Raport Anual 2016 [620438]
Raport Anual 2016
Cuprins
2
12
14202629
32
3841
44
49607183
84
88
9799
100
101
102104
185
Notă: În prezentul raport, termenii „Societatea” , „OMV Petrom” , „Grupul OMV Petrom” și „Grupul” sunt utilizați uneori din motive practice atunci când se fac referiri la OMV Petrom S.A. și filialele sale, în general. Situațiile financiare prezentate în raport sunt auditate și prezintă rezultatele consolidate ale Grupului OMV Petrom, întocmite în conformitate cu standardele internaționale de raportare financiară (IFRS); toți indicatorii se referă la Grupul OMV Petrom, cu excepția situațiilor în care se menționează altfel. Indicatorii sunt rotunjiți la cel mai apropiat număr întreg, prin urmare pot rezulta mici diferențe la însumare.Grupul OMV Petrom – pe scurt
Prezentarea OMV Petrom
Evenimente importanteDeclarația Directorului General ExecutivObiectivele și direcțiile strategice ale OMV PetromDezvoltare durabilă / declarația nefinanciarăAcțiuni OMV PetromMediul macroeconomic
Segmentele de activitate
UpstreamDownstream OilDownstream Gas
Raportul structurilor de conducere
Raportul Consiliului de SupraveghereRaportul consolidat al DirectoratuluiRaportul de guvernanță corporativăDeclarație de guvernanță corporativăDeclarația conducerii
Abrevieri și definițiiSituațiile financiare consolidate și notele
Raportul auditorului independent Situația consolidată a poziției financiareSituația consolidată a veniturilor și cheltuielilorSituația consolidată a rezultatului globalSituația consolidată a modificărilor capitalurilor proprii Situația consolidată a fluxurilor de trezorerieNote la situațiile financiare consolidate
Raportul consolidat privind plățile efectuate către guverneGrupul OMV Petrom în cifre 2016
Grupul OMV Petrom – pe scurt
2014 2015 2016
Vânzări (mil. lei) 121.541 18.145 16.247
EBITD (mil. lei) 8.145 6.231 4.933
EBIT (mil. lei) 3.338 (530) 1.469
Profit / (pierdere) net(ă) atribuibil(ă) acționarilor (mil. lei) 22.103 (676) 1.043
EBITD CCA excluzând elementele speciale (mil. lei) 38.596 6.493 5.093
EBIT CCA excluzând elementele speciale (mil. lei) 35.202 2.522 1.694
Profit net / (pierdere) net(ă) CCA atribuibil(ă) acționarilor
societății-mamă, excluzând elementele speciale (mil. lei) 2,33.764 1.801 1.162
Total active / capitaluri proprii și datorii (mil. lei) 43.125 41.118 41.414
Total capitaluri proprii (mil. lei) 27 .005 25.688 26.706
Datorii nete / (numerar net) (mil. lei) 890 1.286 (237)
Flux de trezorerie din activități de exploatare (mil. lei) 6.830 5.283 4.454
Investiții (mil. lei) 6.239 3.895 2.575
Flux de trezorerie extins (mil. lei) 1.172 329 1.559
ROACE (%) 7,6 (2,2) 4,1
ROACE CCA excluzând elementele speciale (%) 313,6 6,5 4,5
Capital propriu/Total active (%) 63 62 64
Gradul de îndatorare (%) 3 5 n.m.
Rezultatul pe acțiune (lei/acțiune) 0,0371 (0,0119) 0,0184
Rezultatul pe acțiune CCA excluzând elementele speciale (lei/acțiune) 30,0665 0,0318 0,0205
Dividendul (lei/acțiune) 0,0112 0 0,015 4
Rata de distribuire a profitului (%) 30 0 81 4
Rezerve totale dovedite la 31 decembrie (mil. bep) 690 647 606
Producție totală de hidrocarburi (mil. bep) 65,82 65,19 63,74
din care producție țiței și condensat (mil. bbl) 30,94 30,43 29,15
din care producție gaze naturale (mld. mc) 5,34 5,32 5,29
Vânzări de gaze (TWh) 47 ,7 51,4 50,4
din care către terți 44,3 45,2 43,9
Producția netă de energie electrică (TWh) 1,3 2,7 2,9
Rata de utilizare a rafinăriei Petrobrazi (%) 589 88 89
Vânzări totale de produse rafinate (mil. tone) 4,81 5,03 4,93
din care vânzări cu amănuntul (mil. tone) 62,37 2,53 2,56
Numărul de stații de distribuție carburanți 780 788 783
Angajați la 31 decembrie 16.948 16.038 14.769
LTIR per un milion de ore lucrate, pentru angajații proprii 0,47 0,23 0,25 7
1 Vânzări excluzând accizele la produse petroliere
2 După deducerea rezultatului net atribuibil interesului minoritar
3 Valoarea CCA excluzând elementele speciale nu include efectele nerecurente speciale și efectele din deținerea stocurilor (cost curent de achiziționare
– efectele CCA) rezultate din activitatea Downstream Oil.
4 Dividend supus aprobării de către AGA din 25 aprilie 2017
5 După finalizarea programului de modernizare a rafinăriei Petrobrazi, s-a putut demonstra funcționarea rafinăriei la capacitate maximă luând în calcul
cele mai bune 30 de zile consecutive. Ca urmare, capacitatea de prelucrare anuală a rafinăriei a fost actualizată de la 4,2 mil. tone la 4,5 mil. tone
începând cu 2015; cifrele raportate anterior pentru 2014 nu au fost ajustate.
6 Vânzările cu amănuntul includ vânzările prin intermediul stațiilor de distribuție ale Grupului, din România, Bulgaria, Serbia și Moldova. Cifrele au
inclus, de asemenea, vânzările cu ridicata din Moldova, până la sfârșitul anului 2015, când raportarea a fost schimbată; cifrele raportate anterior nu au fost ajustate.
7 Indicator auditat de EY – ar putea suferi modificări.
ROKZMD
RS
BGOMV Petrom este cel mai mare grup petrolier integrat din Europa de Sud-Est și cea mai mare
companie industrială din România. OMV Petrom este organizată în trei segmente de activitate integrate operațional – Upstream, Downstream Oil și Downstream Gas. În Upstream, OMV Petrom este prezentă în România și Kazahstan. Portofoliul Downstream Oil cuprinde atât rafinăria Petrobrazi cu capacitate de 4,5 mil. tone/an, care poate procesa întreaga producție din România a OMV Petrom, cât și o rețea de 783 de stații de distribuție operate prin două mărci, Petrom și OMV, localizate în România, Moldova, Bulgaria și Serbia. Segmentul Downstream Gas este singurul canal de vânzare al gazelor naturale.Portofoliul Downstream Gas cuprinde centrala electrică Brazi, cu o capacitate de 860 MW, și parcul eolian Dorobanțu, cu o capacitate de 45 MW.
Țiței onshore Gaze naturale
onshoreȚiței și gaze
naturale
offshoreUpstream
Rafinăria
PetrobraziStații de
distribuție
carburanțiDownstream Oil
Centrala
electrică pe
gaze BraziParcul eolian
DorobanțuDownstream Gas
Prezentarea OMV Petrom
2
12
14202629Evenimente importanteDeclarația Directorului General ExecutivObiectivele și direcțiile strategice ale OMV PetromDezvoltare durabilă / declarația nefinanciară Acțiuni OMV PetromMediul macroeconomic
40 de ani de excelență offshore
În 2016, OMV Petrom a aniversat 40 de ani
de activități în domeniul offshore în partea românească a Mării Negre și 30 de ani de la obținerea primei producții. În prezent, Marea Neagră este a doua cea mai importantă zonă de producție din România, după regiunea Oltenia.
În 1976, platforma Gloria a început operațiunile de
foraj în Marea Neagră, punând bazele Petromar (în prezent Zona de Producție X Petromar), o zonă de producție care a livrat în 2016 aproximativ 18% din întreaga producție a OMV Petrom în România (~8% din producția de țiței și ~26% din producția de gaze naturale). Producția anuală de țiței și gaze provenită din Marea Neagră este suficientă pentru a încălzi 1 mil. de gospodării timp de un an sau pentru a face plinul la 4,4 mil. de autoturisme.
În prezent, infrastructura cuprinde: șapte
platforme marine, sute de kilometri de conducte, 78 de sonde active, trei elicoptere și două nave-suport care operează 365 de zile/an.Totul a început cu explorarea părții de vest a platoului continental românesc, pe baza achiziției de date seismice 2D din 1969, care a identificat 12 structuri geologice. În urma analizelor, a fost forată prima sondă de cercetare, Sonda 1 Ovidiu Est. Deși nu a condus la o descoperire viabilă din punct de vedere economic, aceasta rămâne cea mai adâncă sondă forată în apele teritoriale ale României (5.006 metri). După săparea unei alte sonde fără succes pe structura Midia, platforma Gloria a fost mutată, în 1979, într-o locație mai apropiată de țărm, unde a forat o sondă de explorare care a condus la prima descoperire comercială marină, zăcământul Lebăda Est. Împreună cu alte patru zăcăminte descoperite ulterior – Lebăda Vest (1984), Sinoe (1988), Pescăruș (1999) și Delta (2007) – Lebăda Est face parte astăzi din blocul XVIII Istria. În acest bloc, OMV Petrom desfășoară activități de explorare, dezvoltare și exploatare. În 2003, a intrat în producție zăcământul Pescăruș și, ulterior, în 2008, Petromar a avut prima platformă fără personal, proiectată pentru operare de la distanță, dintr-o cameră de comandă de pe platforma centrală. Pescăruș poate fi considerat un exemplu de bune practici în ceea ce privește platformele de producție fără personal. În 1983, au fost achiziționate date seismice 3D pentru structura Lebăda Est. În 2005, a fost inițiată o altă campanie de achiziție de date seismice 3D. Acoperind o suprafață de 645 km pătrați, datele adiționale au asigurat o nouă estimare a oportunităților din jurul zăcămintelor comerciale și au condus la descoperirea în 2007 a zăcământului Delta. Pe lângă achiziția de date seismice 3D, au fost adoptate și alte tehnologii noi, susținând urmărirea în timp real a informațiilor geologice și geofizice. Tehnologiile nou implementate au fost cruciale pentru forarea sondei Delta 6, cea mai lungă din zăcământ, cu o deplasare orizontală de peste 3.000 de metri, până la o adâncime de 4.800 de metri. Zăcământul Delta a fost pus în producție în numai doi ani, cel mai scurt interval de timp din istoria Petromar.
Implementarea, pentru prima oară în Europa, a
trasorilor trifazici (compatibili cu apa, țițeiul și gazele), în procesul de stimulare a sondelor din zăcământul Lebăda Vest, poate fi considerată o realizare importantă în istoria recentă a Petromar. Trasorii sunt substanțe chimice care respectă reglementările de mediu și care pot fi pompate în sondă împreună cu fluidul de stimulare, pentru a urmări eficiența acestuia și a aloca diferențiat producția de apă, țiței și gaze pe orificiile individuale ale sondei.
Implementarea proiectului de comprimare a
gazelor libere în Lebăda Est (LENAG) în T2/16 reprezintă un alt pas în dezvoltarea Zonei de Producție X Petromar. Cu acest proiect, am intenționat să optimizăm exploatarea prin modernizarea sistemului de comprimare a gazului și a echipamentelor auxiliare și să asigurăm comprimarea gazelor libere pentru a minimiza scăderea presiunii în zăcământ. Am terminat primul stadiu de execuție în noiembrie 2015 și am finalizat modernizările rămase, care au inclus modernizarea sistemului de comprimare a gazelor libere, în T2/16.Efectuând acest pas esențial, Zona de Producție X a atins un obiectiv important care îi permite să maximizeze producția, să reducă declinul producției și să atingă mai mult de 1.050 de zile fără incidente cu timp de lucru pierdut (Lost Time Injuries), cea mai lungă perioadă din istoria Petromar.
Evenimente importante
Petromar furnizează ~1/5 din producția noastră internă
Pescăruș – prima
platformă fără personal
2 Evenimente importante
Ca urmare a patru decade de activități offshore,
continuarea activității noastre se confruntă cu o serie de provocări, care sunt în prezent abordate în cadrul Programului de Reîntinerire. S-au făcut eforturi semnificative în evaluarea detaliată a stării actuale a infrastructurii și a impactului viitoarei Directive pentru Siguranța Offshore (Offshore Safety Directive), care va fi aplicată din iulie 2018.Viitorul Petromar este conturat de noi proiecte de dezvoltare și explorare care sunt în prezent în stadii incipiente. Stimulată de o serie de oportunități identificate în timpul Proiectelor de redezvoltare a zăcămintelor (Field Redevelopment – FRD) Istria Faza 1, Istria Faza 2 și aplicate între 2013 și 2015, noua inițiativă FRD Petromar este în continuare îndreptată asupra celor cinci zăcăminte comerciale din blocul Istria.
Neptun DeepDezvoltarea noastră pe termen lung depinde de capacitatea noastră de a descoperi și exploata comercial noi rezerve. În acest sens, Neptun Deep reprezintă cea mai promițătoare oportunitate offshore în acest moment.Neptun Deep reprezintă partea de ape adânci a blocului XIX Neptun din sectorul românesc al Mării Negre, unde OMV Petrom desfășoară activități pe baza unui parteneriat încheiat cu ExxonMobil – un operator de talie mondială care contribuie cu o experiență semnificativă în domeniul explorării și dezvoltării în zone de mare adâncime. În perioada 2008-2016, am desfășurat activități de explorare și evaluare în blocul Neptun Deep, care au inclus două campanii de achiziție de date seismice 3D și două campanii de foraj de explorare, cu forarea a opt sonde de explorare și evaluare. În 2012, sonda de explorare Domino-1, prima sondă de explorare în zona de mare adâncime din apele teritoriale ale României, a identificat gaze naturale. În ianuarie 2016, am finalizat cu succes cea mai ambițioasă campanie de foraj de explorare din sectorul românesc de ape adânci al Mării Negre, care a inclus în total forarea a șapte sonde, majoritatea lor identificând gaze, și un test de succes al unei sonde pe structura Domino. Pe durata campaniilor s-a înregistrat și o performanță exemplară din punct de vedere al siguranței muncii și mediului. Rezultatele campaniilor de foraj sunt suficient de încurajatoare pentru a continua analiza detaliată în vederea stabilirii viabilității dezvoltării comerciale. Investițiile făcute în perioada 2008-2016 au depășit 1,5 mld. USD (din care 50% OMV Petrom). Dezvoltarea potențială a resurselor descoperite (dacă se vor dovedi a fi viabile comercial) va implica investiții adiționale de câteva miliarde de USD.Programul de Reîntinerire este în desfășurare
Neptun Deep –
oportunitatea noastră offshore cea mai promițătoare
Offshore de mică adâncime
Evenimente importante 3OMV Petrom Raport Anual 2016 | Prezentarea OMV Petrom
Tehnologia „Zăcăminte Digitale”
OMV Petrom operează într-un mediu matur în
care managementul performanței zăcămintelor, optimizarea intervențiilor la sonde și facilități, alături de mentenanța preventivă fac diferența și permit OMV Petrom obținerea statutului de „cel mai bun din domeniu” . În condițiile mediului actual caracterizat printr-un un preț scăzut al țițeiului, pentru a fi competitivi în viitor este esențial să trecem de la etapa de proiectare inițială a tehnologiei „Zăcăminte Digitale” la deplina implementare a acesteia.Tehnologia „Zăcăminte Digitale” conferă viață datelor, simplificând operațiile, contribuind la luarea unor decizii corecte la momentul oportun, asigurând astfel siguranța, eficiența și reducerea costurilor operațiunilor derulate în zăcămintele de țiței și gaze.Filozofia „Zăcăminte Digitale” asigură legătura între componentele sale cheie: oamenii, procesele și tehnologiile necesare în vederea operării eficiente a zăcămintelor de țiței și gaze. Îmbunătățirea competențelor personalului, conturarea proceselor și organizării în scopul obținerii unei valori maxime în urma implementării tehnologiilor și sistemelor de automatizare reprezintă fundamentul performanței sustenabile la nivel înalt.
Implementarea tehnologiei „Zăcăminte Digitale”
permite OMV Petrom monitorizarea de la distanță, remedierea defecțiunilor, optimizarea operațiunilor, datelor și a activităților de mentenanță. Scopul este să generăm valoare prin îmbunătățirea disponibilității și fiabilității datelor integrate privitoare la performanță necesare specialiștilor pentru a facilita luarea unor decizii corecte, cunoscut și sub denumirea de „Excelență operațională prin transfer de date” . OMV Petrom a început această călătorie a operațiunilor digitale cu mult timp în urmă, ajungând până la sfârșitul anului 2016 la peste 4.000 de sonde automatizate și mai mult de 80 de instalații automatizate din cele peste 700 de facilități. Filozofia integrată „Zăcăminte Digitale” a fost inițial aplicată ca pilot într-unul dintre cele mai mari zăcăminte OMV Petrom, Independența, care produce țiței din peste 400 de sonde active. Astăzi, toate sondele și majoritatea facilităților de colectare sunt automatizate și conectate la sistemul SCADA. Prin sistemul securizat SCADA se transmit în timp real date obținute în sonde și instalații către Centrul de date OMV Petrom, acestea fiind monitorizate la nivelul HUB-ului operațional local. Beneficiile semnificative generate de îmbunătățirea cadrului operațional sunt:
Siguranța operațiunilor prin monitorizarea
online în timp real a parametrilor de stare ai sondei și facilităților
Reducerea expunerii la locație și a timpului de
deplasare pentru personalul aflat pe teren
Minimizarea pierderilor/întârzierilor de
producție
Creșterea valorificării potențialului de producție
și eficienței
Evitarea deteriorării echipamentului de
adâncime/suprafață prin monitorizare și optimizare
Creșterea duratei de viață a echipamentelor,
îmbunătățirea consumului de energie echivalent producției unui baril de țiței, optimizarea utilizării chimicalelor pe zăcământ și prin urmare reducerea semnificativă a costurilor de operare.
Tehnologia „Zăcăminte Digitale” în OMV Petrom constă din următoarele componente principale:
HUB operațional
Facilități automatizate de producție de suprafață
Automatizare sonde
HUB-ul operațional este un mediu de lucru de
cooperare care monitorizează neîntrerupt (24/7) sistemele automatizate din Zonele de producție ale OMV Petrom. În anul 2016, a fost demarată inițiativa instalării Hub-urilor Operaționale în toate Zonele de Producție onshore. Opt centre locale sunt responsabile pentru monitorizarea locațiilor și facilităților operaționale și pentru managementul alarmelor, fiind proiectate pentru obținerea unei eficiențe și productivități maxime.
4 Evenimente importanteFactori-cheie pentru obținerea statutului de„cel mai bun din domeniu”
Peste 4.000
de sonde automatizate până la sfârșitulanului 2016
Facilități automatizate de suprafață pentru
producțieSkidurile de măsurare (MPS) sunt menite să înlocuiască facilitățile de colectare, care sunt supradimensionate raportat la nivelul actual de producție și în ceea ce privește amprenta la sol, cu skiduri automatizate corespunzătoare scopului acestora. MPS-urile sunt utilizate pentru măsurarea volumelor de producție. Datele operaționale și de mentenanță relevante sunt integrate în SCADA. Abaterile de la limitele normale de operare sunt indicate prin alarme care declanșează intervenția echipelor mobile aflate pe teren.
Automatizarea sondelor
Automatizarea sondelor de țiței are ca scop monitorizarea și optimizarea de la distanță a funcționării sistemelor de liftare artificială pentru a îmbunătăți eficiența extracției și a duratei de funcționare a componentelor de suprafață și de adâncime. Caracterul matur al zăcămintelor OMV Petrom face necesară utilizarea acestor sisteme de liftare artificială în 95% dintre sondele de țiței pentru a realiza producția de hidrocarburi la suprafață.
Fiind experimentat cu succes în anul 2009
pe un grup de 60 de sonde-pilot, s-a trecut la implementarea unui plan ambițios de dezvoltare pentru un număr de peste 4.000 de sonde de țiței automatizate, până la finele anului 2016, în ciuda prețului scăzut al țițeiului din ultimii doi ani.Toate sondele sunt conectate prin intermediul transmisiei de date la un pachet de software pentru monitorizarea și optimizarea pompării, ceea ce permite accesul în timp real la condițiile actuale de operare, precum și analiza parametrilor istorici pe termen scurt și pe termen lung. Inginerii specializați în liftare artificială monitorizează și optimizează în mod constant toți parametrii de sondă din locațiile centrale.Instalarea dispozitivelor de control al pompelor, echipate cu cea mai modernă tehnologie bazată pe senzori, a permis creșterea eficienței pompelor prin optimizarea timpului efectiv de funcționare zilnică, reducând astfel consumul de energie echivalent producerii unui baril de țiței. Randamentul mediu al pompelor de adâncime cu prăjini a crescut de la 46% în anul 2010 până la peste 70% în 2016, conducând astfel la reducerea consumului de energie cu mai mult de 15% pentru fiecare sondă.Timpul mediu între două defecțiuni pentru echipamentul de adâncime și de suprafață a depășit dublul celui din anul 2010, în mare parte datorită abordării pro-active a monitorizării la distanță a parametrilor de sondă și măsurilor preventive luate înaintea defectării echipamentului.
Au fost elaborate și implementate fluxuri noi
pentru managementul performanței și alarmelor, atenția personalului fiind centrată pe calitatea datelor și relevanța alarmelor înaintea luării unei decizii. Toate sondele sunt conectate la un HUB operațional, alături de facilitățile care susțin coordonarea echipelor mobile pentru rezolvarea alarmelor care impun intervenție pe teren.
Una dintre provocările majore ale etapei de roll-
out a fost asigurarea comunicării consecvente a datelor în locațiile îndepărtate sau pe teren accidentat. Printr-o strânsă colaborare, echipele Upstream, IT și ale furnizorului de rețea au reușit conectarea acestor zone geografice în 2016, folosind rețele extinse, monitorizarea infrastructurii IT și tehnologii alternative de comunicare.
Pentru a putea supraveghea și optimiza injecția
apei, OMV Petrom a echipat, pe lângă sondele de țiței, peste 300 de sonde de injecție apă cu tehnologia pe bază de senzori și comunicarea datelor. Pe baza rezultatelor bune obținute, OMV Petrom va continua derularea acestei tehnologii de automatizare a sondelor, extinzând-o la un număr tot mai mare de sonde. Strategia pentru Proiectul de Automatizare a Sondelor până în 2021 este de a extinde tehnologia, de a îmbunătăți și integra în SCADA aproximativ 700 de sonde noi și peste 600 de sonde echipate cu vechile sisteme de automatizare.
Evenimente importante 5Timpul mediu între două defecțiuni s-a dublat față de 2010OMV Petrom Raport Anual 2016 | Prezentarea OMV Petrom
Marca Petrom și-a asumat o nouă identitate,
modernă și constructivă, dar păstrează și valorile tradiționale care au adus-o aproape de sufletul clienților.
Alimentăm România. Dar asta nu înseamnă că
suntem doar o Societate, ci ne dorim să fim un partener de încredere, să facem lucrurile mai bine, pentru a deveni sau a rămâne prima alegere a clienților noștri. Asta facem de peste 150 de ani, timp în care ne-am aflat permanent alături de ei. I-am ascultat, pentru a le afla dorințele, așteptările față de noi și am ținut mereu cont de ele. Așa i-am adus în stațiile noastre, iar ei revin, devenind clienți fideli. Așa am construit recunoaștere și loialitate pentru marca noastră. Ei au nevoi, noi avem soluții – îi menținem în mișcare și siguranță și le oferim cele mai potrivite produse și servicii.
Știm că își doresc să obțină avantaje, să
primească mai mult pentru banii pe care îi cheltuiesc. Sunt cumpărători isteți, vor să facă cele mai bune afaceri, așa că le oferim promoții relevante și cel mai bun raport calitate/preț. Vor să găsească repede și cât mai aproape produsele sau serviciile care îi interesează, caută proximitate și comoditate, iar noi le oferim stații la locul potrivit. Ei își doresc să fie tratați cu respect și apreciere, să li se vorbească frumos și să afle cu ușurință detalii care îi pot ajuta să ia decizii. De aceea, la noi vor găsi o echipă amabilă și bine pregătită.
Împreună pentru România
Pentru români și relația creată cu ei, azi e momentul să evoluăm, să mergem mai departe împreună cu succes. E momentul să lansăm noua promisiune a mărcii Petrom, care ne definește prin valori și esență: Împreună pentru România. Chiar dacă astăzi evoluăm, ne păstrăm totodată identitatea și valorile în care credem. Ne vom respecta în continuare convingerile, felul în care ne comportăm ca marcă și cum vrem să fim văzuți de clienți.Trebuie să ne reevaluăm în mod constant și să verificăm dacă aceste valori și principii sunt respectate. Doar așa vom ști sigur că suntem pe drumul cel bun și că nu îi vom dezamăgi pe români. Valorile noastre sunt simple, dar concludente pentru felul în care vedem lucrurile și mentinem relațiile pe care le-am creat. Suntem corecți, pentru că respectul e important față de consumatori, dar și față de colegi. Dacă ne dorim un succes real, pe termen lung, este esențial ca „împreună” să nu rămână o promisiune neonorată. Suntem pragmatici, exact ca românii alături de care evoluăm. Ne stabilim obiective și le atingem, orientați spre rezultate, ambițioși, transparenți și clari în acțiuni. Suntem responsabili, nu doar oferind calitate constantă, dar și încercând Noua identitate a stațiilor de alimentare marca Petrom
PUNEM ROMÂNIA ÎN
MIȘCARE CU CARBURANȚI
PE CARE TE POȚI BAZAPUNEM ROMÂNIA ÎN
MIȘCARE CU STAȚII MEREU
ÎN DRUMUL TĂUPUNEM ROMÂNIA ÎN
MIȘCARE CU O ECHIPĂ
DE ÎNCREDERE
6 Evenimente importanteO nouă identitate,modernă și constructivă
să facem călătoriile mai sigure, educând și
împărtășind din experiența noastră. Astfel suntem o echipă. Lucrăm pentru o zi de mâine mai bună pentru toată lumea. În acest fel suntem Împreună pentru România.
O marcă modernă, angajați și parteneri de
încredereFiecare acțiune din stații și fiecare material de comunicare va susține promisiunea „Împreună pentru România” , în cadrul unei noi identități vizuale a celor 400 de stații Petrom. Totodată, colegii din stații vor purta o uniformă nou creată, parte importantă din identitatea Petrom. Cu liniile sale și combinațiile de culori, ținuta contribuie la menținerea credibilității și imaginii pozitive a mărcii. Pentru ca toate acestea să se întâmple, schimbarea trebuie bine înțeleasă și însușită de fiecare dintre colegii și partenerii din stații. Pentru a-i ajuta, Petrom a susținut patru evenimente de informare în București, Iași, Cluj-Napoca și Timișoara. Caravana „ Viața bate filmul” a pornit la drum urmărind să îi familiarizeze pe angajații și partenerii stațiilor Petrom cu noutățile aduse de platformă, propunându-ne să îi inspirăm și să îi motivăm să meargă în continuare alături de noi pe acest nou drum.
Punem România în mișcare – promisiunea
noastră către consumatoriPentru clienții noștri am tradus esența mărcii, „Împreună pentru România” , într-o promisiune clară, puternică și memorabilă: „Punem România în mișcare” . Aceasta nu este o promisiune goală sau o declarație de patriotism. Și nici nu se referă doar la alimentarea cu carburanți. Este despre locul și rolul nostru în viața românilor, despre faptul că îi purtăm către ceea ce este important pentru ei, zi de zi. Căci de fiecare dată când pornesc la drum, o fac pentru că cineva îi așteaptă la destinație, cineva care contează pe fiecare din ei. Pentru toți cei care așteaptă, în fiecare zi și în fiecare stație Petrom, punem România în mișcare. E răspunsul nostru la nevoile și așteptările românilor. Le oferim ceea ce au nevoie, exact când au nevoie: carburanți pe care se pot baza, stații mereu în drumul lor și o echipă de încredere. Toate acestea, pentru ca ei să își continue drumul, să își ducă planurile la bun sfârșit și să înceapă unele noi, cu cel puțin la fel de mult succes. Pentru că suntem Împreună pentru România.
Noua identitate a stațiilor de alimentare marca Petrom
Evenimente importante 7Promisiuneanoastră: punem România în mișcareOMV Petrom Raport Anual 2016 | Prezentarea OMV Petrom
Fit4Future – A sosit timpul pentru
activități mai performante
O lume în care prețurile scăzute ale țițeiului
sunt considerate noua normă determină necesitatea unei schimbări fundamentale în cultura unei companii, punând accent mai mare pe conștientizarea costurilor și pe eficiență. Provocările piețelor au fost adresate în mod rapid și eficient de către OMV Petrom încă din prima parte a anului 2015 și au continuat cu implementarea programului Fit4Future în 2016, vizând implicarea întregii organizații și schimbarea mentalității și comportamentului oamenilor.
Fit4Future este un obiectiv comun
Scopul programului a fost adaptarea structurilor, proceselor și a nivelului cheltuielilor în cadrul OMV Petrom pentru a putea funcționa în continuare cu succes și sustenabil într-un mediu în care persistă prețurile scăzute la țiței și pentru a îmbunătăți fluxul de numerar din activități de exploatare.Fit4Future se fundamentează pe principiul conform căruia contribuția fiecărei divizii în atingerea obiectivelor asumate este esențială. Mai mult, un alt principiu al programului este că niciunul dintre obiective nu poate fi atins individual, fiind necesar un spirit de echipă dedicat pentru obținerea unei reduceri durabile a costurilor și pentru implementarea măsurilor de optimizare a eficienței.
OMV Petrom s-a adaptat rapid
În perioada 2015-2016, OMV Petrom a făcut eforturi importante pentru a-și adapta activitatea la principiile fundamentale ale pieței.Întreaga organizație a reacționat prompt și eficient. Toate diviziile au contribuit cu idei și inițiative pentru reducerea costurilor, fie concepte aflate în stadiu de dezvoltare (de ex. Programul PACE
i din divizia Upstream), fie inițiative noi.
Accentul principal s-a pus pe îmbunătățirea alocării resurselor, scăderea prețurilor de achiziție și a utilizării materialelor, reducerea consumului de electricitate și carburanți și acordarea unei importanțe sporite tuturor detaliilor care ar putea genera economii sustenabile pentru OMV Petrom.Ne-am revizuit majoritatea parteneriatelor comerciale pentru a reflecta noile cerințe operaționale și niveluri de activitate. Partenerii noștri de afaceri au aderat la obiectivele noastre legate de eficiență prin contribuții în diverse sectoare, cum ar fi prioritizarea operațiunilor de mentenanță, reproiectarea serviciilor de securitate, optimizarea flotei de vehicule de capacitate mare și mică și renegocierea contractelor de asigurare.Datorită implicării remarcabile a tuturor părților interesate și luând în considerare, de asemenea, o perspectivă externă, a fost proiectată o organizație mai performantă, care folosește o alocare optimizată a resurselor pentru procese, care creează și mențin valoarea în cadrul organizației.În ansamblu, a fost atins obiectivul de reducere a costurilor operaționale, acest fapt ilustrând angajamentul pentru găsirea unor noi modalități de sporire a conștientizării costurilor la nivel de grup și de alocare inteligentă a capitalului. Implementarea cu succes a programelor de optimizare a costurilor a generat o reducere a cheltuielilor operaționale cu circa 500 mil. lei în 2016, comparativ cu 2015, în plus față de economii de o valoare similară în 2015, comparativ cu 2014.
Drumul nostru trebuie să continue
Programul Fit4Future se va concentra în continuare pe generarea de valoare într-un mediu volatil pentru a permite implementarea obiectivelor strategice, făcând un pas nou și fundamental spre o competitivitate crescută, care va fi obținută prin flexibilitate financiară și care va beneficia de oportunitățile de creștere. Această schimbare va fi atinsă prin crearea de centre de excelență, formate din echipe multidisciplinare din toate diviziile, care vor crea cadrul pentru continuarea optimizării modalităților noastre de a lucra și de a transfera cele mai bune practici în toate sectoarele de activitate. Acest demers va fi sprijinit de noi instrumente de monitorizare ale conducerii, care vor urmări progresul inițiativelor și vor evalua impactul programelor implementate.
i Programul pentru eficiența avansată a costurilor (PACE – Program for Advanced Cost Efficiency) are drept scop creșterea competitivității operațiunilor diviziei Upstream prin reducerea sustenabilă a costurilor de producție, fără a compromite obiectivele HSSE și de producție; portofoliul programului include peste 10 proiecte subordonate, care acoperă toate activitățile diviziei Upstream ale OMV Petrom, implicând echipe multidisciplinare din întreaga organizație.
8 Evenimente importanteAccent sporit pe costuri și eficiență
Reducerea
cheltuielilor cu ~1 mld. lei în 2015-2016
Creștere la 15,8% a acțiunilor OMV
Petrom S.A. liber-tranzacționabile
Data de 20 octombrie 2016 a marcat un reper
istoric pentru OMV Petrom, și anume debutul tranzacționării acțiunilor OMV Petrom S.A la Bursa de Valori din Londra (LSE) sub formă de certificate globale de depozit (GDR), ca urmare a ofertei publice secundare prin care Fondul Proprietatea (FP) a vândut o participație de 6,4% deținută în cadrul OMV Petrom S.A. Fiecare GDR reprezintă 150 de acțiuni, fiind emise în total 2.492.328 GDR-uri în schimbul unui depozit de 373.849.200 de acțiuni ordinare OMV Petrom S.A. la Citibank Europe plc, Dublin – Sucursala România, în calitate de custode, pentru Citibank N.A., banca depozitară.
Cel mai important avantaj al ofertei publice
secundare, atât pentru OMV Petrom, cât și pentru acționarii săi, a fost creșterea procentului din capitalul social al acțiunilor liber-tranzacționabile
de la 9,4% la 15,8%, fapt ce se traduce printr-o lichiditate mai mare în timp. Ca urmare a acestei tranzactii, acțiunile/GDR-urile OMV Petrom S.A. au devenit disponibile pentru o bază mai diversificată de investitori, inclusiv pentru firme internaționale, care nu pot tranzacționa acțiuni pe piața din România. De asemenea, se extinde acoperirea prin rapoarte de analiză de către analiști internaționali, Goldman Sachs incluzând OMV Petrom în rapoartele sale de analiză din noiembrie 2016 și existând posibilitatea ca alți analiști să-i urmeze. Astfel, OMV Petrom devine vizibilă unor investitori noi, din afara României.
Oferta publică secundară, coordonată de
Goldman Sachs, Erste Bank, BCR și Wood & Co., a fost un eveniment important din mai multe puncte de vedere, deoarece a însemnat cea mai mare ofertă tranzacționată integral din România, cea mai mare tranzacție cu acțiuni din România din iunie 2014 (760 mil. lei, din care 19,2 mil. USD a reprezentat partea LSE) și cea mai mare tranzacție în sectorul țiței și gaze de pe piețele în curs de dezvoltare din regiunea EMEA (Europa, Orientul Mijlociu, Africa) din 2016. Aproximativ 85% din acțiuni/GDR-uri din ofertă au fost achiziționate de investitori pe termen lung. Din acest total, 65% au fost investitori străini și circa două treimi din aceștia sunt nume cu o reputație solidă în Europa Centrală și de Est.Tranzacția a implicat elaborarea unui prospect și un proces extins de analiză-diagnostic (due dilligence). A presupus, de asemenea, un număr mare de părți interesate externe, inclusiv 15 companii diferite din cel puțin cinci țări: de la sindicatul băncilor de investiții, la firme de avocatură (din trei jurisdicții: România, Regatul Unit și SUA) și până la cinci autorități diferite din România și Regatul Unit. Coordonarea relației cu toate aceste părți interesate și obținerea implicării acestora în tranzactie, precum și acordurile și avizele necesare au reprezentat provocări majore pentru întreaga echipă de proiect. Peste 100 de colegi din cadrul OMV Petrom, experți din diverse sectoare și departamente, au făcut posibilă obținerea succesului acestui proiect complex prin contribuția lor personală.
Ca parte a procesului de marketing, membrii
echipei de proiect, împreună cu CEO-ul și CFO-ul OMV Petrom au avut întâlniri cu 67 de investitori instituționali în șapte locații diferite: New York, Boston, Tallinn, Varșovia, Londra, Stegersbach (Austria) și București.
Din 20 octombrie 2016, GDR-urile OMV Petrom
S.A., precum și acțiunile locale au avut o evoluție foarte bună. Folosind prețul de închidere al GDR-urilor la data raportului, s-a înregistrat o creștere de 36% comparativ cu prețul de 7 ,7 USD/GDR din oferta publică secundară. Performanța acțiunilor locale, ajustată cu evoluția cursului de schimb valutar USD/RON, a fost similară, înregistrând o creștere de aproximativ 40% comparativ cu prețul de 0,21 lei/acțiune din oferta publică secundară.
Evenimente importante 91 20 Oct. 2016 = 100Evoluția FTSE 100 și GDR OMV Petrom, ajustată 1
80
oct.-16 nov.-16 dec.-16 ian.-17 feb.-17 mar.-1790100110120130
FTSE 100 OMV Petrom GDRCea mai mare
tranzacție cu acțiuni din România din iunie 2014
15,8%
acțiuni liber-tranzacționabiledupă SPOOMV Petrom Raport Anual 2016 | Prezentarea OMV Petrom
România Meseriașă – în centrul
inițiativelor de responsabilitate socială ale OMV Petrom
România Meseriașă este un program inițiat
de OMV Petrom în 2015 cu scopul de a sprijini învățământul profesional. În 2016, programul a fost integrat în proiectul național al Președinției, „România educată” , derulat în parteneriat cu Ministerul Educației Naționale și Cercetării Științifice. Pentru a putea evalua cu precizie mediul în care noile generații de experți profesionali se pot dezvolta, OMV Petrom a derulat un studiu în parteneriat cu societatea de cercetare și consultanță Exact pentru a identifica nevoile companiilor din sectorul profesional, așteptările meseriașilor pe piața muncii și așteptările studenților, care doresc să dobândească o anumită aptitudine profesională. Potrivit rezultatelor cercetării, principalele dificultăți cu care se confruntă companiile din România în recrutarea de meseriași sunt lipsa calificării (în 65% din cazuri), lipsa experienței (64%) și lipsa de angajament a potențialilor angajați (65%). În plus, 85% dintre angajatori consideră că numărul absolvenților de învățământ profesional este insuficient și, din acest motiv, șase din zece companii recurg la muncitori necalificați pentru a acoperi deficitul de personal. Studiul a evidențiat, de asemenea, faptul că o treime dintre absolvenții de învățământ profesional doresc să devină manageri sau să urmeze studii superioare și că numai doi din zece români apreciază meseriile și meseriașii. Totodată, 60% dintre meseriași nu ar recomanda această poziție unei persoane dragi. Mai mult, opt din zece meseriași intervievați susțin că nu au fost instruiți în școli de profil, ci prin experiență directă, lucrând sub îndrumarea altor meseriași, care le-au fost mentori, sau a unor colegi de la care „au furat” meserie. Cercetarea s-a bazat pe un eșantion de 1.300 de persoane cu vârsta cuprinsă între 18 și 55 de ani, din mediul urban și rural, 200 de companii care angajează meseriași, peste 200 de meseriași și 100 de elevi.
Rezultatele acestei cercetări constituie
fundamentul pentru o consultare națională pe probleme majore și posibile soluții sistemice pentru învățământul profesional din România, cu implicarea părților interesate atât din rândul autorităților, profesorilor, angajatorilor și instituțiilor de învățământ, cât și al experților în politici publice, jurnaliștilor și reprezentanților studenților. În mai 2016, OMV Petrom a găzduit la sediul său prima dezbatere publică, care a vizat calitatea teoriei și practicii în școlile profesionale și liceele tehnologice din România și a revizuit legăturile angajaților cu instituțiile de învățământ. 40 de reprezentanți din sectorul privat din România, instituții de învățământ, mass-media, autorități și ONG-uri au participat la evenimentul găzduit de Mariana Gheorghe, director general executiv în cadrul OMV Petrom, și de Mona Nicolici, manager Departament Sustenabilitate în cadrul OMV Petrom. Obiectivul a fost introducerea subiectului învățământului profesional pe agenda publică pentru a elabora soluții relevante la nivel național.
OMV Petrom sprijină educația vocațională în România
10 Evenimente importante
OMV Petrom împreună cu Academia Română
– Institutul de Cercetare a Calității Vieții au întocmit un raport de politică publică, „Educația vocațională – provocări și perspective pe termen lung” . Raportul conține o analiză complexă din perspectiva a diferite părți interesate (angajatori, strategi, studenți, sindicate, sectorul nonguvernamental, profesori) și recomandări, care pot contribui la o strategie de dezvoltare pe termen lung a educației vocaționale în România.
T abăra Meseriașilor din Ț ara lui Andrei
Una dintre inițiativele ce fac parte din programul România Meseriașă este T abăra Meseriașilor din Țara lui Andrei, un proiect de învățământ tehnic și profesional, care constă din ateliere profesionale și personale menite să ajute studenții să fie mai bine pregătiți pentru piața muncii după finalizarea studiilor. Din 2015, aproape 500 de studenți din 41 de licee tehnologice și profesionale din cinci județe au participat la această tabără pentru a-și aprofunda cunoștințele teoretice și aptitudinile practice în domeniul în care doresc să profeseze. Pornind de la nevoile pieței locale a muncii, proiectul a vizat diferite specializări: mecanici auto, operatori de puțuri, bucătari, frizeri și croitori. Alături de studenți, la Tabăra Meseriașilor au participat și aproape 100 de profesori, care și-au dezvoltat aptitudinile de conducere. OMV Petrom a oferit un număr total de 60 de burse pentru cei mai buni studenți din Tabăra Meseriașilor.
Școala Petroliștilor
Un alt proiect în cadrul programului România Meseriașă este Școala Petroliștilor, prin care OMV Petrom sprijină instituțiile de învățământ post-secundar, care pregătesc muncitori calificați pentru industria țițeiului și a gazelor. Din 2015, au fost stabilite șase clase în Pitești, Moinești și Târgoviște, OMV Petrom fiind implicată atât în dezvoltarea laboratoarelor mecanice, cât și în actualizarea materialelor de studiu. Aproape 170 de studenți, selectați din peste 440 de candidaturi, au fost incluși în acest proiect. Aceștia au fost instruiți în specializarea aleasă din industria țițeiului și a gazelor și au făcut practică în cadrul OMV Petrom. În plus, fiecare student primește din partea OMV Petrom o bursă lunară în valoare de până la 700 lei în funcție de performanța obținută.
Recunoaștere internațională
România Meseriașă a primit medalia de aur la Gala Premiilor SABRE (Rezultate Superioare în angajamentul față de Marcă și Reputație) din 2016, organizată în data de 25 mai 2016 la Berlin. Acest premiu confirmă impactul pozitiv al acestei inițiative a OMV Petrom, având în vedere că au participat peste 2.000 de campanii din Europa, Orientul Mijlociu și Africa.
~170 de studenți selectați pentru Școala Petroliștilor
România
Meseriașă – medaliată cu aur la Gala Premiilor SABREOMV Petrom Raport Anual 2016 | Prezentarea OMV Petrom
Evenimente importante 11
Stimați acționari,
Anul 2016 a fost încă un an
plin de provocări pentru industria globală de țiței și gaze naturale, oferind o imagine mixtă cu o volatilitate crescută a prețurilor. Pe 20 ianuarie, indicele Brent al
prețului la țiței a atins cea mai scăzută valoare din ultimii 13 ani, de 26 USD/bbl, pe parcursul anului înregistrând însă o revenire puternică, în special după încheierea acordului OPEC în noiembrie. Prețurile gazelor la nivelul Europei au fost, de asemenea, marcate de volatilitate în cursul anului, în timp ce marjele de rafinare au înregistrat o tendință descendentă comparativ cu vârful din 2015, din cauza menținerii supracapacității în Europa. PIB-ul României a crescut cu 4,8% în 2016, înregistrând una dintre cele mai mari rate de creștere din Uniunea Europeană, reflectând în mare parte factori interni, inclusiv reducerea TVA și creșterile salariale, care, la rândul lor, au declanșat o revenire puternică a consumului privat. Economia a creat noi locuri de muncă aproape în fiecare lună în anul 2016, gradul de ocupare ajungând la nivelul anterior crizei economice. În același timp, am fost martorii unei competiții crescute în segmentul Downstream, dar și ai unor incertitudini fiscale și de reglementare la nivel local.
În acest context, am parcurs o serie de repere
strategice, în timp ce pe partea operațională am atins obiective importante. Am continuat să capitalizăm pe seama modelului nostru integrat de afaceri, dând dovadă de reziliență a rezultatelor obținute. Am continuat să reacționăm prompt la condițiile pline de provocări ale pieței. În calitate de Director General Executiv, sunt mândră de implementarea cu succes a programelor de optimizare a costurilor, care au generat o reducere cu aproximativ 500 mil. lei a cheltuielilor operaționale în 2016, comparativ cu 2015, în plus față de o valoare similară economisită în 2015, comparativ cu 2014. Investițiile au fost reduse cu aproximativ 1,3 mld. lei în 2016, comparativ cu 2015, ca urmare a reprioritizării proiectelor, în special în Upstream, pe baza principiului valoare mai presus de volum. Ca urmare a acestor acțiuni, fluxul nostru de numerar extins s-a îmbunătățit cu 1,2 mld. lei, ajungând la 1,6 mld. lei în 2016 și am reușit să menținem o poziție financiară puternică, caracterizată de trecerea pe o poziție de numerar net.
Privind fiecare segment de activitate în parte, în
Upstream am continuat să implementăm măsurile de îmbunătățire a eficienței și am obținut o reducere semnificativă a costurilor, cheltuielile unitare de producție scăzând cu 10%, la sub 12 USD/bbl. Astfel, am reușit să compensăm declinul de 2,5% al producției zilnice de hidrocarburi, dar nu am putut compensa impactul prețurilor în scădere. Totuși, suntem mândri că am reușit să limităm declinul producției mult sub limita superioară a estimării noastre de 4%. Am pus bazele pentru o amprentă mai eficientă prin vânzarea unor zăcăminte marginale și prin renegocierea a două dintre contractele de creștere a producției.
În segmentul Downstream Oil, în contextul
competiției puternice din regiunea în care operăm, volumul vânzărilor noastre cu amănuntul a crescut, fiind contrabalansat parțial de marjele de rafinare mai mici, dar încă bune. Volumul vânzărilor totale altele decât cele cu amănuntul a fost afectat de revizia generală planificată de o lună a rafinăriei; cu toate acestea, rata de utilizare a rafinăriei a fost ușor mai mare comparativ cu anul anterior, de 89%. Contribuția segmentului la rezultatul CCA excluzând elementele speciale s-a îmbunătățit cu 14 puncte procentuale, ajungând la circa 66%, fiind susținută și de măsurile de eficiență a costurilor.
În segmentul Downstream Gas, am obținut
o performanță generală bună, rezultatele segmentului devenind pozitive, în ciuda presiunii constante asupra volumelor și marjelor în activitatea de gaze și a faptului că activitatea de electricitate nu a atins potențialul maxim din cauza opririi neplanificate a centralei de la Brazi în T4/2016. Totuși, contribuția activității de electricitate s-a îmbunătățit, ca urmare a unei combinații favorabile de vânzări spot (pe piața pentru ziua următoare) și la termen (forward) și fiind sprijinită de marjele mai mari. La rezultatele acestui segment a contribuit, de asemenea, evoluția favorabilă a provizioanelor pentru creanțe restante.
Declarația Directorului General Executiv
12 Declarația Directorului General ExecutivÎncă un an de provocări
Fluxul de
numerar extins s-a îmbunătățit la 1,6 mld. lei în 2016
Pe baza rezultatelor și a fluxului de numerar
extins solid obținute în 2016, noi, Directoratul, am propus și Consiliul de Supraveghere a aprobat un dividend brut de 0,015 lei/acțiune pentru exercițiul financiar 2016. Acest dividend va fi supus aprobării AGA, care va avea loc în 25 aprilie 2017 .
Un reper important în 2016 a fost oferta publică
secundară din octombrie, prin care FP a vândut o participație de 6,4%, în urma căreia procentul din capitalul social tranzacționat liber a crescut la 15,8%, iar certificatele noastre globale de depozit (GDR) au fost listate la Bursa de Valori din Londra. De la acel moment, atât acțiunile locale, cât și GDR-urile au avut o evoluție foarte bună (folosind ca referință prețurile de închidere de la data raportului, aprecierea față de prețurile din ofertă a fost de aproximativ 40%).
În ultimii cinci ani, am muncit mult pentru a
face OMV Petrom o companie mai agilă, mai eficientă și mai rezistentă într-un mediu plin de provocări. Reacția noastră la schimbările de pe piețele pe care activăm și la tendințele din sector a condus la revizuirea opțiunilor noastre strategice și a priorităților stabilite în 2012, un exercițiu pe care l-am derulat în 2016. Strategia Actualizată 2021+ reafirmă direcția actuală a OMV Petrom, asigurând continuitate în obținerea unor performanțe sustenabile. Aceasta se bazează pe viziunea noastră de a asigura accesul durabil la o varietate de surse de energie pentru a satisface nevoile vieții moderne de zi cu zi. Această strategie ne conduce către următorul nivel de atins în procesul nostru de dezvoltare, mai degrabă decât a fi una transformațională.
Ne vom spori eficiența și gradul de integrare
a operațiunilor, vom maximiza potențialul portofoliului Upstream, vom urmări oportunitățile de creștere pe care România le oferă în continuare și ne vom extinde amprenta regională. Aceste obiective vor fi atinse valorificând activele OMV Petrom și capabilitățile oamenilor noștri, menținând sustenabilitatea în centrul activității noastre și integrând tehnologia și inovația în operațiunile noastre zilnice. Îmbunătățirea ofertei și a experienței oferite de mărcile noastre pentru a satisface nevoile în continuă schimbare ale clienților este critică pentru succesul companiei. Pentru acționarii noștri, ne asumăm angajamentul de a distribui un dividend atractiv, menținând în același timp o poziție financiară solidă.
Ne-am stabilit ținte clare pentru a măsura
succesul strategiei noastre: o rată de înlocuire a rezervelor de 100% până în 2021, investiții anuale medii de 1 mld. euro între 2017 și 2021, un flux de trezorerie extins, după distribuirea de dividende, pozitiv pentru majoritatea perioadei și ROACE CCA excluzând elementele speciale mai mare de 10% până în 2021. Suntem încrezători că toate părțile interesate vor remarca beneficiile strategiei noastre generatoare de valoare pe termen lung, strategie care considerăm că va pregăti OMV Petrom pentru provocările unei industrii care evoluează într-un ritm extrem de rapid.
Privind înainte, mediul în care ne desfășurăm
activitatea rămâne plin de provocări și volatil. Cu toate acestea, bazându-ne pe prețurile în creștere ale materiilor prime și pe economiile de costuri continue, în 2017 ne așteptăm să obținem un flux de numerar pozitiv după distribuirea dividendelor. În ansamblu, vom continua eforturile de a menține o poziție financiară puternică și ne păstrăm în continuare angajamentul de a oferi un dividend atractiv acționarilor noștri în perioada 2017-2021. Pentru a atinge aceste obiective, în 2017 ne vom concentra pe limitarea declinului producției de hidrocarburi la maxim 3% comparativ cu anul anterior și pe prioritizarea investițiilor bugetate de 0,8 mld. euro. Îndeplinirea în condiții profitabile și de siguranță a principalelor obiective strategice, fără a pierde din vedere oportunitățile pe termen mai lung din sectorul nostru de activitate, rămân premisele-cheie pentru satisfacerea așteptărilor acționarilor noștri.
Atât noi, conducerea, cât și întreaga organizație
ne păstrăm angajamentul de a menține agilitatea comercială a Societății.
Mariana Gheorghe
Declarația Directorului General Executiv 13Angajament
privind acordarea de dividende atractiveOMV Petrom Raport Anual 2016 | Prezentarea OMV Petrom
OMV Petrom pe scurt
OMV Petrom este cel mai mare grup petrolier
integrat din Europa de Sud-Est și cea mai mare companie industrială din România. OMV Petrom este membru al Grupului OMV, care este, de asemenea, o companie integrată de țiței și gaze naturale, ce activează pe piața internațională. OMV Petrom este organizată în trei segmente de activitate integrate operațional – Upstream, Downstream Oil și Downstream Gas. În Upstream, OMV Petrom este prezentă în România și Kazahstan, cu un portofoliu de 606 mil. bep rezerve dovedite (1P) și o producție de hidrocarburi de aproximativ 64 mil. bep în 2016 (din care aproape 4 mil. tone țiței și condensat și 5,3 mld. metri cubi gaze naturale). Portofoliul Downstream Oil cuprinde atât rafinăria Petrobrazi cu capacitate de 4,5 mil. tone/an, care poate procesa întreaga producție din România a OMV Petrom, cât și o rețea de 783 de stații de distribuție operate prin două mărci, Petrom și OMV, localizate în România, Moldova, Bulgaria și Serbia. Segmentul Downstream Oil a generat 4,9 mil. tone vânzări de produse petroliere în anul 2016, dintre care 2,6 mil. tone vânzări cu amănuntul. Segmentul Downstream Gas este singurul canal de vânzare al gazelor naturale, însumând 50,4 TWh volume de vânzări în 2016 (dintre care 43,9 TWh către terți). Portofoliul Downstream Gas cuprinde centrala electrică Brazi, cu o capacitate de 860 MW, și parcul eolian Dorobanțu, cu o capacitate de 45 MW, care cumulativ au generat 2,9 TWh electricitate în 2016. OMV Petrom și-a consolidat poziția pe piața de țiței și gaze naturale în urma unui amplu program de modernizare și eficientizare susținut de investiții totale de aproape 13 miliarde EUR în ultimii 12 ani, după privatizare. Pe parcursul acestei perioade, OMV Petrom a reprezentat un pilon de stabilitate pentru economia României, în calitatea sa de furnizor de încredere de energie, angajator important și contribuitor major la bugetul de stat. Generarea de valoare pentru clienții noștri, prin creșterea gradului de satisfacție și îmbogățirea experienței acestora, a reprezentat întotdeauna unul din obiectivele noastre. OMV Petrom consideră că responsabilitățile sale față de angajați și față de mediu sunt o prioritate. În acest sens, OMV Petrom a depus eforturi considerabile pentru a diminua frecvența medie a incidentelor cu una sau mai multe zile lucrătoare pierdute față de timpul de lucru prestat și pentru a reduce în mod continuu emisiile de gaze cu efect de seră și intensitatea utilizării apei. De asemenea, OMV Petrom a oferit randamente atractive acționarilor săi, plătind în perioada 2012-2016 acționarilor săi aproximativ 900 mil. EUR sub formă de dividende.
Cinci ani de succes în generarea de
valoare
De la ultima revizuire a direcțiilor sale strategice
în 2012, OMV Petrom a făcut progrese continue în a îmbunătăți eficiența operațională și a maximiza valoarea generată, în ciuda provocărilor de natură legislativă și fiscală, în plus față de mediul caracterizat de un preț scăzut al țițeiului în ultimii doi ani și jumătate. Cele mai importante realizări din această perioadă sunt sumarizate mai jos:Obiectivele și direcțiile strategice ale OMV Petrom
Fluxul de
trezorerie extins
mediu al perioadei
de 375 mil. EUR
Gradul de
îndatorare
menținut sub 10%Performanță 2012 – 2016
UPSTREAM
Cost de producție redus
de la 15 USD/bep la 12 USD/bep
1 2016 vs. 2012; 2 Din care modernizarea rafinăriei Petrobrazi a contribuit cu ~5,0 USD/barilRata de utilizare a rafinăriei a crescut
de la 73% la 89%
Totea DeepExplorarea
blocului NeptunModernizarea
rafinăriei PetrobraziCentrala electrică Brazi,
capacitate de 860 MW Declin al producției limitat la 4.7% 1 în
timp ce nivelul investițiilor s-a redus
cu ~45% 1 Indicatorul marjă de rafinare s-a
îmbunătățit de la -1,4 USD/baril la 7 ,0
USD/baril 2Eficiență
operațională
îmbunătățităRealizare
de proiecte
semnificativeDOWNSTREAM
14 Obiectivele și direcțiile strategice ale OMV PetromModel de business integrat
Acești cinci ani de generare consecventă de
valoare demonstrează faptul că OMV Petrom a trecut printr-o transformare de succes în ceea ce privește eficiența și talentul, capitalizând pe modelul integrat de afaceri, pe experiența sa în gestionarea capitalului și pe o poziție financiară solidă care asigură flexibilitate și reziliență a rezultatelor. Pentru a continua acest succes și pentru a răspunde mediului actual de pe piața de țiței și gaze naturale, OMV Petrom a decis să își revizuiască direcțiile strategice, concentrându-se asupra priorităților pe termen mediu (până în 2021), luând, de asemenea, în considerare perspectivele pe termen mai lung (până în 2026).
Viziunea OMV Petrom
Viziunea OMV Petrom este de a furniza acces durabil la energie pentru viața modernă de zi cu zi prin construirea unei afaceri care este pregătită pentru schimbare și în măsură să întâmpine cerințele din ce în ce mai sofisticate ale clienților săi. Strategia Actualizată 2021+ reafirmă direcțiile curente ale Societății, asigurând continuitate în generarea de performanță. OMV Petrom se angajează să mențină și să consolideze poziția de companie integrată lider în regiune, asigurându-și dezvoltarea pe termen lung, cu accent pe oportunitățile pe care România încă le are de oferit, îmbunătățind experiența oferită clienților și dezvoltând portofoliul prin expansiune regională. Performanța HSSE reprezintă fundamentul activității operaționale a OMV Petrom și, prin urmare, va continua să fie o prioritate, în special în ceea ce privește sănătatea și siguranța angajaților și a contractorilor.
Strategia Actualizată 2021+
Strategia Actualizată 2021+ este centrată în jurul a trei piloni strategici, toți contribuind la angajamentul nostru de asigurare a profitabilității, menținând o poziție financiară solidă și oferind un randament atractiv acționarilor:
îmbunătățirea
competitivității portofoliului existent, dezvoltarea
opțiunilor de creștere și expansiunea regională.
Succesul în atingerea obiectivelor pentru 2021+ este construit pe trei factori-cheie strategici:
Oamenii și Cultura Organizațională,
Sustenabilitatea, Tehnologia și Inovația.
Cu un plan de execuție clar definit, strategia va adresa sustenabilitatea bazei noastre de rezerve, se va concentra pe maximizarea eficienței operaționale și va explora oportunitățile de-a lungul lanțului valoric, pregătind OMV Petrom pentru noile tendințe din sectorul energetic.
Îmbunătățirea
competitivității portofoliului existentDezvoltarea opțiunilor de creștere
Angajament pentru a oferi un randament atractiv acționarilorExpansiune regională
Obiectivele și direcțiile strategice ale OMV Petrom 15T rei factori-cheie
strategici
T rei piloni
strategiciOMV Petrom Raport Anual 2016 | Prezentarea OMV Petrom
Îmbunătățirea competitivității portofoliului
existent OMV Petrom va continua să îmbunătățească eficiența operațională la nivelul tuturor segmentelor de activitate prin excelența operațională, concentrându-se pe valoare mai presus de volum, în timp ce inițiativele bazate pe tehnologie vor contribui la crearea unei organizații mai agile și mai eficiente. Deși până în prezent s-au realizat optimizări operaționale semnificative, OMV Petrom va continua să implementeze măsurile de creștere a eficienței începute în anii precedenți, prin excelența operațională și prin scăderea costului unitar.
Valorificarea întregului potențial al câmpurilor
petrolifere existente în Upstream și raționalizarea portofoliului vor contribui la sustenabilitatea Companiei pe termen lung. Mai multe inițiative au fost prevăzute pentru a maximiza ratele de recuperare în condiții economice ale zăcămintelor existente. Această direcție strategică va completa exploatarea rezervelor 1P și 2P . Programele existente de foraj și de reparații capitale la sondă vor continua. Acestea vor fi suplimentate prin campanii de foraj de completare de gabarit și programe de redezvoltare a zăcămintelor selecționate utilizând cele mai noi tehnologii, cum ar fi cele de modelare rezervor și capabilități îmbunătățite de foraj. Oportunitățile digitale rezultate din extinderea și guvernanța îmbunătățită a programului OMV Petrom „Câmpuri Petrolifere Digitale” vor fi valorificate pentru a atinge întregul potențial al portofoliului românesc de active de producție. În timp ce motivația de a crește baza de rezerve există, aceasta se va realiza doar cu condiția generării de valoare. OMV Petrom va continua să își raționalizeze portofoliul prin renunțarea la zăcămintele care nu aduc valoare și la cele marginale.
Prin efectul combinat al programelor de foraj,
reparații capitale la sondă și redezvoltare a zăcămintelor, ne vom îmbunătăți ratele curente de recuperare, la 28% rată finală de recuperare pentru țiței și 55% rată finală de recuperare pentru gaze naturale. Maximizarea ratelor de recuperare din activele existente de producție va contribui substanțial la obiectivul de 100% rată de înlocuire a rezervelor.Modernizarea facilităților de suprafață existente și simplificarea instalațiilor în Upstream vor susține, de asemenea, eforturile noastre de îmbunătățire a competitivității, vizând 100 de facilități suplimentare modernizate până în 2021, pe lângă cele 300 deja modernizate. În ceea ce privește indicatorul MTBF (mean time between failure – timp mediu între două defecțiuni), OMV Petrom se mândrește cu realizarea din 2016, mai precis atingerea valorii de 555 de zile. Obiectivul pentru 2021 este continuarea creșterii acestei valori la 750 de zile.
În Downstream Oil, obiectivul rămâne
captarea maximului de valoare operațională
din integrare. Programele începute pentru a
maximiza disponibilitatea și rata de utilizare a rafinăriei Petrobrazi vor fi continuate ca parte a Strategiei Actualizate 2021+. Ne propunem o rată de utilizare de 92% până în 2021, în timp ce consumul de energie este estimat să scadă de la 9% în 2016 (excluzând efectele generate de reviziile planificate) la 8,7% în 2021, mai ales pe baza implementării legislației referitoare la biocombustibili în 2020. Îmbunătățirea eficienței globale a rafinăriei pentru a atinge valori de referință internaționale este susținută de revizia planificată a rafinăriei în 2018, cât și de alte proiecte planificate pentru perioada următoare. În segmentul de vânzări cu amănuntul, creșterea volumului de vânzări la nivel de stație de carburanți este un obiectiv important în ceea ce privește dezvoltarea competitivității Companiei.
Downstream Gas va continua, de asemenea, să
capteze beneficiile modelului de afaceri integrat
de gaze naturale și electricitate, valorificând activele și portofoliul de produse pentru a genera rezultate sustenabile pe termen lung. Consolidând baza existentă de clienți prin intensificarea relațiilor comerciale tradiționale cu unii dintre cei mai mari consumatori industriali din România, concomitent cu diversificarea către segmente mai atractive, Downstream Gas va contribui la performanța globală a Grupului cu volume stabile de vânzare a gazelor naturale în perioada 2017-2021.
Tranziția către o organizație agilă și eficientă este
o condiție necesară pentru succesul pe termen lung. Întreaga organizație s-a angajat să realizeze Accent pe crearea unei organizații mai agile
100% rată de
înlocuire a rezervelor
16 Obiectivele și direcțiile strategice ale OMV Petrom
economii suplimentare în ceea ce privește
costurile, valorificând inițiative tehnologice și simplificând procesele în linie cu orientarea către eficiență existentă la nivelul OMV Petrom.
Dezvoltarea opțiunilor de creștere
În Upstream, cel de-al doilea pilon al strategiei, este centrat în jurul proiectului Neptun Deep. A doua campanie de foraj de explorare a fost finalizată la începutul anului 2016. Până la finalul anului 2016 investițiile totale pentru proiectul Neptun Deep au depășit 1,5 miliarde USD, 50% dintre acestea reprezentând partea OMV Petrom. Dacă se confirmă viabilitatea comercială, dezvoltarea resurselor descoperite va implica investiții suplimentare estimate la nivelul mai multor miliarde de dolari. Procesul de analiză a datelor obținute, pentru a determina dacă dezvoltarea comercială este viabilă, este în curs de derulare. În acest sens, mai multe variabile trebuie luate în considerare: factori endogeni (volume, concept, costuri), precum și factori exogeni, cum ar fi cadrul fiscal și de reglementare și schimbările pieței gazelor naturale (prețul gazelor naturale, potențialii cumpărători, rețeaua de transport etc.). Proiectul Neptun Deep, dacă i se confirmă viabilitatea comercială, va contribui substanțial la atingerea obiectivului de 100% rată de înlocuire a rezervelor și va ajuta România să își sporească securitatea energetică.
Pe lângă Neptun, mai multe prospecte în
perimetre onshore de mare adâncime în România și perimetre offshore cu ape de mică adâncime vor revitaliza portofoliul și vor oferi oportunități de dezvoltare pentru anii următori. În plus, oportunitățile generate de licențele de explorare existente vor fi completate cu unele generate prin participarea în noi runde de acordare a licențelor.
În Downstream Oil, creșterea valorii din
integrare rămâne în continuare nucleul strategiei.
Un număr de proiecte vor susține creșterea contribuției acestui segment de activitate, pe măsură ce piața se ajustează la noile condiții de preț al petrolului. Proiectul Poli-combustibili va genera un avantaj competitiv prin creșterea producției de compuși cu valoare adăugată ridicată și prin structura mai flexibilă a producției începând cu 2019. Gama de produse va fi, de asemenea, completată prin explorarea oportunităților tehnologice pentru țiței, valorificând capabilitățile și activele existente. Modernizarea rețelei de depozite de carburanți se va finaliza în 2018, conducând la o eficiență mai ridicată a operațiunilor.
În cadrul segmentului de vânzare cu amănuntul,
obiectivul nostru strategic este creșterea volumului de vânzări cu amănuntul la nivel de benzinărie, în ciuda intensificării concurenței pe piață. OMV Petrom își va extinde rețeaua de benzinării pentru a capta astfel volumele generate în zonele cu trafic intens. Oferirea de produse diferențiate și îmbunătățirea experienței clienților sunt esențiale pentru succesul Strategiei Actualizate 2021+. OMV Petrom va opera în continuare două mărci, respectiv Petrom și OMV. Prin marca Petrom, caracterizată prin „raport calitate/preț accesibil” , Grupul urmărește creșterea traficului în benzinării prin parteneriate cu mărci din domeniul comerțului cu amănuntul ce au o bază loială de clienți, precum Subway și Auchan, pentru a spori astfel volumul total al vânzărilor. În mod similar, marca internațională OMV, caracterizată prin „servicii de înaltă calitate” , continuă cooperarea cu Mastercard și KFC (parteneriate cu KFC sunt încheiate doar în Serbia și Bulgaria) și cu partenerii din domeniul serviciilor digitale, îmbunătățind astfel experiența oferită clienților și percepția mărcii de către aceștia pe piață.
În Downstream Gas, ne propunem să avem
o ofertă atractivă, diversificată, generatoare
de valoare adăugată pentru clienții noștri, în vederea extinderii prezenței pe piața internă.
Eforturile noastre se concentrează pe extinderea și diversificarea portofoliului de clienți pentru gaze naturale prin competitivitatea ridicată a produselor și interacțiunea susținută cu clienții. Inovarea și îmbunătățirea ofertei comerciale reprezintă unul dintre obiectivele noastre, de exemplu, prin oferirea de soluții energetice integrate/multiple de produse și servicii. În plus, explorarea oportunităților generatoare de valoare adăugată pentru gaz reprezintă o altă direcție pe care ne propunem să o urmăm, căutând activ oportunități și parteneriate care ar putea avea ca rezultat creșterea consumului de gaze Două branduri de retail
OMV Petrom Raport Anual 2016 | Prezentarea OMV Petrom
Obiectivele și direcțiile strategice ale OMV Petrom 17
naturale în România. Stabilitatea mediului fiscal
și eliminarea barierelor de reglementare privind vânzarea de gaze naturale vor constitui factori-cheie pentru dezvoltarea afacerii noastre.Atât în Downstream Oil, cât și în Downstream Gas, implementarea inițiativelor tehnologice, precum Aplicațiile Inteligente (Smart Apps) și Optimizarea Prețurilor și a Portofoliului pentru a automatiza interfețele pentru clienții și partenerii noștri, va permite automatizarea proceselor și procesarea rapidă a datelor.
Expansiunea regională
Oportunitățile pentru expansiune regională în segmentele Upstream și Downstream Gas vor completa portofoliul existent în vederea securizării sustenabilității afacerii și a bazei de rezerve. Experiența vastă a OMV Petrom în operarea activelor mature în România și Kazahstan creează o poziție puternică de expansiune regională prin investiții selective. Prioritățile pe termen mediu sunt reprezentate de regiunea Caspică și Vestul Mării Negre, urmând ca în timp acestea să poată fi extinse.În Downstream Gas, schimbările structurale ale pieței creează oportunități pentru expansiune în afara României. Inițiativele și reglementările Uniunii Europene, precum Uniunea energetică și Al treilea pachet energetic, urmăresc să integreze piețele energetice și să modernizeze piețele interne pentru a spori astfel securitatea furnizării de gaze naturale pe întregul continent. Urmând aceste direcții de dezvoltare, OMV Petrom intenționează să își diversifice canalele de vânzări concomitent cu dezvoltarea interconectorilor pentru gaze naturale. Odată ce activitatea de producție va demara în perimetrul Neptun Deep, cu condiția confirmării viabilității comerciale, expansiunea regională va reprezenta o modalitate importantă de valorificare a gazelor naturale.
Factori strategici-cheie
Oamenii și Cultura Organizațională
Oamenii reprezintă centrul activității noastre. Creăm un loc de muncă plin de satisfacții, divers și orientat către învățare. Formăm echipe talentate, care lucrează eficient și în condiții sigure, pentru a atinge performanța. Obiectivele noastre strategice – oameni pasionați, un loc de muncă sigur și motivant și lucru în echipă – vor fi realizate având la bază trei inițiative principale: 1) dezvoltarea managerilor actuali în lideri care sprijină colaborarea și inovarea; 2) implementarea indicatorilor de performanță și a sistemelor rafinate de dezvoltare; și 3) încurajarea transferului de cunoștințe pentru a îmbunătăți abilitățile întregii forțe de muncă.
Sustenabilitatea
Ne străduim să operăm într-un mod sigur,
eficient și responsabil cu scopul de a crea valoare durabilă pentru OMV Petrom și pentru toate părțile interesate, acum și în viitor, ținând cont de obiectivele de dezvoltare durabilă ale ONU. Obiectivele noastre strategice definite sunt: Mediu și Eco-Eficiență, Dezvoltare Economică Durabilă și Responsabilitate Socială Corporativă. În calitatea sa de cetățean corporativ responsabil, OMV Petrom continuă să se concentreze asupra: 1) desfășurării activității în condiții de siguranță, eficiență și responsabilitate pentru a crea valoare sustenabilă pentru toate părțile interesate; 2) creării unei culturi organizaționale având obiective ambițioase în ceea ce privește siguranța la locul de muncă, respectiv ZERO prejudicii – NICIO pierdere; și 3) sprijinirii creșterii economice pe termen lung prin inițiative la nivelul comunității.
T ehnologia și Inovația
Adoptăm progresele din tehnologie și digitalizare
cu scopul de a ne inova activitatea pentru un viitor durabil și pentru a oferi o experiență valoroasă clienților noștri. Susținerea agilității în execuție, valorificarea activelor de date și eco-inovația sunt obiectivele noastre strategice definite pentru anii următori. Abilitatea OMV Petrom de a valorifica progresele din tehnologie și de a le adopta ca un „smart follower” va fi determinantă pentru succesul Societății pe termen lung, asigurând ajustări rapide la schimbările mediului de afaceri. OMV Petrom utilizează deja sonde digitalizate și a început implementarea sistemelor de analiză predictivă și a instrumentelor de mentenanță în toate sectoarele de activitate în vederea creșterii eficienței. În viitor, extinderea sistemului „Managementul Ideilor” va facilita colectarea, selecția și implementarea ideilor inovative în cadrul întregii companii. Dincolo de generarea de idei, automatizarea activității Societății va Bună poziționare pentru expansiune regională
Factori strategici-
cheie și ținte clare
18 Obiectivele și direcțiile strategice ale OMV Petrom
permite obținerea de informații detaliate privind
comportamentul clienților la nivelul tuturor canalelor de distribuție, precum și adaptarea rapidă a afacerii, în timp real, la schimbările pieței.
Ținte-cheie pentru implementarea cu succes a
strategiei Ținte clare, robuste au fost stabilite de către management pentru a evalua procesul de implementare a strategiei. OMV Petrom trebuie să atingă o rată de înlocuire a rezervelor de 100% pentru a securiza viitorul pe termen lung al Companiei. De aceea, considerând ipotezele actuale ale pieței, alocarea sumei de aproximativ 1 miliard EUR pe an pentru investiții, precum și menținerea fluxului de trezorerie extins după distribuirea de dividende pozitiv pentru majoritatea perioadei reprezintă obiective ale Companiei. ROACE CCA excluzând elemente speciale se așteaptă a fi mai mare de 10% până în 2021, deși investițiile se vor ridica la aproximativ 5 miliarde EUR în total pentru perioada 2017-2021. Această valoare a investițiilor include dezvoltarea proiectului Neptun Deep (dacă se confirmă viabilitatea comercială). În plus, OMV Petrom se angajează să mențină o poziție financiară solidă și să ofere un dividend atractiv.
Calea noastră către succesul pe termen lung
Ambiția Strategiei Actualizate 2021+ este de a crea o companie mai solidă, bine pregătită pentru schimbările rapide ale pieței de energie. Obiceiurile consumatorilor evoluează rapid, reflectând creșterea cotei de piață a vehiculelor electrice, descentralizarea sistemului energetic și alte inovații în tehnologie adoptate în sectorul energetic. Pentru menținerea competitivității pe termen lung și securizarea licenței de operare va fi nevoie de o schimbare în cultura organizațională, un angajament pentru sustenabilitate și de adoptare a noilor tehnologii pentru a ține pasul cu schimbările din industrie.
Model de
afaceri integrat livrând valoare pe parcursul întregului flux
Experiență
solidă în gestionarea capitalului
Generare
susținută de numerarFundație solidă
Furnizează
acces durabil la energie pentru viața modernă de zi cu zi
Valorifică
activele și capabilitățile existente ale OMV PetromViziune
Sustenabilitatea
bazei de rezerve
Eficiență
operațională
Lanț valoric
Experiența oferită
clientului
Având la bază:
Oamenii
și Cultura Organizațională
Sustenabilitatea
Tehnologia și
InovațiaPlan de Execuție
Definit
Îmbunătățirea
competitivității portofoliului existent
Dezvoltarea
opțiunilor de creștere
Expansiune
regionalăStrategie Clară
Randament
atractiv pentru acționari
Profitabilitate
crescută
Poziție financiară
solidă
Pregătire pentru
noile tendințe macro-energeticeGenerare de Valoare
Sustenabilă
Generare
de valoare sustenabilăOMV Petrom Raport Anual 2016 | Prezentarea OMV Petrom
Obiectivele și direcțiile strategice ale OMV Petrom 19
Dezvoltare durabilă / declarația nefinanciară
Strategia OMV Petrom privind dezvoltarea
durabilă: Resourcefulness
În calitate de cel mai mare producător de țiței și
gaze naturale din sud-estul Europei, obiectivul OMV Petrom este acela de a asigura o rezervă solidă de energie pentru societate, mai ales în momentele în care sectorul în care OMV Petrom activează se confruntă cu provocări importante, încercând să minimizeze riscul de afaceri, să sprijine dezvoltarea comunităților în care operează și să minimizeze impactul asupra mediului.
Strategia OMV Petrom privind dezvoltarea
durabilă, Resourcefulness, reunește toate angajamentele de responsabilitate ale Societății legate de HSSE, diversitate, etica în afaceri, drepturile omului, implicarea părților interesate și este concentrată în trei domenii-cheie:
Eco-eficiența
Eco-inovație
Educație pentru dezvoltare
Comitetul de Conducere Resourcefulness
este corpul de guvernanță care gestionează și supervizează strategia de dezvoltare durabilă a OMV Petrom. Acest comitet este coordonat de Directorul General Executiv al OMV Petrom, este format din reprezentanți pentru fiecare problematică Resourcefulness și din fiecare segment de activitate și este responsabil pentru dezvoltarea proiectelor, informarea și alinierea tuturor funcțiilor și unităților de afaceri cu privire la toate inițiativele legate de dezvoltarea durabilă. Întâlnirea comitetului în 2016 a fost dedicată promovării unui comportament responsabil de-a lungul lanțului de distribuție. În 2016, peste 230 de directori au integrat obiective de Resourcefulness în țintele lor de performanță și dezvoltare. Mai mult decât atât, angajamentul intern în Resourcefulness a fost obținut prin programe de voluntariat, inițiate de angajați, cu scopul de a contribui la rezolvarea problemelor comunității.
Eco-eficiența
OMV Petrom urmărește limitarea impactului asupra mediului, cu focus special pe eficiență energetică, pe managementul emisiilor de gaze cu efect de seră (GHG) și managementul apei.
Proiectele de eficiență energetică au contribuit
la continuarea reducerii emisiilor totale de GHG cu 5,9%
ii în 2016 față de 2015. În Upstream,
principalele contribuții au fost aduse de reducerea consumului de gaze (de ex., prin înlocuirea tehnologiei vechi de degazolinare cu tehnologia de separare la temperaturi joase în PEC Timiș-Calacea și prin modernizarea/optimizarea facilităților la Zona de producție 2 și PEC Turnu), precum și de reducere a emisiilor de gaze ventilate și arse la faclă (de ex., datorită proiectelor de conversie gaze în electricitate (G2P) și integrității îmbunătățite a activelor). În cadrul Programului de Eficiență Energetică G2P , trei noi unități G2P și CHP au fost puse în funcțiune în anul 2016. Capacitatea totală instalată G2P/CHP la sfârșitul anului 2016 a fost de 65 MW, iar de la începutul programului, în 2008, s-a obținut o producție cumulată de peste 1.400.000 MWh. În Downstream Oil, proiectele energetice la rafinăria Petrobrazi au avut drept obiectiv reducerea consumului de energie și creșterea eficienței energetice. Reducerea consumului de energie electrică s-a bazat pe integrarea căldurii în instalația de hidrotratare nafta, fracționarea gazelor și unitățile etil-butil-eter (ETBE), prin instalarea de noi schimbătoare de căldură. Reducerea s-a bazat, de asemenea, pe recuperarea condensatului, prin instalarea unei pompe noi în unitatea de desulfurare a gazelor și recuperare a sulfului (DGRS). O eficiență energetică crescută a fost obținută prin înlocuirea de talere în unitatea de reformare catalitică (RC).
Eco-inovație
În 2016, OMV Petrom a continuat să adune idei care au întrunit criteriile de sustenabilitate, economii energetice și combustibili alternativi. Au fost selectate trei proiecte pentru a fi dezvoltate și
ii Indicator auditat de EY – ar putea suferi modificări
20 Dezvoltare durabilă / declarația nefinanciarăT rei domenii-cheie pentru sustenabilitate
Obiectivele
Resourcefulness sunt integrate în țintele de performanță a peste 230 de manageri
implementate: sistem de ardere pentru carburant,
sistem de eliminare de gaze arse pe platforma centrală Petromar și optimizarea puterii pompei cu prăjină de pompare liniară (LRP).
Educație pentru dezvoltare
OMV Petrom cultivă sentimentul de încredere în cadrul comunităților în care operează, pentru a menține licența socială de operare, desfășurându-și în același timp activitatea în mod eficient. Cea mai importantă responsabilitate socială a Societății este de a stimula creșterea economică în peste 80 de comunități locale în care operează, dezvoltând competențele de care oamenii au nevoie pentru a avea succes.
Obiectivul strategic al Educației pentru
dezvoltare este axat pe educația vocațională și antreprenorială.
O inițiativă în cadrul programului „România
Meseriașă” – principalul program de educație vocațională al OMV Petrom – a fost tabăra meseriașilor din „ Țara lui Andrei” (platforma de responsabilitate socială a OMV Petrom), un proiect de educație tehnică și vocațională constând din ateliere personale și profesionale, care ajută elevii să fie mai bine pregătiți pentru piața muncii după finalizarea studiilor. În 2016, 270 de studenți din județele Gorj, Bacău, Dâmbovița și Argeș, care urmează studii în domeniile țiței și gaze, mecanică, energie electrică, construcții, turism și alimentație, au fost instruiți în comunicare, aptitudini pentru angajare, responsabilitate eco-civică, antreprenoriat, lucrul în echipă, prin intermediul atelierelor practice. 55 de profesori au fost instruiți să dezvolte aptitudini de conducere în sistemul educațional și să comunice mai bine cu studenții; au fost oferite 40 de burse celor mai buni studenți din tabăra de vară.
În 2016, am lansat și „Bursa petroliștilor” , o bursă
oferită celor mai buni studenți de la Universitatea Petrol-Gaze din Ploiești și Universitatea Politehnică din București. În 2016, cinci studenți au beneficiat de această oportunitate.
„Fabricat în Ț ara lui Andrei” este un proiect pentru
educație antreprenorială, ce ia forma unui concurs cu premii în bani și a unei școli de antreprenoriat social pentru persoanele cu inițiativă, care doresc să schimbe viața comunităților lor. Proiectul are, de asemenea, ca obiectiv formarea a zece afaceri sociale care să aducă valoare economică și socială în comunitățile OMV Petrom. În 2016, au fost anunțați câștigătorii celei de-a doua ediții. Noile afaceri sociale au creat locuri de muncă pentru 21 de persoane, din care 16 pentru persoanele dezavantajate.
Prin intermediul tuturor proiectelor noastre,
aproape 14.000 de persoane din comunitățile OMV Petrom au beneficiat de inițiative educaționale în 2016, din care peste 250 au primit burse. Aproape 770 de persoane au primit calificări și suport pentru a deveni competitivi pe piața muncii. OMV Petrom a identificat elementele-cheie care îi influențează performanța și, pentru fiecare din acestea, măsoară constant efectele acțiunilor sale, cu scopul de a identifica ulterior cele mai adecvate soluții de îmbunătățire, atât pentru OMV Petrom, cât și pentru părțile sale interesate.
1. Sănătate, siguranță, securitate și reziliență,
mediu (HSSE)
HSSE este una din valorile-cheie ale OMV Petrom. Bunăstarea fizică și mentală a angajaților, precum și integritatea unităților noastre operaționale au o importanță crucială pentru OMV Petrom. Prevenirea pierderilor și managementul proactiv al riscurilor sunt esențiale pentru păstrarea licenței de funcționare a Societății și pentru atingerea obiectivului „ZERO accidentări – NICIO pierdere” .
Sănătate:
Oferirea în continuare a asigurării private de
sănătate, fiind unul dintre cele mai importante beneficii pentru angajați: peste 4.200 de beneficiari în 2016;
Oferirea programelor anuale de screening
angajaților eligibili: screening pentru risc cardiovascular pentru mai mult de 11.000 de participanți; screening pentru risc de hepatită pentru mai mult de 8.000 de participanți; screening pentru risc de diabet pentru mai mult de 9.000 de participanți și vaccinări antigripale pentru mai mult de 3.000 de participanți;
Oferirea de suport financiar pentru tratamentele
medicale unui număr de 15 angajați cu probleme de sănătate grave;
Consolidarea platformei „Sănătate: acum!” în
Dezvoltare durabilă / declarația nefinanciară 21„ZERO
accidentări – NICIO pierdere” în HSSEOMV Petrom Raport Anual 2016 | Prezentarea OMV Petrom
rândul angajaților printr-o serie de inițiative:
„Pașaport pentru sănătate” , un concurs la nivel de Societate pentru a încuraja implicarea angajaților în programele de sănătate ale Societatii; „Câștigă Sănătate: acum!” , un concurs (bazat pe cunoștințe despre sănătate) organizat la sediul OMV Petrom cu 135 de participanți; s-au organizat patru ateliere pe teme de sănătate cu participarea managerilor de nivel 1 și 2 din toate diviziile.
Siguranță:
OMV Petrom a continuat programul de
siguranță bazat pe comportament „Mai siguri împreună” și în 2016. Peste 500 de persoane au participat la sesiunile de studiu despre principiile siguranței bazate pe comportament;
Forumul contractorilor privind siguranța, organizat în 2016 de OMV Petrom, a fost
dedicat îmbunătățirii performanței siguranței operațiunilor de mentenanță, urmărind, în același timp, optimizarea parteneriatului în domeniul siguranței dintre OMV Petrom și contractorii săi și a avut drept scop dezvoltarea unei abordări armonizate pentru gestionarea siguranței contractorilor din Upstream și Downstream. Cei 107 participanți din cadrul principalelor companii furnizoare de servicii de mentenanță și din cadrul OMV Petrom și-au împărtășit experiența privind implementarea bunelor practici în domeniul siguranței în cadrul operațiunilor de mentenanță;
Mai mult de 2.700 de angajați au finalizat
instruiri legale privind siguranța și situațiile de urgență prin intermediul platformei interne online de învățare și testare, Link2Learn.
2014 2015 2016 iii
Frecvența medie a incidentelor cu una sau mai multe zile lucrătoare
pierdute față de timpul de lucru prestat (LTIR) per un milion de ore lucrate, pentru angajații proprii 0,47 0,23 0,25
Frecvența medie a incidentelor cu una sau mai multe zile lucrătoare pierdute față de timpul de lucru prestat (LTIR) per un milion de ore lucrate, pentru contractori 0,21 0,13 0,19
Frecvența medie a incidentelor cu una sau mai multe zile lucrătoare pierdute față de timpul de lucru prestat (LTIR) per un milion de ore lucrate, pentru angajații proprii și contractori 0,30 0,16 0,21
Rata totală a accidentelor înregistrabile (TRIR) per un milion de ore lucrate, pentru angajații proprii 0,90 0,50 0,60
Rata totală a accidentelor înregistrabile (TRIR) per un milion de ore lucrate, pentru contractori 0,56 0,31 0,33
Rata totală a accidentelor înregistrabile (TRIR) per un milion de ore lucrate, pentru angajații proprii și contractori 0,68 0,38 0,43
Securitate și reziliență (S&R)
În domeniul securității și rezilienței, OMV Petrom s-a concentrat pe trei direcții principale în 2016:
Detectarea și prevenirea pierderilor
semnificative
Programul s-a axat pe o abordare holistică a prevenirii pierderilor ca bază pentru dezvoltarea și implementarea elementelor de control în procesul de afaceri vulnerabil la a suferi pierderi semnificative. În acest sens, OMV Petrom a dezvoltat o metodologie de securitate de protecție, abordând zonele-cheie ale afacerii cum ar fi logistica secundară, logistica rafinăriilor și achizițiile. Au fost evaluate nouă procese de afaceri cuprinzătoare și s-au propus măsuri de gestionare a riscului, aliniate cu reprezentanții din business.
Creșterea eficienței operaționale a prestatorilor
de servicii
În 2016, au fost extinse protocoalele de cooperare cu autoritățile. Au fost stabilite relații cu Institutul Național pentru Fizica Pământului pentru a consolida gradul de pregătire a OMV Petrom în cazul unui cutremur major. OMV Petrom S.A. a semnat, de asemenea, un protocol de cooperare cu Serviciul Român de Informații (SRI) prin intermediul Centrului Național de Cibernetică,
iii Indicator auditat de EY – ar putea suferi modificăriOMV Petrom – Indicatori de performanță privind siguranțaSiguranța este prioritatea noastră
22 Dezvoltare durabilă / declarația nefinanciară
pentru a asigura o reacție eficientă în cazul unui
atac cibernetic având drept țintă infrastructura IT a OMV Petrom. Acest protocol a permis organizarea unui exercițiu comun de gestionare a situațiilor de criză între SRI și OMV Petrom, pe baza unui scenariu din domeniul IT .
Implicarea în comunități pentru reducerea
incidentelor de securitate
În 2016, am continuat angajamentul asumat împreună cu patru comunități din zonele în care activează OMV Petrom (Moinești, Zemeș, Gura Ocniței și Moreni). Scopul proiectului a fost aducerea OMV Petrom mai aproape de persoanele care trăiesc în comunitățile în care operează și creșterea conștientizării siguranței și securității în rândul locuitorilor acestora. Reprezentanții OMV Petrom au discutat cu mai mult de 400 de persoane din aceste comunități despre subiecte legate de securitate, au derulat activități de voluntariat și, împreună cu autoritățile (Poliția, Jandarmeria și IGSU), au implementat campanii de prevenire pentru mai mult de 800 de copii.
Managementul mediului
OMV Petrom gestionează impactul asupra mediului de-a lungul întregului lanț valoric, cu scopul de a utiliza în mod eficient resursele naturale și de a minimiza deșeurile și emisiile în aer, apă și sol. OMV Petrom are în vedere prevenirea și reducerea deversărilor și a scurgerilor de țiței.
În 2016, software-ul pentru integritatea conductelor
a fost optimizat și 2.613 km de conducte cu volum ridicat/consecințe semnificative în caz de defectare beneficiază acum de date de o precizie ridicată în Sistemul de Informare Geografică (GIS) și PODS (Standardul de Date Deschise despre Conducte). Drept urmare, programul de reparații implementat pentru conducte a înregistrat o scădere puternică a numărului de scurgeri în a doua jumătate a anului. Programul Siguranța, Riscurile și Operabilitatea Proceselor (HAZOP – Process Safety Hazard and Operability) va intra în penultimul an pentru unitățile cu risc ridicat, totalizând 123 de unități finalizate la sfârșitul anului 2016 și 80 rămase a fi finalizate în perioada 2017-2018.
Au avut loc exerciții de răspuns în situații de
urgență în toate unitățile organizatorice din Upstream România cu scopul de a îmbunătăți capacitatea de răspuns în caz de incidente. În 2016, am continuat campania de conștientizare pe teme de mediu intitulată „Modelarea valorilor de mediu prin performanță” , în care au fost incluși în grupul-țintă aproximativ 200 de angajați din sediul central al OMV Petrom, cu scopul de a promova performanța de mediu și bunele practici în domeniu.
Eforturile de a proteja resursele de apă au
generat o reducere totală a volumului de apă dulce extrasă în 2016, comparativ cu 2015, de 6,2%
iv. În Upstream, OMV Petrom a continuat
măsurile de mentenanță preventivă și reparații pentru reducerea pierderilor de apă, precum și de optimizare a sistemelor de alimentare cu apă dulce și de modernizare/reducere a parcurilor. Noua stație de tratare a apei uzate (Suplacu de Barcău) este planificată a fi finalizată la începutul anului 2017 . Construcția a fost finalizată, lucrările electrice, mecanice și civile fiind în curs de desfășurare. Această stație nouă o înlocuiește pe cea existentă și utilizează cea mai nouă tehnologie disponibilă. Este echipată cu unități de tratare fizică, chimică și biologică, precum și cu sisteme de filtrare cu carbon activat pentru tratarea apei înainte de deversarea în râul Barcău.
În Downstream, rafinăria Petrobrazi a menținut
cea mai mică intensitate a apei extrase din ultimii ani ca urmare a proiectelor implementate anterior (de ex., recuperarea condensatului, modernizarea bateriilor de trasori cu aburi, reducerea purjărilor și optimizarea rețelei de apă potabilă).
2. Drepturile omului
Fiind membră a Pactului Global al Națiunilor Unite (UNGC), OMV Petrom a adoptat principiile acestuia în Codul său de conduită și în politica sa privind drepturile omului. Am continuat să solicităm tuturor partenerilor de afaceri (de ex., furnizori și subcontractori) să adopte politica OMV Petrom și să-i încurajăm să elaboreze standarde similare. În 2016, am derulat un audit-pilot la unul dintre subcontractorii noștri pe subiecte legate de conformitate, drepturile omului, calitate, angajamentul părților interesate și HSSE.
În decembrie, am lansat un nou instrument de
instruire online privind drepturile omului, care este disponibil pentru toți angajații.2016 a fost al treilea an în care OMV Petrom a beneficiat de serviciile departamentului
iv Indicator auditat de EY – ar putea suferi modificăriReducerea cu 6,2% a volumului de apă dulce extrasă în 2016
Principiile UNGC
se regăsesc în politicile noastreOMV Petrom Raport Anual 2016 | Prezentarea OMV Petrom
Dezvoltare durabilă / declarația nefinanciară 23
ombudsman, numit „PetrOmbudsman” . A existat
o trecere clară de la cazuri operaționale la aspecte mai complexe, care au presupus o analiză profundă și cooperarea cu un număr mare de parteneri de dialog. Împreună cu conducerea, s-au stabilit soluții amiabile pentru îmbunătățirea climatului organizatoric, fapt ce a determinat schimbări sistemice. A fost implementată o strategie pentru reducerea litigiilor cu scopul de a reduce numărul de dosare și reclamanți implicați în litigii de muncă împotriva OMV Petrom. Mai mult, a fost implementat „Proiectul Ambasadorii Ombudsman” pentru a sprijini programul și, de asemenea, pentru a crește vizibilitatea în cadrul organizației.În 2016, a fost dezvoltat un proiect-pilot pentru stațiile de distribuție carburanți, în care PetrOmbudsman și-a extins sfera de cuprindere a activității sale de la angajații proprii la angajații stațiilor de distribuție OMV și Petrom din țară. Se intenționează continuarea proiectului și în 2017 .
3. Diversitate și dezvoltarea angajaților
Întrucât forța de muncă a OMV Petrom cuprinde peste 36 de naționalități diferite, diversitatea, incluziunea și egalitatea de șanse sunt prioritare la toate nivelurile organizaționale. Diversitatea contribuie la recunoașterea OMV Petrom ca angajator preferat și intenționăm să rămânem așa. Atingerea echilibrului în materie de gen a fost întotdeauna o provocare în sectorul în care OMV Petrom activează. La sfârșitul anului 2016, procentul femeilor angajate de Grupul OMV Petrom a crescut la peste 25% (din care 31% ocupau poziții de conducere), peste standardele sectorului. Mai multe detalii privind promovarea femeilor se regăsesc în Raportul de guvernanță corporativă, parte a Raportului anual curent.
Cu o medie de vârstă a angajaților crescândă (47
în 2016, în creștere cu 1,5-2 ani în ultimii cinci ani), OMV Petrom se concentrează pe furnizarea de programe de transfer de cunoștințe și pe asigurarea succesiunii pentru pozițiile critice (tehnice). De asemenea, OMV Petrom urmărește să atragă cei mai buni studenți și să le ofere oportunitatea de a finaliza învățământul oficial participând la activități practice, specifice unui anumit segment de activitate. Open4U este programul de stagiatură internă de succes al OMV Petrom, care, în 2016, a găzduit 31 de studenți care au urmat pentru două luni stagiu de practică plătit.4. Etica în afaceri și conformitateaÎncrederea și integritatea constituie fundamentul tuturor activităților noastre și avem drept obiectiv construirea unei culturi a eticii și a responsabilității. Toți angajații OMV Petrom, precum și contractorii și partenerii de afaceri au obligația să adopte o atitudine caracterizată de onestitate, transparență și integritate în relațiile profesionale. Codul de etică în afaceri al OMV Petrom cuprinde, printre altele, reguli clare privind conflictele de interese, precum și cadourile și protocolul. În fiecare an, OMV Petrom oferă instruire pe teme legate de etica în afaceri, legislația în domeniul concurenței și tranzacții bazate pe informații privilegiate. În 2016, au avut loc cursuri pentru aproximativ 700 de angajați pe probleme de etică în afaceri, 250 pe legislația în domeniul concurenței și 290 pe conformitatea emitentului – informații privilegiate. OMV Petrom a dezvoltat un set de cursuri online cu privire la etica în afaceri și tranzactionarea pe bază de informații privilegiate, care este disponibil tuturor angajaților pe pagina de intranet. OMV Petrom și-a îmbunătățit programul de conformitate, care combină cursurile, ghidurile, reglementările interne și asistența de specialitate. Pentru a optimiza conceptul „tone from the top” , au fost organizate pentru directorat și distribuite mai departe către conducerea superioară ateliere la nivel înalt privind etica în afaceri și conformitatea, conduse de oratori externi de renume. S-au depus eforturi susținute pentru a promova etica în afaceri și conformitatea în rândul furnizorilor, încurajându-i să participe la proceduri de evaluare acceptate internațional și astfel să obțină o certificare în domeniul conformității.
5. Implicarea părților interesate
Managementul eficient al părților interesate este crucial pentru OMV Petrom. OMV Petrom identifică părțile interesate, care influențează sau sunt influențate de activitățile sale și se angajează în dialog cu acestea pentru a discuta nevoile și perspectivele lor.În 2016, OMV Petrom a continuat dialogul transparent și deschis cu părțile interesate locale prin sprijinirea celor unsprezece organizații nonguvernamentale locale, care au fost create începând din 2008. Aceste unsprezece ONG-uri locale, care activează într-o serie de județe din România (Oradea – Suplacu și Marghita; Gorj – Bustuchin; Olt – Poboru; Teleorman – Talpa, Poeni,
Diversitatea de gen peste media industriei
24 Dezvoltare durabilă / declarația nefinanciară
Siliștea; Dâmbovița – Mănești; Prahova – Băicoi,
Telega, Boldești; Bacău – Moinești și Zemeș; Galați – Schela; Dolj – Ișalnița) sunt stimulate anual să-și îmbunătățească aptitudinile și potențialul participând la un concurs de proiecte, care are drept rezultat final activități de dezvoltare a comunității locale, precum:
angajamentul civic și participarea membrilor
comunității la deciziile consiliilor locale, crescând voluntariatul în comunitatea lor (Galați/Schela);
îmbunătățirea calității educației și reducerea
abandonului școlar prin programe de tip „școală după școală” (Teleorman/Talpa);
creșterea oportunităților de angajare prin
stimularea potențialului economic local și prin îmbunătățirea aptitudinilor tehnice ale oamenilor pe baza unor instruiri certificate (Bacău/Zemeș);
sprijinirea implicării tinerilor în dezvoltarea
locală prin asociații sau grupe de inițiative, programe de discursuri publice etc. (Bacău/Moinești, Gorj/Bustuchin, Prahova/Băicoi).
În total, au fost sprijiniți mai mult de 1.000 de beneficiari în crearea de instrumente proactive pentru dezvoltarea comunităților lor, întrucât OMV Petrom a intenționat întotdeauna să fie un partener social pentru părțile sale interesate.
Educația rămâne unul dintre cele mai importante
subiecte pentru obiectivele de sustenabilitate ale OMV Petrom. „România Meseriașă” are drept principal scop introducerea pe agenda publică a subiectului educației vocaționale și găsirea de soluții pentru îmbunătățirea educației viitorilor meseriași. Pentru a îndeplini aceste obiective, OMV Petrom a continuat și în 2016 să implice activ diferite părți interesate (ONG-uri, reprezentanți ai Ministerului Educației și ai Ministerului Muncii, experți în educație, profesori, reprezentanți ai companiilor) în dezbateri extinse legate de schimbarea sistemică a sistemului de învățământ profesional.
În 2016, de asemenea, ne-am adresat și părților
interesate la nivel național prin „Idei din Ț ara lui Andrei” , concursul de subvenții prin care OMV Petrom sprijină dezvoltarea durabilă a comunităților din România. În concurs au intrat peste 170 de proiecte, fiind oferite subvenții în valoare de 150.000 EUR pentru 13 proiecte selectate câștigătoare. Opt proiecte au avut drept obiectiv dezvoltarea educației vocaționale prin echiparea laboratoarelor, instruirea profesorilor și asigurarea de ore de practică pentru viitorii absolvenți, iar celelalte cinci proiecte au vizat gestionarea problemelor de mediu prin ecologizare, utilizarea de mijloace de transport nepoluante, colectarea selectivă a deșeurilor și reciclare.
O categorie de părți interesate foarte importantă
pentru OMV Petrom este reprezentată de furnizori. Împreună cu Global Compact Network Romania, OMV Petrom a organizat la sediul său evenimentul „OMV Petrom susține parteneriatele” împreună cu 57 de reprezentanți ai furnizorilor-cheie. Subiectele evenimentului s-au axat pe riscuri, impactul asupra drepturilor omului asociat cu activitățile de afaceri și modul de transformare a obiectivelor globale de dezvoltare durabilă (SDG) în afaceri locale.OMV Petrom joacă un rol important în consolidarea capacităților de intervenție ale autorităților în situații de urgență. În acest sens, în 2016, a fost concepută o bază aeriană modernă pentru elicoptere medicale în Constanța. Acest lucru a fost posibil datorită parteneriatului puternic dintre OMV Petrom, Serviciul Mobil de Urgență, Reanimare și Descarcerare, Administrația Autonomă de Canalizare, Autoritatea pentru Sănătate Publică și ExxonMobil.
Astfel, în 2016, peste 1.900 de angajați ai OMV
Petrom au continuat să fie părți interesate-cheie în prezentarea activității privind sustenabilitatea prin activități de voluntariat, prin sprijinirea societății civile și prin redirecționarea a 2% din impozitul pe venit către 220 ONG-uri.Sistemul de management al plângerilor monitorizează pro-activ plângerile părților interesate ale OMV Petrom, primite și soluționate. Sistemul este un important instrument de conformitate al OMV Petrom deoarece ajută conducerea să identifice riscurile de neconformitate și să le reducă prin adoptarea de măsuri corective la timp. Numărul de plângeri primite în 2016 a scăzut cu aproape 30%, comparativ cu 2015.Informații mai detaliate despre performanța OMV Petrom în domeniul sustenabilității în 2016 vor fi disponibile în Raportul de sustenabilitate, care va fi publicat în a doua parte a anului 2017 .
Eveniment pentru furnizori organizat împreună cu Global Compact Network România
Plângerile au
scăzut cu 30% față de 2015OMV Petrom Raport Anual 2016 | Prezentarea OMV Petrom
Dezvoltare durabilă / declarația nefinanciară 25
Structura acționariatului
La sfârșitul anului 2016, OMV Petrom S.A. avea următoarea structură a acționariatului: 51,01% – OMV Aktiengesellschaft, 20,64% – statul român (prin Ministerul Energiei), 12,57% – Fondul Proprietatea S.A. În octombrie 2016, Fondul Proprietatea a vândut o participație de 6,4% deținută în cadrul OMV Petrom S.A., prin intermediul unei oferte publice secundare (SPO) ce a inclus atât acțiuni, cât și certificate globale de depozit (GDR), așa cum a fost detaliat deja în secțiunea Evenimente Importante. Cota rămasă, de 15,78%, se tranzacționează liber ca acțiuni la categoria Premium a Bursei de Valori București (BVB) și ca GDR-uri la categoria Standard pe piața principală a Bursei de Valori din Londra (LSE). La sfârșitul anului 2016, aproximativ 520 de persoane juridice, atât din România, cât și din străinătate, dețineau aproximativ 13,8% din acțiunile tranzacționate liber, procentul rămas (2%) fiind deținut de aproape 456.600 de persoane fizice.
Acțiunile
Acțiunile OMV Petrom S.A. sunt tranzacționate la Bursa de Valori București din 3 septembrie 2001.În prima zi de tranzacționare din 2016 (4 ianuarie), prețul acțiunii OMV Petrom S.A. a atins nivelul anual maxim de 0,2915 lei. Ulterior, acțiunile au urmat o tendință de scădere (reflectând prețul țițeiului), valoarea minimă a anului, de 0,2155 lei, fiind atinsă pe 12 februarie (în timp ce indicele Brent al prețului țițeiului a atins valoarea sa minimă de 26 USD/bbl pe 20 ianuarie).Până la sfârșitul lunii septembrie 2016, prețul acțiunii a fluctuat în linie cu tendințele pieței de țiței.Pe 21 septembrie, când OMV Petrom a publicat clarificări legate de rentabilitatea pentru acționari pentru 2016, s-a înregistrat o creștere de 2%. Anunțul făcut de Fondul Proprietatea (FP) pe 23 septembrie legat de vânzarea unei participații de 6,4% și anunțul din 13 octombrie legat de prețul ofertei au declanșat o scădere a prețului acțiunii de circa 4% în fiecare din zilele în cauză, scădere recuperată parțial în zilele în care acțiunile și GDR-urile au fost decontate în cadrul ofertei publice secundare.
Spre sfârșitul anului 2016, prețul acțiunii OMV
Petrom S.A. a început să crească, în mare parte datorită anunțului OPEC privind limitarea coordonată a producției de țiței.Per ansamblu, prețul acțiunii OMV Petrom S.A. a scăzut cu 10% în 2016. Cu toate acestea, la sfârșitul anului prețul acțiunii a fost cu 24% mai mare comparativ cu prețul din oferta publică secundară de 0,21 lei. Capitalizarea bursieră a OMV Petrom S.A. la sfârșitul anului 2016 a fost de 14,8 mld. lei (3,3 mld. euro) și a reprezentat 10% din capitalizarea bursieră totală a companiilor listate la BVB și 16% din capitalizarea indicelui BET (al celor mai tranzacționate zece companii listate la BVB).Pe segmentul Regular al Bursei de Valori București, volumul mediu zilnic cu acțiunile OMV Petrom S.A. a fost de 5,5 mil. în 2016, mai mare cu 56% față de anul anterior. În 2016, pe segmentul Deal al BVB au fost, de asemenea, încheiate 39 de tranzacții cu un total de 486 mil. acțiuni OMV Petrom S.A. (sau 12,5 mil. acțiuni în medie), din care 167 ,2 mil. acțiuni au fost tranzacționate în perioada dintre datele de decontare ale ofertei și prima zi de listare la Bursa de Valori din Londra.
În ceea ce privește evoluția indicilor pe piața
internă, 2016 a fost un an mai bun comparativ cu 2015. Mai mult, OMV Petrom a fost parțial responsabilă de evoluția pozitivă a indicelui BET din decembrie. Ajutat de creșterea cu 14% a prețului acțiunii OMV Petrom S.A., indicele BET a crescut cu 3,7% numai în decembrie, încheind anul pozitiv, cu o creștere de 1,2%. Indicele BET -NG (al companiilor din sectorul energetic și de utilități), în care OMV Petrom S.A. are o pondere de 30%, a scăzut cu 3%. Indicele BET -BK (proiectat ca indice de referință pentru managerii de active și investitorii instituționali) a crescut cu 0,2% în aceeași perioadă.
Acțiuni OMV Petrom
Persoane fizice
și juridice
15,78%
OMV 51,01%Statul
român20,64%Fondul Proprietatea
12,57%
26 Acțiuni OMV Petrom87% din 15,8%
acțiuni liber-tranzacționabile sunt deținute de investitori instituționali
Prețul acțiunii a
variat între 0,22 și 0,29 lei
Certificate globale de depozit (GDR)
GDR-urile OMV Petrom S.A. au fost listate la Bursa de Valori din Londra din 20 octombrie 2016, ca urmare a vânzării de către FP a unei participații de 6,4%, prin intermediul unei oferte publice secundare ce a inclus atât acțiuni, cât și GDR-uri, în cadrul căreia fiecare GDR reprezintă 150 de acțiuni. Au fost emise 2.492.328 GDR-uri în schimbul unui depozit de 373.849.200 de acțiuni ordinare OMV Petrom S.A. creat la Citibank Europe plc, Dublin – Sucursala România, în calitate de custode, pentru Citibank N.A., banca depozitară.
Pe 20 octombrie, prețul de închidere al GDR-urilor
a fost de 8,4 USD. În ultima zi de tranzacționare din an, prețul de închidere al GDR-urilor a fost de 9,14 USD, care reprezintă o creștere de 8,8%. Comparativ cu prețul ofertei publice secundare de 7 ,7 USD/GDR, GDR-urile OMV Petrom S.A. s-au apreciat cu 18,7%.
La sfârșitul lunii decembrie 2016, existau
1.756.419 GDR-uri în circulație.În perioada 20 octombrie – 31 decembrie 2016, au fost tranzacționate 939.374 GDR-uri (aproximativ 7 ,8 mil. USD), ceea ce înseamnă o medie zilnică de circa 19.000 GDR-uri (0,16 mil. USD).
Pe piețele financiare internaționale, indicii
europeni și americani au înregistrat evoluții pozitive în 2016, comparativ cu 2015: DAX a crescut cu 7%, FTSE 100 a crescut cu 14,4%, Dow Jones Industrial a înregistrat o creștere medie de 13,4%, în timp ce Indicele Global al Energiei FTSE, care cuprinde cele mai mari companii de țiței și gaze din lume, a crescut cu 23,1%.Simboluri acțiuni OMV Petrom S.A.
ISIN ROSNPPACNOR9
Bursa de Valori București SNP
Bloomberg SNP RO
Reuters ROSNP .BX
Acțiunile OMV Petrom S.A. – în cifre
2014 2015 2016
Număr de acțiuni (mil.) 56.644,1 56.644,1 56.644,1
Capitalizare bursieră (mil. lei) 123.111 16.427 14.784
Capitalizare bursieră (mil. euro) 15.156 3.627 3.256
Preț maxim (lei) 0,4900 0,4025 0.2915
Preț minim (lei) 0,3700 0,2895 0.2155
Preț la sfârșitul anului (lei) 0,4080 0,2900 0.2610
Rezultat pe acțiune (lei/acțiune) 0,0371 (0,0119) 0,0184
Dividend pe acțiune (lei) 0,0112 0 0,015 2
Randamentul dividendului 12,7% 0 5,7% 2
Rata de distribuire a profitului 330% 0 81% 2
1 Calculat pe baza prețului de închidere al acțiunii în ultima zi de tranzacționare din anul respectiv
2 Dividend supus aprobării de către AGA din 25 aprilie 2017
3 Calculată pe baza profitului net atribuibil acționarilor societății-mamă obținut în 2016 la nivel de Grup
Acțiuni OMV Petrom 27GDR-urile OMV
Petrom listate la LSE din 20 octombrieOMV Petrom Raport Anual 2016 | Prezentarea OMV Petrom
Simboluri GDR-uri OMV Petrom S.A.
Bursa de Valori din Londra Regulamentul S PETB
ISIN Regulamentul S GDR US67102R3049
Bursa de Valori din Londra Regula 144A PETR
ISIN Regula 144A GDR US67102R2058
Acțiuni proprii
La sfârșitul anului 2016, OMV Petrom S.A. deținea un număr total de 204.776 de acțiuni proprii, reprezentând 0,0003% din capitalul social emis. OMV Petrom nu a răscumpărat și nici nu a anulat acțiuni proprii în cursul anului 2016.
Activități privind relația cu investitorii
Pe parcursul anului 2016, conducerea executivă și echipa dedicată relației cu investitorii și-au intensificat prezența pe piețele de capital din țară și din străinătate, parțial ca urmare a SPO, urmată de listarea GDR-urilor OMV Petrom S.A. la LSE. Pe tot parcursul anului, s-a menținut contactul prin organizarea, în mod regulat, de întâlniri și teleconferințe cu investitori instituționali și analiști, atât la nivel local, cât și la nivel internațional. Ca de obicei, OMV Petrom a organizat patru prezentări ale rezultatelor financiare și operaționale trimestriale, care au fost transmise live printr-un webcast audio și teleconferințe. Aceste evenimente au atras 77 de analiști și investitori din instituții financiare și fonduri de acțiuni, dintre care circa 9% au participat în mod activ, adresând întrebări. În plus, OMV Petrom a participat la patru conferințe cu analiști și investitori organizate în Londra, New York, București și Praga, precum și la două campanii de promovare în Londra și Stockholm, după publicarea rezultatelor pentru exercițiul financiar 2015 și pentru prima jumătate a anului 2016. Cel mai important eveniment al anului a fost campania de promovare a ofertei publice secundare, prin care FP a vândut o participație de 6,4% din deținerea în OMV Petrom S.A. Oferta publică secundară a fost urmată de listarea GDR-urilor OMV Petrom S.A. la Bursa de Valori din Londra. În timpul campaniei, care a avut loc între 6 și 13 octombrie 2016, conducerea executivă și echipa dedicată relației cu investitorii au avut 47 de întâlniri cu 67 de investitori din Varșovia, Londra, București, Tallinn, Boston, New York și Stegersbach (Austria).În 2016, a fost organizat la sediul OMV Petrom și un eveniment pentru investitorii retail, în timpul căruia aproximativ 30 de investitori retail au avut oportunitatea să întâlnească Directorul General Executiv al OMV Petrom.Toate aceste evenimente au menținut un nivel înalt de accesibilitate pentru analiști și investitori, care au avut oportunitatea să adreseze întrebări direct conducerii executive a OMV Petrom, precum și reprezentanților echipei dedicate relației cu investitorii, și să discute rezultatele raportate ale OMV Petrom și direcțiile sale strategice. În 2016, au fost organizate circa 145 de întâlniri „1 la 1” sau de grup în timpul acestor evenimente, precum și 45 de teleconferințe.Acoperirea de către analiștii companiilor de brokeraj cu rapoarte de analiză s-a îmbunătățit. Actiunea OMV Petrom este acoperită de un numar de opt analiști. Calitatea acoperirii s-a îmbunătățit deoarece majoritatea analiștilor au furnizat rapoarte de analiză mai regulat, Goldman Sachs a inițiat acoperirea, iar UniCredit a reluat-o.Pentru a asigura un nivel înalt de transparență și promptitudine, toate rapoartele OMV Petrom, comunicatele și informațiile importante pentru acționari, analiști și investitori se diseminează pe website-urile BVB și LSE și sunt încărcate pe website-ul OMV Petrom, www.omvpetrom.com, la secțiunea Relația cu Investitorii.
Dividende
Consiliul de Supraveghere a aprobat propunerea Directoratului pentru AGA Ordinară de a distribui un dividend brut pe acțiune de 0,015 lei pentru anul 2016. Acesta se traduce printr-o ieșire totală de numerar de circa 850 mil. lei, o rată de distribuire a dividendelor de 81% din profitul net atribuibil acționarilor societății-mamă obținut în 2016 la nivel de Grup sau de 55% din fluxul de numerar extins al Grupului în 2016, ceea ce este în concordanță cu Politica de dividende actuală și cu principiile privind rentabilitatea pentru acționari pentru anul 2016, făcute publice în septembrie 2016. Această propunere va fi supusă aprobării în AGA Ordinară din data de 25 aprilie 2017 .
Activitatea IR îmbunătățită în urma SPO
28 Acțiuni OMV Petrom
T endințe macroeconomice și sectoriale globale
Economia globală a înregistrat în 2016 o creștere estimată la 3,1%, puțin mai lentă decât în anul anterior. De la începutul crizei economice în 2009, creșterea globală a PIB fost sub așteptări, fiind impactată atât de incertitudinile semnificative din domeniul politicilor internaționale și de politica monetară neconvențională, cât și de efectul îndatorării excesive. Scăderea investițiilor publice și private a continuat și în 2016 în economiile dezvoltate, contribuind astfel la încetinirea comerțului mondial. Economiile bazate pe exportul de materii prime, în special, și-au redus în continuare investițiile publice în infrastructură și servicii sociale, pentru a răspunde pierderii constante a veniturilor. Economia SUA a crescut cu 1,6% în 2016, fiind susținută, în principal, de cheltuielile de consum. În ciuda schimbărilor de direcție a politicilor economice sub noua administrație Trump din SUA, studiile privind încrederea în economie derulate după alegerile prezidențiale din noiembrie sugerează o perspectivă economică optimistă pe termen scurt, sprijinită și de creșterea puterii de cumpărare. Creșterea economică în Japonia a fost modestă, de numai 0,9%, în timp ce economia Chinei pare să se fi stabilizat, înregistrând o creștere de 6,7%, sprijinită în mod constant de măsuri stimulative. În Argentina și Brazilia, nivelul de activitate economică a fost mai scăzut decât cel așteptat, în timp ce incertitudinea politică din Turcia s-a accentuat ca urmare a loviturii de stat eșuate din iulie, care a generat o scădere drastică a veniturilor din turism. Economia Regatului Unit a sfidat așteptările legate de o posibilă încetinire ca urmare a votului de a părăsi UE, înregistrând o creștere de 1,8%. În zona euro, cererea internă a arătat unele semne de revenire în partea a doua a anului. Economia zonei euro a crescut cu 1,7% în 2016, sprijinită de continuarea politicii monetare expansive.
Rata inflației prețurilor de consum în economiile
dezvoltate a crescut la 0,7% în 2016, deoarece politicile de relaxare monetară din economiile majore mondiale au început să-și arate efectele. Însă creșterea inflației este în continuare lentă în majoritatea economiilor, sub nivelul premergător crizei economice. Divergența de politică monetară din zona euro și SUA s-a accentuat, pe fondul unei creșteri suplimentare a ratelor dobânzii în SUA, cu încă 25 de puncte de bază, la 0,75%. Ca o consecință, randamentul obligațiunilor, în special în SUA, a crescut, marcând astfel începutul unui ciclu de condiții financiare înăsprite.
Se estimează că în 2016, cererea de țiței totală
la nivel mondial a crescut cu 1,6% comparativ cu 2015, până la 96,5 mil. bbl/zi. Rata implicită a creșterii de 1,6 mil. bbl/zi s-ar situa astfel mult peste media ultimilor cinci ani, de 1,3 mil. bbl/zi înregistrată în perioada 2011–2015. Cererea de țiței la nivel mondial a crescut în toate regiunile lumii, în regiunea Asia/Pacific avansând cu 2,8%. În Europa, cererea a crescut cu 2%, fiind sprijinită de cererea industrială ridicată și condițiile de vreme rece. Cererea de țiței în China a fost, de asemenea, robustă, înregistrând o creștere de 3,5%, până la 11,9 mil. bbl/zi, parțial pe fondul unei performante puternice a sectorului petrochimic. Producția mondială de țiței s-a menținut la 96,9 mil. bbl/zi, înregistrând o creștere marginală de doar 0,3 mil. bbl/zi comparativ cu 2015. Producătorii non-OPEC și-au redus producția la 57 ,6 mil. bbl/zi, marcând o scădere anuală de 1,4%, ca efect al scăderii prețului țițeiului. În schimb, producția crescută a producătorilor OPEC în 2016 a dus la scăderea rezervei capacității de producție la 1,26 mil. bbl/zi, cea mai redusă valoare din ultima decadă. Acțiunea coordonată între OPEC și alți 11 producători non-OPEC, conduși de Rusia, s-a concretizat într-un acord încheiat la sfârșitul lunii noiembrie de a plafona producția de țiței. Acest acord a marcat o întoarcere a OPEC la gestionarea pieței cu scopul de a accelera redobândirea echilibrului pe piața țițeiului, prin reducerea excedentului existent.În 2016, indicele Brent al prețului mediu la țiței a scăzut pentru al patrulea an la rând, ajungând la 43,7 USD/bbl, cu 17% mai mic decât nivelul mediu din 2015. Prețurile au scăzut la începutul anului, când Rusia și Arabia Saudită și-au crescut producția, dar au recuperat pe parcursul anului pe măsură ce cererea de țiței a crescut și detaliile acordului OPEC de a reduce producția au început să se contureze. Diferența dintre indicii Brent și Ural ai prețului țițeiului s-a adâncit în 2016 la 1,6 USD/bbl, în creștere de la 0,9 USD/bbl în anul anterior. În 2016, indicele mediu Ural al prețului țițeiului a fost de 42,1 USD/bbl, cu 18% mai mic comparativ cu 2015.
Mediul macroeconomic
Mediul macroeconomic 29Preț volatil al țițeiului în 2016OMV Petrom Raport Anual 2016 | Prezentarea OMV Petrom
România – tendințe macroeconomice și sectoriale
Estimările preliminare ale Institutului Național de Statistică au indicat că economia României a înregistrat o creștere de 4,8% în 2016, una dintre cele mai mari din Uniunea Europeană. Performanța economică îmbunătățită s-a datorat în mare parte factorilor interni, inclusiv scăderea TVA-ului, de la 24% la 20%, care, la rândul său, a declanșat o revigorare puternică a consumului privat. Însă creșterea accelerată a puterii de cumpărare a gospodăriilor a jucat, de asemenea, un rol esențial în revenirea consumului. Salariul mediu real din economie a crescut cu 14,5% în 2016, creșterile din sectorul public și cea a salariului minim pe economie declanșând o reacție în lanț asupra treptelor salariale. Indicatorul de încredere al consumatorilor s-a îmbunătățit treptat pe parcursul anului, ajungând la niveluri atinse înaintea crizei economice, la sfârșitul anului 2008.
Consumul crescut al gospodăriilor a dus la
o mărire a deficitului balanței comerciale la circa 1% din PIB, pe fondul creșterii cererii pentru produse de import. Balanța comercială netă pentru servicii a înregistrat un surplus de 4,5% din PIB, permițând țării să-și consolideze poziția de exportator net de servicii, în principal datorită contribuției substanțiale a activităților de transport. În ansamblu, deficitul de cont curent a înregistrat o dublare comparativ cu anul anterior, depășind 4 mld. EUR, echivalentul a 2,4% din PIB. Performanța industrială a fost mai slabă comparativ cu anii anteriori, înregistrând o creștere mediocră de 1,7%. Sectorul producției a fost încă o dată principalul motor al creșterii industriale, înregistrând o creștere de 2,6%, în timp ce mineritul și exploatarea în carieră au înregistrat o scădere de aproape 16%. Construcțiile au înregistrat încă un an întunecat, volumul activității scăzând cu 4,8% comparativ cu 2015. Dar, cu toate acestea, economia României a devenit mai atractivă. Investițiile străine directe au înregistrat o creștere anuală de 38%, ajungând la 4 mld. EUR. Aproape întreaga sumă a fost reprezentată de participații la capital ale entităților străine prezente în România.
În 2016, deficitul bugetar a fost de 2,4%
din PIB, ca rezultat al abordării precaute a politicii cheltuielilor publice de către guvernul tehnocrat de tranziție, care a reușit astfel să mențină deficitul sub control. Însă, din cauza constrângerilor de a menține deficitul bugetar sub control, presiunea politică de a crește atât salariul minim pe economie, cât și salariile din sectorul public într-un an cu alegeri parlamentare și locale a dus la investiții scăzute în sectorul public. Acestea s-au ridicat la numai 6,5 mld. EUR sau echivalentul a 3,9% din PIB, cea mai mică valoare din ultimii ani. Veniturile totale realizate de guvern au fost cu mai mult de 3% mai mici decât cifrele bugetate, în principal din cauza veniturilor mai mici din TVA și accize.
Condițiile pe piața muncii au devenit tot mai
stricte în 2016, pe fondul accelerării creșterii economice. Economia a adăugat noi locuri de muncă aproape în fiecare lună în 2016, gradul de ocupare ajungând la nivelul anterior crizei economice. În consecință, rata șomajului a urmat un trend descendent, ajungând la 5,5% la sfârșitul anului.
Rata anuală a inflației exprimată prin indicele
armonizat al prețurilor de consum (IAPC) a fost de (1,1)% în 2016, întrucât reducerea TVA cu patru puncte procentuale a condus la scăderea prețurilor interne. Scăderea prețurilor la energia electrică de la începutul anului anterior a fost un alt factor care a contribuit la menținerea inflației într-un interval negativ. Politica monetară a rămas neschimbată în 2016, rata de referință a dobânzii menținându-se la 1,75%.
Volatilitatea cursului de schimb RON/EUR a fost
ușor mai ridicată comparativ cu 2015, dar a rămas la un nivel scăzut din perspectivă istorică recentă. În 2016, moneda RON s-a depreciat atât în raport cu EUR, cât și cu USD, cu 1,1% și, respectiv, 1,3%.
Nivelul total al resurselor de energie ale României
a crescut ușor în 2016, cu 0,8%, la 33,2 mil. tep, creșterea economică generând o cerere mai mare de resurse. În ansamblu, importurile totale de resurse de energie au crescut cu aproape 17%, importul de gaze naturale fiind în creștere cu 1 mil. tep și ajungând la o valoare de șapte ori mai mare decât în anul precedent. Producția internă de țiței a scăzut cu 4,3%, declanșând o creștere a importurilor de 0,9 mil. tep, echivalentul unei creșteri anuale de peste 13%.
30 Mediul macroeconomicDeficit bugetar ținut sub controlPIB-ul României
a crescut cu 4,8%
Segmentele de activitate
32
3841UpstreamDownstream OilDownstream Gas
HSSE (Sănătate, Siguranță, Securitate, Mediu)
reprezintă cea mai importantă prioritate în UpstreamDin punctul de vedere al HSSE, preocuparea generală s-a consolidat în 2016, continuându-se implementarea de măsuri suplimentare de îmbunătățire. Indicatorul LTIR în Upstream a fost de 0,30, în linie cu valoarea de referință la nivel internațional. Rata accidentelor soldate cu decese a fost redusă cu 90% între 2008 și 2016; în mod tragic, însă, am înregistrat un accident de muncă soldat cu deces în 2016. Performanța financiară EBIT -ul excluzând elementele speciale al Upstream a fost cu 37% mai mic în comparație cu 2015, în valoare de 575 mil. lei, din cauza prețurilor mai scăzute și volumelor de hidrocarburi mai mici, care au contrabalansat scăderea cheltuielilor de explorare, a costurilor de producție, a amortizării și a redevențelor. În plus, instrumentele de acoperire împotriva riscurilor privind prețul țițeiului pentru perioada cuprinsă între T4/15 și T2/16 au fost valorificate în 2015, împreună cu influența instrumentelor de acoperire a riscurilor pentru Upstream
Segmentul Upstream explorează și extrage țiței și gaze naturale în România și Kazahstan. În Romania, OMV Petrom acoperă aproape întreaga producție de țiței și aproximativ jumătate din producția de gaze
Peter Zeilinger, membru al Directoratului, responsabil cu activitatea Upstream: „2016 a fost un an cu urcușuri și coborâșuri în ceea ce privește volatilitatea prețului țițeiului, conducând la adaptări frecvente pentru a diminua impactul financiar. Ne-am concentrat pe menținerea profitabilității și generarea fluxului de numerar prin inițiative inteligente și durabile de optimizare a costurilor. Am reușit astfel să obținem economii substanțiale de costuri operaționale printr-o disciplină strictă. În același timp, am rămas pe deplin dedicați oamenilor și siguranței lor – rata incidentelor cu timp de lucru pierdut (LTIR) de 0,3 în Upstream a fost comparabilă cu valoarea de referință la nivel internațional.
Ca urmare a prioritizării investițiilor, am reușit să limităm declinul producției la aproximativ 2,5% comparativ cu anul anterior, cauzat în parte de depletarea naturală a rezervoarelor și de impactul modernizării instalațiilor de suprafață la Totea Deep.În același timp, am pus bazele reducerii complexității și creșterii eficienței, prin vânzarea zăcămintelor marginale și renegocierea a două din Contractele noastre de creștere a producției.Luând în considerare mediul caracterizat printr-un preț scăzut al țițeiului, care determină o schimbare a paradigmei de la volum către valoare, eforturile noastre în 2016 s-au concentrat pe dezvoltarea opțiunilor strategice având ca obiective maximizarea valorii portofoliului și asigurarea sustenabilității bazei de rezerve. Valorificarea întregului potențial al portofoliului activelor producătoare din România și creșterea bazei existente de active pentru a asigura sustenabilitatea pe termen lung sunt cele două direcții strategice pentru segmentul Upstream. “
Upstream în cifre
2014 2015 2016
Total vânzări segment (mil. lei) 112.889 8.979 7 .303
EBIT (mil. lei) 23.932 (1.815) 401
EBIT excluzând elementele speciale (mil. lei) 4.667 919 575
EBITD (mil. lei) 7 .201 4.099 3.094
Investiții (mil. lei) 5.349 3.486 2.119
Producția totală a Grupului (mil. bep) 65,82 65,19 63,74
din care în România 62,57 61,90 60,66
Rezerve dovedite la 31 decembrie (mil. bep) 690 647 606
din care în România 671 625 582
1 Include și vânzările între segmente
2 Nu include eliminarea profitului între segmente
32 UpstreamLTIR menținut în linie cu valoarea de referință la nivel internațional
Rată de înlocuire
a rezervelor de 36% la nivel de GrupCosturi de
producție mai mici cu 10% decât în 2015prețul țițeiului aferente T3/15 îmbunătățind EBIT -ul excluzând elementele speciale pentru anul 2015 cu 101 mil. lei. Cheltuielile de explorare au scăzut la 262 mil. lei în 2016 (2015: 577 mil. lei), în principal ca urmare a reducerii activității la blocul Neptun. Prețul mediu realizat la țiței la nivel de Grup a fost 35,58 USD/bbl, cu 21% mai mic decât în 2015. Costurile de producție la nivel de Grup au fost de 11,85 USD/bep, cu 10% mai mici decât în 2015, în principal datorită eforturilor depuse în vederea simplificării și ajustării organizației, efectelor favorabile ale cursului de schimb, costurilor mai mici cu serviciile, personalul și materialele, parțial contrabalansate de scăderea volumelor de producție disponibile pentru vânzare. Costurile de producție în România, exprimate în USD/bep, au fost de 11,69 USD/bep, mai mici cu 9% față de 2015, în timp ce, exprimate în lei/bep, au scăzut la 47 ,44 lei/bep (2015: 51,23 lei/bep), în principal datorită costurilor mai mici cu serviciile, personalul și cu materialele. EBIT -ul raportat în 2016 a fost în sumă de 401 mil. lei, fiind afectat de elementele speciale legate de restructurarea personalului, de ajustările de depreciere a activelor de explorare și de actualizarea creanțelor, în timp ce în 2015 a fost influențat, în principal, de deprecierea activelor de producție din România și Kazahstan, în sumă totală de 2,7 mld. lei.Investițiile în Upstream au scăzut cu 39% față de 2015, la 2.119 mil. lei, și au reprezentat 82% din investițiile totale ale Grupului pentru 2016. Investițiile în Upstream s-au concentrat pe activități de reparații capitale și operațiuni de adâncime, finalizarea proiectelor de redezvoltare a zăcămintelor, proiecte pentru facilitățile de suprafață, forarea de sonde de dezvoltare, precum și pe investițiile în proiectul Neptun Deep. Investițiile de explorare au atins 338 mil. lei, în principal datorită finalizării activităților de foraj în Marea Neagră.
Rata de înlocuire a rezervelor (RRR)
La 31 decembrie 2016, rezervele totale dovedite
de țiței și gaze din portofoliul Grupului OMV Petrom erau de 606 mil. bep (din care 582 mil. bep în România), în timp ce rezervele dovedite și probabile de țiței și gaze erau de 879 mil. bep (din care 829 mil. bep în România). Pentru anul 2016, calculată individual, rata de înlocuire a rezervelor la nivel de Grup a fost de 36% (2015: 33%), în timp ce valoarea înregistrată în România a crescut la 29% (2015: 25%). Rata medie de înlocuire a rezervelor la nivel de Grup, calculată pe ultimii trei ani, a crescut la 37% în 2016 (2015: 35%), iar în România a fost de 32% (2015: 33%). Grupul OMV Petrom și-a menținut rata de înlocuire a rezervelor la aproximativ 36% în ultimii trei ani, în principal datorită studiilor continue de zăcământ efectuate, susținute de programe de foraj, de diversificarea mecanismelor de recuperare și de noi extinderi ale zăcămintelor existente. Un audit al rezervelor a fost efectuat de societatea De Golyer & Mac Naughton pentru valorile raportate pentru anul 2015. Raportul a fost finalizat la jumătatea anului 2016, iar estimările auditorului sunt în acord cu evaluarea rezervelor făcută de OMV Petrom pentru 2015.
Rata de înlocuire a rezervelor în România (%)
Operațiunile Upstream în România
Explorare
2016, al doilea an al fazei curente de explorare, a fost dificil din cauza persistenței unui mediu caracterizat de un preț scăzut al țițeiului. Ca urmare, OMV Petrom și-a revizuit programele de explorare, în concordanță cu direcțiile strategice ale Grupului.Activitățile s-au concentrat pe integrarea și interpretarea datelor seismice 3D, achiziționate în anii precedenți, pentru a identifica noi oportunități de foraj.În timpul anului, au fost finalizate trei sonde de explorare, dintre care două au avut ca operator pe OMV Petrom:
Sonda 2500 Preajba, în blocul IX București: având o adâncime proiectată de 2.500 m, sonda a atins obiectivul geologic proiectat la adâncimea de 2.725 m, fără a întâlni hidrocarburi; prin urmare, sonda va fi transformată în sondă de injecție reziduală pentru zăcământul Preajba, fiind un exemplu relevant de sinergii între activitatea de dezvoltare și cea de producție;200613
020406080
200738
200871
200970
201072
201170
201242
201442
201525
201629
201332
Upstream 33OMV Petrom Raport Anual 2016 | Segmentele de activitate
Sonda 1 Mercury – offshore, cu o adâncime
proiectată de 1.104 m în blocul XVIII Istria, a fost proiectată utilizând un concept nou. Sonda a atins obiectivul geologic fără a indica prezența de hidrocarburi, fiind astupată și abandonată;
Sonda 1 Largu (50% Hunt Oil – operator; 50% OMV Petrom), cu o adâncime proiectată de 2.530 m, având ca obiectiv straturi din Cretacic (Albian). La adâncimea de 2.470 m, sonda a întâlnit indicații de hidrocarburi necomerciale, fiind abandonată în secțiune deschisă și pusă în conservare în zona tubată, în caz că o viitoare transformare în sondă de injecție reziduală va fi luată în calcul.
La doar doi ani de la descoperirea inițială, am finalizat infrastructura de suprafață și am început producția experimentală la sonda Padina 1. Investiția totală făcută împreună cu partenerul nostru Hunt Oil între 2014 și 2016 pentru proiectul Padina Nord 1 s-a ridicat la aproximativ 17 mil. euro. Cu o producție medie totală de gaze și condensat stabilizată la aproximativ 1.900 bep/zi (100%), în linie cu estimările inițiale, sonda Padina Nord 1 este printre cele mai productive sonde din portofoliul OMV Petrom.Anul 2016 a marcat și finalizarea programului de foraj de explorare pentru faza curentă de explorare din blocul Neptun Deep. Au fost forate în total 7 sonde de explorare și evaluare între iulie 2014 și ianuarie 2016 în a doua campanie de explorare și majoritatea au întâlnit hidrocarburi. Detalii suplimentare au fost prezentate în secțiunea Evenimente importante a prezentului raport. În 2016, Titularii de licență au solicitat ANRM renunțarea la contractul de concesiune Midia Deep, aprobarea fiind acordată la începutul lui 2017 .
Producție
În 2016, OMV Petrom a operat 232 zăcăminte comerciale de țiței și gaze în România, din care s-a obținut o producție medie zilnică de 165,8 mii bep/zi, față de 169,6 mii bep/zi în 2015.OMV Petrom a produs în România 3,66 mil. tone țiței, inclusiv condensat, și 5,25 mld. mc gaze naturale, echivalentul unei producții totale de 60,66 mil. bep țiței și gaze. Producția offshore a fost de aproximativ 8% din producția de țiței și 26% din producția de gaze naturale a OMV Petrom în România. Un eveniment important a fost finalizarea proiectului offshore de comprimare a gazelor (Lebăda Est NAG). Cel mai mare câmp de gaze, Totea Deep, a atins o producție de platou în timpul anului, producția anuală totală fiind impactată de închiderea planificată pentru a permite modernizarea instalațiilor în septembrie-octombrie 2016.
Concesiunile OMV Petrom pentru explorare, dezvoltare și producție în RomâniaFinalizarea programului de foraj de explorare din blocul Neptun DeepDemararea
producției experimentale la sonda Padina 1
34 Upstream
Producția de țiței obținută utilizând tehnici de
recuperare îmbunătățite a reprezentat aproximativ 21% din producția totală internă de țiței. Țițeiul greu, reprezentând țițeiul cu densitate mai mare de 900 kg/m
3, a contribuit în proporție de peste 35% la
producția totală de țiței, inclusiv condensat. În 2016, producția medie de țiței a fost de 72,0 mii bep/zi, sub nivelul de 75,1 mii bep/zi atins în 2015.Producția internă de gaze a fost de 93,8 mii bep/zi, sub nivelul de 94,5 mii bep/zi atins în 2015. Consumul propriu de gaze pentru operațiuni Upstream a fost de aproximativ 12,3% din producția totală de gaze.O campanie de succes de reparații capitale la sonde a compensat parțial declinul natural al producției. Activitatea de foraj a fost redusă în comparație cu anii trecuți, din cauza prețului încă scăzut al țițeiului și a perspectivei de la începutul anului. La 17 octombrie 2016, OMV Petrom și Mazarine Energy România au anunțat că au semnat un acord privind transferul a 19 zăcăminte petroliere onshore. Transferul licențelor se realizează în conformitate cu toate drepturile și obligațiile care decurg din Legea Petrolului și din alte reglementări. Transferul este supus aprobării autorităților competente și termenul estimat de finalizare este în prima jumătate a anului 2017 .
Proiecte-cheie
În mediul dificil creat de prețurile mici la țiței, programul de foraj a continuat în 2016 cu 35 de sonde noi și sidetrack-uri, având OMV Petrom ca operator, dintre care două au fost sonde de explorare (una onshore și una offshore de mică adâncime). Portofoliul de sonde a fost diversificat, acoperind sonde noi și sidetrack-uri pentru țiței și gaze, precum și sonde de injecție.În ultimii ani, OMV Petrom a urmărit să deblocheze creșterea producției în România prin investiții în Proiecte de Redezvoltare a Zăcămintelor (FRD). Aceste proiecte integrate au ca obiectiv maximizarea factorului final de recuperare a zăcămintelor respective sau accelerarea producției rezervelor deja dovedite. Aceasta se obține prin procese de extracție cu recuperare îmbunătățită a țițeiului, precum injecția de apă, injecția de abur, foraje de completare gabarit sau reparații capitale la sondă, împreună cu modernizarea operațiunilor noastre. În particular, injecția de apă are o prioritate majoră pentru a menține presiunea în zăcământ și pentru a mări recuperarea hidrocarburilor. Programul nostru de creștere a gradului de recuperare în România acoperă 51 de zăcăminte, dintre care 4 sunt FRD (Oprișenești, Vața, Slătioarele și Tazlău). De exemplu, FRD Tazlău Kliwa 1 este un proiect-pilot, care are scopul de a îmbunătăți rata de recuperare a țițeiului în zona Tazlău, în stratul cu cel mai mare potențial, utilizând injecția de apă conform unui model. Ca reacție la prețurile mici la țiței, investițiile în segmentul de activitate Upstream au fost analizate cu atenție și s-a acordat prioritate finalizării FRD aflate în faze de dezvoltare. În 2016, eforturile noastre au condus la pași semnificativi în direcția finalizării a 4 proiecte FRD (Istria Faza 1, Istria Faza 2, Vața Faza 1 și Tazlău Kliwa 1), în timp ce 7 proiecte FRD erau în faza de dezvoltare și 3 proiecte FRD în faza de evaluare. Următoarele proiecte sunt exemple ale Programului nostru pentru dezvoltare/redezvoltare a zăcămintelor:
FRD Phoenix Vața Faza 1
La finalul lui 2016, proiectul a devenit operațional,
iar faza de executie a constat din 26 sonde noi, o unitate centrală de producție, o stație de epurare a apei, cinci kilometri de conductă de gaze și trei grupuri mobile de injecție de înaltă presiune. Proiectul FRD Vața Faza 1 subliniază importanța și potențialul proiectelor integrate de redezvoltare pentru OMV Petrom. Oportunități suplimentare sunt în prezent în curs de evaluare și maturare în această zonă.
FRD Independența
Independența este un zăcământ matur aflat în
producție din 1959 și rămâne unul dintre cele mai importante zăcăminte din portofoliul OMV Petrom. Scopul FRD Independența este de a crește producția de țiței prin forare în perimetre nedezvoltate în trecut, cu potențial ridicat de acumulări de țiței. Proiectul constă în forarea unor sonde orizontale, construirea și modernizarea punctelor de colectare și de măsurare și construire a unei conducte de legătură. În prezent, proiectul rămâne în faza de execuție, cu un total de 17 sonde forate, trei puncte de măsurare mobile finalizate și o conductă de șase țoli în construcție. Pornind de la forarea cu succes a sondelor orizontale planificate pentru 2016, patru sonde noi (sonde FRD Independența Upside) au fost identificate de echipa de proiect și aprobate în iulie 2016. Toate cele patru sonde suplimentare au fost forate în 2016. Proiectul este planificat a se termina până la sfârșitul lui 2017 .Programul de Dezvoltare / Redezvoltare a Zăcămintelor a continuatOMV Petrom Raport Anual 2016 | Segmentele de activitate
Upstream 35
FD T otea Deep
Totea Deep este cea mai importantă descoperire
onshore de gaze din România din ultimii ani. Producția medie anuală a atins în 2016 a doua creștere consecutivă la 18,3 mii bep/zi, după mediile de 15 mii bep/zi din 2015 și de 10,5 mii bep/zi din 2014. Organizarea unităților de suprafață a fost finalizată odată cu modernizarea pentru siguranță la Parcul 4540 Totea, în octombrie 2016. Durata de oprire a producției pentru activitățile de construcție a fost scurtată de la estimarea inițială de 30 zile la numai 5 zile, utilizând conceptul de facilități de producție din faze incipiente, în paralel cu lucrările de construcție în Parcul 4540 Totea. Aceasta a permis obținerea unei producții la 70% din potențialul sondelor în timpul modernizării. După deblocarea și modernizarea finală, capacitatea proiectată a Parcului 4540 Totea a fost mărită cu 50%.
FRD Lebăda Est NAG
În Lebăda Est NAG, OMV Petrom are drept țintă reducerea declinului natural al producției de gaze offshore prin modernizarea unităților de comprimare și a celor auxiliare. În 2015, modernizările de la Lebăda Est NAG s-au desfășurat conform planului și au fost finalizate cu capacitate crescută de compresie pe partea de joasă presiune și cu lucrările asociate unui pachet de compresoare de înaltă presiune și de modificare a faclei. Prima fază de execuție a fost terminată în noiembrie 2015. Finalizarea modernizărilor rămase, care au inclus modernizarea sistemului de compresie a gazelor libere, a avut loc în al doilea trimestru din 2016. Proiectul se evidențiază prin performanțe în ce privește siguranța și costurile și este programat a fi finalizat în 2017 .
FRD Burcioaia și modernizarea de siguranță Mădulari
În proiectul de modernizare a sistemului de siguranță Mădulari și FRD Burcioaia, îmbunătățim procesarea gazelor utilizând tehnologii de deshidratare. Obiectivul ambelor proiecte include linii de debit la amplasamentul unității, o stație de colectare, sisteme de separare și o instalație de comprimare la depletarea zăcământului, condiționarea gazelor și manipularea apei produse. Scopul acestor unități este de a produce la presiunea minimă de abandonare în paralel cu asigurarea livrării de gaze conform specificațiilor. Majoritatea lucrărilor de construcție au fost terminate în 2016. Ambele proiecte au început procesul de testare și aprobare la sfârșitul anului 2016.
Contracte de creștere a producției (Production
Enhancement Contracts – PEC) și Parteneriate (Joint Ventures – JV)Din iulie 2010, în vederea executării strategiei de optimizare a portofoliului de active existente, OMV Petrom a încheiat parteneriate cu companii internaționale pentru creșterea producției. Parteneriatele cu PetroSantander și Expert Petroleum sunt guvernate de Contracte de creștere a producției (PEC) la care ne referim ca PEC Țicleni, PEC Turnu și PEC Timiș, acoperind în total 26 de zăcăminte mature.PEC-urile stipulează că toți contractorii vor prelua și finanța operațiunile și, împreună cu OMV Petrom, se vor angaja în dezvoltarea viitoare a zăcămintelor predate, pentru a maximiza producția și a îmbunătăți eficiența. OMV Petrom rămâne unicul titular al contractelor de concesiune și proprietarul producției de hidrocarburi și al activelor existente, precum și al drepturilor și obligațiilor ce decurg din respectivele concesiuni, așa cum sunt acestea definite prin Legea Petrolului. În 2016, operațiunile noastre în PEC și JV au obținut o performanță foarte bună în privința siguranței, 2016 fiind primul an fără incidente cu timp de lucru pierdut (LTI) de la începerea contractelor (în comparație cu 2 LTI în 2015). Producția totală anuală a PEC în 2016 a fost de aproximativ 7 ,3 mii bep/zi, cu 9% mai mică decât producția anuală din 2015. Producția totală a PEC de la data începerii contractelor este cu 2% mai mare decât producția medie a celor 12 luni dinainte de predarea operațiunilor către contractorii noștri PEC. Producția obținută de PEC-uri a fost după cum urmează: PEC Țicleni 3,7 mii bep/zi, PEC Turnu 1,4 mii bep/zi și PEC Timiș 2,2 mii bep/zi (2015: PEC Țicleni 3,7 mii bep/zi, PEC Turnu 1,9 mii bep/zi și PEC Timiș 2,5 mii bep/zi). În PEC Timiș, partenerii au optimizat sistemul de
producție și fluxurile de proces, ceea ce a condus la reducerea semnificativă a emisiilor de CO
2.
Intensitatea GHG a scăzut cu 49% și intensitatea volumului de apă dulce extrasă cu 51% față de 2015. În plus, au fost negociați termenii financiari cu Expert Petroleum, îmbunătățind indicatorii economici ai OMV Petrom.În PEC T urnu s-a obținut o performanță bună din
punctul de vedere al reducerii costurilor. Personalul a scăzut cu 19% față de anul precedent, în principal datorită măsurilor de optimizare. În februarie Producție totală a PEC-urilor de 7 ,3 mii bep/zi în 2016
36 Upstream
2016, PetroSantander a hotărât să închidă sistemul
gas-lift în zona Turnu Est, ceea ce a condus la o reducere a producției cu 0,3 mii bep/zi. În PEC Țicleni au fost forate și puse în producție
două sonde noi, conducând la o creștere de producție de 0,2 mii bep/zi. Din punct de vedere operațional, a fost obținută o ușoară creștere a producției și este în curs un proiect de reducere a activității care va avea un impact semnificativ asupra numărului de personal. În 2016, a fost semnat un contract de vânzare-cumpărare de acțiuni între Petrofac și Expert Petroleum pentru transferul a 100% din părțile sociale ale Petrofac în PEC Țicleni. Operațiunile au fost preluate de Expert Petroleum începând cu 1 septembrie 2016.În 2016, împreună cu partenerul nostru Hunt Oil România, am pus în funcțiune Unitatea de producție experimentală (Early Development Facility) Padina. Construcția a fost finalizată în doar șapte luni și prima producție experimentală a fost obținută de la sonda Padina Nord 1, la sfârșitul T3/16.Având în vedere cele de mai sus, producția totală înregistrată de PEC și JV în 2016 a fost de 7 ,5 mii bep/zi (8,0 mii bep/zi în 2015), 4,5% din volumul total al producției OMV Petrom în România.
Operațiunile internaționale Upstream
În Kazahstan, OMV Petrom deține licențe de dezvoltare și producție pentru zăcămintele petroliere TOC (Tasbulat, Aktas și Turkmenoi) și pentru zăcământul petrolier Komsomolskoe. În 2016, producția medie de țiței și gaze în Kazahstan a fost de 8,4 mii bep/zi (TOC: 3,9 mii bep/zi; KOM: 4,5 mii bep/zi) față de 9,0 mii bep/zi în 2015. Costurile de producție unitare au scăzut cu aproximativ 25%, iar subsidiara din Kazahstan a obținut un flux pozitiv de numerar. Kom Munai LLP a început recuperarea TVA istorice acumulate în timpul dezvoltării zăcământului Komsomolskoe, aceasta contribuind la îmbunătățirea situației sale financiare. Înlocuirea primei jumătăți a conductei Turkmenoi a fost finalizată. Proiectul Gas to Power din TOC a fost finalizat, dar trebuie pus în funcțiune. A fost reînceput proiectul de injecție a apei în Komsomolskoe.
Localizarea zăcămintelor OMV Petrom în Kazahstan
Rezerve dovedite la 31 decembrie 2016
Țiței și condensat Gaze naturale T otal
mil. tone mil. bbl bcf mil. bep mil. bep
România 45,8 329,6 1.360,7 252,0 581,6
Kazahstan 2,8 21,9 15,1 2,5 24,5
Grupul OMV Petrom 48,6 351,5 1.375,9 254,5 606,1Producția în 2016
Țiței și condensat Gaze naturale T otal
mil. tone mil. bbl mld. mc mil. bep mil. bep
România 3,66 26,34 5,25 34,32 60,66
Kazahstan 0,36 2,81 0,05 0,27 3,07
Grupul OMV Petrom 4,02 29,15 5,29 34,59 63,74
Costurile de producție unitare în Kazahstan au scăzut cu 25% față de 2015OMV Petrom Raport Anual 2016 | Segmentele de activitate
Upstream 37
Performanța financiară
EBIT CCA excluzând elementele speciale din Downstream Oil a scăzut la 1.112 mil. lei, comparativ cu 1.315 mil. lei în 2015, fiind în cea mai mare parte influențat de marjele de rafinare mai mici, în pofida unui management al costurilor mai bun. Indicatorul marjă de rafinare
a scăzut la 6,98 USD/bbl, de la 8,71 USD/bbl în 2015, reflectând un mediu de rafinare dificil, cu diferențiale mai mici la produse, în pofida costului mai mic cu țițeiul consumat. EBIT -ul raportat a fost de 1.289 mil. lei, reflectând elemente speciale
pozitive de 58 mil. lei, ca urmare a hotărârilor judecătorești definitive obținute în T1/16 de a reduce amenzile aplicate de Consiliul Concurenței și a rezultatului pozitiv al unei acțiuni în instanță din T3/16, parțial contrabalansate de actualizarea unor creanțe în T4/16 și efecte pozitive din Downstream
Downstream Oil
Activitățile din segmentul Downstream Oil includ procesarea și rafinarea țițeiului și furnizarea de
produse rafinate către clienți cu amănuntul și angro. În cadrul lanțului valoric, segmentul Downstream Oil operează rafinăria Petrobrazi și are o rețea de benzinării de 783 de unități, distribuite în patru țări din Europa de Sud-Est, fiind operate sub două mărci, Petrom și OMV.
Neil Morgan, membru al Directoratului responsabil cu activitatea Downstream Oil: „În 2016, segmentul Downstream Oil a avut o contribuție semnificativă la rezultatele Grupului datorită unei performanțe operaționale mai bune, a cererii mai mari de produse petroliere și a unei eficiențe îmbunătățite a costurilor, compensând parțial declinul marjelor de rafinare ce s-au menținut, totuși, la un nivel bun. Rata de utilizare a rafinăriei a fost de 89%, reflectând revizia obligatorie, în timp ce consumul de energie a fost stabil. În pofida creșterii concurenței în regiunea în care operăm, contribuția activității comerțului cu amănuntul
la rezultatele segmentului a crescut, fiind susținută de volume de vânzări mai mari, precum și de îmbunătățirea vizibilității mărcii și de campaniile de fidelizare a clienților. ”
Downstream Oil în cifre
2014 2015 2016
Total vânzări segment (mil. lei) 116.755 13.322 11.731
EBIT (mil. lei) 2(79) 1.230 1.289
EBIT CCA excluzând elementele speciale (mil. lei) 3654 1.315 1.112
EBITD (mil. lei) 541 1.841 1.917
Investiții (mil. lei) 794 393 440
Țiței procesat (mii tone) 43.728 3.926 3.945
Vânzări totale produse rafinate (mii tone) 4.807 5.028 4.932
din care: Benzină 1.297 1.343 1.297
Motorină 2.255 2.417 2.409
Kerosen/combustibil de aviație 245 254 251
Păcură 390 298 282
din care: Vânzări cu amănuntul (mii tone) 52.373 2.529 2.561
1 Include și vânzările între segmente
2 Nu include eliminarea profitului între segmente
3 Ajustat pentru elementele excepționale, nerecurente; valoarea CCA (costul curent de achiziționare) excluzând elementele speciale nu include efectele
nerecurente speciale și efectele din deținerea stocurilor (efectele CCA) rezultate din activitatea Downstream Oil
4 Inclusiv condensat; capacitatea de prelucrare anuală a rafinăriei a fost actualizată de la 4,2 mil. tone la 4,5 mil. tone începând cu 2015; cifrele raportate
anterior nu au fost ajustate
5 Vânzările cu amănuntul includ vânzările prin intermediul stațiilor de distribuție ale Grupului, din România, Bulgaria, Serbia și Moldova. Cifrele au
inclus, de asemenea, vânzările cu ridicata din Moldova, până la sfârșitul anului 2015, când raportarea a fost schimbată; cifrele raportate anterior nu au fost ajustate
38 Downstream OilContribuție îmbunătățită la rezultatele Grupului
deținerea stocurilor (efecte CCA) în valoare de 120
mil. lei, comparativ cu o pierdere de 201 mil. lei în 2015.
Investițiile în Downstream Oil s-au ridicat la 440
mil. lei în 2016. Investițiile în rafinăria Petrobrazi au fost de aproximativ 319 mil. lei, fiind alocate în special lucrărilor asociate cu revizia planificată a rafinăriei din T2/16. Investițiile au fost, de asemenea, direcționate către proiectele de eficientizare și oportunități de creștere, precum și către proiecte de înlocuire și de conformare cu prevederile legale și de mediu.Investițiile în activitatea de comerț cu amănuntul s-au concentrat pe optimizarea portofoliului actual de stații de distribuție, pe îndeplinirea cerințelor legale și pe îmbunătățirea eficienței energetice.
Performanța operațională
În 2016, am continuat să îmbunătățim performanța operațională și eficiența energetică a rafinăriei Petrobrazi. Rata de utilizare a fost puțin peste nivelul din 2015 (89% în 2016 comparativ cu 88% în 2015), fiind susținută de cererea mai mare de produse petroliere pe piața internă, în pofida reviziei planificate de o lună a rafinăriei.
Volumul vânzărilor totale de produse rafinate ale Grupului OMV Petrom a însumat 4.932 mii tone în 2016, cu 2% mai mici decât în 2015, reflectând vânzări mai mici la export și faptul că OMV Petrom a trebuit să aloce o parte din producția obținută în această perioadă și pentru creșterea nivelului stocurilor obligatorii.
În 2016, eforturile au fost direcționate către
menținerea cotei de piață în segmentul vânzărilor cu amănuntul. În stațiile de carburanți OMV, ne-am concentrat pe oferirea celor mai buni carburanți și a celor mai bune produse și servicii, precum și pe continuarea diversificării serviciilor oferite clienților (ex. transfer de bani, asigurări pentru mașini, plata utilităților, servicii poștale), în timp ce în stațiile Petrom principalul obiectiv a fost consolidarea poziționării de lider a mărcii, ce oferă un raport calitate/preț echilibrat.
Vânzările cu amănuntul ale Grupului au crescut
cu 1% față de 2015, atingând valoarea de 2.561 mii tone, reflectând evoluția pozitivă de pe piața internă. Până la sfârșitul anului 2015, vânzările cu amănuntul ale Grupului au inclus, de asemenea, volumele de vânzări cu ridicata din Moldova. Folosind aceeași bază de comparație, în 2016, vânzările cu amănuntul ale Grupului au crescut cu 4%, față de anul anterior. În România, vânzările cu amănuntul au fost de 2.093 mii tone în 2016, cu 5% mai mari comparativ cu 2015. Prin urmare, în 2016, volumele de vânzări cu amănuntul în România au fost în medie de 4,63 mil. litri/benzinărie (2015: 4,45 mil. litri/benzinărie), în timp ce la nivel de Grup au fost de 4,04 mil. litri/benzinărie în 2016 (2015: 4,01 mil. litri/benzinărie).
Cota de piață a vânzărilor din comerțul cu
amănuntul
v în regiunea de operare a fost de 33%,
la un nivel similar cu cel înregistrat în 2015, în pofida concurenței crescute, reflectând eficiența îmbunătățită și optimizarea portofoliului. În 2016, cifra de afaceri obținută din comercializarea produselor complementare a crescut cu 14%, comparativ cu anul anterior, reflectând îmbunătățirea performanței și Producția (mii tone)
2014 2015 2016
Benzină 1.143 1.262 1.222
Motorină 1.428 1.498 1.524
Kerosen/combustibil de aviație 207 190 171
Păcură 309 193 219
GPL total 191 207 204
Cocs de petrol 233 263 265
v Estimările OMV Petrom bazate pe datele preliminare disponibile; cota de piață a vânzărilor OMV Petrom din comerțul cu amănuntul se calculează împărțind vânzările din comerțul cu amănuntul (benzină + motorină) la vânzările totale cu amănuntul de pe piață (benzină + motorină)
Downstream Oil 39Performanță operațională și eficiență energetică îmbunătățite
Cotă de piață
stabilă la vânzările cuamănuntul OMV Petrom Raport Anual 2016 | Segmentele de activitate
rezultatul implementării conceptului „shop-in-
shop” vi și al altor parteneriate strategice. Ca
urmare a acestor măsuri, contribuția activității de comercializare a produselor complementare la cifra de afaceri a segmentului vânzărilor cu amănuntul a crescut cu aproape 2 puncte procentuale față de anul precedent, susținută de creșterea puterii de cumpărare a populației în România.
Cu privire la canalele de vânzare a produselor
rafinate exceptând vânzările cu amănuntul, în 2016, OMV Petrom a continuat optimizarea operațiunilor într-un mediu de piață dificil, cu accent pe activitățile dedicate segmentului comercial. În România, conceptul privind utilizarea canalelor multiple (utilizarea unor canale diferite pentru a deservi grupurile noastre țintă de clienți) a fost implementat în vederea consolidării profitabilității durabile. Vânzările de produse rafinate exceptând vânzările cu amănuntul la nivel de Grup au scăzut la 2.371 mii tone, cu 5% mai mici față de nivelul din 2015, reflectând creșterea concurenței pe piață. În România, vânzările de produse rafinate exceptând vânzările cu amănuntul au fost de 1.175 mii tone, cu 7% mai mici față de anul anterior.
În ceea ce privește prețurile carburanților
practicate de OMV Petrom, acestea au o evoluție dinamică reflectând cotațiile internaționale ale carburanților, respectiv Platts Mediterranean, precum și concurența de pe piață. În plus, prețurile sunt influențate de politica fiscală și de cursul de schimb valutar. Având în vedere volatilitatea crescută a cotațiilor internaționale, o reflectare imediată în nivelul prețurilor ar duce la destabilizarea pieței, motiv pentru care prețurile carburanților practicate de OMV Petrom reflectă numai tendința, nu și cotațiile maximale sau minimale.
În ceea ce privește rețeaua de stații de
distribuție, la sfârșitul anului 2016, numărul total de benzinării operate în cadrul Grupului OMV Petrom a scăzut cu cinci unități comparativ cu 2015, ca urmare a optimizării rețelei de distribuție.
Număr de stații de distribuție pe țări la sfârșitul perioadei
2014 2015 2016
România 1544 554 554
Republica Moldova 86 84 78
Bulgaria 89 90 90
Serbia 61 60 61
T otal 1780 788 783
1 Începând cu 2015, cifrele includ stațiile de distribuție ce deservesc transportul rutier comercial (4 în 2015, 3 în 2016). Volumele vândute în aceste
stații sunt incluse atât în vânzările totale de produse rafinate, cât și în vânzările cu amănuntul.
vi Spațiu închiriat partenerilor în zona comercială a unei stații de distribuție carburanți
40 Downstream OilAccent pe activitățile dedicate segmentuluicomercial
Downstream Gas
OMV Petrom deține o poziție solidă pe piața de gaze naturale din România, urmărind toate canalele
de vânzare. Din 2012, lanțul valoric al gazelor din producția proprie a fost extins, gazele fiind transformate în electricitate prin intermediul centralei electrice Brazi, cu o capacitate de 860 MW. În plus, OMV Petrom deține parcul eolian Dorobanțu, cu o capacitate de 45 MW, care este programat a fi vândut până la sfârșitul anului 2017 .
Lăcrămioara Diaconu-Pințea, membru al Directoratului responsabil cu activitatea Downstream Gas: „În 2016, segmentul Downstream Gas a avut o contribuție pozitivă la rezultatele Grupului datorită bunei performanțe operaționale, atât în activitatea de gaze naturale, cât și în cea de electricitate. Contextul pieței de gaze a fost dificil, cu schimbări impredictibile ale condițiilor de piață și apariția unor noi jucători. Cu toate acestea, am reușit să valorificăm pe piață tot volumul de gaze naturale disponibil pentru vânzare – producția de gaze a OMV Petrom a fost cea mai mare din România în 2016. Valorificând modelul nostru de business
integrat, ne-am menținut poziția puternică pe piață, îmbunătățind canalele existente de vânzare a gazelor și progresând, în același timp, în crearea unora noi. Pe piața energiei electrice, am captat valoare, beneficiind de un mix favorabil de vânzări spot și la termen (forward). În plus, am progresat în atingerea obiectivului nostru de a optimiza portofoliul de produse și de a îmbunătăți orientarea către client, pentru a asigura o generare de valoare sustenabilă. ”
1 Include și vânzările între segmente
2 Nu include eliminarea profitului între segmente Downstream Gas în cifre
2014 2015 2016
Total vânzări segment (mil. lei) 14.375 4.536 4.411
EBIT (mil. lei) 2(818) (216) 3
EBIT excluzând elementele speciale (mil. lei) (63) (145) 11
EBITD (mil. lei) 49 (4) 121
Investiții (mil. lei) 3 9 13
Vânzări de gaze (TWh) 47 ,7 51,4 50,4
din care către terți (TWh) 44,3 45,2 43,9
Producție netă de energie electrică (TWh) 1,3 2,7 2,9
Performanța financiarăEBIT excluzând elementele speciale în segmentul Downstream Gas a fost de 11 mil. lei în 2016, față de (145) mil. lei în 2015, când impactul net al provizioanelor pentru creanțe restante a fost de (87) mil. lei, în timp ce în 2016 impactul net al provizioanelor a fost favorabil, 13 mil. lei. Activitatea de gaze naturale a fost constant sub presiune din punct de vedere al volumelor și marjelor, în timp ce activitatea de electricitate și-a îmbunătățit considerabil contribuția, datorită unei bune combinații de vânzări pe piața pentru ziua următoare (spot) și vânzări la termen (forward). EBIT -ul raportat a fost de 3 mil. lei în 2016, față de rezultatul negativ de (216) mil. lei din 2015, când a reflectat elemente speciale de (71) mil. lei, în principal legate de reclasificarea parcului eolian ca activ deținut pentru vânzare, în plus față de provizioanele pentru creanțe restante.
Noutăți legislative și de reglementare
Liberalizarea prețului gazelor naturale pentru clienții casnici nu a progresat în 2016, acesta rămânând nemodificat, la 60 lei/MWh, până la sfârșitul T1/17 . ANRE nu a stabilit o cotă medie de import pentru clienții casnici în 2016 (cota
Downstream Gas 41Performanță operațională bună, atât înactivitatea de gaze naturale, cât și în cea de electricitateOMV Petrom Raport Anual 2016 | Segmentele de activitate
2015: 1%). Obligația pentru producătorii de gaze
din România de a vinde o parte din producția lor pe platformele centralizate de tranzacționare a continuat să fie aplicată și în 2016. Acest lucru s-a dovedit a fi o provocare din cauza lichidității insuficiente pe piață în cea mai mare parte a anului 2016, deși nivelul lichidității a crescut ușor spre finalul anului.Referitor la piața de electricitate, liberalizarea pentru consumatorii casnici și micile întreprinderi a continuat conform calendarului oficial. Cota resurselor regenerabile de energie în consumul brut stabilită de Guvern a fost de 12% (2015: 12%); cu toate acestea, excesul de certificate verzi de pe piață și, în consecință, prețurile scăzute ale certificatelor au persistat pe tot parcursul anului.
Performanța operațională
Conform estimărilor OMV Petrom, consumul național de gaze naturale a crescut cu aproape 3%, la aproximativ 125 TWh (2015: 122 TWh), fiind caracterizat de volatilitate crescută și impredictibilitate, având un trend de scădere în prima jumătate din 2016, dar recuperând în ultimele luni ale anului. Piața s-a dovedit a fi competitivă, în mare parte din cauza ponderii crescute a gazelor din import în mix-ul de consum (13% în 2016, față de 2% în 2015).
Construind pe punctele noastre forte – activitatea
integrată de gaze și electricitate și portofoliul solid de clienți – am reușit să limităm scăderea vânzărilor de gaze la 2% față de 2015. Declinul a rezultat din volumele scăzute înmagazinate pentru vânzare la începutul anului 2016 (în concordanță cu obiectivul OMV Petrom de a minimiza cheltuielile cu înmagazinarea). Toate canalele de vânzare a gazelor naturale au fost folosite, inclusiv piețele centralizate, împreună cu un portofoliu divers de clienți, acoperind de la jucători industriali importanți până la întreprinderi mici, astfel încât ne-am menținut cu succes poziția de lider pe piața concurențială de gaze naturale. Pentru a îndeplini obligația legală, un volum total de 3,9 TWh gaze naturale a fost injectat în depozite (2015: 2,8 TWh). La sfârșitul anului, volumul înmagazinat era de 2,5 TWh (2015: 1,9 TWh), din care 0,6 TWh erau deja contractați pentru vânzare cu livrare în T1/17 .
Conform datelor preliminare disponibile în
prezent de la operatorul de sistem, producția națională brută de energie electrică a scăzut cu 2%, la 61 TWh (2015: 62 TWh), în timp ce consumul național de energie electrică a crescut ușor, cu 1%, la 56 TWh (2015: 55 TWh).
Având ca obiectiv consolidarea activității noastre
de electricitate, în 2016 am creat un portofoliu divers de vânzări spot și la termen (forward), care a dus la o creștere a producției nete de electricitate a centralei Brazi la 2,8 TWh (2015: 2,6 TWh). Integrarea sa deplină în cadrul lanțului valoric al gazelor a jucat un rol-cheie, mai ales în timpul verii. Din cauza unei întreruperi neplanificate la una dintre turbinele centralei, jumătate din capacitatea de producție a fost indisponibilă în T4/16. În 2016, centrala Brazi a acoperit 5% din producția de electricitate a României și 7% din piața de echilibrare, contribuind la stabilitatea sistemului energetic național. Parcul eolian Dorobanțu a generat o producție netă de electricitate de 0,08 TWh în 2016, la același nivel cu 2015, primind aproximativ 128.000 de certificate verzi, din care jumătate sunt eligibile pentru vânzare după 1 ianuarie 2018.
42 Downstream GasScăderea volumului vânzărilor de gaze limitată la 2% față de 2015
44
49607183Raportul Consiliului de SupraveghereRaportul consolidat al DirectoratuluiRaportul de guvernanță corporativăDeclarație de guvernanță corporativăDeclarația conduceriiRaportul structurilor de
conducere
Transparența și responsabilitatea față de
acționari reprezintă o practică instituită și adânc înrădăcinată în cadrul OMV Petrom. Astfel, în decursul anului 2016, Consiliul de Supraveghere a continuat să dedice o atenție deosebită direcției strategice și performanței economice ale Societății, în toate domeniile de activitate ale acesteia.
Raportul de față oferă o sinteză privind
principalele puncte de interes ale Consiliului de Supraveghere din anul supus analizei.
Pe lângă acest raport, acționarii și alte părți
interesate au la dispoziție diferite modalități de a accesa informații relevante despre OMV Petrom și Consiliul de Supraveghere, prin:
vizitarea website-ului OMV Petrom, www.omvpetrom.com, unde sunt disponibile diferite informații despre Societate, precum și date de contact relevante;
citirea celorlalte secțiuni ale Raportului Anual al OMV Petrom;
contactarea directă a OMV Petrom – acționarii, investitorii și analiștii se pot adresa departamentului Relația cu Investitorii;
adresarea de întrebări în cadrul AGA, cu privire la punctele de pe ordinea de zi ce urmează să fie dezbătute în cadrul acestor adunări.
Componența Consiliului de SupraveghereConsiliul de Supraveghere este compus din nouă membri aleși de către AGA Ordinară, în conformitate cu prevederile Legii Societăților, precum și ale Actului Constitutiv. Mandatul prezent al Consiliului de Supraveghere a început în 2013 și este valabil până la data de 28 aprilie 2017 . CV-urile actualilor membri ai Consiliului de Supraveghere sunt disponibile pe website-ul OMV Petrom și sunt incluse și în Raportul de Guvernanță Corporativă.La începutul anului 2016, Consiliul de Supraveghere avea următoarea componență: Rainer Seele (Președinte), David Charles Davies (Vicepreședinte), Manfred Leitner, Johann Pleininger, Christoph Trentini, Riccardo Puliti, George Băeșu, Bogdan-Nicolae Badea și Joseph Bernhard Mark Mobius.AGA Ordinară din 26 aprilie 2016 l-a numit pe Dan Manolescu în calitate de membru al Consiliului de Supraveghere până la data de 28 aprilie 2017 , ca urmare a renunțării lui Bogdan-Nicolae Badea la mandatul său de membru al Consiliului de Supraveghere. Începând cu data de 1 august 2016, Reinhard Florey a fost numit în calitate de membru interimar și Vicepreședinte al Consiliului de Supraveghere ca urmare a renunțării lui David Charles Davies la mandatul său. Ulterior, ca urmare a renunțării lui Riccardo Puliti la mandatul său de membru al Consiliului de Supraveghere, Jochen Weise a fost numit în calitate de membru interimar al Consiliului de Supraveghere, începând cu data de 1 noiembrie 2016, până la data următoarei AGA. Ca urmare a celor de mai sus, la sfârșitul anului 2016, componența Consiliului de Supraveghere era următoarea: Rainer Seele (Președinte), Reinhard Florey (Vicepreședinte), Manfred Leitner, Johann Pleininger, Christoph Trentini, George Băeșu, Dan Manolescu, Joseph Bernhard Mark Mobius și Jochen Weise.Începând cu 1 ianuarie 2017 , ca urmare a renunțării lui Christoph Trentini la mandatul său de membru al Consiliului de Supraveghere, Daniel Turnheim a fost numit în calitate de membru al Consiliului de Supraveghere până la următoarea AGA.
Independența
Cu ocazia fiecărei numiri a membrilor Consiliului de Supraveghere, OMV Petrom efectuează o evaluare a independenței acestora în baza criteriilor de independență prevăzute de Codul de Guvernanță Corporativă al Bursei de Valori București (care sunt în esență similare cu cele prevăzute de Legea Societăților). Această evaluare a independenței constă într-o evaluare individuală realizată de fiecare membru al Consiliului de Supraveghere, urmată de o evaluare externă.Totodată, în scopul pregătirii acestui raport, OMV Petrom a verificat din nou împreună cu toți membrii Consiliului de Supraveghere statutul lor de independenți sau neindependenți la 31 decembrie 2016. În urma acestei evaluări, a rezultat că următorii membri ai Consiliului de Supraveghere au îndeplinit pe parcursul anului 2016 toate
Raportul Consiliului de Supraveghere
44 Raportul Consiliului de SupraveghereSe apropiere alegerile privind Consiliul de Supraveghere
criteriile de independență prevăzute de Codul
de Guvernantă Corporativă, respectiv:
George Băeșu
Dan Manolescu
Riccardo Puliti
Jochen Weise
Informații privind independența membrilor Consiliului de Supraveghere sunt prezentate și pe website-ul OMV Petrom.
Activitatea Consiliului de Supraveghere
În 2016, Consiliul de Supraveghere a analizat în profunzime poziția și perspectivele OMV Petrom și și-a îndeplinit atribuțiile în conformitate cu legislația în vigoare, Actul Constitutiv al Societății, Codul de Guvernanță Corporativă aplicabil și reglementările interne relevante. Consiliul de Supraveghere s-a coordonat cu Directoratul în privința acelor aspecte importante legate de activitatea de conducere a OMV Petrom, a monitorizat activitatea Directoratului, implicându-se, totodată, în luarea deciziilor-cheie ale OMV Petrom. În cazurile impuse de lege, de Actul Constitutiv sau de reglementările interne ale OMV Petrom, Consiliul de Supraveghere a adoptat decizii întemeiate pe o analiză minuțioasă.
În anul supus analizei, Consiliul de
Supraveghere s-a întrunit de cinci ori în persoană. În plus, pentru aspecte și proiecte specifice foarte urgente survenite între ședințele programate, Consiliul de Supraveghere și-a dat aprobarea în scris în alte șase ocazii. Toți membrii Consiliului de Supraveghere au participat, în persoană, prin telefon sau videoconferință, la marea majoritate a ședințelor Consiliului de Supraveghere din 2016, procentul mediu de participare fiind de peste 95%. Doar în patru cazuri, anumiți membri ai Consiliului de Supraveghere au fost reprezentați în ședință de alți membri ai Consiliului de Supraveghere.
În conformitate cu prevederile Contractului
Colectiv de Muncă, reprezentanților sindicatelor le-au fost transmise invitații de participare la ședințele Consiliului de Supraveghere și, în acest sens, le-au fost puse la dispoziție din timp ordinea de zi și materialele aferente.În cadrul întâlnirilor, Directoratul a furnizat, atât verbal, cât și în scris, informații detaliate despre aspectele de importanță fundamentală pentru OMV Petrom, inclusiv despre poziția financiară, strategia de afaceri, investițiile planificate și gestionarea riscului. Consiliul de Supraveghere a discutat în plen toate aspectele semnificative cu privire la OMV Petrom, pe baza rapoartelor întocmite de Directorat. Frecvența întâlnirilor, atât în plen, cât și la nivel de comitet a facilitat dialogul intensiv dintre Directorat și Consiliul de Supraveghere.
Pe lângă subiectele obișnuite, propunerile și
materialele care au fost discutate și supuse aprobării AGA Ordinară din aprilie 2016, principalele arii de interes ale Consiliului de Supraveghere în 2016 au fost revizuirea și actualizarea Strategiei OMV Petrom 2021+, adusă la cunoștința publicului în cursul lunii februarie 2017 , precum și numirea, începând cu 1 aprilie 2016, a unui nou membru al Directoratului responsabil cu activitatea Upstream, respectiv Peter Rudolf Zeilinger, ca urmare a renunțării lui Gabriel Selischi la mandatul său.
De asemenea, Consiliul de Supraveghere și-a
manifestat interesul în asigurarea unei mai bune conformări cu Codul de Guvernanță Corporativă în ceea ce privește funcția de audit intern și, în acest sens, a aprobat transferul acesteia de la Divizia CFO la Divizia CEO, începând cu 1 octombrie 2016.
Totodată, pentru a răspunde mai bine
așteptărilor acționarilor, Consiliul de Supraveghere a detaliat suplimentar Politica OMV Petrom privind Dividendele pentru anul financiar 2016.
În ceea ce privește proiectele, în cursul anului
2016, Consiliul de Supraveghere a sprijinit implementarea de către Directorat a listării secundare a OMV Petrom la Bursa de Valori din Londra, cu GDR-uri. Detalii suplimentare cu privire la acest subiect pot fi găsite în secțiunea Acțiuni OMV Petrom.
Într-un an marcat de condiții de piață
nefavorabile, OMV Petrom a inițiat mai puține
Raportul Consiliului de Supraveghere 45Detalii suplimentare privind Politicade Dividende pentru 2016OMV Petrom Raport Anual 2016 | Raportul structurilor de conducere
proiecte de investiții. Dintre acestea, numai
două au necesitat aprobarea Consiliului de Supraveghere în 2016, respectiv: investiția pentru o nouă unitate ce va fi construită în cadrul rafinăriei Petrobrazi, bazată pe tehnologia inovativă Poli-combustibili (Polyfuels), ce permite conversia componentelor GPL în benzină și distilate medii, folosind un proces catalitic, care se estimează că va deveni complet operațională la începutul anului 2019 și investiția pentru o instalație centralizată de separare a hidrocarburilor în zona Hurezani. Mai mult, în cadrul tuturor ședințelor Consiliului de Supraveghere ținute în 2016, Directoratul a informat cu privire la stadiul procesului privind majorarea de capital a OMV Petrom prin încorporarea valorii terenurilor primite în administrare și / sau folosință de la Statul român, pentru care OMV Petrom a obținut / este în curs de a obține certificatele de atestare a dreptului de proprietate, cât și cu privire la dialogul constant dintre OMV Petrom și Statul român, prin reprezentanții săi legali, pentru clarificarea aspectelor nesoluționate. În plus, Președintele Directoratului a informat în mod constant Consiliul de Supraveghere despre evoluțiile privind activitatea OMV Petrom și tranzacțiile importante.
Autoevaluarea Consiliului de Supraveghere
OMV Petrom a implementat un ghid de autoevaluare a Consiliului de Supraveghere, care prevede scopul, criteriile și frecvența acestei evaluări. Scopul acestui proces este acela de a evalua și, dacă este necesar, de a îmbunătăți atât eficiența, cât și eficacitatea activității Consiliului de Supraveghere, precum și de a se asigura că Consiliul de Supraveghere este capabil să își îndeplinească responsabilitățile față de acționari și alte părți interesate.Pe baza acestui ghid, Consiliul de Supraveghere a realizat un proces de autoevaluare pentru anul 2016, sub conducerea Președintelui Consiliului de Supraveghere.Membrii Consiliului de Supraveghere consideră, în principal, că structura, în ceea ce privește experiența și calificarea, diversitatea, numărul de membri și, de asemenea, prezența, este satisfăcătoare. De asemenea, membrii Consiliului de Supraveghere au apreciat buna colaborare cu Directoratul, organizarea și desfășurarea ședințelor Consiliului de Supraveghere, dar și calitatea documentelor pregătite pentru ședințe și prezentate în timpul acestora.
Comitetul de Audit
Comitetul de Audit este un comitet consultativ constituit din membri ai Consiliului de Supraveghere cu scopul de a acorda sprijin Consiliului de Supraveghere în materie de raportare financiară, audit extern, audit intern, control intern și gestionarea riscului, precum și conformitate, conduită și conflicte de interese.La începutul anului 2016, Comitetul de Audit era format din Riccardo Puliti (Președinte), David Charles Davies (Vicepreședinte) și George Băeșu.Ca urmare a renunțării lui David Charles Davies la mandatul său de Vicepreședinte și membru al Comitetului de Audit, Consiliul de Supraveghere a aprobat numirea lui Reinhard Florey pentru aceste poziții, începând cu 1 august 2016. Ca urmare a renunțării lui Riccardo Puliti la mandatul său de Președinte și membru al Comitetului de Audit, Consiliul de Supraveghere a aprobat numirea lui Reinhard Florey în calitate de Președinte al Comitetului de Audit și numirea lui Jochen Weise în calitate de Vicepreședinte și membru al Comitetului de Audit, începând cu 1 noiembrie 2016.
Ca urmare a celor de mai sus, la sfârșitul
anului 2016, precum și la data prezentului raport, Comitetul de Audit era format din următorii trei membri: Reinhard Florey (Președinte), Jochen Weise (Vicepreședinte – independent) și George Băeșu (Membru – independent). CV-urile actualilor membri ai Comitetului de Audit sunt disponibile pe website-ul OMV Petrom și sunt incluse și în Raportul de Guvernanță Corporativă.
În anul 2016, Comitetul de Audit s-a întrunit
de trei ori, ocazii cu care a analizat și pregătit adoptarea situațiilor financiare anuale, a propunerii Directoratului de a nu distribui
Consiliul de Supraveghere a apreciat buna colaborare cu Directoratul în 2016
46 Raportul Consiliului de Supraveghere
dividende pentru anul financiar 2015 și a
recomandat Consiliului de Supraveghere și AGA realegerea Ernst & Young (EY) în calitate de auditor financiar independent.În plus, Comitetul de Audit a supervizat și evaluat eficiența sistemului de control intern și a sistemului de gestionare a riscului, gradul de adecvare al rapoartelor de gestionare a riscului și de control intern, precum și promptitudinea și eficacitatea cu care conducerea executivă soluționează deficiențele sau punctele slabe identificate în urma controlului intern în cadrul OMV Petrom.Comitetul de Audit și-a îndreptat atenția și spre eficacitatea și scopul funcției de audit intern, spre monitorizarea aplicării standardelor legale și a standardelor de audit intern general acceptate, precum și spre evaluarea rapoartelor echipei de audit intern, inclusiv a planului de audit intern pentru anul 2 01 7.Totodată, Comitetul de Audit a examinat și revizuit tranzacțiile cu părțile afiliate ale OMV Petrom (și în special a celor a căror valoare depășește sau se așteaptă să depășească 5% din activele nete ale Societății din anul financiar precedent).
Auditorul Financiar independent
EY a fost auditorul independent al Grupului OMV Petrom în anul 2016. Pe baza recomandărilor Comitetului de Audit, propunerea pentru realegerea EY ca auditor financiar independent al Grupului OMV Petrom va fi supusă spre aprobare în viitoarea AGA Ordinară care va avea loc pe data de 25 aprilie 2017 .
Situațiile financiare anuale
OMV Petrom întocmește situațiile financiare consolidate la nivel de Grup în conformitate cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară (IFRS) adoptate de către Uniunea Europeană, prezentate în acest Raport Anual.Situațiile financiare individuale ale OMV Petrom pentru exercițiul încheiat la 31 decembrie 2016 sunt, de asemenea, întocmite în conformitate cu IFRS, întrucât Ordinul Ministrului Finanțelor Publice nr. 2844/2016 stipulează că societățile românești listate trebuie să întocmească situații financiare în conformitate cu IFRS adoptate de către Uniunea Europeană, începând cu exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2012.EY a auditat situațiile financiare pentru anul 2016, a revizuit conformitatea raportului anual cu situațiile financiare și a emis o opinie de audit fără rezerve.Situațiile financiare și rapoartele de audit pentru exercițiul încheiat la 31 decembrie 2016, precum și propunerea Directoratului de a distribui dividende în valoare de 0,015 lei per acțiune (corespunzând unei rate de distribuire de 81% din profitul net atribuibil acționarilor societății-mamă obținut în 2016 la nivel de Grup) au fost înaintate în timp util Consiliului de Supraveghere spre analiză. EY a luat parte la ședința Comitetului de Audit convocată cu scopul aprobării situațiilor financiare. Comitetul de Audit a dezbătut situațiile financiare împreună cu auditorul financiar independent și le-a examinat în detaliu. Mai mult, Comitetul de Audit a raportat Consiliului de Supraveghere cu privire la analiza efectuată și a recomandat aprobarea situațiilor financiare anuale individuale și consolidate ale OMV Petrom, inclusiv a rapoartelor conducerii pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016 și propunerea Directoratului privind alocarea profitului, inclusiv distribuirea de dividende.
Situațiile financiare individuale și consolidate
au fost aprobate în ședința Consiliului de Supraveghere din 23 martie 2017 , în conformitate cu recomandarea Comitetului de Audit, și vor fi supuse ulterior spre aprobare în cadrul AGA Ordinară, care va avea loc pe data de 25 aprilie 2017 .
În plus, ulterior revizuirii de către Consiliul de
Audit, Consiliul de Supraveghere a revizuit și aprobat raportul privind plățile efectuate către guverne în anul 2016, pregătit în conformitate cu Capitolul 8 al Anexei 1 a Ordinului Ministrului Finanțelor Publice nr. 2844/2016 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, care transpune Capitolul 10 al Directivei de Contabilitate (2013/34/UE) a Parlamentului European și a Consiliului.
Rata de distribuție a profitului ca dividende la 81%OMV Petrom Raport Anual 2016 | Raportul structurilor de conducere
Raportul Consiliului de Supraveghere 47
Guvernanță corporativă
Consiliul de Supraveghere a aprobat, de asemenea, raportul Directoratului pentru anul 2016, care include Raportul de Guvernanță Corporativă.Le mulțumim acționarilor pentru încrederea lor în OMV Petrom. În 2016, procesul de dezvoltare operațională a OMV Petrom a continuat cu succes, în pofida dificultăților cauzate de efectele unui mediu caracterizat de un preț scăzut al țițeiului.Din acest motiv, Consiliul de Supraveghere dorește să-și exprime aprecierea sa față de Directorat, manageri, angajații Societății, precum și față de reprezentanții sindicatului pentru angajamentul și dedicarea lor. Cu toții au depășit cu succes provocările anului 2016, care s-a dovedit dificil, și au obținut rezultate excelente. De asemenea, dorim să ne exprimăm aprecierea față de clienții și partenerii de afaceri ai OMV Petrom. Datorită performanței operaționale foarte bune și a poziției financiare solide ale OMV Petrom, Consiliul de Supraveghere are încrederea că OMV Petrom este bine poziționată, astfel încât să depășească viitoarele provocări și să valorifice întregul său potențial în anii ce vor urma.
București, 23 martie 2017
Rainer Seele,
Președinte al Consiliului de Supraveghere
Încredere că OMV Petrom e bine poziționată pentru provocările viitoare
48 Raportul Consiliului de Supraveghere
În 2016, Grupul a raportat vânzări consolidate
în valoare de 16.247 mil. lei, cu 10% mai mici comparativ cu 2015, în principal pe fondul scăderii veniturilor din vânzările de produse petroliere, din cauza unui declin suplimentar al prețului la țiței și a cantităților vândute ușor mai reduse, precum și din cauza vânzărilor mai mici de gaze naturale. Aceste efecte negative au fost parțial compensate de vânzări mai mari de electricitate.EBIT -ul Grupului pentru anul 2016 s-a ridicat la 1.469 mil. lei, comparativ cu pierderea de (530) mil. lei din 2015, când au fost înregistrate ajustări de depreciere pentru active productive din segmentul Upstream, ca urmare a reducerii estimărilor prețului țițeiului. Elementele speciale nete de natura cheltuielilor din 2016 au însumat (127) mil. lei, în principal aferente actualizării creanțelor și a provizioanelor. Rezultatul net al anului 2016 a fost un profit de 1.038 mil. lei (2015: o pierdere netă de (690) mil. lei). Rentabilitatea medie a capitalului angajat
vii
(ROACE) a înregistrat o valoare pozitivă de 4,1% (2015: (2,2)%), în timp ce ROACE CCA excluzând elementele speciale a scăzut la 4,5% la sfârșitul anului 2016, de la 6,5% la sfârșitul anului 2015. Datorită soldului solid de numerar de la 31 decembrie 2016, Grupul a trecut pe o poziție de numerar net în valoare de 237 mil. lei, comparativ cu poziția de datorie netă de 1.286 mil. lei de la 31 decembrie 2015. Gradul de îndatorare era de 5% la 31 decembrie 2015.
În ceea ce privește performanța operațională, în
segmentul Upstream, am continuat să reducem costurile de producție, ceea ce a compensat impactul declinului producției, dar nu a reușit să neutralizeze în întregime efectul scăderii prețurilor. În pofida scăderii în continuare a investițiilor, am reușit să limităm declinul producției zilnice la numai 2,5% comparativ cu anul trecut, cu mult sub limita maximă a estimării noastre de 4%. În România, producția totală de țiței, gaze naturale și condensat a fost de 60,66 mil. bep, cu 2% mai mică față de anul precedent. Producția internă de țiței a fost de 26,34 mil. bbl, cu 4% mai mică decât nivelul anului 2015, în principal din cauza declinului natural și a lucrărilor de suprafață (atât onshore, cât și offshore). Producția internă de gaze naturale a fost de 34,32 mil. bep, aproape la același nivel ca în 2015. Producția de țiței și gaze naturale Raportul consolidat al Directoratului
Andreas Matje, Director Financiar: „În anul 2016, am reușit să ne consolidăm poziția financiară și să livrăm un flux de trezorerie solid, ca efect al scăderii investițiilor și al continuării managementului strict al costurilor, în pofida volatilității pieței și a unui mediu de piață dificil. EBIT -ul Grupului a fost pozitiv comparativ cu anul 2015, când a fost afectat de ajustări de depreciere pentru o parte a activelor productive din segmentul Upstream în urma revizuirii estimărilor noastre cu privire la prețul țițeiului. Prețurile și marjele de rafinare în scădere au impactat profitabilitatea Grupului în anul 2016, dar rezultatul a fost suficient de stabil datorită economiilor de costuri și contribuției îmbunătățite a tuturor segmentelor de activitate, dovedind
beneficiile modelului nostru de afaceri integrat. Pe baza rezultatelor noastre și a fluxului de trezorerie extins solid obținut în 2016, noi, Directoratul, am propus și Consiliul de Supraveghere a aprobat un dividend brut per acțiune de 0,015 lei, sub rezerva aprobării de către AGA ” .
Indicatori financiari ai Grupului OMV Petrom (mil. lei)
2015 2016 ∆ (%)
Venituri din vânzări 18.145 16.247 (10)
Profit / (pierdere) înainte de dobânzi și impozitare (EBIT) (530) 1.469 n.m.
Profit / (pierdere) net(ă) (690) 1.038 n.m.
Profit / (pierdere) netă atribuibil(ă) acționarilor societății-mamă (676) 1.043 n.m.
Flux de numerar din exploatare 5.283 4.454 (16)
Investiții 3.895 2.575 (34)
Angajați la sfârșitul perioadei 16.038 14.769 (8)
vii Pentru definițiile acestor rate a se vedea paginile 84-86, secțiunea „Abrevieri și definiții”
Raportul consolidat al Directoratului 49
Fluxul de trezorerie extins solid a permis propunerea de dividende
Reducerea
costului de producție a compensat scăderea producțieiOMV Petrom Raport Anual 2016 | Raportul structurilor de conducere
din Kazahstan a scăzut cu 7%, la 3,07 mil. bep,
din cauza declinului natural și a lucrărilor de mentenanță la facilități.
Contribuția segmentului Downstream la
rezultatele OMV Petrom a fost mai mare în 2016 comparativ cu 2015, dovedind beneficiile modelului nostru de business integrat. Rezultatele din segmentul Downstream Oil au fost influențate
de marjele de rafinare mai scăzute, în pofida unui management mai bun al costurilor. Vânzările totale de produse rafinate ale Grupului au fost de 4,93 mil. tone în 2016, cu 2% sub nivelul înregistrat în 2015, reflectând vânzări mai mici la export. Rata de utilizare a rafinăriei Petrobrazi a fost ușor mai ridicată – 89% (2015: 88%), fiind susținută de o cerere internă pentru produsele petroliere îmbunătățită și în pofida reviziei planificate de o lună a rafinăriei.
În segmentul Downstream Gas, volumul total
al vânzărilor de gaze naturale a scăzut cu 2% la 50,4 TWh (2015: 51,4 TWh), în principal ca efect al cantităților mai mici disponibile în depozitele subterane la începutul anului 2016 (în concordanță cu obiectivul de a minimiza cheltuielile cu înmagazinarea). Integrarea cu centrala electrică de la Brazi a jucat un rol-cheie, mai ales în timpul verii. Producția netă de energie electrică a centralei Brazi a fost de 2,83 TWh (2015: 2,56 TWh), în timp ce parcul eolian Dorobanțu a generat o producție netă de electricitate de 0,08 TWh în 2016, stabilă față de 2015, primind aproximativ 128.000 de certificate verzi, dintre care jumătate eligibile pentru vânzare după 1 ianuarie 2018.
EBIT (mil. lei)
2015 2016 ∆ (%)
Upstream 1(1.815) 401 n.m.
Downstream 1.014 1.293 28
din care Downstream Oil 1.230 1.289 5
din care Downstream Gas (216) 3 n.m.
Corporativ și altele (75) (72) 4
Consolidare: eliminarea profitului între segmente 346 (153) n.m.
EBIT -ul Grupului OMV Petrom (530) 1.469 n.m.
1 Exclude eliminarea profitului între segmente prezentat în linia „Consolidare” .Profit înainte de dobânzi și impozitare (EBIT)
În segmentul Upstream, EBIT -ul s-a îmbunătățit la un rezultat pozitiv de 401 mil. lei, comparativ cu pierderea de (1.815) mil. lei înregistrată în 2015, când a fost afectat, în principal, de ajustări de depreciere a activelor de producție din România și Kazahstan cu o valoare totală de 2,7 mld. lei. Rezultatul din 2016 a fost, în principal, influențat de prețurile mai scăzute și de volumele de hidrocarburi mai mici, precum și de actualizarea creanțelor și a provizioanelor, care au anulat scăderea cheltuielilor de explorare, a costurilor de producție, a amortizării și a redevențelor. În plus, instrumentele de acoperire împotriva riscurilor privind prețul țițeiului pentru perioada cuprinsă între T4/15 și T2/16 au fost valorificate în 2015 și, împreună cu instrumentele de acoperire a riscurilor privind prețul țițeiului pentru T3/15, au îmbunătățit EBIT -ul pentru anul 2015 cu 101 mil. lei.În segmentul Downstream Oil, EBIT -ul a fost de 1.289 mil. lei (2015: 1.230 mil. lei), reflectând, în principal, managementul îmbunătățit al costurilor și efectul pozitiv al reducerii amenzilor impuse de Consiliul Concurenței, parțial contrabalansat de marjele de rafinare mai mici și de actualizarea creanțelor și a provizioanelor. Indicatorul marjă de rafinare a scăzut la 6,98 USD/bbl, de la 8,71 USD/bbl în 2015, reflectând un mediu de rafinare dificil, marcat de marje mai scăzute la produse, în pofida unui cost mai mic cu țițeiul consumat.
În segmentul Downstream Gas, EBIT -ul a fost
de 3 mil. lei, înregistrând o îmbunătățire față de (216) mil. lei în 2015. Activitatea de gaze naturale a fost constant sub presiune din punct de vedere al volumelor și marjelor, în timp ce activitatea de electricitate a avut o contribuție îmbunătățită
50 Raportul consolidat al DirectoratuluiManagementul mai bun al costurilor a contrabalansat parțial marjele de rafinare mai scăzute
În 2016 nu au
existat ajustări de depreciere legate de prețul țițeiului
semnificativ, datorită bunei combinații de vânzări
la termen și vânzări pe piața pentru ziua următoare (spot), fiind susținută și de marjele mai bune. În plus, rezultatul din segmentul Downstream Gas a fost afectat în 2015 de provizioane nete pentru creanțe neîncasate de (87) mil. lei, pe când, în 2016, impactul net al provizioanelor a fost favorabil, de 13 mil. lei.
EBIT -ul în segmentul Corporativ și altele (CO&O) a
fost de (72) mil. lei, în linii mari la un nivel similar cu anul precedent (2015: (75) mil. lei).
Situația sumarizată a veniturilor și cheltuielilor (mil. lei)
2015 2016 ∆ (%)
Venituri din vânzări 18.145 16.247 (10)
Cheltuieli directe de distribuție (383) (303) 21
Costul vânzărilor (16.403) (12.941) 21
Alte venituri de exploatare 501 488 (3)
Cheltuieli de distribuție și administrative (1.122) (1.064) 5
Cheltuieli de explorare (577) (262) 55
Alte cheltuieli de exploatare (692) (696) (1)
Profit înainte de dobânzi și impozitare (EBIT) (530) 1.469 n.m.
Rezultat financiar net (196) (204) (4)
Impozitul pe profit 36 (227) n.m.
Profit / (pierdere) net(ă) (690) 1.038 n.m.
Minus profitul / (pierderea) net(ă) atribuibil(ă) interesului minoritar (14) (6) 59
Profit / (pierdere) net(ă) atribuibili(ă) acționarilor societății-mamă (676) 1.043 n.m.Note la situația veniturilor și cheltuielilor
OMV Petrom este o companie integrată de petrol și gaze. Hidrocarburile produse în segmentul Upstream sunt procesate și comercializate, în principal, în segmentul Downstream. Comparativ cu 2015, vânzările consolidate au scăzut cu 10% la 16.247 mil. lei, în principal pe fondul scăderii veniturilor din vânzările de produse petroliere, din cauza unui declin suplimentar al prețului la țiței și a cantităților vândute ușor mai scăzute, precum și din cauza vânzărilor mai mici de gaze naturale. Aceste efecte negative au fost parțial contrabalansate de vânzările mai mari de electricitate. După eliminarea tranzacțiilor în cadrul Grupului în sumă de 6.867 mil. lei, contribuția segmentului Upstream reprezentând vânzări către terți a fost de 436 mil. lei sau aproximativ 3% din veniturile totale din vânzări ale Grupului (2015: 682 mil. lei). Vânzările către clienți externi în segmentul Downstream Oil au însumat 11.655 mil. lei sau 72% din veniturile consolidate din vânzări (2015: 13.224 mil. lei). După eliminarea vânzărilor din cadrul Grupului, contribuția segmentului Downstream Gas a fost de 4.118 mil. lei și a reprezentat aproximativ 25% din veniturile totale din vânzări (2015: 4.206 mil. lei).
Veniturile din vânzările către clienții externi sunt
împărțite pe zone geografice în funcție de locul unde riscurile și beneficiile sunt transferate asupra clientului. România și Europa Centrală și de Est, ca zone geografice, reprezintă cele mai importante piețe de desfacere ale Grupului. Vânzările în România au fost în valoare de 13.461 mil. lei sau 83% din totalul vânzărilor Grupului (2015: 14.801 mil. lei), iar vânzările în restul Europei Centrale și de Est au fost 2.771 mil. lei sau 17% din vânzările Grupului (2015: 3.324 mil. lei).
Cheltuielile directe de distribuție au scăzut la
303 mil. lei, de la 383 mil. lei în 2015, în principal ca urmare a scăderii taxelor aferente vânzărilor din companiile din Kazahstan. Costul vânzărilor, care include costuri fixe și variabile de producție, precum și cheltuieli cu bunurile și materialele
Raportul consolidat al Directoratului 51EBIT stabil în segmentul Co&O
83% din
vânzările Grupului au fost în RomâniaOMV Petrom Raport Anual 2016 | Raportul structurilor de conducere
folosite, a scăzut cu 21% la 12.941 mil. lei, ca
urmare a ajustărilor de depreciere mai mici (anul 2015 fiind afectat de ajustările de depreciere pentru active productive din segmentul Upstream), unei amortizări mai scăzute și cantităților mai mici de gaze naturale și produse petroliere vândute. Cheltuielile de distribuție și administrative în valoare de 1.064 mil. lei au scăzut cu 5% comparativ cu anul 2015 datorită măsurilor de eficientizare a costurilor.
Cheltuielile de explorare au scăzut la 262 mil.
lei (2015: 577 mil. lei), în principal ca urmare a reducerii activității la blocul Neptun. Alte cheltuieli de exploatare au fost relativ constante comparativ cu anul 2015, atingând 696 mil. lei.
Rezultatul financiar net, în mare măsură la un
nivel similar celui din anul precedent, arată o cheltuială netă de 204 mil. lei (2015: 196 mil. lei).
Impozitul pe profit a fost în valoare de (227) mil.
lei, determinat în principal de profitul generat în anul 2016, în timp ce în anul 2015 acesta a fost pozitiv, în valoare de 36 mil. lei, datorită venitului cu impozitul amânat determinat de ajustările de depreciere pentru active din Upstream.
Investiții (mil. lei)
2015 2016 ∆ (%)
Upstream 3.486 2.119 (39)
Downstream 402 453 13
din care Downstream Oil 393 440 12
din care Downstream Gas 9 13 40
Corporativ și altele 7 3 (52)
T otal investiții 3.895 2.575 (34)
+/- Alte ajustări 1 710 218 (69)
– Investiții în active financiare (0) (1) 415
Intrări conform situației activelor imobilizate (active corporale și necorporale) 4.606 2.792 (39)
+/- Modificări nemonetare
2419 125 (70)
Ieșiri de numerar pentru investiții în imobilizări corporale și necorporale 5.025 2.917 (42)
+ Intrări de numerar nete din vânzarea / investiții în companiile din grup, vânzarea din active imobilizate și alte active financiare (72) (22) (69)
T rezoreria netă din activitatea de investiții 4.953 2.896 (42)
1 Investițiile sunt ajustate cu costurile de dezafectare capitalizate, investițiile în sondele de explorare care nu au descoperit rezerve certe și alte intrări
care, prin definiție, nu sunt considerate investiții
2 Intrările sunt ajustate pentru elemente care nu au afectat fluxul de numerar al perioadei (incluzând achizițiile prin leasing financiar, reevaluarea
provizioanelor privind dezafectările) și modificări ale datoriilor rezultate din investiții Investiții
Investițiile au scăzut la valoarea de 2.575 mil. lei (2015: 3.895 mil. lei), influențate, în principal, de o reducere substanțială în segmentul Upstream.
Investițiile în activitățile Upstream (2.119 mil.
lei) au reprezentat 82% din investițiile totale ale Grupului în 2016, fiind cu 39% sub nivelul din 2015, deoarece reacția rapidă la scăderea prețului țițeiului a condus la prioritizarea investițiilor. Investițiile în Upstream s-au concentrat pe activități de reparații capitale și operațiuni de adâncime, finalizarea proiectelor de redezvoltare a zăcămintelor, facilități de suprafață, forarea de sonde de dezvoltare, precum și pe investițiile în proiectul Neptun Deep. Cheltuieli de explorare mai mici
Investițiile au
scăzut cu 34% față de 2015
52 Raportul consolidat al Directoratului
Comparativ cu 31 decembrie 2015, activele totale
au crescut cu 296 mil. lei, la 41.414 mil. lei, în principal ca urmare a unei poziții de numerar și echivalente de numerar mai bune, care a compensat scăderea netă a activelor imobilizate, cheltuielile cu amortizarea și ajustările de depreciere depășind valoarea investițiilor efectuate în această perioadă, iar activele aferente a 19 zăcăminte marginale onshore au fost reclasificate ca active deținute pentru vânzare Investițiile din segmentul Downstream au însumat 453 mil. lei (2015: 402 mil. lei). Investițiile în Downstream Oil au fost de 440 mil. lei (2015: 393 mil. lei), reflectând, în principal, revizia planificată a rafinăriei Petrobrazi și investițiile direcționate către proiectele de eficientizare și creștere a oportunităților, precum și către cele de conformare cu cerințele legale și de mediu.
Situația simplificată a poziției financiare (mil. lei)
2015 % 2016 %
Active
Active imobilizate 36.020 88 35.129 85
Imobilizări corporale și necorporale 31.708 77 30.861 75
Investiții în entități asociate 41 0 44 0
Alte active imobilizate 2.708 7 2.672 6
Creanțe privind impozitul pe profit amânat 1.563 4 1.552 4
Active circulante 5.098 12 6.285 15
Stocuri 1.965 5 1.950 5
Creanțe comerciale 1.318 3 1.540 4
Active deținute pentru vânzare 119 0 273 1
Alte active circulante 1.696 4 2.522 6
T otal active 41.118 100 41.414 100
Capitaluri proprii și datorii
Total capitaluri proprii 25.688 62 26.706 64
Datorii pe termen lung 10.382 25 10.087 24
Provizioane pentru beneficii de pensionare și alte obligații
similare239 1 225 1
Împrumuturi purtătoare de dobânzi 1.424 3 1.141 3
Provizioane privind obligațiile cu dezafectarea și restaurarea 7 .941 19 7 .923 19
Provizioane și alte datorii 765 2 798 2
Datorii privind impozitul pe profit amânat 13 0 00
Datorii curente 5.049 12 4.621 11
Furnizori și alte datorii asimilate 2.318 6 2.290 6
Împrumuturi purtătoare de dobânzi 379 1 410 1
Datorii asociate activelor deținute pentru vânzare 10 0 136 0
Provizioane și alte datorii 2.342 6 1.786 4
T otal capitaluri proprii și datorii 41.118 100 41.414 100Situația poziției financiare
Poziție de
numerar mai bunăOMV Petrom Raport Anual 2016 | Raportul structurilor de conducere
Raportul consolidat al Directoratului 53
în cursul anului 2016. Intrările de imobilizări
necorporale și corporale au fost în valoare de 2.792 mil. lei (2015: 4.606 mil. lei). Ponderea imobilizărilor necorporale și corporale în total active a fost de 75% (2015: 77%). Creșterea capitalurilor proprii totale cu 1.018 mil. lei s-a datorat profitului net generat în anul curent. Rata capitalului propriu a crescut ușor la 64% (2015: 62%). Scăderea netă a împrumuturilor purtătoare de dobânzi (atât pe termen lung, cât și scurt) cu 252 mi. lei a fost determinată, în principal, de rambursările parțiale ale împrumuturilor în 2016, efect ușor contrabalansat de deprecierea RON în raport cu EUR și USD la sfârșitul anului 2016, comparativ cu sfârșitul anului 2015.Datoriile Grupului, altele decât cele purtătoare de dobânzi (atât pe termen lung, cât și termen scurt) au scăzut cu 470 mil. lei, datorită nivelului mai mic al datoriilor financiare, reflectând în bună măsură finalizarea campaniei de foraj de explorare din Marea Neagră.
Indicatorul gradului de îndatorare
Datorită soldului de numerar solid la 31 decembrie 2016, Grupul OMV Petrom a trecut pe o poziție de numerar net în valoare de 237 mil. lei, comparativ cu poziția de datorie netă de 1.286 mil. lei la 31 decembrie 2015. Gradul de îndatorare era de 5% la 31 decembrie 2015.
Situația sumarizată a fluxului de trezorerie (mil. lei)
2015 2016
Surse fonduri 5.137 4.482
Flux de trezorerie din activități de exploatare 5.283 4.454
Flux de trezorerie din activități de investiții (4.953) (2.896)
Flux de trezorerie extins 329 1.559
Flux de trezorerie din activități de finanțare (794) (376)
Efectul cursului de schimb asupra numerarului și echivalentelor de numerar 10 0
Creștere / scădere (netă) a numerarului și echivalentelor de numerar (455) 1.183
Numerar și echivalente de numerar la începutul perioadei 1.268 813
Numerar și echivalente de numerar la sfârșitul perioadei 813 1.996
Flux de trezorerie extins după plata de dividende (301) 1.558Fluxurile de trezorerie
În 2016, intrările de numerar din profit înainte de impozitare, ajustate cu elemente nemonetare, cum ar fi amortizarea și ajustările de depreciere, mișcarea netă a provizioanelor și alte ajustări nemonetare, precum și cu dobânzile nete și impozitul pe profit plătit, au fost în valoare de 4.482 mil. lei (2015: 5.137 mil. lei), în timp ce capitalul circulant net a generat ieșiri de numerar de 27 mil. lei (2015: intrări de numerar de 146 mil. lei). Fluxul de trezorerie din activitățile de exploatare a scăzut cu 828 mil. lei, comparativ cu anul 2015, ajungând la 4.454 mil. lei. În 2016, ieșirile de numerar din activitățile de investiții s-au ridicat la 2.896 mil. lei (2015: 4.953 mil. lei), în principal aferente plăților pentru investiții în imobilizări necorporale și corporale. Fluxul de trezorerie extins (definit ca fluxul de numerar din activitățile de exploatare mai puțin fluxul de numerar folosit în activitățile de investiții) s-a materializat în intrări de numerar de 1.559 mil. lei (2015: 329 mil. lei). Fluxul de trezorerie extins după plata de dividende s-a concretizat în intrări de numerar de 1.558 mil. lei (2015: ieșiri de numerar de 301 mil. lei). Fluxul de trezorerie aferent activităților de finanțare a reflectat o ieșire de numerar netă de 376 mil. lei (2015: 794 mil. lei), decurgând, în principal, din rambursarea ratelor din împrumuturile primite de la Banca Europeană de Investiții și de la Banca Europeană pentru Reconstrucție și Dezvoltare, anul 2015 incluzând și plata de dividende pentru anul 2014.T recere de la o poziție de datorie netă la cea de numerar net
54 Raportul consolidat al Directoratului
Gestionarea riscului
Potrivit Codului de Guvernanță Corporativă, rolul Consiliului de Supraveghere al OMV Petrom este de a adopta reguli stricte și de a se asigura, prin intermediul Comitetului de Audit, că sistemul de gestionare a riscului este implementat în cadrul OMV Petrom și că acest sistem este eficient. Directoratul OMV Petrom supraveghează și coordonează în permanență sistemul de gestionare a riscului prin implicare directă în procesul de management al riscului și dezvoltarea sa.
Pentru a evalua riscurile asociate cu întreg
portofoliul de operațiuni al OMV Petrom, Directoratul a împuternicit un departament dedicat de Management al Riscurilor și Asigurărilor, cu obiectivul de a conduce și coordona practica de gestionare a riscurilor în cadrul Societății.
Prin procesul de gestionare a riscurilor, OMV
Petrom evaluează dacă lichiditatea pe termen mediu și sustenabilitatea pe termen lung sunt menținute și dacă impactul estimat al riscurilor se situează în limite acceptabile. Pe termen mediu, obiectivul sistemului de gestionare a riscurilor din cadrul OMV Petrom este de a securiza capacitatea sa de a oferi valoare economică adăugată pozitivă prin gestionarea riscurilor la care este expusă și potențialul impact al acestora asupra fluxului de numerar în limitele apetitului pentru risc. Riscurile operaționale de tip eveniment cu potențial ridicat, precum și riscurile strategice pe termen lung sunt, de asemenea, identificate, evaluate, analizate și gestionate consecvent.
În plus, sistemul de gestionare a riscurilor
implementat de OMV Petrom este parte integrantă a procesului de luare a deciziilor. Pentru orice proiecte noi de anvergură, strategii noi sau direcții noi de piață se organizează ateliere, în scopul evaluării riscurilor asociate cu beneficiile respectivei oportunități. Informațiile legate de riscuri colectate în cadrul atelierelor de lucru, precum și orice opinii relevante ale terțelor persoane specializate sunt folosite pentru luarea de decizii informate. Sistemul de gestionare a riscurilor la nivelul întreprinderii (EWRM) al OMV Petrom respectă standardul ISO31000 și este format dintr-o organizație de management de risc dedicată, ce operează în baza unui cadru intern de reglementare solid, cu o infrastructură IT ce oferă posibilitatea cuantificării cantitative a riscurilor. În plus, sistemul EWRM urmărește în mod activ identificarea, analiza, evaluarea și gestionarea tuturor riscurilor principale pentru a minimiza efectele acestora asupra fluxului de numerar al OMV Petrom până la un nivel acceptabil, agreat pe baza apetitului pentru risc. Procesul EWRM este integrat în activitatea operațională zilnică și livrează rezultatele așteptate conform obiectivelor sale.
OMV Petrom are patru niveluri de roluri formate
în cadrul sistemului de gestionare a riscurilor organizate tip piramidă. Primul nivel cuprinde proprietarii de risc, care sunt reprezentați în toate zonele de activitate prin manageri din diferite sectoare de activitate, al doilea nivel este reprezentat de unitățile de afaceri și coordonatorii de risc divizionali, care facilitează și coordonează procesul de management de risc din divizia lor, al treilea nivel se referă la managerul de risc reprezentat prin departamentul de managementul riscurilor, care gestionează întreg procesul de management de risc asistat de funcții corporatiste de specialitate (HSSE, Conformitate, Juridic, Financiar, Controlling). Cel mai înalt nivel este reprezentat de Directoratul OMV Petrom, care coordonează și aprobă profilul de risc consolidat al OMV Petrom în conformitate cu apetitul pentru risc și obiectivele Societății. Sistemul de gestionare a riscului și eficacitatea acestuia sunt monitorizate de Comitetul de Audit al Consiliului de Supraveghere prin rapoarte regulate.
Sistemul EWRM din cadrul OMV Petrom a fost
evaluat prin intermediul unui studiu comparativ extern ca fiind în conformitate cu cele mai bune practici la nivel internațional. Riscurile din cadrul sistemului EWRM al OMV Petrom sunt organizate în următoarele categorii: riscuri de piață și financiare, riscuri operaționale și riscuri strategice. Aceste categorii includ, printre altele: riscuri de piață, riscuri financiare, riscuri de proiect, riscuri de proces, riscuri legate de sănătate, siguranță și securitate, riscuri fiscale, riscuri de conformitate, riscuri de personal, riscuri legate de litigii, riscuri legate de reglementare și riscuri reputaționale.
Aplicarea celor mai bune practici internaționale de gestionare a riscurilorPatru niveluri
de gestionare a riscurilor, tip piramidăOMV Petrom Raport Anual 2016 | Raportul structurilor de conducere
Raportul consolidat al Directoratului 55
În ceea ce privește instrumentele și tehnicile
utilizate, OMV Petrom urmează cele mai bune practici internaționale în gestionarea riscului și utilizează modele stocastice cantitative pentru a măsura eventualele pierderi asociate portofoliului de riscuri al OMV Petrom, pe un orizont de timp de trei ani și un grad de încredere de 95%. Riscurile identificate sunt analizate în funcție de natura lor, pe baza cauzelor, consecințelor, tendințelor istorice, volatilităților și impactului potențial asupra fluxului de numerar. Cele mai semnificative expuneri, financiare și nonfinanciare, ale OMV Petrom sunt riscul de piață pentru mărfuri tranzacționabile, riscul de schimb valutar și riscurile operaționale cu probabilitate scăzută și impact ridicat. Alte riscuri care pot influența rezultatele OMV Petrom sunt riscul de credit, riscul de lichiditate și riscul de rată a dobânzii.
În ceea ce privește riscul de piață, OMV Petrom
este expus riscului de preț și volatilității fluxurilor de numerar, generate de activitățile de producție, rafinare și marketing asociate țițeiului, produselor petroliere, gazelor și electricității. Riscul de piață are o importanță strategică centrală în cadrul profilului de risc al OMV Petrom și al lichidității Societății. Riscul de preț aferent mărfurilor tranzacționabile ale Grupului OMV Petrom este analizat îndeaproape, cuantificat și evaluat.
Instrumentele financiare derivate pot fi folosite
cu scopul de a gestiona expunerea la riscurile aferente prețului mărfurilor tranzacționabile și tranzacțiilor în valută, acestea fiind evaluate ținând seama de nevoile Grupului OMV Petrom și aprobate de Directoratul OMV Petrom în concordanță cu apetitul pentru risc al Societății.
În ceea ce privește gestionarea riscului de schimb
valutar, numerarul OMV Petrom este expus volatilității monedei naționale față de USD, dar și față de EUR. Efectul riscului de schimb valutar asupra fluxurilor de numerar este monitorizat regulat.
Din punct de vedere al riscului operațional,
OMV Petrom este o Societate integrată, cu un portofoliu vast de active, majoritatea dintre aceste active fiind instalații de producție și prelucrare hidrocarburi. O atenție deosebită este acordată riscurilor legate de siguranța proceselor, politica OMV Petrom fiind „Să prevenim incidentele, să asigurăm operațiuni sigure” . Riscurile cu probabilitate scăzută și impact ridicat asociate activității operaționale (spre exemplu, erupții, explozii, cutremure etc.) sunt identificate sistematic și pentru fiecare din acestea se elaborează și evaluează scenarii de incident. Acolo unde este considerat necesar, se realizează planuri specifice de gestionare a riscului pentru fiecare locație în parte. Pe lângă planurile de reacție în caz de dezastru, criză și urgențe, politica OMV Petrom cu privire la riscurile asigurabile este de a le acoperi prin instrumente de asigurare. Aceste riscuri sunt analizate îndeaproape, cuantificate, monitorizate de organizația de risc și sunt gestionate prin proceduri interne detaliate.
Gestionarea riscului de credit se referă la riscul
aferent neîndeplinirii de către o contraparte a obligațiilor contractuale, care are drept rezultat pierderi financiare pentru OMV Petrom. Principalele riscuri de credit la care este expus Grupul sunt evaluate, monitorizate și gestionate folosind limite de credit predeterminate pentru fiecare dintre țări, bănci, parteneri de afaceri și furnizori. Pe baza bonității acestora și a informațiilor de rating disponibile, tuturor contrapărților li se alocă un nivel maxim (de tip plafon) de expunere în ceea ce privește limita de credit (sume și scadențe), iar evaluările de bonitate și limitele acordate sunt revizuite la intervale regulate.
În scopul evaluării riscului de lichiditate, pe
termen scurt, intrările și ieșirile de numerar financiare și operaționale bugetate la nivelul OMV Petrom sunt monitorizate și analizate lunar pentru a stabili modificarea netă așteptată a lichidității. Această analiză oferă baza pentru deciziile legate de finanțare și nevoile de capital. Pentru riscurile pe termen mediu, pentru a garanta solvabilitatea permanentă a OMV Petrom și păstrarea flexibilității financiare necesare, sunt menținute rezerve de lichiditate sub formă de linii de credit angajate.
OMV Petrom este expusă în mod inerent riscului
de rată a dobânzii prin prisma activităților sale de finanțare. Volatilitatea EURIBOR și LIBOR poate genera variații ale resurselor de flux de numerar necesare pentru a finanța plata dobânzilor asociate datoriei OMV Petrom. Cu toate acestea,
Riscul de piață are o importanță strategică centrală
56 Raportul consolidat al Directoratului
volatilitatea menționată anterior este scăzută,
acest aspect fiind un lucru pozitiv din perspectiva riscului potențial.
În ceea ce privește riscul politic și de
reglementare, OMV Petrom este în dialog cu autoritățile din România pe subiecte ce prezintă relevanță pentru industrie și monitorizează evoluțiile în termeni de reglementare. În ceea ce privește riscurile de conformitate, OMV Petrom organizează la intervale regulate instruiri și campanii de conștientizare. La intervale regulate de timp, profilul de risc consolidat al OMV Petrom este raportat prin comparație cu apetitul pentru risc al Societății spre a fi aprobat de Directorat și cu scopul informării Comitetului de Audit al Consiliului de Supraveghere. În 2016, în martie și octombrie, profilul de risc consolidat a fost raportat și aprobat de Directoratul OMV Petrom în conformitate cu apetitul pentru risc al Societății și a fost prezentat Comitetului de Audit, care a luat act de toate informațiile cuprinse în respectivul raport.
Controlul intern
Grupul a implementat un sistem de control intern, care include activități de prevenire sau detectare a evenimentelor și riscurilor nedorite, precum fraudă, erori, daune, neconformitate, tranzacții neautorizate și denaturări în cadrul raportării financiare.Sistemul de control intern al OMV Petrom vizează toate operațiunile la nivel de Grup, având următoarele obiective:
Conformitatea cu legislația și reglementările interne
Credibilitatea raportării financiare (acuratețe, completitudine și prezentare corectă)
Prevenirea și detectarea fraudelor și erorilor
Operațiuni de afaceri eficiente și eficace.
Managementul și operațiunile de succes ale OMV Petrom înseamnă crearea de valoare pentru toate părțile interesate și presupun un management sistematic și transparent la nivelul OMV Petrom, aplicând cele mai bune principii de guvernanță corporativă. În vederea atingerii acestui obiectiv, este foarte important să se stabilească și să se mențină un sistem riguros de gestionare a Element Descriere
Mediul de control intern Existența unui mediu de control reprezintă fundamentul unui sistem
de control intern eficace. Acesta constă în definirea și aderarea la
valori și principii la nivel de Grup (de ex., etica în afaceri), precum și măsuri organizaționale (de ex., atribuirea clară de responsabilități și autoritate, angajament în domeniul competenței, reglementări privind drepturile de semnătură și separarea responsabilităților).
Evaluarea riscurilor de proces și de conformitateÎn general, toate procesele de afaceri, de management și cele de suport se află în sfera de acoperire a sistemului de control intern. Acestea sunt evaluate în scopul identificării activităților riscante și critice, precum și a riscurilor legate de procese și de conformitate.
Reducerea riscurilor prin activități de controlActivitățile și măsurile de control (precum separarea responsabilităților, verificări, aprobări, drepturi de acces IT) sunt definite, implementate și executate pentru a reduce riscurile semnificative de proces și conformitate.
Documentație și informare Atribuțiile aferente includ documentarea principalelor procese
și proceduri conținând o descriere a activităților-cheie de control efectuate.
Monitorizare și audit Conducerea Societății și funcția de Audit Intern evaluează
implementarea eficientă a sistemului de control intern.Cadrul sistemului de control intern al OMV Petrom constă din următoarele elemente: Sistemul
de control intern vizează toate ariile de activitateOMV Petrom Raport Anual 2016 | Raportul structurilor de conducere
Raportul consolidat al Directoratului 57
afacerilor (Business Management System – BMS).
BMS reprezintă un set de politici, obiective manageriale, directive și standarde corporative al căror scop este conducerea și controlul organizației, conceput în așa fel încât să corespundă setului integrat de procese și instrumente folosite de Grup pentru dezvoltarea și implementarea strategiei.Departamentul Afaceri Corporative și Conformitate este responsabil de coordonarea BMS și a modelului de guvernanță a reglementărilor la nivelul Grupului OMV Petrom. De asemenea, acest departament furnizează sprijin diferitelor entități ale OMV Petrom S.A. în vederea îndeplinirii cerințelor de reglementare, coordonează elaborarea de reglementări corporative și realizează verificarea calității acestora. Directiva „Managementul Reglementărilor Interne” stabilește cerințele pentru clasificarea, definirea și structura standardizată a reglementărilor corporative, precum și elaborarea, aprobarea, comunicarea, monitorizarea și procesul de raportare a acestora.Departamentul Audit Intern evaluează eficacitatea și eficiența politicilor, procedurilor și sistemelor în vigoare în OMV Petrom, menite să asigure: identificarea corectă și gestionarea riscurilor, fiabilitatea și integritatea informațiilor, conformitatea cu legile și reglementările, protecția activelor, utilizarea economică și eficientă a resurselor și realizarea obiectivelor și a scopurilor stabilite.Auditul Intern desfășoară audituri periodice ale companiilor individuale din cadrul Grupului și informează Comitetul de Audit cu privire la rezultatele auditurilor realizate.Grupul dispune de un Manual de Contabilitate aplicat în mod consecvent în toate companiile din cadrul Grupului în vederea asigurării unui tratament contabil uniform aplicat pentru aceleași situații de afaceri. Manualul de Contabilitate al Grupului este actualizat periodic în funcție de schimbările survenite în Standardele Internaționale de Raportare Financiară. În plus, organizarea departamentelor de contabilitate și de raportare financiară este astfel instituită pentru a se obține un proces de raportare financiară de înaltă calitate. Rolurile și responsabilitățile sunt definite în mod specific și, pentru a se asigura corectitudinea și exactitatea procesului de raportare financiară, este aplicat un proces de revizuire – „principiul celor patru ochi” . Stabilirea unor standarde la nivel de Grup pentru elaborarea situațiilor financiare anuale și interimare, prin intermediul Manualului de Contabilitate al Grupului, face, de asemenea, obiectul unei reglementări corporative interne.
În conformitate cu Capitolul 8 al Ordinului
Ministrului Finanțelor Publice nr. 2844/2016 pentru aprobarea Reglementărilor Contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, care transpune Capitolul 10 al Directivei de Contabilitate (2013/34/UE) a Parlamentului European și a Consiliului, conducerea OMV Petrom a pregătit un raport consolidat privind plățile efectuate către guverne în anul 2016. Acest raport va fi publicat împreună cu situațiile financiare consolidate ale OMV Petrom pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016.
Evenimente ulterioare
A se vedea Nota 36 la Situațiile Financiare Consolidate.
Perspective pentru 2017Mediul de piață, fiscal și de reglementare
Pentru anul 2017 , OMV Petrom se așteaptă ca prețul țițeiului Brent să înregistreze o valoare medie de 55 USD/bbl. Se anticipează că diferențialul Brent-Urals va fi în ușoară scădere comparativ cu 2016.Estimăm că cererea de gaze naturale din România se va menține relativ stabilă în 2017 comparativ cu 2016, cu concurență puternică și presiune pe marje, inclusiv din partea gazelor naturale de import și a noilor jucători de pe piață. Presiune adițională pe prețuri și marje va veni și din partea amendamentelor aduse Legii Energiei, care includ obligația producătorilor și a furnizorilor de gaze naturale să tranzacționeze pe platformele centralizate. Pe piața de electricitate, anticipăm că cererea în 2017 va fi, de asemenea, relativ stabilă, cu marje în medie pozitive pe parcursul anului.Marjele de rafinare sunt estimate a-și continua scăderea în 2017 ca efect al creșterii prețului țițeiului și a persistenței supracapacității pe piață. Totuși, prețurile mai reduse ale produselor petroliere rezultate din continuarea măsurilor de înlesnire fiscală în România (reducerea TVA cu 1 punct procentual și eliminarea supraaccizei de 7 euro cenți/litru începând cu ianuarie 2017) Așteptări de creștere a prețurilor mărfurilor
58 Raportul consolidat al Directoratului
vor continua să susțină cererea într-un mediu
puternic concurențial.Impozitarea suplimentară a fost extinsă până la sfârșitul anului 2017 , iar impozitul pe construcții speciale a fost eliminat începând cu 1 ianuarie 2017 . În plus, conform declarațiilor autorităților, se preconizează măsuri suplimentare în ceea ce privește sistemul de taxare pentru activitatea de explorare și producție, consultări publice urmând să aibă loc înainte de punerea în aplicare a noilor măsuri. În plus, un cadru fiscal și de reglementare stabil, predictibil și favorabil investițiilor este esențial pentru a ne putea menține nivelul investițiilor în viitor, atât onshore, cât și offshore.
Investiții
Ca urmare a unor așteptări de prețuri mai bune la mărfurile tranzacționabile și a atenției acordate în continuare disciplinei costurilor, în 2017 , OMV Petrom estimează că va genera un flux de trezorerie extins pozitiv, după distribuirea dividendelor. Valoarea investițiilor (incluzând lucrări de explorare și evaluare capitalizate) pentru 2017 este estimată a se situa la aproximativ 0,8 mld. EUR, cu circa 40% mai mare față de anul anterior, din care aproximativ 85% va fi dedicată segmentului Upstream. Investițiile de explorare sunt estimate să crească cu aproximativ 15% față de nivelul din 2016.Pe baza rezultatelor și a fluxului de trezorerie extins solid din 2016, Directoratul a propus și Consiliul de Supraveghere a aprobat un dividend în valoare de 0,015 lei/acțiune pentru exercițiul financiar 2016, acesta urmând să fie supus aprobării AGA, care va avea loc în 25 aprilie 2017 .
În Upstream, declinul producției medii anuale
față de 2016 se estimează că va fi de până la 3%, fără a include inițiativele noi de optimizare a portofoliului. Transferul a 19 zăcăminte marginale este în curs de desfășurare, iar OMV Petrom va iniția evaluarea următoarei runde de vânzare de zăcăminte.
În 2017 , sunt planificate aproximativ 1.000 de
reparații capitale și forarea a 70 de noi sonde de producție, precum și a șase sonde de explorare.În ceea ce privește perimetrul Neptun Deep (50% OMV Petrom; 50% ExxonMobil), încă sunt derulate activități extinse pentru a determina viabilitatea comercială a proiectului.În Downstream Oil, continuăm să ne concentrăm pe îmbunătățirea performanței operaționale și pe livrarea de proiecte economice de îmbunătățire a eficienței energetice. Rata de utilizare a rafinăriei este estimată a fi mai mare de 90% în 2017 , în linie cu așteptările privind menținerea unei bune performanțe a canalelor de vânzări.
În Downstream Gas, ne așteptăm să ne
menținem poziția puternică pe piața gazelor naturale, cu un volum de vânzări de aproximativ 50 TWh în 2017 . Vom urmări să ne extindem și să ne diversificăm portofoliul de clienți printr-o ofertă și o experiență oferită clienților îmbunătățite. O turbină pe gaze a centralei Brazi se așteaptă să fie indisponibilă până în T3/17 , având ca rezultat pierderea unor oportunități de piață; achiziția unui nou transformator va implica investiții cu o singură cifră, în milioane de euro. În plus, o oprire de trei săptămâni este planificată pentru cea de-a doua turbină pe gaze a centralei electrice Brazi în T2/17 . Cu toate acestea, ne vom strădui să captăm cele mai mari beneficii ale modelului de activitate integrat. În legătură cu parcul eolian Dorobanțu, procesul de vânzare este în desfășurare și estimăm finalizarea acestuia până la sfârșitul anului 2017 .
Declin al producției de până la 3% în 2017 față de 2016
OMV Petrom Raport Anual 2016 | Raportul structurilor de conducere
Raportul consolidat al Directoratului 59
OMV Petrom a acordat întotdeauna o importanță
deosebită principiilor bunei guvernanțe corporative, considerând guvernanța corporativă un element-cheie care stă la baza dezvoltării durabile a afacerii și a sporirii valorii pe termen lung pentru acționari.Pentru a-și păstra competitivitatea într-o lume aflată în schimbare, OMV Petrom dezvoltă și își adaptează în mod constant practicile de guvernanță corporativă, astfel încât să se poată conforma noilor cerințe și să poată profita de noile oportunități.
Începând cu anul 2007 , OMV Petrom este
administrată în sistem dualist de un Directorat, care conduce activitatea curentă a Societății, în timp ce Consiliul de Supraveghere ales de către acționari monitorizează, supraveghează și controlează activitatea Directoratului. Competențele și atribuțiile organismelor menționate mai sus sunt prezentate în Actul Constitutiv al Societății, disponibil pe website-ul nostru (www.omvpetrom.com) și în reglementările interne relevante și detaliate pe scurt aici.OMV Petrom este administrată într-un climat deschis între Directorat și Consiliul de Supraveghere, precum și în cadrul fiecărui astfel de organ corporativ. Un proces decizional transparent, fundamentat pe reguli clare și obiective, sporește încrederea acționarilor în OMV Petrom. De asemenea, acesta contribuie la protejarea drepturilor acționarilor, îmbunătățind performanța generală a OMV Petrom, oferind un acces mai bun la capital și la prevenirea riscurilor.
Membrii Directoratului și ai Consiliului de
Supraveghere au acordat permanent atenția cuvenită îndatoririlor de diligență și loialitate față de OMV Petrom. Astfel, membrii Directoratului și ai Consiliului de Supraveghere au luat deciziile privind activitatea OMV Petrom spre binele acesteia, având în vedere în primul rând interesele acționarilor și ale angajaților.
Codul de Guvernanță Corporativă al Bursei de
Valori BucureștiOMV Petrom a aderat pentru prima dată la Codul de Guvernanță Corporativă emis de Bursa de Valori București în 2010 și continuă să aplice principiile de bună guvernanță corporativă încă de atunci.OMV Petrom respectă majoritatea prevederilor stipulate în Codul de Guvernanță Corporativă emis de Bursa de Valori București, care a intrat în vigoare pe 4 ianuarie 2016. Mai multe detalii despre conformitatea Societății cu principiile și recomandările prevăzute în Codul de Guvernanță Corporativă al Bursei de Valori București sunt prezentate în declarația de guvernanță corporativă, care este parte integrantă a prezentului Raport Anual.
Adunarea Generală a AcționarilorOrganizarea AGA
AGA reprezintă organul decizional cel mai înalt al unei societăți. Principalele reguli și proceduri ale AGA sunt prevăzute în Actul Constitutiv al Societății și în Regulile și Procedurile AGA, ambele publicate pe website-ul Societății, precum și în convocatorul pentru AGA respectivă. AGA este convocată de Directorat de fiecare dată când este necesar. În situații excepționale, atunci când interesul Societății o cere, și Consiliul de Supraveghere poate convoca AGA. Convocatorul se publică cu cel puțin 30 de zile înainte de AGA, în Monitorul Oficial și în unul din ziarele de largă răspândire din România, și este transmis către Autoritatea de Supraveghere Financiară și către Bursa de Valori București și Bursa de Valori din Londra. Convocatorul va fi, de asemenea, disponibil pe website-ul Societății, împreună cu toate documentele explicative și materialele suport referitoare la punctele incluse pe ordinea de zi a AGA.
AGA este prezidată de obicei de Președintele
Consiliului de Supraveghere, care poate desemna o altă persoană pentru a conduce ședința. Președintele AGA desemnează doi sau mai mulți secretari tehnici care verifică îndeplinirea formalităților prevăzute de lege pentru desfășurarea adunării și pentru întocmirea proceselor-verbale ale acesteia.La prima convocare, cvorumul este întrunit numai dacă sunt prezenți acționarii reprezentând mai mult de jumătate din valoarea capitalului social al Societății, hotărârile putând fi luate numai cu votul „pentru” al acționarilor
Raportul de guvernanță corporativă
60 Raportul de guvernanță corporativăOMV Petrom este administrată în sistem dualist
Standarde înalte
de guvernanță corporativă încă din 2010
reprezentând majoritatea din capitalul social
al Societății. Aceleași reguli se aplică atât în privința AGA Ordinară, cât și Extraordinară. AGA Ordinară întrunită la a doua convocare poate decide cu privire la punctele incluse pe ordinea de zi a primei adunări convocate, indiferent de numărul acționarilor prezenți, prin votul acționarilor reprezentând majoritatea voturilor exprimate în respectiva adunare. Pentru AGA Extraordinară, întrunită la a doua convocare, cerințele de cvorum și majoritate sunt aceleași cu cele pentru prima convocare. În situațiile expres prevăzute de legislația în vigoare, întrunirea cvorumului și adoptarea deciziilor se vor realiza în condițiile prevăzute de reglementările respective.
În conformitate cu reglementările pieței de
capital, hotărârile AGA vor fi transmise către Bursa de Valori București și Bursa de Valori din Londra și către Autoritatea de Supraveghere Financiară în termen de 24 de ore de la eveniment. Hotărârile vor fi puse la dispoziție și pe website-ul Societății.OMV Petrom promovează în mod activ participarea acționarilor săi la AGA. Acționarii înregistrați în mod corespunzător în registrul acționarilor la data de referință pot participa personal sau pot fi reprezentați în cadrul AGA, în baza unei procuri generale sau speciale. De asemenea, acționarii pot vota prin corespondență înainte de întrunirea AGA. OMV Petrom pune la dispoziție la sediul său și/sau pe website-ul propriu modelele de împuternicire și buletinele de vot pentru votul prin corespondență. Acționarii OMV Petrom, indiferent de participația deținută în capitalul social, pot să adreseze întrebări scrise sau verbale cu privire la punctele de pe ordinea de zi a AGA. În vederea protejării intereselor acționarilor, răspunsurile la întrebări vor fi furnizate cu respectarea reglementărilor cu privire la informațiile cu regim special (de exemplu, informații clasificate), inclusiv informații sensibile din punct de vedere comercial, care ar putea duce la pierderi sau dezavantaje concurențiale pentru OMV Petrom.
Principalele atribuții ale AGA
Principalele atribuții ale AGA Ordinară sunt următoarele:
să discute, să aprobe sau să modifice situațiile financiare anuale;
să distribuie profitul și să stabilească dividendele;
să aleagă și să revoce membrii Consiliului de Supraveghere și auditorul financiar;
să stabilească remunerația membrilor Consiliului de Supraveghere și a auditorului financiar;
să evalueze activitatea membrilor Directoratului și a membrilor Consiliului de Supraveghere, să evalueze performanța acestora și să le dea descărcare de răspundere în conformitate cu prevederile legii;
să aprobe bugetul de venituri și cheltuieli pentru următorul exercițiu fiscal.
AGA Extraordinară are dreptul de a decide, în principal, următoarele:
schimbarea formei juridice a Societății sau a obiectului de activitate al Societății;
majorarea sau reducerea capitalului social al Societății;
divizarea sau fuziunea cu alte societăți;
dizolvarea anticipată a Societății;
conversia acțiunilor dintr-o categorie în alta;
modificări aduse Actului Constitutiv.
Drepturile acționarilor Drepturile acționarilor minoritari ai Societății sunt protejate în mod adecvat în conformitate cu legislația în domeniu. Acționarii au, printre alte drepturi prevăzute de Actul Constitutiv al Societății și legile și reglementările în vigoare, dreptul de a obține informații cu privire la activitățile derulate de OMV Petrom, exercitarea drepturilor de vot și rezultatele votului în cadrul AGA.Acționarii au dreptul de a participa și de a vota în cadrul AGA și de a primi dividende. OMV Petrom aplică principiul o acțiune, un vot, un dividend. Nu există acțiuni preferențiale fără drept de vot sau acțiuni care conferă dreptul la mai mult de un vot. Mai mult, acționarii au dreptul de a ataca hotărârile AGA sau de a se retrage din Societate și de a solicita Societății să cumpere acțiunile acestora în anumite condiții menționate de lege. De asemenea, unul sau mai mulți acționari reprezentând, individual sau împreună, cel puțin 5% din capitalul social, pot solicita convocarea AGA. Acționarii respectivi au, de asemenea, dreptul de a introduce noi subiecte pe ordinea de
Raportul de guvernanță corporativă 61O acțiune, un vot, un dividendOMV Petrom Raport Anual 2016 | Raportul structurilor de conducere
zi a AGA, cu condiția ca propunerile respective
să fie însoțite de o justificare sau de un proiect de hotărâre propus pentru aprobare și de copii ale documentelor de identitate ale acționarilor care fac propunerea respectivă.
Drepturile deținătorilor de GDR-uri
Deținătorii de GDR-uri beneficiază de drepturile prevăzute în termenii și condițiile GDR-urilor, așa cum sunt acestea stipulate pe fiecare certificat GDR. Acestea includ:
dreptul de a retrage acțiunile depozitate;
dreptul de a beneficia de plata, efectuată în dolari americani (USD) de către depozitarul de GDR, a unei sume egale cu dividendele în numerar sau cu alte distribuiri în numerar primite de depozitarul de GDR de la Societate în legătură cu acțiunile depozitate, exclusiv comisioane, taxe și cheltuieli ale depozitarului și orice impozite cu reținere la sursă;
dreptul de a primi din partea depozitarului de GDR certificate suplimentare reprezentând acțiuni suplimentare primite de către acesta din partea Societății ca urmare a distribuirii de acțiuni gratuite (sau, în cazul în care depozitarul de GDR consideră că emiterea de GDR este o practică nerezonabilă sau ilegală, veniturile nete în dolari americani obținute în urma vânzării respectivelor acțiuni suplimentare);
dreptul de a solicita depozitarului de GDR să exercite subscrierea sau alte drepturi similare puse la dispoziție de Societate pentru deținătorii de acțiuni (sau, în cazul în care depozitarul de GDR consideră că acestea sunt ilegale sau o practică nerezonabilă, dreptul de a primi veniturile nete în dolari americani obținute în urma vânzării drepturilor respective sau a vânzării activelor rezultând din exercitarea respectivelor drepturi);
dreptul de a transmite instrucțiuni depozitarului de GDR cu privire la exercitarea oricărui drept de vot pe care Societatea îl comunică depozitarului de GDR sub rezerva anumitor condiții;
dreptul de a primi de la depozitarul de GDR copii primite de depozitarul de GDR ale notificărilor transmise de Societate deținătorilor de acțiuni, precum și orice alte informații importante.Consiliul de Supraveghere
Membrii Consiliului de Supraveghere
Consiliul de Supraveghere este compus din nouă membri aleși de AGA Ordinară în conformitate cu prevederile Legii Societăților și Actul Constitutiv. Mandatul actual al Consiliului de Supraveghere a început în 2013 și se va încheia în 28 aprilie 2017 .
La începutul anului 2016, Consiliul de
Supraveghere avea următorii membri: Rainer Seele (Președinte), David Charles Davies (Vicepreședinte), Manfred Leitner, Johann Pleininger, Christoph Trentini, Riccardo Puliti, George Băeșu, Bogdan-Nicolae Badea și Joseph Bernhard Mark Mobius.
Pe parcursul anului 2016, au avut loc trei
schimbări în componența Consiliului de Supraveghere. Prin urmare, la sfârșitul anului 2016, componența Consiliului de Supraveghere era următoarea: Rainer Seele (Președinte), Reinhard Florey (Vicepreședinte), Manfred Leitner, Johann Pleininger, Christoph Trentini, George Băeșu, Dan Manolescu, Joseph Bernhard Mark Mobius și Jochen Weise.
De asemenea, începând cu 1 ianuarie 2017 ,
ca urmare a renunțării lui Christoph Trentini la mandatul său de membru al Consiliului de Supraveghere, Daniel Turnheim a fost numit membru al Consiliului de Supraveghere până la următoarea AGA.
Mai jos este detaliată componența Consiliul de
Supraveghere la data prezentului raport:
Rainer Seele (1960) – Președinte
După efectuarea studiilor la Universitatea Göttingen, unde a obținut doctoratul în chimie, Rainer Seele s-a alăturat BASF Aktiengesellschaft, mai întâi în poziția de cercetător științific. După ce a ocupat diferite funcții între anii 1987 și 1996, a fost numit responsabil cercetări chimice la nivelul grupului, precum și responsabil planificare și control al diviziei de cercetare a BASF Aktiengesellschaft. În 1996, a devenit responsabil planificare strategică la Wintershall AG în Kassel, iar Drepturile deținătorilor de GDR-uri
62 Raportul de guvernanță corporativă
în 2000 a devenit membru al Directoratului
WINGAS GmbH. În 2002, Rainer Seele a fost numit Președinte al Directoratului WINGAS GmbH, iar în anul 2009 a devenit Președintele Directoratului Wintershall. Începând cu 1 iulie 2015, Rainer Seele este Director General Executiv și Președinte al Directoratului OMV Aktiengesellschaft. Pe 22 septembrie 2015, a fost numit în calitate de membru al Consiliului de Supraveghere OMV Petrom în AGA Ordinară și confirmat ca Președinte al Consiliului de Supraveghere al OMV Petrom.
Reinhard Florey (1965) – Vicepreședinte
Reinhard Florey a absolvit studii de inginerie mecanică și economie la Universitatea de Tehnologie din Graz și studii muzicale la Universitatea de Arte din Graz. Și-a început cariera în consultanță corporativă și strategică. Până în 2002, a lucrat la McKinsey & Company, Austria, iar în perioada 2002-2012 a ocupat diferite funcții de conducere în cadrul Thyssen Krupp AG. În ianuarie 2013, Reinhard Florey s-a alăturat Outokumpu OYJ, Finlanda, mai întâi ca Vicepreședinte Executiv Strategie și Integrare, iar începând cu noiembrie 2013 ca Director Financiar și Director General Adjunct. Din 1 iulie 2016, Reinhard Florey este Director Financiar al OMV Aktiengesellschaft. A fost numit membru interimar și Vicepreședinte al Consiliului de Supraveghere al OMV Petrom începând cu data de 1 august 2016, până la următoarea AGA.
Manfred Leitner (1960)
Manfred Leitner a studiat la Facultatea de Comerț în cadrul Universității Economice și de Afaceri din Viena și, ulterior, a urmat un program de management executiv la Stanford Graduate School of Business. Cariera sa a început cu OMV în anul 1985 în cadrul diviziei de Explorare și Producție. După ce a ocupat câțiva ani poziția de manager financiar în Tripoli, s-a întors în Austria în 1990 pentru a conduce departamentul de controlling din cadrul diviziei de Explorare și Producție. În 1997 , s-a transferat în cadrul diviziei de Rafinare și Marketing și a preluat conducerea departamentului de planificare și controlling. În 2003, a devenit Șef Divizie Downstream Optimization & Supply. Manfred Leitner a devenit membru al Directoratului OMV Aktiengesellschaft începând cu 1 aprilie 2011 și este responsabil cu activitatea de Downstream.Acesta a fost ales pentru prima oară în calitate de membru al Consiliului de Supraveghere al OMV Petrom în AGA Ordinară din 26 aprilie 2011.
Johann Pleininger (1962)
Johann Pleininger a urmat cursurile Colegiului Tehnic pentru Inginerie Mecanică și Economie din Viena, în cadrul căruia a obținut certificatul pentru Management de Proiect Internațional și a absolvit Ingineria Industrială. În perioada 2007-2013, a fost membru al Directoratului OMV Petrom responsabil cu activitatea de Explorare și Producție. Lucrează în industria de țiței și gaze din 1977 și, înainte de a se alătura OMV Petrom în 2005, a deținut diverse funcții în cadrul OMV Aktiengesellschaft, precum operator de zăcăminte, maistru sau supraveghetor producție, inginer de Facilități și Costuri, Director al Departamentului de Management de Proiect și Investiții. Între 2013 și 2015, a fost Vicepreședinte Senior responsabil cu activitatea de Upstream din România și Austria, precum și de dezvoltarea regiunii Mării Negre. A devenit membru al Directoratului OMV Aktiengesellschaft începând cu 1 septembrie 2015 și este responsabil cu activitatea de Upstream.Johann Pleininger a fost ales în calitate de membru al Consiliului de Supraveghere al OMV Petrom în AGA Ordinară din 29 aprilie 2014.
George Băeșu (1970) – independent
viii
George Băeșu este licențiat al Universității
Lucian Blaga din Sibiu, Facultatea de Drept, și a obținut diploma de master în Dreptul Afacerilor în cadrul Universității Nicolae Titulescu. În anul 2011, a obținut doctoratul în drept, în cadrul Universității București.Între anii 1994 și 1999, a lucrat ca ziarist la ziarul „Milcovul” Focșani. Între anii 2001 și 2004, a fost subprefect și prefect al județului Vrancea, iar din 2004 până în 2008, George Băeșu a fost deputat în Parlamentul României, secretar al Comisiei juridice, de disciplină și imunități și membru al Comisiei pentru afaceri europene.Din 2009 până în 2012, a fost Consilier Economic în cadrul Ministerului Economiei, Comerțului și
viii Membru independent conform criteriilor Codului de Guvernanță Corporativă al Bursei de Valori București, criterii care se aseamănă într-o foarte mare măsură cu cele prevăzute de Legea societăților.T rei membri independenți în Consiliul de SupraveghereOMV Petrom Raport Anual 2016 | Raportul structurilor de conducere
Raportul de guvernanță corporativă 63
Mediului de Afaceri și la Ambasada României la
Atena, perioadă în care a avut atribuții privind colaborarea bilaterală și regională în domeniul energiei.George Băeșu a fost ales în calitate de membru al Consiliului de Supraveghere al OMV Petrom în cadrul AGA Ordinară din 22 aprilie 2013.
Dan Manolescu (1976) – independent
ix
Dan Manolescu este Doctor în Economie (titlu
acordat de A.S.E. București) și absolvent al Facultății de Drept a Universității din Craiova. Din 2007 este Consultant Fiscal, membru al Camerei Consultanților Fiscali din România, unde în prezent deține și funcția de Președinte. Din 2008, este și Auditor Financiar. În ianuarie 2013, a fost numit Secretar de Stat în cadrul Ministerului Finanțelor Publice, unde a coordonat procesul din spatele unei revizuiri legislative majore care a intrat in vigoare în ianuarie 2016, care a restructurat codurile fiscale din Romania. Dan Manolescu a ocupat diverse poziții în structurile de conducere ale unor instituții financiare, cum ar fi cele de membru al Consiliului de Administrație al CEC Bank SA în perioada 2015-2016 și membru al Consiliului de Administrație al Fondului Național de Garantare a Creditelor pentru Întreprinderile Mici și Mijlocii în perioada 2013-2015. În 2016, a primit titlul de Eisenhower Fellow.Dan Manolescu a fost ales în calitate de membru al Consiliului de Supraveghere al OMV Petrom în cadrul AGA Ordinară din 26 aprilie 2016.
Joseph Bernhard Mark Mobius (1936)
Mark Mobius a obținut diploma de licență și diploma de masterat de la Boston University și doctoratul în economie și științe politice la Massachusetts Institute of Technology. A lucrat peste 40 de ani în piețe emergente din întreaga lume. S-a alăturat societății Franklin Templeton în anul 1987 în calitate de președinte al Templeton Emerging Markets Fund, Inc. În 1999, a fost numit vicepreședinte al Global Corporate Governance Forum Investor Responsibility Taskforce al Băncii Mondiale și Organizației pentru Cooperare și Dezvoltare Economică. În prezent, Mark Mobius este Director General Executiv al Templeton Emerging Markets Group, conduce echipele de analiști din cele 18 reprezentanțe din cadrul piețelor emergente și administrează portofolii de investiții pe aceste piețe.Mark Mobius a fost ales în calitate de membru al Consiliului de Supraveghere al OMV Petrom pentru prima oară în cadrul AGA Ordinară din 29 aprilie 2010.
Jochen Weise (1956) – independent
ix
Jochen Weise a absolvit studii juridice la
Universitățile din Bochum și Bonn, Germania. Deține poziții neexecutive de membru al Consiliului de Supraveghere la Verbundnetzgas AG în Leipzig, Germania, din decembrie 2014 și de Consilier Senior Investiții Energie, Infrastructură la Allianz Capital Partners în Londra din noiembrie 2010. Anterior, a fost membru al Directoratului în perioada aprilie 2004-august 2010, Vicepreședinte Executiv Gas Supply&Trading în perioada ianuarie 2003-martie 2004 la E.ON Ruhrgas AG în Essen, Germania, precum și Director Comercial și de Vânzări la Deutsche Shell GmbH în Hamburg, Germania între aprilie 1998-decembrie 2001.Jochen Weise a fost numit de către Consiliul de Supraveghere în calitate de membru interimar al Consiliului de Supraveghere al OMV Petrom începând cu data de 1 noiembrie 2016, până la următoarea AGA.
Daniel T urnheim (1975)
Daniel Turnheim a studiat Administrarea Afacerilor în cadrul Universității de Studii Economice și Administrarea Afacerilor din Viena. În 2002, s-a alăturat Grupului OMV, unde a ocupat diferite funcții de conducere. În perioada ianuarie 2011 – decembrie 2012, Daniel Turnheim a fost membru al Directoratului OMV Petrom și Director Financiar. În perioada ianuarie 2013 – iunie 2016, dl. Turnheim a fost Vicepreședinte Senior al Corporate Finance în cadrul OMV Aktiengesellschaft. Începând cu iulie 2016, deține funcția de Vicepreședinte Senior al Corporate Finance & Controlling în cadrul OMV Aktiengesellschaft.Daniel Turnheim a fost numit de către Consiliul de Supraveghere în calitate de membru interimar al Consiliului de Supraveghere al OMV Petrom începând cu data de 1 ianuarie 2017 , până la următoarea AGA.
ix Membru independent conform criteriilor Codului de Guvernanță Corporativă al Bursei de Valori București, criterii care se aseamănă într-o foarte mare măsură cu cele prevăzute de Legea societăților.
64 Raportul de guvernanță corporativă
Principalele atribuții ale Consiliului de
SupraveghereConsiliul de Supraveghere are următoarele competențe:
să exercite controlul asupra administrării Societății de către Directorat;
să numească și să revoce membrii Directoratului;
să înainteze AGA un raport referitor la activitatea de supraveghere desfășurată;
să verifice rapoartele membrilor Directoratului;
să verifice situațiile financiare anuale individuale și consolidate ale Societății;
să propună AGA numirea și revocarea auditorului financiar independent, precum și durata minimă a contractului de audit.
Detalii cu privire la lucrările și activitatea Consiliului de Supraveghere în 2016, precum și rezultatele autoevaluării Consiliului de Supraveghere sunt incluse în Raportul Consiliului de Supraveghere.
Organizarea Consiliului de Supraveghere
Responsabilitățile membrilor Consiliului de Supraveghere, precum și procedurile de lucru și abordarea conflictelor de interes sunt guvernate de reglementările interne aplicabile.
Consiliul de Supraveghere se întrunește
ori de câte ori este necesar, dar cel puțin o dată la trei luni. Consiliul de Supraveghere poate ține ședințe personal, telefonic sau prin videoconferință. Cel puțin cinci membri ai Consiliului de Supraveghere trebuie sa fie prezenți pentru ca deciziile să fie adoptate în mod valabil. Deciziile Consiliului de Supraveghere vor fi adoptate în mod valabil prin votul pozitiv al majorității membrilor prezenți sau reprezentați la ședința respectivă a Consiliului de Supraveghere. În situația egalității de voturi, Președintele Consiliului de Supraveghere sau persoana împuternicită de acesta să prezideze ședința va avea votul decisiv. În situații de urgență, Consiliul de Supraveghere poate lua decizii prin circulare, pe baza aprobării scrise a majorității membrilor, fără a se ține efectiv o ședință. Președintele este cel care va decide dacă problemele sunt de natură urgentă.Comitete specialeConsiliul de Supraveghere poate atribui anumite chestiuni unora dintre membrii săi, care să acționeze individual sau în cadrul unor comitete speciale și, de asemenea, poate apela la experți pentru a analiza anumite aspecte. Sarcina comitetelor este de a emite recomandări, în scopul întocmirii hotărârilor care trebuie adoptate de Consiliul de Supraveghere, fără ca prin aceasta Consiliul de Supraveghere, în integralitatea sa, să fie împiedicat să se ocupe de chestiunile atribuite comitetelor. La data de 31 decembrie 2016, unicul comitet special la nivelul Consiliului de Supraveghere era Comitetul de Audit.
Comitetul de Audit
Comitetul de Audit este alcătuit din trei membri, inclusiv președintele și vicepreședintele Comitetului de Audit, numiți prin decizie a Consiliului de Supraveghere dintre membrii Consiliului de Supraveghere. La începutul anului 2016, Comitetul de Audit era compus din următorii membri: Riccardo Puliti, David C. Davies și George Băeșu. Pe parcursul anului 2016, au avut loc două schimbări în componența Comitetului de Audit, așa cum sunt detaliate în Raportul Consiliului de Supraveghere. Prin urmare, la sfârșitul anului 2016, precum și la data prezentului raport, Comitetul de Audit era compus din Reinhard Florey (Președinte), Jochen Weise (Vicepreședinte – independent) și George Băeșu (membru – independent). Membrii Comitetului de Audit dețin calificări adecvate, relevante pentru funcțiile și responsabilitățile Comitetului de Audit.
Principalele atribuții ale Comitetului de Audit
Principalele puteri și responsabilități ale Comitetului de Audit conform Termenilor de Referință pentru Comitetul de Audit se concentrează pe patru direcții principale:
Raportare financiară – examinează și revizuiește situațiile financiare anuale ale Societății și propunerea de distribuire a profitului înainte de transmiterea acestora către Consiliul de Supraveghere și ulterior către AGA pentru aprobare; începând cu data de 23 martie 2017 , atribuțiile Comitetului de Audit includ, de asemenea, supervizarea și În 2016, Comitetul de Audit a fost unicul comitet special al Consiliului de SupraveghereOMV Petrom Raport Anual 2016 | Raportul structurilor de conducere
Raportul de guvernanță corporativă 65
aprobarea tipului și nivelului serviciilor non-
audit furnizate Societății de către auditorul financiar independent, precum și emiterea de reglementări / instrucțiuni legate de astfel de servicii;
Audit extern – pregătește și face recomandări către Consiliul de Supraveghere cu privire la numirea, renumirea și revocarea auditorului financiar independent, în vederea aprobării acestuia de către acționari;
Audit intern, control intern și managementul riscului – efectuează o evaluare anuală a sistemului de control intern;
Conformitate, conduită și conflicte de interese – evaluează conflictele de interese în legătură cu tranzacțiile Societății și ale filialelor acesteia cu părțile afiliate și examinează și revizuiește, înainte de supunerea lor spre aprobarea Consiliului de Supraveghere, tranzacțiile cu societățile-afiliate, a căror valoare este mai mare sau este așteptat sa fie mai mare de 5% din activele nete ale Societății în exercițiul financiar anterior.
Detalii privind lucrările și activitățile din 2016 ale Comitetului de Audit se găsesc în Raportul Consiliului de Supraveghere.
Organizarea Comitetului de Audit
Procedurile privind funcționarea Comitetului de Audit sunt stabilite în Termenii de Referință pentru Comitetul de Audit. Comitetul de Audit se întâlnește în mod regulat, cel puțin de trei ori pe an, și în mod extraordinar, ori de câte ori este necesar. Ședința Comitetului de Audit este prezidată de către Președinte sau în absența acestuia, de către Vicepreședinte sau de către un alt membru, în baza unui mandat din partea Președintelui. Deciziile Comitetului de Audit vor fi adoptate în mod valabil cu votul unanim al tuturor membrilor Comitetului de Audit. În cazul în care nu se întrunește votul unanim cu privire la un punct specific de pe ordinea de zi, acel punct va fi decis de către Consiliul de Supraveghere fără opinia consultativă a Comitetului de Audit. În situații de urgență, Comitetul de Audit poate lua decizii prin circulare, fără a se ține efectiv o ședință, cu votul unanim al tuturor membrilor Comitetului de Audit. Președintele va decide dacă natura chestiunilor este sau nu de urgență.Comitetul Prezidențial și de NominalizareÎn martie 2017 , Societatea a înființat un Comitet Prezidențial și de Nominalizare compus din patru membri aleși de Consiliul de Supraveghere dintre membrii săi, respectiv: Rainer Seele (Președinte), Manfred Leitner (Vicepreședinte), Dan Manolescu (membru – independent) și Joseph Bernhard Mark Mobius (membru). Principalul rol al Comitetului Prezidențial și de Nominalizare este acela de a fi implicat în planul de succesiune al Directoratului, având responsabilitate deplină asupra procesului de selecție a candidaților pentru numirea în Directorat. De asemenea, Comitetul Prezidențial și de Nominalizare are dreptul de a face recomandări cu privire la propunerea de candidați pentru numirea în Consiliul de Supraveghere.
DirectoratulMembrii Directoratului
Directoratul Societății are în componență cinci membri, aleși de către Consiliul de Supraveghere pentru un mandat de patru ani, care se va încheia în 17 aprilie 2019.La începutul anului 2016, Directoratul era compus din următorii membri: Mariana Gheorghe (Director General Executiv și Președinte), Andreas Matje (Director Financiar și membru), Gabriel Selischi (membru responsabil cu activitatea Upstream), Neil Anthony Morgan (membru responsabil cu activitatea Downstream Oil) și Lăcrămioara Diaconu-Pințea (membru responsabil cu activitatea Downstream Gas).Consiliul de Supraveghere l-a numit pe Peter Rudolf Zeilinger în funcția de membru al Directoratului, responsabil cu activitatea Upstream, începând cu 1 aprilie 2016, ca urmare a renunțării, începând cu aceeași dată, a lui Gabriel Selischi la mandatul său de membru al Directoratului. Astfel, la sfârșitul anului 2016, precum și la data prezentului raport, Directoratul are următoarea structură:
Mariana Gheorghe (1956)
Director General Executiv și Președinte al Directoratului A absolvit Facultatea de Relații Internaționale la Academia de Studii Economice București în 1979, Facultatea de Drept, Universitatea București Un Comitet Prezidențial și de Nominalizarea fost înființat în martie 2017
66 Raportul de guvernanță corporativă
în 1989 și Corporate Finance, cursuri seral,
la London Business School în 1995. A lucrat pentru diverse societăți din Romania și pentru Ministerul Finanțelor. Între 1993 și 2006, a lucrat pentru BERD în Londra, unde a deținut diverse poziții pe zona geografică Europa de Sud-Est și Regiunea Caspică, ultima poziție deținută fiind de Senior Banker. După privatizarea Petrom în 2004, la propunerea BERD, a devenit Membră a Consiliului de Administrație al Petrom până la data de 15 iunie 2006, când a fost numită Director General Executiv al Petrom. Începând cu aprilie 2007 , în urma adoptării unui sistem dualist de administrare, deține și poziția de Președinte al Directoratului.
Andreas Matje (1964)
Director FinanciarA studiat Administrarea Afacerilor la Universitatea de Economie și Afaceri din Viena, specializarea Management și Marketing Industrial. Ulterior, a urmat un program de doctorat și diverse programe de management, incluzând un Global Executive MBA în cadrul Școlii Rotman de Management a Universității din Toronto. Între anii 1995 și 1999, a deținut funcția de division controller Upstream în cadrul OMV Aktiengesellschaft. După mai mulți ani petrecuți în poziții manageriale la Polyfelt GmbH (până în 2005 subsidiară a OMV AG, ulterior denumită TenCate Geosynthetics Austria), acesta s-a realăturat OMV Aktiengesellschaft în 2009, ca Vicepreședinte Senior Controlling. A venit la OMV Petrom pe 1 ianuarie 2013 ca Director Financiar și membru al Directoratului.
Peter Rudolf Zeilinger (1965)
Responsabil cu activitatea de Upstream A absolvit un master (Diploma Inginer) cu specializarea ingineria petrolieră la Universitatea din Clausthal-Zellerfeld, Germania. În trecut, acesta a deținut o serie de poziții internaționale atât de management, cât și tehnice în cadrul Grupului OMV, precum și în cadrul OMV Petrom, inclusiv poziția de Director Domestic Assets al OMV Petrom în perioada 2008-2011. Înainte de întoarcerea sa în România a condus regiunea Australia OMV din Wellington ca Managing Director OMV Noua Zeelandă Ltd. și Director al OMV Australia Ltd. PTY . A fost ales în calitate de membru al Directoratului OMV Petrom, începând cu 1 aprilie 2016.
Neil Anthony Morgan (1959)
Responsabil cu activitatea de Downstream OilA absolvit Facultatea de Inginerie Chimică din cadrul Universității Salford, Manchester, Marea Britanie. Are o experiență de peste 20 de ani în activitatea de Rafinare și Petrochimie. Înainte de a se alătura Petrom, a lucrat timp de patru ani pentru Petronas Penapisan (Malaysia), unde a deținut poziția de Director Proiect în cadrul proiectului de extindere a rafinăriei. Înainte de Petronas, a lucrat timp de 12 ani pentru Engen Petroleum (Durban, Africa de Sud). Din 1992, de când s-a alăturat Engen Petroleum în funcția de Specialist în Controlul Proceselor, a ocupat mai multe poziții, precum cea de Inginer Șef în Controlul Proceselor și Tehnologia Informației, Director Servicii Tehnice și Director Operațiuni. Între anii 1985 și 1990, a fost Șef Producție, Șef Operațiuni și Inginer Șef Procese în cadrul Sentrachem Ltd. (Johanessburg, Africa de Sud). S-a alăturat echipei Petrom în 2008 și a fost desemnat responsabil cu activitatea de Rafinare și Produse Petrochimice. Începând cu data de 17 aprilie 2011, ca urmare a comasării activităților de marketing ale Grupului OMV Petrom în OMV Petrom Marketing S.R.L., Neil Anthony Morgan a preluat și activitatea de Marketing.
Lăcrămioara Diaconu-Pințea (1973)
Responsabilă cu activitatea de Downstream GasA absolvit Facultatea de Finanțe la Academia de Studii Economice București în 1997 și deține un MBA de la Universitatea de Economie și Administrarea Afacerii din Viena din 2008. Și-a început cariera în Petrom în 1998, în cadrul Direcției Strategie, Planificare, Dezvoltare. Ulterior, a deținut diverse poziții de conducere în cadrul Petrom, de la Director Dezvoltare Corporativă cu atribuții în Fuziuni și Achiziții, Relația cu Investitorii și Strategie, la Director al Unității de Afaceri Electricitate, de la crearea acesteia în 2007 . În perioada 2012-2013, a fost Vicepreședinte Relația cu Investitorii în cadrul Grupului OMV. Ulterior, a fost responsabilă cu activitatea de Business Suport Explorare și Producție în cadrul OMV E&P GmbH în Viena până în aprilie 2015. A fost aleasă în calitate de Diversitate de naționalitate și gen la nivelul Directoratului
OMV Petrom Raport Anual 2016 | Raportul structurilor de conducere
Raportul de guvernanță corporativă 67
membru al Directoratului OMV Petrom, începând
cu 17 aprilie 2015.
Principalele atribuții ale Directoratului
Principalele atribuții ale Directoratului, îndeplinite sub supravegherea și controlul Consiliului de Supraveghere, sunt:
stabilirea strategiei și a politicilor de dezvoltare a Societății, inclusiv a organigramei Societății și a departamentelor operaționale;
depunerea anuală spre aprobare de către AGA, în termen de patru luni de la încheierea exercițiului financiar, a raportului de activitate al Societății, a situațiilor financiare pentru exercițiul anterior, precum și a raportului de activitate și proiectului de buget al Societății pentru anul curent;
încheierea de acte juridice în numele și pe seama Societății, cu respectarea aspectelor rezervate AGA sau Consiliului de Supraveghere;
angajarea, concedierea și stabilirea sarcinilor și responsabilităților personalului Societății, conform politicii de personal a Societății;
luarea tuturor măsurilor necesare și utile pentru conducerea Societății, aferente administrării zilnice a fiecărei divizii sau delegate de AGA sau de Consiliul de Supraveghere, cu excepția celor rezervate AGA sau Consiliului de Supraveghere prin lege sau prin Actul Constitutiv;
exercitarea oricărei competențe delegate de AGA Extraordinară.
Directoratul raportează regulat Consiliului de Supraveghere cu privire la toate aspectele relevante referitoare la activitatea, implementarea strategiei, profilul riscurilor și managementul riscurilor în Societate.Mai mult decât atât, Directoratul asigură respectarea prevederilor legislației în vigoare în România privind piața de capital și aplicarea acestora de către Societate. De asemenea, Directoratul asigură implementarea și funcționarea sistemului contabil, a sistemului de management al riscurilor și a sistemului de control intern, care îndeplinesc cerințele Societății.
Membrii Directoratului au datoria de a divulga
imediat Consiliului de Supraveghere toate interesele personale materiale pe care le au în tranzacții ale Societății, precum și toate celelalte conflicte de interese. De asemenea, aceștia au datoria de a-i notifica, fără întârziere, pe ceilalți colegi din cadrul Directoratului cu privire la astfel de interese.
Toate tranzacțiile comerciale dintre Societate și
membrii Directoratului, precum și persoanele sau societățile apropiate acestora trebuie să fie în conformitate cu standardele uzuale din domeniu și cu reglementările corporative aplicabile. Astfel de tranzacții comerciale, precum și termenii și condițiile acestora necesită aprobarea prealabilă a Consiliului de Supraveghere.
Organizarea Directoratului
Responsabilitățile membrilor Directoratului, precum și procedurile de lucru și abordarea conflictelor de interes sunt guvernate de reglementările interne relevante. Directoratul poate ține ședințele în plen sau prin telefon sau videoconferință. Ședințele Directoratului au loc cu regularitate (de obicei o dată pe săptămână) și ori de câte ori este necesar pentru rezolvarea problemelor curente ale Societății.Condițiile de cvorum pentru Directorat sunt îndeplinite dacă au fost convocați toți membrii și dacă cel puțin trei membri, dintre care unul trebuie să fie CEO sau CFO, sunt prezenți personal. Directoratul va adopta deciziile sale prin majoritate simplă a voturilor exprimate. În caz de egalitate de voturi, CEO va avea votul decisiv. Cu toate acestea, CEO va depune toate eforturile pentru a se asigura că, în măsura în care este cu putință, deciziile sunt adoptate în unanimitate.În cazul în care natura situației o impune, Directoratul poate adopta o decizie pe baza unui acord scris unanim circulat între membrii săi, fără ținerea efectivă a ședinței. CEO va evalua dacă o astfel de procedură este necesară. Această procedură nu poate fi folosită pentru adoptarea de decizii privind situațiile financiare anuale ale Societății sau capitalul social subscris al acesteia.În anul 2016, Directoratul s-a reunit de 54 de ori în plen și cu alte 16 ocazii și-a exprimat acordul în scris pentru a aproba aspecte care necesită aprobarea în conformitate cu Actul Constitutiv și cu reglementările interne ale Societății, precum Atribuțiile și organizarea Directoratului
68 Raportul de guvernanță corporativă
și pentru a permite membrilor Directoratului
să ia cunoștință de toate aspectele importante referitoare la OMV Petrom și pentru a se informa reciproc cu privire la toate aspectele relevante ale activității lor.
Promovarea femeilor
OMV Petrom susține diversitatea de gen și promovarea femeilor în funcții de management, deși recunoaște decalajul de gen în industria de petrol și gaze.
Fiind parte din Grupul OMV, OMV Petrom a
aderat în 2013 la strategia privind diversitatea de la nivelul Grupului, depunând eforturi pentru a satisface cerințele Grupului cu privire la indicatorii de performanță: 30% femei în poziții de top management și 35% femei în poziții ierarhice superioare până în anul 2020. Aceasta dovedește angajamentul puternic și pe termen lung privind promovarea femeilor în poziții de top management.
Cu toate că nu există membri de sex feminin
în Consiliul de Supraveghere al Societății, OMV Petrom are două femei în Directorat: Mariana Gheorghe, Președintele Directoratului, și Lăcrămioara Diaconu-Pințea, membru al Directoratului responsabil cu activitatea Downstream Gas. De asemenea, la sfârșitul anului 2016, în jur de 38% dintre managerii de prim nivel care raportează Directoratului erau femei, în timp ce procentul femeilor în poziții ierarhice superioare (directori și șefi de departamente) era în jur de 29%. Proporția femeilor în cadrul Grupului OMV Petrom în ansamblu a crescut până la sfârșitul anului la peste 25%, cu 3 puncte procentuale mai mult față de anul precedent.
Sub umbrela diversității, OMV Petrom derulează,
de asemenea, programe având în centrul atenției componența de gen. Un astfel de exemplu este Women Leadership Cross Companies Mentoring, dedicat în special femeilor aflate în poziții de conducere, femeilor cu potențial care sunt la început în ocuparea unei poziții de conducere sau aflate la mijlocul carierei. Acest program pune față în față femei aflate în poziții de middle management cu lideri cu experiență din alte companii, cu scopul de a le pune la dispoziție cunoștințele și atitudinea necesare pentru a acționa în calitate de lideri și de a-și asuma rolurile încredințate.
OMV Petrom se angajează să protejeze
drepturile, oportunitățile pentru toți angajații, prin promovarea parității și eliminarea discriminării de gen, prin oferirea de oportunități de învățare în diversitate și prin punerea la dispoziția tuturor angajaților a unui Departament Ombudsman, căruia angajații pot să adreseze întrebări cu privire la munca lor, inclusiv legate de gen, și anume PetrOmbudsman. Mai multe detalii cu privire la rolul și funcționarea Departamentului PetrOmbudsman se găsesc în secțiunea privind Dezvoltare durabilă / Declarația nefinanciară.
Principiile de bază ale Remunerării
Declinul recent al industriei de țiței și gaze coroborat cu dinamica recentă a forței de muncă au accentuat necesitatea elaborării unor politici financiare sustenabile, precum și unor politici de compensații și beneficii sustenabile din punct de vedere financiar și flexibile. De asemenea, pentru a menține competitivitatea pe termen lung, OMV Petrom a stabilit o organizație bazată pe performanță, respectiv un management al recompenselor bazat pe performanță.
În concordanță cu obiectivul de a fi un „angajator
preferat” , principiile de remunerare ale Societății utilizează un mix echilibrat de componente fixe și variabile, financiare și non-financiare, în scopul de a atrage, motiva și reține cei mai calificați oameni. Pachetele de remunerare sunt stabilite pentru a asigura echitatea internă, dar, în același timp, să rămână competitive pe plan extern, atât pe piața locală, cât și internațională în care Societatea operează și totodată să determine oamenii să se simtă încurajați la crearea rezultatelor durabile și să dezvolte valoarea adaugată a afacerii.Principiile de remunerare ale OMV Petrom vizează mai mult decât să fie conforme cu legislația. Scopul este de a consolida angajamentul psihologic cu oamenii, aceștia reprezentând unul dintre pilonii principali ai succesului Societății.OMV Petrom susține diversitatea de gen
OMV Petrom Raport Anual 2016 | Raportul structurilor de conducere
Raportul de guvernanță corporativă 69
Remunerarea membrilor Consiliului de
SupraveghereRemunerația membrilor Consiliului de Supraveghere este stabilită anual de AGA Ordinară, pentru anul în curs, și are două componente: (i) remunerația membrilor Consiliului de Supraveghere, și (ii) remunerația suplimentară a acelor membri ai Consiliului de Supraveghere, care sunt, de asemenea, membri ai comitetelor stabilite la nivelul Consiliului de Supraveghere.Pentru desfășurarea în mod corespunzător a activității lor, membrii Consiliului de Supraveghere pot primi, de asemenea, unele beneficii în natură, precum dispozitiv mobil pentru folosirea în scop de afaceri și în mod rezonabil pentru uzul personal și asigurare de răspundere civilă.
Remunerarea membrilor Directoratului
Remunerația membrilor Directoratului este alcatuită din remunerația fixă platită lunar, în euro sau lei, pe baza diferitelor aranjamente contractuale, după caz, și remunerația de performanță, care include atât elemente pe termen scurt, cât și pe termen lung. Măsurile / indicatorii-cheie de performanță pentru componenta de remunerație de performanță se bazează pe parametri financiari și non-financiari.
Pentru desfașurarea în mod corespunzător a
activității lor, membrii Directoratului primesc, de asemenea, și unele beneficii în natură, precum mașină de serviciu și dispozitiv mobil pentru afaceri și în mod rezonabil pentru uzul personal. În plus, membrii Directoratului beneficiază și de asigurare de sănătate internațională și asigurare de raspundere civilă.În cazul încetării unilaterale de către Societate a contractului lor de management, membrii Directoratului sunt îndreptățiți la plata unei sume egale cu remunerația fixă brută lunară a șase luni plătită conform contractului lor de management cu Societatea.
Remunerarea altor categorii de personal
Angajații OMV Petrom sunt angajați conform termenilor și condițiilor locale din România, prin urmare salariile lor sunt stabilite în RON. Contractele de muncă sunt încheiate cu OMV Petrom și sunt guvernate de legea română. Anumiți angajați au încheiate contracte individuale de muncă cu alte entități din Grupul OMV Petrom pentru reglementarea responsabilităților suplimentare existente la nivelul societăților din Grupul OMV Petrom.Remunerația angajaților OMV Petrom este la niveluri competitive pentru industria relevantă de petrol și gaze și include: (i) o remunerație de bază fixă, platită lunar ca salariu net determinat prin aplicarea la salariul de bază brut a cotelor de impozit pe venit și a contribuțiilor sociale, (ii) alte plăți fixe, cum ar fi bonusuri în cuantum fix și indemnizatii speciale conform Contractului colectiv de muncă, (iii) alte beneficii statutare și non-statutare, cum ar fi sistemul privat de asigurări, indemnizație de vacanță / zile libere plătite și, în funcție de poziția atribuită, chiar și mașină de serviciu (de statut), compensație aferentă mașinii de statut sau o mașină de serviciu (funcțională) și (iv) bonusuri pe termen scurt (trimestrial și / sau anual) legate de performanță. Măsurile / indicatorii-cheie de performanță utilizate (i) se bazează pe parametri financiari și non-financiari.
70 Raportul de guvernanță corporativă
Declarație de guvernanță corporativă x
Prevederile Codului de
Guvernanță Corporativă al Bursei de Valori BucureștiRespectăNu respectă sau respectă parțialComentarii
Secțiunea A – Responsabilități
A.1. Toate societățile trebuie să
aibă un regulament intern al Consiliului, care include termenii de referință / responsabilitățile Consiliului și funcțiile-cheie de conducere ale societății, și care aplică, printre altele, Principiile Generale din această Secțiune. Începând cu aprilie 2007 , OMV Petrom este administrată în sistem dualist de un Directorat, care conduce activitatea curentă a Societății, sub supravegherea Consiliului de Supraveghere.Structura și principiile de guvernanță corporativă ale Societății, precum și competențele și responsabilitățile AGA, ale Consiliului de Supraveghere și ale Directoratului sunt descrise în Actul Constitutiv al Societății, Regulile și Procedurile AGA, regulamentul intern de funcționare a Consiliului de Supraveghere și a Directoratului, precum și în alte regulamente interne relevante.
A.2. Prevederi pentru gestionarea conflictelor de interese trebuie incluse în regulamentul Consiliului. În orice caz, membrii Consiliului trebuie să notifice Consiliul cu privire la orice conflicte de interese care au survenit sau pot surveni și să se abțină de la participarea la discuții (inclusiv prin neprezentare, cu excepția cazului în care neprezentarea ar împiedica formarea cvorumului) și de la votul pentru adoptarea unei hotărâri privind chestiunea care dă naștere respectivului conflict de interese.Membrii Directoratului și membrii Consiliului de Supraveghere au, conform legii, îndatoriri de diligență și loialitate față de Societate, prevăzute nu numai în Actul Constitutiv al Societății, dar și în alte regulamente interne ale Societății.
De asemenea, Societatea a implementat
reglementări interne cu privire la modalitatea de adresare a situațiilor de conflict de interese.
A.3. Consiliul de Supraveghere trebuie să fie format din cel puțin cinci membri. Consiliul de Supraveghere este format din nouă membri aleși de AGA Ordinară, în conformitate cu prevederile Legii societăților și cu Actul Constitutiv al Societății.
x Declarația rezumă principalele prevederi ale Codului. Pentru textul integral al Codului vă rugăm să consultați pagina de internet a Bursei de Valori București
www.bvb.ro.
Declarație de guvernanță corporativă 71OMV Petrom Raport Anual 2016 | Raportul structurilor de conducere
Prevederile Codului de
Guvernanță Corporativă al Bursei de Valori BucureștiRespectăNu respectă sau respectă parțialComentarii
A.4. Majoritatea membrilor Consiliului de Supraveghere nu trebuie să aibă funcție executivă. În cazul societăților din Categoria Premium, nu mai puțin de doi membri neexecutivi ai Consiliului de Supraveghere trebuie să fie independenți. Fiecare membru independent al Consiliului de Supraveghere trebuie să depună o declarație la momentul nominalizării sale în vederea alegerii sau realegerii, precum și atunci când survine orice schimbare a statutului său, indicând elementele în baza cărora se consideră că este independent din punct de vedere al caracterului și judecății sale.Guvernanța OMV Petrom se realizează printr-un sistem dualist în care Directoratul asigură administrarea Societății, sub controlul și supravegherea Consiliului de Supraveghere. Consiliul de Supraveghere este format din nouă membri, toți neexecutivi. Prin urmare, este asigurat echilibrul între membrii executivi și membrii neexecutivi.Cu ocazia fiecărei (re)numiri a unui membru al Consiliului de Supraveghere, Societatea realizează o evaluare a independenței membrilor Consiliului de Supraveghere în baza criteriilor de independență prevăzute de Codul de Guvernanță Corporativă (care sunt în esență similare cu cele prevăzute de Legea Societăților), constând într-o evaluare individuală realizată de membrul relevant al Consiliului de Supraveghere, urmată de o evaluare externă. În plus, în vederea pregătirii Raportului de Guvernanță Corporativă din Raportul Anual, Societatea a reconfirmat cu toți membrii Consiliului de Supraveghere independența sau neindependența acestora la 31 decembrie 2016. În urma acestei evaluări, a rezultat că tot timpul pe parcursul anului 2016 cel puțin doi membri ai Consiliului de Supraveghere au îndeplinit toate criteriile de independență prevăzute de Codul de Guvernanță Corporativă.La data acestui raport, trei membri ai Consiliului de Supraveghere sunt independenți.Informații privind independența membrilor Consiliului de Supraveghere sunt disponibile pe website-ul Societății și în Raportul Consiliului de Supraveghere.
A.5. Alte angajamente și obligații profesionale relativ permanente ale unui membru al Consiliului, inclusiv poziții executive și neexecutive în Consiliul unor societăți și instituții non-profit, trebuie dezvăluite acționarilor și investitorilor potențiali înainte de nominalizare și în cursul mandatului său.Informații referitoare la angajamentele și obligațiile profesionale permanente ale membrilor Directoratului și membrilor Consiliului de Supraveghere, inclusiv pozițiile executive și neexecutive în societăți și instituții non-profit, se regăsesc în CV-urile membrilor Directoratului și membrilor Consiliului de Supraveghere, disponibile pe website-ul Societății, la secțiunea Relația cu Investitorii, subsecțiunea Guvernanța Corporativă.
72 Declarație de guvernanță corporativă
Prevederile Codului de
Guvernanță Corporativă al Bursei de Valori BucureștiRespectăNu respectă sau respectă parțialComentarii
A.6. Orice membru al Consiliului trebuie să prezinte Consiliului informații privind orice raport cu un acționar care deține, direct sau indirect, acțiuni reprezentând peste 5% din toate drepturile de vot. Membrii Directoratului și membrii Consiliului de Supraveghere au, conform legii, îndatoriri de diligență și loialitate față de Societate, prevăzute nu numai în Actul Constitutiv al Societății, dar și în alte regulamente interne ale acesteia. De asemenea, Societatea a implementat reglementări interne cu privire la modalitatea de adresare a situațiilor de conflicte de interese.
A.7 . Societatea trebuie să desemneze un secretar al Consiliului responsabil de sprijinirea activității Consiliului. Societatea are un Secretar General care sprijină activitățile Directoratului și ale Consiliului de Supraveghere.
A.8. Declarația privind guvernanța corporativă va informa dacă a avut loc o evaluare a Consiliului sub conducerea Președintelui sau a comitetului de nominalizare și, în caz afirmativ, va rezuma măsurile-cheie și schimbările rezultate în urma acesteia. Societatea trebuie să aibă o politică / un ghid privind evaluarea Consiliului cuprinzând scopul, criteriile și frecvența procesului de evaluare.Societatea are un ghid de autoevaluare a Consiliului de Supraveghere care prevede scopul, criteriile și frecvența unei astfel de evaluări. În baza acestui ghid, Consiliul de Supraveghere a realizat un proces de autoevaluare pentru anul financiar 2016, sub conducerea Președintelui Consiliului de Supraveghere.
Rezultatul acestei autoevaluări este
prezentat în Raportul Consiliului de Supraveghere.
A.9. Declarația de guvernanță corporativă trebuie să conțină informații privind numărul de întâlniri ale Consiliului și comitetelor în cursul ultimului an, participarea administratorilor (în persoană și în absență) și un raport al Consiliului și comitetelor cu privire la activitățile acestora.Directoratul Societății se întâlnește de regulă o dată pe săptămână, iar Consiliul de Supraveghere se întâlnește ori de câte ori este necesar, dar cel puțin o dată la trei luni. Detalii cu privire la numărul ședințelor Directoratului și ale Consiliului de Supraveghere, inclusiv ale Comitetului de Audit, și participarea la acestea în anul 2016 sunt incluse în Raportul Consiliului de Supraveghere și în Raportul de Guvernanță Corporativă.
Rapoartele Consiliului de Supraveghere
și ale Directoratului sunt incluse in Raportul Anual și sunt supuse aprobării AGA Ordinare.
Declarație de guvernanță corporativă 73OMV Petrom Raport Anual 2016 | Raportul structurilor de conducere
Prevederile Codului de
Guvernanță Corporativă al Bursei de Valori BucureștiRespectăNu respectă sau respectă parțialComentarii
A.10. Declarația de guvernanță corporativă trebuie să cuprindă informații referitoare la numărul exact de membri independenți din Directorat sau Consiliul de Supraveghere.Urmare a evaluării independenței membrilor Consiliului de Supraveghere în baza criteriilor de independență prevăzute de Codul de Guvernanță Corporativă (care sunt în esență similare cu cele prevăzute de Legea societăților), a rezultat că tot timpul pe parcursul anului 2016 cel puțin doi membri ai Consiliului de Supraveghere au îndeplinit toate criteriile de independență prevăzute de Codul de Guvernanță Corporativă. La data acestui raport, trei membri ai Consiliului de Supraveghere sunt independenți.
Informații privind independența membrilor
Consiliului de Supraveghere sunt disponibile pe website-ul Societății și în Raportul Consiliului de Supraveghere.
A.11. Consiliul societăților din Categoria Premium trebuie să înființeze un comitet de nominalizare format din membri neexecutivi, care va conduce procedura nominalizărilor de noi membri în Consiliu și va face recomandări Consiliului. Majoritatea membrilor comitetului de nominalizare trebuie să fie independenți. Membrii Consiliului de Supraveghere sunt numiți de AGA Ordinară, pe baza unei proceduri transparente de propunere și cu majoritate de voturi ale acționarilor, așa cum este stipulat în Actul Constitutiv al Societății și de legile aplicabile.Înaintea desfășurării AGA Ordinară, CV-urile lor sunt disponibile pentru consultare de către acționari, iar acționarii pot suplimenta lista candidaților pentru funcția de membru al Consiliului de Supraveghere.
Membrii Directoratului sunt numiți prin decizia
Consiliului de Supraveghere cu majoritatea voturilor, conform Actului Constitutiv al Societatii.
Deși în 2016 Societatea nu a avut un comitet de
nominalizare, în 2017 un Comitet Prezidențial și de Nominalizare, compus din patru membri aleși de Consiliul de Supraveghere dintre membrii săi, a fost înființat. Unul dintre membrii Comitetului Prezidențial și de Nominalizare este independent. Principalul rol al Comitetului Prezidențial și de Nominalizare este acela de a fi implicat în planul de succesiune al Directoratului, având responsabilitate deplină asupra procesului de selecție a candidaților pentru numirea în Directorat. De asemenea, Comitetului Prezidențial și de Nominalizare are dreptul de a face recomandări cu privire la propunerea de candidați pentru numirea în Consiliul de Supraveghere. Prin urmare, începând cu 23 martie 2017 , Societatea și-a schimbat stadiul de conformare cu această prevedere din „neconformare” în „conformare parțială” , având în vedere că în prezent Comitetul Prezidențial și de Nominalizare are un singur membru independent.
74 Declarație de guvernanță corporativă
Prevederile Codului de Guvernanță
Corporativă al Bursei de Valori BucureștiRespectăNu respectă sau respectă parțialComentarii
Secțiunea B – Sistemul de gestiune a riscului și de control intern
B.1. Consiliul trebuie să înființeze un
comitet de audit, în care cel puțin un
membru trebuie să fie neexecutiv independent. Majoritatea membrilor, inclusiv președintele, trebuie să fi demonstrat deținerea unei calificări adecvate, relevantă pentru funcțiile și responsabilitățile comitetului. Cel puțin un membru al comitetului de audit trebuie să fi demonstrat deținerea unei experiențe adecvate în audit sau în contabilitate. În cazul societăților din Categoria Premium, comitetul de audit trebuie să fie format din cel puțin trei membri și majoritatea membrilor comitetului de audit trebuie să fie independenți. Consiliul de Supraveghere al OMV Petrom a înființat un Comitet de Audit, compus din o parte din membrii săi. Prin urmare, membrii Comitetului de Audit sunt toți neexecutivi.În 2016, Comitetul de Audit a fost format din trei membri ai Consiliului de Supraveghere, dintre care doi membri au îndeplinit toate criteriile de independență prevăzute de Codul de Guvernanță Corporativă.Comitetul de Audit include membri cu certificări corespunzătoare funcțiilor și responsabilităților pe care le dețin în Comitetul de Audit, un singur membru are și certificările necesare în domeniul financiar, al auditului și al expertizei contabile.
B.2. Președintele comitetului de audit trebuie să fie un membru neexecutiv independent.Fiind membri ai Consiliului de Supraveghere, toți membrii, inclusiv Președintele Comitetului de Audit, sunt neexecutivi. Urmare a evaluării independenței, a rezultat că tot timpul pe parcursul anului 2016 doi dintre membrii Comitetului de Audit au îndeplinit toate criteriile de independență prevăzute de Codul de Guvernanță Corporativă.Până la 1 noiembrie 2016, Societatea a respectat în totalitate această prevedere, întrucât unul dintre cei doi membri independenți ai Comitetului de Audit a fost și președintele Comitetului de Audit.Începând cu 1 noiembrie 2016, urmare a aprobării noii componențe a Comitetului de Audit s-a modificat și stadiul de conformare al Societății cu privire la această prevedere, în sensul trecerii de la „conformitate” la „conformitate parțială” , întrucât președintele Comitetului de Audit îndeplinește doar condiția de neexecutiv, nu și pe cea de independent.S-a concluzionat la acea dată, că este mai indicat să fie numit ca Președinte al Comitetului de Audit acel membru care deținea poziția de Vicepreședinte, considerându-se că independența și obiectivitatea Comitetului de Audit, în ansamblul său, nu este afectată și, totodată, se asigură o tranziție ușoară în privința activităților în desfășurare ale Comitetului de Audit.Societatea intenționeaza să redevină conformă cu această prevedere în viitorul apropiat și în acest sens în prezent analizează posibile alternative.OMV Petrom Raport Anual 2016 | Raportul structurilor de conducere
Declarație de guvernanță corporativă 75
Prevederile Codului de
Guvernanță Corporativă al Bursei de Valori BucureștiRespectăNu respectă sau respectă parțialComentarii
B.3. În cadrul responsabilităților sale, comitetul de audit trebuie să efectueze o evaluare anuală a sistemului de control intern.Termenii de Referință ai Comitetului de Audit detaliază rolul și atribuțiile Comitetului de Audit, care constau în principal din: examinarea și revizuirea situațiilor financiare
anuale individuale și consolidate și propunerea de distribuire a profitului;
analizarea și efectuarea de recomandări cu
privire la numirea, renumirea sau revocarea auditorului financiar independent extern în vederea aprobării acestuia de către AGA ordinară;
efectuarea unei evaluări anuale a
sistemului de control intern, având în vedere eficacitatea și scopul funcției de audit intern, gradul de adecvare al rapoartelor de gestionare a riscului și de control intern prezentate către Comitetul de Audit, promptitudinea și eficacitatea cu care conducerea executivă soluționează deficiențele sau slăbiciunile identificate în urma controlului intern și prezentarea de rapoarte relevante în atenția Consiliului de Supraveghere;
evaluarea conflictelor de interese în legătură
cu tranzacțiile Societății și ale filialelor acesteia cu părțile afiliate;
evaluarea eficienței sistemului de control
intern și a sistemului de gestionare a riscului;
monitorizarea aplicării standardelor legale
și a standardelor de audit intern general acceptate;
primirea cu regularitate a unui sumar al
principalelor constatări ale rapoartelor de audit, dar și alte informații cu privire la activitățile Departamentului de Audit Intern și evaluarea rapoartelor echipei de audit intern;
examinarea și revizuirea, înainte de
supunerea lor spre aprobare Consiliului de Supraveghere, a tranzacțiilor cu părțile afiliate care depășesc sau se estimează că pot depăși 5% din activele nete ale Societății din exercițiul financiar precedent, în concordanță cu Politica privind Tranzacțiile cu Părți Afiliate.
Începând cu 23 martie 2017 , atribuțiile Comitetului de Audit includ și supravegherea și aprobarea tipului și nivelului de servicii non-audit furnizate Societății de către auditorul financiar independent, inclusiv prin emiterea de regulamente / instrucțiuni cu privire la astfel de servicii.B.4. Evaluarea trebuie să aibă în vedere eficacitatea și sfera de acoperire a funcției de audit intern, gradul de adecvare al rapoartelor de gestionare a riscului și de control intern prezentate către comitetul de audit al Consiliului, promptitudinea și eficacitatea cu care conducerea executivă soluționează deficiențele sau slăbiciunile identificate în urma controlului intern și prezentarea de rapoarte relevante în atenția Consiliului.
B.5. Comitetul de audit trebuie să evalueze conflictele de interese în legătură cu tranzacțiile Societății și ale filialelor acesteia cu părțile afiliate.
B.6. Comitetul de audit trebuie să evalueze eficiența sistemului de control intern și a sistemului de gestionare a riscului.
B.7 Comitetul de audit trebuie
să monitorizeze aplicarea standardelor legale și a standardelor de audit intern general acceptate. Comitetul de audit trebuie să primească și să evalueze rapoartele echipei de audit intern.
76 Declarație de guvernanță corporativă
Prevederile Codului de
Guvernanță Corporativă al Bursei de Valori BucureștiRespectăNu respectă sau respectă parțialComentarii
B.8. Ori de câte ori Codul menționează rapoarte sau analize inițiate de Comitetul de Audit, acestea trebuie urmate de raportări periodice (cel puțin anuale) sau ad-hoc, care trebuie înaintate ulterior Consiliului. Comitetul de Audit trimite periodic către Consiliul de Supraveghere rapoarte referitoare la chestiunile specifice care i-au fost atribuite.
B.9. Niciunui acționar nu i se poate acorda tratament preferențial față de alți acționari în legătură cu tranzacții și acorduri încheiate de Societate cu acționarii și afiliații acestora.Societatea aplică un tratament egal pentru toți acționarii săi. Conform Politicii interne privind Tranzacțiile cu Părți Afiliate în vigoare în cadrul Societății, tranzacțiile cu părțile afiliate sunt tratate obiectiv, conform standardelor uzuale din domeniu, legilor și reglementarilor corporative aplicabile.
B.10. Consiliul trebuie să adopte o politică prin care să se asigure că orice tranzacție a Societății cu oricare dintre societățile cu care are relații strânse, a cărei valoare este egală cu sau mai mare de 5% din activele nete ale Societății (conform ultimului raport financiar), este aprobată de Consiliu în urma unei opinii cu caracter obligatoriu a comitetului de audit al Consiliului și este dezvăluită în mod corect acționarilor și potențialilor investitori, în măsura în care aceste tranzacții se încadrează în categoria evenimentelor care fac obiectul cerințelor de raportare.Societatea a adoptat o Politică internă privind Tranzacțiile cu Părți Afiliate, care prevede principiile-cheie de revizuire, aprobare și publicare a tranzacțiilor cu părți afiliate, conform reglementărilor aplicabile și a documentelor corporative ale Societății, inclusiv faptul că tranzacțiile Societății cu părțile afiliate, care depășesc sau se estimează că pot depăși, individial sau agregat, o valoare anuală de 5% din activele nete ale Societății din exercițiul financiar anterior, trebuie aprobate de Consiliul de Supraveghere în urma aprobării lor de către Directorat și pe baza opiniei Comitetului de Audit.OMV Petrom transmite periodic rapoarte privind tranzacțiile cu părți afiliate către Autoritatea de Supraveghere Financiară și Bursa de Valori București. Aceste rapoarte sunt revizuite de auditorul financiar independent în conformitate cu legislația relevantă în vigoare.OMV Petrom Raport Anual 2016 | Raportul structurilor de conducere
Declarație de guvernanță corporativă 77
Prevederile Codului de
Guvernanță Corporativă al Bursei de Valori BucureștiRespectăNu respectă sau respectă parțialComentarii
B.11 . Auditurile interne trebuie
efectuate de către o divizie separată structural (departamentul de audit intern) din cadrul Societății sau prin angajarea unei entități terțe independente. Auditurile interne sunt efectuate de către un departament separat din cadrul Societății, respectiv de Departamentul de Audit Intern.
B.12. În scopul asigurării îndeplinirii funcțiilor principale ale departamentului de audit intern, acesta trebuie să raporteze din punct de vedere funcțional către Consiliu prin intermediul comitetului de audit. În scopuri administrative și în cadrul obligațiilor conducerii de a monitoriza și reduce riscurile, acesta trebuie să raporteze direct Directorului General Executiv.Începând cu 1 octombrie 2016, Departamentul de Audit Intern raportează din punct de vedere administrativ Directorului General Executiv. Cu toate acestea, Departamentul de Audit Intern continuă sa mențină anumite funcții de raportare pe linie funcțională către Directorat. Această schimbare a determinat modificarea stadiului de conformare cu prevederea, în sensul trecerii de la neconformitate la conformitate parțială, începând cu aceeași dată. Totuși, Comitetul de Audit este informat în mod regulat cu privire la principalele concluzii ale auditului intern și cu privire la alte activități ale Departamentului de Audit Intern. De asemenea, Comitetul de Audit avizează planul anual de audit intern. Prin urmare, în opinia noastră, independența și obiectivitatea funcției de audit intern nu sunt afectate de această structură de raportare. De asemenea, Departamentul de Audit Intern nu a întâmpinat în experiența sa anterioară cazuri care ar putea fi considerate ca punând în pericol independența sau obiectivitatea acestuia ca urmare a liniei funcționale de raportare.Societatea analizează în prezent această structură cu scopul de a deveni conformă cu această prevedere în viitor.
Secțiunea C – Justa recompensă și motivare
C.1. Societatea trebuie să publice
pe pagina sa de internet politica de remunerare și să includă în raportul anual o declarație privind implementarea politicii de remunerare în cursul perioadei anuale care face obiectul analizei. Orice schimbare esențială intervenită în politica de remunerare trebuie publicată în timp util pe pagina de internet a Societății.Societatea nu are o politică de remunerare în vigoare. Cu toate acestea, chiar dacă nu sunt încă formalizate, Societatea are și aplică, în mod consecvent, unele principii de remunerare în ceea ce privește membrii Consiliului de Supraveghere, membrii Directoratului, managementul senior și celelalte categorii de personal. Aceste principii de remunerare de bază sunt menționate în Raportul de Guvernanță Corporativă.Dezvoltarea unei politici de remunerare este în prezent avută în vedere.
78 Declarație de guvernanță corporativă
Prevederile Codului de Guvernanță
Corporativă al Bursei de Valori BucureștiRespectăNu respectă sau respectă parțialComentarii
Secțiunea D – Adăugarea de valoare prin relațiile cu investitorii
D.1. Societatea trebuie să organizeze
un serviciu de Relații cu Investitorii –
indicându-se publicului larg persoana responsabilă / persoanele responsabile sau unitatea organizatorică. În afară de informațiile impuse de prevederile legale, Societatea trebuie să includă pe pagina sa de internet o secțiune dedicată Relațiilor cu Investitorii, în limbile română și engleză, cu toate informațiile relevante de interes pentru investitori, inclusiv:D.1.1. Principalele reglementari corporative: actul constitutiv, procedurile privind adunările generale ale acționarilor;D.1.2. CV-urile profesionale ale membrilor organelor de conducere ale Societății, alte angajamente profesionale ale membrilor Consiliului, inclusiv poziții executive și neexecutive în consilii de administrație din societăți sau din instituții non-profit;D.1.3. Rapoartele curente și rapoartele periodice (trimestriale, semestriale și anuale);D.1.4. Informații referitoare la adunările generale ale acționarilor;D.1.5. Informații privind evenimentele corporative; D.1.6. Numele și datele de contact ale unei persoane care va putea să furnizeze, la cerere, informații relevante;D.1.7 . Prezentările Societății (de ex., prezentările pentru investitori, prezentările privind rezultatele trimestriale etc.), situațiile financiare (trimestriale, semestriale, anuale), rapoartele de audit și rapoartele anuale. OMV Petrom are un departamentdedicat relației cu investitorii, carepoate fi contactat prin e-mail: investor.relations.petrom@petrom.com.De asemenea, pe website-ulOMV Petrom există o secțiune specialădedicată Relației cu Investitorii, unde sunt disponibile următoarele informații / documente principale, atât în limba engleză, cât și în limba română: Actul Constitutiv – în subsecțiunea de
Guvernanță Corporativă;
Regulile și Procedurile AGA – în
subsecțiunea de Guvernanță Corporativă;
CV-uri profesionale detaliate pentru toți
membri Directoratului și ai Consiliului de Supraveghere – în subsecțiunea de Guvernanță Corporativă;
Rapoarte curente și rapoarte periodice
– în subsecțiunile Noutăți Investitori, Rapoarte și Prezentări pentru Investitori;
Convocările și materialele suport pentru
AGA – în subsecțiunea AGA;
Calendarul Financiar și informații
privind alte evenimente corporative – în subsecțiunea Calendarul Financiar și rezultate;
Numele și datele de contact ale unei
persoane care va putea să furnizeze, la cerere, informații relevante – în subsecțiunea de Contact;
Prezentările pentru Investitori,
Rapoartele Anuale și Interimare, Situațiile Financiare Anuale și Interimare, atât individuale, cât și consolidate, conținând de asemenea și rapoartele auditorului financiar independent, după caz – în subsecțiunea Rapoarte și Prezentări pentru Investitori.
D.2. Societatea va avea o politică privind distribuția anuală de dividende sau alte beneficii către acționari. Principiile politicii anuale de distribuție către acționari vor fi publicate pe pagina de internet a Societății.Politica de Dividende a Societății este publicată pe website-ul acesteia, în secțiunea Relația cu Investitorii, subsecțiunea Guvernanță Corporativă.
OMV Petrom Raport Anual 2016 | Raportul structurilor de conducere
Declarație de guvernanță corporativă 79
Prevederile Codului de Guvernanță
Corporativă al Bursei de Valori BucureștiRespectăNu respectă sau respectă parțialComentarii
D.3. Societatea va adopta o politică în legătură cu previziunile, fie că acestea sunt făcute publice sau nu. Previziunile se referă la concluzii cuantificate ale unor studii, care vizează stabilirea impactului global al unui număr de factori privind o perioadă viitoare (așa-numitele ipoteze): prin natura sa, această proiecție are un nivel ridicat de incertitudine, rezultatele efective putând diferi în mod semnificativ de previziunile prezentate inițial. Politica privind previziunile va stabili frecvența, perioada avută în vedere și conținutul previziunilor. Dacă sunt publicate, previziunile pot fi incluse numai în rapoartele anuale, semestriale sau trimestriale. Politica privind previziunile va fi publicată pe pagina de internet a Societății. Societatea are o Politică privind Previziunile, care este publicată pe website-ul acesteia, în secțiunea Relația cu Investitorii, subsecțiunea Guvernanță Corporativă.
D.4. Regulile adunărilor generale ale acționarilor nu trebuie să limiteze participarea acționarilor la adunările generale și exercitarea drepturilor acestora. Modificările regulilor vor intra în vigoare, cel mai devreme, începând cu următoarea adunare a acționarilor.Informații cu privire la modalitatea de organizare a AGA sunt menționate în Actul Constitutiv al Societății și în Regulile și Procedurile AGA, precum și pe scurt și în Raportul de Guvernanță Corporativă. De asemenea, OMV Petrom publică pentru fiecare AGA convocatoare detaliate, care descriu în amănunt procedura ce trebuie urmată pentru respectiva AGA. În acest fel, Societatea se asigură că AGA sunt conduse și organizate în mod corespunzător, în timp ce drepturile acționarilor sunt respectate.
D.5. Auditorii financiari independenți vor fi prezenți la adunarea generală a acționarilor atunci când rapoartele lor sunt prezentate în cadrul acestor adunări.Auditorii financiari independenți participă
la AGA Ordinară în care sunt supuse aprobării situațiile financiare anuale individuale și consolidate.
80 Declarație de guvernanță corporativă
Prevederile Codului de Guvernanță
Corporativă al Bursei de Valori BucureștiRespectăNu respectă sau respectă parțialComentarii
D.6. Consiliul va prezenta adunării generale anuale a acționarilor o scurtă apreciere cu privire la sistemele de control intern și de gestiune a riscurilor semnificative, precum și opinii asupra unor chestiuni supuse deciziei adunării generale.Toate aspectele supuse aprobării AGA sunt aprobate de către Consiliul de Supraveghere, conform reglementărilor interne ale Societății.
De asemenea, Raportul Anual supus aprobării
AGA conține o scurtă evaluare a sistemelor de control intern și de gestionare a riscurilor semnificative.
D . 7. Orice specialist, consultant,
expert sau analist financiar poate participa la adunarea acționarilor în baza unei invitații prealabile din partea Președintelui Consiliului. Jurnaliștii acreditați pot, de asemenea, să participe la adunarea generală a acționarilor, cu excepția cazului în care Președintele Consiliului ia o altă hotărâre în acest sens.Regulile și Procedurile AGA prevăd posibilitatea ca orice specialist, consultant, expert, analist financiar sau jurnalist acreditat să poată participa la AGA în baza unei invitații prealabile din partea Președintelui Consiliului de Supraveghere.
D.8. Rapoartele financiare trimestriale și semestriale vor include informații atât în limba română, cât și în limba engleză referitoare la factorii-cheie care influențează modificări în nivelul vânzărilor, al profitului operațional, al profitului net și al altor indicatori financiari relevanți, atât de la un trimestru la altul, cât și de la un an la altul.Rapoartele financiare trimestriale și semestriale includ informații atât în limba română, cât și în limba engleză referitoare la factorii-cheie care determină modificări în nivelul vânzărilor, al profitului operațional, al profitului net și al altor indicatori financiari relevanți, atât de la un trimestru la altul, cât și de la un an la altul.
D.9. O societate va organiza cel puțin două ședințe / teleconferințe cu analiștii și investitorii în fiecare an. Informațiile prezentate cu aceste ocazii vor fi publicate în secțiunea relații cu investitorii a paginii de internet a Societății la data ședințelor / teleconferințelor.OMV Petrom organizează întâlniri individuale și teleconferințe cu analiști financiari, investitori, brokeri și alți specialiști de piață, în vederea prezentării elementelor financiare relevante pentru decizia investițională.În 2016, OMV Petrom a organizat patru conferințe telefonice cu ocazia publicării rezultatelor financiare trimestriale. De asemenea, Societatea a organizat întâlniri unu la unu și de grup și a participat la conferințe cu analiști și investitori, organizate în România și în străinătate. Pentru mai multe detalii, vă rugăm să consultați secțiunea referitoare la acțiunile OMV Petrom din Raportul Anual.Prezentările pentru investitori au fost puse la dispoziție la momentul întâlnirilor / conferințelor telefonice și pe website-ul Societății, în secțiunea referitoare la Relația cu Investitorii.OMV Petrom Raport Anual 2016 | Raportul structurilor de conducere
Declarație de guvernanță corporativă 81
Prevederile Codului de Guvernanță
Corporativă al Bursei de Valori BucureștiRespectăNu respectă sau respectă parțialComentarii
D.10. În cazul în care o societate
susține diferite forme de expresie artistică și culturală, activități sportive, activități educative sau științifice și consideră că impactul acestora asupra caracterului inovator și competitivității societății fac parte din misiunea și strategia sa de dezvoltare, va publica politica cu privire la activitatea sa în acest domeniu.OMV Petrom desfășoară diverse activități privind responsabilitatea socială și de mediu.
Societatea are o Politică de Implicare
Socială în linie cu Strategia de Implicare Socială a Grupului, publicată pe website-ul acesteia, în secțiunea Relația cu Investitorii, subsecțiunea Guvernanță Corporativă.
De asemenea, vă rugăm să consultați și
secțiunea din Raportul Anual referitoare la Sustenabilitate / Declarația nefinanciară.
82 Declarație de guvernanță corporativă
Declarația conducerii
Conform celor mai bune informații disponibile, confirmăm că situațiile financiare consolidate oferă
o imagine corectă și conformă cu realitatea privind poziția financiară a Grupului la 31 decembrie 2016, performanța financiară și fluxurile de numerar pentru anul încheiat la acea dată, așa cum este prevăzut de standardele de contabilitate aplicabile, și că raportul Directoratului oferă o imagine corectă și conformă cu realitatea privind dezvoltarea și performanța activității și poziția Grupului, precum și o descriere a principalelor riscuri și incertitudini asociate cu dezvoltarea așteptată a Grupului.
București, 23 martie 2017Directoratul
_______________________Peter Zeilinger,Membru al DirectoratuluiUpstream_______________________Lăcrămioara Diaconu-Pințea,Membru al DirectoratuluiDownstream Gas_______________________Mariana Gheorghe,Director General ExecutivPreședinte al Directoratului_______________________Andreas Matje,Director FinanciarMembru al Directoratului
_______________________Neil Morgan,Membru al DirectoratuluiDownstream Oil
Declarația conducerii 83OMV Petrom Raport Anual 2016 | Raportul structurilor de conducere
Abrevieri și definiții
AGA Adunarea Generală a Acționarilor
ANRE Autoritatea Națională de Reglementare în domeniul Energiei
bbl baril(i), respectiv 159 de litri
bcf Billion cubic feet (miliarde picioare cubice); 1 miliard metri cubi standard = 35,3147
miliarde picioare cubice pentru România sau 34,7793 miliarde picioare cubice pentru Kazahstan
bep baril(i) echivalent petrol
BERD Banca Europeană pentru Reconstrucție și Dezvoltare
BVB Bursa de Valori București
Capital angajat Total capitaluri proprii + datoria netă
CCA / efecte CCA / câstiguri / (pierderi) din deținerea stocurilorCostul curent de achiziție
Câstigurile / (pierderile) din deținerea stocurilor reprezintă diferența dintre costul
vânzărilor calculat utilizând costul curent de achiziție și costul vânzărilor calculat folosind metoda mediei ponderate, ulterior ajustărilor pentru modificările în provizioanele de depreciere, în cazul în care valoarea realizabilă netă a stocului este mai mică decât costul său.
Pe piețele de energie volatile, măsurarea costului produselor petroliere vândute în
baza valorilor istorice (ex. costul mediu ponderat) poate avea un efect denaturant asupra rezultatelor raportate (EBIT , profit net etc.).
Suma prezentată efecte CCA reprezintă diferența dintre cheltuiala aferentă stocurilor
din situația veniturilor și cheltuielilor pe baza costului mediu ponderat (ajustată cu modificările în provizioanele de depreciere aferente valorii realizabile) și cheltuiala determinată folosind costul curent de achiziție.
Costul curent de achiziție este calculat lunar utilizând date din sistemele de livrare și
producție ale rafinariei la nivelul segmentului Downstream Oil.
CEO Director general executiv
CFO Director financiar
CO
2Dioxid de carbon
CV Curriculum Vitae
Datoria netă Datorii purtătoare de dobândă plus datoriile privind leasingul financiar minus numerarul si echivalentele de numerar
EBIT Earnings Before Interest and Taxes (Profit înainte de dobânzi și impozitare)
EBIT CCA excluzând elementele specialeProfit înainte de dobânzi și impozitare ajustat cu elemente speciale și efecte CCA. EBIT CCA excluzand elementele speciale la nivel de Grup este calculat adaugând la EBIT CCA excluzând elemente speciale pentru Downstream Oil, EBIT -ul excluzând elemente speciale al celorlalte segmente și efectul din consolidare raportat ajustat cu modificările în provizioanele de depreciere, în cazul în care valoarea realizabilă netă a stocului este mai mică decât costul său.
EBITD Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and amortization, impairments and write-ups of fixed assets (Profit înainte de dobânzi, impozite și depreciere)
Elemente speciale Elementele speciale sunt cheltuieli și venituri înregistrate în cadrul situațiilor financiare, care sunt prezentate separat, dat fiind faptul că nu fac parte din operațiunile comerciale curente.Acestea fac obiectul unei prezentări separate, pentru a permite investitorilor înțelegerea și evaluarea mai bune a performanței financiare raportate de Grupul OMV Petrom.
ExxonMobil ExxonMobil Exploration and Production Romania Limited
EUR euro
EURIBOR Rata dobânzii practicată de băncile europene în relațiile interbancare pentru împrumuturile în EUR
FRD Proiecte de redezvoltare a zăcămintelor
GDR Global Depositary Receipts (Certificate Globale de Depozit)
84 Abrevieri și definiții
GHG Greenhouse gas (Gaze cu efect de seră)
Gradul de îndatorare Datoria netă împarțită la total capitaluri proprii (%)
GPL Gaz Petrolier Lichefiat
HSSE Health, Safety, Security and Environment (Sănătate, Siguranța Muncii, Securitate și
Mediu)
IFRS; IAS International Financial Reporting Standards (Standarde internaționale de raportare financiară); International Accounting Standards (Standarde internaționale de contabilitate)
Indicatorul capital propriu la total activeTotal capitaluri proprii împărțit la total active (%)
ISO International Organization for Standardization (Organizația Internațională de Standardizare)
ISO 31000 Standard internațional pentru managementul riscului
IT Information Technology (Tehnologia informației)
kg kilogram(e)
m, km metru(i), kilometru(i)
LIBOR Rata dobânzii practicată de băncile londoneze în relațiile interbancare
LTIR Lost Time Injury Rate (Frecvența medie a incidentelor cu una sau mai multe zile lucrătoare pierdute față de timpul de lucru prestat)
mc metri cubi
mil. milion / milioane
mld. miliard / miliarde
MW; MWh megawatt; megawatt hour (megawatt-oră)
n.m. not meaningful (nesemnificativ): deviația depășește (±) 500% sau comparația este realizată între valori de semn contrar
NOPAT Net Operating Profit After Tax (Profitul operațional net după impozitare) = Profitul net atribuibil acționarilor OMV Petrom S.A. ajustat cu dobânda netă aplicabilă mișcărilor nete ale imprumuturilor, +/- rezultatul din activități întrerupte, +/- efectul fiscal al ajustărilor
offshore din zona maritimă
onshore din zona de uscat
OPCOM Administratorul pieței de energie electrică din România
OPEC Organization of the Petroleum Exporting Countries (Organizația Țărilor Exportatoare de Petrol)
PIB Produs Intern Brut
Profit net CCA atribuibil acționarilor OMV Petrom S.A. excluzând elemente specialeProfit net atribuibil acționarilor OMV Petrom S.A., ajustat cu efectul după impozitare al elementelor speciale și CCA
ROACE Return On Average Capital Employed (Rentabilitatea medie a capitalului angajat) = NOPAT (determinat ca sumă a trimestrului curent și a ultimelor trei trimestre anterioare) împărtit la capitalul mediu angajat (determinat pe o bază mobilă, ca medie a ultimelor patru trimestre) (%)
ROACE CCA excluzând elemente specialeRentabilitatea medie a capitalului angajat CCA excluzând elemente speciale = NOPAT (fiind suma trimestrului curent și a ultimelor trei trimestre anterioare) ajustat cu efectul după impozitare al elementelor speciale și CCA, împărtit la capitalul angajat mediu (determinat pe o bază mobilă, ca medie a ultimelor patru trimestre) (%)
RON, lei lei noi
S.A.; S.R.L. Societate pe Acțiuni; Societate cu Răspundere Limitată
SCADA Supervisory Control and Data Acquisition (Monitorizare control și Achiziție de Date)
sidetrack resăparea sondei de origine la același obiectiv sau la un obiectiv diferit în scopul producerii de rezerve dovedite nedezvoltate
Abrevieri și definiții 85
T trimestru
TVA Taxa pe valoarea adăugată
tep tonă(e) echivalent petrol
TOC Tasbulat Oil Corporation
TWh Terrawatt hour (terrawatt-oră)
UE Uniunea Europeană
USD dolar american
86 Abrevieri și definiții
Situațiile financiare
consolidate și notele
88
9799
100
101
102104Raportul auditorului independent Situația consolidată a poziției financiare Situația consolidată a veniturilor și cheltuielilorSituația consolidată a rezultatului globalSituația consolidată a modificărilor capitalurilor proprii Situația consolidată a fluxurilor de trezorerie Note la situațiile financiare consolidate
Raportul auditorului independent
Către acționarii OMV PETROM S.A.
Raport asupra auditului situațiilor financiare consolidate
Opinia
Am auditat situațiile financiare consolidate ale societății OMV Petrom S.A. („Societatea”) și ale filialelor sale („Grupul”) care cuprind situația consolidată a poziției financiare la data de 31 decembrie 2016, situația consolidată a veniturilor și cheltuielilor, situația consolidată a rezultatului global, situația consolidată a modificărilor capitalurilor proprii și situația consolidată a fluxurilor de trezorerie pentru exercițiul financiar încheiat la această dată, precum și un sumar al politicilor contabile semnificative și alte informații explicative.
În opinia noastră situațiile financiare consolidate anexate oferă o imagine fidelă și justă a poziției
financiare consolidate a Grupului la data de 31 decembrie 2016, ca și a performanței financiare consolidate și a fluxurilor de numerar consolidate ale acestuia pentru exercițiul financiar încheiat la această dată, în conformitate cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară adoptate de către Uniunea Europeană.
Bazele opiniei
Noi am efectuat auditul conform Standardelor Internaționale de Audit (ISA). Responsabilitățile noastre conform acestor standarde sunt descrise mai detaliat în secțiunea „Responsabilitățile auditorului pentru auditul situațiilor financiare consolidate” , inclusă în raportul nostru. Suntem independenți față de Grup conform Codului etic al profesioniștilor contabili emis de Consiliul pentru Standarde Internaționale de Etică pentru Contabili (codul IESBA) și conform cerințelor etice care sunt relevante pentru auditul situațiilor financiare în România și ne-am îndeplinit responsabilitățile etice conform acestor cerințe și conform Codului IESBA. Considerăm că probele de audit pe care le-am obținut sunt suficiente și adecvate pentru a constitui baza pentru opinia noastră.
Aspecte cheie de audit
Aspectele cheie de audit sunt acele aspecte care, în baza raționamentului nostru profesional, au avut cea mai mare importanță pentru auditul situațiilor financiare consolidate din perioada curentă. Aceste aspecte au fost abordate în contextul auditului desfășurat asupra situațiilor financiare consolidate în ansamblu, și în formarea opiniei noastre asupra acestora, și nu emitem o opinie separată cu privire la aceste aspecte cheie.
Pentru fiecare aspect de mai jos, am prezentat în contextul respectiv o descriere a modului în care
auditul nostru a abordat respectivul aspect.
Am îndeplinit responsabilitățile descrise în secțiunea „Responsabilitățile auditorului pentru auditul
situațiilor financiare consolidate” din raportul nostru, inclusiv în legătură cu aceste aspecte cheie. În consecință, auditul nostru a inclus efectuarea procedurilor proiectate să răspundă la evaluarea noastră cu privire la riscurile de erori semnificative în cadrul situațiilor financiare consolidate. Rezultatele procedurilor noastre de audit, inclusiv ale procedurilor efectuate pentru a aborda aspectele de mai jos, constituie baza pentru opinia noastră de audit asupra situațiilor financiare consolidate anexate.
88 Raportul auditorului independent
Aspect cheie de auditModul în care aspectul a fost tratat în cadrul
auditului
Recuperabilitatea valorii contabile a imobilizărilor
corporale (Upstream)
La 31 decembrie 2016 imobilizările corporale din
segmentul Upstream aveau o valoare contabilă de 21.264 milioane RON.
Declinul prețurilor la țiței și gaze, care a început
în anul 2014, a avut un efect semnificativ asupra valorii contabile a imobilizărilor corporale ale Grupului din segmentul Upstream, așa cum s-a reflectat în ajustările de depreciere înregistrate în situațiile financiare pentru anul 2015.
Conform IFRS, o societate trebuie să determine
dacă există indicatori de depreciere. Această analiză din care să rezulte dacă există un indiciu conform căruia un activ ar putea fi depreciat necesită raționamente semnificative.
Conducerea a stabilit că principalele riscuri și, în
consecință, potențialele evenimente declanșatoare sunt reprezentate de estimările în ceea ce privește prețul pe termen lung al țițeiului Brent, volumele produse și costurile de producție.
Grupul prezintă detalii referitoare la imobilizările
corporale și analiza evenimentelor declanșatoare în Nota 2 („Estimări, ipoteze și raționamente contabile”) și Nota 7 („Imobilizări corporale”) la situațiile financiare consolidate.Am evaluat și am testat analiza conducerii în ceea ce privește potențialii indicatori de depreciere. În mod specific, munca noastră a inclus următoarele proceduri, fără a se limita la acestea:
Analiza și examinarea evaluării efectuate
de conducere în ceea ce privește existența indicatorilor de depreciere (evenimente declanșatoare);
Compararea prețului mediu al țițeiului în 2016 cu prețul estimat în bugetul pregătit pentru anul 2016;
Compararea volumelor și costurilor efective de producție în 2016, pentru fiecare unitate generatoare de numerar, cu volumele și costurile de producție estimate în bugetul pregătit pentru anul 2016;
Compararea prețurilor viitoare pe termen scurt și lung pentru țiței și gaze, utilizate în bugetele Grupului, cu previziunile analiștilor și cele adoptate de alte societăți internaționale din domeniul petrolier;
Evaluarea acurateții istorice a bugetelor și estimărilor conducerii prin compararea lor cu performanța efectiv realizată și cu cea a anului anterior; și
Verificarea existenței unor revizuiri semnificative, în sensul reducerii, ale rezervelor de țiței și gaze pentru a determina dacă acestea reprezintă indicatori de depreciere.
Raportul auditorului independent 89OMV Petrom Raport Anual 2016 | Situațiile financiare consolidate și notele
Aspect cheie de auditModul în care aspectul a fost tratat în cadrul
auditului
Recuperabilitatea imobilizărilor
necorporale de explorare și evaluare (E&E)
La 31 decembrie 2016, imobilizările
necorporale E&E aveau o valoare contabilă de 2.426 milioane RON, după înregistrarea unei ajustări negative (depreciere) de 120 milioane RON în cursul anului 2016.
Conform IFRS 6 „Explorarea și evaluarea
resurselor minerale” , activele de explorare și evaluare trebuie testate pentru depreciere, atunci când faptele și circumstanțele sugerează că valoarea contabilă a unui astfel de activ ar putea depăși valoarea lui recuperabilă.
Conducerea trebuie să efectueze
raționamente și estimări semnificative atunci când analizează valoarea contabilă, pentru a determina dacă există o depreciere la finalul anului și a cuantifica o astfel de depreciere.
Estimările și ipotezele cheie se referă
la intenția conducerii de a continua un program de lucru viitor pentru o prospecțiune sau o licență, probabilitatea reînnoirii licenței și succesul înregistrat de foraj și de analizele geologice.
Grupul prezintă detalii referitoare la
imobilizările necorporale E&E și testarea pentru depreciere aferentă în Nota 2 („Estimări, ipoteze și raționamente contabile”), Nota 6 („Imobilizări necorporale”) și Nota 21 („Prezentarea cheltuielilor utilizând clasificarea cheltuielilor în funcție de natură”) la situațiile financiare consolidate.Am evaluat analiza conducerii în ceea ce privește valoarea contabilă a imobilizărilor necorporale E&E efectuată prin referință la criteriile din IFRS 6 și din politicile contabile ale Grupului. În mod specific, munca noastră a inclus următoarele proceduri, fără a se limita la acestea:
Evaluarea intenției conducerii de a continua
activitatea de explorare și evaluare pentru principalele proiecte E&E, inclusiv discuții cu conducerea și revizuirea minutelor ședințelor Directoratului în cadrul cărora au fost discutate planurile și strategiile de explorare;
Citirea minutelor ședințelor Directoratului și analiza măsurii în care au existat indicații negative conform cărora anumite proiecte ar putea să nu aibă succes. Am discutat cu conducerea despre stadiul celor mai mari proiecte de explorare;
Testarea analizei realizărilor efective versus buget, pregătită de conducere pentru cele mai mari proiecte de explorare și evaluare, precum și inspecția documentelor care au stat la baza acesteia, pentru a determina dacă există indicii că anumite proiecte ar putea să nu aibă succes;
Analiza măsurii în care Grupul are capacitatea de a finanța activitățile de explorare și evaluare planificate în viitor, inclusiv revizuirea minutelor ședințelor Directoratului pentru a determina dacă există indicii în ceea ce privește lipsa unei astfel de capacități sau intenții, precum și verificarea faptului că bugetul de investiții pentru anul următor include fonduri pentru principalele proiecte de explorare și evaluare;
Identificarea existenței unor zăcăminte pentru care dreptul de explorare al Grupului expiră sau este aproape de a expira și revizuirea analizei conducerii în legătură cu existența unor riscuri în ceea ce privește reînnoirea licenței; și
Revizuirea documentației suport pentru activele de explorare și evaluare pentru care s-a înregistrat o depreciere.
90 Raportul auditorului independent
Aspect cheie de auditModul în care aspectul a fost tratat în cadrul
auditului
Estimarea rezervelor de țiței și gaze
Rezervele de țiței și gaze reprezintă un indicator al
potențialului performanței viitoare a Grupului. De asemenea, acestea impactează situațiile financiare consolidate întrucât reprezintă baza stabilirii profilelor de producție în estimările de fluxuri de numerar viitoare și stau la baza calculului amortizării activelor aferente producției de țiței și gaze din segmentul Upstream.
Estimarea rezervelor de țiței și gaze necesită
raționamente și ipoteze semnificative din partea conducerii și a inginerilor.
Grupul prezintă detalii referitoare la estimarea
rezervelor de țiței și gaze în Nota 2 („Estimări, ipoteze și raționamente contabile”) la situațiile financiare consolidate.Procedurile noastre de audit s-au concentrat pe procesul de estimare al conducerii în ceea ce privește determinarea rezervelor de țiței și gaze. În mod specific, munca noastră a inclus următoarele proceduri, fără a se limita la acestea:
Înțelegerea detaliată a procesului intern de
estimare a rezervelor de țiței și gaze existent la nivelul Grupului, precum și a fluxului de documentație aferent, inclusiv a controalelor cheie asociate cu acesta;
Testarea controalelor interne cheie din procesul de revizuire a rezervelor existent la nivelul Grupului;
Analiza procedeului intern de certificare a specialiștilor din domeniul tehnic și comercial, responsabili pentru estimarea rezervelor de țiței și gaze;
Analiza competenței specialiștilor, atât din cadrul Grupului, cât și externi, precum și a obiectivității și independenței celor din urmă, pentru a analiza dacă sunt calificați în mod corespunzător pentru a efectua estimarea rezervelor de țiței și gaze;
Analiza raportului de audit al rezervelor estimate de țiței și gaze ale Grupului la 31 decembrie 2015, emis de specialiști independenți;
Testarea faptului că adițiile sau reducerile semnificative ale rezervelor de țiței și gaze au fost efectuate în perioada corespunzătoare și în conformitate cu Reglementările și recomandările tehnice pentru rezerve și resurse ale Grupului; și
Testarea faptului că rezervele actualizate de țiței și gaze au fost incluse în mod corespunzător în analiza Grupului în ceea ce privește deprecierea și înregistrarea în contabilitate a amortizării.OMV Petrom Raport Anual 2016 | Situațiile financiare consolidate și notele
Raportul auditorului independent 91
Aspect cheie de auditModul în care aspectul a fost tratat în cadrul
auditului
Estimarea provizioanelor de dezafectare și
restaurare și a provizioanelor de mediu
La 31 decembrie 2016, valoarea totală a
provizionului de dezafectare și restaurare și a provizionului de mediu era de 8.271 milioane RON și respectiv 377 milioane RON.
Activitățile de bază ale Grupului generează
cu regularitate obligații cu privire la demontarea și îndepărtarea, scoaterea din uz a activelor, precum și obligații de remediere a solului.
Estimările și ipotezele cheie se referă la
estimarea conducerii în ceea ce privește costurile viitoare, ratele de actualizare și de inflație care sunt utilizate pentru a calcula obligațiile de dezafectare, restaurare și de mediu.
Grupul prezintă detalii referitoare la
obligațiile de dezafectare, restaurare și de mediu în Nota 2 („Estimări, ipoteze și raționamente contabile”) și Nota 14 („Provizioane”) la situațiile financiare consolidate.Am analizat estimarea anuală efectuată de conducere în ceea ce privește provizioanele de dezafectare și restaurare și provizioanele de mediu. În mod specific, munca noastră a inclus următoarele proceduri, fără a se limita la acestea:
Înțelegerea detaliată a procesului intern de estimare a provizioanelor existent la nivelul Grupului, precum și a fluxului de documentație aferent și evaluarea proiectării și implementării controalelor pe parcursul acestui proces;
Compararea estimărilor curente ale costurilor de dezafectare, restaurare și mediu cu costurile efective din perioadele anterioare. În cazul în care nu au fost disponibile date din perioadele anterioare, am reconciliat estimările de costuri cu documente disponibile de la terțe părți sau cu estimările inginerilor Grupului;
Discuții cu conducerea privind estimările de alocare în timp a efectuării lucrărilor de suprafață și adâncime pentru dezafectarea sondelor;
Inspecția documentelor suport pentru modificările semnificative survenite în estimările privind costurile care au avut loc în cursul anului;
Evaluarea analizei de senzitivitate pentru a înțelege impactul potențial asupra provizioanelor înregistrate al unor modificări rezonabile în ipotezele de calcul;
Implicarea specialiștilor noștri în evaluare pentru a ne asista în efectuarea de studii comparative și analize la nivelul industriei, în ceea ce privește ratele de actualizare și de inflație; și
Testarea acurateții matematice a calculelor efectuate de conducere pentru determinarea provizioanelor de dezafectare și restaurare și a provizioanelor de mediu.
92 Raportul auditorului independent
Aspect cheie de auditModul în care aspectul a fost tratat în cadrul
auditului
Recuperabilitatea creanțelor asupra statului
român
Conform contractului de privatizare,
Societatea este îndreptățită să recupereze de la statul român o parte din cheltuielile de dezafectare și de mediu efectuate pentru restaurarea și decontaminarea zonelor aferente unor activități desfășurate înaintea procesului de privatizare din 2004. Ca urmare, Societatea a înregistrat drept creanțe asupra statului român costurile estimate cu dezafectarea având o valoare prezentă netă de 2.130 milioane RON la 31 decembrie 2016 și costurile estimate cu obligațiile de mediu în segmentele Upstream și Downstream Oil având o valoare prezentă netă de 328 milioane RON, întrucât acestea existau înaintea procesului de privatizare a OMV Petrom S.A.
Evaluarea de către conducere a
recuperabilității creanței asupra statului român necesită raționamente și estimări semnificative pentru a determina nivelul de incertitudine cu privire la sumele recuperabile de la statul român. Procesul de evaluare ia în considerare, printre altele, istoricul sumelor solicitate, procesul și cerințele de documentare și potențiale litigii sau proceduri de arbitraj.
Grupul prezintă detalii referitoare la creanțele
de dezafectare și de mediu asupra statului român în Nota 9 („Creanțe comerciale și alte active financiare”) la situațiile financiare consolidate.Am analizat estimările conducerii referitoare la recuperabilitatea creanțelor înregistrate asupra statului român. În mod specific, munca noastră a inclus următoarele proceduri, fără a se limita la acestea:
Citirea prevederilor anexei P la contractul de privatizare din 23 iulie 2004, în legătură cu achiziția de către OMV Aktiengesellschaft a unor acțiuni în Societatea Națională a Petrolului Petrom SA, așa cum a fost aprobat de legea nr. 555/2004. Anexa P include prevederi referitoare la obligațiile vânzătorului (respectiv Ministerul Economiei și Comerțului) de a rambursa Societății costurile de mediu și de abandonare aferente poluării istorice, cu îndeplinirea unor condiții;
Revizuirea evaluării conducerii în ceea ce privește recuperabilitatea creanțelor asupra statului român, inclusiv istoricul sumelor solicitate față de sumele acceptate și plătite și discutarea stadiului notificărilor de pretenție depuse de către Societate și a procedurii de arbitraj;
Reconcilierea creanțelor pentru care au fost depuse notificări de pretenție cu respectivele notificări de pretenție;
Reconcilierea creanțelor pentru care au fost efectuate lucrări de dezafectare, dar pentru care nu au fost depuse notificări de pretenție, cu respectivele costuri de dezafectare;
Reconcilierea creanțelor pentru care nu au fost încă efectuate lucrări de dezafectare cu provizioanele de dezafectare aferente;
Discuții cu conducerea privind estimările în ceea ce privește momentul încasarii; și
Testarea acurateții matematice a calculului valorii prezente nete a creanțelor înregistrateOMV Petrom Raport Anual 2016 | Situațiile financiare consolidate și notele
Raportul auditorului independent 93
Alte informații
Alte informații includ Raportul anual, care conține Raportul consolidat al directoratului și Raportul consolidat privind plățile efectuate către guverne, dar nu includ situațiile financiare consolidate și raportul nostru de audit cu privire la acestea. Responsabilitatea pentru alte informații aparține conducerii.
Opinia noastră de audit asupra situațiilor financiare consolidate nu acoperă alte informații și nu
exprimăm nicio formă de concluzie de asigurare asupra acestora.
În legătură cu auditul efectuat de noi asupra situațiilor financiare consolidate, responsabilitatea
noastră este de a citi aceste alte informații și, făcând acest lucru, de a analiza dacă acestea nu sunt în concordanță, în mod semnificativ, cu situațiile financiare consolidate sau cunoștințele pe care le-am obținut în urma auditului sau dacă acestea par să includă erori semnificative. Dacă, în baza activității desfășurate, ajungem la concluzia că există erori semnificative cu privire la aceste alte informații, noi trebuie să raportăm acest lucru. Nu avem nimic de raportat în acest sens.
Responsabilitatea conducerii și a persoanelor responsabile cu guvernanța pentru situațiile financiare
consolidate Conducerea Grupului are responsabilitatea întocmirii și prezentării fidele a situațiilor financiare consolidate în conformitate cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară adoptate de către Uniunea Europeană, și pentru acel control intern pe care conducerea îl consideră necesar pentru a permite întocmirea de situații financiare consolidate care sunt lipsite de denaturări semnificative, cauzate fie de fraudă, fie de eroare.
La întocmirea situațiilor financiare consolidate, conducerea este responsabilă să evalueze abilitatea
Grupului de a-și desfășura activitatea conform principiului continuității activității și să prezinte, dacă este cazul, aspectele referitoare la continuitatea activității și folosirea principiului continuității activității, mai puțin în cazul în care conducerea intenționează să lichideze Grupul sau să îi înceteze activitatea sau nu are nicio alternativă reală decât să procedeze astfel.
Persoanele responsabile cu guvernanța au responsabilitatea supravegherii procesului de raportare
financiară al Grupului.
Responsabilitățile auditorului pentru auditul situațiilor financiare consolidate
Obiectivele noastre constau în obținerea unei asigurări rezonabile privind măsura în care situațiile financiare consolidate, luate în ansamblu, nu conțin denaturări semnificative cauzate de eroare sau fraudă și de a emite un raport de audit care să includă opinia noastră. Asigurarea rezonabilă reprezintă un nivel ridicat de asigurare, însă nu este o garanție că un audit desfășurat în conformitate cu standardele ISA va detecta întotdeauna o denaturare semnificativă, dacă aceasta există. Denaturările pot fi cauzate fie de fraudă, fie de eroare și sunt considerate semnificative dacă se poate preconiza, în mod rezonabil, că acestea, atât la nivel individual sau luate în ansamblu, vor influența deciziile economice ale utilizatorilor luate în baza acestor situații financiare consolidate.
94 Raportul auditorului independent
Ca parte a unui audit în conformitate cu standardele ISA, ne exercităm raționamentul profesional și ne
menținem scepticismul profesional pe întreg parcursul auditului. De asemenea:
Identificăm și evaluăm riscurile de denaturare semnificativă a situațiilor financiare consolidate, cauzate fie de fraudă, fie de eroare, stabilim și efectuăm proceduri de audit care să răspundă acestor riscuri și obținem probe de audit suficiente și adecvate pentru a constitui o bază pentru opinia noastră. Riscul de nedetectare a unei denaturări semnificative cauzate de fraudă este mai ridicat decât cel de nedetectare a unei denaturări semnificative cauzate de eroare, deoarece frauda poate include complicitate, falsuri, omisiuni intenționate, declarații false sau evitarea controlului intern.
Înțelegem controlul intern relevant pentru audit pentru a stabili procedurile de audit adecvate în circumstanțele date, dar nu și în scopul exprimării unei opinii asupra eficacității controlului intern al Grupului.
Evaluăm gradul de adecvare a politicilor contabile utilizate și rezonabilitatea estimărilor contabile și a prezentărilor aferente de informații realizate de către conducere.
Concluzionăm asupra caracterului adecvat al utilizării de către conducere a principiului continuității activității, și determinăm, pe baza probelor de audit obținute, dacă există o incertitudine semnificativă cu privire la evenimente sau condiții care ar putea genera îndoieli semnificative privind capacitatea Grupului de a-și continua activitatea. În cazul în care concluzionăm că există o incertitudine semnificativă, trebuie să atragem atenția, în raportul nostru de audit, asupra prezentărilor aferente din situațiile financiare consolidate sau, în cazul în care aceste prezentări sunt neadecvate, să ne modificăm opinia. Concluziile noastre se bazează pe probele de audit obținute până la data raportului nostru de audit. Cu toate acestea, evenimente sau condiții viitoare pot determina ca Grupul să nu își mai desfășoare activitatea în baza principiului continuității activității.
Evaluăm prezentarea, structura și conținutul general al situațiilor financiare consolidate, inclusiv al prezentărilor de informații, și măsura în care situațiile financiare consolidate reflectă tranzacțiile și evenimentele de bază într-o manieră care realizează prezentarea fidelă.
Obținem suficiente probe de audit adecvate cu privire la informațiile financiare ale entităților sau activităților din cadrul Grupului pentru a exprima o opinie asupra situațiilor financiare consolidate. Suntem responsabili pentru îndrumarea, supravegherea și efectuarea auditului la nivelul Grupului. Suntem singurii responsabili pentru opinia noastră de audit.
Comunicăm persoanelor responsabile cu guvernanța, printre alte aspecte, obiectivele planificate și programarea în timp a auditului, precum și constatările semnificative ale auditului, inclusiv orice deficiențe semnificative ale controlului intern, pe care le identificăm pe parcursul auditului nostru.
De asemenea, prezentăm persoanelor responsabile cu guvernanța o declarație cu privire la
conformitatea noastră cu cerințele etice relevante privind independența și le comunicăm toate relațiile și alte aspecte care pot fi considerate, în mod rezonabil, că ar putea să ne afecteze independența și, unde este cazul, măsurile de siguranță aferente.
Dintre aspectele pe care le comunicăm persoanelor responsabile cu guvernanța, stabilim acele aspecte
care au avut cea mai mare importanță în cadrul auditului asupra situațiilor financiare consolidate din perioada curentă și, prin urmare, reprezintă aspecte cheie de audit. Descriem aceste aspecte în raportul OMV Petrom Raport Anual 2016 | Situațiile financiare consolidate și notele
Raportul auditorului independent 95
nostru de audit, cu excepția cazului în care legislația sau reglementările împiedică prezentarea publică
a aspectului respectiv sau a cazului în care, în circumstanțe extrem de rare, stabilim că un aspect nu ar trebui comunicat în raportul nostru deoarece se preconizează în mod rezonabil ca beneficiile interesului public să fie depășite de consecințele negative ale acestei comunicări.
Raport asupra altor cerințe legale și de reglementareRaportare asupra unor informații, altele decât situațiile financiare consolidate și raportul nostru de
audit asupra acestora
Pe lângă responsabilitățile noastre de raportare conform standardelor ISA descrise în secțiunea
„Alte informații” , referitor la raportul consolidat al directoratului, noi am citit raportul consolidat al directoratului și raportăm următoarele:
în raportul consolidat al directoratului nu am identificat informații care să nu fie consecvente, sub
toate aspectele semnificative, cu informațiile prezentate în situațiile financiare consolidate la data de 31 decembrie 2016, atașate;
raportul consolidat al directoratului, identificat mai sus, include, sub toate aspectele semnificative, informațiile cerute de prevederile Ordinului Ministrului Finanțelor Publice nr. 2844/2016 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, cu toate modificările și clarificările ulterioare, Anexa 1, punctele 15-19;
pe baza cunoștințelor noastre și a înțelegerii dobândite în cursul auditului situațiilor financiare consolidate întocmite la data de 31 decembrie 2016 cu privire la Grup și la mediul acestuia, nu am identificat informații eronate semnificative prezentate în raportul consolidat al directoratului.
În numele
Ernst & Y oung Assurance Services SRL
Înregistrat la Camera Auditorilor Financiari din RomâniaCu nr. 77/15 august 2001
Numele semnatarului: Bogdan Ion Înregistrat la Camera Auditorilor Financiari din România București, România
Cu nr. 1565/29 iulie 2004 23 martie 2017
96 Raportul auditorului independent
Note 31 decembrie
201531 decembrie
2016
ACTIVE
Imobilizări necorporale 6 2.430,02 2.535,87
Imobilizări corporale 7 29.278,19 28.325,55
Investiții în entități asociate 8 40,69 43,69
Alte active financiare 9 2.627 ,56 2.592,93
Alte active 10 80,29 78,88
Creanțe privind impozitul pe profit amânat 18 1.562,88 1.552,27
Active imobilizate 36.019,63 35.129,19
Stocuri 11 1.965,12 1.950,01
Creanțe comerciale 9 1.318,28 1.540,04
Alte active financiare 9 257 ,09 211,07
Alte active 10 626,90 314,88
Numerar și echivalente de numerar 812,56 1.996,00
Active circulante 4.979,95 6.012,00
Active deținute pentru vânzare 12 118,58 272,92
T otal active 41.118,16 41.414,11
CAPITALURI PROPRII ȘI DATORII
Capital social 13 5.664,41 5.664,41
Rezerve 20.078,72 21.104,94
Capitaluri proprii atribuibile acționarilor
societății-mamă 25.743,13 26.769,35
Interes minoritar (55,10) (63,16)
T otal capitaluri proprii 25.688,03 26.706,19
Provizioane pentru beneficii de pensionare și alte obligații similare 14 238,72 224,55
Împrumuturi purtătoare de dobânzi 15 1.423,70 1.140,70
Provizioane privind obligațiile cu dezafectarea și restaurarea 14 7 .941,21 7 .923,46
Alte provizioane 14 498,99 620,84
Alte datorii financiare 16 266,26 177 ,25
Datorii privind impozitul pe profit amânat 18 12,72 –
Datorii pe termen lung 10.381,60 10.086,80 OMV PETROM S.A. ȘI FILIALELE
SITUAȚIA CONSOLIDATĂ A POZIȚIEI FINANCIARE LA 31 DECEMBRIE 2016(toate sumele sunt exprimate în milioane RON, mai puțin unde este specificat altfel)
Notele de la pagina 104 la 184 sunt parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
Situația consolidată a poziției financiare la 31 decembrie 2016 97OMV Petrom Raport Anual 2016 | Situațiile financiare consolidate și notele
Note 31 decembrie
201531 decembrie
2016
Datorii comerciale 16 2.317 ,81 2.289,75
Împrumuturi purtătoare de dobânzi 15 378,72 409,62
Datorii cu impozitul pe profit 107 ,10 130,57
Alte provizioane și obligații cu dezafectarea 14 911,08 729,27
Alte datorii financiare 16 548,13 220,29
Alte datorii 17 775,27 705,80
Datorii curente 5.038,11 4.485,30
Datorii asociate cu activele deținute pentru vânzare 12 10,42 135,82
T otal capitaluri proprii și datorii 41.118,16 41.414,11
Aceste situații financiare consolidate au fost aprobate la data de 23 Martie 2017 .
Notele de la pagina 104 la 184 sunt parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.Mariana Gheorghe,
Director General ExecutivPreședinte al DirectoratuluiAndreas Matje,Director FinanciarMembru al Directoratului
Peter Zeilinger,Membru al DirectoratuluiUpstreamNeil Morgan,Membru al DirectoratuluiDownstream Oil Lăcrămioara Diaconu-Pințea,Membru al Directoratului Downstream Gas
Nicoleta-Mihaela Drumea,Șef Departament Raportare Financiară Irina-Nadia Dobre,Director Departament Financiar
98 Situația consolidată a poziției financiare la 31 decembrie 2016
Note 31 decembrie
201531 decembrie
2016
Venituri din vânzări 27 18.144,98 16.246,92
Cheltuieli directe de distribuție (383,10) (303,45)
Costul vânzărilor (16.402,56) (12.940,55)
Marja brută 1.359,32 3.002,92
Alte venituri de exploatare 19 501,45 488,14
Cheltuieli de distribuție (939,13) (928,03)
Cheltuieli administrative (182,86) (135,90)
Cheltuieli de explorare (576,61) (262,19)
Alte cheltuieli de exploatare 20 (691,92) (695,67)
Profitul/(pierderea) înainte de dobânzi și
impozitare (EBIT) 27 (529,75) 1.469,27
Venituri aferente entităților asociate 8, 22 7 ,40 6,93
Venituri din dobânzi 23 234,82 172,78
Cheltuieli cu dobânzile 23 (430,99) (357 ,24)
Alte venituri și cheltuieli financiare 24 (7 ,45) (26,81)
Rezultatul financiar net (196,22) (204,34)
Profitul/(pierderea) înainte de impozitare (725,97) 1.264,93
Impozitul pe profit 25 36,32 (227 ,28)
Profitul/(pierderea) net/(ă) al/(a) anului (689,65) 1.037 ,65
repartizabil(ă) acționarilor societății-mamă (675,99) 1.043,21
repartizabil(ă) interesului minoritar (13,66) (5,56)
Rezultatul pe acțiune de bază și diluat în RON 26 (0,0119) 0,0184
Aceste situații financiare consolidate au fost aprobate la data de 23 Martie 2017 .
Mariana Gheorghe,
Director General ExecutivPreședinte al DirectoratuluiAndreas Matje,Director FinanciarMembru al Directoratului
Neil Morgan,Membru al DirectoratuluiDownstream Oil Irina-Nadia Dobre,Director Departament Financiar Nicoleta-Mihaela Drumea,Șef Departament Raportare FinanciarăLăcrămioara Diaconu-Pințea,Membru al DirectoratuluiDownstream Gas Peter Zeilinger,Membru al DirectoratuluiUpstreamOMV PETROM S.A. ȘI FILIALELE
SITUAȚIA CONSOLIDATĂ A VENITURILOR ȘI CHELTUIELILOR PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2016(toate sumele sunt exprimate în milioane RON, mai puțin unde este specificat altfel)
Notele de la pagina 104 la 184 sunt parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
Situația consolidată a veniturilor și cheltuielilor pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016 99OMV Petrom Raport Anual 2016 | Situațiile financiare consolidate și notele
31 decembrie
201531 decembrie
2016
Profitul/(pierderea) net/(ă) al/(a) anului (689,65) 1.037 ,65
Diferențe de curs valutar din conversia operațiunilor în
străinătate (6,86) (10,44)
Câștiguri nerealizate din instrumentele de acoperire împotriva riscurilor 65,42 –
Câștiguri realizate din instrumentele de acoperire împotriva riscurilor reciclate în cadrul situației veniturilor și cheltuielilor (51,21) (14,21)
T otalul elementelor care pot fi reclasificate ("reciclate") ulterior în cadrul situației veniturilor și cheltuielilor 7 ,35 (24,65)
Câștiguri din actualizarea beneficiilor de pensionare 34,56 15,78
T otalul elementelor care nu vor fi reclasificate ("reciclate") ulterior în cadrul situației veniturilor și cheltuielilor 34,56 15,78
Impozit pe profit aferent elementelor care pot fi reclasificate („reciclate”) ulterior în cadrul situației veniturilor și cheltuielilor (29,49) (8,33)
Impozit pe profit aferent elementelor care nu vor fi reclasificate („reciclate”) ulterior în cadrul situației veniturilor și cheltuielilor (5,53) (2,52)
Impozitul pe profit total aferent elementelor rezultatului global (35,02) (10,85)
Situația rezultatului global al anului, net de impozitul pe profit 6,89 (19,72)
Rezultatul global total al anului (682,76) 1.017 ,93
repartizabil acționarilor societății-mamă (664,03) 1.025,91
repartizabil interesului minoritar (18,73) (7 ,98)OMV PETROM S.A. ȘI FILIALELE
SITUAȚIA CONSOLIDATĂ A REZULTATULUI GLOBAL PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2016(toate sumele sunt exprimate în milioane RON, mai puțin unde este specificat altfel)
Notele de la pagina 104 la 184 sunt parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
100 Situația consolidată a rezultatului global pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016
OMV PETROM S.A. ȘI FILIALELE
SITUAȚIA CONSOLIDATĂ A REZULTATULUI GLOBAL PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2016(toate sumele sunt exprimate în milioane RON, mai puțin unde este specificat altfel)OMV PETROM S.A. ȘI FILIALELE
SITUAȚIA CONSOLIDATĂ A MODIFICĂRILOR CAPITALURILOR PROPRII PENTRUANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2016(toate sumele sunt exprimate în milioane RON, mai puțin unde este specificat altfel)
Notă: Pentru detalii privind elementele capitalurilor proprii, a se vedea nota 13.Situația consolidată a modificărilor capitalurilor proprii pentru anul încheiat la 31 decembrie 2015Capital
socialRezultatul
reportatRezerva din
instrumente
de acoperire
împotriva
riscurilorRezerva din
diferențe de curs
valutar din
conversia
operațiunilor din
străinătateAlte
rezerveAcțiuni
propriiAcționarii
OMV
PetromInteres
minoritarCapitaluri
proprii
Sold la
1 ianuarie 2016
5.664,41 20.059,80 11,94 (244,69) 251,69 (0,02) 25.743,13 (55,10)
25.688,03
Profitul/ (pierderea) net(ă) al/(a) anului – 1.043,21 – – – – 1.043,21 (5,56) 1.037 ,65
Situația rezultatului global al anului – 13,25 (11,94) (74,26) 55,65 – (17 ,30) (2,42) (19,72)
Rezultatul global total al anului – 1.056,46 (11,94) (74,26) 55,65 – 1.025,91 (7 ,98) 1.017 ,93
Dividende distribuite – – – – – – – (0,08) (0,08)
Alte creșteri – – – – 0,31 – 0,31 – 0,31
Sold la31 decembrie 2016
5.664,41 21.116,26 – (318,95) 307 ,65 (0,02) 26.769,35 (63,16) 26.706,19
Capital
socialRezultatul
reportatRezerva din
instrumente
de acoperire
împotriva
riscurilorRezerva din
diferențe de curs
valutar din
conversia
operațiunilor din
străinătateAlte
rezerveAcțiuni
propriiAcționarii
OMV
PetromInteres
minoritarCapitaluri
proprii
Sold la 1 ianuarie 2015
5.664,41 21.341,07 – (72,76) 108,87 (0,02) 27 .041,57 (36,29) 27 .005,28
Pierderea netă a anului – (675,99) – – – – (675,99) (13,66) (689,65)
Situația rezultatului global al anului – 29,03 11,94 (171,93) 142,92 – 11,96 (5,07) 6,89
Rezultatul global total al anului – (646,96) 11,94 (171,93) 142,92 – (664,03) (18,73) (682,76)
Dividende distribuite – (634,41) – – – – (634,41) (0,09) (634,50)
Alte modificări – 0,10 – – (0,10) – – 0,01 0,01
Sold la31 decembrie 2015
5.664,41 20.059,80 11,94 (244,69) 251,69 (0,02) 25.743,13 (55,10)
25.688,03 Notă: Pentru detalii privind elementele capitalurilor proprii, a se vedea nota 13.Situația consolidată a modificărilor capitalurilor proprii pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016
Notele de la pagina 104 la 184 sunt parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
Situația consolidată a modificărilor capitalurilor proprii pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016 101OMV Petrom Raport Anual 2016 | Situațiile financiare consolidate și notele
Note 31 decembrie
201531 decembrie
2016
Flux de trezorerie din activitatea de exploatare
Profit/(pierdere) înainte de impozitare (725,97) 1.264,93
Ajustări pentru:
Cheltuieli cu dobânzile și alte cheltuieli financiare 23, 24 115,03 97 ,22
Venituri din dobânzi 23 (191,82) (139,55)
Mișcarea netă a provizioanelor și a ajustărilor de depreciere pentru:
– Active financiare 0,38 2,00
– Stocuri și alte elemente similare 14,88 (67 ,63)
– Creanțe 116,25 210,40
– Beneficii de pensionare și alte datorii similare (9,28) 1,58
– Provizioane pentru obligații de dezafectare și restaurare (44,54) (14,32)
– Alte provizioane pentru riscuri și cheltuieli (164,99) (105,32)
Efectul din actualizare / Pierderi din creanțe și alte
elemente similare 138,00 64,85
Venituri aferente entităților asociate 8 (5,77) (2,98)
Câștigul din cedarea activelor financiare (0,01) –
Câștigul din cedarea activelor imobilizate 19, 20 (4,37) (9,01)
Amortizare și ajustări de depreciere ale activelor imobilizate, nete 6, 7 , 21 6.761,11 3.463,68
Alte elemente fără impact asupra fluxurilor de trezorerie (29,73) (16,18)
Dobânzi primite 203,05 9,22
Dobânzi plătite (306,93) (72,10)
Impozit pe profit plătit (728,57) (204,87)
T rezoreria generată de activitatea de exploatare înaintede modificări ale capitalului circulant 5.136,72 4.481,92
Scăderea stocurilor 230,69 8,56
(Creșterea) / Scăderea creanțelor și a altor active 20,85 (62,02)
Creșterea / (Scăderea) datoriilor (105,36) 25,97
T rezoreria netă generată de activitatea de exploatare 5.282,90 4.454,43 OMV PETROM S.A. ȘI FILIALELE
SITUAȚIA CONSOLIDATĂ A FLUXURILOR DE TREZORERIE PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2016(toate sumele sunt exprimate în milioane RON, mai puțin unde este specificat altfel)
Notele de la pagina 104 la 184 sunt parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
102 Situația consolidată a fluxurilor de trezorerie pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016
Note 31 decembrie
201531 decembrie
2016
Flux de trezorerie din activitatea de investiții
InvestițiiImobilizări corporale și necorporale (5.025,23) (2.917 ,44)
Investiții și alte active financiare 31 (0,13) (0,67)
Cedări
Încasări din vânzarea activelor imobilizate 71,89 22,60
Încasări din vânzarea activelor financiare 31 0,01 –
T rezoreria netă utilizată pentru activitatea de investiții (4.953,46) (2.895,51)
Flux de trezorerie din activitatea de finanțare
Rambursări nete aferente împrumuturilor 31 (163,81) (375,29)
Dividende plătite (630,68) (0,59)
T rezoreria netă utilizată pentru activitatea de finanțare (794,49) (375,88)
Efectul modificării cursurilor de schimb asupra numerarului
și echivalentelor de numerar 9,63 0,40
Creșterea/ (Descreșterea) netă a numerarului și a echivalentelor de numerar (455,42) 1.183,44
Numerar și echivalente de numerar la începutul anului 1.267 ,98 812,56
Numerar și echivalente de numerar la sfârșitul anului 812,56 1.996,00
Notele de la pagina 104 la 184 sunt parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
Situația consolidată a fluxurilor de trezorerie pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016 103OMV Petrom Raport Anual 2016 | Situațiile financiare consolidate și notele
OMV PETROM S.A. ȘI FILIALELE
NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2016(toate sumele sunt exprimate în milioane RON, mai puțin unde este specificat altfel)
1. PRINCIPII LEGALE ȘI BAZE DE ÎNTOCMIRE
OMV Petrom S.A. (Strada Coralilor, nr. 22, cod poștal 013329, București, România) desfășoară activități
în următoarele segmente: Upstream, Downstream Gas și Downstream Oil și este listată la Bursa de Valori București sub codul „SNP” și la Bursa de Valori din Londra sub codurile „PETB” și „PETR” .
Structura acționariatului la 31 decembrie 2016 se prezenta după cum urmează: Procent
OMV Aktiengesellschaft 51,01%
Statul Român 20,64%
Fondul Proprietatea S.A. 12,57%
Entități juridice și persoane fizice 15,78%
T otal 100,00%
Structura acționariatului la 31 decembrie 2015 se prezenta după cum urmează: ProcentOMV Aktiengesellschaft 51,01%
Statul Român 20,64%
Fondul Proprietatea S.A. 18,99%
Entități juridice și persoane fizice 9,36%
T otal 100,00%
În data de 20 octombrie 2016, ca urmare a încheierii ofertei publice secundare privind vânzarea de
către Fondul Proprietatea S.A. a 3.641.100.108 de acțiuni deținute în OMV Petrom S.A., sub formă de acțiuni și certificate globale de depozit („GDR”) (fiecare GDR reprezintă 150 de acțiuni), Citibank N.A., o asociație bancară națională organizată în conformitate cu legile Statelor Unite ale Americii, a emis 2.492.328 GDR reprezentând 373.849.200 de acțiuni ordinare ale Societății cu o valoare nominală de 0,1 lei/ acțiune.
În data de 20 octombrie 2016, GDR au fost admise la listare pe segmentul standard al listei oficiale
a Autorității de Conduită Financiară a Regatului Unit și admise la tranzacționare pe piața principală pentru instrumente financiare listate a Bursei de Valori din Londra.
La 31 decembrie 2016, numărul GDR este de 1.756.419, echivalentul a 263.462.850 de acțiuni ordinare,
reprezentând 0,0047% din capitalul social.
Declarație de conformitate
Aceste situații financiare consolidate au fost întocmite în conformitate cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară (IFRS), adoptate de către Uniunea Europeană (UE).
104 Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016
Ordinul Ministrului Finanțelor Publice nr. 1121/2006 cere companiilor românești listate la bursă,
precum OMV Petrom S.A., să întocmească situații financiare consolidate în conformitate cu IFRS, adoptate de către UE, începând cu anul 2007 .
Exercițiul financiar corespunde anului calendaristic.Bazele de întocmire
Situațiile financiare consolidate ale Grupului OMV Petrom, denumit în continuare „Grupul” , sunt prezentate în RON („leu românesc”), utilizând principiul continuității activității. Toate sumele sunt prezentate în milioane, rotunjite la cele mai apropiate două zecimale. Situațiile financiare consolidate sunt întocmite pe baza costului istoric, exceptând instrumentele financiare derivate care sunt evaluate la valoare justă. În cazul activelor și datoriilor financiare pentru care valoarea justă este diferită de valoarea netă contabilă la data de raportare, valorile juste sunt prezentate în nota 32.
Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016 105OMV Petrom Raport Anual 2016 | Situațiile financiare consolidate și notele
În vederea întocmirii situațiilor financiare consolidate, managementul Grupului trebuie să utilizeze o
serie de estimări, ipoteze și raționamente care influențează valoarea raportată a activelor, datoriilor, veniturilor și cheltuielilor, precum și valoarea sumelor raportate în notele la situațiile financiare și prezentarea datoriilor contingente. Estimările și raționamentele sunt actualizate în mod continuu și se bazează pe experiența managementului și pe alți factori, printre care așteptările cu privire la evenimente viitoare care sunt considerate rezonabile în circumstanțele respective. Cu toate acestea, incertitudinea aferentă acestor ipoteze și estimări poate genera rezultate efective diferite față de aceste estimări și poate duce la ajustări semnificative ale valorii contabile a activelor sau datoriilor în perioadele viitoare.
Alte aspecte cu privire la expunerea Grupului la riscurile și incertitudinile legate de gestionarea
capitalului și a riscului financiar, inclusiv politicile aferente, sunt prezentate în nota 35.
Modificările în estimări se contabilizează prospectiv. Corecția erorilor semnificative aferente perioadei anterioare se efectuează retroactiv, pe seama
rezultatului reportat, prin retratarea valorilor comparative pentru perioada (perioadele) anterioară(e) prezentată(e) în care a apărut eroarea sau, dacă eroarea a apărut înainte de prima perioadă anterioară prezentată, retratarea soldurilor de deschidere ale activelor, datoriilor și capitalurilor proprii pentru prima perioadă anterioară prezentată. Erorile nesemnificative sunt corectate în perioada în care acestea sunt descoperite, pe seama situației veniturilor și cheltuielilor.
Estimări și ipoteze
În cele ce urmează sunt descrise ipotezele semnificative privind evenimente viitoare și alte surse de incertitudine existente la data raportării, care prezintă un risc major de a conduce la ajustări semnificative ale valorii contabile a activelor sau datoriilor în cursul anului financiar viitor. Grupul își fondează estimările și ipotezele pe parametrii disponibili la data întocmirii situațiilor financiare consolidate. Cu toate acestea, circumstanțele și ipotezele existente în legatură cu perioadele viitoare pot suferi modificări în contextul schimbărilor condițiilor de piață sau al altor factori care nu sunt în controlul Grupului. Astfel de modificări sunt reflectate în ipoteze pe masură ce acestea apar.
a) Rezervele de țiței și gaze
Rezervele minerale (rezervele de țiței și gaze) sunt estimate de către inginerii Grupului OMV Petrom. Estimările sunt auditate de către auditori externi o dată la doi ani. Rezervele comerciale sunt determinate utilizând estimările hidrocarburilor existente, factorii de recuperare și prețurile viitoare la țiței și gaze.
Activele aferente producției de țiței și gaze sunt amortizate pe baza metodei unităților de producție la
o rată calculată prin referință fie la rezervele dovedite totale, fie la rezervele dovedite dezvoltate (a se vedea mai jos politica contabilă de amortizare și depreciere), determinate așa cum s-a prezentat mai sus.Valoarea contabilă a activelor aferente producției de țiței și gaze la 31 decembrie 2016 este prezentată în notele 6 și 7 .2. ESTIMĂRI, IPOTEZE ȘI RAȚIONAMENTE CONTABILE
106 Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016
Nivelul rezervelor comerciale estimate este, de asemenea, un factor important în evaluarea gradului de
depreciere a valorii contabile a oricărui activ de dezvoltare și producție al Grupului.
b) Costurile de dezafectare
Activitățile de bază ale Grupului generează cu regularitate obligații cu privire la demontarea, îndepărtarea și scoaterea din uz a activelor, precum și obligații de remediere a solului. Aceste obligații de dezafectare și restaurare au valori semnificative în special pentru segmentul Upstream (sonde de țiței și gaze, echipamente de suprafață). La momentul apariției obligației, aceasta se provizionează integral prin recunoașterea unei datorii egală cu valoarea actualizată a cheltuielilor viitoare de dezafectare și restaurare. Concomitent, pentru activul la care se referă provizionul de dezafectare se capitalizează o sumă echivalentă.
Costurile de dezafectare pentru anumite facilități și proprietăți vor fi suportate de Grup la sfârșitul
perioadei de operare a acestora.
Estimările costurilor viitoare de restaurare sunt bazate pe contractele în vigoare încheiate cu furnizorii,
rapoartele inginerilor Grupului OMV Petrom, precum și pe experiența anterioară. Pentru determinarea provizioanelor pentru costurile de restaurare este necesară estimarea ratelor de actualizare și de inflație. Aceste estimări au un impact semnificativ asupra valorii provizioanelor (a se vedea nota 14).
Costurile finale de dezafectare și restaurare sunt incerte și estimările de costuri pot varia ca răspuns
la numeroși factori, printre care modificări ale legislației relevante, dezvoltarea unor tehnici noi de restaurare sau experiența altor zone de producție. Alocarea în timp și suma costurilor pot să se modifice și, de exemplu, ca urmare a schimbărilor rezervelor sau ale legilor și reglementărilor sau ale interpretării acestora. Prin urmare, pot exista ajustări semnificative asupra provizioanelor înregistrate, care pot afecta rezultatele viitoare.
c) Deprecierea activelor nemonetare
Grupul evaluează fiecare activ sau unitate generatoare de numerar la fiecare dată de raportare pentru a stabili dacă există indicii de depreciere. Dacă există astfel de indicii, se efectuează un calcul formal al valorii recuperabile, care reprezintă maximul dintre valoarea de utilizare și valoarea justă, mai puțin costurile aferente vânzării. Cu excepția activelor a căror valoare va fi recuperată printr-o tranzacție de vânzare mai degrabă decât prin utilizare, pentru toate testele de depreciere efectuate, valoarea recuperabilă s-a bazat pe valoarea de utilizare. Evaluarea acesteia necesită diverse estimări și ipoteze, în funcție de natura activității, cum ar fi prețurile la țiței, ratele de actualizare, rezervele, ratele de creștere, marjele brute și marjele din activitatea de energie electrică.
T estul de depreciere în Upstream
În baza estimărilor efectuate de către management în anul 2016 cu privire la prețul țițeiului Brent pe termen lung, la volumele produse și la costurile de producție, s-a concluzionat că nu există indicii care să determine efectuarea unui test de depreciere pentru unitățile generatoare de numerar din segmentul 2. ESTIMĂRI, IPOTEZE ȘI RAȚIONAMENTE CONTABILE (continuare)OMV Petrom Raport Anual 2016 | Situațiile financiare consolidate și notele
Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016 107
Upstream, nici cu privire la o depreciere suplimentară, nici cu privire la o reversare de depreciere.
În anul 2015, având în vedere scăderea semnificativă a prețurilor la țiței și volatilitatea ridicată a pieței,
Grupul a considerat că există indicii de depreciere. În consecință, au fost efectuate teste de depreciere pentru toate unitățile generatoare de numerar ale Grupului din segmentul Upstream la 31 decembrie 2015.
Estimările cu privire la prețurile nominale la țiței și ratele de schimb RON/USD utilizate în testul de
depreciere la 31 decembrie 2015 sunt prezentate mai jos:
Ipotezele cheie utilizate pentru evaluarea valorilor recuperabile ale activelor din Upstream sunt
prețurile la țiței și gaze naturale, volumele de producție și ratele de actualizare. Profilele de producție au fost estimate pe baza experienței anterioare și reprezintă cea mai bună estimare a managementului cu privire la producția viitoare. Proiecțiile fluxurilor de numerar pentru primii cinci ani sunt determinate pe baza planului pe termen mediu și ulterior pe planificarea „duratei de viață a zăcământului” și, în consecință, acoperă toată perioada de viață a zăcământului. Revizuirea estimărilor a condus la înregistrarea unei ajustări de depreciere totale în valoare de 2.704,63 milioane RON în anul 2015, în principal în relație cu active aferente producției de țiței și gaze.
Tabelul de mai jos prezintă ajustările de depreciere, valorile recuperabile ale activelor depreciate și
ratele de actualizare folosite pentru anul 2015:
Ratele de actualizare înainte de impozitare s-au situat între 6,81% și 12,42% la 31 decembrie 2015.
Valorile recuperabile au fost determinate pe baza valorii de utilizare.
T estul de depreciere în Downstream
Date fiind estimările managementului despre evoluția pe termen lung a pieței de energie în ceea ce privește marjele din activitatea de energie electrică și producția netă de electricitate, s-a concluzionat că nu există indicatori care să determine efectuarea unui test de depreciere pentru centrala electrică Brazi în anii 2016 și 2015.2. ESTIMĂRI, IPOTEZE ȘI RAȚIONAMENTE CONTABILE (continuare)
2016 2017 2018 2019 2020 și ulterior
Prețul la țiței Brent (USD/baril) 40 55 65 70 75
Rata de schimb RON/USD 3,91 3,91 3,91 3,91 3,91
Prețul la țiței Brent (RON/baril) 156 215 254 274 293
Ajustare de
depreciereValoare
recuperabilăRata de actualizare
după impozitare
milioane RON
România 2.460,67 3.710,61 7 ,79%
Kazahstan 243,96 491,03 8,90%
108 Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016
d) Costuri de explorare și evaluare
Aplicarea politicii contabile a Grupului pentru costurile de explorare și evaluare necesită
raționamente pentru a determina dacă obținerea de beneficii economice viitoare este probabilă din operarea sau vânzarea viitoare, sau dacă activitățile nu au atins un stadiu care permite o evaluare rezonabilă a existenței rezervelor. Determinarea rezervelor și resurselor este în sine un proces de estimare, care presupune grade diferite de incertitudine, în funcție de subclasificări, iar aceste estimări afectează în mod direct momentul de recunoaștere a costurilor de explorare și evaluare. Politica de recunoaștere prevede ca managementul să utilizeze o serie de estimări și ipoteze referitoare la evenimentele și circumstanțele viitoare, în special dacă se poate stabili o operațiune de extracție viabilă din punct de vedere economic. Oricare dintre aceste estimări și ipoteze se poate schimba pe măsură ce noi informații devin disponibile. Dacă, ulterior capitalizării costurilor, se obțin informații care sugerează că recuperarea acestora este improbabilă, suma capitalizată relevantă este înregistrată în situația veniturilor și cheltuielilor aferentă perioadei în care noile informații au fost disponibile.
e) Recuperabilitatea creanței asupra statului
Conducerea evaluează periodic creanța aferentă sumelor recuperabile de la statul român. Procesul de evaluare ia în considerare, printre altele, istoricul sumelor solicitate, cerințele aferente procesului de documentare, potențiale litigii sau proceduri de arbitraj.
Raționamente
În procesul de aplicare a politicilor contabile ale Grupului, au fost utilizate raționamente, în mod special în legatură cu următoarele aspecte:
a) Unitățile generatoare de numerar
Managementul utilizează raționamente pentru stabilirea nivelului adecvat de grupare a activelor din Upstream în unități generatoare de numerar, în special cu privire la activele din Upstream care au în comun o infrastructură semnificativă și sunt, prin urmare, grupate în aceeași unitate generatoare de numerar.
b) Contingențele
Prin natura lor, contingențele vor fi clarificate doar atunci când unul sau mai multe evenimente viitoare se vor petrece sau nu. Evaluarea contingențelor implică, în mod inerent, utilizarea de raționamente și estimări semnificative cu privire la rezultatul unor evenimente viitoare.2. ESTIMĂRI, IPOTEZE ȘI RAȚIONAMENTE CONTABILE (continuare)OMV Petrom Raport Anual 2016 | Situațiile financiare consolidate și notele
Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016 109
a) Filiale
Situațiile financiare consolidate cuprind situațiile financiare ale OMV Petrom S.A. („OMV Petrom”)
și ale filialelor sale („Grupul OMV Petrom”) la 31 decembrie 2016, întocmite pe bază de principii contabile și de evaluare uniforme. Situațiile financiare ale filialelor sunt întocmite la 31 decembrie 2016, aceeași dată de raportare ca cea a societății-mamă.
OMV Petrom controlează o entitate atunci când are expunere sau drepturi asupra rezultatelor
variabile pe baza participării sale în entitatea în care a investit, și are capacitatea de a-și utiliza autoritatea asupra entității în care a investit pentru a influența valoarea rezultatelor.
În general, controlul derivă din deținerea pachetului majoritar al drepturilor de vot. În completarea
acestei prezumții, în cazurile în care OMV Petrom nu deține pachetul majoritar al drepturilor de vot, se analizează toți factorii relevanți și circumstanțele care ar putea rezulta în deținerea controlului de facto, cum ar fi: existența unei înțelegeri contractuale cu ceilalți titulari cu drept de vot în cadrul entității, drepturi contractuale, drepturi de vot efective sau potențiale. În cazul în care faptele și circumstanțele indică schimbări în unul sau mai multe din elementele de control, OMV Petrom reevaluează deținerea controlului asupra entității în care a investit.
Consolidarea unei filiale începe atunci când OMV Petrom obține controlul asupra acesteia și
încetează atunci când OMV Petrom pierde controlul asupra filialei. Activele, datoriile, veniturile și cheltuielile unei filiale achiziționate sau vândute în cursul unui an sunt incluse în situațiile financiare consolidate începând cu data la care OMV Petrom obține controlul asupra filialei, până în momentul în care OMV Petrom încetează să dețină controlul asupra acesteia.
Unde este cazul, situațiile financiare ale filialelor sunt ajustate pentru a alinia politicile contabile
ale acestora cu cele ale Grupului. Toate activele, datoriile, veniturile și cheltuielile intra-grup ce se referă la tranzacții între membri ai Grupului sunt eliminate integral la consolidare.
Orice modificare în participația deținută în capitalurile proprii ale unei filiale, care nu are drept
rezultat pierderea controlului asupra filialei, reprezintă tranzacții de capitaluri proprii.
În cazul în care Grupul pierde controlul asupra unei filiale, acesta va derecunoaște activele (inclusiv
fondul comercial), datoriile, interesele minoritare și alte componente ale capitalurilor proprii aferente fostei filiale, iar câștigul sau pierderea rezultată în urma derecunoașterii se va recunoaște în situația consolidată a veniturilor și cheltuielilor. Investiția rămasă în fosta filială este recunoscută la valoarea justă.3. CONSOLIDARE
110 Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016
Filialele OMV Petrom Ukraine E&P GmbH și OMV Petrom Ukraine Finance Services GmbH au fost
lichidate în cursul anului 2016, având un efect imaterial asupra situațiilor financiare ale Grupului.
A se vedea nota 30 pentru mai multe detalii privind structura Grupului.Societatea deține majoritatea drepturilor de vot în toate filialele consolidate integral.Interesele minoritare nu sunt semnificative la 31 decembrie 2016 și 31 decembrie 2015.
b) Entități asociate
O entitate asociată este o companie asupra căreia Grupul exercită o influență semnificativă, prin
participarea la luarea deciziilor de politică financiară și operațională a entității în care a investit, însă fără a deține controlul exclusiv sau în comun asupra acestor decizii. Se consideră că OMV Petrom exercită o influență semnificativă asupra altei entități dacă deține cel puțin 20% din drepturile de vot ale respectivei entități. Rezultatele, activele și datoriile entității asociate sunt încorporate în aceste situații financiare folosind metoda punerii în echivalență.
Conform metodei punerii în echivalență, investiția într-o entitate asociată este reflectată în situația
poziției financiare la cost plus modificările survenite după achiziție în interesul Grupului în activele nete ale entității asociate. Fondul comercial aferent unei entități asociate este inclus în valoarea contabilă a investiției și nu se testează pentru depreciere în mod individual. După aplicarea metodei punerii în echivalență, Grupul evaluează necesitatea recunoașterii unei pierderi suplimentare din depreciere în relație cu investiția netă a Grupului în entitatea asociată.
Situația veniturilor și cheltuielilor reflectă partea aferentă în rezultatele operațiunilor entității
asociate. În cazul unei modificări recunoscute în rezultatul global al entității asociate, Grupul recunoaște partea sa din modificarea respectivă, și o prezintă în situația rezultatului global. Dacă modificarea este recunoscută direct in capitalurile proprii ale entității asociate, Grupul recunoaște 3. CONSOLIDARE (continuare)
Numărul companiilor consolidate este după cum urmează:
Consolidare integrală Metoda punerii în echivalență
La 1 ianuarie 2016 14 1
Incluse pentru prima oară – –
Deconsolidate în timpul anului (2) –
La 31 decembrie 2016 12 1
Companii românești 6 1
Companii străine 6 – OMV Petrom Raport Anual 2016 | Situațiile financiare consolidate și notele
Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016 111
partea sa din modificarea respectivă, și o prezintă în situația modificărilor capitalurilor proprii.
Grupul recunoaște dividendele de la o entitate asociată la momentul stabilirii dreptului de a primi dividende și prezintă separat (nota 8) partea sa din rezultatele operațiunilor entității asociate corespunzătoare dividendelor primite.
Valoarea agregată a interesului Grupului în rezultatul net al unei asociate este prezentată în situația
consolidată a veniturilor și cheltuielilor, în afara profitului operațional (profit înainte de dobânzi și impozitare).
Situațiile financiare ale entităților asociate sunt pregătite pentru aceeași perioadă de raportare ca și
cele ale Grupului.
Atunci când Grupul are tranzacții cu o entitate asociată, profiturile și pierderile nerealizate sunt
eliminate în măsura interesului Grupului în entitatea asociată.
c) Interese în aranjamente în comun
IFRS definește controlul în comun ca fiind repartizarea agreată contractual a controlului asupra unui aranjament, care există numai atunci când deciziile asupra activităților relevante (activități care afectează semnificativ rezultatele aranjamentului) necesită consensul unanim al părților care dețin controlul.
Clasificarea aranjamentelor în comun ca operațiuni în comun sau ca asocieri în participație, necesită
evaluarea de către Grup a drepturilor și obligațiilor ce rezultă din aranjament. Mai exact, Grupul ia în considerare:
structura aranjamentului în comun – dacă este structurat printr-o entitate separată;
în cazul în care aranjamentul este structurat printr-o entitate separată, Grupul analizează de asemenea drepturile și obligațiile ce rezultă din:
forma legală a entității separate;
termenii contractuali ai aranjamentului;
alți factori și circumstanțe, de la caz la caz.
La 31 decembrie 2016 și 2015, Grupul are aranjamente în comun care se clasifică drept operațiuni în comun.
Operațiuni în comun
Operațiunile în comun reprezintă un tip de aranjament în comun în care participanții au drepturi asupra activelor și obligații asupra datoriilor, ce decurg din aranjament.
În raport cu interesele deținute în operațiunile în comun, Grupul recunoaște:
activele sale, inclusiv partea sa din activele deținute în comun
datoriile sale, inclusiv partea sa din datoriile suportate în comun3. CONSOLIDARE (continuare)
112 Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016
veniturile din vânzarea cotei sale din producția obținută de operațiunea în comun
partea sa din veniturile din vânzarea producției de către operațiunea în comun
cheltuielile sale, inclusiv partea sa din cheltuielile suportate în comun.
Grupul deține interese în operațiuni în comun și, în consecință, recunoaște în situațiile financiare
consolidate partea sa din activele deținute în comun și datoriile suportate în comun, veniturile din vânzarea producției obținute de operațiunea în comun împreună cu partea sa din cheltuielile suportate în comun. Grupul contabilizează activele, datoriile, veniturile și cheltuielile aferente părții sale din operațiune, linie cu linie, în situațiile sale consolidate.
Aranjamentele în comun semnificative în care OMV Petrom este participant, precum și
angajamentele în legătură cu aceste aranjamente în comun, sunt prezentate la nota 34. 3. CONSOLIDARE (continuare)OMV Petrom Raport Anual 2016 | Situațiile financiare consolidate și notele
Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016 113
4. PRINCIPII CONTABILE ȘI DE EVALUARE
4.1. Adoptarea pentru prima dată a standardelor noi sau revizuite
Politicile contabile adoptate sunt consecvente cu cele aplicate pentru exercițiul financiar anterior,
cu excepția următoarelor amendamente la standardele existente, care au fost adoptate la 1 ianuarie 2016 de către Grup, dar care nu au avut impact semnificativ asupra situațiilor financiare:
IAS 27 Situații financiare individuale (modificare)
Modificarea intră în vigoare pentru perioade anuale începând la sau după 1 ianuarie 2016. Această modificare permite entităților să folosească metoda punerii in echivalență pentru a contabiliza investițiile în filiale, asocierile în participație și entități asociate în cadrul situațiilor lor financiare individuale și va ajuta anumite jurisdicții să treacă la IFRS la nivelul situațiilor financiare individuale, reducând costurile de conformare, fără a reduce nivelul informațiilor puse la dispoziția investitorilor. În 2016, conducerea nu a aplicat această modificare.
IAS 1: Inițiativa de prezentare a informațiilor (modificare)
Modificările IAS 1 Prezentarea situațiilor financiare încurajează și mai mult societățile să aplice raționamentul profesional atunci când determină informațiile pe care trebuie să le prezinte și modul în care le structurează în cadrul situațiilor financiare. Modificările intră în vigoare pentru perioade anuale începând la sau după 1 ianuarie 2016. Modificările cu arie redusă ale IAS clarifică, mai degrabă decât să modifice semnificativ, cerințele existente ale IAS 1. Modificările se referă la pragul de semnificație, ordinea notelor, subtotaluri și dezagregare, politici contabile și prezentarea altor elemente ale rezultatului global rezultând din investițiile contabilizate conform metodei punerii în echivalență.
IAS 16 Imobilizări corporale și IAS 38 Imobilizări necorporale (modificare): clarificarea metodelor acceptabile pentru amortizare
Modificarea intră în vigoare pentru perioade anuale începând la sau după 1 ianuarie 2016. Modificarea furnizează îndrumări suplimentare cu privire la modul în care trebuie calculată amortizarea imobilizărilor corporale și necorporale. Această modificare clarifică principiile din IAS 16 Imobilizări corporale și IAS 38 Imobilizări necorporale conform cărora venitul reflectă un anumit model al beneficiilor economice generate din derularea unei afaceri (din care face parte activul), mai degrabă decât al beneficiilor economice consumate prin utilizarea activului. Drept urmare, raportul dintre veniturile generate și veniturile totale preconizate a fi generate nu poate fi folosit pentru a amortiza un element de imobilizări corporale și poate fi folosit numai în situații extrem de restrânse pentru a amortiza imobilizările necorporale.
IFRS 11 Aranjamente comune (modificare): contabilizarea achiziției intereselor în operațiuni în comun
Modificarea intră în vigoare pentru perioade anuale începând la sau după 1 ianuarie 2016. IFRS 11 se referă la modul de contabilizare a intereselor în asocierile în participație și operațiunile în comun. Modificarea prezintă noi îndrumări cu privire la modul în care trebuie contabilizată achiziția unui interes într-o operațiune în comun ce reprezintă o afacere în conformitate cu IFRS și specifică tratamentul contabil adecvat pentru aceste achiziții.
IFRS 10, IFRS 12 și IAS 28: Entități de investiții: aplicarea excepției de consolidare (modificări)
Modificările se referă la trei aspecte apărute în practică în legatură cu aplicarea excepției de consolidare pentru entitățile de investiții. Modificările intră în vigoare pentru perioade anuale începând la sau după 1 ianuarie 2016. Modificările clarifică faptul că excepția de la prezentarea
114 Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016
4. PRINCIPII CONTABILE ȘI DE EVALUARE (continuare)
de situații financiare consolidate se aplică unei entități-mamă care este o filială a unei entități de
investiții atunci când entitatea de investiții își evaluează toate filialele la valoarea justă. De asemenea, modificarea clarifică faptul ca numai o filială care nu este, în sine, o entitate de investiții dar furnizează servicii de asistență entității de investiții este consolidată. Toate celelalte filiale ale unei entități de investiții sunt evaluate la valoarea justă. În cele din urmă, modificările IAS 28 Investiții în entitățile asociate și în asocierile în participație permit investitorilor ca, la aplicarea metodei punerii în echivalență, să păstreze evaluarea la valoarea justă aplicată de entitatea asociată sau asocierea în participație a entității de investiții pentru interesele sale în filiale.
IASB a emis Îmbunătățirile Anuale ale IFRS ciclul 2012 – 2014, care reprezintă o colecție de modificări ale IFRS. Modificările intră în vigoare pentru perioade anuale începând la sau după 1 ianuarie 2016.
4.2. Standarde noi sau revizuite, dar care nu sunt încă obligatorii
La data aprobării acestor situații financiare, următoarele standarde, revizuiri și interpretări erau emise
de IASB, fără să fie încă în vigoare și fără a fi fost adoptate mai devreme de către Grup:
IFRS 9 Instrumente financiare – clasificare și evaluare
Standardul se aplică pentru perioade anuale începând la sau după 1 ianuarie 2018, aplicarea timpurie fiind permisă. Versiunea finală a IFRS 9 Instrumente financiare reflectă toate fazele proiectului privind instrumentele financiare și înlocuiește IAS 39 Instrumente financiare: recunoaștere și evaluare și toate versiunile anterioare ale IFRS 9. Standardul introduce cerințe noi privind clasificarea și evaluarea, deprecierea și contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor. Grupul este în curs de evaluare a impactului adoptării IFRS 9 asupra situațiilor financiare de Grup. Nu se așteaptă ca standardul IFRS 9 să modifice în mod semnificativ recunoașterea și evaluarea activelor și datoriilor financiare ale Grupului.
IFRS 15 Venituri din contractele cu clienții
Standardul intră în vigoare pentru perioade anuale începând la sau după 1 ianuarie 2018. IFRS 15 stabilește un model în cinci etape care se va aplica pentru veniturile provenind dintr-un contract încheiat cu un client (cu excepții limitate), indiferent de tipul tranzacției sau de industrie. De asemenea, cerințele standardului se vor aplica pentru recunoașterea și evaluarea câștigurilor și pierderilor din vânzarea anumitor active de altă natură decât cea financiară care nu sunt rezultatul activității obișnuite a entității (de ex.: vânzare de imobilizări corporale și necorporale). Va fi prevăzută prezentarea extinsă de informații, inclusiv dezagregarea venitului total, informații despre obligațiile de executare, modificări ale soldurilor de active și datorii aferente contractelor între perioade, raționamente și estimări cheie. Grupul este în curs de evaluare a impactului adoptării IFRS 15 asupra situațiilor financiare consolidate ale Grupului. În cadrul acestei evaluări sunt luate în considerare clarificările emise de către IASB în aprilie 2016 și sunt monitorizate orice alte adăugiri. Compania își planifică să adopte noul standard în situațiile financiare pentru anul încheiat la 31 decembrie 2018, utilizând metoda efectului cumulativ.
IFRS 15 Venituri din contractele cu clienții (clarificări)
Clarificările se aplică pentru perioade anuale începand la sau după 1 ianuarie 2018, aplicarea timpurie fiind permisă. Obiectul clarificărilor este de a clarifica intențiile IASB atunci cand a elaborat cerințele standardului IFRS 15 Venituri din contractele cu clienții, în special contabilitatea identificării OMV Petrom Raport Anual 2016 | Situațiile financiare consolidate și notele
Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016 115
4. PRINCIPII CONTABILE ȘI DE EVALUARE (continuare)
obligațiilor de executare, modificând formularea principiului activelor „identificabile în mod
distinct” , a considerațiilor privind mandatarul și mandantul, inclusiv evaluarea faptului că o entitate acționează în calitate de mandatar sau de mandant, precum și aplicarea principiului de control si de licențiere, furnizând îndrumare suplimentară cu privire la contabilizarea proprietății intelectuale și a redevențelor. De asemenea, clarificările prevăd soluții practice suplimentare disponibile entităților care fie aplică IFRS 15 complet retrospectiv, fie aleg să aplice abordarea retrospectivă modificată. Aceste clarificări nu au fost încă adoptate de UE.
IFRS 16: Contracte de leasing
Standardul intră în vigoare pentru perioade anuale începând la sau după 1 ianuarie 2019. IFRS 16
stabilește principiile pentru recunoașterea, evaluarea, prezentarea și furnizarea informațiilor despre contractele de leasing ale celor două părți la un contract, și anume, clientul („locatar”) și furnizorul („locator”). Noul standard prevede ca locatarii să recunoască majoritatea contractelor de leasing în cadrul situațiilor financiare. Locatarii vor dispune de un singur model contabil pentru toate contractele, cu anumite excepții. Contabilitatea locatorului rămâne în mod semnficativ neschimbată. Standardul nu a fost încă adoptat de UE. Grupul este în curs de evaluare a impactului adoptării IFRS 16 asupra situațiilor financiare consolidate ale Grupului. Cel mai important potențial impact identificat până în acest moment este faptul că ar putea fi necesar ca Grupul să recunoască active și datorii noi pentru toate sau o parte din leasingurile sale operaționale, în funcție de rezultatele analizei. În acest caz, în situația veniturilor și cheltuielilor, ar trebui raportate cheltuieli cu amortizarea și cheltuieli cu dobânzile și locul cheltuielilor de leasing. Anumite contracte ar putea cădea sub incidența exceptărilor pentru termen scurt sau leasinguri de valoare mică. Nu este așteptat un impact semnificativ pentru leasingurile financiare existente.
Modificare la IFRS 10 Situații financiare consolidate și IAS 28 Investiții în entitățile asociate și
asocierile în participație: vânzare de sau contribuție cu active între un investitor și entitatea sa asociată sau asocierea în participație
Modificările se referă la o inconsecvență identificată între cerințele IFRS 10 și cele ale IAS 28, în legatură cu vânzarea de și contribuția cu active între un investitor și entitatea sa asociată sau asocierea în participație. Principala consecință a modificărilor este aceea că un câștig sau o pierdere este recunoscută integral atunci când tranzacția implică o afacere (indiferent dacă este sau nu sub formă de filială). Un câștig sau o pierdere parțială este recunoscută atunci când o tranzacție implică active care nu reprezintă o afacere, chiar dacă acestea sunt sub forma unei filiale. În luna decembrie 2015, IASB a amânat pe termen nedeterminat data intrării în vigoare a acestei modificări în așteptarea rezultatelor unui proiect de cercetare cu privire la contabilizarea prin metoda punerii în echivalență. Aceste modificări nu au fost încă adoptate de UE. Grupul este în curs de evaluare a impactului adoptării acestor modificări asupra situațiilor financiare consolidate ale Grupului și nu se așteaptă ca acesta să fie semnificativ.
IAS 12: Recunoașterea creanțelor privind impozitele amânate aferente pierderilor nerealizate
(modificări)
Modificările intră în vigoare pentru perioade anuale începând la sau după 1 ianuarie 2017 , aplicarea timpurie fiind permisă. Obiectivul acestor modificări este să clarifice cerințele referitoare la creanțele
116 Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016
4. PRINCIPII CONTABILE ȘI DE EVALUARE (continuare)
privind impozitele amânate aferente pierderilor nerealizate, pentru a aborda diversitatea existentă
în practică în ceea ce privește aplicarea IAS 12 Impozitul pe profit. Problema specifică a faptului că, în practică, există diversitate în aplicare, se referă la existența unei diferențe temporare deductibile la reducerea unei valori juste, la recuperarea unui activ la o valoare mai mare decât valoarea sa contabilă, la profituri impozabile viitoare probabile și la evaluare combinată comparativ cu evaluarea separată. Aceste modificări nu au fost încă adoptate de UE. Grupul este în curs de evaluare a impactului adoptării acestor modificări asupra situațiilor financiare consolidate ale Grupului și nu se așteaptă ca acesta să fie semnificativ.
IAS 7: Inițiativa de prezentare a informațiilor (modificări)
Modificările intră în vigoare pentru perioade anuale începând la sau după 1 ianuarie 2017 , aplicarea
timpurie fiind permisă. Obiectivul acestor modificări este să furnizeze informații care sa permită utilizatorilor situațiilor financiare să evalueze modificările apărute în privința datoriilor rezultate din activități de finanțare, incluzând modificări apărute atât din fluxuri de trezorerie, cât și din elemente nemonetare. Modificările specifică faptul că o modalitate de îndeplinire a cerințelor de prezentare este aceea de a furniza o reconciliere tabelară între soldurile inițiale și cele finale în situația poziției financiare în cazul datoriilor rezultate din activități de finanțare, incluzând modificări din fluxurile de trezorerie aferente activității de finanțare, modificări rezultate din obținerea sau pierderea controlului asupra filialelor sau a altor segmente, efectul modificărilor cursurilor de schimb, modificări ale valorii juste si alte tipuri de modificări. Aceste modificări nu au fost încă adoptate de UE. Grupul este în curs de evaluare a impactului adoptării acestor modificări asupra situațiilor financiare consolidate ale Grupului și nu se așteaptă ca acesta să fie semnificativ.
IFRS 2: Clasificarea și evaluarea tranzacțiilor cu plata pe baza de acțiuni (modificări)
Modificările intră în vigoare pentru perioade anuale începând la sau după 1 ianuarie 2018 și aplicarea
timpurie este permisă. Modificările prevăd cerințe de contabilizare a efectelor condițiilor necesare pentru a intra în drepturi și a efectelor condițiilor revocabile de intrare în drepturi asupra evaluării plăților pe baza de acțiuni decontate în numerar, a tranzacțiilor cu plată pe bază de acțiuni având caracteristica de decontare netă a obligațiilor de impozitare la sursă, precum și pentru modificările aduse termenilor și condițiilor aplicabile unei plăți pe bază de acțiuni care schimbă clasificarea tranzacției din tranzacție cu decontare în numerar în tranzacție cu decontare prin emiterea de intrumente de capitaluri proprii. Aceste modificări nu au fost încă adoptate de UE. Grupul este în curs de evaluare a impactului adoptării acestor modificări asupra situațiilor financiare consolidate ale Grupului și nu se așteaptă ca acesta să fie semnificativ.
Interpretarea IFRIC 22: T ranzacții în valută și sume în avans
Interpretarea intră în vigoare pentru perioade anuale începând la sau după 1 ianuarie 2018, aplicarea timpurie fiind permisă. Interpretarea clarifică modul de contabilizare a tranzacțiilor care includ primirea sau plata unor sume în avans în valută. Interpretarea acoperă tranzacții în valută pentru care entitatea recunoaște un activ nemonetar sau o datorie nemonetară rezultate din plata sau primirea unei sume în avans înainte ca entitatea să recunoască activul, cheltuiala sau venitul aferent. Interpretarea prevede ca, pentru a determina cursul de schimb, data tranzacției este data recunoașterii inițiale a activului nemonetar plătit în avans sau a datoriei din venitul amânat. În cazul OMV Petrom Raport Anual 2016 | Situațiile financiare consolidate și notele
Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016 117
4. PRINCIPII CONTABILE ȘI DE EVALUARE (continuare)
în care există mai multe plăți sau încasări efectuate în avans, atunci entitatea trebuie sa determine
o dată a tranzacției pentru fiecare plată sau încasare a sumei în avans. Această interpretare nu a fost încă adoptată de UE. Grupul este în curs de evaluare a impactului adoptării acestei interpretări asupra situațiilor financiare consolidate ale Grupului și nu se așteaptă ca acesta să fie semnificativ.
IASB a emis Îmbunătățirile Anuale ale IFRS – Ciclul 2014 – 2016, care reprezintă o colecție de
modificări ale IFRS. Modificările intră în vigoare pentru perioade anuale începând la sau după 1
ianuarie 2017 pentru IFRS 12 Prezentarea informațiilor privind interesele în alte entități și la sau după 1 ianuarie 2018 pentru IFRS 1 Adoptarea pentru prima dată a Standardelor Internaționale de Raportare Financiară și pentru IAS 28 Investiții în entitățile asociate și în asocierile în participație. Aplicarea timpurie este permisă în cazul IAS 28 Investiții în entitățile asociate și în asocierile în participație. Aceste îmbunătățiri anuale nu au fost încă adoptate de UE. Grupul este în curs de evaluare a impactului adoptării acestor îmbunătățiri anuale asupra situațiilor financiare consolidate ale Grupului și nu se așteaptă ca acesta să fie semnificativ.
4.3. Sumar al principiilor contabile și de evaluare
a) Combinări de întreprinderi
Combinările de întreprinderi sunt contabilizate folosind metoda achiziției. Activele și pasivele
filialelor achiziționate sunt incluse la valoarea lor justă de la data achiziției.
Pentru fiecare combinare de întreprinderi, Grupul alege dacă evaluează interesul minoritar
în entitatea dobândită fie la valoarea justă, fie proporțional cu cota deținută în activele nete identificabile ale entității dobândite.
Fondul comercial este evaluat inițial la cost, reprezentând surplusul între cumulul contravalorii
transferate, a valorii recunoscute pentru interesele minoritare și orice interes deținut anterior, și valoarea activelor nete dobândite identificabile și a datoriilor asumate. În cazul în care valoarea justă a activelor nete dobândite depășește contravaloarea agregată transferată, Grupul re-analizează dacă a identificat în mod corect toate activele achiziționate și toate obligațiile asumate și revizuiește procedurile utilizate pentru a evalua sumele ce trebuie recunoscute la data achiziției. În cazul în care în urma re-analizei rezultă în continuare un surplus între valoarea justă a activelor nete achiziționate și contravaloarea totală transferată, atunci câștigul este recunoscut în situația veniturilor și cheltuielilor.
Fondul comercial este recunoscut ca activ și este testat pentru depreciere cel puțin anual. Pierderile
din depreciere ale fondului comercial sunt imediat recunoscute în situația veniturilor și cheltuielilor perioadei și nu sunt reversate în perioadele ulterioare.
Interesele minoritare dau dreptul deținătorilor la o parte proporțională din activul net al entităților
în cazul lichidării. Interesele minoritare sunt prezentate distinct în situația consolidată a rezultatului
118 Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016
4. PRINCIPII CONTABILE ȘI DE EVALUARE (continuare)
global și în cadrul capitalurilor proprii în situația consolidată a poziției financiare, separat de
capitalurile proprii ale acționarilor societății-mamă. Pierderile înregistrate de o filială sunt alocate interesului minoritar, chiar dacă aceasta generează un rezultat negativ.
b) Costuri anterioare achiziției licențelor de explorare
Costurile anterioare achiziției licențelor de explorare sunt recunoscute direct ca și cheltuieli în perioada în care sunt efectuate. Prospecțiunile anterioare achiziției licențelor de explorare se efectuează în etapa preliminară de evaluare atunci când se încearcă să se identifice zonele care ar putea conține potențiale rezerve de țiței și gaze, fără a avea acces fizic la acea zonă. Costurile aferente pot include studii seismice, măsurători magnetice, fotografii prin satelit și aeriene, teste de gravitație metrică etc.
c) Costuri de achiziție a licențelor
Costurile cu achiziția licențelor de explorare sunt recunoscute în categoria imobilizărilor necorporale.
Costurile cu achiziția licențelor sunt analizate la fiecare dată de raportare pentru a identifica dacă sunt
indicii conform cărora valoarea lor contabilă netă depășește valoarea recuperabilă. Această analiză include confirmarea faptului că forajul de explorare este încă în desfășurare sau este ferm planificat, a faptului că s-a demonstrat, sau este în curs de a se demonstra, că descoperirea este viabilă din punct de vedere economic, pe baza unor considerente de ordin tehnic și comercial, și că a avut loc un progres suficient în definirea planurilor de dezvoltare și a calendarului.
În cazul în care nici o activitate viitoare nu este planificată sau în cazul în care s-a renunțat la licență
sau licența a expirat, valoarea contabilă a costurilor cu achiziția licenței este recunoscută în situația veniturilor și cheltuielilor.
La momentul stabilirii rezervelor dovedite și a aprobării deciziei interne pentru dezvoltare, costurile
relevante sunt transferate în categoria activelor aferente producției de țiței și gaze.
d) Costuri de explorare și de evaluare
Costurile de explorare și evaluare sunt contabilizate utilizând metoda de recunoaștere pe bază de succes al acestor operațiuni. Costurile aferente activităților geologice și geofizice sunt recunoscute direct la cheltuieli atunci când sunt efectuate. Costurile asociate activităților de foraj de explorare și evaluare sunt recunoscute inițial în categoria activelor aferente rezervelor nedovedite până la determinarea viabilității din punct de vedere comercial a prospecțiunilor de țiței și gaze aferente. Dacă prospecțiunile sunt finalizate fără succes, costurile asociate sunt incluse în situația veniturilor și cheltuielilor a anului. Dacă prospecțiunile sunt considerate viabile din punct de vedere comercial, OMV Petrom Raport Anual 2016 | Situațiile financiare consolidate și notele
Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016 119
4. PRINCIPII CONTABILE ȘI DE EVALUARE (continuare)
astfel de costuri vor fi transferate în categoria imobilizărilor corporale (active aferente producției
de țiței și gaze), la momentul stabilirii rezervelor dovedite și a aprobării deciziei interne pentru dezvoltare. Stadiul acestor prospecțiuni și al costurilor aferente este revizuit în mod regulat de către conducerea tehnică, comercială și executivă, incluzând revizuirea de depreciere cel puțin o dată pe an, pentru a confirma intenția continuă de a dezvolta sau de a beneficia în alt fel de descoperirea respectivă. Când nu mai există această intenție, costurile sunt recunoscute în situația veniturilor și cheltuielilor.
e) Costuri de dezvoltare și producție
Costurile de dezvoltare, inclusiv costurile efectuate pentru a permite accesul la rezerve dovedite și pentru a pregăti amplasamentul sondelor pentru foraj, costurile efectuate cu forajul și cu echiparea sondelor de dezvoltare, precum și cele efectuate pentru construcția și instalarea facilităților de producție, sunt capitalizate ca active aferente producției de țiței și gaze.
Costurile de producție, inclusiv costurile înregistrate pentru desfășurarea activității și întreținerea
sondelor și a echipamentelor și facilităților aferente (inclusiv costurile privind deprecierea și amortizarea, după cum este descris mai jos) și alte costuri privind operarea și întreținerea sondelor, echipamentelor și facilităților aferente sunt înregistrate drept cheltuieli pe măsură ce apar.
f) Imobilizări necorporale și imobilizări corporale
Imobilizările necorporale achiziționate de Grup sunt evaluate la cost minus amortizarea cumulată și pierderile din depreciere cumulate.
Imobilizările corporale sunt recunoscute la costul de achiziție sau de construcție și sunt prezentate
net de amortizarea cumulată și pierderile din depreciere cumulate.
Costul imobilizărilor corporale cumpărate este reprezentat de prețul net în numerar și echivalente
de numerar plătit pentru achiziționarea activelor respective, precum și valoarea altor costuri direct atribuibile aducerii activelor la locația și condiția necesare pentru ca acestea să poată opera în modul dorit. Costul activelor construite în regie proprie include costurile salariale, materiale, costuri indirecte de producție și alte costuri direct atribuibile aducerii activelor la locația și condiția curente.
Amortizarea este calculată folosind metoda liniară, cu excepția activelor din segmentul Upstream,
pentru care amortizarea se calculează într-o mare măsură folosindu-se metoda unităților de producție. În situația consolidată a veniturilor și cheltuielilor, atât amortizarea cât și pierderile din depreciere pentru stațiile de alimentare sunt prezentate ca parte a cheltuielilor de distribuție, amortizarea și deprecierea activelor de explorare sunt prezentate ca și cheltuieli de explorare, iar cele pentru alte active sunt raportate ca și cost al vânzărilor sau drept cheltuieli administrative.
120 Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016
4. PRINCIPII CONTABILE ȘI DE EVALUARE (continuare)
În vederea aplicării metodei contabile de amortizare pe baza unităților de producție, Grupul a
împărțit zonele în care operează în regiuni. Rata de amortizare este calculată pentru fiecare regiune productivă, pe baza cantităților extrase și a rezervelor dovedite sau a rezervelor dovedite dezvoltate, după caz.
Activitățile de explorare și evaluare capitalizate nu sunt în general amortizate cât timp sunt aferente
unor rezerve nedovedite, dar sunt testate pentru depreciere. Odată ce rezervele sunt dovedite și viabile din punct de vedere comercial, activele aferente sunt reclasificate în imobilizări corporale și sunt amortizate din momentul în care începe producția. Costurile de dezvoltare capitalizate și echipamentele aferente sunt în general amortizate pe baza rezervelor dovedite și dezvoltate/ rezervelor dovedite totale, aplicând metoda unităților de producție din momentul începerii producției.
Un element al imobilizărilor corporale și orice parte semnificativă recunoscută inițial sunt
derecunoscute în momentul cedării sau atunci când nu se mai așteaptă beneficii economice viitoare din utilizarea sau vânzarea lui. Orice câștig sau pierdere din derecunoașterea activului (calculat(ă) ca diferență între încasările nete din vânzare și valoarea contabilă netă a activului) este inclus(ă) în situația veniturilor și cheltuielilor la momentul derecunoașterii.
În cadrul metodei contabile de recunoaștere pe bază de succes, activele individuale aferente
activităților de producție țiței și gaze și alte active sunt alocate unor centre de cost (câmpuri, blocuri, Imobilizări necorporale Durata de viață utilă (ani)
Fond comercial nelimitată
Software 3 – 5
Concesiuni, licențe și alte imobilizări necorporale 5 – 20, sau durata contractului
Imobilizări corporale specifice activității din fiecare segment
Upstream Active aferente producției de țiței și gaze Metoda unităților de producție
Downstream Gas Conducte de gaze 20 – 30
Downstream Gas Centrala electrică în ciclu combinat 8 – 30
Downstream Gas Componente parc eolian 10 – 20
Downstream Oil Rezervoare pentru depozitare și instalații și
echipamente pentru rafinare25 – 40
Downstream Oil Sisteme de conducte 20
Downstream Oil Echipamente aferente stațiilor de distribuție 5 – 20
Alte imobilizări corporale
Clădiri utilizate pentru producție sau activități administrative 20 – 50
Alte imobilizări corporale 10 – 20
Active și echipamente accesorii 5 – 10 OMV Petrom Raport Anual 2016 | Situațiile financiare consolidate și notele
Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016 121
4. PRINCIPII CONTABILE ȘI DE EVALUARE (continuare)
regiuni), care stau la baza amortizării și a testelor de depreciere. În cazul în care sonde separate sau
alte active, aparținând aceleiași zone cu rezerve dovedite, sunt abandonate, amortizarea cumulată a unui activ individual este posibil să nu poată fi identificată specific. În general, chiar dacă valorile contabile ale activelor abandonate pot fi identificate, pierderea din abandonarea parțială a unui activ dintr-o zonă nu este recunoscută, atât timp cât grupul rămas de active continuă să producă țiței și gaze. Se consideră faptul că activul abandonat sau cedat este amortizat integral. Costurile capitalizate aferente activului abandonat sau cedat sunt înregistrate în contrapartidă cu amortizarea cumulată a zonei căreia îi aparține activul.
Costurile sunt capitalizate dacă un activ sau o parte a unui activ, care a fost amortizat(ă) separat și este
casat în prezent, este înlocuit(ă) și este probabil că va aduce beneficii economice viitoare. Dacă o parte a activului înlocuit nu a fost considerată o componentă separată și, prin urmare, nu a fost amortizată separat, se utilizează valoarea de înlocuire pentru a estima valoarea contabilă netă a activului(lor) înlocuit(e) care este/(sunt) casat(e) imediat.
Activele clasificate drept deținute pentru vânzare sunt prezentate la valoarea cea mai mică dintre
valoarea contabilă netă și valoarea justă minus costurile de vânzare. Activele imobilizate și grupurile de active imobilizate sunt catalogate drept deținute pentru vânzare dacă valoarea lor contabilă va fi recuperată în principal printr-o operațiune de vânzare, și nu prin continuarea utilizării lor. O astfel de clasificare are la bază ipotezele că vânzarea activelor respective are o probabilitate ridicată și că activele sunt disponibile pentru vânzarea imediată și în forma în care se prezintă la momentul respectiv. Pentru ca vânzarea să fie foarte probabilă, nivelul adecvat al conducerii trebuie să își fi luat angajamentul de a vinde și trebuie să se fi lansat un plan activ de găsire a unui cumpărător, tranzacția se așteaptă că va îndeplini criteriile de recunoaștere ca vânzare finalizată în termen de un an de la data clasificării (cu excepția îndeplinirii anumitor condiții), activul trebuie să fie în mod activ promovat la un preț corelat în mod rezonabil cu valoarea sa justă, și este puțin probabil să aibă loc modificări semnificative ale planului de vânzare sau ca planul să fie întrerupt. Imobilizările corporale și necorporale încetează a mai fi amortizate odată ce au fost clasificate ca active deținute pentru vânzare.
Deprecierea activelor necorporale și corporale În conformitate cu IAS 36, atât imobilizările necorporale cât și cele corporale sunt analizate la data
raportării pentru a identifica dacă există indicii de depreciere. Pentru imobilizările necorporale cu durata de viață nedeterminată, testele de depreciere sunt efectuate anual, chiar dacă nu există indicii de depreciere.
Dacă există vreun indiciu, sau când este necesar un test anual de depreciere pentru un activ, Grupul
estimează valoarea recuperabilă a activului, fiind valoarea cea mai mare dintre valoarea justă minus costurile de vânzare, și valoarea sa de utilizare.
În cazul în care valoarea contabilă netă a unui activ sau a unei unități generatoare de numerar
depășește valoarea sa recuperabilă, activul este considerat depreciat și o pierdere din depreciere este
122 Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016
4. PRINCIPII CONTABILE ȘI DE EVALUARE (continuare)
recunoscută pentru a reduce valoarea activului la nivelul valorii recuperabile. Pierderile din depreciere
sunt recunoscute în situația veniturilor și cheltuielilor în categorii de cheltuieli compatibile cu funcția activului depreciat.
O pierdere din depreciere recunoscută anterior este reversată la venituri până la nivelul costului
amortizat al activului în cazul în care survin modificări în ipotezele folosite pentru a determina valoarea recuperabilă a activului de la ultima pierdere din depreciere recunoscută. Reluarea la venituri este recunoscută în alte venituri din exploatare.
g) Întreținere și reparații majore
Costurile capitalizate cu activitățile periodice de inspecții și reparații capitale reprezintă componente separate ale activelor corespunzătoare sau ale grupurilor corespunzătoare de active. Costurile capitalizate cu inspecțiile și reparațiile capitale sunt amortizate utilizând metoda liniară, sau pe baza numărului de ore de funcționare, pe baza cantității produse sau pe baza altor metode similare, dacă acestea reflectă mai bine intervalul de timp la care se efectuează inspecțiile (până la următoarea inspecție).
Costurile cu activitățile majore de inspecții și reparații cuprind costul înlocuirii activelor sau a unor
părți din active, costurile de inspecție și costurile de reparații capitale. Costurile de inspecție asociate cu programele majore de întreținere sunt capitalizate și amortizate pe perioada până la următoarea inspecție.
Costurile activităților de reparații capitale pentru sonde sunt de asemenea capitalizate și sunt
amortizate utilizând metoda unităților de producție, în măsura în care sunt efectuate cu succes.
Toate celelalte costuri cu reparațiile curente și întreținerea uzuală sunt recunoscute direct în cheltuieli
atunci când se efectuează.
h) Leasing
Pentru a determina dacă un aranjament este (sau conține) un contract de leasing, se ia în considerare substanța aranjamentului la data începerii acestuia. Aranjamentul este evaluat pentru a stabili dacă îndeplinirea acestuia depinde de utilizarea unui anumit activ sau a anumitor active și dacă aranjamentul conferă dreptul de utilizare a activului sau activelor, chiar dacă acest drept nu este în mod explicit specificat în aranjament.
Un contract de leasing financiar este definit ca un contract de leasing care transferă locatarului
toate riscurile și beneficiile semnificative asociate dreptului de proprietate asupra activului aferent. Toate contractele de leasing care nu se încadrează în definiția unui contract de leasing financiar sunt OMV Petrom Raport Anual 2016 | Situațiile financiare consolidate și notele
Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016 123
4. PRINCIPII CONTABILE ȘI DE EVALUARE (continuare)
clasificate ca leasing operațional.
Activele imobilizate deținute în baza unor contracte de leasing financiar sunt capitalizate la intrarea
în vigoare a aranjamentului la valoarea cea mai mică dintre valoarea actualizată a plăților minime de leasing și valoarea justă a proprietății închiriate, iar ulterior amortizate pe durata de viață estimată sau durata contractului de leasing, dacă aceasta este mai scurtă. Concomitent se recunoaște o datorie echivalentă cu suma capitalizată, iar plățile viitoare de leasing sunt împărțite în cheltuieli de finanțare a leasingului și în rambursări de principal.
În cazul contractelor de leasing operațional, plățile de leasing sunt recunoscute liniar pe durata
contractului.
i) Instrumente financiare
Active financiare nederivate
La data recunoașterii, activele financiare sunt împărțite în următoarele trei categorii: active financiare
la valoare justă prin contul de profit sau pierdere, împrumuturi și creanțe și active financiare disponibile pentru vânzare. Clasificarea activelor financiare depinde de scopul și natura lor. În mod curent, tranzacțiile sunt recunoscute și derecunoscute la data tranzacționării, respectiv data la care Grupul își asumă obligația de a cumpăra sau a vinde un activ.
Toate instrumentele financiare sunt recunoscute inițial la valoarea justă plus, în cazul activelor
financiare care nu au fost recunoscute la valoarea justă prin contul de profit sau pierdere, orice costuri direct atribuibile achiziției.
Titlurile de valoare sunt clasificate la valoarea justă prin contul de profit sau pierdere atunci când sunt
fie deținute pentru tranzacționare, fie desemnate ca fiind la valoarea justă prin contul de profit sau pierdere. Activele financiare la valoare justă prin contul de profit sau pierdere sunt evaluate la valoare justă, iar orice câștig sau pierdere generat(ă) de evaluarea ulterioară este recunoscut(ă) prin situația veniturilor și a cheltuielilor.
Împrumuturile și creanțele sunt active financiare nederivate cu plăți fixe sau determinabile care nu
sunt cotate pe o piață activă. După evaluarea inițială, împrumuturile și creanțele sunt măsurate la costul amortizat (utilizând metoda ratei de dobândă efectivă), mai puțin ajustările pentru depreciere. Amortizarea generată de utilizarea ratei de dobândă efectivă se recunoște în rezultatul financiar din situația veniturilor și a cheltuielilor. Pierderile generate de depreciere sunt recunoscute în situația veniturilor și a cheltuielilor în rezultatul financiar pentru împrumuturi și în costul vânzărilor sau alte cheltuieli de exploatare pentru creanțe. Evaluarea dacă împrumuturile sau creanțele sunt depreciate se face individual pentru elementele semnificative sau cumulat pentru cele care nu sunt individual semnificative. Valoarea contabilă a activului este redusă prin utilizarea unui cont de provizion, iar
124 Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016
4. PRINCIPII CONTABILE ȘI DE EVALUARE (continuare)
pierderea este recunoscută în situația veniturilor și a cheltuielilor.
După evaluarea inițială, activele financiare disponibile pentru vânzare sunt recunoscute la valoarea
justă. Câștigurile și pierderile nerealizate sunt incluse separat în situația rezultatului global, net de efectele fiscale atribuibile. În cazul în care există dovezi obiective de depreciere, pierderile inclusiv sumele recunoscute anterior în situația rezultatului global, sunt recunoscute în situația veniturilor și a cheltuielilor. În cazul în care motivul pentru care s-a recunoscut o pierdere din depreciere încetează ulterior să existe, pierderea recunoscută anterior se reia prin venituri pentru creanțe, respectiv în capitalurile proprii pentru instrumentele de capital, până la nivelul costului amortizat.
Investițiile în filiale neconsolidate și în alte entități, a căror valoare justă nu poate fi estimată în mod
credibil, sunt evaluate la costul de achiziție minus orice pierderi din depreciere.
La fiecare dată de raportare, se analizează dacă există dovezi obiective că valorile contabile ale
activelor financiare care nu sunt clasificate la valoarea justă prin contul de profit sau pierdere sunt depreciate. Dovezile pentru depreciere pot include, de exemplu, indicații conform cărora debitorul sau emitentul se confruntă cu dificultăți financiare semnificative, imposibilitate de plată sau nerespectarea datoriilor de plată, probabilitatea ca aceștia să intre în faliment sau că vor interveni modificări semnificative ale mediului tehnologic, economic, juridic sau/și a pieței în care este activ debitorul sau emitentul. În cazul instrumentelor de capitaluri proprii clasificate ca fiind deținute pentru vânzare, evidența obiectivă privind deprecierea acestora poate include o scădere prelungită sau semnificativă a valorii juste sub cost. Orice ajustare de depreciere este recunoscută în situația veniturilor și a cheltuielilor.
Grupul derecunoaște un activ financiar atunci când drepturile contractuale de a încasa sume generate
de acel activ au expirat sau când transferă activul împreună cu riscurile și beneficiile semnificative aferente dreptului de proprietate asupra activului unui terț. În cazul în care Grupul nici nu transferă, nici nu reține riscurile și beneficiile semnificative asociate dreptului de proprietate, dar transferă controlul asupra activului, Grupul recunoaște interesul reținut asupra activului, precum și o datorie asociată care reflectă drepturile și obligațiile reținute. În cazul în care Grupul reține riscurile și beneficiile semnificative asociate dreptului de proprietate asupra unui activ financiar transferat, Grupul continuă să recunoască activul financiar și suplimentar recunoaște un împrumut garantat pentru veniturile primite.
Împrumuturile și creanțele, împreună cu ajustările lor de depreciere, sunt trecute pe cheltuieli atunci
când nu există o perspectivă realistă de recuperare viitoare și toate garanțiile au fost utilizate sau transferate către Grup.
Datorii financiare nederivateDatoriile financiare sunt clasificate, la recunoașterea inițială, ca datorii financiare prin contul de profit
sau pierdere, credite și împrumuturi sau datorii comerciale și sunt recunoscute inițial la valoarea justă OMV Petrom Raport Anual 2016 | Situațiile financiare consolidate și notele
Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016 125
4. PRINCIPII CONTABILE ȘI DE EVALUARE (continuare)
și, în cazul creditelor, împrumuturilor și datoriilor comerciale, minus costurile de tranzacționare direct
atribuibile. După evaluarea inițială, datoriile sunt măsurate la costul amortizat, cu excepția instrumentelor derivate care sunt recunoscute la valoarea justă. Datoriile pe termen lung sunt actualizate folosind metoda ratei dobânzii efective. Câștigurile sau pierderile sunt recunoscute în situația veniturilor și a cheltuielilor atunci când datoriile sunt derecunoscute, precum și în urma procesului de amortizare în baza metodei ratei de dobândă efective. O datorie financiară este derecunoscută atunci când obligația aferentă este plătită, anulată sau expiră. Atunci când o datorie financiară este înlocuită cu o alta de la același creditor, dar cu condiții semnificativ diferite sau condițiile unei datorii existente sunt semnificativ modificate, astfel de modificări sunt tratate ca o derecunoaștere a datoriei inițiale, urmată de recunoașterea uneia noi. Diferența în valoarea contabilă este recunoscută în situația veniturilor și a cheltuielilor.
Instrumente financiare derivateInstrumentele derivate sunt folosite pentru acoperirea împotriva riscurilor rezultate din variațiile
ratelor dobânzii, fluctuațiile cursului valutar și volatilitatea prețului mărfurilor. Instrumentele derivate sunt înregistrate la valoarea justă, care reflectă sumele estimate pe care Grupul le-ar plăti sau primi dacă pozițiile ar fi închise la data de raportare. Pentru a estima valoarea justă a instrumentelor financiare la sfârșitul anului sunt utilizate cotațiile primite de la bănci sau modele de evaluare adecvate. Calcularea prețurilor în cadrul acestor modele se bazează pe prețurile forward, ratele de schimb sau indicatorii de volatilitate existenți la data raportării. Câștigurile și pierderile nerealizate sunt recunoscute ca venituri sau cheltuieli, cu excepția cazurilor în care sunt îndeplinite condițiile pentru aplicarea contabilității de acoperire împotriva riscurilor.Acele derivative care se califică și îndeplinesc condițiile pentru aplicarea contabilității de acoperire împotriva riscurilor sunt fie (i) contracte de acoperire împotriva riscurilor legate de valoarea justă, pentru acoperirea împotriva fluctuațiilor valorii juste a unui activ sau a unei datorii recunoscut(e) sau (ii) contracte de acoperire împotriva riscurilor de trezorerie, atunci când acoperirea expunerii la volatilitatea fluxurilor de trezorerie este atribuibilă unui risc asociat cu un activ sau cu o datorie recunoscut(ă) sau în legătură cu o tranzacție foarte probabilă. În cazul contractelor de acoperire împotriva riscurilor la valoare justă, modificările valorii juste a instrumentului de acoperire împotriva riscurilor, rezultate din riscul acoperit, atât pentru elementul a cărui valoare este supusă riscului cât și pentru instrumentul de acoperire împotriva riscurilor, sunt recunoscute ca venituri sau cheltuieli. Pentru contractele de acoperire împotriva riscurilor de trezorerie, partea eficientă a modificărilor valorii juste a instrumentului de acoperire împotriva riscurilor este recunoscută direct în situația rezultatului global, în timp ce partea ineficientă este recunoscută imediat în situația veniturilor și cheltuielilor. În cazul în care contractele de acoperire împotriva riscurilor de trezorerie rezultă într-un activ sau o datorie, sumele recunoscute anterior în situația rezultatului global sunt reclasificate în situația veniturilor și cheltuielilor în perioada în care elementul a cărui valoare este supusă riscului afectează rezultatul.
126 Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016
4. PRINCIPII CONTABILE ȘI DE EVALUARE (continuare)
Contractele de cumpărare sau vânzare a unui element nemonetar care pot fi reglate în numerar sau
cu alt instrument financiar, sau prin tranzacționarea de instrumente financiare, ca și cum contractele respective ar fi instrumente financiare, sunt contabilizate precum instrumente financiare. Totuși, contractele încheiate și derulate în scopul primirii sau livrării unui element nemonetar, în conformitate cu necesitățile Societății, nu sunt contabilizate ca instrumente financiare, ci ca și contracte cu titlu executoriu. Cu toate acestea, chiar dacă astfel de contracte nu constituie instrumente financiare, ele pot conține derivative incluse. Derivativele incluse sunt contabilizate separat de contractul gazdă atunci când caracteristicile și riscurile economice ale derivativului inclus nu sunt strâns asociate cu caracteristicile și riscurile economice ale contractului gazdă.
j) Costurile îndatorării
Costurile îndatorării care sunt direct atribuibile achiziției, construcției sau producției unui activ cu ciclu lung de producție se capitalizează până în momentul în care activul este în mod substanțial pregătit în vederea utilizării prestabilite sau vânzării. Costurile îndatorării cuprind dobânzile aferente împrumuturilor bancare pe termen scurt și lung, amortizarea costurilor auxiliare efectuate în legătură cu contractarea împrumuturilor și diferențele de curs valutar generate de împrumuturile în valută, în măsura în care acestea sunt privite ca o ajustare la cheltuielile cu dobânda. Toate celelalte costuri aferente împrumuturilor sunt recunoscute drept cheltuieli în situația veniturilor și cheltuielilor a perioadei în care apar.
k) Subvențiile guvernamentale
Subvențiile guvernamentale – cu excepția drepturilor de emisie (a se vedea nota 4m) – sunt recunoscute ca venituri în avans sau deduse din activul aferent în cazul în care este rezonabilă presupunerea că vor fi îndeplinite condițiile de acordare și că subvențiile vor fi primite.
l) Stocuri
Stocurile sunt prezentate la valoarea cea mai mică dintre cost și valoarea realizabilă netă. Valoarea realizabilă netă este estimată pe baza prețului de vânzare aferent activității normale mai puțin costurile estimate pentru vânzare.
Costul de producție al țițeiului, gazelor naturale și al produselor petroliere rafinate este calculat pe
baza mediei ponderate și cuprinde toate costurile efectuate în cursul normal al activității, pentru aducerea fiecărui produs la locația și condiția prezente, inclusiv proporția adecvată de amortizare și depreciere și costurile fixe bazate pe capacitatea normală de producție.
Pentru stocurile deteriorate sau cu mișcare lentă se constituie ajustări de depreciere pe baza OMV Petrom Raport Anual 2016 | Situațiile financiare consolidate și notele
Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016 127
4. PRINCIPII CONTABILE ȘI DE EVALUARE (continuare)
estimărilor managementului.
m) Provizioane
Provizioanele se constituie pentru obligațiile curente (legale sau implicite) față de terți, generate de
un eveniment anterior, atunci când este probabil ca o ieșire de resurse care încorporează beneficii economice să fie necesară pentru a onora obligațiile respective, iar suma necesară pentru stingerea obligațiilor poate fi estimată în mod credibil. Provizioanele pentru obligații individuale sunt constituite la o valoare egală cu cea mai bună estimare a sumelor necesare pentru stingerea obligațiilor. Acolo unde efectul valorii în timp a banilor este semnificativ, provizioanele se actualizează utilizând o rată de actualizare înainte de impozitare care reflectă, după caz, riscurile specifice datoriei. În cazul în care se efectuează actualizarea provizioanelor, creșterea valorii provizioanelor datorată trecerii timpului este recunoscută drept cheltuială financiară.
Activitățile de bază ale Societății generează în mod curent obligații cu privire la demontarea și
îndepărtarea activelor, precum și obligații cu privire la remedierea solului, constând în:
sigilarea și abandonarea sondelor;
curățarea batalelor;
demontarea facilităților de producție;
recondiționarea zonelor de producție în conformitate cu cerințele licențelor și ale legislației
aplicabile în vigoare.
Aceste obligații de dezafectare și restaurare prezintă valori semnificative în principal pentru segmentul Upstream (sonde de țiței și gaze, echipamente de suprafață). La momentul apariției obligației, aceasta se provizionează integral prin recunoașterea unei datorii egale cu valoarea actualizată a cheltuielilor viitoare de dezafectare și restaurare. Concomitent, se capitalizează o sumă echivalentă ca parte a valorii imobilizării corporale la care se referă provizionul de dezafectare. Valoarea obligației se calculează pe baza celei mai bune estimări. Suma capitalizată se amortizează pe baza metodei unităților de producție în cazul activităților de extracție și producție și liniar pentru celelalte active.
Datoriile aferente costurilor de mediu sunt recunoscute atunci când o acțiune de decontaminare
este probabilă și costurile aferente ei pot fi estimate în mod credibil. În general, provizioanele pentru costuri de mediu sunt recunoscute odată cu angajamentul pentru un plan formal de acțiuni. Valoarea recunoscută reflectă cea mai bună estimare a sumelor necesare pentru stingerea obligației. În cazul în care datoria va fi stinsă peste un anumit număr de ani, provizionul pentru costuri de mediu este recunoscut la valoarea actualizată a costurilor viitoare de mediu estimate.
În conformitate cu contractul de privatizare al OMV Petrom S.A., o parte din costurile de dezafectare
și de mediu vor fi suportate de statul român. Acea parte a costurilor ce urmează să fie rambursată de către stat este prezentată în creanțe și a fost reanalizată astfel încât să reflecte cea mai bună estimare a valorii prezente a costurilor de dezafectare și decontaminare, utilizând aceeași rată de actualizare ca
128 Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016
4. PRINCIPII CONTABILE ȘI DE EVALUARE (continuare)
cea folosită pentru provizioanele respective.
Efectele modificărilor apărute în ipotezele care stau la baza costurilor de dezafectare sunt recunoscute
prospectiv prin înregistrarea atât a unei ajustări a provizionului de dezafectare, cât și printr-o ajustare corespondentă a valorii imobilizării corporale la care se referă provizionul de dezafectare (pentru costurile de dezafectare suportate de Grup) sau printr-o ajustare a valorii creanței asupra statului român (pentru costurile de dezafectare suportate de statul român).
Efectul din actualizarea în timp a provizionului de dezafectare este prezentat la cheltuieli cu dobânzile
în situația veniturilor și cheltuielilor, net de efectul din actualizarea în timp a creanței aferente asupra statului român (pentru costurile de dezafectare suportate de statul român).
Efectele modificărilor apărute în ipotezele care stau la baza costurilor de mediu sunt recunoscute
prospectiv prin înregistrarea atât a unei ajustări a provizionului de mediu, cât și printr-o ajustare corespondentă în situația veniturilor și cheltuielilor (pentru costurile de mediu suportate de Grup) sau printr-o ajustare a valorii creanței asupra statului român (pentru costurile de mediu suportate de statul român).
Efectul din actualizarea în timp a provizionului de mediu este prezentat la cheltuieli cu dobânzile în
situația veniturilor și a cheltuielilor, net de efectul din actualizarea în timp a creanței aferente asupra statului român (pentru costurile de mediu suportate de statul român).
Efectul modificărilor ratei de actualizare și a perioadei estimate pentru recuperarea creanțelor asupra
statului român, care sunt suplimentare modificărilor ratei de actualizare și a perioadei estimate de efectuare a lucrărilor de dezafectare și de mediu, este prezentat la cheltuieli cu dobânzile sau venituri din dobânzi în situația veniturilor și cheltuielilor.
Provizioanele pentru beneficii de pensionare și plăți compensatorii sunt calculate folosind metoda
unității de credit proiectat, care împarte costul estimat al beneficiilor la care sunt îndreptățiți angajații pe întreaga durată a angajării și ia în considerare viitoare creșteri salariale. Câștigurile sau pierderile actuariale sunt recunoscute în întregime în perioada în care apar, după cum urmează: pentru pensii în situația rezultatului global și alte pentru obligații în situația veniturilor și cheltuielilor.
Provizionul de restructurare (pentru încheierea voluntară și involuntară a contractelor de muncă) este
recunoscut dacă planul detaliat al restructurării a fost aprobat de management înainte de data situației poziției financiare, indicând existența unui angajament irevocabil. Adeziunile voluntare cu privire la pachetele de remunerare ale angajaților sunt recunoscute dacă angajații respectivi au acceptat oferta societății. Provizioanele pentru obligațiile privind înțelegerile individuale de încetare a relațiilor contractuale sunt recunoscute la valoarea actualizată a obligației, atunci când suma și datele plăților sunt fixe și cunoscute.
Certificatele de emisii de gaze primite gratuit de la autoritățile guvernamentale (Schema UE de OMV Petrom Raport Anual 2016 | Situațiile financiare consolidate și notele
Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016 129
4. PRINCIPII CONTABILE ȘI DE EVALUARE (continuare)
comercializare a certificatelor de emisii de gaze cu efect de seră) reduc obligațiile aferente emisiilor de
CO2 și sunt recunoscute pe baza abordării nete valabile pentru subvenții guvernamentale (valoare zero
în contabilitate). Provizioanele pentru deficitul dintre emisiile efective și numărul de certificate deținute sunt măsurate inițial la o valoare egală cu cea mai bună estimare a sumelor necesare pentru stingerea obligațiilor, și anume prețul de piață al certificatelor de emisii la data de raportare. Cheltuielile corespunzătoare sunt recunoscute ca și costuri privind emisiile, parte a costului vânzărilor. Dacă ulterior recunoașterii unui provizion sunt achiziționate certificate de emisii, un activ este recunoscut doar pentru certificatele care depășesc emisiile reale de CO
2. Orice diferență de preț între provizion
și certificatele care acoperă emisiile de CO2 este trecută pe cheltuieli sub formă de costuri privind
emisiile.
n) Impozitul pe profit și redevențele
Impozitul pe profit curent Impozitul pe profit curent este impozitul care se așteaptă a fi plătit sau încasat pentru rezultatul net impozabil al anului în curs, folosind ratele de impozitare valabile la data de raportare, precum și orice ajustare la impozitul datorat aferentă anilor anteriori. Profitul fiscal este diferit de profitul raportat în situația consolidată a veniturilor și cheltuielilor deoarece exclude elemente de venit sau cheltuială care sunt impozabile sau deductibile în alți ani precum și elemente care nu sunt niciodată impozabile sau deductibile.
Creanțele și datoriile aferente impozitului pe profit curent sau aferent perioadelor anterioare
sunt recunoscute la o valoare egală cu suma estimată de recuperat de la, respectiv de plătit către autoritățile fiscale. Managementul analizează periodic pozițiile luate în declarațiile de impozit pe profit referitoare la situațiile în care reglementările fiscale sunt interpretabile și constituie provizioane dacă este cazul.
Impozitul pe profit amânat
Impozitul pe profit amânat se recunoaște pentru diferențele temporare existente la data de raportare între valorile fiscale ale activelor și datoriilor și valorile nete contabile ale acestora în scopul raportării financiare.
Datoriile privind impozitul pe profit amânat se recunosc pentru toate diferențele temporare
impozabile, cu excepția:
cazului în care datoria privind impozitul pe profit amânat rezultă din recunoașterea inițială a
fondului comercial sau a unui activ sau a unei datorii într-o tranzacție care nu este o combinare de întreprinderi și, în momentul realizării tranzacției, aceasta nu afectează nici profitul contabil, nici profitul impozabil / pierderea fiscală; și
diferențelor temporare impozabile asociate investițiilor în filiale, entități asociate, precum și
intereselor în asocierile în participație, atunci când momentul reluării diferenței temporare poate fi controlat și există probabilitatea ca diferența temporară să nu fie reluată în viitorul apropiat.
130 Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016
4. PRINCIPII CONTABILE ȘI DE EVALUARE (continuare)
Creanțele privind impozitul pe profit amânat se recunosc pentru toate diferențele temporare
deductibile, creditele fiscale neutilizate sau pierderile fiscale neutilizate în măsura în care este probabil să existe profit impozabil viitor pe seama căruia pot fi utilizate diferențele temporare deductibile, creditele fiscale neutilizate sau pierderile fiscale neutilizate, cu excepția:
cazului în care creanța privind impozitul pe profit amânat rezultă din recunoașterea inițială a unui
activ sau a unei datorii într-o tranzacție care nu este o combinare de întreprinderi și, în momentul realizării tranzacției, aceasta nu afectează nici profitul contabil, nici profitul impozabil/pierderea fiscală; și
diferențelor temporare deductibile asociate investițiilor în filiale, entități asociate, precum și
intereselor în asocierile în participație, atunci când este probabil că diferențele temporare vor fi reversate în viitorul apropiat și că va exista profit impozabil viitor pe seama căruia pot fi utilizate diferențele temporare deductibile.
Valoarea contabilă a creanțelor privind impozitul pe profit amânat este revizuită la data de raportare și diminuată în măsura în care nu mai este probabilă disponibilitatea unui profit impozabil viitor suficient pentru a permite utilizarea integrală sau parțială a acestor active. Creanțele cu impozitul pe profit amânat nerecunoscute sunt analizate la data de raportare și sunt recunoscute în măsura în care este probabil că va exista un profit impozabil suficient pentru a permite utilizarea acestor creanțe.
Creanțele și datoriile privind impozitul amânat sunt evaluate la ratele de impozitare ce se așteaptă a
se aplica pentru perioada în care activul este realizat sau datoria este decontată, pe baza ratelor de impozitare (și a legilor fiscale) care au fost reglementate sau aproape reglementate până la data de raportare.
Impozitul amânat aferent unor elemente înregistrate în situația rezultatului global sau în capitalurile
proprii este recunoscut în situația rezultatului global sau în capitalurile proprii, și nu în situația veniturilor și cheltuielilor.
Creanțele și datoriile privind impozitul amânat la nivel de Grup sunt recunoscute net, dacă există
dreptul legal de a compensa, iar impozitele amânate sunt aferente unor aspecte care fac obiectul aceleiași autorități fiscale.
T axe asupra producției
Redevențele petroliere sunt calculate pe baza valorii producției de țiței și gaze și sunt incluse în situația veniturilor și cheltuielilor în costul vânzărilor.
o) Recunoașterea veniturilor
Veniturile sunt evaluate la valoarea justă a contraprestației primite sau de primit. Veniturile sunt reduse corespunzător cu valoarea estimată a retururilor de la clienți, rabaturi și alte elemente similare.OMV Petrom Raport Anual 2016 | Situațiile financiare consolidate și notele
Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016 131
4. PRINCIPII CONTABILE ȘI DE EVALUARE (continuare)
Vânzarea de bunuri
Veniturile din vânzarea de bunuri sunt recunoscute atunci când toate condițiile de mai jos sunt îndeplinite:
Grupul a transferat cumpărătorilor riscurile și avantajele semnificative ce decurg din proprietatea
asupra bunurilor;
Grupul nu mai gestionează bunurile vândute la nivelul la care ar fi făcut-o în cazul deținerii în
proprietate a acestora și nici nu mai deține controlul efectiv asupra lor;
valoarea veniturilor poate fi evaluată în mod credibil;
este probabil ca beneficiile economice asociate tranzacției să fie generate către Grup; și
costurile tranzacției pot fi evaluate în mod credibil.
Venituri din dividende și dobânzi
Veniturile din dividende sunt recunoscute atunci când este stabilit dreptul acționarului de a primi plata.
Veniturile din dobânzi sunt recunoscute folosindu-se rata dobânzii efective, acea rată care actualizează
fluxurile de numerar viitoare estimate pe durata de viață așteptată a instrumentului financiar, la valoarea contabilă netă a activului financiar.
p) Numerar și echivalente de numerar
Din punctul de vedere al situației consolidate a fluxurilor de trezorerie, se consideră că numerarul este numerarul din casierie și din conturile bancare curente. Echivalentele de numerar reprezintă depozite și investiții cu un grad de lichiditate ridicat, cu scadențe mai mici de trei luni.
132 Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016
5. TRANZACȚII ÎN VALUTĂ
a) Companii din cadrul Grupului
Situațiile financiare consolidate sunt prezentate în RON, care este moneda funcțională a OMV
Petrom S.A. și moneda de prezentare a Grupului. Fiecare entitate din Grupul Petrom determină moneda funcțională proprie, iar elementele incluse în situațiile financiare individuale sunt evaluate utilizând moneda funcțională respectivă. Moneda funcțională a operațiunilor din străinătate este în general moneda lor locală (și anume RON pentru majoritatea operațiunilor Grupului), cu excepția entităților din Kazahstan care utilizează USD drept monedă funcțională.
Atunci când moneda funcțională diferă de moneda de prezentare a Grupului, situațiile financiare
individuale sunt convertite utilizând metoda cursului de închidere. Diferențele care rezultă între elementele bilanțiere evaluate la cursul de închidere și cursul istoric sunt prezentate ca un element separat direct în capitalurile proprii și în situația consolidată a rezultatului global. Utilizarea cursurilor de schimb medii pentru convertirea veniturilor și cheltuielilor generează diferențe suplimentare, comparativ cu aplicarea cursurilor de schimb de închidere în situația consolidată a poziției financiare, care sunt de asemenea incluse în capitalurile proprii și în situația rezultatului global. La vânzarea unei operațiuni din străinătate, componentele rezultatului global și capitalurilor proprii aferente conversiei respectivei operațiuni din străinătate sunt recunoscute în situația consolidată a veniturilor și cheltuielilor.
Cursurile de schimb utilizate pentru conversia în RON au fost după cum urmează:
b) Tranzacții și solduri
Tranzacțiile în monedă străină sunt înregistrate inițial de către entitățile Grupului la cursul de schimb al
monedei lor funcționale de la data când tranzacția se califică prima dată pentru recunoaștere. Activele și datoriile monetare denominate în valută sunt evaluate la cursul de schimb al monedei funcționale de la data raportării. Diferențele din decontarea sau conversia elementelor monetare sunt recunoscute în situația veniturilor și cheltuielilor. Elementele nemonetare care sunt evaluate la cost istoric în monedă străină sunt convertite utilizând cursurile de schimb de la data tranzacțiilor inițiale.MonedeCurs de schimb
la 31 decembrie
2015*Curs de schimb
mediu pentru
anul 2015Curs de schimb
la 31 decembrie
2016*Curs de schimb
mediu pentru anul
2016
Dolar american (USD) 4,1477 4,0062 4,3033 4,0569
Euro (EUR) 4,5245 4,4446 4,5411 4,4900
Leu moldovenesc (MDL) 0,2107 0,2133 0,2174 0,2036
Dinar sârbesc (RSD) 0,0372 0,0368 0,0368 0,0365
Leva bulgărească (BGN) 2,3134 2,2725 2,3218 2,2957
*) cursul de închidere comunicat de Banca Națională a RomânieiOMV Petrom Raport Anual 2016 | Situațiile financiare consolidate și notele
Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016 133
6. IMOBILIZĂRI NECORPORALE
*) Includ suma de 0,32 milioane RON reprezentând creșterea din revizuirea activului de dezafectare pentru sondele de explorare (în cadrul categoriei „Active
aferente rezervelor nedovedite”), și au fost diminuate cu suma de 13,09 milioane RON aferentă subvenției guvernamentale de primit de la Ministerul
Energiei din România (nota 9), reflectată în cadrul categoriei „Concesiuni, licențe și alte imobilizări necorporale” .Concesiuni, licențe
și alte imobilizări
necorporaleActive aferente
rezervelor nedovediteT otal
COST
Sold la 1 ianuarie 2016 1.352,02 3.088,30 4.440,32
Diferențe de curs (0,17) – (0,17)
Intrări*) (6,69) 242,32 235,63
Transferuri la imobilizări corporale (nota 7) (0,64) (0,45) (1,09)
Ieșiri (2,23) (682,95) (685,18)
Sold la 31 decembrie 2016 1.342,29 2.647 ,22 3.989,51
AMORTIZARE ȘI DEPRECIERE
CUMULATE
Sold la 1 ianuarie 2016 1.225,81 784,49 2.010,30
Diferențe de curs (0,07) – (0,07)
Amortizare 8,57 – 8,57
Depreciere – 119,89 119,89
Ieșiri (2,23) (682,82) (685,05)
Sold la 31 decembrie 2016 1.232,08 221,56 1.453,64
VALOARE CONTABILĂ NETĂLa 1 ianuarie 2016 126,21 2.303,81 2.430,02
La 31 decembrie 2016 110,21 2.425,66 2.535,87
134 Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016
7. IMOBILIZĂRI CORPORALE
T erenuri, drepturi
referitoare la
terenuri și clădiri,
inclusiv clădiri pe
terenurile terțilorActive
aferente
producției
de țiței și
gazeInstalații
tehnice și
mașiniAlte
instalații,
utilaje și
mobilierInvestiții în
cursT otal
COST
Sold la 1 ianuarie 2016 4.528,04 37 .919,46 9.938,97 1.179,13 667 ,74 54.233,34
Diferențe de curs (0,82) 139,03 7 ,32 5,78 0,71 152,02
Intrări**) 47 ,17 2.181,78 (34,96) 14,90 347 ,51 2.556,40
Transferuri*) 43,67 (28,38) 276,70 46,17 (337 ,07) 1,09
Transferuri către active deținute
pentru vânzare (9,94) (265,66) (2,37) (5,77) – (283,74)
Ieșiri (45,73) (427 ,85) (306,50) (56,43) (83,90) (920,41)
Sold la 31 decembrie 2016 4.562,39 39.518,38 9.879,16 1.183,78 594,99 55.738,70
AMORTIZARE ȘI DEPRECIERE CUMULATE
Sold la 1 ianuarie 2016 1.687 ,28 17 .542,52 4.757 ,14 843,09 125,12 24.955,15
Diferențe de curs 0,19 123,93 6,83 4,43 0,16 135,54
Amortizare 178,22 2.087 ,65 670,67 74,67 – 3.011,21
Depreciere 2,92 308,42 7 ,58 1,72 9,80 330,44
Transferuri*) 0,14 (0,73) 0,62 0,06 (0,09) –
Transferuri către active deținute
pentru vânzare (3,21) (110,10) (1,28) (4,93) – (119,52)
Ieșiri (34,45) (423,16) (298,21) (54,54) (82,88) (893,24)
Reluări de depreciere (0,22) (1,91) (3,09) (1,00) (0,21) (6,43)
Sold la 31 decembrie 2016 1.830,87 19.526,62 5.140,26 863,50 51,90 27 .413,15
VALOARE CONTABILĂ NETĂ
La 1 ianuarie 2016 2.840,76 20.376,94 5.181,83 336,04 542,62 29.278,19
La 31 decembrie 2016 2.731,52 19.991,76 4.738,90 320,28 543,09 28.325,55
*) Suma netă reprezintă transferuri din imobilizări necorporale (nota 6).
**) Includ suma de 178,33 milioane RON reprezentând creșterea din revizuirea activului de dezafectare și suma de 13,91 milioane RON reprezentând intrări în leasing financiar, aferente în principal echipamentelor pentru producția de electricitate, și au fost diminuate cu suma de 186,22 milioane RON aferentă subvenției guvernamentale de primit de la Ministerul Energiei din România (nota 9), reflectată în cadrul categoriilor „ Terenuri, drepturi referitoare la terenuri și clădiri, inclusiv clădiri pe terenurile terților” (2,17 milioane RON), „Instalații tehnice și mașini” (183,16 milioane RON) și „Alte instalații, utilaje și mobilier” (0,89 milioane RON).
Imobilizările corporale includ mijloace fixe achiziționate prin leasing financiar cu o valoare contabilă
netă de 234,66 millioane RON la 31 decembrie 2016 (2015: 266,65 millioane RON).
Costurile capitalizate în timpul construcției imobilizărilor corporale și necorporale sunt în sumă de
453,30 millioane RON (2015: 578,20 milioane RON).
Pentru detalii privind ajustările de depreciere, a se vedea nota 21.OMV Petrom Raport Anual 2016 | Situațiile financiare consolidate și notele
Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016 135
8. INVESTIȚII ÎN ENTITĂȚILE ASOCIATE
La 31 decembrie 2016 și 31 decembrie 2015, Grupul OMV Petrom are o entitate asociată, OMV Petrom
Global Solutions S.R.L., în care deține o participație de 25% și care are locul principal de activitate în România. Entitatea asociată nu este materială pentru Grup. Tabelul de mai jos sumarizează informațiile financiare cu privire la interesul Grupului în entitatea asociată (în mod agregat):
Reconcilierea valorii contabile nete pentru entitățile asociate nesemnificative este după cum
urmează:
Nu există angajamente semnificative nerecunoscute în relație cu entitățile asociate.2015 2016
Valoarea contabilă netă a investițiilor în entitățile
asociate nesemnificative, în mod individual 40,69 43,69
Interesul Grupului în:
– profitul din operațiunile continue (nota 22) 7 ,40 6,93
– situația rezultatului global (0,38) 0,02
– dividende în timpul anului (1,63) (3,95)
Rezultatul global total 5,39 3,00
COST Entități asociate
Sold la 1 ianuarie 2016 40,69
Intrări –
Interesul în rezultatul net al entităților asociate (vezi mai sus) 3,00
Ieșiri –
Sold la 31 decembrie 2016 43,69
136 Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016
a) Creanțele comerciale sunt în sumă de 1.540,04 millioane RON la 31 decembrie 2016 (2015: 1.318,28
millioane RON). Acestea sunt prezentate nete de ajustările de depreciere, care sunt detaliate la punctul 9c) de mai jos.
b) Alte active financiare (nete de ajustări de depreciere)
Investiții
Poziția „Investiții” cuprinde toate investițiile în companiile care nu au fost consolidate, întrucât Grupul nu deține controlul și nici nu exercită o influență semnificativă asupra lor, sau pentru că au fost considerate având o importanță redusă pentru Grup. Aceste active financiare sunt contabilizate conform metodei costului amortizat.
Sume recuperabile de la statul român
Conform contractului de privatizare, OMV Petrom S.A. este îndreptățit să recupereze de la statul român o parte din cheltuielile de dezafectare și de mediu efectuate pentru restaurarea și decontaminarea zonelor aferente unor activități desfășurate înaintea procesului de privatizare a Societății din 2004. Ca urmare, OMV Petrom S.A. a înregistrat ca și creanțe de la statul român costurile estimate cu dezafectarea având o valoare prezentă netă de 2.130,40 milioane RON la 31 decembrie 2016 (2015: 2.330,60 milioane RON) și costurile estimate cu obligațiile de mediu în Upstream și Downstream Oil, având o valoare prezentă netă de 328,11 milioane RON (2015: 240,55 milioane RON), întrucât acestea existau înaintea procesului de privatizare a OMV Petrom S.A. 9. CREANȚE COMERCIALE ȘI ALTE ACTIVE FINANCIARE
T ermen de lichiditate
31 decembrie 2016 sub 1 an peste 1 an
Derivative active financiare 0,05 0,05 –
Investiții 2,58 – 2,58
Sume recuperabile de la statul român 2.458,51 – 2.458,51
Alte active financiare 342,86 211,02 131,84
T otal 2.804,00 211,07 2.592,93
T ermen de lichiditate
31 decembrie 2015 sub 1 an peste 1 an
Derivative active financiare 105,16 105,16 –
Investiții 3,91 – 3,91
Sume recuperabile de la statul român 2.571,15 9,61 2.561,54
Alte active financiare 204,43 142,32 62,11
T otal 2.884,65 257 ,09 2.627 ,56OMV Petrom Raport Anual 2016 | Situațiile financiare consolidate și notele
Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016 137
9. CREANȚE COMERCIALE ȘI ALTE ACTIVE FINANCIARE (continuare)
În aprilie 2016, OMV AG a trimis statului român o notificare privind disputa („notice of dispute”)
cu privire la anumite notificări de pretenții neplătite de către statul român în legătură cu obligații de dezafectare de sonde și de refacere a mediului în valoare de aproximativ 153 milioane RON. Începând cu data trimiterii acestei notificări privind disputa, conform contractului de privatizare, OMV AG și statul român au avut la dispoziție 180 de zile pentru a rezolva în mod amiabil neînțelegerea. Acest termen a expirat la 19 octombrie 2016 și pe 7 martie 2017 , OMV AG, ca parte din contractul de privatizare, a inițiat o procedură de arbitraj împotriva statului român, în conformitate cu regulile Camerei Internaționale de Comerț, la Paris, Franța.
Alte active financiare
Pe 14 septembrie 2016, OMV Petrom a semnat un contract de finanțare cu Ministerul Energiei din România pentru primele tranșe ale subvenției guvernamentale de primit pentru investiția în centrala electrică Brazi, înregistrată în cadrul altor active financiare în contrapartidă cu o reducere a costurilor mijloacelor fixe în sumă de 199,31 milioane RON (Notele 6 și 7). Valoarea prezentă a activului financiar la 31 decembrie 2016 este în sumă de 198,80 milioane RON.
c) Ajustări de depreciereEvoluția ajustărilor de depreciere pentru investiții se prezintă astfel:
Evoluția ajustărilor de depreciere pentru creanțele comerciale și alte active financiare se prezintă
astfel:
Anul 2016
1 ianuarie 2016 11,03
Creșteri 2,00
Ieșiri –
31 decembrie 2016 13,03
Ajustări de depreciere pentru:
Creanțe comerciale Alte active financiare T otal
1 ianuarie 2016 265,54 538,94 804,48
Creșteri/ (reversări) (15,15) 285,06 269,91
Utilizări (5,08) (0,50) (5,58)
Diferențe de curs valutar 0,09 0,13 0,22
31 decembrie 2016 245,40 823,63 1.069,03
138 Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016
9. CREANȚE COMERCIALE ȘI ALTE ACTIVE FINANCIARE (continuare)
Creșterile ajustărilor de depreciere pentru alte active financiare se referă în principal la revizuirea
creanțelor considerând incertitudinea cu privire la sumele recuperabile de la statul român.
Valoarea brută a creanțelor comerciale depreciate la 31 decembrie 2016 este de 252,98 milioane RON
(2015: 270,85 milioane RON), iar valoarea brută a altor active financiare depreciate este de 967 ,89 milioane RON (2015: 556,78 milioane RON).
d) Vechimea creanțelor comerciale și a altor active financiare care și-au depășit scadența, dar nu au
fost ajustate pentru depreciere, se prezintă astfel:
Creanțe comerciale 31 decembrie 2015 31 decembrie 2016
Până la 60 de zile restante 63,01 113,51
Între 61 – 120 de zile restante 1,56 3,86
Peste 120 de zile restante 6,22 4,58
T otal 70,79 121,95
Alte active financiare 31 decembrie 2015 31 decembrie 2016
Până la 60 de zile restante 1,81 0,71
Între 61 – 120 de zile restante – –
Peste 120 de zile restante – 3,73
T otal 1,81 4,44OMV Petrom Raport Anual 2016 | Situațiile financiare consolidate și notele
Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016 139
10. ALTE ACTIVE
Valoarea contabilă a altor active a fost după cum urmează:
T ermen de lichiditate
31 decembrie 2016 sub 1 an peste 1 an
Creanțe privind taxele și impozitele 164,73 99,92 64,81
Avansuri pentru mijloace fixe 28,48 28,48 –
Cheltuieli în avans 69,66 57 ,61 12,05
Cheltuieli în avans pentru chirii 30,12 28,33 1,79
Alte active 100,77 100,54 0,23
T otal 393,76 314,88 78,88
T ermen de lichiditate
31 decembrie 2015 sub 1 an peste 1 an
Creanțe privind taxele și impozitele 238,96 177 ,20 61,76
Avansuri pentru mijloace fixe 238,24 238,24 –
Cheltuieli în avans 103,75 86,01 1 7, 74
Cheltuieli în avans pentru chirii 30,98 30,98 –
Alte active 95,26 94,47 0,79
T otal 707 ,19 626,90 80,29
11. STOCURI
Costul materialelor și bunurilor consumate în cursul anului 2016 (folosite în producție sau revândute)
este de 5.651,01 milioane RON (2015: 5.368,05 milioane RON).
La 31 decembrie 2016 si 31 decembrie 2015 nu au existat stocuri gajate drept garanție pentru datorii.31 decembrie 2015 31 decembrie 2016
Țiței 471,67 361,24
Gaze naturale 84,67 111,61
Alte materiale 240,78 237 ,80
Producția în curs de execuție 84,07 132,03
Produse finite 1.083,93 1.107 ,33
T otal 1.965,12 1.950,01
140 Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016
12. ACTIVE DEȚINUTE PENTRU VÂNZARE
La 31 decembrie 2016, majoritatea activelor și datoriilor deținute pentru vânzare se referă la:
segmentul Downstream Gas în relație cu vânzarea preconizată a întregii participații deținute în filiala
OMV Petrom Wind Power S.R.L., care operează parcul eolian Dorobanțu, a cărei valoare se așteaptă să fie recuperată în principal printr-o tranzacție de vânzare mai degrabă decât prin utilizarea sa continuă, conform strategiei Societății de a se concentra pe activitățile de bază. La 31 decembrie 2016, managementul se așteaptă ca această tranzacție să fie finalizată în următoarele douăsprezece luni. Valoarea justă minus costurile asociate vânzării a fost estimată la 99,90 milioane RON, conducând la o ajustare de depreciere suplimentară în sumă de 9,83 milioane RON la 31 decembrie 2016;
segmentul Upstream în relație cu 19 zăcăminte marginale onshore reclasificate la active și datorii
deținute pentru vânzare ca urmare a semnării contractului de transfer de către OMV Petrom S.A. cu Mazarine Energy Romania S.R.L. în octombrie 2016.
La 31 decembrie 2015, majoritatea activelor și datoriilor deținute pentru vânzare se refereau la segmentul Downstream Gas în relație cu vânzarea preconizată a participației deținute în filiala OMV Petrom Wind Power S.R.L., care operează parcul eolian Dorobanțu. Valoarea justă minus costurile asociate cedării a fost estimată la 108,59 milioane RON, conducând la o ajustare de depreciere în sumă de 75,70 milioane RON la 31 decembrie 2015.31 decembrie 2015 31 decembrie 2016
Terenuri și construcții 30,41 32,40
Instalații tehnice și mașini 66,84 221,39
Imobilizări necorporale 15,07 13,73
Alte active 1,94 1,88
Creanțe privind impozitul pe profit amânat (nota 18) 4,32 3,52
Active deținute pentru vânzare 118,58 272,92
Provizioane (7 ,68) (133,10)
Datorii (2,74) (2,72)
Datorii asociate cu activele deținute pentru vânzare (10,42) (135,82)OMV Petrom Raport Anual 2016 | Situațiile financiare consolidate și notele
Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016 141
13. CAPITALURI PROPRII
Capitalul social
Capitalul social al OMV Petrom S.A. constă în 56.644.108.335 de acțiuni plătite integral la 31 decembrie 2016 și 2015, având o valoare nominală totală de 5.664,41 milioane RON.
Rezerve
Rezervele cuprind rezultatul reportat, precum și alte rezerve nedistribuibile (rezerva legală, rezerva aferentă facilității privind cota geologică și alte rezerve din facilități fiscale).
Rezerva aferentă facilității privind cota geologică inclusă în rezerve este în sumă de
5.062,84 milioane RON la 31 decembrie 2016 și 2015. Până la 31 decembrie 2006, OMV Petrom S.A. a beneficiat de o facilitate fiscală privind cota geologică de până la 35% din valoarea de piață a cantității de țiței și gaze extrase în cursul anului. Această facilitate a fost recunoscută direct în rezerve. Această cotă a fost limitată în scop investițional și nu este distribuibilă, fiind scutită de la impozitare.
Rezerva legală inclusă în rezerve este în sumă de 1.132,88 milioane RON la 31 decembrie 2016 și
2015. OMV Petrom S.A. stabilește rezerva sa legală în conformitate cu prevederile Legii societăților comerciale din România, care impune ca minim 5% din profitul contabil anual înainte de impozitare să fie transferat la rezerve legale, până când soldul acestei rezerve atinge 20% din capitalul social al societății.
Alte rezerve din facilități fiscale sunt în sumă de 314,98 milioane RON (2015: 248,29 milioane RON).
Suma de 66,69 milioane RON a fost alocată la alte rezerve în 2016 reprezentând facilități fiscale aferente profitului reinvestit.
În data de 23 martie 2017 , Consiliul de Supraveghere a aprobat propunerea Directoratului de a distribui
dividende în valoare de 0,015 RON/acțiune. Propunerea privind dividendele va fi ulterior supusă aprobării în Adunarea Generală Ordinară a Acționarilor din data de 25 aprilie 2017 . La Adunarea Generală Anuală a Acționarilor din data de 26 aprilie 2016, acționarii OMV Petrom S.A. au aprobat propunerea Directoratului de a nu distribui dividende pentru anul financiar 2015.
Alte rezerve
Alte rezerve cuprind, în principal, rezerve din combinări de întreprinderi în etape, terenuri pentru care s-au obținut certificate de proprietate, dar nu au fost încă incluse în capitalul social și diferențele de curs valutar aferente creditelor considerate investiții nete într-o operațiune din străinătate.
Rezerva aferentă contractelor de acoperire împotriva riscurilor de trezorerie
În vederea protejării fluxurilor de numerar ale Societății împotriva unor eventuale scăderi suplimentare ale prețului la țiței, OMV Petrom a încheiat, în aprilie 2015, contracte de acoperire împotriva acestui risc (prin opțiuni de tip collar cu costuri zero) pentru un volum de producție de 15.000 barili/zi de țiței, asigurând un preț minim de 55 USD/baril pentru perioada cuprinsă între trimestrul al treilea 2015 până în trimestrul al doilea 2016 inclusiv. Aceste instrumente financiare au fost contabilizate ca instrumente de acoperire împotriva riscului asociat fluxurilor de trezorerie.
142 Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016
13. CAPITALURI PROPRII (continuare)
În august 2015, Societatea a decis să valorifice în avans instrumentele de acoperire împotriva riscului
asociat fluxurilor de trezorerie pentru perioada cuprinsă între trimestrul al patrulea 2015 până în trimestrul al doilea 2016 inclusiv, prin contractarea de poziții opuse. Contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor aferentă opțiunilor contractate în aprilie 2015 având maturități cuprinse între trimestrul al patrulea al anului 2015 și trimestrul al doilea al anului 2016 a fost, în consecință, întreruptă în august 2015, iar porțiunea eficientă recunoscută în situația rezultatului global la acel moment a rămas distinct în capitalurile proprii până la momentul când tranzacțiile respective s-au realizat. Câștigul cumulat recunoscut în situația rezultatului global aferent opțiunilor cu maturități în primele două trimestre ale anului 2016, net de taxe, a fost în sumă de 11,94 milioane RON la 31 decembrie 2015, și a fost reciclat în situația veniturilor și cheltuielilor în cursul anului 2016, când opțiunile au ajuns la scadență.OMV Petrom Raport Anual 2016 | Situațiile financiare consolidate și notele
Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016 143
14. PROVIZIOANE
Provizioane pentru beneficii de pensionare și alte obligații similare
Angajații unor companii din cadrul Grupului sunt îndreptățiți să primească plăți compensatorii la terminarea contractului de muncă sau la împlinirea vârstei de pensionare. Valoarea acestor drepturi depinde de numărul de ani de serviciu și de nivelul de salarizare de la finalul perioadei de angajare. Nivelul obligațiilor de plată a fost determinat pe baza calculelor efectuate de actuari independenți utilizând următorii parametri: o rată de actualizare de 3,23% (2015: 3,69%), o rată a inflației de 2,40% (2015: 2,10%) și o creștere salarială anuală medie de 3,30% (2015: 4,00%).
Provizioane privind dezafectarea și restaurarea
Modificările provizionului de dezafectare și restaurare sunt prezentate în tabelul de mai jos. În cazul modificării ulterioare a costurilor estimate de restaurare, doar efectul modificării asupra valorii actualizate este înregistrat în perioada respectivă. Dacă valoarea estimată a costurilor de dezafectare crește, surplusul este amortizat pe durata de viață utilă rămasă, iar dacă scade, valoarea capitalizată anterior este redusă corespunzător. Ratele de actualizare folosite pentru calculul provizionului de dezafectare și restaurare sunt între 0,00% și 1,97% (2015: între 0,07% și 3,00%). Provizionul pentru costurile de dezafectare și restaurare include în principal obligația OMV Petrom S.A. în sumă de 8.112,84 milioane RON (2015: 8.161,65 milioane RON). Concomitent, OMV Petrom S.A. a înregistrat o creanță asupra Statului Român în sumă de 2.130,40 milioane RON (2015: 2.330,60 milioane RON), care este prezentată în categoria ” Alte active financiare” (nota 9).
Revizuirea estimărilor pentru provizioanele de dezafectare și restaurare sunt determinate de analiza
anuală a costurilor lucrărilor efectuate, a numărului de sonde și a altor elemente relevante, a orizontului de timp estimat pentru efectuarea lucrărilor de dezafectare și restaurare, și revizuirea ratelor de actualizare folosite.Beneficii de
pensionare și alte
obligații similareDezafectare și
restaurareAlte
provizioaneT otal
1 ianuarie 2016 238,72 8.304,78 1.046,50 9.590,00
din care termen scurt – 363,57 547 ,51 911,08
din care termen lung 238,72 7 .941,21 498,99 8.678,92
Diferențe de curs – 5,19 1,41 6,60
Datorii asociate cu activele deținute pentru vânzare – (125,67) – (125,67)
Utilizări (9,99) (237 ,18) (175,45) (422,62)
Constituiri / (reversări) (4,18) 324,33 129,66 449,81
31 decembrie 2016 224,55 8.271,45 1.002,12 9.498,12
din care termen scurt – 347 ,99 381,28 729,27
din care termen lung 224,55 7 .923,46 620,84 8.768,85
144 Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016
14. PROVIZIOANE (continuare)
Evoluția provizionului de dezafectare și restaurare se prezintă astfel:
Revizuirea estimărilor impactează fie activele care urmează să fie dezafectate, fie creanța aferentă
asupra statului român. Efectul de actualizare în timp este prezentat în situația consolidată a veniturilor și cheltuielilor la poziția de cheltuieli cu dobânzile (nota 23), net de efectul de actualizare în timp a creanței asupra statului. Efectul modificării ratei de actualizare sau a perioadei estimate pentru recuperarea creanțelor de la stat (în exces față de modificarea ratelor de actualizare sau a perioadei estimate pentru costurile de dezafectare) este prezentat în situația veniturilor și cheltuielilor la poziția de cheltuieli cu dobânzile sau venituri din dobânzi.
Efectul rezultat în cursul anului 2015 din revizuirea estimărilor se datorează în principal creșterii
costurilor estimate pentru efectuarea lucrărilor de dezafectare pentru sonde onshore din România.
Alte provizioane se prezintă după cum urmează:2015 2016
Sold la 1 ianuarie 7 .546,29 8.304,78
Diferențe de curs 14,11 5,19
Efectul revizuirii estimărilor 726,76 30,87
Efectul actualizării 285,04 293,46
Utilizări în cursul anului (261,96) (237 ,18)
Transfer către datorii asociate cu activele
deținute pentru vânzare (5,46) (125,67)
Sold la 31 decembrie 8.304,78 8.271,45
31 decembrie 2016 T otal sub 1 an peste 1 an
Provizioane de mediu 376,99 64,66 312,33
Alte provizioane legate de personal 178,21 175,80 2,41
Provizioane pentru litigii 319,07 13,43 305,64
Alte provizioane 127 ,85 127 ,39 0,46
T otal 1.002,12 381,28 620,84
31 decembrie 2015 T otal sub 1 an peste 1 an
Provizioane de mediu 212,86 99,36 113,50
Alte provizioane legate de personal 174,74 172,26 2,48
Provizioane pentru litigii 521,34 139,62 381,72
Alte provizioane 137 ,56 136,27 1,29
T otal 1.046,50 547 ,51 498,99OMV Petrom Raport Anual 2016 | Situațiile financiare consolidate și notele
Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016 145
14. PROVIZIOANE (continuare)
Provizioane de mediu
Provizioanele de mediu au fost estimate de către management pe baza listei proiectelor de mediu pe care Grupul OMV Petrom are obligația să le îndeplinească. Provizioanele înregistrate la 31 decembrie 2016 și 2015 reprezintă cea mai bună estimare a experților Grupului pe probleme de mediu. Ratele de actualizare utilizate pentru calcularea provizionului de dezafectare și restaurare sunt utilizate și pentru calcularea provizioanelor de mediu.
OMV Petrom S.A. a înregistrat o creanță asupra statului român în contrapartidă cu o parte din obligațiile de
mediu din Upstream și Downstream Oil, întrucât aceste obligații existau înaintea procesului de privatizare (nota 9b).
În cursul anului 2016, OMV Petrom S.A. a înregistrat provizioane de mediu suplimentare pentru
decontaminarea anumitor parcele de teren aferente unor foste instalații de depozitare din Downstream Oil.
Alte provizioane legate de personal
În cadrul poziției alte provizioane legate de personal este inclus în principal provizionul de restructurare înregistrat de OMV Petrom S.A. în urma aprobării planului de restructurare și comunicării acestuia părților vizate.
Provizioane pentru litigii
Grupul OMV Petrom monitorizează toate litigiile existente împotriva sa și estimează probabilitatea pierderii lor și costurile aferente colaborând cu avocați interni și externi. Grupul OMV Petrom a estimat datoriile potențiale referitoare la cazurile în desfășurare și a înregistrat cea mai bună estimare a plăților probabile. Reducerea provizioanelor pentru litigii reflectă rezultatele favorabile ale dosarelor din cursul perioadei respective. Certificate de emisiiDirectiva 2003/87/EC a Parlamentului European și a Consiliului European a stabilit o schemă de comercializare a certificatelor privind emisiile de gaze cu efect de seră, solicitând statelor membre să redacteze planuri naționale de alocare a certificatelor de emisii. România a fost admisă în această schemă în ianuarie 2007 , când s-a alăturat UE.
OMV Petrom S.A. este singura companie din Grup inclusă în această schemă de alocare a certificatelor de
emisii. În cadrul acestei scheme, OMV Petrom S.A. are dreptul să primească 2.277 .940 certificate de emisii pentru anul 2016 (2015: 2.281.635 certificate de emisii). În cursul anului 2016, Societatea a primit 2.608.152 certificate de emisii, din care 1.651.062 certificate de emisii cuvenite pentru anul 2015, conform articolului 10c) din Directivă și 957 .090 certificate de emisii din totalul cuvenit pentru anul 2016, conform articolului 10a) din Directivă. În cursul anului 2016, Grupul a înregistrat vânzări nete de 1.480.706 certificate de emisii (2015: 913.567 certificate de emisii).
Deficitul de certificate de emisii se provizionează. Până la 31 decembrie 2016, Grupul nu a avut deficit de
certificate de emisii.
146 Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016
15. ÎMPRUMUTURI PURTĂTOARE DE DOBÂNZI
La 31 decembrie 2016 și 31 decembrie 2015 Grupul OMV Petrom avea următoarele împrumuturi:
Entitate
împrumutatăCreditor 31 decembrie
201531 decembrie
2016
Împrumuturi purtătoare de dobânzi pe termen scurt
OMV Petrom S.A. Banca Europeană pentru Reconstrucție și Dezvoltare (a) 95,92 96,27
OMV Petrom S.A. Banca Europeană pentru Investiții (b) 86,18 86,50
OMV Petrom S.A. OMV Petrom Global Solutions S.R.L. (c) 127 ,96 95,21
Kom Munai LLP . Banca Europeană pentru Reconstrucție și Dezvoltare (d) 61,35 127 ,31
Dobânda de plată 8,77 7 ,17
Cheltuieli în avans aferente împrumuturilor (1,46) (2,84)
T otal împrumuturi purtătoare de dobânzi pe termen scurt 378,72 409,62
Entitate
împrumutatăCreditor 31 decembrie
201531 decembrie
2016
Împrumuturi purtătoare de dobânzi pe termen lung
OMV Petrom S.A. Banca Europeană pentru Reconstrucție și Dezvoltare (a) 377 ,34 282,46 OMV Petrom S.A. Banca Europeană pentru Investiții (b) 532,17 447 ,62
Kom Munai LLP . Banca Europeană pentru Reconstrucție și Dezvoltare (d) 527 ,62 420,11
Cheltuieli în avans aferente împrumuturilor (13,43) (9,49)
T otal împrumuturi purtătoare de dobânzi pe termen lung 1.423,70 1.140,70
din care scadente între 1 an și 5 ani 1.163,80 1.014,15
din care scadente peste 5 ani 259,90 126,55
T otal împrumuturi purtătoare de dobânzi 1.802,42 1.550,32
(a) Pentru construirea centralei electrice de la Brazi, OMV Petrom S.A. a contractat un împrumut
fără constituire de garanții de la Banca Europeană pentru Reconstrucție și Dezvoltare, cu o limită
maximă de 200,00 milioane EUR. Contractul a fost semnat în data de 8 mai 2009 având scadența finală la 10 noiembrie 2020. La 31 decembrie 2016 suma de plată era de 378,73 milioane RON (echivalentul a 83,40 milioane EUR) (2015: 473,26 milioane RON, echivalentul a 104,60 milioane EUR).
(b) De asemenea, pentru construirea centralei electrice de la Brazi, OMV Petrom S.A. a contractat un
împrumut fără constituire de garanții de la Banca Europeană de Investiții, cu o limită de 200,00 milioane EUR. Contractul a fost semnat la 8 mai 2009 având scadența finală la 15 iunie 2023. La 31 decembrie 2016 suma de plată era de 534,12 milioane RON (echivalentul a 117 ,62 milioane EUR) (2015: 618,35 milioane RON, echivalentul a 136,67 milioane EUR).
(c) În data de 25 aprilie 2014 a fost încheiat un contract de cash pooling între OMV Petrom S.A. și OMV OMV Petrom Raport Anual 2016 | Situațiile financiare consolidate și notele
Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016 147
15. ÎMPRUMUTURI PURTĂTOARE DE DOBÂNZI (continuare)
Petrom Global Solutions S.R.L., cu scadența la 22 aprilie 2017 , reînnoibil anual. Limita maximă
a facilității este 180,00 milioane RON (2015: 155,00 milioane RON), utilizabilă în RON, EUR, USD și GBP . Valoarea utilizată de Grup la 31 decembrie 2016 era de 95,21 milioane RON (2015: 127 ,96 milioane RON).
(d) La data de 25 septembrie 2014 a fost încheiat un contract de împrumut fără constituire de garanții
între Kom-Munai LLP și Banca Europeană pentru Reconstrucție și Dezvoltare, cu o limită de 200,00 milioane USD și scadență finală la data de 20 mai 2022. Pe 18 decembrie 2015 limita a fost scăzută la 142,00 milioane USD, constând în:
tranșa 1 cu limita maximă de 120,00 milioane USD, ce poate fi folosită pentru refinanțarea împrumuturilor intra-grup;
tranșa 2 cu limita maximă de 22,00 milioane USD, ce poate fi folosită pentru investiții viitoare.
La 31 decembrie 2016 suma de plată era de 547 ,42 milioane RON (echivalentul a 127 ,21 milioane
USD) (2015: 588,97 milioane RON, echivalentul a 142,00 milioane USD).
Companiile din Grupul OMV Petrom au mai multe facilități de credit semnate la data de 31 decembrie 2016, după cum urmează:
(e) O facilitate de credit fără constituire de garanții acordată de Raiffeisen Bank cu o limită de 55,00
milioane EUR (2015: 105,00 milioane EUR) care constă în două subfacilități: subfacilitatea A, cu
data scadentă prelungită până la 31 decembrie 2017 (pentru o suma de 35,00 milioane EUR) și subfacilitatea B, cu data scadentă prelungită până la 15 decembrie 2019 (pentru o sumă de 20,00 milioane EUR). Subfacilitatea A poate fi folosită numai în RON și numai de către OMV Petrom S.A. ca linie de credit. Subfacilitatea B poate fi folosită în EUR, USD sau RON de către OMV Petrom S.A., OMV Petrom Marketing S.R.L. și OMV Petrom Gas S.R.L. (până la limita de 20,00 milioane EUR), și de către OMV Petrom Aviation S.A. (până la limita maximă de 10,00 milioane EUR) numai pentru emiterea de acreditive și/sau scrisori de garanție bancară. Facilitatea de credit nu a fost folosită la 31 decembrie 2016 și 2015.
(f) O facilitate de tip revolving, fără constituire de garanții, în sumă de 1.000,00 milioane EUR,
contractată pe 20 mai 2015 de OMV Petrom S.A. cu un consorțiu de bănci, pentru o durată de 5 ani și posibilitatea de prelungire pentru încă 2 ani. Prima prelungire cu 1 an a fost efectuată în martie 2016, scadența actuală fiind 20 mai 2021. Consorțiul de bănci include BRD – Groupe Société Générale S.A.; UniCredit Bank Austria AG; UniCredit Țiriac Bank S.A. (România); ING Bank N.V. Amsterdam, sucursala București; Erste Group Bank AG; Banca Comercială Română S.A.; Intesa Sanpaolo S.p.A. sucursala Frankfurt; Banca Comercială Intesa Sanpaolo România S.A.; Mizuho Bank Nederland N.V. (fostă Mizuho Bank Nederland N.V. și Mizuho Corporate Bank Nederland N.V.); Raiffeisen Bank International AG; Raiffeisen Bank S.A.; BNP Paribas Fortis S.A./N.V. Bruxelles sucursala București; Commerzbank Aktiengesellschaft, filiala Luxemburg; MUFG Bank (Europe) N.V. (fostă Bank of Tokyo – Mitsubishi UF J (Holland) N.V.); Citibank Europe Plc; Citibank Europe Plc, Sucursala Dublin – România; Deutsche Bank Luxemburg S.A.; CA Indosuez Wealth (Europe) (fostă
148 Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016
15. ÎMPRUMUTURI PURTĂTOARE DE DOBÂNZI (continuare)
Crédit Agricole Luxembourg S.A.); Barclays Bank Plc; Garanti Bank S.A.; OTP Bank România S.A.;
KDB Europe Ltd. Nu au existat trageri din această facilitate la 31 decembrie 2016 și 2015.
(g) O facilitate de credit fără constituire de garanții contractată de OMV Petrom S.A. de la ING Bank
N.V., care poate fi folosită în USD, RON sau EUR, până la limita maximă de 70,00 milioane EUR (echivalentul a 317 ,88 milioane RON), acordată în scopul emiterii de scrisori de garanție bancară și descoperit de cont pentru finanțarea capitalului de lucru. Scadența părții pentru emiterea de scrisori de garanție a fost prelungită până la 20 noiembrie 2020, iar scadența părții pentru descoperit de cont până la 22 noiembrie 2017 . Nu au existat trageri din această facilitate la 31 decembrie 2016 și 2015.
(h) O facilitate de credit neangajantă și fără constituire de garanții contractată de către OMV Petrom
S.A. de la BRD – Groupe Société Générale S.A., cu limita maximă de 60,00 milioane EUR (echivalentul a 272,47 milioane RON) (2015: 120,00 milioane EUR, echivalentul a 542,94 milioane RON) care poate fi utilizată în RON, cu data scadenței prelungită până la 30 aprilie 2017 . Facilitatea este destinată finanțării activității curente a OMV Petrom și pentru emiterea de scrisori de garanție și acreditive. Nu au existat trageri din această facilitate la 31 decembrie 2016 și 2015.
(i) O facilitate de credit angajantă și fără constituire de garanții contractată de către OMV Petrom S.A.
de la Banca Comercială Română S.A., care poate fi utilizată în USD, EUR sau RON, cu limita maximă de 200,00 milioane EUR (echivalentul a 908,22 milioane RON), în vederea emiterii de scrisori de garanție și elemente similare și ca descoperit de cont pentru finanțarea capitalului de lucru. Scadența părții pentru emiterea de scrisori de garanție și elemente similare este 14 ianuarie 2018, iar pentru partea de descoperit de cont scadența a fost prelungită de la 14 ianuarie 2017 până la 11 ianuarie 2019. La 31 decembrie 2016 și 2015 nu existau sume trase în scopuri de descoperit de cont.
(j) O facilitate de credit de tip revolving fără constituire de garanții contractată de către OMV Serbia de
la Raiffeisen Bank Belgrad, cu limita maximă de 4,00 milioane EUR (echivalentul a 18,16 milioane RON), a cărei scadență a fost prelungită până la data de 2 martie 2017 . Această facilitate a fost prelungită ulterior până la data de 2 martie 2018. Destinația sa este acoperirea nevoilor generale de finanțare. Nu au existat trageri din această facilitate la 31 decembrie 2016 și 2015.
(k) O facilitate de credit fără constituire de garanții contractată de către OMV Serbia de la Raiffeisen
Bank Belgrad, cu limita maximă de 600,00 milioane RSD (echivalentul a 22,08 milioane RON) (2015: 350,00 milioane RSD, echivalentul a 13,02 milioane RON), cu scadența prelungită până la data de 31 martie 2017 . Destinația sa este acoperirea nevoilor generale de finanțare. Nu au existat trageri din această facilitate la 31 decembrie 2016 și 2015.
(l) O facilitate de credit contractată la data de 2 octombrie 2014 de către Tasbulat Oil Corporation LLP
și Kom-Munai LLP ca debitori de la JSK Citibank Kazahstan, accesibilă ambelor companii până la limita maximă de 15,00 milioane USD (echivalentul a 64,55 milioane RON), având scadența prelungită până la data de 31 iulie 2017 , cu posibilitatea de extindere pentru perioade succesive de 12 (douăsprezece) luni, însă nu mai mult de 5 (cinci) ani în total de la data acordării facilității, adică OMV Petrom Raport Anual 2016 | Situațiile financiare consolidate și notele
Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016 149
15. ÎMPRUMUTURI PURTĂTOARE DE DOBÂNZI (continuare)
2 octombrie 2019. Facilitatea poate fi folosită pentru acoperirea nevoilor generale de finanțare,
pentru finanțarea capitalului de lucru și emiterea de acreditive și scrisori de garanție bancară. La 31 decembrie 2016 și 2015 această facilitate nu era folosită.
(m) O facilitate de credit fără constituire de garanții contractată de OMV Bulgaria OOD de la
Raiffeisenbank Bulgaria EAD, cu limita maximă de 13,225 milioane BGN (echivalentul a 30,71 milioane RON) (2015: 6,85 milioane BGN, echivalentul a 15,85 milioane RON) și scadența la 30 ianuarie 2017 . Această facilitate a fost prelungită ulterior până la data de 29 ianuarie 2018, iar limita maximă a fost suplimentată până la 9,97 milioane BGN. Destinația facilității este finanțarea activităților operaționale curente și emiterea de scrisori de garanție bancară. Nu au existat trageri din această facilitate la 31 decembrie 2016 și 2015.
Companiile din Grupul OMV Petrom au semnat, de asemenea, facilități de credit cu diverse bănci pentru emiterea de scrisori de garanție și acreditive, după cum urmează:
(n) O facilitate de credit, fără constituire de garanții, a fost semnată de OMV Petrom S.A. cu BNP
Paribas Fortis Bank S.A./N.V. – sucursala București – cu limita de 30,00 milioane EUR (echivalentul
a 136,23 milioane RON), exclusiv pentru emiterea de scrisori de garanție bancară și acreditive, cu scadența extinsă până la 27 martie 2017 .
(o) O facilitate de credit, fără constituire de garanții, cu limita de 30,00 milioane EUR (echivalentul a
136,23 milioane RON) a fost contractată de OMV Petrom S.A. de la BRD – Groupe Société Générale S.A., exclusiv pentru emiterea de acreditive, vizarea biletelor la ordin și emiterea de scrisori de garanție bancară. Perioada de valabilitate a fost prelungită până la 30 aprilie 2017 .
(p) O facilitate de credit, fără constituire de garanții, contractată de OMV Petrom S.A. de la Bancpost
S.A., cu limita de 25,00 milioane EUR (echivalentul a 113,53 milioane RON), exclusiv pentru emiterea de scrisori de garanție bancară, cu scadența extinsă până la 31 martie 2020.
(q) O facilitate cadru de credit contractată de OMV Serbia de la Raiffeisen Bank Belgrad cu limita
maximă de 2,00 milioane EUR (echivalentul a 9,08 milioane RON) și cu data scadenței extinsă până la 12 ianuarie 2018. Facilitatea este destinată emiterii de scrisori de garanție bancară și acreditive.
La 31 decembrie 2016, Grupul OMV Petrom a îndeplinit toate condițiile financiare prevăzute în contractele de credit.
A se vedea și nota 35 pentru detalii privind riscul ratei de dobândă aferent contractelor de împrumut.
150 Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016
16. ALTE DATORII FINANCIARE
Datorii privind leasingul financiar
La 31 decembrie 2016, Grupul OMV Petrom avea datorii privind leasingul financiar aferente în principal echipamentelor pentru producția de electricitate (segmentul Upstream) și fabricii de producție de hidrogen și abur de presiune medie în cadrul rafinăriei Petrobrazi în OMV Petrom (segmentul Downstream Oil).
Contractul de leasing financiar aferent facilităților de recondiționare a materialului tubular din
Upstream, încheiat în anul 2013 pentru o perioadă de 15 ani, a fost finalizat anticipat, în cursul anului 2016, și, în consecință, OMV Petrom a efectuat o plată către locator în valoare de 60,26 milioane RON (echivalentul a 13,54 milioane EUR).
Pentru fabrica de producție de hidrogen și abur de presiune medie (achiziționată în 2013), perioada
contractului de leasing este de 15 ani, iar totalul plăților minime de leasing viitoare este în sumă de 146,97 milioane RON la 31 decembrie 2016 (2015: 158,68 milioane RON).31 decembrie 2016 sub 1 an peste 1 an
Datorii privind leasingul financiar 209,09 45,51 163,58
Datorii financiare în legătură cu operațiunile în comun 3,27 3,27 –
Derivative datorii financiare 9,41 9,41 –
Alte datorii financiare 175,77 162,10 13,67
T otal 397 ,54 220,29 177 ,25
31 decembrie 2015 sub 1 an peste 1 an
Datorii privind leasingul financiar 296,34 44,92 251,42
Datorii financiare în legătură cu operațiunile în comun 227 ,34 227 ,34 –
Derivative datorii financiare 102,05 102,05 –
Alte datorii financiare 188,66 173,82 14,84
T otal 814,39 548,13 266,26OMV Petrom Raport Anual 2016 | Situațiile financiare consolidate și notele
Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016 151
16. ALTE DATORII FINANCIARE (continuare)
O detaliere a valorii actualizate a datoriei privind leasingul financiar este prezentată mai jos.
31 decembrie 2015 31 decembrie 2016
Datorii privind leasingul financiar
Sume datorate sub 1 an 65,07 54,09
Sume datorate între 1 an și 5 ani 153,51 97 ,40
Sume datorate peste 5 ani 195,19 128,41
T otal datorii privind leasingul financiar 413,77 279,90
Minus cheltuieli financiare viitoare aferente leasingului
financiar (117 ,43) (70,81)
Valoarea actualizată a datoriilor privind leasingul financiar 296,34 209,09
Analizată după cum urmează:
Scadentă sub 1 an 44,92 45,51
Scadentă între 1 an și 5 ani 111,19 74,19
Scadentă peste 5 ani 140,23 89,39
Scadența datoriilor financiare
Tabelul de mai jos prezintă scadența datoriilor financiare ale Grupului pe baza fluxurilor de trezorerie contractuale, neactualizate (i.e. care includ și cheltuieli financiare viitoare):
< 1 an 1-5 ani > 5 ani T otal
31 decembrie 2016
Împrumuturi purtătoare de dobânzi 441,69 1.104,51 102,98 1.649,18
Datorii comerciale 2.289,75 – – 2.289,75
Alte datorii financiare 228,86 108,20 131,28 468,34
T otal 2.960,30 1.212,71 234,26 4.407 ,27
31 decembrie 2015 < 1 an 1-5 ani > 5 ani T otal
Împrumuturi purtătoare de dobânzi 413,88 1.262,29 267 ,09 1.943,26
Datorii comerciale 2.317 ,81 – – 2.317 ,81
Alte datorii financiare 568,30 168,37 197 ,72 934,39
T otal 3.299,99 1.430,66 464,81 5.195,46
152 Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016
17. ALTE DATORII
31 decembrie 2016 sub 1 an peste 1 an
Datorii fiscale 460,94 460,94 –
Venituri înregistrate în avans 109,74 109,74 –
Contribuția la asigurările sociale 44,72 44,72 –
Alte datorii 90,40 90,40 –
T otal 705,80 705,80 –
31 decembrie 2015 sub 1 an peste 1 an
Datorii fiscale 487 ,48 487 ,48 –
Venituri înregistrate în avans 84,66 84,66 –
Contribuția la asigurările sociale 47 ,03 47 ,03 –
Alte datorii 156,10 156,10 –
T otal 775,27 775,27 -OMV Petrom Raport Anual 2016 | Situațiile financiare consolidate și notele
Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016 153
18. IMPOZITUL PE PROFIT AMÂNAT
31 decembrie 2016 Creanțe privind
impozitul
amânat, brutReduceri Creanțe privind
impozitul
amânat, netDatorii privind
impozitul
amânat
Imobilizări corporale și necorporale 291,56 (44,96) 246,60 20,21
Imobilizări financiare 105,89 – 105,89 6,54
Stocuri 31,33 (0,20) 31,13 –
Creanțe și alte active 79,51 (41,89) 37 ,62 –
Rezerve neimpozitate – – – 1,25
Provizioane pentru beneficii de pensionare
și plăți compensatorii 40,75 – 40,75 4,82
Alte provizioane 1.115,31 (19,44) 1.095,87 –
Datorii 14,18 (2,10) 12,08 –
Pierdere fiscală reportată 15,15 – 15,15 –
T otal 1.693,68 (108,59) 1.585,09 32,82
Compensare (pentru aceeași jurisdicție fiscală/ țară) (32,82) (32,82)
T otal impozit pe profit amânat, net 1.552,27 –
Impozit pe profit amânat aferent activelor și datoriilor asociate deținute pentru vânzare (nota 12) 3,52 – 3,52 –
31 decembrie 2015 Creanțe privind
impozitul
amânat, brutReduceri Creanțe privind
impozitul
amânat, netDatorii privind
impozitul
amânat
Imobilizări corporale și necorporale 317 ,02 (49,10) 267 ,92 21,86
Imobilizări financiare 100,20 – 100,20 7 ,15
Stocuri 40,43 (0,70) 39,73 –
Creanțe și alte active 93,38 (42,29) 51,09 –
Rezerve neimpozitate – – – 5,56
Provizioane pentru beneficii de pensionare și plăți compensatorii 40,46 – 40,46 2,26
Alte provizioane 1.107 ,43 (19,48) 1.087 ,95 –
Datorii 10,10 (1,35) 8,75 11,53
Pierdere fiscală reportată 2,42 – 2,42 –
T otal 1.711,44 (112,92) 1.598,52 48,36
Compensare (pentru aceeași jurisdicție fiscală/ țară) (35,64) (35,64)
T otal impozit pe profit amânat, net 1.562,88 12,72
Impozit pe profit amânat aferent activelor și datoriilor asociate deținute pentru vânzare (nota 12) 4,32 – 4,32 –
154 Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016
18. IMPOZITUL PE PROFIT AMÂNAT (continuare)
19. ALTE VENITURI DIN EXPLOATARELa 31 decembrie 2016, pierderea fiscală reportată a fost de 334,69 millioane RON (2015: 247 ,09 milioane
RON). Dreptul de a utiliza pierderea fiscală reportată expiră după cum urmează:
Nu a fost recunoscută nicio creanță cu impozitul pe profit amânat pentru o parte din pierderile fiscale
reportate incluse în tabelul de mai sus, în sumă de 192,97 millioane RON (2015: 172,37 milioane RON).2015 2016
2016 9,15 –
2017 5,31 4,66
2018 2,39 2,07
2019 48,10 66,17
2020 – 21,52
2021 / După 2020 182,14 6,09
După 2021 – 234,18
T otal 247 ,09 334,69
31 decembrie 2015 31 decembrie 2016
Câștiguri din diferențe de curs aferente activității de exploatare 147 ,70 84,47
Câștiguri din cedarea de active imobilizate 25,05 24,95
Reversări de ajustări de depreciere aferente imobilizărilor
corporale și necorporale 13,34 6,43
Alte venituri din exploatare 315,36 372,29
T otal 501,45 488,14OMV Petrom Raport Anual 2016 | Situațiile financiare consolidate și notele
Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016 155
Poziția „Alte cheltuieli de exploatare” include suma de 92,27 millioane RON (2015: 73,08 millioane
RON) reprezentând cheltuieli de restructurare.
Creșterea poziției „Alte cheltuieli de exploatare” se referă în principal la ajustarea de depreciere pentru
alte active financiare considerând incertitudinea cu privire la sumele recuperabile de la statul român (nota 9c).20. ALTE CHELTUIELI DE EXPLOATARE
31 decembrie 2015 31 decembrie 2016
Pierderi din diferențe de curs aferente activității
de exploatare 209,34 112,91
Pierderi din cedarea de active imobilizate 20,68 15,94
Venituri nete aferente provizioanelor pentru litigii (61,45) (77 ,66)
Alte cheltuieli de exploatare 523,35 644,48
T otal 691,92 695,67
21. PREZENTAREA CHELTUIELILOR UTILIZÂND CLASIFICAREA ÎN FUNCȚIE
DE NATURĂ
Pentru exercițiile financiare încheiate la 31 decembrie 2016 și 31 decembrie 2015, situația consolidată a
veniturilor și cheltuielilor conține următoarele cheltuieli cu personalul:
Cheltuielile cu personalul de mai sus includ și suma de 233,25 milioane RON, reprezentând contribuția
Grupului la fondul de pensii de stat pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016 (2015: 262,74 milioane RON).
Amortizarea și ajustările nete pentru deprecierea imobilizărilor corporale și necorporale se prezintă
astfel:31 decembrie 2015 31 decembrie 2016
Cheltuieli cu salariile 2.011,80 1.769,79
Alte cheltuieli cu personalul 126,56 140,54
T otal cheltuieli cu personalul 2.138,36 1.910,33
31 decembrie 2015 31 decembrie 2016
Amortizare 3.136,09 3.019,78
Ajustări nete pentru deprecierea activelor corporale
și necorporale 3.625,02 443,90
T otal amortizare și depreciere netă 6.761,11 3.463,68
156 Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016
21. PREZENTAREA CHELTUIELILOR UTILIZÂND CLASIFICAREA ÎN FUNCȚIE
DE NATURĂ (continuare)
22. VENITURI AFERENTE ENTITĂȚILOR ASOCIATEPierderile nete din ajustările de depreciere a imobilizărilor necorporale și corporale înregistrate
pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016 se referă la segmentul Upstream în valoare de 440,46 milioane RON (incluzând în principal ajustările de depreciere pentru activele înlocuite, pentru lucrări de adâncime fără succes și pentru active de explorare fără succes din România), precum și la alte segmente în valoare de 3,44 milioane RON.
Pierderile nete din ajustările de depreciere a imobilizărilor necorporale și corporale înregistrate pentru
anul încheiat la 31 decembrie 2015 se referă la segmentul Upstream în valoare de 3.523,60 milioane RON (incluzând în principal ajustările de depreciere pentru active de producție din OMV Petrom S.A., ajustările de depreciere pentru activele înlocuite, pentru lucrări de adâncime fără succes și pentru sonde de explorare fără succes din România, deprecierea activelor din Kazahstan), la segmentul Downstream Gas în valoare de 79,19 milioane RON (în principal în relație cu parcul eolian Dorobanțu din România), la segmentul Downstream Oil în valoare de 21,97 milioane RON și, de asemenea, la segmentul Corporativ & Altele în valoare de 0,26 milioane RON.
În situația consolidată a veniturilor și cheltuielilor, pierderile din ajustările de depreciere sunt incluse
în costul vânzărilor în sumă de 279,56 milioane RON (2015: 3.218,91 milioane RON), în categoria cheltuielilor de explorare în sumă de 165,85 milioane RON (2015: 408,40 milioane RON), în cadrul cheltuielilor de distribuție în sumă de 2,39 milioane RON (2015: 10,79 milioane RON) și în cheltuieli administrative în sumă de 2,53 milioane RON (2015: 0,26 milioane RON). Aceste pierderi din ajustările de depreciere sunt prezentate nete de reluările de depreciere în sumă de 6,43 milioane RON (2015: 13,34 milioane RON).
Cheltuielile cu chiriile incluse în situația consolidată a veniturilor și cheltuielilor pentru exercițiul
financiar curent sunt în sumă de 203,47 milioane RON (2015: 191,41 milioane RON).
31 decembrie 2015 31 decembrie 2016
Interesul Grupului în rezultatul net al entităților asociate 7 ,40 6,93
T otal venituri aferente entităților asociate 7 ,40 6,93OMV Petrom Raport Anual 2016 | Situațiile financiare consolidate și notele
Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016 157
23. VENITURI DIN DOBÂNZI ȘI CHELTUIELI CU DOBÂNZILE
31 decembrie
201531 decembrie
2016
Venituri din dobânzi
Venituri din dobânzi aferente creanțelor și alte elemente 188,51 136,11
Venituri din dobânzi aferente depozitelor pe termen scurt la bănci 3,31 3,44
Efect din actualizarea altor active financiare și efectul pozitiv din
modificarea ratei de actualizare și a orizontului de timp pentru creanțele de la statul român 43,00 33,23
T otal venituri din dobânzi 234,82 172,78
Cheltuieli cu dobânzile
Cheltuieli cu dobânzile (86,30) (73,23)
Efect din actualizarea provizionului pentru beneficii de pensionare (10,52) (8,81)
Efect din actualizarea provizionului de dezafectare, net de efectul
pozitiv din actualizarea creanțelor aferente asupra statului român (217 ,72) (224,38)
Efect din actualizarea altor elemente și efectul negativ din
modificarea ratei de actualizare și a orizontului de timp pentru creanțele de la statul român (116,45) (50,82)
T otal cheltuieli cu dobânzile (430,99) (357 ,24)
Rezultatul net din dobânzi (196,17) (184,46)
24. ALTE VENITURI ȘI CHELTUIELI FINANCIARE
31 decembrie
201531 decembrie
2016
Venituri financiare
Câștiguri din diferențe de curs aferente activităților financiare 99,90 33,13
Câștiguri aferente investițiilor și activelor financiare 1,22 0,83
T otal venituri financiare 101,12 33,96
Cheltuieli financiare
Pierderi din diferențe de curs aferente activităților financiare (77 ,99) (34,28)
Pierderi din active financiare și titluri de valoare (1,85) (2,50)
Alte cheltuieli financiare (28,73) (23,99)
T otal cheltuieli financiare (108,57) (60,77)
Alte venituri și cheltuieli financiare (7 ,45) (26,81)
158 Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016
Mare parte din suma prezentată la elementele nedeductibile/neimpozabile în 2015 se referă la
deprecierea accentuată a monedei tenge din Kazahstan comparativ cu dolarul SUA în perioada cuprinsă între 31 decembrie 2014 și 31 decembrie 2015, care a afectat cheltuiala cu impozitul pe profit al filialelor din Kazahstan.25. IMPOZIT PE PROFIT
31 decembrie
201531 decembrie
2016
Impozit pe profit – anul curent (475,95) (228,55)
Venit din impozitul pe profit amânat 512,27 1,27
T otal impozit pe profit – venit / (cheltuială) 36,32 (227 ,28)
Reconcilierea impozitului pe profit amânat net se prezintă astfel:
2015 2016
Impozit amânat, net la 1 ianuarie 1.047 ,78 1.554,48
Impozit amânat, net la 31 decembrie 1.554,48 1.555,79
Variația impozitului amânat 506,70 1,31
din care (cheltuiala)/venitul cu impozitul amânat
recunoscută în situația rezultatului global (5,57) 0,04
din care venitul cu impozitul amânat recunoscut în
situația veniturilor și cheltuielilor 512,27 1,27
Reconciliere
Profit/(pierdere) înainte de impozitare (725,97) 1.264,93
Procent taxare aplicabil pentru societatea-mamă 16,00% 16,00%
Venitul/(cheltuiala) cu impozitul pe profit bazat pe
procentul de taxare al societății-mamă 116,16 (202,39)
Impactul din rate de taxare diferite în străinătate 20,87 8,78
Venitul/(cheltuiala) cu impozitul pe profit bazat pe procentele de taxare aplicabile 137 ,03 (193,61)
Impact fiscal aferent elementelor nedeductibile/ neimpozabile (100,71) (33,67)
Venitul/(cheltuiala) cu impozitul pe profit recunoscut(ă) în situația veniturilor și cheltuielilor 36,32 (227 ,28)OMV Petrom Raport Anual 2016 | Situațiile financiare consolidate și notele
Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016 159
Calculul rezultatului pe acțiune se bazează pe următoarele informații:
Grupul OMV Petrom este împărțit în trei segmente de operare: Upstream (fost Explorare și Producție
/ E&P), Downstream Gas (fost Gaze și Energie / G&E) și Downstream Oil (fost Rafinare și Marketing / R&M), în timp ce managementul, activitățile de finanțare și anumite funcții administrative sunt evidențiate în segmentul Corporativ & Altele.
Activitatea Grupului OMV Petrom în industria de țiței și gaze implică, prin natura sa, expunerea la o
serie de riscuri. Printre acestea se numără stabilitatea politică, condițiile economice, modificări ale legislației sau ale normelor fiscale, precum și alte riscuri operaționale inerente industriei cum ar fi volatilitatea ridicată a prețului țițeiului și a dolarului american. O varietate de măsuri sunt luate pentru a gestiona aceste riscuri.
În afară de integrarea activităților de explorare și producție cu cele de distribuție ale Grupului OMV
Petrom și a politicii de a menține un portofoliu echilibrat de active în segmentul Upstream, principalele instrumente utilizate sunt de natură operațională. La nivelul Grupului funcționează un sistem de raportare a riscurilor de mediu, conceput să identifice obligațiile curente și potențiale și să faciliteze luarea de măsuri în timp util. Asigurările și taxarea sunt, de asemenea, gestionate la nivelul Grupului. În cadrul Grupului OMV Petrom se desfășoară cu regularitate acțiuni de identificare a litigiilor și a proceselor în curs.
Deciziile esențiale de afaceri sunt luate de către Directoratul OMV Petrom S.A.. Segmentele de operare
sunt administrate în mod independent, întrucât fiecare din ele reprezintă o unitate strategică având produse și piețe diferite.
Activitățile segmentului Upstream constau în explorarea, dezvoltarea și producția de țiței și gaze
naturale, și sunt concentrate în România și Kazahstan. Produsele segmentului Upstream constând în țiței și gaze naturale sunt vândute în principal în cadrul Grupului OMV Petrom.Rezultatul pe acțiune de bază și cel diluat au aceeași valoare datorită faptului că nu există elemente
cu efect diluant asupra rezultatului. 26. REZULTATUL PE ACȚIUNE
27. INFORMAȚII PE SEGMENTE31 decembrie 2015 31 decembrie 2016
Profitul/(pierderea) net(ă) repartizabil(ă) acționarilor
societății-mamă (675,99) 1.043,21
Media ponderată a numărului de acțiuni 56.643.903.559 56.643.903.559
Rezultatul pe acțiune în RON (0,0119) 0,0184
160 Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016
27. INFORMAȚII PE SEGMENTE (continuare)
Divizia de Gaze, parte a segmentului Downstream Gas, are drept obiectiv principal vânzarea gazelor
naturale și fructificarea optimă a potențialului ce rezultă din liberalizarea pieței. Divizia de Energie, parte a segmentului Downstream Gas, extinde lanțul valoric al activității de gaze prin intermediul unei centrale electrice pe bază de gaze.
Downstream Oil produce și livrează benzină, motorină și alte produse petroliere clienților săi. Divizia
de Rafinare, parte a segmentului Downstream Oil, operează o rafinărie în România, Petrobrazi.
Divizia de Marketing, parte a segmentului Downstream Oil, livrează produse clienților atât în sistem
en-detail, cât și en-gros și desfășoară operațiuni în România, Bulgaria, Serbia și Republica Moldova. OMV Petrom S.A. este principala companie pe piața românească de combustibili.
Cel mai important indicator de performanță al Grupului OMV Petrom este profitul înainte de dobânzi
și impozitare (EBIT). Activitățile având caracteristici similare au fost agregate pentru compilarea rezultatelor pe segmente. Vânzările între companiile din cadrul Grupului și alocările costurilor de către societatea-mamă sunt determinate în conformitate cu politicile interne ale Grupului. Managementul consideră că prețurile de transfer ale bunurilor și serviciilor transferate între segmente corespund cu prețurile pieței.
Raportarea pe segmente de operare:
31 decembrie
2016Upstream Downstream* Downstream
GasDownstream
OilEliminări
DownstreamCorpo-
rativ &
AlteleT otal Consoli-
dareConsoli-
dat total
Vânzări între segmente 6.866,90 253,03 292,87 76,18 (116,02) 169,37 7 .289,30
(7 .289,30) –
Vânzări către terți 436,01 15.773,11 4.118,10 11.655,01 – 37 ,80 16.246,92 – 16.246,92
T otal vânzări 7 .302,91 16.026,14 4.410,97 11.731,19 (116,02) 207 ,17 23.536,22
(7 .289,30) 16.246,92
Profit înainte de dobânzi și impozitare (EBIT) 400,99 1.292,90 3,45 1.289,45 – (71,83) 1.622,06 (152,79) 1.469,27
Total active ** 23.690,47 6.689,54 1.471,75 5.217 ,79 – 481,41 30.861,42 – 30.861,42
Intrări de imobilizări corporale și necorporale *** 2.530,50 258,40 (186,25) 444,65 – 3,13 2.792,03 – 2.792,03
Amortizare 2.252,39 744,09 118,55 625,54 – 23,30 3.019,78 – 3.019,78
Ajustări de depreciere (net) 440,46 0,91 (0,74) 1,65 – 2,53 443,90 – 443,90
*) Vânzări Downstream = Vânzări Downstream Oil + Vânzări Downstream Gas – eliminări inter-segment Downstream Oil și Downstream Gas
**) Active imobilizate necorporale și active imobilizate corporale
***) Intrările din Downstream Gas au fost diminuate cu valoarea de 199,31 millioane RON aferentă subvenției guvernamentale de primit de la Ministerul Energiei din România (Nota 9).OMV Petrom Raport Anual 2016 | Situațiile financiare consolidate și notele
Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016 161
27. INFORMAȚII PE SEGMENTE (continuare)
Vânzările către terți efectuate în Restul ECE (Europa Centrală și de Est) includ vânzările efectuate în
Bulgaria în sumă de 1.361,22 millioane RON în 2016.Raportarea pe zone geografice:
31 decembrie 2016 România Restul ECE Restul lumii Consolidat total
Vânzări către terți** 13.460,74 2.770,94 15,24 16.246,92
Total active * 29.706,28 679,63 475,51 30.861,42
Intrări de imobilizări corporale și necorporale 2.737 ,66 31,39 22,98 2.792,03
Raportarea pe zone geografice:31 decembrie 2015 România Restul ECE Restul lumii Consolidat total
Vânzări către terți** 14.800,60 3.324,32 20,06 18.144,98
Total active * 30.522,52 699,73 485,96 31.708,21
Intrări de imobilizări corporale și necorporale 4.540,95 32,77 32,09 4.605,81 *) Active imobilizate necorporale și active imobilizate corporale
**) Vânzările sunt alocate pe țări/ regiuni în funcție de locația în care riscurile și beneficiile sunt transferate către client.
*) Active imobilizate necorporale și active imobilizate corporale
**) Vânzările sunt alocate pe țări/ regiuni în funcție de locația în care riscurile și beneficiile sunt transferate către client.Raportarea pe segmente de operare:
31 decembrie
2015Upstream Down-
stream*Downstream
GasDownstream
OilEliminări
DownstreamCorporativ
& AlteleT otal Consoli-
dareConsoli-
dat total
Vânzări între segmente 8.297 ,17 305,63 330,54 98,37 (123,28) 195,05 8.797 ,85
(8.797 ,85) –
Vânzări către terți 681,75 17 .429,38 4.205,62 13.223,76 – 33,85 18.144,98 – 18.144,98
T otal vânzări 8.978,92 17 .735,01 4.536,16 13.322,13 (123,28) 228,90 26.942,83
(8.797 ,85) 18.144,98
Profit înainte de
dobânzi și impozitare (EBIT) (1.814,60) 1.013,65 (216,05) 1.229,70 – (74,67) (875,62) 345,87 (529,75)
Total active ** 24.003,63 7 .197 ,07 1.776,56 5.420,51 – 507 ,51 31.708,21 – 31.708,21
Intrări de imobilizări corporale și necorporale 4.190,02 407 ,59 9,15 398,44 – 8,20 4.605,81 – 4.605,81
Amortizare 2.389,93 722,30 133,29 589,01 – 23,86 3.136,09 – 3.136,09
Ajustări de depreciere (net) 3.523,60 101,16 79,19 21,97 – 0,26 3.625,02 – 3.625,02
*) Vânzări Downstream = Vânzări Downstream Oil + Vânzări Downstream Gas – eliminări inter-segment Downstream Oil și Downstream Gas
**) Active imobilizate necorporale și active imobilizate corporale
162 Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016
Vânzările către terți efectuate în Restul ECE (Europa Centrală și de Est) includ vânzările efectuate în
Bulgaria în sumă de 1.569,05 milioane RON în 2015.27. INFORMAȚII PE SEGMENTE (continuare)
28. NUMĂRUL MEDIU DE ANGAJAȚI
31 decembrie 2015 31 decembrie 2016
T otal Grup OMV Petrom 16.579 15.288
din care:
OMV Petrom S.A. 15.581 14.380
Filiale 998 908
Numărul de angajați a fost calculat ca medie pe 12 luni a personalului existent la sfârșitul
fiecărei luni.
29. PĂRȚI AFILIATE
Scadența sumelor de încasat / de plată în relația cu părțile afiliate este în general de la 0 la 90 de zile. Sumele nu sunt garantate și vor fi încasate / achitate în numerar. Nu s-au înregistrat provizioane semnificative pentru creanțe incerte aferente acestor solduri și nu s-a înregistrat nicio cheltuială semnificativă în situația consolidată a veniturilor și cheltuielilor în relație cu creanțele incerte sau irecuperabile. Nu s-au primit și nici nu s-au plătit garanții în relația cu părțile afiliate la 31 decembrie 2016 și la 31 decembrie 2015. Dividendele de încasat nu sunt incluse în soldurile și nici în veniturile prezentate mai jos.OMV Petrom Raport Anual 2016 | Situațiile financiare consolidate și notele
Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016 163
În cursul anului 2016, Grupul OMV Petrom a desfășurat următoarele tranzacții cu părțile afiliate (și a
înregistrat următoarele solduri la 31 decembrie 2016):29. PĂRȚI AFILIATE (continuare)
Natura tranzacției Achiziții Sold
datorii
OMV Petrom S.A. – societatea-mamă
OMV Supply & Trading Ltd Achiziție produse petroliere 399,26 28,29
OMV Petrom Global Solutions S.R.L. Servicii financiare, IT și altele 371,25 75,31
OMV Refining & Marketing GmbH Achiziție produse petroliere, alte
materiale și servicii 90,89 28,10
OMV Exploration & Production GmbH Delegare personal și altele 52,01 13,16
OMV Aktiengesellschaft Delegare personal și altele 33,92 20,71
OMV Trading GmbH Servicii și altele 7 ,39 2,87
OMV International Oil & Gas GmbH Delegare personal și altele 1,45 0,82
OMV Petrol Ofisi A.Ș. Achiziție produse petroliere 1,05 0,88
OMV Gas & Power GmbH Delegare personal și altele 0,17 0,63
OMV Austria Exploration & Production GmbH Servicii diverse 0,70 –
T otal OMV Petrom S.A. 958,09 170,77
Natura tranzacției Achiziții Sold
datorii
Filialele Grupului OMV Petrom
OMV Petrom Global Solutions S.R.L. Servicii financiare, IT și altele 72,10 16,79
OMV Refining & Marketing GmbH Achiziție produse petroliere &
servicii 37 ,27 12,16
OMV Hungária Ásványolaj Korlátolt Felelösségü TársaságAchiziție produse petroliere
13,63 0,89
OMV Exploration & Production GmbH Delegare personal și altele 5,92 1,10
OMV International Services GmbH Servicii financiare 5,75 37 ,48
EconGas GmbH Achiziție gaze naturale 5,67 –
Petrol Ofisi A.Ș. Achiziție produse petroliere 4,52 0,52
Petrom Nădlac S.R.L. Servicii diverse 3,37 –
Borealis AG Servicii diverse 1,70 0,32
OMV Aktiengesellschaft Delegare personal și altele 1,13 0,12
OMV International Oil & Gas GmbH Delegare personal și altele 0,88 0,12
T otal filiale 151,94 69,50
T otal Grup OMV Petrom 1.110,03 240,27
164 Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016
29. PĂRȚI AFILIATE (continuare)
Natura tranzacției Venituri Sold
creanțe
OMV Petrom S.A. – societatea-mamă
OMV Supply & Trading Ltd Vânzări produse petroliere 648,79 66,49
OMV Deutschland GmbH Vânzări propilenă 178,05 30,16
OMV Trading GmbH Servicii și altele 63,14 –
OMV Refining & Marketing GmbH Vânzări produse petroliere,
delegare personal și altele 61,56 20,49
OMV Petrom Global Solutions S.R.L. Servicii diverse 23,76 3,62
OMV Exploration & Production GmbH Delegare personal și altele 17 ,57 3,10
OMV Aktiengesellschaft Delegare personal și altele 11,89 2,76
OMV Gas & Power GmbH Delegare personal și altele 1,10 –
Trans Gas LPG Services S.R.L. Servicii diverse 0,11 0,03
Borealis AG Servicii diverse 0,02 –
OMV Supply & Trading AG Vânzări produse petroliere – 0,67
Petrom Nădlac S.R.L. Servicii diverse – 0,01
T otal OMV Petrom S.A. 1.005,99 127 ,33
Natura tranzacției Venituri Sold
creanțe
Filialele Grupului OMV Petrom
OMV Petrom Global Solutions S.R.L. Servicii diverse 1,78 0,03
OMV International Services GmbH Alte servicii 1,08 20,80
OMV Refining & Marketing GmbH Delegare personal și altele 0,89 0,02
OMV Aktiengesellschaft Delegare personal și altele 0,45 –
OMV Petrol Ofisi A.Ș. Servicii diverse 0,22 –
Borealis AG Servicii diverse 0,09 –
OMV Offshore Bulgaria GmbH Servicii diverse 0,06 0,01
Trans Gas LPG Services S.R.L. Servicii diverse 0,02 –
T otal filiale 4,59 20,86
T otal Grup OMV Petrom 1.010,58 148,19OMV Petrom Raport Anual 2016 | Situațiile financiare consolidate și notele
Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016 165
În cursul anului 2016, Grupul OMV Petrom a avut următoarele venituri din dobânzi și cheltuieli cu
dobânzile în relație cu părțile afiliate (și a înregistrat următoarele solduri la 31 decembrie 2016 în legătură cu dobânzile de plată și dobânzile de primit):29. PĂRȚI AFILIATE (continuare)
Cheltuieli cu dobânzile Sold datorii dobânzi
OMV Petrom S.A. – societatea-mamă
OMV Petrom Global Solutions S.R.L. 0,77 0,06
T otal OMV Petrom S.A. 0,77 0,06
T otal Grup OMV Petrom 0,77 0,06
Venituri din dobânzi Sold creanțe dobânzi
OMV Petrom S.A. – societatea-mamă
Petrom Nădlac S.R.L. 0,04 –
Energy Production Enhancement S.R.L. 0,00 0,00
T otal OMV Petrom S.A. 0,04 0,00
T otal Grup OMV Petrom 0,04 0,00
166 Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016
În cursul anului 2015, Grupul OMV Petrom a desfășurat următoarele tranzacții cu părțile afiliate
(și a înregistrat următoarele solduri la 31 decembrie 2015):29. PĂRȚI AFILIATE (continuare)
Natura tranzacției Achiziții Sold
datorii
OMV Petrom S.A. – societatea-mamă
OMV Petrom Global Solutions S.R.L. Servicii financiare, IT și altele 416,99 25,26
OMV Supply & Trading Ltd Achiziție produse petroliere 235,06 0,84
OMV Refining & Marketing GmbH Achiziție produse petroliere, alte
materiale și servicii 147 ,66 35,06
OMV International Oil & Gas GmbH Delegare personal și altele 76,16 5,80
OMV Exploration & Production GmbH Delegare personal și altele 66,37 15,33
OMV Trading GmbH Servicii și altele 51,85 7 ,99
OMV Aktiengesellschaft Delegare personal și altele 21,99 7 ,86
OMV Gas & Power GmbH Delegare personal și altele 2,17 5,16
OMV Supply & Trading AG Servicii diverse 0,82 –
OMV Austria Exploration & Production GmbH Servicii diverse 0,78 0,25
OMV Deutschland GmbH Servicii diverse 0,35 –
OMV Samsun Elektrik Üretim Sanayi ve Ticaret A.Ș. Delegare personal și altele 0,26 –
OMV Solutions GmbH Delegare personal și altele 0,09 0,09
OMV International Services GmbH Servicii diverse 0,01 –
T otal OMV Petrom S.A. 1.020,56 103,64OMV Petrom Raport Anual 2016 | Situațiile financiare consolidate și notele
Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016 167
29. PĂRȚI AFILIATE (continuare)
Natura tranzacției Achiziții Sold
datorii
Filialele Grupului OMV Petrom
OMV Petrom Global Solutions S.R.L. Servicii financiare, IT și altele 75,31 5,94
OMV Refining & Marketing GmbH Achiziție produse petroliere 63,82 19,82
OMV Exploration & Production GmbH Delegare personal și altele 12,83 2,40
EconGas Hungária Földgázkereskedelmi Kft. Achiziție gaze naturale 10,23 –
OMV Hungária Ásványolaj Korlátolt Felelösségü
Társaság Achiziție produse petroliere 10,14 0,33
EconGas GmbH Achiziție gaze naturale 6,30 –
OMV International Services GmbH Servicii financiare 5,43 31,65
Borealis AG Servicii diverse 1,15 0,29
OMV Aktiengesellschaft Delegare personal și altele 1,11 0,32
OMV International Oil & Gas GmbH Delegare personal și altele 0,67 0,12
Petrom Nădlac S.R.L. Servicii diverse 0,56 0,01
OMV Gas & Power GmbH Servicii diverse – 0,06
T otal filiale 187 ,55 60,94
T otal Grup OMV Petrom 1.208,11 164,58
Natura tranzacției Venituri Sold
creanțe
OMV Petrom S.A. – societatea-mamă
OMV Supply & Trading Ltd Vânzări produse petroliere 957 ,41 12,37
OMV Deutschland GmbH Vânzări propilenă 228,89 22,15
OMV Trading GmbH Servicii și altele 67 ,79 2,92
OMV Supply & Trading AG Vânzări produse petroliere 59,98 0,65
OMV Refining & Marketing GmbH Vânzări produse petroliere,
delegare personal și altele 34,20 1,64
OMV Petrom Global Solutions S.R.L. Servicii diverse 27 ,99 2,81
OMV Exploration & Production GmbH Delegare personal și altele 27 ,81 4,51
OMV Aktiengesellschaft Delegare personal și altele 23,85 2,85
OMV Solutions GmbH Delegare personal 3,71 –
OMV Gas & Power GmbH Delegare personal și altele 0,40 0,04
Petrol Ofisi A.Ș. Servicii diverse 0,35 0,02
Trans Gas LPG Services S.R.L. Servicii diverse 0,11 0,04
Petrom Nădlac S.R.L. Servicii diverse 0,01 0,01
Borealis AG Servicii diverse 0,01 –
T otal OMV Petrom S.A. 1.432,51 50,01
168 Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016
29. PĂRȚI AFILIATE (continuare)
Natura tranzacției Venituri Sold
creanțe
Filialele Grupului OMV Petrom
OMV Refining & Marketing GmbH Delegare personal și altele 3,55 0,14
OMV International Services GmbH Alte servicii 2,78 14,15
OMV Aktiengesellschaft Delegare personal și altele 1,78 0,05
OMV Petrom Global Solutions S.R.L. Servicii diverse 1,73 0,14
OMV Slovensko s.r.o. Servicii diverse 0,16 –
Borealis AG Servicii diverse 0,10 –
OMV Exploration & Production GmbH Delegare personal și altele 0,09 0,66
OMV Offshore Bulgaria GmbH Servicii diverse 0,06 0,01
OMV Petrol Ofisi A.Ș. Servicii diverse 0,04 –
Trans Gas LPG Services S.R.L. Servicii diverse 0,02 –
T otal filiale 10,31 15,15
T otal Grup OMV Petrom 1.442,82 65,16
În cursul anului 2015, Grupul OMV Petrom a avut următoarele venituri din dobânzi și cheltuieli cu
dobânzile în relație cu părțile afiliate (și a înregistrat următoarele solduri la 31 decembrie 2015 în legătură cu dobânzile de plată și dobânzile de primit):
Cheltuieli cu dobânzile Sold datorii dobânzi
OMV Petrom S.A. – societatea-mamă
OMV Petrom Global Solutions S.R.L. 1,10 0,08
T otal OMV Petrom S.A. 1,10 0,08
T otal Grup OMV Petrom 1,10 0,08
Venituri din dobânzi Sold creanțe dobânzi
OMV Petrom S.A. – societatea-mamă
Petrom Nădlac S.R.L. 0,03 –
T otal OMV Petrom S.A. 0,03 –
T otal Grup OMV Petrom 0,03 – OMV Petrom Raport Anual 2016 | Situațiile financiare consolidate și notele
Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016 169
29. PĂRȚI AFILIATE (continuare)
Împrumut acordat către OMV Petrom Global Solutions S.R.L.
Un contract de împrumut cu limita maximă de 27 ,00 milioane RON a fost semnat în 2014 între OMV Petrom S.A. și OMV Petrom Global Solutions S.R.L., data scadenței fiind 15 iunie 2019. La data de 31 decembrie 2016 și 2015, nu existau sume trase din această facilitate. Relația cu OMV Petrom Global Solutions S.R.L. cuprinde, în cursul anilor 2016 și 2015, și un contract de cash pooling, prezentat în nota 15c).
Împrumut acordat către Petrom Nădlac S.R.L.
În cursul anului 2014, OMV Petrom S.A. a acordat un împrumut filialei Petrom Nădlac S.R.L. cu limita maximă de 2,70 milioane RON, data scadenței fiind 30 aprilie 2019. La 31 decembrie 2016 suma în sold a fost zero (31 decembrie 2015: 1,40 milioane RON).
Împrumut acordat către Energy Production Enhancement S.R.L.
În cursul anului 2016, OMV Petrom S.A. a acordat un împrumut filialei Energy Production Enhancement S.R.L. cu limita maximă de 0,10 milioane RON, data scadenței fiind 30 iunie 2016. Împrumutul a fost rambursat integral la scadență.
Societatea-mamă principală
Așa cum s-a prezentat în nota 1, acționarul majoritar al OMV Petrom S.A. este OMV Aktiengesellschaft, fiind societatea-mamă principală a grupului, cu sediul în Austria. Majoritatea acțiunilor OMV Aktiengesellschaft AG sunt deținute de Österreichische Industrieholding AG (ÖIAG – 31,5%) și International Petroleum Investment Company (IPIC, Abu Dhabi – 24,9%).
Situațiile financiare consolidate ale OMV Aktiengesellschaft sunt întocmite în conformitate cu IFRS
adoptate de către UE și în conformitate cu reglementările contabile suplimentare decurgând din Sec. 245a, Para. 1 ale codului comercial austriac (UGB) și sunt disponibile pe pagina de web a OMV: http://www.omv.com/portal/01/com/omv/OMV_Group/investors-relations/reportsandpresentations.
Remunerația conducerii
Pentru anul 2016, Adunarea Generală a Acționarilor a aprobat o remunerație netă pentru fiecare membru al Consiliului de Supraveghere în valoare de 20.000 EUR pe an și o remunerație netă suplimentară pentru fiecare membru de comitet de 4.000 EUR pentru fiecare întâlnire a respectivului comitet al Consiliului de Supraveghere (2015: aceeași sumă).
La 31 decembrie 2016 și 2015 nu sunt înregistrate împrumuturi sau avansuri acordate de Grup către
membrii Consiliului de Supraveghere.
La 31 decembrie 2016 și 2015, Grupul nu are nicio datorie privind plata pensiilor către foștii membri ai
Consiliului de Supraveghere.
Remunerația plătită membrilor Directoratului și directorilor care raportează membrilor Directoratului,
constă într-o indemnizație lunară fixă, bonusuri și alte beneficii, incluzând beneficii în natură. Suma
170 Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016
29. PĂRȚI AFILIATE (continuare)
totală a remunerației și a altor beneficii, inclusiv beneficiile în natură, plătite în 2016 în beneficiul
membrilor Directoratului și a directorilor care raportează membrilor Directoratului, în mod colectiv ca și grup, pentru activitățile de orice fel prestate de către aceștia, se ridică la valoarea de 52,71 milioane RON (2015: 54,26 milioane RON).OMV Petrom Raport Anual 2016 | Situațiile financiare consolidate și notele
Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016 171
30. INVESTIȚII DIRECTE ȘI INDIRECTE ALE GRUPULUI OMV PETROM CU UN
PROCENTAJ DE INTERES DE CEL PUȚIN 20% LA 31 DECEMBRIE 2016
Numele companiei Procentajul
de interesT ratamentul
contabil al
consolidării*Activitate Ț ara de
origine
Filiale (>50%)
Tasbulat Oil Corporation LLP
100,00% FCExplorare și producție de țiței
în Kazahstan Kazahstan
Petrom Moldova S.R.L. 100,00% FC Distribuție de combustibil Moldova
OMV Petrom Marketing S.R.L. 100,00% FC Distribuție de combustibil România
Tasbulat Oil Corporation BVI
100,00% NC Societate de tip holdingBritish Virgin Islands
OMV Petrom Wind Power S.R.L. 99,99% FC Producție de energie eoliană România
OMV Petrom Gas S.R.L. 99,99% FC Distribuție gaze naturale România
Petromed Solutions S.R.L. 99,99% FC Servicii medicale România
OMV Petrom Aviation S.A. 99,99% FC Vânzări kerosen România
OMV Srbija DOO 99,96% FC Distribuție de combustibil Serbia
OMV Bulgaria OOD 99,90% FC Distribuție de combustibil Bulgaria
Petrom Nădlac S.R.L. 100,00% NC Distribuție de combustibil România
Kom Munai LLP
95,00% FCExplorare și producție de țiței în Kazahstan Kazahstan
Trans Gas LPG Services S.R.L. 80,00% NC Servicii de transport GPL România
Petrom Exploration & Production Limited
99,99% FCServicii de explorare și producție Isle of Man
Energy Production Enhancement S.R.L.
100,00% NCServicii anexe extracției petrolului și gazelor naturale România
Entități asociate (20-50%)
Franciza Petrom 2001 S.A. 40,00% NAE Distribuție de combustibil România
Brazi Oil & Anghelescu Prod Com S.R.L. 37 ,70% NAE Distribuție de combustibil România
OMV Petrom Global Solutions S.R.L. 25,00% EM Servicii financiare, IT și altele România
Asociația Română pentru Relația cu
Investitorii 20,00% NAE Reprezentare publică România
*) Tratamentul contabil al consolidării:
FC Filială consolidată integral
AE Entitate asociată, punere în echivalență
NC Filială neconsolidată (companii nesemnificative din punctul de vedere al situațiilor financiare consolidate, atât din punct de vedere individual, cât și
agregat)
NAE Alte investiții, înregistrate la costul de achiziție (entități asociate, având o importanță redusă din punct de vedere al activelor și profiturilor în cadrul situațiilor financiare consolidate).
În timpul anului 2016, filialele OMV Petrom Ukraine E&P GmbH și OMV Petrom Ukraine Finance Services GmbH au fost lichidate, filiala ICS Petrom Moldova S.A. și-a reorganizat forma juridică devenind societatea cu răspundere limitată Petrom Moldova S.R.L., iar Grupul OMV Petrom a înființat o nouă entitate neconsolidată, Energy Production Enhancement S.R.L., în care deține un interes de participare de 100%.
În cursul anului 2015, procentajul de interes în filiala consolidată integral Petrom Exploration & Production Limited a crescut de la 50,00% la 99,99%, iar în anul 2016 a
crescut cu încă 0,003 puncte procentuale.
În cursul anului 2015, Grupul OMV Petrom, prin filiala OMV Petrom Marketing S.R.L., a achiziționat 1,49% din acțiuni în Petrom Nădlac S.R.L. Filiala neconsolidată
Petrochemicals Argeș S.R.L. și societatea asociată neconsolidată Fontegas Peco Mehedinți S.A. au fost derecunoscute în cursul anului 2015.
Filialele neconsolidate au un volum foarte redus al activității; vânzările totale, profiturile/ pierderile nete și capitalurile proprii ale acestor companii reprezintă mai puțin
de 1% din sumele totale consolidate.
172 Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016
31. INFORMAȚII PRIVIND FLUXUL DE TREZORERIE
a) Împrumuturi trase și rambursate
În cursul anului 2016, Grupul OMV Petrom nu a efectuat trageri de împrumuturi (2015: 54,20 milioane
RON) și a rambursat împrumuturi în sumă de 273,42 milioane RON (2015: 188,13 milioane RON) și obligații de leasing financiar în sumă de 101,87 milioane RON (2015: 29,88 milioane RON).
b) Investiții și alte active financiare
În cursul anului 2016, Grupul OMV Petrom a înființat o nouă entitate neconsolidată, Energy Production Enhancement S.R.L., în care deține un interes de participare de 100%, conducând la o ieșire de numerar de 0,67 milioane RON.
În cursul anului 2015, Grupul OMV Petrom, prin filiala OMV Petrom Marketing S.R.L., a contribuit cu
0,13 milioane RON pentru achiziția a 1,49% din acțiunile Petrom Nădlac S.R.L.
În cursul anului 2015, investiția deținută în Benz Oil S.A. a fost vândută, generând o intrare de numerar
de 0,01 milioane RON.
c) Cedarea de companii din Grup
Filiale
În cursul anului 2016, filialele OMV Petrom Ukraine E&P GmbH și OMV Petrom Ukraine Finance
Services GmbH au fost lichidate, fără efect asupra fluxurilor de numerar.
În cursul anului 2015, Grupul OMV Petrom nu a cedat nicio filială consolidată.
d) Flux de numerar aferent activității de explorare
Ieșirile de numerar legate de activitățile de explorare efectuate de către Grupul OMV Petrom pentru
anul încheiat la 31 decembrie 2016 sunt de 501,18 milioane RON (2015: 1.609,01 milioane RON), din care suma de 99,28 milioane RON este aferentă activităților operaționale (2015: 174,99 milioane RON), iar suma de 401,90 milioane RON reprezintă ieșiri de numerar pentru investiții aferente activităților de explorare (2015: 1.434,02 milioane RON).OMV Petrom Raport Anual 2016 | Situațiile financiare consolidate și notele
Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016 173
32. VALOAREA JUSTĂ A ACTIVELOR ȘI A DATORIILOR FINANCIARE
Estimările valorii juste la data raportării, discutate în cele ce urmează, se bazează în mod normal
pe informațiile de piață disponibile. Valoarea justă a altor active financiare, titluri și investiții este calculată în principal pornind de la prețurile de piață cotate. Atunci când asemenea cotații sau prețuri nu sunt disponibile și nici valoarea actualizată nu poate fi stabilită, determinarea valorii juste nu este fezabilă.
Valoarea contabilă a creanțelor și altor active, numerarului, cecurilor și sumelor din conturile bancare
reprezintă o evaluare rezonabilă a valorii lor juste, având în vedere că activele respective au scadența mai mică decât un an.
Valoarea justă a datoriilor financiare pentru care nu sunt disponibile prețuri de piață a fost
determinată prin actualizarea fluxurilor viitoare de numerar folosind rata dobânzii pentru datorii cu scadențe similare în vigoare la data raportării (nivelul 2 ierarhic).
Valoarea contabilă a provizioanelor pentru taxe și a altor provizioane pe termen scurt este aceeași cu
valoarea lor justă. Valoarea justă a provizioanelor pe termen lung se consideră că nu diferă în mod semnificativ de valoarea lor contabilă.
Valoarea contabilă a altor datorii este aceeași cu valoarea lor justă, întrucât au scadența predominant
pe termen scurt. Valoarea justă a instrumentelor financiare derivate corespunde valorii lor de piață.
Următorul sumar evidențiază instrumentele financiare (active și datorii) recunoscute la valoarea justă. În conformitate cu IFRS 13, nivelurile individuale sunt definite după cum urmează:
Nivelul 1: Utilizând prețurile cotate pe piețe active pentru aceleași active sau datorii. Nivelul 2: Utilizând informații despre activ sau datorie, altele decât prețurile cotate, identificabile fie direct (ca prețuri) fie indirect (derivate din prețuri).Nivelul 3: Utilizând informații despre activ sau datorie care nu provin din date de piață identificabile, cum sunt prețurile, ci provin din modele interne sau alte metode de evaluare.
Ierarhia valorii juste pentru instrumente financiare derivate la 31 decembrie 2016
Instrumente financiare înregistrate ca active
Nivelul 1 Nivelul 2 Nivelul 3 T otal
Instrumente financiare derivate sub formă de
instrumente financiare de acoperire împotriva riscurilor – – – –
Alte instrumente financiare derivate – 0,05 – 0,05
T otal – 0,05 – 0,05
174 Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016
32. VALOAREA JUSTĂ A ACTIVELOR ȘI A DATORIILOR FINANCIARE (continuare)
Ierarhia valorii juste pentru instrumente financiare derivate la 31 decembrie 2015
Instrumente financiare înregistrate ca active
Nivelul 1 Nivelul 2 Nivelul 3 T otal
Instrumente financiare derivate sub formă de instrumente
financiare de acoperire împotriva riscurilor – – – –
Alte instrumente financiare derivate – 105,16 – 105,16
T otal – 105,16 – 105,16 Instrumente financiare înregistrate ca datorii
Nivelul 1 Nivelul 2 Nivelul 3 T otal
Datorii aferente instrumentelor financiare derivate sub formă de
instrumente financiare de acoperire împotriva riscurilor – – – –
Alte instrumente financiare derivate – (9,41) – (9,41)
T otal – (9,41) – (9,41)
Instrumente financiare înregistrate ca datorii
Nivelul 1 Nivelul 2 Nivelul 3 T otal
Datorii aferente instrumentelor financiare derivate sub formă de instrumente financiare de acoperire împotriva riscurilor – – – –
Alte instrumente financiare derivate – (102,05) – (102,05)
T otal – (102,05) – (102,05)
Datoriile financiare a căror valoare justă diferă de valoarea lor contabilă la 31 decembrie 2016,
respectiv la 31 decembrie 2015 (Nivelul 2 – informații identificabile), precum și diferențele respective sunt prezentate în tabelele de mai jos. Valorile juste ale acestor datorii financiare au fost calculate prin actualizarea fluxurilor de numerar viitoare utilizând rate ale dobânzii în vigoare la data raportării, pentru active și datorii similare, cu scadențe similare.OMV Petrom Raport Anual 2016 | Situațiile financiare consolidate și notele
Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016 175
32. VALOAREA JUSTĂ A ACTIVELOR ȘI A DATORIILOR FINANCIARE (continuare)
Compensarea instrumentelor financiare
Activele financiare și datoriile financiare sunt compensate, iar valorile nete sunt prezentate în situația poziției financiare atunci când Grupul are dreptul legal de a compensa valorile recunoscute și are intenția fie să le deconteze pe o bază netă, fie să valorifice activul și să deconteze datoria în mod simultan. OMV Petrom se angajează în cursul normal al desfășurării activității în diverse acorduri cadru de compensare sub forma contractelor Asociației Internaționale pentru Schimburi și Derivative (ISDA) sau altor acorduri similare.
La 31 decembrie 2016 nu existau active și datorii financiare semnificative care se puteau compensa. În tabelul de mai jos sunt prezentate valorile contabile ale activelor și datoriilor financiare
recunoscute, care fac obiectul unor diverse acorduri de compensare, valori care îndeplinesc criteriile de compensare în situația poziției financiare de la 31 decembrie 2015, conform IAS 32, și indică în coloana netă valorile prezentate în situația poziției financiare.31 decembrie 2016
Datorii financiare Valoare justă Valoare contabilă Diferență
Împrumuturi purtătoare de dobânzi 1.537 ,99 1.550,32 (12,33)
Datorii privind leasingul financiar 210,61 209,09 1,52
T otal 1.748,60 1.759,41 (10,81)
31 decembrie 2015Datorii financiare Valoare justă Valoare contabilă Diferență
Împrumuturi purtătoare de dobânzi 1.812,37 1.802,42 9,95
Datorii privind leasingul financiar 298,18 296,34 1,84
T otal 2.110,55 2.098,77 11,79
176 Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016
32. VALOAREA JUSTĂ A ACTIVELOR ȘI A DATORIILOR FINANCIARE (continuare)
Compensarea activelor financiare 2015
Sume
brute
active
financiareDatorii
financiare
compensateSume nete
prezentate
în situația
poziției
financiare Datorii
financiare
cu drept de
compensare
(necompensate)Sume
nete
Instrumente financiare derivate 199,80 (97 ,83) 101,97 * – 101,97
Alte active financiare 64,31 (42,88) 21,44 * – 21,44
T otal 264,11 (140,70) 123,41 * – 123,41
Compensarea datoriilor financiare 2015
Sume
brute
datorii
financiareActive
financiare
compensateSume nete
prezentate
în situația
poziției
financiareActive financiare
cu drept de
compensare
(necompensate)Sume
nete
Instrumente financiare derivate 199,80 (97 ,83) 101,97 * – 101,97
Alte active financiare 64,31 (42,88) 21,44 * – 21,44
T otal 264,11 (140,70) 123,41 * – 123,41*) inclusă în Alte active financiare în sumă de 257 ,09 milioane RON în situația poziției financiare
*) inclusă în Alte datorii financiare în sumă de 548,13 milioane RON în situația poziției financiareOMV Petrom Raport Anual 2016 | Situațiile financiare consolidate și notele
Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016 177
33. ANGAJAMENTE ȘI CONTINGENȚE
Angajamente
La 31 decembrie 2016, angajamentele totale asumate de către Grupul OMV Petrom pentru investiții (cu excepția celor aferente aranjamentelor în comun) au fost în sumă de 654,10 milioane RON (2015: 927 ,51 milioane RON), din care 545,47 milioane RON sunt aferente imobilizărilor corporale (2015: 806,63 milioane RON) și 108,63 milioane RON sunt aferente imobilizărilor necorporale (2015: 120,88 milioane RON).
Grupul are angajamente suplimentare în legătură cu aranjamentele în comun – pentru detalii, a se
vedea nota 34.
Litigii
Grupul OMV Petrom constituie provizioane pentru litigiile pentru care este probabil că vor rezulta obligații. Managementul consideră că litigiile neacoperite de asigurări sau provizioane nu vor avea un impact semnificativ asupra poziției financiare a Grupului OMV Petrom. Facilitățile de producție și proprietățile tuturor companiilor din Grupul OMV Petrom sunt subiectul unei varietăți de legi și reglementări cu privire la protecția mediului în țările în care acestea își desfășoară activitatea; provizioanele sunt constituite pentru obligațiile probabile ce rezultă din aplicarea măsurilor de protecție a mediului.
Datorii contingente
Grupul OMV Petrom are datorii contingente reprezentând garanții de bună execuție în sumă de 50,77 milioane RON la 31 decembrie 2016 (2015: 51,31 milioane RON).
În primul trimestru al anului 2016, Comisia pentru Protecția Concurenței din Bulgaria (CPC) a anunțat
inițierea unor investigații privind încălcarea regulilor de concurență pe piața de combustibil, OMV Bulgaria fiind una din societățile investigate. În trimestrul al 4-lea al anului 2016, CPC a emis un Raport de Investigație general și șase Decizii privind Accesul la Informații („Disclosure Rulings”) adresate fiecăreia dintre societățile investigate. OMV Bulgaria OOD a contestat Disclosure Ruling emis de CPC. Ținând seama de toate căile legale de atac, o decizie finală din partea Curții cu privire la o potențială amendă (limitată la maxim 10% din cifra de afaceri totală aferentă activității investigate, din anul financiar care precede data deciziei) nu ar trebui așteptată mai devreme de 3 ani. La data acestor situații financiare, nu se poate face o estimare credibilă a unei potențiale ieșiri de resurse, iar o asemenea ieșire nu este considerată ca fiind probabilă de către conducere, și nu a fost înregistrat un provizion în această privință.
Activitățile desfășurate de către Grup în legătură cu rafinarea produselor petroliere pot conduce la
obligații de remediere a solului, în funcție de cerințele agențiilor de mediu, în cazul încetării activităților respective. Cu referire la rafinăria Arpechim, la data acestor situatii financiare, nu se poate face o estimare credibilă a sumei necesare stingerii unei potențiale obligații de remediere, întrucât pregătirea studiilor de specialitate în vederea determinării gradului de contaminare, dacă este cazul, este împiedicată de existența fizică a instalațiilor; în consecință, Societatea nu a înregistrat un provizion în acest sens.
OMV Petrom face obiectul unui control fiscal parțial legat de redevențele pe petrol și gaze naturale
în perioada 2011-2015. Datorită unor interpretări diferite ale prevederilor legale aferente calculului
178 Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016
33. ANGAJAMENTE ȘI CONTINGENȚE (continuare)
redevenței la gaze naturale, controlul fiscal a fost suspendat până la clarificarea bazei legale. Societatea
consideră ca a respectat în totalitate toate prevederile legale relevante adoptate de autoritățile de reglementare competente și, prin urmare, consideră ca nu este probabil ca o ieșire de resurse care încorporează beneficii economice va fi necesară. Având în vedere cele menționate mai sus, Societatea nu a înregistrat un provizion în situațiile financiare în legatură cu acest aspect.
OMV Petrom S.A. a încheiat un contract cu ExxonMobil Exploration and Production Romania Limited
(”Exxon”) în scopul de a explora și dezvolta blocul de mare adâncime Neptun din Marea Neagră, având un interes de participare de 50%. Începând cu august 2011, ExxonMobil a fost desemnat operator (anterior OMV Petrom S.A. a fost operator).
OMV Petrom S.A. a încheiat un contract cu Hunt Oil Company of Romania SRL („Hunt”) în scopul de
a explora și dezvolta blocurile onshore Adjud și Urziceni Est și are un interes de participare de 50%. Începând cu octombrie 2013, Hunt a fost desemnat operator (anterior OMV Petrom S.A. a fost operator).
În cursul anului 2013, OMV Petrom S.A. a încheiat patru contracte cu Repsol în scopul de a explora
și dezvolta patru blocuri onshore (Băicoi V, Târgoviște VI, Pitești XII și Târgu Jiu XIII) pentru zona cu adâncime mai mare de 2.500 – 3.000 m și are un interes de participare de 51%. OMV Petrom S.A. a fost desemnat operator.
În cursul anului 2012, OMV Petrom S.A. a semnat un contract de transfer cu ExxonMobil, Sterling
Resources Ltd. și Petro Ventures Europe B.V. pentru achiziția drepturilor de explorare și producție de hidrocarburi din porțiunea de apă adâncă a perimetrului Midia XV („Midia Deep”). În urma finalizării contractului de transfer în cursul anului 2014, cotele de participare în perimetrul Midia Deep erau: ExxonMobil 42,5%, OMV Petrom 42,5% și Gas Plus 15%, iar ExxonMobil a fost desemnat operatorul operațiunilor petroliere. În cursul anului 2016, deținătorii drepturilor au solicitat Agenției Naționale de Resurse Minerale din România renunțarea la contractul de concesiune, care a fost aprobată la începutul anului 2017 .
Activitățile desfășurate în comun menționate mai sus sunt clasificate ca și operațiuni în comun în
conformitate cu IFRS 11.
Partea OMV Petrom S.A. în angajamentele de investiții agregate aferente acestor operațiuni sunt în
sumă de 57 ,82 milioane RON la 31 decembrie 2016 (2015: 333,29 milioane RON), în principal referitoare la activitățile de foraj offshore.34. INTERESE ÎN ARANJAMENTE ÎN COMUNOMV Petrom Raport Anual 2016 | Situațiile financiare consolidate și notele
Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016 179
35. GESTIONAREA RISCURILOR
Gestionarea riscului de capital
Grupul OMV Petrom gestionează în mod constant capitalul astfel încât să se asigure că entitățile din cadrul Grupului vor fi structurate în mod optim, potrivit expunerii lor la risc, în vederea maximizării câștigului acționarilor. Structura capitalului în cadrul Grupului OMV Petrom este formată din capitaluri proprii atribuibile acționarilor societății-mamă (incluzând capital social, rezerve și rezultat reportat așa cum este prezentat în ”Situația consolidată a modificărilor capitalurilor proprii”) și din datorii (care includ împrumuturile pe termen scurt și lung prezentate în nota 15). Gestionarea riscului de capital este parte integrantă din administrarea valorii în cadrul Grupului OMV Petrom și se bazează pe revizuirea continuă a gradului de îndatorare a Grupului.
Datoria netă este calculată ca împrumuturi purtătoare de dobândă, incluzând datoria privind leasingul
financiar, minus numerar și echivalente de numerar. Datorită soldului semnificativ de numerar la 31 decembrie 2016, Grupul OMV Petrom a trecut pe o poziție de numerar net în valoare de 237 milioane RON, comparativ cu poziția de datorie netă de 1.286 milioane RON la 31 decembrie 2015. Gradul de îndatorare (calculat ca datorie netă/capitaluri proprii*100) a fost 5% la 31 decembrie 2015.
Managementul Grupului OMV Petrom revizuiește cu regularitate structura capitalului, precum și
rapoartele legate de riscurile aferente Grupului. Revizuirea acoperă inclusiv costul capitalului și riscurile asociate cu fiecare categorie de capital.
Politici contabile semnificative
Detaliile aferente politicilor și metodelor contabile semnificative adoptate, inclusiv criteriile de recunoaștere, bazele de măsurare și criteriile de recunoștere a veniturilor și cheltuielilor pentru fiecare clasă de active și datorii financiare și instrumente de capital sunt prezentate în nota 4 la situațiile financiare consolidate.
Obiectivele și politicile gestionării riscului financiar
Obiectivul departamentului de Management al Riscului din cadrul Grupului OMV Petrom este de a asigura valoare economică adăugată pozitivă pe un orizont de timp mediu prin intermediul gestionării expunerii asociate cu fluxurile de numerar consolidate ale Grupului, în limitele apetitului pentru risc. Riscurile operaționale cu probabilitate scăzută și impact ridicat sunt monitorizate individual.
Departamentul de Management al Riscurilor raportează de două ori pe an către Directoratul OMV
Petrom și către Comitetul de Audit al Consiliului de Supraveghere situația generală a profilului de risc al Grupului OMV Petrom pe un orizont de timp mediu, precum și activitățile și inițiativele de management al riscurilor desfășurate în vederea reducerii expunerii Grupului la riscuri.
Expunerile la risc și acțiunile întreprinse
Departamentul de Management al Riscurilor al OMV Petrom realizează o coordonare centralizată a procesului Sistemul de management al riscurilor la nivelul întreprinderii (EWRM – „Enterprise Wide Risk Management”) în cadrul căruia urmărește în mod activ identificarea, analiza, evaluarea și gestionarea riscurilor semnificative (de piață și financiare, operaționale și strategice) cu scopul de a reduce impactul acestora asupra fluxului de trezorerie până la un nivel acceptabil agreat ca și apetit pentru risc.
Departamentul de Management al Riscurilor monitorizează și gestionează toate riscurile semnificative
din cadrul Grupului OMV Petrom folosind un proces integrat în conformitate cu standardul EWRM ISO
180 Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016
35. GESTIONAREA RISCURILOR (continuare)
31000, prin rapoarte interne de risc și evaluări periodice care analizează gradele de expunere la riscuri
semnificative, precum și impactul acestora asupra fluxului de trezorerie în comparație cu apetitul pentru risc.
Dincolo de gradul de expunere operațională și strategică, categoria riscul de piață și financiar are o
pondere semnificativă în portofoliul de riscuri al Grupului OMV Petrom, fiind gestionată cu diligență sporită – următoarele riscuri fiind incluse, printre altele, în categoria riscului de piață și financiar: riscul valutar, riscul de rată a dobânzii, riscul de credit, riscul de preț al mărfurilor tranzacționabile și riscul de lichiditate.
În ceea ce privește acțiunile întreprinse, orice risc care atinge un nivel semnificativ sau este sensibil la
apetitul pentru risc, dezvoltându-se în mod rapid, este monitorizat și sunt întreprinse acțiuni. În aceste cazuri sunt propuse acțiuni individuale și specifice, aprobate și implementate corespunzător în vederea reducerii gradului de expunere la un nivel acceptabil.
Riscul de preț al mărfurilor tranzacționabile
Activitățile Grupului OMV Petrom sunt expuse în mod normal riscurilor de piață datorită volatilității prețului care se reflectă în fluxul de trezorerie generat din activitățile de producție, rafinare și marketing, precum și din activitățile din domeniul țițeiului, produselor petroliere, gazelor și electricității. Riscul de piață are o importanță strategică în cadrul portofoliului de riscuri din cadrul Grupului OMV Petrom și în cadrul lichidității pe termen mediu a acestuia. Riscurile aferente prețului de pe piața bunurilor aparținând Grupului OMV Petrom sunt analizate în detaliu, cuantificate, evaluate și diminuate atunci când este cazul în vederea obținerii impactelor previzionate conform obiectivelor pe termen mediu ale Grupului OMV Petrom.
Instrumentele financiare pot fi folosite după caz, pentru acoperirea împotriva principalelor riscuri
specifice industriei, asociate cu volatilitatea prețului, cum ar fi impactul negativ semnificativ al scăderii prețului țițeiului asupra fluxurilor de trezorerie.
Gestionarea riscului de monedă străină
Deoarece Grupul OMV Petrom operează în mai multe țări și în diferite valute, sunt analizate activitățile specifice industriei și riscurile valutare corespunzătoare acesteia. Grupul OMV Petrom este în principal expus la modificarea cursului de schimb al dolarului american și al Euro față de leul românesc (RON). Alte valute au doar un efect limitat asupra fluxului de numerar și asupra profitului înainte de dobânzi și impozitare (EBIT).
Analiza de senzitivitate a valutei
Valorile contabile la data de raportare ale activelor și datoriilor monetare denominate în valută ale entităților din Grupul OMV Petrom, care induc senzitivitate la ratele de schimb EUR/USD în situațiile financiare consolidate, sunt după cum urmează:
Active Datorii
31 decembrie 2015 31 decembrie 2016 31 decembrie 2015 31 decembrie 2016
Mii USD 470.293 468.286 92.712 15.753
Mii EUR 56.687 46.095 353.861 336.243 OMV Petrom Raport Anual 2016 | Situațiile financiare consolidate și notele
Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016 181
35. GESTIONAREA RISCURILOR (continuare)
Riscul de conversie apare la consolidarea filialelor ale căror situații financiare sunt întocmite în alte
monede decât leul românesc, dar și din consolidarea activelor și datoriilor denominate în valută. Activele și datoriile în valută sunt cele care rezultă din tranzacții denominate în alte valute decât monedele funcționale ale companiilor din Grupul OMV Petrom. Cea mai importantă expunere rezultă din modificările cursului de schimb al dolarului american și al Euro față de leul românesc.
Următorul tabel detaliază senzitivitatea Grupului OMV Petrom la o creștere sau scădere cu 10% a
cursului de schimb al EUR și USD față de monedele relevante. Analiza de senzitivitate cuprinde numai elementele monetare denominate în valută, în sold la data raportării, și ajustează evaluarea lor la sfârșitul perioadei pentru o modificare cu 10% a cursurilor de schimb valutar. O sumă pozitivă în tabelul de mai jos arată o creștere în rezultatul global total generată de o variație în cursul de schimb de 10% și o sumă negativă indică o scădere în rezultatul global total cu aceeași valoare.
Analiza de senzitivitate a riscului valutar inerent, prezentată mai sus, arată expunerea la riscul de
conversie de la sfârșitul anului; cu toate acestea, expunerea din cursul anului este în permanență monitorizată și gestionată de către Grupul OMV Petrom.-10% scădere în cursul de schimb al monedelor străine
Impact mii USD (i) Impact mii EUR (ii)
2015 2016 2015 2016
Profit/ (pierdere) 337 (2.113) 29.717 29.015
Rezultatul global (38.095) (43.140) – – +10% creștere în cursul de schimb al monedelor străine
Impact mii USD (i) Impact mii EUR (ii)
2015 2016 2015 2016
Profit/ (pierdere) (337) 2.113 (29.717) (29.015)
Rezultatul global 38.095 43.140 – –
(i) Acest impact este în principal aferent expunerii în legătură cu activele financiare și datoriile financiare denominate în USD.
(ii) Acest impact este în principal aferent expunerii în legătură cu împrumuturile și leasingurile denominate în EUR.
182 Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016
35. GESTIONAREA RISCURILOR (continuare)
Gestionarea riscului de rată a dobânzii
Pentru a facilita gestionarea riscului de rată a dobânzii, datoriile Grupului OMV Petrom sunt analizate prin prisma ratelor fixe și variabile de îndatorare, a valutelor și a scadențelor.
Analiza de senzitivitate de mai jos a fost determinată pe baza expunerii împrumuturilor la ratele de
dobândă la data raportării. Pentru datoriile cu rate variabile, analiza este efectuată presupunând că suma în sold la data raportării a fost în sold pe parcursul întregului an. O creștere sau o scădere de 1% reprezintă estimarea managementului aferentă unei modificări rezonabile posibilă a ratelor dobânzii (celelalte variabile rămânând constante).
Analiza aferentă riscului de modificare a ratei dobânzii
În 2016, nu a existat necesitatea acoperirii riscului privind rata dobânzii, prin urmare, nu au fost folosite
instrumente financiare în acest scop.
Gestionarea riscului de credit
Riscul de credit se referă la riscul că un partener de afaceri nu va reuși să își îndeplinească obligațiile contractuale generând o pierdere financiară pentru Grupul OMV Petrom. Riscul de credit aferent celor mai importanți parteneri este evaluat, monitorizat și gestionat la nivelul Grupului OMV Petrom folosind limite predefinite pentru anumite țări, bănci și parteneri de afaceri. Pe baza bonității, clienților le sunt alocate expunerile maxime permise din punctul de vedere al limitelor de credit (sume și scadențe), iar analiza de bonitate, precum și limitele admise sunt revizuite periodic. O parte a limitelor de credit este asigurată pentru toți partenerii de afaceri, în funcție de categoria de lichiditate, prin intermediul titlurilor de lichiditate contractuale, precum scrisori de garanție bancară, asigurare a creditului și alte instrumente similare. Procedurile privind monitorizarea limitei de credit sunt guvernate de reguli stricte.
Grupul OMV Petrom nu are nicio expunere semnificativă în ceea ce privește concentrarea riscului de
credit față de un singur partener sau grup de parteneri având caracteristici similare.
Gestionarea riscului de lichiditate
În scopul evaluării riscului de lichiditate, fluxurile de numerar (intrări si ieșiri) operaționale și financiare bugetate în Grupul OMV Petrom sunt monitorizate și analizate lunar în vederea stabilirii nivelului așteptat al modificărilor nete în lichiditate. Analiza furnizează baza pentru deciziile de finanțare și angajamentele de investiții. Rezerve de lichiditate sub forma liniilor de credit angajate sunt constituite pentru a asigura în orice moment solvabilitatea și flexibilitatea financiară necesare Grupului OMV Petrom. Scadența datoriilor financiare ale Grupului este prezentată în nota 16.Împrumuturi cu rată variabilă:
Sold la Efectul modificării de 1% în rata
dobânzii
31 decembrie
201531 decembrie
201631 decembrie
201531 decembrie
2016
Împrumuturi pe termen scurt 371,41 405,29 3,71 4,05
Împrumuturi pe termen lung 1.437 ,13 1.150,19 14,37 11,50 OMV Petrom Raport Anual 2016 | Situațiile financiare consolidate și notele
Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016 183
36. EVENIMENTE ULTERIOARE
În data de 2 februarie 2017 , Curtea Supremă Administrativă a respins apelul depus de OMV
Bulgaria EOOD împotriva deciziei CPC cu privire la accesul la informații confidențiale. Procedurile administrative cu privire la investigația CPC sunt încă în curs. Aceste evenimente ulterioare nu schimbă desemnarea ca datorie contingentă, așa cum este prezentat în nota 33.
Aceste situații financiare consolidate, de la pagina 97 la pagina 184, care cuprind situația
consolidată a poziției financiare, situația consolidată a veniturilor și cheltuielilor, situația consolidată a rezultatului global, situația consolidată a modificărilor capitalurilor proprii, situația consolidată a fluxurilor de trezorerie și notele la situațiile financiare consolidate au fost aprobate la data de 23 martie 2017 .
Mariana Gheorghe,Director General ExecutivPreședinte al DirectoratuluiAndreas Matje,Director FinanciarMembru al Directoratului
Peter Zeilinger,Membru al DirectoratuluiUpstreamNeil Morgan,Membru al DirectoratuluiDownstream Oil Lăcrămioara Diaconu-Pințea,Membru al DirectoratuluiDownstream Gas
Nicoleta-Mihaela Drumea,Șef Departament Raportare Financiară Irina-Nadia Dobre,Director Departament Financiar
184 Note la situațiile financiare consolidate pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016
Raportul consolidat privind
plățile efectuate către guverne
Raport consolidat privind plățile efectuate către guverne în anul 2016
Introducere
Capitolul 8 al Anexei nr. 1 a Ordinului Ministerului Finanțelor 2844/2016 pentru aprobarea
Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară (în continuare „Reglementarea”), care transpune Capitolul 10 al Directivei 2013/34/UE a Parlamentului European și a Consiliului, solicită ca întreprinderile mari și entitățile de interes public care își desfășoară activitatea în industria extractivă sau în sectorul exploatării pădurilor primare să elaboreze și să publice anual un raport cu privire la plățile efectuate către guverne. Se solicită ca întreprinderile mari și entitățile de interes public care au obligația să elaboreze situații financiare consolidate să elaboreze și un raport consolidat privind plățile efectuate către guverne.
OMV Petrom S.A. (în continuare „Compania”), pe de o parte își desfășoară activitatea în
industria extractivă și, pe de altă parte, este admisă la tranzacționare pe Bursa de Valori București (cu acțiuni) și pe Bursa de Valori de la Londra (cu certificate globale de depozit). Prin urmare, în conformitate cu Reglementarea menționată anterior, OMV Petrom a elaborat următorul raport consolidat (în continuare „Raport”) cu privire la plățile efectuate către guverne. Acest Raport face referire la OMV Petrom S.A. și la subsidiarele acesteia care își desfășoară activitatea în industria extractivă (segmentul Upstream).
Secțiunea ‘Bazele de întocmire’ oferă cititorului informații despre conținutul acestui Raport.
Această secțiune include și informații referitoare la tipurile de plăți care trebuie publicate precum și la modalitatea în care OMV Petrom a interpretat cerințele Reglementării în vederea elaborării Raportului.
Din perspectivă socio-economică, Compania noastră și subsidiarele sale aduc, în țările în care
își desfășoară activitatea, o contribuție mai largă decât plățile raportate în conformitate cu această Reglementare. Companiile din grupul OMV Petrom efectuează plăți către guverne și în legătură cu alte segmente ale activităților desfășurate, nu doar Upstream, de ex. Downstream Oil, Downstream Gas, Corporativ & Altele. În plus față de plățile efectuate către guverne, companiile grupului OMV Petrom contribuie la economiile țărilor în care își desfășoară activitatea prin crearea de locuri de muncă pentru angajați și contractori, prin achiziționarea de bunuri și materiale de la furnizori locali și prin activitățile de investiții de interes social.
Bazele de întocmire
Entitățile care raporteazăConform cerințelor Reglementării, OMV Petrom trebuie să elaboreze un raport consolidat cu privire la plățile efectuate către guverne direct sau de către oricare dintre subsidiarele Companiei care sunt incluse în situațiile financiare consolidate ale grupului și care își desfășoară activitatea în industria extractivă. Prin urmare, entitățile incluse în scopul acestui Raport sunt OMV Petrom S.A. (România), Tasbulat Oil Corporation LLP (Kazahstan) și KOM-Munai LLP (Kazahstan).
Activități în scopul acestui Raport
Sunt prezentate în acest raport plățile efectuate către guverne de către grupul OMV Petrom
186 Raport consolidat privind plățile efectuate către guverne în anul 2016
(în continuare „OMV Petrom”) în legătură cu oricare dintre următoarele activități: explorarea,
prospectarea, descoperirea, exploatarea și extracția zăcămintelor de minerale, petrol, gaze naturale sau alte materiale („activități extractive”).
Guvern
„Guvern” este definit ca orice autoritate națională, regională sau locală a unui stat și include departamentele, agențiile sau întreprinderile controlate de acea autoritate guvernamentală.
Proiect
Conform Reglementării, plățile sunt raportate defalcate la nivel de:
guvern și autoritate guvernamentală;
tip de plată;
„proiect” , unde este posibil.
Pentru scopul acestui Raport, „proiect” este definit ca activitățile operaționale care sunt
reglementate de un singur contract, licență, locație, concesiune sau alte acorduri juridice similare și care formează baza pentru o obligație de plată către un guvern. Dacă mai multe astfel de acorduri sunt interconectate pe fond, acestea sunt considerate a fi un singur proiect pentru scopul acestui Raport.
Acordurile juridice „interconectate pe fond” sunt definite ca un set de contracte, licențe, locații,
concesiuni sau alte acorduri conexe care au termeni similari pe fond, integrate din punct de vedere operațional și geografic, care sunt semnate cu guvernul și, prin urmare, generează obligații de plată. Aceste acorduri pot fi reglementate de un singur contract, un acord de asociere în participație, un acord de partajare a producției sau un alt acord juridic global.
Pot exista cazuri – de exemplu, impozitul pe profit – în care nu este posibilă atribuirea plăților
unui singur proiect, prin urmare OMV Petrom raportează astfel de plăți la nivel de țară în prezentul Raport.
Plata în numerar și în natură
Conform Reglementării, sumele trebuie raportate la momentul efectuării plăților, aceasta însemnând că sunt raportate în perioada în care are loc transferul de numerar, indiferent de perioada în care a fost înregistrată obligația corespunzătoare.
Rambursările sunt raportate de asemenea în perioada în care sunt primite și fie compensează
plățile realizate în respectiva perioadă, fie sunt raportate ca sume negative.
Plățile în natură către un guvern sunt convertite la valoarea lor echivalentă în numerar, pe baza
metodei de evaluare cea mai adecvată și relevantă pentru fiecare tip de plată. Aceasta poate fi evaluarea la cost sau la valoarea justă (de piață), în Raport incluzându-se o explicație cu privire la metoda de evaluare utilizată. Acolo unde este cazul, se includ în Raport și volumele aferente acestor plăți.
Materialitate
Plățile unice sau seriile de plăți conexe care au valoare mai mică de 100.000 EUR (443.400 RON) în cursul unui exercițiu financiar sunt excluse din acest Raport.
Raport consolidat privind plățile efectuate către guverne în anul 2016 187OMV Petrom Raport Anual 2016 | Raportul consolidat privind plățile efectuate către guverne
Moneda de raportare
Moneda de raportare este leul românesc (RON). Plățile realizate în alte monede decât RON sunt convertite în scopul acestui Raport la rata medie de schimb a perioadei de raportare.
Tipurile de plăți
Drepturi de producție În cadrul unui acord de partajare a producției, guvernul gazdă este îndreptățit la o parte din producția de țiței și gaze și cel mai adesea aceasta este plătită în natură. OMV Petrom nu a realizat astfel de plăți în acest an.
Impozite
Sunt raportate impozitele percepute asupra venitului, producției sau profiturilor societăților. Rambursările sunt compensate cu plățile și evidențiate corespunzător. Taxele percepute asupra consumului, impozitul pe venitul personal, contribuțiile sociale, impozitul pe vânzări nu sunt raportate conform acestei Reglementări. De asemenea, alte tipuri de impozite și taxe, cum ar fi impozitele pe proprietate și taxele de mediu nu sunt raportate.
Redevențe
Redevențele sunt plățile realizate pentru dreptul de a exploata resursele de țiței și gaze naturale, stabilite în mod uzual ca procent din valoarea producției.
Dividende
În conformitate cu această Reglementare, dividendele sunt raportate în cazul în care sunt plătite în locul drepturilor de producție sau al redevențelor. Dividendele plătite unui guvern ca acționar comun sau obișnuit al entității respective nu sunt raportate, dacă aceste dividende sunt plătite guvernului în aceleași condiții ca și celorlalți acționari. Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016, OMV Petrom nu a efectuat astfel de plăți de dividende către guverne.
Prime
Primele includ prime de semnare, descoperire și producție, în fiecare caz în măsura în care au fost plătite în legătură cu activitățile relevante. OMV Petrom nu a înregistrat plăți din această categorie în acest an.
Ta xe
Acestea includ taxe de licență, taxe de închiriere, taxe de înregistrare și alte taxe aferente licențelor și / sau concesiunilor, respectiv accesului la zonele în care se realizează activitățile extractive.Raportul exclude taxele plătite guvernelor pentru servicii administrative care nu sunt legate specific de activitățile extractive sau de accesul la resurse extractive. În plus, sunt de asemenea excluse plățile efectuate ca și contravaloare a unor servicii realizate de guvern.
Plăți pentru îmbunătățiri aduse infrastructurii
Raportul ar trebui să includă plăți realizate de OMV Petrom pentru îmbunătățiri aduse infrastructurii, cum ar fi construcția unui drum sau a unui pod care deservește comunitatea, indiferent dacă OMV
188 Raport consolidat privind plățile efectuate către guverne în anul 2016
Petrom efectuează plata către entități non-guvernamentale. Acestea sunt raportate fie în momentul
în care plata a fost realizată către guvern, fie în momentul în care respectivele active au fost predate guvernului sau au fost puse la dispoziția comunităților locale. Plățile care au o natură de investiții de interes social, donațiile sau sponsorizările sunt excluse din acest Raport.
Sumarul plăților
Tabelul centralizator de mai jos prezintă plățile relevante către guverne, efectuate de grupul OMV Petrom în anul care s-a încheiat la 31 decembrie 2016.
Dintre cele șapte categorii de plăți prevăzute de către Reglementare a fi raportate, grupul OMV
Petrom nu a plătit dividende, drepturi de producție, prime sau îmbunătățiri ale infrastructurii care să se fi încadrat în definițiile Reglementării și prin urmare aceste categorii nu sunt prezentate.
(în mii RON)Impozite
(pe venit, producție
sau profit)Redevențe T axe
(licențe, închiriere,
înregistrare și altele)T otal Plăți
România 438.278 579.626 56.908 1.074.812
Kazakhstan 37 .355 – 3.335 40.690
T otal 475.633 579.626 60.243 1.115.502
Raport consolidat privind plățile efectuate către guverne în anul 2016 189OMV Petrom Raport Anual 2016 | Raportul consolidat privind plățile efectuate către guverne
Plăți la nivel de proiect, guvern și tip de plată
1 Comitetul pentru Veniturile Statului din cadrul Ministerului Finanțelor al Republicii Kazahstan
2 Finanțarea a diverse cheltuieli pentru universități și centre de instruire, conform contractelor de concesiune
3 Finanțarea a diverse proiecte sub control comun al Akimatului regiunii Mangystau și OMV Petrom conform contractelor de concesiune.(în mii RON)Impozite
(pe venit,
producție sau
profit)Redevențe T axe
(licențe, închiriere,
înregistrare și
altele)T otal Plăți
România
Plăți la nivel de proiectZone de producție Onshore – 441.589 56.802 498.391
Offshore Marea Neagră – 138.037 106 138.143
Plăți neatribuibile proiectelor 438.278 – – 438.278
T otal 438.278 579.626 56.908 1.074.812
Plăți la nivel de guvernBugetul de Stat 438.278 579.626 – 1.017 .904
Regia Națională a Pădurilor – – 39.050 39.050
Consilii locale – – 14.203 14.203
Agenția Națională pentru Resurse Minerale – – 3.211 3.211
Conpet SA – – 444 444
T otal 438.278 579.626 56.908 1.074.812
KazakhstanPlăți la nivel de proiectZona Tasbulat 19.971 – 2.734 22.705
Komsomolskoe 17 .384 – 601 17 .985
T otal 37 .355 – 3.335 40.690
Plăți la nivel de guvernComitetul pentru Veniturile Statului
1 37 .355 – – 37 .355
Centre de instruire, Universități 2- – 2.678 2.678
Akimat Regiunea Mangystau 3- – 657 657
T otal 37 .355 – 3.335 40.690
T otal 475.633 579.626 60.243 1.115.502
190 Raport consolidat privind plățile efectuate către guverne în anul 2016
Mariana Gheorghe,
Director General ExecutivPreședinte al DirectoratuluiAndreas Matje,Director FinanciarMembru al Directoratului
Peter Zeilinger,Membru al DirectoratuluiUpstreamNeil Morgan,Membru al DirectoratuluiDownstream Oil Lăcrămioara Diaconu-Pințea,Membru al DirectoratuluiDownstream Gas
Raport consolidat privind plățile efectuate către guverne în anul 2016 191OMV Petrom Raport Anual 2016 | Raportul consolidat privind plățile efectuate către guverne
Contact pentru Relația cu Investitorii
OMV Petrom S.A.Adresa poștală: Strada Coralilor nr. 22, sector 1, București, RomâniaTel: +40 (0) 214 022 206; Fax: +40 (0) 372 868 518E-mail: investor.relations.petrom@petrom.com
Rapoarte prin poștă
Pentru obținerea versiunii tipărite a rapoartelor trimestriale și anuale în română și engleză, vă rugăm să ne trimiteți un e-mail pe adresa investor.relations.petrom@petrom.com sau să folosiți serviciul pentru comenzi de pe site-ul nostru, www.omvpetrom.com.comenzi de pe website-ul nostru, www.omvpetrom.com.
Disclaimer:
Acest raport nu constituie, și nu este destinat să constituie sau să facă parte, și nu ar trebui să fie interpretat ca reprezantând sau ca făcând parte din nicio ofertă actuală de vânzare sau de emisiune de acțiuni, sau ca o solicitare de cumpărare sau subscriere pentru nicio acțiune emisă de către OMV Petrom S.A. (Societatea) sau oricare dintre subsidiarele sale în orice jurisdicție, sau ca stimulent pentru a intra în activități de investiții; acest document sau orice parte a acestuia, sau faptul că este pus la dispoziție nu poate fi invocat sau constitui o bază în orice fel pentru cele de mai sus. Nicio parte a acestui raport, nici faptul distribuirii sale nu poate face parte din, sau poate fi invocată în conexiune cu orice contract sau decizie de investiție referitoare la acestea; nici nu constituie o recomandare privind valorile mobiliare emise de către Societate. Informațiile și opiniile conținute în acest raport sunt furnizate la data prezentului raport și pot face obiectul actualizării, revizuirii, modificării sau schimbării fără notificare prealabilă. În cazul în care acest raport menționează orice informație sau statistici din orice sursă externă, aceste informații nu trebuie să fie interpretate ca fiind adoptate sau aprobate de către Societate ca fiind corecte. Oricare ar fi scopul, nu trebuie să se pună bază pe informațiile conținute în acest raport, sau de orice alt material discutat verbal. Nicio declarație sau garanție, explicită sau sugerată, nu este dată cu privire la acuratețea, corectitudinea și caracterul actual al informațiilor sau opiniilor conținute în acest document sau al caracterului complet al acestuia, și nicio responsabilitate nu este acceptată pentru aceste informații, pentru nicio pierdere rezultată oricum, direct sau indirect, în urma utilizării acestui raport sau a unei părți a acestuia. Acest raport poate conține declarații anticipative. Aceste declarații reflectă cunoștințele actuale ale Societății, precum și așteptările și previziunile despre evenimente viitoare și pot fi identificate în contextul unor asemenea declarații sau prin cuvinte ca „anticipează” , „crede” , „estimează” , „așteaptă” , „intenționează” , „planifică” , „proiectează” , „țintește” , „poate” , „va fi” , „ar fi” , „ar putea” sau „ar trebui” sau terminologie similară. Prin natura lor, declarațiile anticipative sunt supuse unui număr de riscuri și incertitudini, dintre care multe sunt dincolo de controlul Societății, care ar putea determina rezultatele și performanțele reale ale Societății să difere semnificativ de rezultatele și performanțele exprimate sau sugerate prin orice declarații anticipative. Niciuna dintre viitoarele previziunii, așteptări, estimări sau perspective din acest raport nu ar trebui să fie considerate în special ca previziuni sau promisiuni, nici nu ar trebui considerate ca implicând un indiciu, o asigurare sau o garanție că ipotezele pe baza cărora viitoarele previziunii, așteptări, estimări sau perspective au fost elaborate sau informațiile și declarațiile conținute în acest raport sunt corecte sau complete. Ca urmare a acestor riscuri, incertitudini și ipoteze, aceste declarații anticipative nu trebuie să se considere ca fiind o predicție a rezultatelor reale sau altfel. Acest report nu își propune să conțină toate informațiile care ar putea fi necesare în ceea ce privește Societatea, acțiunile sale și, în orice caz, fiecare persoană care primește acest raport trebuie să facă o evaluare independentă.Societatea nu își asumă nicio obligație de a elibera public rezultatele oricăror revizuiri ale acestor declarații anticipative conținute în acest raport care pot apărea ca urmare a unor schimbări în așteptările sale sau să reflecte evenimente sau circumstanțe după data prezentului raport.Acest raport și conținutul său sunt proprietatea Societății și nici acest document, sau o parte din el, nu poate fi reprodus sau redistribuit către altă persoană.
Grupul OMV Petrom în cifre 2016
Copyright Notice
© Licențiada.org respectă drepturile de proprietate intelectuală și așteaptă ca toți utilizatorii să facă același lucru. Dacă consideri că un conținut de pe site încalcă drepturile tale de autor, te rugăm să trimiți o notificare DMCA.
Acest articol: Raport Anual 2016 [620438] (ID: 620438)
Dacă considerați că acest conținut vă încalcă drepturile de autor, vă rugăm să depuneți o cerere pe pagina noastră Copyright Takedown.