Ursache Ioana -Alexandra [618015]

Ursache Ioana -Alexandra
Gr. 5

1. Motiva ție alegere produs

Principala motivație a alegerii acestui produs este inexistența pe piață, în Iași a
unei posibilități de a cumpăra pizza în di ferite forme și faptul că acest tip de mâncare
este căutat și savurat de un numar foarte ridicat de persoane.
2.Descriere produs . Piața țintă
Pizza reprezintă o alegere popular în rândul consumatorilor pentru gustulei, dar
unicitatea v -a veni prin faptul că există variant de a fi gătită în anumite forme. Să
presupunem că este Crăciunul și dorești să comanzi o pizza, după ce îi vei alege
agustul poți opta de exemplu pentru forma unui om de zăpadă, a unui brad sau a
oricărei forme din cele valabile.
Iubiitorii de pizza sunt piața țintă ,aceștia nu doar că se vor bucura de o gamă
variată de sortimente de pizza, dar v -a exista și posibilitatea să o personalizeze forme,
opțiune care este inexistentă în pizzeriile din Iași.

3.Locația
Spațiul are 350 mp și este de închiriat în Podul de Piatră, alcătuit din 6 încăperi, o
bucătărie , 2 balcoane și 2 grupurii sanitare. Spațiul dispune de toate utilitățile, gaz, apă, curent
electric, centrală termică pe gaz, parcare, acces auto
Prețul este de 2500 euro (11125 lei) și am ales să închiriez din prisma faptului că este o
variantă foarte flexibilă.
Valoarea anuală a chiriei: 11125 lei x 12 luni = 133 500 lei
2500 euro x 12 luni = 30 000 euro

4.Previziunea vânzărilor 2017, 2018,
2019,2020
Cu ajutorul www.mfinante.ro , am descoperit că veniturile anuale al unuia dintre cele
mai frecventat restaurant din Iași sunt:
-vânzările Mamm a Mia(2014) 13334354 lei
-vânzările Mamma Mia(2015) 18386646 lei
-vânzările Mammia Mia (2016) 22398047 lei
În urma unei convorbiri telefonice, cu managerul de la Mamma Mia Iași am aflat faptul
că 40% din veniturile anuale provin din vănzările de pizza iar cota lor de piață a restaurantului
este de aproximativ 30%.
În următorul grafic se poate observa atat vânzările de pizza de la M ammia Mia cât și cele
din Iași pe anii 2014, 2015 și 2016.
Grafic 1

05000000100000001500000020000000250000003000000035000000
Mamma Mia 2014 Iasi 2014 Mamma Mia 2015 Iasi 2015 Mamma Mia 2016 Iasi 2016Vânzări pizza
Vănzări pizza

Previziunea pieței a fost calculată cu ajutorul ritmului mediu.
Calculul ritmului mediu a fost efectuat prin metida mediei geometrice, iar rezultatul a
fost de r = 2958,25 %

Atfel cu ritmul mediu calculat prin metoda mediei geometrice , poate fi folosit pentru previziuni
pentru 2017, 2018 și 2019,2020 prin relația:

Conform calculelor de previziune , se preconizează o creștere pe piața de pizza în Iași în anii
2017, 2018 și 2019.

Previziunea vânzărilor de pizza
Tabel 1

Tabel 2

4. Necesarul de utililaje și implicit a investițiilor
în mijloace mixe pentru a putea realiza producția
previzionată
Cuptor pizza

2017 38685625
2018 50129796
2019 64959438
2020 84176057
cota mea vanzarile pe
an Vanzarile pe
zi pizza an pizza zi
2017 3% 1160568.763 3315 58028 166
2018 5% 2506489.818 7161 125324 349
2019 7% 4547160.655 12991 227358 650
2020 9% 7575845.093 21645 378792 1082

Necesarul de utilaje =𝐶𝑎𝑛𝑡𝑖𝑡𝑎𝑡𝑒𝑎 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑠 ă 𝑎𝑛𝑢𝑎𝑙 𝑥 𝑛𝑜𝑟𝑚𝑎 𝑑𝑒 𝑡𝑖𝑚𝑝 (ℎ/𝑝𝑟𝑜𝑑 )
𝑇𝑖𝑚𝑝𝑢𝑙 𝑑𝑒 𝑓𝑢𝑛𝑐 ț𝑖𝑜𝑛𝑎𝑟𝑒 𝑎 𝑢𝑡𝑖𝑙𝑎𝑗𝑒𝑙𝑜𝑟 (ℎ/𝑎𝑛)
→𝑇𝑖𝑚𝑝𝑢𝑙 𝑑𝑒 𝑓𝑢𝑛𝑐 ț𝑖𝑜𝑛𝑎𝑟𝑒 𝑎 𝑢𝑡𝑖𝑙𝑎𝑗𝑒𝑙𝑜𝑟 (ℎ/𝑎𝑛) = 24h/zi x 7zile/ săpt= 168h/ săpt x 52
săpt/an= 8 736 h/an
→(ℎ/𝑝𝑟𝑜𝑑 ) = 15 min/pizza= 0.25 h

Necesar utilaj anul 2017
N(cuptor pizza)= 58 028 𝑝𝑖𝑧𝑧𝑎 /𝑎𝑛 𝑥 0,25 ℎ/𝑝𝑖𝑧𝑧𝑎
8 736 ℎ/𝑎𝑛 = 1,66 cuptoare pizza
= 2 cuptoare pizza

Necesar utilaj anul 2018
N(cuptor pizza)= 125 324 𝑝𝑖𝑧𝑧𝑎 /𝑎𝑛 𝑥 0,25 ℎ/𝑝𝑖𝑧𝑧𝑎
8 736 ℎ/𝑎𝑛 = 3,58 cuptoare pizza
= 4 cuptoare pizza

Necesar utilaj anul 2019
N(cuptor pizza)= 227 358 𝑝𝑖𝑧𝑧𝑎 /𝑎𝑛 𝑥 0,25 ℎ/𝑝𝑖𝑧𝑧𝑎
8 736 ℎ/𝑎𝑛 = 6,50 cuptoare pizza
= 7 cuptoare pizza

Necesar utilaj anul 2020
N(cuptor pizza)= 378792 𝑝𝑖𝑧𝑧 𝑎/𝑎𝑛 𝑥 0,25 ℎ/𝑝𝑖𝑧𝑧𝑎
8 736 ℎ/𝑎𝑛 = 10,83 cuptoare pizza
= 11 cuptoare pizza

Feliator

→𝑇𝑖𝑚𝑝𝑢𝑙 𝑑𝑒 𝑓𝑢𝑛𝑐 ț𝑖𝑜𝑛𝑎𝑟𝑒 𝑎 𝑢𝑡𝑖𝑙𝑎𝑗𝑒𝑙𝑜𝑟 (ℎ/𝑎𝑛) = 3h/zi x 7zile/ săpt= 21h/ săpt x 52 săpt/an=
1 092 h/an
→(ℎ/𝑝𝑟𝑜𝑑 ) = 2 min/pizza= 0.03h

Necesar utilaj anul 2017
N(feliator)= 58 028 𝑝𝑖𝑧𝑧𝑎 /𝑎𝑛 𝑥 0,03 ℎ/𝑓𝑒𝑙𝑖𝑎𝑡𝑜𝑟
1 092 ℎ/𝑎𝑛 = 1,59 feliatoare
= 2 feliatoare
Necesar utilaj anul 2018
N(feliator)= 125 324 𝑝𝑖𝑧𝑧𝑎 /𝑎𝑛 𝑥 0,03 ℎ/𝑝𝑖𝑧𝑧𝑎
1 092 ℎ/𝑎𝑛 = 3,44 feliatoare
= 4 feliatoare

Necesar utilaj anul 2019
N(feliator)= 227 358 𝑝𝑖𝑧𝑧𝑎 /𝑎𝑛 𝑥 0,03 ℎ/𝑝𝑖𝑧𝑧𝑎
1 092 ℎ/𝑎𝑛 = 6,24 feliatoare
= 7 feliatoare
Necesar utilaj anul 2020
N(feliator)= 378 792 𝑝𝑖𝑧𝑧𝑎 /𝑎𝑛 𝑥 0,03 ℎ/𝑝𝑖𝑧𝑧𝑎
1 092 ℎ/𝑎𝑛 = 10,4 feliatoare
= 11 feliatoare
Tabel alegere furnizor pentru cuptor din ROMÂNIA
Tabel 3
Caracteristici Maxigel OLX EMAG Importanța
caracteristicilor(1
puțin imp, 10
foarte imp)
punctaj scor punctaj scor punctaj scor
Reputație 10 60 5 30 8 48 6
Testarea/verificarea
echipamentelor
îninte de livrare 10 70 2 14 8 56 7
Asigurarea de
service și
mentenanță în
perioada de garanție
și post garanție 9 81 6 54 10 90 9
NOTĂ FURNIZOR 211 98 194

Note caracteristici tehnice :
Tabel 4
Caracteristici UM P1 P2 P3 P3 P4 P5 Total αi
Capacitate pizza 10 8 9 10 10 10 57 0.43
Greutate kg 2 2 3 7 6 4 24 0.18
Temperatură °C 8 8 9 10 7 9 51 0.38
TOTAL 132

Calculul calității tehnice :
Tabel 5
Caracteristici UM Cuptor
pizza
Italforni,
4+4 pizza Cuptor
electric
pizza,
Mastro Cuptor
Pizza ( 2
Rafturi –
4 Pizza ) Mr Clasa Coeficient
importanță
Capacitate pizza 8 8 4 8 S1 0.43
Greutate kg 125 158 130 125 S2 0.18
Temperatură °C 500 400 400 500 S1 0.29

Tabel 6
xij/xir xij/α
Caracteristici UM Cuptor
pizza
Italforni,
4+4
pizza Cuptor
electric
pizza,
Mastro Cuptor
Pizza ( 2
Rafturi –
4 Pizza ) Cuptor
pizza
Italforni,
4+4
pizza Cuptor
electric
pizza,
Mastro Cuptor
Pizza ( 2
Rafturi – 4
Pizza )
Capacitate pizza 1 1 0,5 0.43 0.43 0.21
Greutate kg 1 0,79 0,96 0,18 0,14 0,27
Temperatură °C 1 0,8 0,8 0.29 0,23 0.23
TOTAL 0,9 0,8 0,71

Tabel 7
Produs kt Pret Raport pret Raport k/pret
Cuptor pizza Italforni, 4+4
pizza 0,90 1,181 € 2,14 0,42
Cuptor electric pizza,
Mastro 0,80 1,921 € 3,49 0,22
Cuptor Pizza (2 Rafturi – 4
Pizza) 0,71 550 € 1 0,71
Ponderi calitate 80%

Tabel alegere furnizor pentru feliator din EU
Furnizori: Sausage made simple, Amazon, Noaw
Note caracteristici tehnice:
Tabel 8

Caracteristici UM P1 P2 P3 P3 P4 P5 Total αi
Lățime maximă
tăiere mm 8 7 8 10 5 9 47 0.43
Greutate kg 2 2 3 7 6 8 28 0.25
Putere W 8 3 7 5 6 5 34 0.31
TOTAL 109

Calculul calității tehnice :
Tabel 9
Caracteristici UM Straight
feed slicer
for
sausages James
Food
Slicer
Electric ELECTRIC
MEAT
SLICER –
DOMESTIC
AUSONIA Mr Clasa Coeficient
importanță
Lățime maximă tăiere mm 12 15 14 15 S1 0.43
Greutate kg 35 10 20 10 S2 0.25
Putere W 200 150 100 200 S1 0.31

Tabel 10
xij/xir xij/α
Caracteristici UM Straight
feed slicer
for
sausages James
Food
Slicer
Electric ELECTRIC
MEAT
SLICER –
DOMESTIC
AUSONIA Straight
feed slicer
for
sausages James
Food
Slicer
Electric ELECTRIC
MEAT
SLICER –
DOMESTIC
AUSONIA
Capacitate pizza 0.8 1 0.93 0.34 0.43 0.39
Greutate kg 0.28 1 0.5 0.07 0.25 0.12
Temperatură °C 1 0.75 0,5 0.31 0.23 0.15
TOTAL 0,72 0,91 0,66

Tabel 11
Produs kt Pret Raport pret Raport k/pret
Straight feed slicer for
sausages 0,72 130 € 2,36 0,30
James Food slicer electric 0,91 55 € 1 0,91
Electric Meat Slicer –
Domesticc Ausonia 0,66 127 € 2,30 0,28
Ponderi calitate 70%

4. Necesarul de materii prime și materiale
Tabelul necesarului de materie primă pentru anii 2018,2019 , 2020
PIZZA QUANTRO STAGIONI
Tabel 12
Materii
prime Consum
specific
1 pizza An 2018 An 2019 An 2020
U.m Q.prod nm um Q.prod nm um Q.prod nm um
Aluat
pizza 250 gr 125324 31331000 gr 227358 56839500 gr 378792 94698000 gr
Sos pizza 75 gr 125324 9399300 gr 227358 17051850 gr 378792 28409400 gr
Mozzarela 150 gr 125324 18798600 gr 227358 34103700 gr 378792 56818800 gr
Șuncă 100 gr 125324 12532400 gr 227358 22735800 gr 378792 37879200 gr
Salam 100 gr 125324 12532400 gr 227358 22735800 gr 378792 37879200 gr
Ciuperci 100 gr 125324 12532400 gr 227358 22735800 gr 378792 37879200 gr
Măsline
feliate 100 gr 125324 12532400 gr 227358 22735800 gr 378792 37879200 gr
Ulei
extravirgin 10 gr 125324 1253240 gr 227358 2273580 gr 378792 3787920 gr

Necesarul d e aprovizionare pentru anul 2018
Sc Aluat pizza: 31331000 /365*10 = 858 383
Sos pizza: 9399300 /365*10=257 515
Mozzarela: 18798600 /365*10=515 030
Șuncă: 12532400 /365*30=1 030 060
Salam: 12532400 /365*10=1 030 060
Ciuperci: 12532400 /365*15=515 030
Măsline feliate: 12532400 /365*15=515 030
Ulei extravirgin : 1253240 /365*10=34 335

Tabelul necesarului de energie pentru annii 2017,2018, 2019
Tabel 13
Necesar de energie 2018 w/h Q N. timp P Total n.e. 2018
N.e. Cuptor 325842400 125324 0,25 10400
N.e Feliator 563958 125324 0,03 150 326406358
Necesar de energie 2019 w/h Q N. timp P Total n.e. 2019
N.e. Cuptor 591130800 227358 0,25 10400
N.e Feliator 1023111 227358 0,03 150 592153911
Necesar de energie 2020 w/h Q N. timp P Total n.e. 2020
N.e. Cuptor 984859200 378792 0,25 10400
N.e Feliator 1704564 378792 0,03 150 986563764

Alte materii necesare pentru prepararea produsului
-cutii
-mănuși
-boluri termorezistente
– produse curățat

-cuțite
FURNIZORI
1. https://www.walmart.com/

2. http://www.cobramestate.com/

2. https://store.colavita.com/

Ulei extravirgin va fi cumpărată de la furnizorul WALMART

5. Necesarul de personal
Tabel 14

Pentru 2018

Sectia 1 – operatorii pentru cuptor (5 minute) Nd
Total
Q nt T prod Td Nd1
125324 0.08 10025.92 1840 5.448869565 6
Sectia 2 -prepararea aluatului (20 minute) Nd
Total
Q nt T prod Td Nd1
125324 0.33 41356.92 1840 22.47658696 23
Sectia 3 -ambalare(10 minute) Nd
Total
Q nt T prod Td Nd1
125324 0.16 20051.84 1840 10.89773913 11
Nr. Angajati 40

Tabel 15

Pentru
2019/2020

nd Q W iDW
2018 40 125324 3133.1
2019 76.5018 227358 2971.93 10%
2020 98.04377 378793 3863.509 30%

Un angajat lucrează pe an:
8h/zi* 5zile/săpt. = 40 h/săpt. * 50 săpt./an = 250 h/an

Personalul direct productiv

-angajat care se ocupă cuptorul pentru pizza ;
-angajat care se ocupă de prepararea aluatului ;
-angajat care se ocupă de ambalare;
6. Costuri variabile
Materiile prime pentru o unitate de produs costă 10,75 lei, si au fost calculate în felul următor:
Tabel 16
Materii prime 1 Lei pe unit pe buc
U.m
Aluat pizza 250 gr 1000 9 0.009 2.25
Sos pizza 75 gr 1000 4 0.004 0.3
Mozzarela 150 gr 500 10 0.02 3
Șuncă 100 gr 1000 30 0.03 3
Salam 100 gr 1000 30 0.03 3
Ciuperci 100 gr 1000 3 0.003 0.3
Măsline feliate 100 gr 1000 15 0.015 1.5
Ulei extravirgin 10 gr 1000 40 0.04 0.4
10,75 lei/buc

Tabel 17
cap
aluat pe pizza cap
prod timp(h) prod pe
h nt
h/buc
Cuptor 885 885 8 0.25 32 0,3125
Feliator 1000 885 10 0,03 32 0,3126

Tabel 18
Energie
nt(h) Putere(w) Consum(wh) Lei/Wh
Cuptor 0.3125 9000 2812.5 0.00035
Feliator 0.3126 150 46.89
2859.39 W 1.001 lei/buc

Tabel 19
Capacitate
pe ora Nt Salariu
net/luna Salariu
brut
pe
luna Ctl
salariale T
lucru/luna(h) Cost/h
Preparare+coacere 128 0.16 1600 2736 2797.56 160 17.48475 0.1366
Ambalare 128 0.03 1600 2736 2797.56 160 17.48475 0.1366 lei/buc

Costul variabil ale unei pizza este de 12,05 lei.

7. Costuri fixe
Tabel 20
Categorii Valoare Detaliere
2018
1. Materiale auxiliare 1000
2. Uzura materiale de protectie 200
3. Uzura obiecte de inventar 3000
4. Combustibil,apa 10000
5. Energie eletrica 1500
6. Piese de schimb 500
7. Alte cheltuieli materiale 1500
8.Salarii indirect, asigurari 67000 plata concediilor
managerul

9.Amortizarii si provizioane 3730 cuptor feliator
10. Lucrari si servicii excutate de
terti 3400
11.Impozite,taxe si varsaminte 1600
12.Publicitate si protocol 5000
13.Deplasari,detasari,transferari 500
14.Reparatii 1000
15. Alte cheltuieli de exploatare 133500 chiria
TOTAL COSTURI FIXE 233430 lei

Tabel 21
Categorii Valoare Detaliere
2019
1. Materiale auxiliare 1000
2. Uzura materiale de protectie 200
3. Uzura obiecte de inventar 3000
4. Combustibil,apa 10000
5. Energie eletrica 1500
6. Piese de schimb 500
7. Alte cheltuieli materiale 1500
8.Salarii indirect, asigurari 126200 plata concediilor managerul

9.Amortizarii si provizioane 6394 cuptor feliator
10. Lucrari si servicii excutate de terti 3400
11.Impozite,taxe si varsaminte 1600
12.Publicitate si protocol 7500
13.Deplasari,detasari,transferari 500
14.Reparatii 1000
15. Alte cheltuieli de exploatare 133500
TOTAL COSTURI FIXE 297794

Tabel 22
Categorii Valoare Detaliere
2020
1. Materiale auxiliare 1000
2. Uzura materiale de protectie 200
3. Uzura obiecte de inventar 3000
4. Combustibil,apa 10000
5. Energie eletrica 1500
6. Piese de schimb 500
7. Alte cheltuieli materiale 1500
8.Salarii indirect, asigurari 161400 plata concediilor
managerul
9.Amortizarii si provizioane 10048 cuptor feliator
10. Lucrari si servicii excutate de terti 3400
11.Impozite,taxe si varsaminte 1600
12.Publicitate si protocol 10000
13.Deplasari,detasari,transferari 500
14.Reparatii 1000
15. Alte cheltuieli de exploatare 133500
CF 339148

8. Pragul rentabilitaț ii
Qmin= CF/(P -CV)
2018 C = Cv *q + Cf 125324*12,05+233430 151248850
2019 C = Cv *q + Cf 227358*12.05+297794 3037457.9
2020 C = Cv *q + Cf 378792*12.05+339148 4903591.6

Q minim Qmin = CF/ (p – cv)
Tabel 23
pe an pe luna pe zi
Qmin 8132.2 677.6833 22.6

Cv= 12,05 Cf= 233430
P= 25 lei Capacitatea maxima (Q) = 349

Profit maxim = (349x(25 -12,05)21×12) -233430= 905 496
Ca minim = Qmin x P= 8132.2 x 25= 203 305
9. Bugetul de venituri și cheltuieli
INDICATORI 2018 2019 2020
Cifra de afaceri 50129796 64959438 84176057
Productia vanduta 125324 227358 378792
I Venituri din exploatare
4.a)Chltuieli cu materii prime si materiale cons 6200 6200 6200
b)Alte cheltuieli din afara(energia si apa) 11500 11500 11500
5. Cheltuieli cu personalul 13796388000 26217554400 33603112800
a) Salarii 1349280 2564064 3286368
b) Contributii salarii (2,25%) 3035880 5769144 7394328
6.Amortizarii 3730 6394 10048
7.Alte Cheltuieli de exploatare 133500 133500 133500
7.1 Cheltuieli privind prestatiile externe 5800 5800 5800
7.2 Cheltuieli cu alte impozite,taxe si
varsaminte 1000 1000 1000
7.3 Alte cheltuieli 2000 2000 2000
Cheltuieli de exploatare 13800936890 26226054002 33613963544
Rezultat din exploatare -profit -13750807094 -26161094564 -33529787487
-pierdere
Venituri Total
11 Cheltuieli privind dobanzile 0 0 0
12 Alte cheltuieli financiare 0 0 0
Cheltuieli finaciare totale 0 0 0
Rezultate Financiare -profit 0 0 0
-pierdere
III VENITURI TOTALE 50129796 64959438 84176057
IV CHELTUIELI TOTALE 13800936890 26226054002 33613963544
Rezultat Brut -profit -13750807094 -26161094564 -33529787487
-pierdere
Impozit pe profit(16%) -2200129135 -4185775130 -5364765998
Rez net al exercitiului – profit -11550677959 -21975319434 -28165021489
-pierdere

10. Rata rentabilității resurelor consumate

Re 2018 = 𝒑𝒓𝒐𝒇𝒊𝒕 𝒃𝒓𝒖𝒕 𝒅𝒊𝒏 𝒆𝒙𝒑𝒍𝒐𝒂𝒕𝒂𝒓𝒆
𝒄𝒉𝒆𝒍𝒕𝒖𝒊𝒆𝒍𝒊 𝒅𝒆 𝒆𝒙𝒑𝒍𝒐𝒂𝒕𝒂𝒓𝒆 x 100
= −13750807094
13800936890 x 100 = -99,7

Re 2019 = −26161094564
26226054002 x 100 = -99,7

Re 2020 = −33529787487
33613963544 x 100 = -99,74

11. Rata rentabilității comerciale
Rrc 2018 = 𝒑𝒓𝒐𝒇𝒊𝒕 𝒃𝒓𝒖𝒕 𝒅𝒊𝒏 𝒆𝒙𝒑𝒍𝒐𝒂𝒕𝒂𝒓𝒆
𝒄𝒊𝒇𝒓𝒂 𝒅𝒆 𝒂𝒇𝒂𝒄𝒆𝒓𝒊 x 100
= −13750807094
50129796 x 100 = -27,43

Re 2019 = −26161094564
64959438 x 100 = -40,27

Re 2020 = −33529787487
84176057 x 100 = -39,83
12. Concluzii
În concluzie, ideea de a produce acest tip pizza este neviabilă, iar calculele efectuate
demonstrează acest lucru.

După ce am efectuat toate calculele am ajun s la concluzia că ar fi necesar pentru 2018 4
cuptoare de pizza, pentru 2019 7 cuptoare iar pentru 2020 11 cuptoare de pizza. Necesarul de
feliatoare pentru 2018 este de 4, pentru 2019 7 iar pentru 2020 11 feliatoare de carne. Producția
necesită un spațiu de 350 mp, astfel va fi luată în chirie care costă 2500 euro.
Analizând posibila evoluție a firmei am ajuns la concluzia că toate cheltuielil e cu
utilajele, materiile prime și salariile sunt nefavorabile firmei, rezultatul final fiind neprofitabil.