe teritoriul actual al Republicii Moldova încep din anul 1871, prin prezența în
Basarabia a filialelor societăților de asigurare rusești. Etapa in ițială de dezvoltare a pieței
naționale de asigurări s -a caracterizat prin lipsa capitalului statutar su -ficient și a altor mijloace
proprii ale organizațiilor de asigurări, prin creșterea cantitativă a acestora și nivelul scăzut al
calității serviciilor p restate. În anul 1993 a fost adoptată Legea ,,Cu privire la asigurări”, care a
fost abrogată după punerea în aplicare a noii legi începând cu aprilie 2007, ceea ce a constituit un
pas important în dezvoltarea industriei asigurărilor în țara noastră.
Evoluț ia numărului și structurii participanților la piața de asigurări diferă de la țară la țară. În
Republica Moldova, dinamica numărului de participanți a fost determinată de maturizarea și
consolidarea pieței prin modificarea cadrului legislativ, în special a celui aferent capitalizării
companiilor de asigurare. În confor -mitate cu prevederile Legii, asigurătorii trebuie să desfășoare
activități specializate: fie numai de asigurări generale, fie numai de asigurări de viață.
Piața asigurărilor din Republica Mol dova a depășit etapa a patra de conformare la
prevederile Legii nr.407 -XVI din 21.12.2006 ,,Cu privire la asigurări”, potrivit căreia nivelul
minim al capitalului social pentru asigurătorii care practică activitate în categoria „asigurări
generale” a const ituit 15 mil. lei. Aceste condiții au determinat o reducere a numărului
societăților de asigurări de la an la an și o filtrare a pieței asigurărilor de companiile care nu
respectă acest nivel al capitalului statutar, determinând în același timp o îmbunătăț ire a
îndeplinirii obligațiilor asumate prin contractele de asigurare încheiate, precum și sporirea
gradului de solvabilitate care stabilește încredere în societățile de asigurare.
Tabel 2.13
Sursa: Elaborat în baza datelor publicate de CNPF pentru trimestrul IV al fiecărui an, 2014 -2017
(unități) www.cnpf.md Numărul societăților de asigurare și a brokerilor de asigurare 2 014-2017 ( unități )
Anul 2014 2015 2016 2017
Numărul societăților de asigurare 16 15 15 17
Numărul brokerilor de asigurare 86 75 70 73
52
Conform datelor statistice publicate de Comisia Națională a Pieței Financiare în fiecare
trimestru al anilor analizați și prezentate prin diagrama de mai sus, putem preciza exact numărul
societăților de asigurări și a b rokerilor de asigurare care activau pe piața asigurărilor în acel
moment. Numărul societăților de asigurare nu sa modificat foarte semnificativ, societățile de
asigurare care nu și -au putut păstra poziția pe piața asigurărilor au fost lichidate, sau au păr ăsit
benevol piața asigurărilor, ca de exemplu în anul 2014: “EXIM -ASINT” SA și “VICTORIA
ASIGURARI” SA, în anul 2015 pe piața asigurărilor din Republica Moldova a apărut
"ALLIANCE INSURANCE GROUP" SA care și -a consolidat poziția pe piața asigurărilor până
în prezent. În 2016 a obținut licența o altă societate "GENERAL ASIGURĂRI" SA, iar în 2017
"INTACT ASIGURĂRI GENERALE" SA, societăți ce desfășoară o activitate eficientă p e piața
asigurărilor și care prezintă un portofoliu de asigurări complet. O situație interesantă se prezintă
în cazul societății "ACORD GRUP" SA, care sa constituit în anul 2014, activând doar doi ani pe
piață, iar în 2017 își face din nou apariția, înregi strând o cotă de piață în total asigurări de 4,71%
Cota de piață a asigurărilor este unul dintre indicatorii de dimensionare a pieței și exprimă
ponderea deținută de o societate în cadrul pieței de asigurări.
Conform datelor statistice, pe piața locală de asigurări, evoluția numărului asigurătorilor și
brokerilor de asigurare în perioada 2014 -2017 este prezentată în Figura 2.14
Figura 2.14. Evoluția numărului societăților de asigurări și a brokerilor de asigurare/reasigurare
licențiați în perioada anilor 2014 -2017 (unități)
Sursa: Elaborat de către autor în baza datelor publicate de către CNPF www.cnpf.md
Un alt indicator ce caracterizează piața de asigurări în ansamblu este volumul primelor
subrscrise și a despăgubiril or achitate. Anume în baza acestor factori se stabilește cota deținută
de societatea de asigurare pe piața asigurărilor.
0102030405060708090100
2014 2015 2016 2017Unități
Numărul societăților de asigurări
Numărul brokerilor de asigurare
53
Tabel 2.14
Primele brute subscrise și încasate 2014 -2017 (mil. lei)
Anul 2014 2015 2016 2017
MOLDASIG 282,02 217,42 243,29 206,45
DONARIS GROUP 129,19 166,03 192,87 205,77
GRAWE CARAT Asigurări 137,75 179,22 193,31 142,22
ASTERRA GRUP 62,19 80 120,59 139,63
KLASSIKA ASIGURĂRI 44,03 95,22 150,34 106,97
GALAS 59,79 53,91 66,8 85,73
ACORD GRUP 56,74 68,76 76,89 85,31
MOLDCARGO 92,2 41,69 80,82 63,05
TRANSELIT 37,01 61,32 50,96 25,61
GARANȚIE 47,74 32,04 33,09 20,53
ALLIANCE INSURANCE
GROUP 40,72 144 138,93 9,75
MOLDOVA -ASTROVAZ 9,62 11,14 8,41 2,82
SIGUR -ASIGUR 3,78 4,61 3,91 2,1
AUTO -SIGURANTA 14,44 8,07 3,54 2,1
ASITO 186,2 9 65,05 16,38 0,01
TOTAL 1203,51 1228,48 1380,13 1098,05
Sursa: Elaborat în baza datelor publicate de CNPF pentru trimestrul IV al fiecărui an, 2014 -2017
(unități) www.cnpf.md
Piața asigurărilor din Republica Moldova e ste, după volum, cea mai mică din regiunea
Europei Centrale și de Est. De altfel, avînd în vedere numărul scăzut de locuitori (3,55milioane),
precum și dimensiunile reduse ale țării, piața de asigurări nu poate înregistra un volum de prime
de asigurare la nivelul altor state.
Piața asigurărilor din Republica Moldova raportă în anul 2017 un volum de prime brute
subscrise în valoare de 1098,05 mil. lei, o evoluție comparativ cu anii precedenți, în anul 2014
fiind de 1203,51 mil.lei. Totuși am putea spune că e o cantitate mică încomparație cu alte state,
aceasta datorându -se interesului redus și cultura generală relativ scăzută a populației față de
asigurările de viață și generale, nivelul redus al veniturilor disponibile, reducerea interesului
societăților de asigurare pentru concurență, care poate avea ca efect promovarea mai promptă a
produselor de asigurare.
Evoluția PBS de asigurare achitate de societățile de asigurări din Republica Moldova pentru
anii 2014 -2017, sunt prezentate în diagrama de mai jos:
54
Figura 2.15. Evoluția PBS încasate de societățile de asigurare pentru 2014 -2017 (mil. lei)
Sursa: Elaborat de către autor în baza datelor prezentate de CNPF www.cnpf.md
MOLDASIG este societatea care a reușit timp de p atru ani analizați să fie lider pe piața
asigurărilor, astfel înregistrând în anul 2017, prime de asigurare în valoare de 206,45 mil.lei, la o
mica distanță se află DONARIS GROUP cu un volum de 205,77 mil.lei.
Printre primele societăți care au reușit să în caseze un volum considerabil de prime au fost și:
GRAWE CARAT Asigurări, ASTERRA GRUP, KLASSIKA ASIGURĂRI.
ASITO este societatea care în anul 2014 se afla pe poziția a II -a conform primelor încasate, în
2014 înregistrând cel mai mic vol um de prime, de doar 0,01 mil.lei , aceasta în 2016 a depus
cerere privind retragerea licenței.
Stagnarea activității acesteia a rezultat în urma rezultatului atacurilor necontenite asupra
companiei și imposibilit atea gestionării activelor sale .
Tabel 2.15
Despăgubiri de asi gurare achitate 2014 -2017 (mil.lei) Cota de piață 2014 -2017 (%)
Anul 2014 2015 2016 2017 2014 2015 2016 2017
MOLDASIG 232,98 88,07285 81,77 78,17 23,45 17,7 17,63 14,32
050100150200250300
2014 2015 2016 2017Valoarea(mil. lei)
MOLDASIG
DONARIS GROUP
GRAWE CARAT Asigurări
ASTERRA GRUP
KLASSIKA ASIGURĂRI
GALAS
ACORD GRUP
MOLDCARGO
TRANSELIT
GARANȚIE
ALLIANCE INSURANCE GROUP
MOLDOVA_ASTROVAZ
SIGUR-ASIGUR
AUTO-SIGURANTA
ASITO
55
Continuare Tabel 2.15
DONARIS GROUP 41,12 49,94394 70,56 78,5 10,75 13,52 13,97 14,27
GRAWE CARAT Asigură ri 27,5 46,7104 60,61 50,58 11,27 14,59 14,01 14,7
ASTERRA GRUP 22,79 33,28024 54,61 65,85 5,22 6,51 8,74 9,86
KLASSIKA ASIGURĂRI 8,24 15,86091 33,83 44,41 3,66 7,75 10,89 9,60
GALAS 6,36 6,819201 9,88 17,32 4,98 4,39 4,84 7,42
ACORD GRUP 23,27 15,5122 2 26,21 17,77 4,71 5,60 5,57 5,95
MOLDCARGO 51,92 29,49 20,59 26,5 7,66 3,39 5,86 5,92
TRANSELIT 9,41 13,01592 18,99 22,03 3,11 4,99 3,69 4,37
GARANȚIE 21,66 12,26 8,02 7,07 3,97 2,61 2,40 1,78
ALLIANCE INSURANCE
GROUP 13,88 16,19791 43,35 65,79 – 11,72 10,07 1,42
MOLDOVA -ASTROVAZ 5,25 3,04 3,95 1,61 0,80 0,91 0,61 0,68
SIGUR -ASIGUR 0,18 0,51 1,04 4,38 0,31 0,36 0,28 0,20
AUTO -SIGURANTA 6,04 6,75 3,98 0,78 1,20 0,66 0,26 0,13
ASITO 42,48 49,10567 1,68 18,64 15,50 5,30 1,19 0,0
TOTAL 513,08 386,5693 439,07 499,4 100% 100% 100% 100%
Sursa: Elaborat în baza datelor publicate de CNPF pentru trimestrul IV al fiecărui an, 2014 -2017
(unități) www.cnpf.md
Volumul daunelor achitate în 2017 nu sa modificat semnificativ, ba chiar a ajuns aproape la
același nivel înregistrat în anul 2014. Dacă în anul 2017 acestea au constituit 499,4 mil.lei, în
2016 acestea au fost de 439,07 mil.lei. În acest caz, stabilitatea volumului despăgubirilor de
asigurare prezintă un avantaj societă ților de asigurare, cu condiția că acestea își sting obligațiile
în cuantum deplin. Din graficul de mai sus se observă că societatea cu cel mai mare volum de
depăgubiri achitate, de asemenea a fost MOLDASIG, achitând în 2017 -78,17 mil,lei. Cele mai
puține despăgubiri au fost achitate de către AUTO_SIGURANȚA, doar 0,78 mil.lei, o cifră
foarte mică, dar e acceptabilă luând în calcul volumul mic de prime încasate.
Evoluția despăgubirilor de asigurare achitate pentru anul 2014 -2017 de către societățile de
asigu rare din Republica Moldova este prezentată astfel:
56
Figura 2.15. Evoluția despăgubirilor de asigurare achitate de societățile de asigurare
pentru 2014 -2017 (mil. lei)
Sursa: Elaborat de către autor în baza datelor prezentate de CNPF www.cnpf.md
În clasamentul societăților de profil pe perioada anilor analizați cu cota cea mai semnificativă
(14,32%), se află “ MOLDASIG” SA urmată în clasament de două societăți cu capital austriac
– “DONARIS VIG” SA și “GRAWE CARAT Asigur ări” SA. Aceasta se datorează volumului de
prime subscrise și încasate de societate pe întreaga perioadă a anului. Societățile care deține cea
mai mică cotă de piață (0,20% – 0,90%) în toți anii analizați, dar care își continuă activitatea pe
piața de asig urări din Republica Moldo va sunt: “MOLDOVA -ASTROVAZ” SA;
“SIGUR -ASIGUR” SA; “INTACT ASIGURĂRI GENERALE” SA., care nu au reușit nici până
în perioada actuală să acapareze piața asigurărilor.
Contribuția asigurărilor la crearea veniturilor în economia Republ icii Moldova, care
demonstrează gradul de intensitate al asigurărilor în economia țării, în ultimii trei ani a avut o
evoluție lentă, iar în anul 2017 sa micșorat. Această dinamică este confirmată de dinamica
gradului de penetrare al asigurărilor în PIB, e xprimat ca raport între primele brute subscrise și
PIB, indicator care în anul 2017, cu o valoare de 0,96 a constatat cel mai mic nivel pe perioada
anilor analizați. Ponderea cea mai mare a primelor subscrise în PIB de 1,07 % a fost înregistrată
în anul 20 14, deși valoarea anuală a primelor încasate în acel an, de circa 1201,73 mil. lei,
reprezenta, pe de o parte, o cotă mica din valoarea primelor subscrise în anul 2017.
050100150200250
2014 2015 2016 2017Valoarea (mil.lei)
MOLDASIG
DONARIS GROUP
GRAWE CARAT Asigurări
ASTERRA GRUP
KLASSIKA ASIGURĂRI
GALAS
ACORD GRUP
MOLDCARGO
TRANSELIT
GARANȚIE
ALLIANCE INSURANCE GROUP
MOLDOVA_ASTROVAZ
SIGUR-ASIGUR
AUTO-SIGURANTA
ASITO
57
Tabel 2.16
Calculul gradului de pătrundere a asigurărilor în PIB -ul Republicii Moldova 2014 -2017
Anul 2014 2015 2016 2017
1. PIB, mil. lei 112050 122563 135397 150369
2. Populația, mil. locuitori 3557,63 3555,16 3553,06 3550,9
3. PBS, mil. lei 1201,73 1228,22 1380,13 1441,90
4. Ponderea serviciilor de asigurare în PIB (%)=3/1 1,07 1,002 1,02 0,96
5. Prime de asigurare plătite pe cap de locuitor,
lei=3/2 337,7 345,5 388,4 406
6. Despăgubiri de asigurare plătite, mil. lei 507,45 386,55 519,07 507,90
7. Raport despăgubiri/prime de asigurare, % 42,23 31,47 37,61 35,22
Sursa: Elaborat de către autor în baza datelor prezenate de CNPF și Biroul Nțional de Statistică din
Moldova www.cnpf.md , www.statistica.md
Un alt indicator specific sectorului asigurărilor îl repre zintă densitatea asigurărilor sau
veniturile din prime de asigurare pe locuitor.
Densitatea asigurărilor în Republica Moldova în perioada 2014 -2017 este prezentată în
diagrama respectivă:
Figura 2.16. Densitatea asigurărilor în cadrul economiei Republicii Moldova (Gradul de
pătrundere a asigurărilor în PIB), %
Sursa: Calcule special elaborate de către autor (Tabel 2.1 6), în baza datelor prezentate de CNPF și
Biroul Național de Statistică din Republica Moldova www.cnpf.md , www.statistica.md
Densitatea asigurărilor, ne indică faptul că în Republica Moldova interesul și capacitatea
societății pentru asimilarea asigurărilor este încă redus.
Prin urmare, începînd cu anul 2014 densitatea asigurărilor a trecut peste nivelul de 300 de lei,
ca apoi peste trei ani (în anul 2017) o persoană să cheltuiască pentru asigurare în mediu 406 lei,
cu 17,6 lei mai mult decât în anul precedent, o creștere nesemnificativă. Această creștere însă nu
denotă nici pe departe creșterea interesului pentru asigurare, ci mai degrabă creșterea valorii
bunurilor asigurate, a tarifelor de asigurare și numărului de autovehicule asigurate prin
asigurările obligatorii de răspundere civilă auto.
0,90,920,940,960,9811,021,041,061,08
2014 2015 2016 2017
Ponderea serviciilor de
asigurare în PIB (%)
58
Volumul de contracte înch eiate și polite de asigurare emise permite o mai bună identificare a
clasei de asigurări ce se solicită pe piață.
Tabel 2.17
Volumul de contracte încheiate și polițe emise 2014 -2017 (unități)
Anul 2014 2015 2016 2017
Asigurări generale 1 481 856 1 506 49 6 1 504 007 1 616 243
Asigurări de viață 1 423 1 237 2 843 3 589
Sursa: Elaborat de către autor în baza datelor prezenate de CNPF și Biroul Nțional de Statistică din
Moldova www.cnpf.md , www.statistica.md
Grafic evoluția contractelor de asigurare încheiate pe clase de asigurări se prezintă astfel:
Figura 2.17 Evoluția v olumul ui de contracte încheiate și polite emise pe clase de asigurări de către
societățile de asigurare din Rep ublica Moldova 2014 -2017 (unități)
Sursa: Elaborat de către autor în baza datelor prezentate de www.cnpf.md
Graficul de mai sus, arată o majorare atât pentru asigurările generale cât și petru asigurările de
viață. Asigur ările generale rămân totuși a fi mult mai solicitate pe piață decât cele de viață, în
2017 fiind emise 1616 mii unități, cu 134387 mii unități mai mult față de anul 2014, aceasta
datorită tarifelor de asigurare accesibile și de asemenea a portofoliului mul t mai diversificat.
Asigurările de viață constituie o pondere mica în totalul pieței de asigurare, astfel că în anul
2017 au fost emise doar 4 mii de polite, o cauză importantă fiind faptul că pe piața Republicii
Moldova sunt extrem de puține societăți de asigurare care prestează servicii de asigurare de viață
și un portofoliu slab dezvoltat.
Asigurările în forma lor clasică au apărut, s -au dezvoltat și perfecționat în state cu economie
capitalistă, în cadrul căreia există o veritabilă instituție a propriet ății private. În Republica
Moldova domeniului de asigurări i -a fost acordată o atenție mai redusă.
0200 000400 000600 000800 0001 000 0001 200 0001 400 0001 600 0001 800 000
2014 2015 2016 2017Valoarea (unități)
Asigurări generale
Asigurări de viață
59
Cu toate că asigurările sunt a doua sursă de creditare a unei economii naționale după
domeniul bancar, statul nu a promovat și dezvoltat acest sector atât d e important pentru societate.
Majoritatea populației dispune de surse financiare modeste, ea fiind preocupată de alte probleme,
pe care le consideră mult mai importante decât asigurarea.42 Prin urmare, veniturile medii
disponibile pentru o persoană în Repub lica Moldova au constituit în ultimii trei ani în medie
aproape 6000 lei deținînd o cotă mică din minimul de existență. În situația în care veniturile
disponibile nu ating cel puțin nivelul minimului de existență, atunci populația este orientată spre
chelt uielile de strictă necesitate și nu la cele suplimentare, cum ar fi asigurările.
Lipsa cunoștințelor economice și juridice este o problema destul de acută pentru societatea
noastră. În consecință, managementul riscului, chiar la un nivel elementar, nu exi stă –
majoritatea nu -și analizează riscurile la care sunt supuși.
Situația în domeniul asigurărilor a suferit modificări esențiale pe parcursul anilor 2014 -2017,
piața sa extins, au apărut noi companii de asigurare, noi intermediari, asigurările generale a u
evoluat înregistrând cote destul de considerabile, portofoliul de asiguraresa lărgit, însă una din
problemele care predomină și în present este incapacitatea de valorificare a rezervelor de care
dispun societățile de asigurare din Republica Moldova .
Astfel, în domeniul asigurărilor principalul obiectiv reprezintă formarea unei piețe stabile și
transparente, bazate pe tehnologiile moderne de asigurare, capabilă să protejeze interesele
cetățenilor și ale agenților economici, precum și să devină o sursă imp ortantă de investiții pentru
dezvoltarea economică a țării. Iar pentru o bună gestionare și consolidare a societăților pe piața
asigurărilor, constituirea unei piețe solide, intervine Legea cu privire la asigurări, în vigoare, prin
sporirea exigentelor la capitalul social, va elimina de pe piață companiile slabe, ce nu se vor
putea conforma noilor cerințe. Aceasta va spori gradul de concentrare pe piața de asigurări
precum și va îmbunătăți calitatea serviciilor prestate. Exigențele sporite pentru capitalul social
vor atrage interesul investitorilor străini pentru această piața, care încep a privi altfel starea de
lucruri de pe piața de asigurări din Republica Moldova.
3.2 Probleme în activitatea companiilor care activează pe piața de
asigurări din Republica Moldova
Piața de asigurări reprezintă totalitatea relațiilor economice de vânzare -cumpărare a unui
serviciu creat în scopul apărării intereselor persoanelor fizice și juridice. Pentru o funcționare
42 Raport Soros Moldova: „Dezvoltarea și diversificarea pieței de asigurări în RM în contextual negocierii
creării zoneide liber schimb aprofundat și cuprinzător între Republica Moldova și Uniunea Europeană”. I.Rusu,
V.Roșcovan, O.Verejean, S.Morarenco, aprilie 2011, www.soros.md.
60
corespunzătoare a acestei piețe se respectă legile economi ce ale cererii și ofertei. Piața de
asigurări este o organizație constituită ca persoană juridică, care își desfășoară activitatea pe un
anumit teritoriu și se supune reglementărilor în vigoare.
Asigurările constituie un sector important în domeniul financ iar, atât prin distribuirea
efectelor evenimentelor asigurate asupra unui număr mare de persoane fizice și juridice, dar și
prin contribuția pe care o au în concentrarea ofertei de capital.
Afacerile din sfera asigurărilor, specifice economiei, bazate pe r elații de piață, au cunoscut
în ultimii ani în Republica Moldova o extindere esențială, ca urmare a constituirii și funcționării
unui număr considerabil de societăți comerciale de asigurare, creșterii diversității serviciilor de
asigurare, anterior necunos cute economiei naționale. Actualmente sunt formate deja bazele
pentru protejarea prin asigurare a intereselor patrimoniale ale populației, agenților economici și
statului. Republica Moldova a ales calea reformelor, orientate spre edificarea economiei pe pi ață,
iar asigurările constituie un element important al relațiilor de piață, o parte a mecanismului
monetar -creditar ce garanteză o circulație propice a fluxurilor monetare.
Cu toate că activitatea de asigurare națională a parcurs perioada de la monopolul statului
până la începuturile constituirii pieței naționale a asigurărilor, aceasta încă nu satisface pe deplin
necesitățile economiei naționale.
Nu este elaborat un sistem de atragere a mijloacelor bănești în procesul investițional
provenite de la contrac tarea asigurărilor de viață de lungă durată și a pensiei complementare.
Sunt insuficiente sursele financiare proprii ale asigurătorilor naționali, din cauza lipsei
cerințelor față de cuantumul primar al capitalului social stabilit.
Sporirea rezervelor prop rii și acumularea rezervelor de asigurare a societăților de asigurare
este frânată de evoluția relativ insuficientă a operațiunilor de asigurare, dar și de perfecționarea
legislației privind reglementarea tipurilor obligatorii de asigurare, extinderea asig urărilor de
lungă durată a vieții, a asigurărilor mutuale, a pensiei complmentare și a impozitării.
În determinarea direcțiilor prioritare de dezvoltare a asigurărilor, nejustificat sunt susținute
societățile de asigurare ramurale, care au o influență tot mai sporită asupra constituirii unei piețe
a asigurărilor refractante și stagnante. În rezultatul abordării neprofesionale a problemelor din
partea departamentelor și din lipsa funcțiilor și împuternicirilor necesare, prin care autoritatea
publică abilitat ă ar reglementa mai eficient asigurările, se intensifică tentativele de a pune în
aplicare noi tipuri de asigurări prin efectul legii, ele fiind bazate pe interese ramurale și
departamentale.
61
Capacitatea financiară redusă a pieței asigurărilor nu permite a coperirea daunelor de
proporții, fapt ce generează cheltuieli bugetare suplimentare pentru lichidarea pagubelor cauzate
de calamitățile naturale și de avariile de natură tehnogenă.
Dinamica și proporțiile evoluției pieței asigurărilor depășesc considerabil tentativele timide
de reglementare de către stat a activității de asigurare. În sfera determinării și promovării de către
stat a politicii de asigurare este prezent separatismul departamental.
Problemele ce persistă în activitatea de asigurare nu sunt ref lectate în programele de stat.
Problemele asigurărilor nu s -au abordat corespunzător în procesul de devenirea Republicii
Moldova ca membru al Organizației Mondiale a Comerțului și în procesul de realizare a
acordului privind parteneriatul și colaborarea di ntre Republica Moldova și Uniunea Europeană.
Statutul actual, atribuțiile și baza legislativă a autorității publice de reglementare a
asigurărilor necesită o analiză mai aprofundată asupra unor aspecte ce țin de sarcinile și
problemele existente față de ac eastă instituție, pentru ca eficiența acesteia să atingă cote maxime.
Perspectivele sporirii cererii în serviciile de asigurare în ultimii ani par să inspire optimism.
Venitul pe cap de locuitor în anii 2014 -2017 s -a majorat cu 38319 mil.lei în anul 2017 f ață de
anul 2014, si a constituit 150369 mil.lei, totuși este o cifră foarte mică în comparație cu alte țări,
aceasta constituind unul din factorii limitativi în extinderea mai amplă a serviciilor de asigurare.
Actualmente, majoritatea absolută a riscurilo r nu sunt protejate prin asigurare sau dispun de
o protecție foarte redusă, și drept consecință, majoritatea pagubelor cauzate de survenirea
riscurilor n -au fost recuperate de către societățile de asigurare.
Este foarte redus numărul agenților economici in dependenți, care în virtutea relațiilor
juridico -civile speciale nu pot desfășura activitatea fără să contracteze asigurarea
corespunzătoare. La acestea se atribuie în primul rând firmele care sunt preocupate de activitatea
economică externă sau societățil e naționale comerciale ce efectuează transporturi regulate
internaționale și care, sub o formă sau alta, colaborează cu investitorii străini, precum și
societățile de producere și comerț ce activează pe teritoriul Republicii Moldova. O parte din
agenții ec onomici înregistrați ca societăți de asigurare desfășoară activități alogene statutului.
Din alt punct de vedere, ca contribuabili, societățile de asigurare în Republica Moldova nu
prezintă un interes deosebit atât pentru administrația publică centrală, cî t și pentru cea locală.
Impozitele provenite din activitatea de asigurare în bugetul consolidat al Republicii Moldova au
o pondere nesemnificativă din totalitatea veniturilor bugetare.
O problemă importantă pentru piața națională a asigurărilor o constitui e și disproporțiile
regionale consolidate. În mun. Chișinău sunt amplasate 17 societăți de asigurare, ceea ce
constituie 100% din numărul asigurătorilor ce figurează în registrul de stat, revenindu -le astfel
62
100 % din totalitatea primelor globale încasate, evident acestea având sucursale în diferite
regiuni ale țării.
Este dificilă comparația Republicii Moldova cu țările occidentale în sfera evoluției
asigurărilor. Sunt incompatibile proporțiile și însuși conținutul operațiunilor de asigurare. Chiar
dacă pr incipalii indicatori ai pieței asigurărilor de la noi sunt cu mult în urma mediei globale,
totuși merită apreciat caracterul constant al evoluției pieței, care se reflectă prin volumul
primelor subscrise încasate, dar și prin mărimea activelor nete.
De me nționat că sectorul de asigurare este interconectat cu alte sectoare financiare, aceasta
fiind și cauza repercusiunilor crizei bancare din Republica Moldova de acum câțiva ani asupra
pieței de asigurări.
La cele mai grave probleme ale pieței de asigurărilo r poate fi atribuită și aplicarea tipurilor
de asigurare obligatorie, în lipsa cadrului informațional adecvat exigențelor economiei de piață.
De regulă, protejarea prin asigurare se reduce considerabil, iar societățile de asigurare încasează
practic gratui t mijloace bănești, care la rîndul său nu sunt cheltuite în interesele asiguraților.
Drept consecință, asigurările prin efectul legii constituie o modalitate de redistribuire a resurselor
financiare în favoarea unor societăți comerciale private.
Problema l iberalizării pieței naționale a asigurărilor prezintă un interes deosebit pentru
activitatea asigurătorilor străini, fapt impus de calitatea de membru al Organizației Mondiale a
Comerțului. Aceasta este impus și de valabilitatea acordului privind parteneri aul și colaborarea
dintre Republica Moldova și Uniunea Europeană. Este necesară anularea treptată a restricțiilor
privind activitatea asigurătorilor străini, fiind necesară sporirea considerabilă a potențialului
asigurătorilor naționali prin acordarea unei protejări considerabile de către stat.43
Din motive de ordin obiectiv, dar și subiectiv, Republica Moldova este mult rămasă în urmă
din toate punctele de vedere în raport cu fostele țări socialiste din Europa Centrală cu care se află
în concordanță în cee a ce privește investițiile directe, accesul la finanțări internaționale pentru
dezvoltarea infrastructurii și, nu în ultimul rând, aderarea la diferite organizații europene.44
3.3 Posibilități de creșetere a eficienței activității societăților de asigurare
Creșterea eficienței activității constituie un deziderat în economia fecărei societăți de
asigurare -reasigurare.
43 Stanislav Fotescu, Teodor Ungureanu, Aliona Teacă, Veaceslav Cernica, Inițiere în a sigurări, Chișinău:
Policolor, 2003, pag. 66 -70, ISBN 9975 -9765 -06
44 Victoria Sârbu, Piața asigurărilor și perfecționarea relațiilor economice în Republica Moldova, Editura
Alma Mater, Sibiu , pag. 49 -53, ISBN 973 -8371 -11-2
63
Având în vedere faptul că plățile privind despăgubirile dețin ponderea cea mai mare în
totalul cheltuielilor legate de asigurările de bunuri , se poate spune că sporirea eficienței acestora
depinde, în mare măsură, de găsirea unor posibilități de reducere a volumului despăgubirilor.
Practica, ne arată, însă, că volumul despăgubirilor nu poate fi redus decît pînă la o anumită limită,
deoarece ap ariția unor pagube provocate de riscurile asigurate este inevitabilă, iar pe de altă parte,
menirea asigurării este tocmai acoperirea unor pagube cu caracter imprevizibil. Deci, problema
care apare aici se referă la faptul dacă, în general, la toate catego riile de bunuri asigurate,
despăgubirile pe care le plătește o societate de asigurare reprezintă sau nu limita care practic nu
mai poate fi redusă. Pentru a ne putea convinge de acest lucru, este necesară o analiză minuțioasă
a evoluției despăgubirilor pe feluri de bunuri, pe categorii de asigurați și în profil teritorial,
deoarece numai în acest mod se pot scoate la iveală eventualele rezerve de reducere a
cheltuielilor de acest gen.
Un alt mijoc ce poate acționa în direcția reducerii volumului despăgubir ilor îl constituie
luarea de către societățile de asigurare a unor măsuri de prevenire a pagubelor. De exemplu,
efectuarea la timp și în bune condiții a inspecției de risc poate contribui la prevenirea producerii
unor pagube și implicit la reducerea cheltu ielilor cu plata despăgubirilor. Aceasta presupune ca
organele asigurătorului, care au dreptul să efectueze această inspecție, să cunoască în permanență
situația concretă pe teren în ceea ce privește modul de întreținere, îngrijire și păstrare a bunurilor
asigurate pentru a putea interveni la momentul oportun, evitând astfel înregistrarea unor pagube
sau refuzând plata despăgubirilor atunci cînd asiguratul se face vinovat de neluarea la timp a
măsurilor de prevenire a pagubelor.
În al doilea rând, în ceea ce privește asigurările de persoane, pe linia creșterii eficienței
economice, se impun măsuri corelate vizând: creșterea numărului de polițe în cadrul fiecărei
forme de asigurare, fundamentarea riguroasă a condițiilor de asigurare pe observații statistice și
calcule actuariale, evidențierea riguroasă a operațiunilor referitoare la derularea asigurării
(încasări de prime, rate restante, întreruperi la plată, reactivări, răscumpărări ale sumei asigurate,
realitatea condițiilor de ivire a riscului etc.).
În al treilea rând, inspecția de risc constituie o pârghie de evitare și de reducere a
cheltuielilor cu despăgubiri sau a plăților de sume asigurate. În baza condițiilor de asigurare,
organele de inspecție ale societăților de asigurare pot efectua inspecții de risc asupra modului de
întreținere, utilizare și păstrare de către asigurat a bunurilor asigurate. Totodată, au dreptul să
investigheze periodic evoluția stării de sănătate a persoanelor care au încheiat polițe de asigurare.
În direcția creșterii eficiențe i activității de asigurare, considerăm că poate acționa – în
anumite limite – utilizarea mijloacelor moderne de calcul, pentru efectuarea diferitelor operații.
64
Experiența deja acumulată, în unele țări, arată că aceste mijloace de calcul pot fi folosite la
calculul primelor de asigurare, la consolidarea acestora, la redactarea polițelor de asigurare etc.
Creșterea eficienței activității privind asigurările în valută poate fi realizată decît prin
dezvoltarea lor, cît și prin intensificarea măsurilor care cond uc la prevenirea apariției unor
pagube.
Dezvoltarea asigurărilor în valută creează condiții pentru dispersarea mai bună a riscurilor și,
implicit, pentru înregistrarea unui raport mai favorabil între volumul despăgubirilor plătite și
volumul primelor încas ate.
Prevenirea apariției pagubelor la bunurile care fac obiectul asigurărilor în valută poate juca
un rol mai mare în reducerea volumului cheltuielilor cu plata despăgubirilor, mai ales la
asigurarea mărfurilor în timpul transportului internațional. Astfe l, de exemplu, prin generalizarea
transportului mărfurilor în containere se obține o reducere importantă a volumului pagubelor ce
pot apărea în timpul transportului la încărcarea și descărcarea mărfurilor.45
Un alt factor ce contribuie considerabil la spori rea eficienței activității desfășurate de oricare
agent economic reprezintă gestionarea activității de asigurare. Asigurarea unei activități
profitabile și a lichidității bilanțului băncii comerciale sau a societății de asigurare poate fi
realizată doar pr in promovarea unei politici de gestionare a activelor adecvate exigențelor
economiei de piață.46
Ar fi binevenită elaborareaa, pe o perioadă durabilă de timp, a unui program -concept,
privind evoluția pieței naționale a asigurărilor, care ar determina extind erea cadrului legislativ al
asigurărilor și ar lua în considerație obiecțiile asociațiilor profesionale ale asigurărilor și ale
Camerei de Comerț și Industrie a Republicii Moldova. Acest program ar putea fi aprobat de către
Guvernul Republicii Moldova. El ar include un șir de teze și obiective ce ar determina principiile
de întreprindere ale acțiunilor de către guvern privind evoluția pieței naționale a asigurărilor.
Partea conceptuală a acestei programe ar putea constata, că asigurările nu numai că scutesc
bugetul de stat de cheltuielile generate de situațiile extremale, dar și constituie unul din cele mai
stabile resurse de investiții. Astfel, sistemul asigurărilor ar fi recunoscut de către stat ca o ramură
strategică importantă, fiind necesară protejarea și evoluția acesteia.
Una din acțiunile de mare importanță ce au fost orientate spre sporirea nivelului de
stabilitate financiară a societăților de asigurare, este majorarea capitalurilor sociale ale
45 Iulian VĂCĂREL, Florian BERCE A, “ASIGURĂRI ȘI REASIGURĂRI”, București: Expert, 1993,
pag.362 -363, ISBN 973 -95872 -7-5
46 Stanislav Fotescu, “Eficiența asigurărilor în Republica Moldova”, Editura A.S.E.M., pag. 25, ISBN
9975 -75-119-9
65
asigurătorilor. În acest sens, statul a facilitat posibi lele fuziuni ale societăților de asigurare
funcționabile, care nu dispun de resurse necesare pentru completarea capitalurilor sociale.47
În condițiile dezvoltării și diversificării relațiilor de piață când fiecare producător de bunuri
își desfășoară activit atea de sine stătător, rolul asigurărilor a crescut esențial. Prin urmare, este
necesară perfecționarea formelor de protejare a oamenilor și bunurilor de care ei dispun,
împotriva forțelor distructive ale naturii și a accidentelor, prin asigurarea de bunur i și de
persoane.
Dezvoltarea pieței financiare din Republica Moldova, în cadrul căreia prin mecanismele
specifice economiei de piață, capitalurile disponibile să fie alocate sectoarelor performante,
implică creșterea rapidă și pe baze solide a sectorului asigurărilor care, pe lângă faptul că permite
absorbția șocurilor accidentale din viața economică și socială, colectează și redistribuie
importante fonduri temporar disponibile.
Pentru sporirea șanselor de integrare europeană este necesară alinierea Moldo vei la nivelul
de performanță economică din țările dezvoltate, la modul de structurare a informațiilor precum și
aplicarea consecventă a normelor dreptului internațional public și privat în relațiile internaționale.
Se impune, de asemenea, crearea cadrului instituțional și pregătirea specialiștilor care să asigure
legătura cu organizațiile integraționiste.
Fluxurile financiare care pornesc de la societățile de asigurare către diverși beneficiari nu
sporesc masa monetară în circulație ci numai o redistribuie . Așadar, putem afirma că principalul
argument pentru promovarea politicii de încurajare a dezvoltării pieței de asigurări îl constituie
rolul economic de preîntâmpinare a riscurilor asumate implicit de societățile și agenții de
asigurare.
Pentru îndeplin irea obligațiilor asumate, asigurătorii își formează din primele de asigurare
încasate rezerve pe asigurarea vieți, asigurarea de bunuri și asigurarea de răspundere civilă,
necesare pentru efectuarea plăților ulterioare. În același timp, asigurătorii sunt în drept să
formeze rezerve pentru finanțarea măsurilor de prevenire a accidentelor, precum și a cazurilor de
pierdere sau deteriorare a bunurilor asigurate, practică elaborată de țările din Europa și
implementată și de societățile de asigurare din Republi ca Moldova.
O altă modalitate de a spori considerabil eficiența operațiunilor de asigurare efectuate poate
să fie obținută prin delimitarea sferelor de activitate în activitatea de asigurare, fiind necesare și
măsuri orientate spre asigurarea creșterii pro ductivității muncii angajaților societăților de
47 Stanislav Fotescu, Teodor Ungureanu, Aliona Teacă, V eaceslav Cernica, Inițiere în asigurări Chișinău :
Policolor, 2003, pag. 66 -70, ISBN 9975 -9765 -06
66
asigurare, precum și măsuri orientate spre consolidarea stabilității financiare a rezervei de prime.
Toate acestea sunt irealizabile fără modificarea codului legislativ al asigurărilor.48
În acest context se p oate menționa fatul că piața asigurărilor tinde spre unificarea sub aspect
internațional, a legislației ce reglementează activitatea de asigurare, constituindu -se astfel un
caracter internațional al asigurărilor, fapt ce servește drept bază în dezvoltarea ulterioară a pieței
asigurărilor naționale.
48 Stanislav Fotescu, Eficiența asigurărilor în Republica Moldova, Chișinău , Editura: Centul
Editorial -Poligrafic A.S.E.M., 2001, pag.92, ISBN 9975 -75-119-9
67
CONCLUZII
Economia Republicii Moldova a cunoscut în ultimii ani o extindre esențială, ca urmare a
constituirii și funcționării unui număr considerabil de Societăți de asigurare și creșter ii
diversității serviciilor de asigurare.
Piața asigurărilor din Moldova este subdezvoltată, dar prezintă multe oportunități pentru
asigurători . Se poate spune că pieței asigurărilor din Republica Moldova îi lipsește strategia de
dezvoltare pe termen lung și viziunea, în favoarea acumulării de profituri imediate.
Sporirea considerabilă a eficienței operațiunilor de asigurare efectuate poate să fie obținută
prin delimitarea sferelor de activitate în activitatea de asigurare, fiind necesare și măsuri
orienta te spre asigurarea creșterii productivității muncii angajaților societăților de asigurare,
precum și măsuri orientate spre consolidarea stabilității financiare a rezervei de prime. Toate
acestea sunt irealizabile fără modificarea codului legislative al asi gurărilor.
Atribuțiile și baza legislativă a autorității publice de reglementare a asigurărilor nu sunt
adecvate sarcinilor și problemelor existente față de această instituție, și drept consecință eficiența
acesteia este foarte redusă.
De asemenea, eficien ța activității Societăților de asigurare se poate spori și prin utilizarea de
plin a avantajelor pe care le oferă economia de piață în ceea ce privește obținerea veniturilor
suplimentare prin efectuarea de plasamente investiționale a rezervelor tehnice.
Multiplele decizii care sunt luate în permanență de societate, pentru ca aceasta să poată
supraviețui, constituie gestiunea însăși a întreprinderii, pilotajul acesteia. Este important însă
cum are loc acest ”pilotaj”, întrucât o gestiune eficace presupune cr eșterea profitabilității prin
optimizarea structurii și alocă rii capitalului, în condiții de solvabilitate.
Efectuarea cheltuielilor de gestiune în corespundere cu volumul primelor de asigurare
încasate și a despăgubirilor de asigurare acordate ar contribu i esențial la sporirea eficienței
operațiunilor de asigurare, fiind astfel produsă o sporire esențială a încasărilor din contul creșterii
numărului solicitanților serviciilor de asigurare. De asemenea, eficienția activității de asigurare
poate crește și pr in preocuparea permanentă de aplicare a unor acțiuni menite să contribuie la
reducerea cheltuielilor privind administrarea societăților de asigurare.
Urmărind evoluția pieței locale de profil constatăm mai degrabă o ineficiență din partea
managementului s ocietăților locale, cu tendințe de polarizare a pieței care s -au acutizat în u ltimii
ani. Î n anii precedenți, tocmai din aceste motive Moldova a riscat să fie suspendată din sistemul
internațional Carte Verde și este până acum sub monitorizare strictă din partea Consiliul
68
Birourilor de la Bruxelles. Doar din această situație este evident că încrederea consumatorilor în
domeniul asigurărilor a fost afectată, iar asta impactează dezvoltarea întregii piețe.
Pentru dezv oltarea pieții asigurărilor este nevoie de stabilitate politică, creștere economică,
predictibilitatea cadrului legal și, nu în ultimul rând, de asigurarea aplicării unui co d de conduită
corect în afaceri.
Transparența acționariatului companiilor de asigurări pentru a elimina tendințele de
polariz are a pieții, aplicarea guvernării corporative, o politică de management prudențială a
riscului, angajarea persoanelor ”fit and prosper“ în managementul companiilor de asigurări,
calitatea activelor ce ac operă rezervele de asigurare, sunt cîteva din aspect ele pozitive ce ar
asigura o gestionare eficientă a activității de asigurare.
Dezvoltarea produse lor care să îndeplinească cerințele specifice ale clien ților și prime de
asigurare corect dimension ate de riscul preluat. De asemenea, o societate de asigurări trebuie să
fie competitivă la nivel de profit, pentru că numai o companie profitabilă și care controlează cu
atenție cheltuielile poate să ofere clienților siguranța investițiilor și beneficii financiare.
Pentru a atinge un nivel mai înalt de stabilitate și transparență a pieței asigurărilor în
ansamblu, care să fie capabilă să protejeze interesele cetățenilor și ale agenților economici,
precum și să devină o sursă importantă de investiții pentru dezvoltarea economică a țării, avem
nevoie în continuare de reforme, de investiții importante, de implementarea tehnologiilor
informaționale și de o competiție corectă în acest domeniu.
Astfel în vederea maximizarea valorii societății de asigurare, ținând cont de concluziile
prezentate anterior și de rezultatele a nalizei empirice a profitabilității, considerăm pertinent
concentrarea atenției asupra câtorva aspecte. Societățile de asigurări cu o cifră de afaceri de un
nivel ridicat, dar cu o rată a daunei în creștere, înclină către o activitate neprofitabilă. În ace st
sens, în vederea îmbunătățirii profitabilității activității de subscriere societatea de asigurări ar
trebui să acorde o atenție deosebită creșterii lichidității firmei, intensificării activității de
reasigurare și nu în ultimul rând creșterii nivelului de transparență al acesteia.
Considerând concluziile generate de studiul derulat, direcțiile de optimizare identificate
precum și posibilele perspective ale cercetării pentru analiza care face obiectul prezentei l ucrări,
putem remarca importanța reală a te mei asupra societăților de asigurare din Republica Moldova
în vederea o ptimizării gestiunării acestora.
69
BIBLIOGRAFIE
ACTE NORMATIVE
1. Art. 2 al Legii Nr. 407 din 21.12.2006 “Cu privire la asigurări”, publicat: 06.04.2007 în
Monitorul Oficial Nr. 47 -49, art. Nr: 213
2. Art. 20 din Legea COMISIEI NAȚIONALE A PIEȚEI FINANCIARE HOTĂRÎRE Nr. 2/1
din 21.01.2011 cu privire la aprobarea Regulamentului privind marjele de solvabilitate și
coeficientul de lichiditate ale asigurătoril or (reasigurătorilor), Publicat : 15.04. 2011 în
Mon itorul Oficial Nr. 59 -62 art Nr : 310
3. Cod de Guvernare Corporativă, Î.M.C.A. “GRAWE CARAT Asigurări” S.A., Aprobat: prin
hotărârea Adunării Generale a Acționarilor, Proces -verbal nr.1 din 24 aprilie 2013
4. Statutul Î.M.”GRAWE CARAT Asigurări” S.A.
MANUALE, MONOGRAFII, LUCR ĂRI DIDACTICE, BROȘURI
1. Ana-Irina Nicolau, “ASIGURĂRI INTERNAȚIONALE”, București: Pro Universitaria,
2013. ISBN 978 -606-647-742-0.
2. Anatol Țugulschi, Stanislav Fotescu, “ASIGURĂRI ȘI REASIGURĂRI”, Chișinău:
Departamentul Editorial -Poligrafic al ASEM, 2006. ISBN 978 -9975 -75-347-0.
3. Cristina DOLGHI, Vladimir DOLGHI, “CONTABILITATEA SOCIETĂȚILOR DE
ASIGURĂRI”, Chișinău: CEP USM , 2016. ISBN 9 78-9975 -71-875-2.
4. Dan Anghel Constantinescu, “Tratat de asigurări”, București: SEMNE ‘94, 1999. G hid
practice.
5. David Bland, “Insurance: Principles and Practice”, The Chartered Insurance Institute, 1993.
ISBN 1 -85369 -112-7.
6. Gheorghe D. Bistriceanu, “SISTEMUL ASIGURĂRILOR DIN ROMÂNIA ”, București:
Economică, 2002. ISBN 973 -590-738-0.
7. GHIDUL ASIGURATULUI , Anexă la Înscrierea Protocolară nr.7/10 din 22.02.2013.
8. Iulian Văcărel, Florian Bercea, “Asigurări și Reasigurări”, București: Expert, 1993. ISBN
873-95872 -7-5.
9. Oana Simona Hudea, “ASIGURĂRI ȘI REASIGURĂRI”, București: Pro Universitaria,
2013. ISBN 978 -606-647-831-1.
70
10. Raport Soros Moldova: „Dezvoltarea și diversificarea pieței de asigurări în RM în contextual
negocierii creării zoneide liber schimb aprofundat și cuprinzător între Republica Moldova și
Uniunea Europeană”. I.Rusu, V.Roșcovan, O.Verejean, S.Mo rarenco, aprilie 2011
11. Roxana Arabela Dumitrașcu, Vadim Dumitrașcu, “Managementul Riscurilor în Asigurări și
Reasigurări”, București. Universitară, 2015. ISBN 879 -606-28-0222 -6.
12. Stanislav Fotescu, Eficiența asigurărilor în Republica Moldova, Chișinău: A.S.E .M.,2001.
ISBN 9975 -75-119-9.
13. Stanislav Fotescu, Teodor Ungureanu, Aliona Teacă, Veaceslav Cernica, “Inițiere în
asigurări”, Chișinău: Policolor, 2003. ISBN 9975 -9765 -06.
14. Titel Negru, “Asigurări”, Ghid Pract ic, București: C.H. Beck, 2006. ISBN 973 -655-865-7.
15. Victoria Sârbu, Piața asigurărilor și perfecționarea relațiilor economice în Republica Moldov,
Sibiu: Alma Mater, 2001. ISBN 973 -8371 -11-2.
16. Violeta Ciurel, “Asigurări și Reasigurări: Abordări Teoretice și Practice Internaționale”,
București: ALL BECK, 2000. ISBN 973 -655-006-0.
17. В.А. Щербаков, Е.В. Костяева. Страхование: учебное пособие В.А. Щербаков, Е.В.
Костяева . — М.: КНОРУС, 2007. – 312 с.2007 .
18. М. И. Басаков, “Страховое дело”, Оформлление: издателиство “Феникс”,1999 . ISBN
5-222-00758 -8
19. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. – М.: ЮНИТИ, 1997. – 311 с. – ISBN
5-85171 -029-2.
RESURSE ELECTRONICE
1. “Dezvoltarea și diversificarea pieței de asigurări în RM în contextu l negocierii creării zonei de
liber schimb aprofundat și cuprinzător între Republica Moldova și Uniunea Europeană”.
I.Rusu, V .Roșcovan, O.Verejean, S.Morarenco, ap rilie 2011 .
Disponibil online: https://www.soros.md/ publication/2011 -05-27.
2. Date financiare cu privire la activitatea societăților de asigurare din Republica Moldova pentru
anii 2014 -2017 .
Disponibil: http://www.cnpf.md/md/segas și http://www.statistica.md/ newsview.php? l=ro&
idc=168&id=5807&parent=0.
3. Istoria, acti vitatea societății, portofoliul de asigurări, statutul societății, rapoartele anuale ale
“GRAWE CARAT Asigurări” S.A. Disponibil: http://www.grawe.m d/ro/grawe_moldova.htm .
71
ANEXE
ANEXA 1
Figura 2.1 Licența societății de asigurare “GRAWE CARAT Asigurări” S.A., pentru activitatea în
domeniul asigu rărilor generale.
Sursa: www.grawe.md
72
ANEXA 2
Figura 2.2: Licența societății de asigurare “GRAWE CARAT Asigurări” S.A. pentru activitatea în
domeniu asigurărilor de viață.
Sursa: www.grawe.md
73
ANEXA 3
Structura Organizatorică a societății “GRAWE CARAT Asigurări” S.A.
Figura 2. 3. Organigrama societății de asigurare “GRAWE CARAT Asigurări” S.A.
Sursa: www.grawe.md
74
75
Copyright Notice
© Licențiada.org respectă drepturile de proprietate intelectuală și așteaptă ca toți utilizatorii să facă același lucru. Dacă consideri că un conținut de pe site încalcă drepturile tale de autor, te rugăm să trimiți o notificare DMCA.
Acest articol: ACADEMIA DE STUDII ECONOMICE A MOLDOVEI FACULTATEA FINANȚE CATEDRA FINANȚE ȘI ASIGURĂRI Diana BĂLĂU PARTICULARITĂȚ ILE CONSTITUIRII ȘI GESTIUNII… [613083] (ID: 613083)
Dacă considerați că acest conținut vă încalcă drepturile de autor, vă rugăm să depuneți o cerere pe pagina noastră Copyright Takedown.