0 Norme Norme privind operațiunile de casă efectuate în activitatea de transport feroviar de călători 83 1 Anexa nr. 1. a Instrucțiuni privind… [611920]
NOTĂ DE PREZENTARE
Nr file
0 Norme Norme privind operațiunile de casă efectuate în
activitatea de transport feroviar de călători 83
1 Anexa nr. 1. a Instrucțiuni privind emiterea și înregistrarea
facturilor fiscale pentru legitimații de călătorie,
anexe și imprimate de vânzare 11
2 Anexa nr. 1. b Instrucțiuni pentru efectuarea vărsămintelor la
casa centralizatoare 10
3 Anexa nr. 1. c Instrucțiuni pentru traficul local și internațional
de călători 21
4 Anexa nr. 1. d Instrucțiuni privind emiterea în sistem
electronic a legitimațiilor de călătorie 15
5 Anexa nr. 1. e Instrucțiuni privind emiterea în trenuri a
legitimațiilor de călătorie 5
6 Anexa nr. 1. f Instrucțiuni pentru încasarea și înregistrarea
veniturilor locale 7
7 Anexa nr. 1. g Instruc țiuni privind constatarea, evidențierea și
lichidarea diferențelor de tarifare și contare 11
8 Anexa nr. 1. h Metodologia de achitare – incasare a tarifelor
de transport prin carduri electronice în sistem P.
O. S. 22
TOTAL 185
N O R M E
privind operațiunile de casă efectuate în activitatea de
transport feroviar de călători
București, 2003
Anexa nr. 1
La Dispoziția directorului general al
SNTFC „CFR Călători” SA
Nr 53 din 03 Dec 2003
1
www.feroviarul.ro
Capitolul I
DISPOZIȚII GENERALE
1. Obiectul și sfera de aplicare a normelor
Normele privind operațiunile de casă ef ectuate în activitatea de transport feroviar de
călători cuprind prevederi referitoare la încasarea, înregistrarea veniturilor în conturile de gestiune și în celelalte evidențe, plata și vărsarea sumelor încasate în traficul de călători în unitățile de exploatare aparținând Societății Naționale de Transport Feroviar de Călători „C.F.R. Călători” S.A.
– numită în continuare CFR Călători și filialelor acesteia, respectiv:
– Societatea Comercială de Vânzare a Legitimațiilor de Călătorie „CFR – SCVLC
București” – numită în continuare CFR Voiaj;
– Societatea Comercială de Exploatare a Vagoanelor de Dormit, Cușetă, Restaurant și Bar, numită în continuare CFR Gevaro.
În sensul și în textul prezentelor norme, când nu este altfel specificat, folosirea termenilor
este urm ătoarea:
– prin denumirea de “stație” se înțelege unitatea organizată pentru realizarea obiectului activității de bază a CFR Călători, nominalizată în evidențele societății și aflată sub conducerea unui șef de unitate, pregătit și autorizat în acest sens. D in punct de vedere al
exploatării, agențiile de voiaj aparținând CFR Voiaj sunt asimilate stației;
– prin denumirea de “unitate de exploatare” vor fi înțelese: stațiile, agențiile de voiaj și toate celelalte locuri de activitate aparținând CFR Călători și filialelor menționate mai sus, organizate după modelul stației de călători și aflate sub conducerea unui șef de unitate. Denumirea generică de “unitate” reprezintă atât unitatea de exploatare, cât și celelalte unități care desfășoară activități de transport feroviar de călători, aflate sub conducerea unui șef de unitate. Subunitățile de tip punct de vânzări și toate celelalte puncte de lucru care nu se află sub conducerea unui șef de unitate, nu sunt considerate unități de exploatare și în toate cazurile desfășoară activități comerciale sub coordonarea și în evidența unităților de exploatare;
– prin denumirea de “regională de transport feroviar de călători” – numită în continuare
RTFC – se înțelege unitatea de coordonare și urmărire a activității de exploatare
desfășurată în unitățile de exploatare aparținând CFR Călători, organizată teritorial la nivel de sucursală. Unde nu este altfel organizat, reprezentanțele teritoriale ale CFR Voiaj, sunt asimilate – în sensul prezentelor norme – RTFC, având competențele și
îndatoririle acesteia;
De asemenea, pentru simplificarea exprimării, în textul anexelor la prezentele norme
referirea la acestea se va face prin denumirea de „Norme”, prin care se va înțelege denumirea completă „Norme privind operațiunile de casă efectuat e în activitatea de transport feroviar de
călători”.
2
www.feroviarul.ro
2. Obiectul de activitate al casei. Categorii de case și numerotare
În unitățile de exploatare aparținând CFR Călători și filialelor acesteia care au calitatea de
parteneri în activitatea de transport funcționează, pentru încheierea și evidența contractelor de
transport, încasarea prestațiilor din executarea contractelor încheiate și depunerea sumelor încasate, compartimente de casă conduse de casieri și denumite, după natura operațiilor pe care le efectuează: casă de călători; casă colectoare; casă centralizatoare.
Principalul obiect de activitate al caselor de călători este vânzarea legitimațiilor de
călătorie; casele colectoare și centralizatoare au ca obiect de activitate primirea și depunerea la bancă a încasărilor realizare la alte case sau unități.
Casele de călători pot face și oficiul de casă colectoare.
În funcție de specificul, volumul și cerințele activității de exploatare, la casele unităților pot
avea loc și alte activități dispuse de conducerea CFR Călători, în condițiile stabilite de aceasta.
Casele care își desfăsoară activitatea potrivit prezentelor norme se înființează în
conformitate cu prevederile punctului 4 de mai jos și sunt integrate în sistemul de control al operațiunilor prin serviciile de verificare a veniturilor din RTFC; casele sau operațiunile controlate
direct, de compartimentele financiar -contabile ale societăților din structura CFR Călători precum și
cele aparținând unor societăți din afara CFR Călători, nu intră în sfer a de aplicabilitate a
prezentelor norme.
La înființare, casele din unitățile de exploatare primesc un număr de identificare. Când într –
o unitate sunt mai multe case de diferite categorii, numerotarea acestora se face încep ând cu
numărul 1 pentru fiecare categorie. Exemplu: casa de călători nr. 1, casa de călători nr. 2 etc.; casa colectoare nr. 1, . . . nr. 2 etc.
3. Funcționarea caselor
Operațiile de încasări și plăți se efectuează de casieri – gestionari de casă – care trebuie să
îndeplinească condițiile prevăzute de Legea nr. 22/1969 privind angajarea gestionarilor,
constituirea de garanții și răspunderea în legătură cu gestionarea bunurilor. Condițiile de studii,
pregătire profesională, modul de verificare a cunoștințelor profesionale, precum și condiț iile de
vechime în activitate și vârstă sunt stabilite prin Contractul Colectiv de Muncă aplicabil la nivelul CFR Călători. Pot face concomitent funcția de casier cu aceea de bază: șefii stațiilor, șefii celorlalte unități de exploatare, alți salariați care îndeplinesc condițiile de mai sus iar funcția de bază permite desfășurarea celor două activități.
Modul de funcționare a caselor (în tură, program de zi etc.) și fixarea numărului necesar de
case pentru fiecare unitate se stabilește de către conducerea RTFC sau după caz, de reprezentanțele CFR Voiaj, similare acesteia. Când șeful unității îndeplinește și funcția de casier, făc ând serviciul
numai ziua, în unitățile în care casa funcționează numai în timpul zilei, ori în punctele de lucru afiliate, operațiunile secundare de casă în perioada din zi neacoperită de casier se pot executa și de către alți salariați desemnați de șeful unității, proced ându- se conform Capitolului V, punctul 2 din
prezentele norme.
4. Înființări, desființări, contopiri și închideri provizorii de gestiuni de
casă
Înființarea, desființarea, contopirea gestiunilor de casă, închiderea provizorie și
redeschiderea acestora se aprobă de conducerea RTFC și după caz, a reprezentanței CFR Voiaj.
3
www.feroviarul.ro
Aprobările date trebuie să fie comunicate servi ciilor de verificare a veniturilor din CFR Călători și
din RTFC, Serviciului Legitimații de călătorie – Biroul distribuție legitimații de călătorie și
corespunzător, serviciilor de control financiar de gestiune. Data c ând are loc modificarea efectivă
în situația gestiunilor de casă, ca urmare a aprobărilor primite, se comunică de șeful unității în
scris, în termen de 24 ore, serviciilor de mai sus. Înființările de gestiuni de casă se fac numai după
ce RTFC, respectiv reprezentanța CFR Voiaj a asigurat încăperea în condițiile unei depline securități, inventarul și formularele necesare funcționării casei în condițiile prevăzute la punctul 9 de mai jos.
5. Moneda în care se fac încasările
Încasările se fac în lei. Încasarea în valută a unor sume se face în baza unor dispoziții
speciale ale CFR Călători, în conformitate cu prevederile Regulamentului valutar emis de Banca Națională a României.
În toate cazurile, indiferent că încasarea se face în valută sau în lei, vor fi folosite cursurile
de schimb ale bănci i unde se depun încasările din ziua înregistrării în conturi a prestațiilor.
Cursurile de schimb vor fi comunicate zilnic, de către Serviciul decontări internaționale din CFR Călători, RTFC și celorlalte unități interesate.
6. Întocmirea și completarea documentelor de casă. Folosirea și
păstrarea ștampilelor
Întocmirea și completarea documentelor de casă trebuie să se facă strict în conformitate cu
instrucțiunile emitentului, cu scrisul îngrijit și lizibil, fără ștersături și corecturi. Documentele car e
potrivit instrucțiunilor emitentului și prezentelor norme se întocmesc în mai multe exemplare, în
toate cazurile când nu sunt autocopiative, se vor completa prin copiere cu hârtie copiativă (indigo, plombagină etc.), nefiind permis să se completeze separat. În cele ce urmează, în textul prezentelor norme, prin termenul “copiere”, se va înțelege atât folosirea procedeului autocopiativ, cât și a procedeului cu hârtie copiativă.
La întocmirea și completarea documentelor, casierii au și următoarele obligații:
– să deschidă la începutul lunii toate evidențele de casă cerute de prezentele norme și să le
prezinte conducerii unității pentru aplicarea vizei conform punctului 9 de mai jos. Dacă la momentul respectiv, șeful unității nu poate fi apelat, aplicarea vizei se face ulterior, când
condițiile o permit;
– să țină toate evidențele, registrele și conturile de gestiune la zi și în ordine, iar înscrierea
imprimatelor cu regim special (legitimații de călătorie, chitanțe, alte imprimate) în conturi să se facă în ordine a numerică crescătoare a imprimatelor emise;
– să scrie cifrele bine rânduite unele sub altele, pentru a se înlesni adunarea lor. La înscrierea
manuală a cifrelor în documentele de transport și în conturile de gestiune se vor utiliza numai caractere de tipul următor:
Cifra 1 (unu) poate fi scrisă fără liniuță. Cifra 7 (șapte) trebuie scrisă cu o liniuță orizontală;
1 2 3 4 5 6 8 9 0
4
www.feroviarul.ro
– să nu efectueze corecturi în imprimatele cu regim special și să nu întrebuințeze substanțe
chimice, gume de șters sau alte mijloace pentru înlăturarea sau rectificarea greșelilor în
documentele de transport și în celelalte documente cu care se fac încasări. În cazul unor greșeli se va proceda astfel:
a) dacă greșeala se referă la un text sau la o sumă trecută greșit în, în conturi sau în alte evidențe de gestiune, textul sau suma greșită se anulează printr -o linie orizontală astfel
ca să se poată citi cu ușurință cuvintele sau sumele anulate, iar textul bun (rectificat) se înscrie alături textului anulat. În dreptul corecturii se semnează de către cel care a făcut
corectura.;
b) dacă greșeala s -a făcut la completarea unui imprimat cu regim special, imprimatul
respectiv se anulează;
– să păstreze ștampilele din dotare (ștampila cu dată, ștampila dreptunghiulară etc.) în așa fel
încât să fie exclusă folosirea lor de alte persoane sau în alte scopuri decât cele stabilite prin
instrucțiile de serviciu. În timpul cât nu există activitate, ștampilele se vor păstra în casa de bani; – să curețe ștampilele pe care le folosesc și să le aplice astfel ca datele din ele să fie reproduse
clar, pentru a se putea citi cu ușurință. Data din ștampila utilizată la transporturile de călători, trebuie aranjată în ordinea: timp, zi, lună, an. Aplicarea ștampilelor se va face numai în limita chenarelor special rezervate.
7. Obligațiile casierilor
Casierii sunt obligați:
– să încheie contractele de prestații în conformitate cu prevederile Regulamentului de
transport și ale celorlalte reglementări prevăzute în prezentele norme sau dispuse de conducerea CFR Călători; – să efectueze în mod curent și corect înregistrarea operațiunilor executate, în condițiile
stabilite prin prezentele norme și să prezinte la termenele stabilite documentele de casă întocmite; – să încaseze integral și la timp prețul prestațiilor rezultate din contr actele încheiate, pe
măsura efectuării lor, conform tarifelor;
– să păstreze în case de bani sau dulapuri metalice p ână la finele turei de serviciu, sau p ână la
ora c ând fac vărsămintele, toate sumele rezultate din încasări. Se pot păstra în ternioane sau
sertare moneda măruntă necesară schimbului, precum și încasările rezultate din operațiile în curs, numai în timpul c ât casa este deschisă; în caz de întrerupere a operațiilor în timpul turei de
serviciu, banii se păstrează în casa de bani;
– să se aprovizio neze din timp cu legitimațiile de călătorie, imprimatele cu regim special și
imprimatele de v ânzare, necesare executării serviciului;
– să păstreze, în deplină siguranță, toate documentele de casă, legitimațiile de călătorie,
imprimatele cu regim special și imprimatele de v ânzare în casa de bani sau în dulapuri, iar la
ieșirea din serviciu să încuie cu cheia și să sigileze casele sau dulapurile respective;
– să păstreze, în deplină siguranță, documentele de casă prearhivate până la predarea la arhiva
unitătii sau la centrele de colectare, în conformitate cu legislația în vigoare;
– să stabilească zilnic încasările rezultate din activitate, încheind situația de casă;
– să înregistreze (conteze) zilnic în evidențele de casă (conturi, concentrator de casă lunar
etc.) toate sumele încasate;
5
www.feroviarul.ro
– să efectueze vărsămintele integral și la termen, în conformitate cu prevederile Capitolului
III, punctul 2.1, păstrând în soldul casei numai suma pentru rest, în limita plafonului de casă
stabilit de conducerea CFR Călători, respectiv a societăților nominalizate la punctul 1; – să trateze la termen diferențele constatate la verificarea legitimațiilor de călătorie și
evidențelor de gestiune de către serviciile de verificare a veniturilor din RTFC și CFR Călători (convolute de diferențe de tarifare, convolute de diferențe de contare);
– să nu păstreze în casele de bani, în ternioane, în dulapuri sau sertare, sume care nu aparțin
gestiunii de casă și să declare – înscriind într -un registru folosit în acest scop, la intrarea în
serviciu – sumele proprii pe care le au asupra lor. Registrul se păstrează la șeful unității sau în
alt loc, stabilit prin regulamentul de organizare și funcționare. Eventualele folosiri de sume în timpul programului de lucru vor fi consemnate de casier, pe rând liber , în registrul
instrumentelor primite în plată descris la Capitolul III, punctul 1.4;
– să nu permită accesul persoanelor străine în încăperea casieriei, iar ușile casieriei, în tot
timpul funcționării, să fie încuiate pe dinăuntru;
– să înainteze la termenele stabilite, concentratorul de casă lunar și conturile de gestiune cu
anexele respective;
– să facă toate modificările care i -au fost comunicate la zi în tarife, indicatoare kilometrice,
regulamente, convenții și instrucții de serviciu, privind traficul loca l și internațional;
– să se instruiască permanent și să aplice toate ordinele și dispozițiile primite, privind
activitatea de casă;
– să se aprovizioneze din timp cu imprimatele și furniturile de birou necesare funcționării în
bune condiții a casei (conturi de gestiune, tuș stampile etc.);
– să verifice, la intrarea în serviciu, integritatea sigiliilor și încuietorilor de la casele de bani
sau dulapuri, iar dacă constată deteriorarea lor să comunice imediat acest lucru șefului unității pentru anunțarea organelor de poliție; în acest caz, în prezența organului de poliție și a șefului
unității, casierul va verifica existența numerarului și a celorlalte valori. Rezultatul verificării se consemnează într -un proces verbal întocmit în două exemplare, care se semnează d e toți cei
care au participat la verificare, din care un exemplar se reține de șeful unității, iar al doilea se preia de organul de poliție.
8. Modul de asigurare a valorilor bănești și a celorlalte valori de gestiune
Casierul răspunde de buna păstrare a valorilor bănești din gestiune și este obligat:
– să păstreze banii în locuri curate, ferite de umezeală sau alți agenți care ar putea produce
deteriorarea lor;
– să plătească, să dea rest sau să schimbe numerarul folosind numai bancnote în bună stare,
reținând bancnotele uzate, deteriorate, murdare, pătate, pe care le va depune la bancă;
– să pregătească sumele încasate în numerar pentru vărsarea lor la bancă; bancnotele să fie
grupate și împachetate separat cele în bună stare de cele uzate, murdare, pătate etc.;
– să numere cu mare atenție numerarul care se varsă la bancă, pentru a nu produce diferențe
(plusuri sau minusuri) între valoarea acestuia și aceea înscrisă în documentele de casă respective;
– să rețină bancnotele, moneda metalică sau orice alte instrumente de plată constatate false,
prezentate la plăți, înștiințâ nd în același timp pe șeful unității și organele de poliție. Pentru
justificarea reținerilor făcute, casierul va întocmi pe loc un proces verbal, solicitând semnătura persoanei în cauză, a martorilor sau celorlalți participanți la constatare;
6
www.feroviarul.ro
– să păstreze în casa de bani cecurile și celelalte instrumente de plată până la efectuarea
vărsămintelor, să respecte termenele prevăzute în graficele de vărsare și condițiile stabilite de
instrucții;
– să respecte limitele de sold în numerar (plafon de casă) aprobate, înștiințând conducerea
unității ori de câte ori se află în imposibilitatea respectării acestei obligații.
9. Îndatoririle șefului unității pentru funcționarea în bune condiții a serviciului de casă
Șefii unităților sau înlocuitorii acestora au obligația să creeze gestionarilor de casă, la
nivelul unității, respectiv prin RTFC, condiții corespunzătoare pentru păstrarea în siguranță a tuturor valorilor pe care le au asupra lor și să ia măsurile necesare pentru ca serviciul de casă să funcționeze în bune condiții, urmărind ca gestionarii să respecte dispozițiile prezentelor norme, ale tarifelor și instrucțiilor de serviciu. Aceleași obligații revin șefilor de unități și pentru agenții de tren, cărora tr ebuie să li se creeze condiții pentru păstrarea biletelor și imprimatelor ce li se dau
pentru încasarea de sume în tren.
În cadrul atribuțiilor de serviciu, conducătorii de unități care au în subordine activități de
casă trebuie să ia măsuri și să urmărească îndeplinirea următoarelor sarcini:
– casierii, la numirea în funcție, să aibă încheiat contract de garanție materială sau în numerar
în conformitate cu prevederile legii;
– încăperile casieriei să fie separate iar ușile și ferestrele să fie asigurate contra efracțiilor,
eventual cu gratii de fier și unde este posibil, ușile să fie metalice; de asemenea, intrarea în casierie să nu se facă direct din sălile de așteptare, de pe peroane sau din stradă, ci din culoare asigurate;
– paza caselor să fie asigurată, fo losind inclusiv instalații sau dispozitive de alarmare;
– casieriile să fie înzestrate cu case de bani, ternioane și dulapuri metalice corespunzătoare
pentru păstrarea în condiții de siguranță a sumelor de bani, a legitimațiilor de călătorie și a
celorlalte valori aflate asupra casierilor;
– transportul numerarului și al altor valori la bancă, sau de la bancă, să fie asigurat în
condițiile de securitate prevăzute de reglementările în vigoare;
– casierii să fie dotați pe bază de inventar cu tarife, indicatoare kil ometrice, convenții,
regulamente și instrucții de serviciu privind traficul local și internațional urmărind ca ele să fie
completate la zi cu toate modificările ce se aduc prin diferite ordine și dispoziții, iar la mutarea unui casier, acestea să fie preda te casierului înlocuitor sau șefului unității;
– casierii să fie dotați cu ștampilele necesare, cu tușiere și tuș;
– casierii să fie instruiți și supravegheați ca să aibă o atitudine corectă și cuviincioasă în
serviciu, față de public;
– să fie aduse la cunoști nța casierilor, sub semnătură, toate ordinele și dispozițiile publicate în
foile oficiale, în buletinele comerciale, precum și celelalte dispoziții care apar sub orice altă formă și să se facă prelucrarea dispozițiilor și ordinelor în vigoare ori de c âte ori constată că
acestea nu sunt suficient de bine cunoscute sau se aplică în mod necorespunzător;
– să fie analizate zilnic cu turele de serviciu, neregulile provocate de casieri și de ceilalți
salariați care execută operații de casă, iar lunar și trimestrial cu tot personalul, luându- se măsurile
corespunzătoare de prevenire și tratare a acestor nereguli;
7
www.feroviarul.ro
– la începutul fiecărei luni, să semneze și să dateze, în colțul de sus din st ânga, toate
evidențele de casă și conturile de gestiune deschise de casieri în co nformitate cu prevederile
prezentelor norme;
– să organizeze arhivarea documentelor de casă și să asigure condițiile corespunzătoare de
păstrare și protejare a documentelor pe perioada prevăzută de legislația în vigoare;
– să păstreze, în casa de bani, în plic sigilat, cheile primite de la gestionarul casei închise
provizoriu;
– să asigure respectarea instrucțiunilor de folosire a echipamentelor de tipărit bilete și să
observe ca intervențiile la aceste echipamente să se facă numai în prezența organelor prevăzute în
instrucțiunile privind tipărirea biletelor la ghișeu; în caz de neexecutare a acestei indatoriri,
răspunde solidar cu gestionarul pentru orice pagubă produsă;
– să aducă la îndeplinire sarcinile care le revin, prevăzute la diferitele capitole din prezen tele
norme;
– să exercite cel puțin o dată pe lună controlul operativ- curent asupra gestiunilor de casă din
unitate și din celelalte unități afiliate, potrivit dispozițiilor din Capitolul IX, punctul 2 al normelor de față.
10. Trecerea asupra altor salariați a îndatoririlor și obligațiilor șefului de unitate
Îndatoririle șefului de unitate privind exercitarea controlului operativ curent asupra
activității caselor, precum și alte îndatoriri prevăzute la punctul 9 de mai sus, se pot îndeplini și de persoanele împuternicite în acest scop de către șeful unității, prin regulamentul de organizare și
funcționare și fișa postului (casier verificator, economist, inginer etc.).
În unitățile de exploatare de pe una sau mai multe secții de circulație, unde șeful unităț ii
îndeplinește și funcția de casier sau are alte atribuțiuni, controlul operativ curent asupra activității
caselor și celelalte atribuțiuni legate de aceasta vor fi asigurate cu casieri verificatori de secție.
Șefii unităților și șefii formațiilor de casieri verificatori de secție, au în toate cazurile,
obligația de a urmări lunar modul în care se efectuează de către împuterniciți, controlul curent al
gestiunilor, vizând procesul- verbal care s -a încheiat cu această ocazie.
Personalul însărcinat cu executar ea verificărilor și controlului operativ -curent la gestiunile
de casă răspunde în caz de constatare a unei nereguli în gestiunile de casă, dacă producerea acestei nereguli este legată de neîndeplinirea în mod corespunzător a îndatoririlor prevăzute la punc tul 9
ori în regulamentul de organizare și funcționare al unității, prin fișa postului.
11. Responsabilități
În întreg textul prezentelor norme, atunci c ând se vorbește de sarcini ori atribuțiuni ale
șefului unității, acestea vor fi înțelese atât pentru salariații care îndeplinesc sub orice formă atribuțiuni de conducere sau coordonare a activității de casă, c ât și pentru înlocuitorii acestora,
cărora prin atribuțiuni de serviciu sau ordine scrise le revine obligația de urmărire sau tratare corespunzătoare a sarcinilor respective. De asemenea, reglementările, atribuțiunile și sarcinile
prevăzute a fi aplicate sau executate la nivelul unității de exploatare a CFR Călători, sunt în aceeași măsură aplicabile unităților aparținând CFR Voiaj (agenții de voiaj, alte unități) iar competențele
8
www.feroviarul.ro
acordate RTFC respectiv îndatoririle acestora prevăzute în prezentele norme sunt în același mod
înțelese pentru toate structurile organizatorice similare.
Salariații ale căror sarcini de serviciu stabilite prin regulamentul de organizare și
funcționare în conformitate cu prevederile punctului 2 de la Capitolul V, includ executarea unor operațiuni de casă trebuie să respecte în totalitate, prezentele norme. Răspunderea gestionară a
acestor salariați se întinde la nivelul sarcinilor înscrise în fișa postului.
12. Cazuri speciale privind executarea sarcinilor și îndeplinirea atribuțiunilor
În toate cazurile când organizarea activității în unitățile de exploatare (stații, halte sau alte
puncte de lucru afiliate, cumul de atribuț iuni etc.) nu permite executarea de către casieri a
sarcinilor și îndeplinirea de către șefii ierarhici a atribuțiunilor în cadrul unor operațiuni curente, la momentul desfășurării acestora sau la termenele prevăzute iar prezentele norme nu prevăd excepții le respective, șefii unităților vor stabili, prin regulamentul de organizare și funcționare,
modul de îndeplinire a sarcinilor și atribuțiunilor neacoperite. În toate aceste cazuri, casierii execută pe proprie răspundere operațiunile care asigură desfășura rea în condiții normale a
activității, posibil de realizat, iar operațiunile care implică participarea șefilor ierahici vor fi executate la termenele și în condițiile stabilite în regulamentul de organizare și funcționare.
Capitolul II
APROVIZIONAREA GESTIUNILOR DE CASĂ CU LEGITIMAȚII
DE CĂLĂTORIE, IMPRIMATE CU REGIM SPECIAL ȘI
IMPRIMATE DE VÂNZARE
9
www.feroviarul.ro
1. Dispoziții cu caracter general
Aprovizionarea gestiunilor de casă cu legitima ții de călătorie, imprimate cu regim special și
imprimate d e vânzare, pe baza cărora se încasează sume în conformitate cu prezentele norme, se
face de Serviciul legitima ții de călătorie – Biroul distribuții legitimații de călătorie din CFR
Călători. Formularele și alte imprimate cu regim special necesare desfășurării activităților
prevăzute la punctul 2 de la Capitolul I și executării dispozițiilor date de conducerea CFR Călători vor fi repartizate la casele unităților potrivit prevederilor acelor dispoziții.
– Documentele folosite de gestionari pentru aprovizionare a cu legitima ții și imprimate sunt:
pentru legitimații de călătorie și anexele acestora, de tipul biletelor de carton, se folosește formularul “Bon de cerere bilet carton”;
– pentru celelalte tipuri de legitimații de călătorie, imprimate cu regim special și imprimate de
vânzare, se folosește formularul “ Bon de comandă FC13”.
Fiecare gestiune de casă trebuie să posede câ te un carnet din aceste bonuri și anume un
carnet de bonuri de cerere bilete de carton și unul de bonuri de comandă FC13. Cu fiecare din ce le
două carnete se comandă legitimații de călătorie atât în trafic local cât și în trafic internațional.
Casele din unitățile care din punct de vedere gestionar, au afiliate alte unități, halte de
călători, diverse alte subunități, țin carnete de bonuri de cerere bilete de carton separat pentru
fiecare unitate sau subunitate afiliată (stație, punct de lucru sau haltă). Aprovizionarea cu imprimate cu regim special și imprimate de vânzare se face din carnetul propriu de bonuri de comandă FC13, printr -o singur ă comandă, la nivelul stocului necesar. Repartizarea imprimatelor
către subunitățile afiliate se face la cerere, respectându -se prevederile Capitolului V, punctul 3 din
prezentele norme. Aprovizionarea caselor, la înfiin țare, cu primul carnet de bon de comandă FC13
se face pe baza unui raport al unității însoțit de o copie după actul de aprobare a înfiin țării casei.
Comandarea carnetului de bonuri de cerere bilete carton se face numai cu bonuri de comandă FC13. L a epuizarea carnetului de bonuri de comandă FC13, comandarea unui nou carnet, de către
casele î n fiin ță, se face cu ultimul bon de comandă FC13 din carnetul folosit.
Nu este permis să se comande legitimații de călătorie cu bonuri de cerere din carnetele al tor
case sau cumulativ pentru mai multe case, chiar dacă ulterior urmează să aibă loc transferuri conform punctului 9 sau aprovizionări la unitățile sau subunitățile arondate (puncte de lucru sau halte afiliate).
Bonul de comandă și bonul de cerere, întocmite și semnate de casier, se semnează și de
șeful unității, care le va data și va aplica ștampila rotundă pe toate exemplarele sau păr țile bonului.
Cu această ocazie, șeful unității verifică dacă aprovizionarea este oportună și dacă se face la timp și în limitele stabilite mai sus, analizând depozitele existente și utilizarea lor.
2. Comandarea biletelor de carton
Comandarea biletelor de carton se face cu formularul “Bon de cerere bilet de carton”,
imprimat cu regim special, confec ționat î n carnete 25 x 5 file, cu hârtie în sistem autocopiativ.
Bonul de cerere bilet carton are cinci părți , cu următoarele destinații:
– Partea I Cuponul de control – la serviciul de verificare a veniturilor
– Partea II Confirmarea de primire – la Biroul distribuții legi timații , după confirmarea
comenzii
– Partea III Aviz și adeverință de
primire – la unitate, după recepția comenzii
10
www.feroviarul.ro
– Partea IV Copia – rămâne la imprimeria executantă
– Partea V Matca – rămâne la carnet
Categoriile de legitimații de călătorie care se comandă cu bonul de cerere bilet carton sunt
arătate în Anexa nr. 1.2 din prezentele norme, unde sunt grupate pe feluri de bilete. Cu un bon de
cerere se poate comanda numai un singur fel de bilete. Fiecare exemplar ale bonului se completează cu pix cu pastă de culoare neagră sau albastră, cu toate datele cerute de formular.
“Staț ia de destinaț ie” și “Via” se scriu cu caractere mari de tipar, indic ându- se denumirea
exactă din indicatorul kilometric. Rubrica “Via” se completează numai dacă pe relația dat ă se
poate călători pe două sau mai multe rute.
Înscrierea relaț iilor î n bonul de cerere se face î n ordinea cresc ândă a distanț elor kilometrice.
În col țul din dreapta sus, se scrie cu litere mari de tipar denumirea unității care va apărea pe
legitimația de călătorie, felul și numărul casei; în col țul din st ânga, se aplică stampila casei
gestionare care face comanda, cu numărul casei.
Seria biletelor se indică printr -o literă, în ordinea alfabetică (A, B, C, D, E, F etc.) până
la epuizarea literelor alfabet ului după care se va începe cu A1, B1, C1, D1, E1 etc., o serie
însum ând un total de 10.000 bucăț i bilete pentru aceeași rela ție și clasă. După epuizarea unei
serii, se comandă bilete din seria următoare, î ncep ând cu nr. 1.
Nu se utilizează pentru indicarea seriei literele: J, K, Q, Ș, Ț , X, Y, W.
Numărul de bilete pentru o relaț ie se cere î n continuarea numerică a depozitului existent la
casă, ținând seama de faptul că biletele aprovizionate sunt constituite în pachete a 100 bucăți fiecare, deci se p ot solicita numai cantități de sute întregi de bilete.
La emiterea comenzii, casierul înaintează la Serviciul legitima ții de călătorie – Biroul
distribuții legitimații de călătorie, păr țile I,II, III, IV ale bonului, în plic separat, fără altă
corespondenț ă și reține la carnet, partea V (matca).
3. Comandarea legitimațiilor de călătorie în formă de foi sau
carnete, a imprimatelor cu regim special și imprimatelor de
vânzare
Comandarea legitima țiilor de călătorie în formă de carnete, a imprimatelor cu reg im special
(în categoria cărora se includ și biletele de carton preimprimate pentru emiterea electronică a legitimațiilor de călătorie) și a imprimatelor de v ânzare se face cu formularul “Bon de comandă
FC 13”. Acest formular este imprimat cu regim specia l, confec ționat î n carnete, fiecare bon fiind
constituit dintr -un set de 5 file (I – V) cu hârtie în sistem autocopiativ având următoarele
destinații:
– Fila I Cupon de control – la serviciul de verificare a veniturilor
– Fila II Confirmare de primir e – la Biroul distribuții legitimații , după confirmarea
comenzii
– Fila III Adeverința de primire – la unitate, după recepția comenzii
– Fila IV Copia – la Biroul distribuții legitimații, după executarea
comenzii
– Fila V Matca – rămâne la carnet
11
www.feroviarul.ro
Categoriile de legitima ții de călătorie și imprimate care se comandă cu aceste bonuri sunt
arătate în Anexa 1.2 la prezentele norme. De precizat că biletele de carton preimprimate pentru
emiterea electronică a legitimațiilor de călătorie, deși sunt constitu ite în serii comparative cu cele
ale biletelor de carton, au caracteristici speciale, diferite de acestea și se comandă cu bon de comandă FC13. Detaliile asupra modului de constituire a pachetelor de bilete de carton reprezentând legitimații de călătorie ș i pachetelor de bilete de carton pentru emiterea electronică a
legitimațiilor de călătorie sunt prezentate la punctul 2 de mai sus, respectiv în Anexa nr. 1.d “Instrucțiuni privind emiterea în sistem electronic a legitimatiilor de calatorie”, punctul 1.2.
Cu un bon FC13 se poate comanda numai un singur fel de legitima ție sau imprimat.
La emitere, casierul este obligat să respecte instrucțiunile de pe matca bonului de comandă
FC13 .
Bonul de comandă FC13 se întocmește în sistem autocopiativ cu pix cu pastă de culoare
neagră sau albastră, cu toate datele cerute de formular completându -se numai jumătatea din stâ nga,
iar jumătatea din dreapta, urmează să se completeze de Serviciul legitima ții de călătorie – Biroul
distribuții legitimații de călătorie, cu cantită țile livrate.
Fila V a bonului (matca) răm âne la carnet, iar celelalte patru file se î naintează la Serviciul
legitima ții de călătorie – Biroul distribuții legitimații de călătorie în plic separat de altă
corespondenț ă.
4. Executarea comenzilor de legitim ații de călătorie, imprimate cu
regim special și imprimate de vânzare
Serviciul legitima ții de călătorie – Biroul distribuții legitimații de călătorie execută la
imprimerie, comenzile de legitima ții de călătorie (bilete de carton sau foi în carnete), imprimate cu
regim special și imprimate de v ânzare și le expediază la beneficiari folosind casete metalice, lăzi
tip sau pachete sigilate. În caseta metalică, ladă sau pachet se introduc imprimatele comandate
însoțite de exemplarele “Adeverin ță de primire” (fila II) și “Confirmare de primire” (fila III) ale
bonului de cerere bilete carton, respectiv ale bonului de comandă FC 13.
Pe casetă, ladă sau pachet se aplică o etichetă care cuprinde: denumirea unității și numărul
casei căreia îi este adresată comanda (aceleași de la care s -a primit comanda), numărul casetei, data
expedierii și numărul poziției din borderoul cu care se expediază coletul.
Casetele metalice, lăzile ori pachetele cu legitimații conținând comenzile efectuate se
sigilează de Serviciul legitima ții de călătorie – Biroul distribuții legitimații de călătorie și se
expediază la destinație în conformitate cu dispozițiile date de CFR Călători.
5. Primirea și confirmarea comenzilor de legitimații de călătorie,
imprimate cu regim special și imprimate de vânzare
5.1. Recepția comenzilor
5.1.1. Recepția integrală a comenzilor
Casetele, lăzile sau pachetele cu legitima ții de călătorie, imprimate cu regim special și
imprimate de v ânzare, sosite la unitatea destinatară, se iau în primire de gestionarul cas ei care le- a
comandat și se deschid numai în prezen ța șefului unității (casier verificator, alt înlocuitor) și a unui
12
www.feroviarul.ro
martor, salariat al societății. Când șeful unității sau înlocuitorul acestuia nu se află în unitate, va fi
avizat telefonic pentru a dispune participarea unui alt salariat, cu pregătire de gradul III C. Recepția comenzii are loc în comisia de mai sus, imediat după ruperea sigiliului casetei, lăzii sau pachetului.
Biletele de carton se primesc î n pachete a 100 bucăț i, legate cu sfoară și sigi late. În scopul
ușurării eventualelor cercetări cu privire la lipsa de bilete, pachetele sunt marcate pe păr țile laterale
cu o serie de linii oblice, astfel ca aceste linii să apară pe muchia fiecărui bilet.
Biletele de carton se verifică bucată cu bucată, urmărindu- se continuitatea numerelor de
ordine, seria, cantitatea totală după bon, exactitatea textului, preț ul etc., fără a se rupe sfoara
pachetului sau a se desface capsa de control (sigiliul pachetului).
Lipsurile constatate după desfacerea capsei de control sau ruperea sforii de la pachete
rămân în sarcina gestionarului.
Celelalte legitima ții de călătorie, imprimate cu regim special și imprimate de v ânzare se
verifică carnet cu carnet și filă cu filă, urmărindu -se continuitatea numerelor de ordine, da că
grupele (seturile) sunt complete, textul bine imprimat și dacă seriile sunt corespunzătoare, precum și cantitatea primită (dacă este cea prevăzută în bonul de comandă înapoiat de Serviciul legitima ții
de călătorie – Biroul distribuții legitimații de călătorie).
Legitima țiile de călătorie cu preț variabil, confecționate în carnete, precum și celelalte
imprimate cu regim special (chitan țe diverse î ncasări), care nu conțin în text, datele de identificare
a unității și casei, se vor stampila filă cu filă cu ștampila dreptunghiulară a unității, în momentul
când se î ncepe folosirea carnetului.
5.1.2. Recepția comenzilor în etape
Când timpul disponibil recepției integrale este insuficient, verificarea comenzilor se
efectuează cu acordul șefului de unitate, în două etape: recepția preliminară și recepția finală.
5.1.2.1. Recepția preliminară
In prezența comisiei de recepție stabilită la punctul 5.1.1, se verifică:
− numărul de pachete sau carnete, dacă corespund cantității totale înscrise în bonul de cerere;
− continuitatea pachetelor sau carnetelor;
− integritatea pachetelor (sigilii, continuitatea liniilor oblice);
− corespondența textului de pe primul bilet din fiecare pachet cu cel din bonul de comandă.
Verificarea preliminară va fi consemnată pe manșeta bonului de co mandă prin mențiunea
“Verificat preliminar comanda, găsită în regulă" și confirmată prin semnăturile membrilor comisiei și ștampila șefului de unitate. Șeful unității prezent la recepție, va lua provizoriu asupra sa exemplarul II “Confirmarea de primire” al bonului de cerere bilet carton, respectiv al bonului de comandă FC 13 și va urmări, pe baza acestor documente, efectuarea de către casier a recepției finale, conform punctului următor. Când șeful unității este înlocuit de un salariat desemnat, exemplarel e respective îi vor fi înaintate de către casier, imediat după efectuarea recepției
preliminare.
5.1.2.2. Recepția finală
Verificarea pachetelor de bilete, bilet cu bilet și a carnetelor, filă cu filă, se face de casier în
termen de 10 zile de la efectuarea recepției preliminare , după care se va face și confirmarea
comenzii, către Serviciul legitima ții de călătorie – Biroul distribuții legitimații de călătorie,
13
www.feroviarul.ro
conform punctului 5.2 de mai jos . Cu această ocazie, dacă sesizează neajunsuri, casierul le înscr ie
într-un raport pe care îl prezentă șefului unității, care în acest caz trebuie să se prezinte personal
pentru constatarea neajunsului raportat de casier, procedând astfel:
– în cazul soluționării neajunsurilor, se face confirmarea comenzii în conformitate cu
prevederile punctului 5.2 de mai jos;
în cazul menținerii neajunsurilor raportate de casier, confirmarea comenzii se face în
condițiile punctului 8..2.2 de mai jos, cu semnarea procesului verbal de către casier și șeful unității.
În toate situațiile, d upă efectuarea recepție finale, casierul raportează șefului de unitate rezultatul
verificării și reprimește de la acesta exemplarul II al bonului pentru păstrare conform punctului 5.2.
5.2. Confirmarea primirii comenzilor
În cazul î n care comanda a fost g ăsită în regulă la recepția finală, casierul semnează
exemplarele II și III ale bonului de cerere bilet de carton, respectiv ale bonului de comandă FC 13, menționând data și înregistrează depozitele primite în conturile de gestiune corespunzătoare.
Șeful unității prezent la recepția făcută, verifică modul de completare de către casier a
bonurilor și înregistrarea depozitelor în conturi, conform prevederilor punctelor 1.2.4 și 1.3.2 din Anexa nr. 1.c la prezentele norme “Instrucțiuni pentru traficul local ș i internațional de călători”,
apoi vizează exemplarele de bonuri aplicâ nd și ștampila rotundă a unității. Când șeful unității nu
este prezent la recepția comenzii, aceste operațiuni se vor executa ulterior, fără a se întârzia nejustificat confirmarea cantitățior primite.
Exemplarul III al bonului de cerere bilet carton, respectiv al bonului de comandă FC 13, se
atașează durabil la matca bonului respectiv, iar exemplarul II “Confirmarea de primire” confirmat de casier, se expediază Serviciului legitimaț ii de călătorie – Biroul distribuții legitimații de
călătorie, prin corespondență de serviciu.
Casetele metalice și lăzile tip goale, se înapoiază Serviciului legitima ții de călătorie –
Biroul distribuții legitimații de călătorie în termen de 48 ore de la pri mirea lor exceptând zilele
nelucrătoare, aplicându- se pe ele o etichetă cu adresa “Serviciul legitima ții de călătorie – Biroul
distribuții legitimații de călătorie – Imprimeria Filaret”. Ne înapoierea casetelor î n termen constituie
abatere disciplinară.
6. Urmărirea comenzilor executate
Serviciul legitima ții de călătorie – Biroul distribuții legitimații de călătorie trebuie să
comunice serviciilor de verificare a veniturilor comenzile executate, pentru urmărirea de către acestea, a încărcării în conturi și folosirii legitimațiilor aprovizionate. Comunicarea se face astfel:
– exemplarele I ale bonurilor de cerere bilet carton și exemplarele I ale bonurilor de comandă
FC13 în trafic local se trimit lunar, serviciilor de verificare a veniturilor;
– exemplarele I ale bonurilor de cerere bilet carton și exemplarele I ale bonurilor de comandă
FC13 pentru legitimațiile de călătorie în trafic internațional se trimit lunar Serviciului de verificare venituri în traficul internațional din CFR Călători;
– exemplarele I ale bo nurilor de comandă FC13 pentru legitimațiile de călătorie creditate se
trimit Serviciului trafic local, transporturi creditate și metodologie din CFR Călători.
14
www.feroviarul.ro
Trimiterea exemplarelor de mai sus ale bonurilor de cerere și bonurilor de comandă se face
pe ba ză de borderou, în dublu exemplar, din care un exemplar confirmat de primire, se restituie
Serviciului legitima ții de călătorie – Biroul distribuții legitimații de călătorie din CFR Călători.
7. Controlul executării comenzilor
Comenzile pentru legitimații de călătorie, imprimate cu regim special și imprimate de
vânzare de orice fel se efectueză în exclusivitate prin Serviciul legitima ții de călătorie – Biroul
distribuții legitimații de călătorie. Este interzisă, sub sancțiunile prevăzute de legea penală
aprovizionarea sub orice formă a legitimațiilor de călătorie, imprimatelor cu regim special și imprimatelor de vânzare în alte moduri decât prin acest serviciu. Pentru controlul ulterior al executării comenzilor exemplarul IV (Copia) al bonului de cerere bilet carton rămâne în evidența imprimeriei executante, exemplarul IV (Copia) al bonului de comandă FC13 se arhivează la Biroul distribuție legitimații de călătorie după pregătirea finală a comenzii, iar exemplarele II “Confirmare de primire” se se arhiveaz ă (pe compartimente „Verificări”) la Biroul distribuții
legitimații de călătorie.
8. Tratarea neregulilor constatate în unitatea de destinație
8.1. Tratarea cazului când comenzile sosesc fără sigilii ori cu sigilii înlocuite
Lăzile, casetele sau pachetel e sosite î n unitatea de destinaț ie cu sigilii rupte, dubioase, sau
înlocuite, se preiau de la unitatea transportatoare după verificarea în comisie a con ținutului,
întocmindu- se în toate cazurile, proces -verbal de constatare în care se va consemna existența
imprimatelor înscrise în bonurile de cerere sau de comandă, respectiv lipsa acestora. În toate cazurile, chiar și atunci când în urma verificării con ținutului se constată intactă comanda, casierul
confirmă primirea cu mențiunea „Preluat cu proces verbal d e constatare înregistrat la nr. . . ”. În
cazul î n care se constată lipsuri față de cuprinsul bonului sau deficiențe în sarcina transportatorului,
comanda se refuză și se reține de agentul acestuia pentru a fi remisă expeditorului.
8.2. Tratarea neregulilor care nu cad în sarcina transportatorului
Comenzile primite de la unitatea transportatoare fără deficiențe se recepționează conform
punctului 5.1. Neregulile constatate cu această ocazie se tratează conform punctelor următoare.
8.2. 1. Tratarea cazului când comanda aparține altei unități
În cazul î n care î ntregul conț inut al casetei, câ t și bonul aparț in altei unități, după
verificarea con ținutului se î ntocmește proces -verbal din care un exemplar se introduce î n casetă,
apoi caseta se sigilează și se tri mite unității titulare a comenzii.
8.2.2. Tratarea neregulilor constatate la comenzile proprii
8.2.2.1. Întocmirea procesului verbal de constatare
Când la deschiderea la destinaț ie a coletelor cu comenzi se constată nereguli, acestea se
avizează de șeful u nității prin telefonogramă sau fax, către Serviciul legitima ții de călătorie –
15
www.feroviarul.ro
Biroul distribuții legitimații de călătorie iar când se apreciază și implicarea societății care a
transportat caseta, avizarea se face și către această societate.
Neregulile co nstatate se consemnează într-un proces -verbal î ntocmit în patru exemplare,
care se înregistrează în registrul de corespondenț ă și se semnează de șeful unității, de casierul și
martorii care au asistat la deschiderea casetei. În procesul -verbal respectiv se specifică starea
sigiliilor aplicate. Numărul procesului verbal de constatare a neregulilor se notează pe exemplarele bonurilor de comandă cu ocazia efectuării recepției.
Nu este permis să se încheie procese verbale de nereguli după confirmarea și înapoie rea
adeverin ței de primire a bonului de cerere bilete carton sau sau a bonului de comandă FC13.
Cu ocazia luării în primire a comenzilor nu se admite ca î n exemplarele bonurilor operate
de Serviciul legitima ții de călătorie – Biroul distribuții legitimații de călătorie să se facă modificări
privind neconcordanț a între bon și realitate, aceasta fiind consemnată în procesul- verbal.
Procesele- verbale încheiate la recepția comenzilor de legitimații de călătorie, imprimate cu
regim special și imprimate de vânza re se repartizează astfel:
– un exemplar răm âne la unitatea î ntocmitoare, anexat la carnetul bonurilor de cerere;
– un exemplar se anexează la dosarul de acte înregistrate în registrul de corespondenț ă al
unității;
– al treilea exemplar se introduce în casetă și se înaintează Serviciului legitima ții de călătorie –
Biroul distribuții legitimații de călătorie;
– ultimul exemplar se î naintează serviciului de verificare a veniturilor de care apar ține
unitatea respectivă după caz, în trafic local sau internațional.
8.2.2.2. Refuzarea comenzilor cu nereguli
Neregulile constatate la primirea comenzii, consemnate în procesul verbal de constatare și
comunicate Serviciului legitima ții de călătorie – Biroul distribuții legitimații de călătorie se
tratează în felul următor:
a) se înapoiază Serviciului legitima ții de călătorie – Biroul distribuții legitimații de
călătorie întreaga comandă î n cazul câ nd se constată:
– lipsă de pachete întregi cu bilete de carton;
– textul tipărit pe biletele din întreaga comandă nu corespunde cu date le din bon;
– imprimatul nu este cel comandat, nu are toate datele prevăzute în instruc țiunile de
folosire (serie, număr, timbru sec etc.) sau seria, numerele și cantitatea imprimatelor nu corespund cu cele men ționate în bon.
b) se înapoiază Serviciului legitima ții de călătorie – Biroul distribuții legitimații de
călătorie numai pachetele cu bilete de carton sau carnete cu nereguli, î n cazul când
se constată:
– lipsă de bilete de carton din pachet;
– textul tipărit pe unele bilete din pachet nu corespunde cu datele din bon;
– biletele de carton sunt existente î n totalitate î nsă greșit legate în pachete (biletele nu
sunt aranjate î n ordinea strict numerică);
– sunt pachete sau carnete cu bilete în plus fa ță de totalul comenzii;
– sunt file lipsă din carnete sau greșit nume rotate .
În toate cazurile arătate mai sus, biletele sau imprimatele cu regim special refuzate se
introduc î n casete însoțite de exemplarele de confirmare (exemplarele II și III) ale bonurilor de
cerere sau de comandă – după caz – și de procesul verbal de c onstatare.
16
www.feroviarul.ro
Casetele se sigilează cu sigiliul unității și se etichetează având ca destinatar Biroul
distribuții legitimații de călătorie – Filaret București. Pe etichetă se va face mențiunea “Atenție,
conține bilete!”, scrisă cu culoare roșie, după care cas etele se predau transportatorului pe baza unui
document de transport. Pe documentul de transport al expediției de înapoiere, casierul va face de
asemenea mențiunea “bilete returnate”, va înscrie numărul casetei și numărul sigiliului aplicat. La exemplarul de proces -verbal care se î naintează Serviciului legitima ții de călătorie – Biroul
distribuții legitimații de călătorie se atașează durabil, în toate cazurile, sigiliile ridicate de la casetă,
ladă sau pachet, care poartă indicativul de control al Serviciul ui legitima ții de călătorie – Biroul
distribuții legitimații de călătorie precum și alte sigilii găsite eventual la colete. În toate cazurile,
până la soluționarea neregulii, casierul se încarcă în conturile de gestiune cu întreaga cantitate
prevăzută în bon, iar ca justificare răm âne procesul -verbal întocmit. Serviciul legitima ții de
călătorie – Biroul distribuții legitimații de călătorie are obligația ca în termen de 15 zile să
remedieze neajunsurile și să trimită unității comanda remediată însoțită de filele II și III ale bonului de comandă sau ale bonului de cerere bilet carton, după caz.
Unitatea destinatară, după recepționarea comenzii remediate în condițiile stabilite la
punctul 5.2 va confirma primirea către Serviciul Legitimații de călătorie – Biroul distribuție
legitimații de călătorie prin înaintarea filei II a bonului de cerere sau de comandă, semnată de noua comisie de recepție și ștampilată cu ștampila unității.
9. Aprovizionarea prin transferuri între case
Transferurile de legitima ții de călătorie și alte imprimate cu regim special sau de vânzare
sunt admise în situa ții excep ționale, cu aprobarea șefului unității. Aprobarea pentru transferurile de
legitima ții de călătorie și alte imprimate cu regim special și de vânzare se va da numai după
verificarea depozitelor existente și analiza v ânzărilor eviden țiate în registrul de casă. Pentru
înregistrarea transferului, se î ntocmește un proces -verbal în patru exemplare, din care unul răm âne
la casa care cedează biletele, altul se remite casei care pri mește biletele, iar c âte un exemplar se
anexează, de fiecare din cele două case, la conturile de gestiune lunare ce se înaintează la serviciul
de verificare a veniturilor. În contul de gestiune al casei care cedează biletele, acestea se înscriu î n
rubrica “stricate”, la relaț ia respectivă, iar casa care le primește le înscrie la urma contului. În
procesul verbal, șeful unității va semna sub menț iunea: “Verificat depozitele, se justifică
transferul” aplicând ștampila unită ții. În cazul transferurilor între case aparținând unor unități
diferite, justificarea transferului cade în sarcina unității primitoare iar cererea acesteia sau dispoziția de transfer primită de la Serviciul legitima ții de călătorie sau de la RTFC constituie
documentul justificativ.
10. Gestionarea depozitelor de legitimații de călătorie, imprimate
cu regim special și imprimate de vânzare
Gestionarea depozitelor de legitimații de călătorie, imprimate cu regim special și imprimate
de vânzare trebuie să asigure existența stocurilor necesar e bunei deserviri a clientelei, integritatea
acestora și funcționarea casei în condiții de lucru normale.
Aprovizionarea cu bilete și imprimate trebuie făcută din timp și în cantită ți suficiente. În
acest scop, primele comenzi se fac î n cantită ți care să acopere necesarul pe șase luni (stoc maxim)
iar comenzile următoare se fac în cantită ți care să acopere necesarul pe trei luni atunci câ nd stocul
17
www.feroviarul.ro
existent coboară sub nivelul unui consum pe trei luni (stoc minim). Cereri de bilete de carton se
pot face num ai pentru relaț iile din care se v ând în medie cel puț in trei bilete pe zi, timp de trei luni
consecutive.
Aprovizionarea î n cantită ți mai mari dec ât stocul maxim constituie abatere disciplinară,
costul de confec ționare a biletelor și imprimatelor care se anulează, câ t și cheltuielile făcute cu
aprovizionarea lor, putând fi imputate casierului care a făcut nejustificat comanda.
Înregistrarea depozitelor aprovizionate trebuie să se facă imediat după recepția comenzilor,
în conformitate cu prevederile anexelor nr. 1d, 1e, 1f, conturile respective constituind evidențe de
gestiune. În mod obligatoriu, conturile se deschid la începutul lunii și se închid la finele acesteia iar înregistrările trebuie să reflecte stocurile de la începutul și finele lunii și utilizar ea acestora.
Șefii unităților vor asigura integritatea gestiunilor și vor urmări sistematic mișcările de gestiune prin vizarea conturilor de gestiune la începutul lunii și semnarea acestora la finele lunii, prin respectarea instrucțiunilor privind efectuar ea comenzilor și recepția acestora prevăzute la Capitolul
II, prin îndeplinirea sarcinilor privind exercitarea controlului operativ curent.
Stocurile fără mișcare, legitimațiile și imprimatele scoase din uz sau care nu se mai
folosesc vor fi puse la dispoziția RTFC în vederea casării, pentru a nu se încărca inutil gestiunea. Metodologia de casare a legitimațiilor de călătorie și imprimatelor cu regim special fără mișare sau scoase din uz se prezintă în Anexa nr. 1.5.
Capitolul III
EFECTUAREA ȘI ÎNREGISTRAREA ÎNCASĂRILOR,
VĂRSĂRILOR, DOTAȚIILOR ȘI PLĂȚILOR DIN ÎNCASĂRI
1. Efectuarea și înregistrarea încasărilor
1.1. Documente primare pentru decontarea și încasarea prestațiilor
Documentele pentru decontarea și încasarea prestațiilor trebuie să corespundă Catalogului
formularelor cu regim special folosite în economie, aprobat de Ministerul Finanțelor Publice sau
asimilate acestora. La decontarea și încasarea tarifelor de transport, tarifelor accesorii, a altor categorii de venituri sau sume la casele unită ților de exploatare se folosesc următoarele documente
de decontare și încasare:
– factura fiscală, pentru decontarea prestațiilor;
– legitima țiile de c ălătorie cu pre ț fix;
– legitima țiile de c ălătorie cu pre ț stabilit la emitere (pre ț variabil);
– imprimate cu re gim special și imprimate de v ânzare cu preț fix;
18
www.feroviarul.ro
– imprimate cu regim special sau alte imprimate pe baza c ărora se pot î ncasa sume
variabile;
În toate cazurile, pentru sumele încasate, casele unităților trebuie să emită documente de
încasare care sunt: legi timațiile de călătorie, imprimatele cu regim special și de vânzare.
1.2. Instrumente bancare și asimilate primite de casele unităților de
exploatare la încasări
1.2.1. Dispoziții cu caracter general
Încasarea tarifelor de transport, a celorlalte tarife p entru presta țiile efectuate î n traficul local
și interna țional de c ălători, precum și a altor sume se face la eliberarea legitimațiilor de călătorie
fie în numerar, fie cu urm ătoarele instrumente de plată (de decontare):
– cec certificat;
– ordin de plată;
– alte instrumente de plată acceptate de CFR Călători.
Operațiunile privind încasă rile efectuate în numerar sau prin instrumente de plată, în
traficul de că lători, local și interna țional, sunt exceptate de la viza de control financiar preventiv,
ele fiind supus e controlului financiar ulterior efectuat de serviciile de verificare a veniturilor din
cadrul RTFC și controlului de gestiune.
1.2.2. Încasări cu cecuri
Casele unităților de exploatare primesc în plat ă, pentru prestații de transport și accesorii în
traficul de călători, local și internațional, cecuri din carnetele eliberate de unit ățile băncilor
autorizate din România, certificate de acestea prin procedura stabilită de normele bancare.
Cu un cec se pot pl ăti tarifele î nscrise într-unul sau mai multe doc umente de încasare emise
de aceeași cas ă, cu condi ția ca la obiectul î ncasării să se men ționeze de că tre întocmitor felul,
numărul, data și valoarea fiecă rui document de încasare.
Cecurile se completeaz ă cu cerneal ă sau cu past ă și se semneaz ă numai de per soanele
autorizate a dispune de contul bancar al unit ății respective.
Toate elementele cecului se completeaz ă lizibil de plătitor, cu același scris și cu aceea și
cerneal ă sau past ă. Luna se scrie î n litere. Nu se admit corecturi (șters ături, rectific ări) în textul
cecului.
Este interzis casierilor ș i oric ăror alți agenți ai CFR Călători să primeasc ă în păstrare de
la titularii lor, carnete de cecuri sau s ă completeze ei, cecurile.
Preschimbarea cecurilor contra numerar sau efectuarea de restituiri î n numerar a unor sume
încasate cu cec sunt interzise. Cecurile trebuie s ă fie de valoare egal ă cu suma care se achit ă,
înscrisă în documentele de încasare. Când valoarea cecului depășește pe aceea a documentelor de
încasare, casierul trebuie să emită chitanță diverse încasări pentru diferența conținută în plus cu mențiunea “Sume de restituit, diferență la cecul nr. . . . din . . . “. Chitanța diverse încasări emisă în aceste condiții poate fi folosită ulterior de plătitor, la achitarea altor prestații la aceeași casă sau
pentru solicitarea restituirii sumelor, la RTFC. Când chitanța se prezintă ulterior, pentru achitarea unor prestații, depunătorul trebuie să facă mențiunea “Restituit la data . . . “ și să semneze. Casierul
este obligat să se convingă de autenticitatea chitanței, confruntând -o cu matca chitanței respective
existente la carnet, pe care notează toate operațiunile efectuate, apoi reține chitanța diverse încasări prezentată de deponent și o varsă ca hârtie de valoare, la valoarea integrală, înregistrân du-se în
19
www.feroviarul.ro
CCL la poziția “Vărsări de hârtii de valoare”. În cazul în care, prin folosirea chitanței pentru plăți
se produc noi diferențe între sumele datorate și cele achitate, acestea se lichidează prin încasarea, pe alte căi a diferențelor neacoperite, respectiv procedând ca mai sus, pentru restituire. Sumele încasate cu cecuri pentru unele prestaț ii specificate în textul acestora, nu pot fi
compensate de că tre casier cu alte sume pe care le datoreaz ă titularul carnetului de cecuri, pentru
alte prestaț ii. Acestea urmeaz ă să fie restituite de RTFC, la cererea titularului carnetului de cecuri.
La primirea unui cec în plată, casierii au următoarele obligații: -să verifice autenticitatea și certificarea de către bancă a cecului;
-să verifice dacă suma trecut ă în litere corespunde cu cea trecut ă în cifre;
-să refuze cecurile datate anterior, la care se apreciază că termenele de prezentare la bancă
vor fi depășite, cunoscând că potrivit art. 30 din Legea asupra cecului nr. 59/1934, modificată prin Legea nr. 83/1994, pentru cecurile emise și plătibile în România termenele de prezentare la plată, începând cu ziua următoare semnării cecului sunt de 8 zile, dacă cecul este plătibil chiar în
localitatea în care a fost emis și de 15 zile în celelalte cazuri. Orientativ se vor primi în plată cecuri semnate cu cel mult 5 zile înainte.
-să verifice, în cazu l cecurilor emise pentru mai multe documente de încasare, înscrierea de
către întocmitor a datelor de identificare a acestora și să semneze, aplicând stampila casei, pe
cotorul cecului primit în plată;
-să detașeze cecul din carnet și s ă restituie plătitor ului, carnetul de cecuri;
-să depună la bancă, conform programului de vărsăminte, cecurile primite în plată.
1.2.3. Încasări cu ordine de plată
Ordinele de plată se primesc pentru plata tarifelor de transport și a oricăror altor sume
datorate de beneficiarii de transporturi în copie xerox sau orice altă formă de copie, conform cu originalul. Plătitorul trebuie să prezinte necondiționat cu această ocazie și exemplarul trei al ordinului de plată introdus la plată, avâ nd aplicată ștampila unității bancare receptoare în căsuța
“Primirea – acceptarea”, aceasta constituind asumarea de către unitatea bancară a obligației de
executare a ordinului de plată acceptat. Casierul constată identitatea între copia prezentată de plătitor și exemplarul de ordin de plată ac ceptat de bancă, face pe ambele exemplare mențiunea
“Primit în plată”, specificând data zilei și datele necesare de identificare a transporturilor achitate cu ordinul de plată respectiv, semnează și aplică ștampila casei, apoi remite plătitorului exemplaru l
original și reține copia ordinului de plată. Sumele din valoarea ordinului de plată, rămase nefolosite cu această ocazie pot intra ulterior, în plata altor transporturi ori se restituie plătitorului.
Pentru desc ărcarea gestiunii, după încheierea operaț iunilor de încasare, ordinele de plat ă
primite în plată se vars ă la serviciile de verificare a veniturilor drept h ârtii de valoare, la valoarea
integrală. Corespunzător sumelor nefolosite, casierul trebuie să emită chitanță diverse încasări, care se înmânează plătitorului. La obiectul plății, casierul va face mențiunea: “Sume de restituit, diferență la ordinul de plată nr. . . . din . . . “. Chitanța diverse încasări emisă în aceste condiții poate fi folosită ulterior, de plătitor la achitarea altor prestații la aceeași casă sau pentru solicitarea restituirii sumelor, la RTFC. Când chitanța se prezintă ulterior, pentru achitarea unor prestații vor fi respectate prevederile punctului 1.2.2 de mai sus.
Restituirea valorii ordinelor de plată primite la casele stațiilor dar nefolosite integral se face
numai prin transfer bancar de RTFC, pe baza chitanței diverse încasări și a cererilor depuse de agenții economici îndrept ățiți, cu avizul serviciului de verificare a veniturilor.
20
www.feroviarul.ro
1.2.4. Încasări la ghișeu din conturi personale deschise la bănci prin intermediul cardurilor
Pentru încasarea prestațiilor pe bază de carduri acceptate de CFR Călători, se aplică
prevederile Anexei nr. 1.h “Metodologia de achitare – incasare a tarifelor de transport prin carduri
electronice în sistem P. O. S.”.
1.2.5. Încasări directe în contul societății
În baza unor înțelegeri realizate cu beneficiarii de transporturi, achitarea prestațiilor poate
avea loc prin decontare directă, în contul CFR Călători sau al societăților partici pante la transport,
prevăzute la Capitolul I punctul 1, fără ca plata să aibă loc la casa unității care eliberează
legitimațiile de călătorie. În acest caz, serviciul care încheie înțelegerea trebuie să avizeze despre aceasta unitatea în cauză iar pentru orice plată efectuată, casa respectivă trebuie să fie înștiințată în scris. Actul de înștiințare constituie instrument de plată asimilat. Gestiunea casei se descarcă prin vărsarea actului respectiv la serviciul de verificare a veniturilor, ca hârtie de valo are, pentru suma
înscrisă în act.
1.2.6. Încasări prin depozite provizorii. Garanții de plată
În baza unor înțelegeri realizate cu beneficiarii de transporturi, achitarea prestațiilor poate
avea loc prin constituirea și folosirea ulterioară a unor depozit e de sume, numite depozite
provizorii. Depozitele provizorii se constituie de asemenea, ori de câte ori este necesară crearea unei garanții de plată pentru prestații viitoare.
Modul de constituire a depozitelor provizorii, de folosire și lichidare a acest ora se prezintă
în Anexa nr. 1.6 la prezentele norme, „Constituirea, folosirea și lichidarea depozitelor provizorii”.
1.3. Folosirea altor modalități de decontare și plată
1.3.1. Decontarea prin compensare
Decontarea prin compensare este o soluție de excepție asupra căreia dispune RTFC cu
avizul serviciului de verificare a veniturilor. Documentele de încasare vor fi puse la dispoziția solicitantului numai din dispoziția serviciului de verificare a veniturilor, după primirea actului de compensare încheiat și semnat de reprezentanții legali ai părților contractante (proces verbal de compensare, protocol etc.).
1.3.2. Decontarea transporturilor militare
În conformitate cu prevederile convenției încheiate între Ministerul Apărării Naționale și
CFR Călători pentru decontarea tarifelor de transport cu unitățile militare, acestea prezintă la casa
unității documente specifice:
– foi de drum MApN, pentru transportul individual de persoane;
– cereri de transport militar (CTM) pentru transportul de călători în grup, trans porturi
vagonabile etc.
Foile de drum militare pentru transportul persoanelor se vizează la casă prin aplicarea
ștampilei casei și anexei de control, în conformitate cu prevederile Instrucției pentru statistica transporturilor de călători nr. 81/1963. La transporturile de călători în grup, legitimațiile de
călătorie se eliberează la casele unității pe baza cererii de transport militar, a cărei valoare se
decontează ulterior, conform punctului 1.3.3.3 din Anexa nr. 1.c “Instrucțiuni pentru traficul local
21
www.feroviarul.ro
și internațional de călători” și prevederilor Convenției Comune încheiată de Ministerul Apărării
Naționale cu CFR Călători.
Cuponul statistic al „Foii de drum MapN” în cazul călătoriei individuale se anexează la
originalul contului și se înaintează la compartimentul statistic din regionala de care aparține,
cererile de transport militar și procesele verbale înscrise în documentele de transport se anexează la conturile corespunzătoare și înaintează la serviciul de verificare a veniturilor transporturi credit ate
din structura societății, potrivit prezentelor norme în vederea stabilirii decontului pentru transportul efectuat.
1.3.3. Folosirea facturii pentru decontarea prestațiilor
La cererea societăților comerciale (agenții de turism, alte societăți), casele unităților de
exploatare (stații, agenții de voiaj, alte unități) pot să emită factură fiscală la valoarea legitimațiilor
de călătorie sau imprimatelor de vânzare eliberate. Casierii unităților de exploatare sunt împuterniciți să emită, în numele CFR Călători și respectiv al celorlate societăți, în baza prezentelor norme, facturi fiscale. Unitățile care pot emite facturi fiscale se nominalizează de RTFC pe principiul înființării gestiunilor de casă, stabilit la Capitolul I punctul 4. În cazul agențiilor d e voiaj, nominalizarea agențiilor și caselor, evidența și circuitul documentelor precum
și modul de efectuare a vărsămintelor se stabilesc de CFR Voiaj, potrivit competențelor de organizare și coordonare a activității.
Instrucțiunile privind emiterea facturii fiscale la casele unităților de exploatare sunt
prezentate în Anexa nr. 1.a la prezentele norme “Instrucțiuni privind emiterea și înregistrarea facturilor fiscale pentru legitimații de călătorie, anexe și imprimate de vânzare”.
1. 4. Registrul instrume ntelor primite în plată
Pentru evidenț ierea numerarului, instrumentelor bancare și a celorlalte documente primite
în plată prin care casierii au încasat valoarea tarifelor de transport și a altor prestaț ii se ț ine în mod
obligatoriu, de către fiecare cas ă, “Registrul instrumentelor primite î n plat ă” întocmit pe
document cumulativ.
În acest registru se trec zilnic, pe m ăsura primirii, instrumentele primite î n plat ă (numerar,
cecuri, ordine de plat ă, alte documente de decontare), înscriindu- se în dreptul fi ecărui instrument
de plată: denumirea agentului economic de la care s -a primit, num ărul adresei pe baza că reia s -au
eliberat legitima ții de c ălătorie, sau num ărul chitan ței diverse î ncasări etc.
Separat de înregistrările efectuate în gestiunea de casă și fără legătură cu aceasta, în
conformitate cu prevederile Capitolului I, punctul 7, casierul va nota în situația zilei, pe rândul liber următor la ora înregistrării, sumele folosite din banii proprii sub mențiunea: “Folosit din banii proprii suma de lei . . . . . “ (cifre și litere), semnând alături de mențiunea făcută.
Registrul instrumentelor primite în plată se întocmește într-un singur exemplar și se
păstrează în arhiva casei.
2. Efectuarea și înregistrarea vărsămintelor – de aici este slaidul 3
2.1. Di spoziții cu caracter general privind depunerea încasărilor
Casierii unităților de exploatare sunt obliga ți să depună zilnic la bancă încasările efectuate,
rotunjite la valoarea stabilită de RTFC. Î n soldul casei se pot păstra urmă toarele sume:
22
www.feroviarul.ro
– suma ne cesar ă stabilită de către RTFC pentru fiecare cas ă pentru a se putea da restul î n ziua
următoare;
– sumele încasate în tura respectiv ă, în cazul unităților cu gestiuni de casă cu program de zi,
care urmeaz ă să fie vărsate în ziua urm ătoare. În unitățile în care funcț ioneaz ă mai multe case î n
tură, acestea sunt obligate să predea altei case, la ieșirea din tur ă, ca dota ții pentru vărsare,
sumele î ncasate î n tura respectiv ă;
– sumele î ncasate care, conform graficului, se depun la bancă la termene stabilite.
Pentru cunoașterea limitei maxime a soldului sumelor în numerar care pot rămâne în soldul
casei după efectuarea vărsămintelor, RTFC stabilesc, pentru fiecare unitate, în conformitate cu
prevederile legii, un plafon de casă care nu trebuie să fie depășit. Depăș irea plafonului de casă
aprobat constituie contravenție și se sancționează potrivit prevederilor punctului 4, Capitolului IX “Controlul gestionar al caselor și urmărrea respectării disciplinei de casă”.
Casierii trebuie s ă dea rest cu prioritate î n moneda metalic ă, astfel încâ t la bancă să
depună, pe c ât posibil, numai bilete de banc ă.
Depunerea încasărilor se efectueaz ă la bancă sau la casa centralizatoare a RTFC prin
următoarele mijloace:
a) prin genți tip pentru v ărsarea î ncas ărilor care se depun astfel:
– direct, de către casieri, la ghișeele băncii;
– la agenții colectori de încasări aparținând societății de transport al valorilor cu care
RTFC are încheiat contract de prestații, numiți în continuare “agenți colectori”, la vagoanele de bagaje sau cu mijloacele auto;
– la casierii colectori ai băncii.
b) prin mandate po ștale care se depun:
– la oficiile sau agențiile poș tale;
– la factorii po ștali rurali. În toate cazurile când numerarul se depune cu mandat poștal,
cecurile se trimit la bancă cu scrisoar e recomandată.
c) prin depunerea de către casier, direct la ghișeul băncii sau al casei centralizatoare a
numerarului și cecurilor, fără geantă de vărsare.
În funcție de condițiile locale, RTFC, organizează colectarea încasărilor pe unități sau secții
de circulație, în vederea depunerii la bancă, după cum urmează:
– la nivelul unităților de exploatare sunt înființate case colectoare unde depunerile de
numerar și cecuri se fac direct, la finele turei de serviciu, ca dotații pentru vărsare, fără să se folose ască genți de vărsare;
– la nivelul secțiilor de circulație sunt înființate case centralizatoare, la care depunerile se fac
prin genți de vărsare, predate direct la ghișeul casei centralizatoare sau prin agenți colectori.
Pentru depunerea curentă a încasăr ilor, cu respectarea reglementărilor privind gestionarea
caselor, RTFC întocmesc anual, funcție de posibilitățile de colectare și vărsare a valorilor bănești încasate, grafice de vărsare, urmărind respectarea termenelor stabilite. Asupra modalităților de prezentare la bancă a încasărilor (la ghișeu, prin delegați, prin mandat poștal etc.), RTFC vor încheia convenții de lucru cu unitățile bancare și de poștă.
Pentru efectuarea depunerilor de numerar și cecuri la bancă, se folosesc imprimatele
prevăzute în C atalogul imprimatelor comune pe economie, editat de Ministerul Finanțelor Publice.
2.1.1. Modul de colectare a încasărilor în unitate, în vederea depunerii la bancă
Pentru depunerea la bancă a încasărilor, acestea trebuie colectate de la toate casele din
unitate, pentru ca numărul genților trimise la bancă să fie minim.
23
www.feroviarul.ro
Din acest punct de vedere se pot întâlni următoarele situații:
– unități cu o singură casă, gestionat ă de casier sau de șeful unității;
– unități cu două sau trei case, câ te una în tur ă;
– unită ți cu mai multe case în aceeași tur ă și casă colectoare;
– unități cu mai multe case în aceeași tur ă, fără casă colectoare.
2.1.1.1. Depunerea încasărilor în unitățile cu o singură casă
În unitațile cu o singur ă casă, gestionat ă de casier sau de șeful unității, v ărsământul se face
zilnic, sau la data prevăzută în graficul de depuneri. Indiferent că vă rsarea, potrivit graficului de
depuneri, are loc la mai multe zile, î nchiderea situa țiilor de cas ă se face obligatoriu zilnic ,
complet ându- se concentratorul de casă lunar , iar sumele î ncasate (cecuri și numerar) se
păstreaz ă în soldul casei până la efectuarea vărsării.
Dacă depunerea vărsămintelor nu poate avea loc decât dup ă ora ieșirii casierului din
programul de lucru, gențile de vărsare, pregătite și sigilate de casier, împreună cu buletinul pentru
expedierea- primirea încasărilor la bancă vor fi predate salariatului care urmează să le prezinte la
agentul colector. În acest caz, predarea gen ților se face numai pe baza semn ăturii de primire într- o
condic ă de remitere, ț inută de casa respectiv ă. În condic ă trebuie s ă se treac ă urmatoarele date:
valoarea depunerii, num ărul genț ii, numărul și data sigiliului, numă rul buletinului pentru
expedierea- primirea î ncasărilor la banc ă.
Vărsarea la serviciul de verifica re a veniturilor a hârtiilor de valoare ș i instrumentelor de
plată reprezentând hârtii de valoare se face î n fiecare zi ori la alte termene prevăzute de prezentele
norme.
2.1.1.2 . Depunerea încasărilor în unitățile cu mai multe case, în ture diferite
În unitățile în care funcț ioneaz ă două sau trei case, câ te una î n tur ă, fiecare cas ă – la ieșirea
din serviciu – predă celeilalte case, ca dotație pentru vărsări, contra recipis ă de dota ție, încasările
realizate, pentru a fi depuse împreună cu încasările propr ii ale casei care face v ărsările.
Prin dotație se înțelege transferul de valori între case, care se efectuează pe baza recipisei
de dotație. Recipisa de dotație este documentul – imprimat cu regim special – pe care casa
primitoare îl completează la valoar ea transferului și îl predă casei predătoare, pentru confirmarea
valorilor primite.
La dotațiile pentru vărsări se predau numai numerarul și cecurile, iar instrumentele de plată
de tipul hârtiilor de valoare, precum și celelalte hârtii de valoare se varsă direct la serviciul de
verficare a veniturilor, de către casierul titular, în timpul programului său de lucru.
2.1.1.3. Colectarea și depunerea încasărilor în unitățile cu casă colectoare
În unitățile cu mai multe case în tură și casă colectoare, fiecare casier, la ieșirea din tur ă,
predă casei colectoare, toate î ncasările formate din numerar și cecuri din tura respectiv ă, pentru a fi
depuse centralizat pe unitate, de c ătre casierul colector.
2.1.1.4. Colectarea și depunerea încasărilor în unitățile cu mai multe case în tură, fără casă
colectoare
În unitățile cu mai multe case în tură, fără casă colectoare, fiecare din aceste case, la ieșirea
din tura de serviciu, pred ă încasările realizate, unei case fixate de șeful unității pentru colectarea și
depunerea centralizată pe unitate, a î ncasărilor din tura respectiv ă.
24
www.feroviarul.ro
În toate situațiile, modul de efectuare a vărsămintelor se stabilește prin regulamentul de
organizare și funcționare al unității, funcție de volumul, periodicitatea vărsămintelor și normativele
de personal aprobate.
2.1.2. Efectuarea și înregistrarea dotațiilor pentru vărsări
La unitățile unde încasările zilnice se predau casei colectoare sau altei case din unitate
pentru depunerea centralizată pe unitate la bancă, operațiunile legate de aceast ă modalitate
constituie dota ții între case, proced ându- se astfel:
Casierul care face v ărsarea încasărilor predă numerarul și cecurile primite în plat ă însoțite
de o not ă în dublu exemplar, cuprinzând:
– valoarea numerarului, pe valori de bancnote (cupiuri) și pe total;
– valoarea cecurilor, pe cecuri și pe total. Se va trece în notă fiecare cec, indicând
numărul, valoarea și denumirea emitentului.
Casierul primitor verifică și certific ă nota prezentată de casierul predător, după care
elibereaz ă acestuia pe loc, recipis ă de dota ție pentru suma primită și se încarcă în aceeași zi în CCL
la pozi ția intitulată “Dotaț ii primite pentru v ărsări”. Pe baza recipisei de dotaț ie primite, casierul
care pred ă dota ția se descarcă în CCL la pozi ția denumit ă “Dotaț ii predate pentru vă rsări”.
Operaț ia de înc ărcare, respectiv de descă rcare în CCL (pe fa ță și pe verso CCL) trebuie s ă
fie făcută de ambele case î n aceeași zi. Șeful unității are obliga ția să controleze modul cum se
efectueaz ă aceste operaț ii, verific ând dac ă recipis ele de dotaț ii au fost emise la timp, dac ă sumele
încărcate și desc ărcate de casieri î n CCL corespund și dacă aceste operaț ii au fost f ăcute în aceeași
zi de ambii casieri.
Casierii care fac serviciu î n tura de noapte se î ncarcă în gestiune cu dota țiile primite chiar
în ziua primirii lor, urm ând să înregistreze toate celelalte operaț ii curente din tura respectiv ă în
CCL în ziua de ieșire din tură , ținând seama de excep țiile prev ăzute la Capitolul III, punctul 4.2.
din prezentele norme. At ât casa care primeș te cât și casa care pred ă dota ția, completeaz ă în aceeași
zi chenarele denumite “Dotații primite pentru vărsări”, respectiv “Dota ții predate pentru v ărsări”,
de pe verso CCL. 2.1.3. Dotarea unităților cu genți de vărsare
Gențile de colectare (genți de vă rsare) sunt confec ționate din pânz ă impermeabilă având
închiz ătoare dubl ă de metal, prevăzut ă cu două orificii pentru trecerea sforii necesare la sigilarea
genții. Gen țile trebuie s ă aibă imprimate pe ele denumirea unității și un număr de identificare.
Folosirea lor nu se poate face decât de unitatea căreia aparțin, împrumutul de genți între unități
fiind interzis.
Gențile de vărsăminte au m ărimi diferite și se distribuie unității la cerere, de către RTFC, în
funcție de volumul vărsămintelor, astfel încât încasările zilnice ale unei unități s ă fie depuse printr –
o singur ă geant ă, iar numărul genților să asigure expedierea î ncasărilor conform graficului.
Gențile aparținând unității desfiin țate ori rămase fără gestiune de casă se restituie la
depozitele de la care au fost primite.
Gențile uzate sau deteriorate se î nlocuiesc cu gen ți noi. Genț ile deteriorate din neglijen ță
sau pierdute se pun în sarcina personalului vinovat de deteriorarea sau pierderea lor.
Casierul este obligat s ă urmărească existen ța tuturor genților, raportând orice neajuns
conducerii unității pentru a se lua măsurile ce se impun în vederea repunerii în circuit a numărului
necesar de genți.
25
www.feroviarul.ro
Fiecare unitate este obligat ă să depună la unitatea bancar ă la care a fost arondat ă sau după
caz la casa centralizatoare, în dublu exemplar, specimenul sigiliului său, care poate fi presat cu
cleștele de sigilat al unității sau orice alt tip de sigiliu omologat de CFR Călători. În toate cazurile
de schimbare a cleștelui sau tipului de sigiliu, se depune la uni tatea bancar ă sau la casa
centralizatoare, de asemenea în dublu exemplar, noul specimen al sigiliului.
Pentru depunere la bancă, specimenul sigiliului se prinde pe un carton dreptunghiular de
mărimea 10/7 cm, cu o sfoară ale că rei capete se sigileaz ă pe verso cartonului cu un timbru din
coală albă de hârtie și ștampila șefului unității. În partea superioar ă a cartonului, pe fa ță, se scrie de
mână , cu litere mari, denumirea exact ă a unității, iar în partea de jos a cartonului, pe verso, se
aplică vizibil ștampila casei, care se va folosi pe documentele de bancă. Un exemplar al specimenului de sigiliu certificat de banc ă sau de casa centralizatoare se î napoiaz ă unității pentru a
fi păstrat de c ătre șeful acesteia, iar al doilea exemplar ră mâne la bancă sau la casa centralizatoare.
În cazul unor schimbă ri de sigiliu sau modific ări în conținutul presei cu care se preseaz ă
sigiliile, casele sunt obligate ca î n geanta la care se folosește pentru prima dat ă noul sigiliu, s ă
introduc ă noul specimen de sigiliu, î n dublu exemplar, confecț ionat așa cum se arat ă mai sus și să
urmărească primirea de la bancă a confirmării noului sigiliu.
2.1.4. Preg ătirea numerarului și cecurilor în vederea efectuării vărsământului
În vederea efectu ării v ărsământului de numerar și cecur i la bancă sau la casa
centralizatoare, casierii preg ătesc pentru aceeași geantă de vărsare, at ât încasările proprii (numerar
și cecuri), câ t și încasările primite de la ceilalț i casieri ai unității, ca dota ții pentru vă rsări,
proced ând astfel:
– numeraru l compus din bancnote (bilete de banc ă) se separ ă pe bilete bune și bilete uzate, se
numără și se împacheteaz ă pe valori (cupiuri) î n pache te de 100 buc ăți fiecare, scriindu -se pe
banderola fiec ărui pachet cu cerneal ă sau past ă num ărul biletelor și valoare a totală a pachetului,
apoi se aplică ștampila casei cu data zilei și se semneaz ă lizibil. La fel se procedeaz ă și în cazul
când num ărul bancnotelor este sub 100 buc ăți.
– bancnotele în stare bun ă se împacheteaz ă separat de cele uzate, murdare, p ătate, etc.;
– moneda metalică se împacheteaz ă în fișicuri pe valori a 50 bucăț i fiecare, indic ându- se pe
fiecare fișic num ărul buc ăților, valoarea lor unitar ă și valoarea totală a fișicului, după care se
semneaz ă și se înscrie denumirea și numărul casei ori se apli că lizibil, ștampila casei;
– cecurile se ordonează pe titulari.
Se întocmesc documentele însoțitoare de numerar și cecuri, după cum urmează:
a) pentru numerar (bancnote, monedă metalică ) se întocmește formularul “Borderou
însoțitor” (de numerar), în trei exemplare, prin copiere cu hârtie copiativă. Înscrierea biletelor
(bucăților) în borderoul însoțitor de numerar se face global (bilete bune, bilete uzate) pe fiecare
valoare în parte î n rubrica special ă din partea stângă a formularului, iar moneda metalic ă
divizionar ă se trece într-o singur ă sum ă pe rândul intitulat “Moneda divizionar ă”.
Se precizeaz ă că spațiul rezervat pentru bancă (partea dreapt ă a formularului) nu se
completeaz ă de casier, ci numai de bancă sau de casa centralizatoare.
Borderoul însoțit or de numerar nu trebuie s ă prezinte ștersături sau alte forme de
rectificare. După întocmire, borderoul se semnează și se ștampilează de casier, cu ștampila casei;
b) pentru cecuri , când vărsarea se face la bancă, se întocmește în patru exemplare , prin
copiere cu hârtie copiativă, “Borderoul de cecuri”, pentru fiecare cec, un borderou . La fiecare
cec se anexează câte trei exemplare din borderoul care i s -a întocmit , apoi casierul va întocmi
un concentrator al borderourilor, tot în patru exemplare, al căru i total trebuie să corespundă cu
26
www.feroviarul.ro
valoarea tuturor cecurilor vărsate. Concentratorul borderourilor se întocmește chiar și atunci când
se varsă un singur cec. Când vărsarea se face la casa centralizatoare, borderoul de cecuri va avea
numai trei exemplare și nu se întocmește concentrator.
Borderourile trebuie s ă nu conțină ș tersături sau rectific ări iar casierii trebuie s ă aplice
ștampila casei ș i să le semneze.
c) pentru întregul vărsământ (numerar, cecuri) care se expediaz ă la bancă sau la casa
centralizatoare, determinat de valoarea borderoului însoțitor de numerar și de valoarea
concentratorului borderourilor de cecuri, se întocmește “Buletinul pentru expedierea -primirea
încas ărilor la banc ă”, înscriindu- se în rubricile respective, valoarea numerarului și valoarea
cecurilor care apoi se adună, obținându- se totalul v ărsământului.
Buletinul se î ntocmește în două exemplare, prin copiere cu hârtie copiativă, complet ându-
se de casier numai partea din st ânga formularului cu toate datele cerute de textul tip ărit, d upă care
se semnează și se ștampilează cu ștampila casei.
Borderourile însoțitoare de numerar, borderourile de cecuri și buletinele pentru expedierea –
primirea î ncasărilor la banc ă se numeroteaz ă anual, î ncep ând cu numărul 1 la începutul anului.
2.1.5. Intr oducerea în genți a numerarului, cecurilor și documentelor însoțitoare și sigilarea genților
Introducerea în genți a numerarului, cecurilor și documentelor însoțitoare se face ținând
seama de modul de colectare și de depunere a genții la bancă sau la casa centralizatoare, convenit
între RTFC și unitatea bancară:
– când colectarea genților de vărsare în vederea depunerii la bancă sau la casa centralizatoare
se face prin agenți colectori, numerarul, cecurile și documentele însoțitoare se introduc în aceeași geantă de vărsare, iar predarea genții către agentul colector se face conform punctului 1.2.3 din
Anexa nr. 1.b “Instrucțiuni privind efectuarea vărsămintelor la casa centralizatoare”;
– când predarea genților de vărsare se face la ghișeele unităților bancare, introducerea
numerarului, cecurilor și documentelor însoțitoare și predarea genților de vărsare se fac potrivit punctului 2.2.2 de mai jos.
La introducerea valorilor î n geant ă, casierul verific ă concordan ța dintre acestea și cele
înscrise î n borderouri și în buletinul pentru expedierea- primirea î ncasărilor la banc ă.
După introducerea în geant ă a valorilor și documentelor de vă rsământ, geant a se asigur ă cu
sigiliul convenit cu unitatea bancară, prin convenția încheiată privind efectuarea vărsămintelor. Presarea sigiliului cu cleștele de sigilat se face astfel încât să se imprime clar și complet,
denumirea unității și data expedierii î ncasărilor.
Prin cadrul metalic al genții, de sfoara sigiliului se leag ă o plăcuță pe fața căreia se înscrie,
cu tuș negru sau pastă, numărul gen ții și sucursala bancar ă destinatar ă și se aplică ștampila
dreptunghiulară a unității expeditoare. În locul etichetei vechi care se înlătură, pe verso plăcuț ei se
lipește o etichet ă pe care casierul î nscrie: valoarea depunerii î n lei, nu mărul buletinului pentru
expedierea- primirea încasărilor la banc ă, semnătura casierului (lizibil) și data. Când prezentarea
genții la agentul colector sau la ghișeul băncii se face de că tre o altă persoană , împuternicit ă de
șeful unității, casierul pred ă acestei persoane, odată cu geanta de vărsare și carnetul de buletine
pentru expedierea -primirea încasărilor la banc ă, pentru ca agentul primitor al genții s ă semneze și
să aplice ș tampila pe acest document.
27
www.feroviarul.ro
2.2. Depunerea la bancă a încasărilor
În funcție de modul de organizare, gențile de vărsare sunt trimise direct la bancă, sau casa
centralizatoare, prin agenți colectori sau folosind celelalte mijloace stabilite la punctul 2.1.
Prin casele centralizatoare, unitățile de pe secțiile de circulație organizate pentru acest mod
de colectare a încasărilor și cele arondate, aflate în aceeași localitate cu casa centralizatoare
efectuează depuneri de încasări de numerar și cecuri, în genți de vărsare. Instrucțiunile privind efectuarea vărsămintelor la casa central izatoare sunt prezentate în Anexa nr. 1.b “Instrucțiuni
pentru efectuarea vărsămintelor la casa centralizatoare”.
2.2.1. Depunerea genților de vărsare la agenți colectori
Colectarea genților de vărsare pe secțiile de circulație se face cu agenți colectori aparținând
societății de transport al valorilor cu care RTFC are încheiată înțelegere în acest sens. Indiferent că trimiterea genților de vărsare se face la bancă sau la casa centralizatoare operațiunile la predarea genților către agenții colectori sunt următoarele:
La sosirea î n unitatea de unde urmeaz ă a se primi geanta cu vărsăminte, agentul colector de
încasări prezint ă agentului acesteia care face v ărsarea, autorizaț ia care atestă calitatea pe care o are
de a colecta gen țile cu î ncasări. Dup ă ce este legitimat de agentul predător al unității, numit în
continuare “agent al unității”, agentul colector primește geanta sigilat ă, verific ă starea gen ții și
sigiliului, se convinge dac ă datele de pe acestea corespund cu cele î nscrise în buletinul pentru
expedierea- primirea î ncasărilor, apoi semneaz ă de primirea gen ții pe exemplarul unu al buletinului,
notând num ărul autoriza ției sale și aplică ștampila.
Agentul unității, la primirea buletinului semnat de agentul colector verific ă dacă num ărul
autoriza ției precu m și semn ătura de pe buletinul pentru expedierea -primirea încasărilor corespund
cu datele din autoriza ție și completeaz ă în lista gen ților cu vă rsăminte, datele cerute de formular,
după care semneaz ă și aplică ștampila unității.
În cazul câ nd agentul colector constat ă că geanta prezint ă urme de violare, sigiliul este slab
presat, cu inscrip ția neștan țată vizibil sau că există nepotriviri între datele î nscrise în buletinul
pentru expedierea- primirea încasărilor și cele de pe geant ă și sigiliu, refuz ă primire a gen ții și
menționeaz ă pe buletinul pentru expedierea -primirea încasărilor motivul refuzului, iar î n lista
genților, î n dreptul unității respective scrie men țiunea “Refuzat geanta, pentru motivul . . .. . . “ și
semneaz ă.
În cazul câ nd o unitate nu are de predat î ncasări, agentul unității înscrie în listă pe rândul
corespunzător unității respective una din urmă toarele men țiuni după caz: “Nu sunt vă rsăminte” sau
“Lips ă geant ă goală”. Dacă agentul unității nu se prezintă la vagonul de bagaje, agentul colec tor
face men țiune despre aceasta î n listă și semneaz ă, notând î n acest sens și în raportul s ău de curs ă.
Toate men țiunile și semn ăturile se fac î n listă prin copiere cu hârtie copiativă, astfel ca acestea s ă
apară clar pe toate exemplarele.
2.2.2. Depunerea genților de vărsare la ghișeul băncii
2.2.2.1.Depunerea la ghișeu a genților sigilate, cu numerar și cecuri
La depunerea directă, de către casier, la ghișeul băncii, a genții de vărsare sigilate,
exemplarul unu al borderoului însoțitor de numerar și exem plarul unu al concentratorului
borderourilor de cecuri se prezintă direct, odată cu geanta de vărsare, casierului băncii. În geanta de vărsare, ca documente însoțitoare se introduc: exemplarul doi al borderoului însoțitor de
28
www.feroviarul.ro
numerar, primele trei exemplare ale borderoului de cecuri, exemplarul doi al concentratorului
borderourilor de cecuri și exemplarul doi al buletinului pentru expedierea -primirea încasărilor la
bancă.
După verificarea de către casierul b ăncii a integrită ții genții și sigiliului și coresp ondenței
datelor înscrise în borderouri pe etichet ă și sigiliu, acesta reține geanta cu vărsăminte și
exemplarele unu ale borderoului însoțitor de numerar și concentratorului borderourilor de cecuri,
semnează de primire și aplică ștampila băncii pe exemplarul trei al borderoului însoțitor de numerar și pe exemplarul trei al concentratorului borderourilor de cecuri. Cu această ocazie, casierul b ăncii elibereaz ă casierului care efectuează depunerea o geant ă goală în care a fost
introdus exemplarul doi al borderoului î nsoțitor de numerar, confirmat pentru vă rsământul din ziua
precedent ă și exemplarele doi ale borderourilor de cecuri vărsate anterior, operate de bancă sau,
după caz, respinse.
2.2.2.2. Depunerea la ghișeu a genților cu numerar sigilate și separa t, a cecurilor
Când unitatea bancară cere prezentarea directă la ghișeu a cecurilor (fără geantă de
vărsare), acestea și documentele însoțitoare nu se introduc în geanta de vărsare, procedându -se
astfel:
– casierul depunător va introduce în geanta de vărs are numai numerarul, exemplarul doi al
borderoului însoțitor de numerar și exemplarul doi al buletinului pentru expedierea -primirea
încasărilor la bancă , întocmit pentru valoarea totală (numerar și cecuri) a vărsământului din ziua
respectivă și va prezenta geanta de vărsare sigilată însoțită de exemplarul unu al borderoului
însoțitor de numerar. Primirea genții se va confirma de casierul băncii pe exemplarul trei al borderoului însoțitor de numerar;
– cecurile, însoțite de exemplarele unu, doi și trei ale b orderourilor corespunzătoare
(borderourile de cecuri) și ale concentratorului borderourilor se vor prezenta direct casierului băncii, care va semna de primire pe exemplarul trei al concentratorului borderourilor de cecuri. Cu această ocazie, casierul băncii va remite depunătorului cecurilor exemplarele doi confirmate ale borderourilor de cecuri vărsate anterior, operate de bancă, precum și eventualele cecuri respinse, însoțite de exemplarele doi ale borderourilor corespunzătoare, neconfirmate de bancă.
2.2.2.3. Înregistrarea vărsămintelor efectuate în genți de vărsare prezentate la ghișeul băncii
Înregistrarea vărsămintelor de numerar și cecuri în genți de vărsare prezentate direct la
ghișeul băncii se face în creditul CCL, la poziția “V ărsăminte în numer ar și cecuri la bancă”. Prin
acestă operațiune, casierul descarcă gestiunea cu suma vărsată.
2.2.3. Depunerea încasărilor prin casierii colectori ai băncii
2.2.3.1. Depunerea genților de vărsare cu numerar și cecuri
Depunerea încasărilor de numerar și cecuri în genți de vărsare sigilate la casierii colectori ai
băncii se face la fel ca în cazul depunerii genților de vărsare la ghișeele băncii așa cum s -a prevăzut
la punctul 2.2.2.1. de mai sus. Când unitatea bancară cere prezentarea separată a cecurilor, f ără
geantă de vărsare se procedează conform punctului 2.2.2.2 de mai sus.
Identificarea casierilor colectori ai b ăncii se face pe baza legitimației cu fotografie emise de
unitatea bancară.
2.2.3.2. Înregistrarea vărsămintelor și descărcarea gestiuni i
29
www.feroviarul.ro
Înregistrarea vărsămintelor de numerar și cecuri în genți de vărsare prezentate la casierii
colectori ai băncii se face în creditul CCL, la poziția “V ărsăminte de numerar ș i cecuri la bancă”.
Prin această operațiune, casierul descarcă gestiunea cu suma totală vărsată.
2.2.4. Operațiile unităților la primirea genților remise de bancă
În toate cazurile, gențile prin care s -au efectuat depuneri, trebuie să fie returnate curent,
unității cărora aparțin. În gențile returnate, banca întroduce:
– exemplarele t rei ale concentratoarelor borderourilor de cecuri purtând semnătura
agentului băncii pentru primirea cecurilor a căror decontare urmează să aibă loc ulterior;
– exemplarele doi confirmate ale borderourilor însoțitoare de numerar și ale borderourilor
cecuri lor operate de bancă;
– exemplarele doi neconfirmate ale borderourilor cecurilor respinse de bancă sau care nu s –
au operat din lipsă de disponibilități sau din alte cauze.
La primirea genților goale, casierul care a efectuat v ărsământul, confrunt ă docum entele
proprii de vă rsământ (borderoul î nsoțitor de numerar, borderoul de cecuri) cu exemplarele
confirmate de banc ă, pentru a constata concordanța sumelor sau eventualele rectific ări.
Confirmarea b ăncii const ă în certificarea î n cifre ș i litere a totalulu i borderoului ș i aplicarea
ștampilei. În cazul eventualelor rectific ări făcute de banc ă, casierul verific ă:
– dacă pe exemplarul doi al borderoului î nsoțitor, completat de bancă , în dreptul mențiunii
“Semn ătura casieriei”, figureaz ă două semnături;
– dacă sunt anexate cecurile respinse și dacă comisia a f ăcut toate modific ările și
mențiunile pe borderoul cecurilor (tă ierea din borderou a cecurilor ș i înscrierea mențiunii de
“respins”, rectificarea valorii borderoului), precum ș i dacă banca a indicat pe cec, motivul
respingerii.
Cu suma rectificat ă în minus (numerar și cecuri), casierul se î ncarcă – chiar în ziua
primirii confirmă rii de la bancă – la poziția “Ordine de încărcare și împlinire lipsă sold” din CCL și
urmărește primir ea ordinului de înc ărcare de la serviciul de verificare a veniturilor, notând pe
buletinul pentru expedierea -primirea încasărilor la banc ă și pe borderourile rectificate, ziua
încărcării în gestiune a diferenței. În același mod va proceda și în cazul în care, din totalul
concentratorului borderourilor de cecuri, banca a tăiat unele poziții, indiferent dacă a anexat sau
nu, cecurile neconfirmate de primire. La primirea ordinului de încărcare de la serviciul de verificare a veniturilor, casierul notează pe ordinul de încărcare data încărcării în CCL și îl
anexează durabil la exemplarul CCL rămas în casă . Pina acici
Cecurile respinse de bancă se predau de către casierul care le -a primit în plată unităților
emitente, pentru completare în cazul viciilor de form ă sau pentru înlocuire.
Cecurile corect completate și cele nou primite se depun la bancă cu primul vărsământ care
se efectuează.
Dacă cecul respins provine de la altă gestiune de casă decât aceea care l -a vărsat, casa care
a făcut vărsarea și al cărei cec a fost respins se încarcă în CCL la poziția “Ordine de încărcare și
împlinire lipsă sold”, după care îl predă casei care l -a primit în plată pentru remedierea deficienței,
primind în schimb recipisă de dotație la valoarea cecului respectiv. În acest caz, casa care a primit
cecul respins și l -a predat celeilalte case se descarcă în CCL la poziția “Dotații predate pentru
vărsări”, iar casa primitoare se încarcă în CCL la poziția "Dotații primite pentru vărsări".
În cazul rectificărilor în plus operate de ban că asupra totalului depunerii, casierul este
obligat să verifice și să stabilească proveniența plusului după care să ceară, cu semnătura șefului unității, indicații de la serviciul de verificare a veniturilor, în cererea respectivă justificând
30
www.feroviarul.ro
amănunțit proveniența plusului. Documentele de vărsământ (borderourile însoțitoare de numerar,
borderourile de cecuri și concentratoarele acestora), îndosariate pe zile și luni, împreună cu carnetele de buletine pentru expedierea- primirea încasărilor la bancă se păstr ează în arhiva unității.
Casierul trebuie să urmărească primirea curentă a confirmării depunerilor făcute și să
intervină la serviciul de verificare a veniturilor în cazul constatării de întârzieri de confirmare. Când borderourile însoțitoare de numerar sau borderourile de cecuri confirmate de bancă s -au
pierdut, casierii cer serviciului de verificare a veniturilor copii ale acestor confirmări pe care apoi le anexează la dosar, la ziua respectivă.
2.2.5. Operaț ii care se execut ă la serviciul de verificare a veniturilor
Serviciul de verificare a veniturilor din RTFC, care primește zilnic de la unită țile băncii
extrasele subcontului colector, buletinele pentru expedierea -primirea încasărilor confirmate de
bancă și concentratoarele borderourilor de cecuri cu confirmarea primirii în operare a cecurilor, are
obligația să verifice dacă sumele confirmate î n buletinul pentru expedierea -primirea încasărilor la
banc ă corespund cu cele din extrasele subconturilor colectoare de venituri și cu vărsămintele
unităților . În cazul depunerilor prin mandat poș tal, verific ă dacă la extrasele de cont sunt anexate
borderourile mandatelor poș tale. Eventualele nepotriviri trebuie lă murite și puse imediat de acord
cu banca. Pe baza documentelor de v ărsare de mai sus, serviciul de verificare a veniturilor procedeaz ă
după cum urmeaz ă:
– pentru diferențele de numerar în minus emite ordine de înc ărcare a gestiunii ș i le trimite
unităților care le -au produs; pentru diferențele de numerar în plus, emite ordine de descărcare a
gestiunii în vederea cercetării neajunsului, prin organ de control financiar de gestiune. Când operațiunea de descărcare a gestiunii este justificată, ordinul de descărcare se pune la dispoziția casei care a produs plusul constatat pentru descărcarea gestiunii, prin vărsarea ordinului respectiv, ca hârtie de valoare și înregistrarea sumei la poziția CCL “Vărsări hârtii de valoare”.
– la cecuri, unde confirmarea borderurilor însoțitoare are loc după realizarea circuitului de
decontare, diferențele în minus se stabilesc pe baza acestor borderouri sau, în cazul cecurilor neconfirmate la primire, pe baza concentratorului borderourilor de cecuri, pe care îl primește
anexat la buletinul pentru expedierea- primirea încasărilor la bancă.
În exercitarea atribuțiilor sale, serviciul de verificare a veniturilor urmă rește sistematic,
dacă gestionarii de cas ă se încarc ă-descarcă la timp cu ordinele de înc ărcare- descă rcare emise,
precum și dac ă varsă la termen sumele î nregistrate în CCL înștiințând serviciul Stații- Reglementări
Tarife din RTFC asupra neajunsurilor constatate și propunând măsurile prevăzute de legislația în
vigoare. În toate cazurile când constată în sarcina casierilor abateri repetate de la prevederile prezentelor norme ori nejustificări sau neînregistrări de sume constituind minusuri de gestiune, salariații serviciului de verificare a veniturilor trebuie să încunoștiițeze în scris conducerea unității pentru efectuarea cercetărilor necesare și remedierea neajunsurilor produse.
2.2.6. Efectuarea și înregistrarea depunerilor de încasări cu mandat poștal și scrisoare recomandată
Când este astfel organizat, unitățile depun încasările în numerar prin mandat poștal. Când
încasările în numerar se depun cu mandat poștal, cecurile se depun cu scrisoare recomandată. Depunerea numerarului cu mandat poștal și a cecurilor cu scrisoare r ecomandată se face:
– direct la ghișeele poștei;
31
www.feroviarul.ro
– la factorii poștali rurali, care se deplaseaz ă la unități pentru ridicarea numerarului și a
scrisorilor recomandate.
Stabilirea unităților care efectueaz ă depunerea prin mandat poștal și scrisoare recomandată și a
termenelor de depunere se face prin graficul privind efectuarea v ărsămintelor.
2.2.6.1. Depunerea numerarului cu mandat poștal
Expedierea sumelor prin mandat poștal se face cu formularul “Mandat poștal” care se
procură contra cost de la oficiile poștale, cu bani din încasări, iar pentru desc ărcarea gestiunii cu
sumele reprezentând valoarea de imprimat a mandatelor po ștale, se va proceda conform punctului
2.2.6.1.3 de mai jos.
2.2.6.1.1. Completarea mandatelor poștale
Mandatul poș tal se completeaz ă de casier cu cerneal ă sau cu past ă de aceea și culoare. Nu se
admite s ă se depun ă mandate rupte, deteriorate, murdare sau completate combinat cu cerneal ă și
pastă.
Formularul de mandat po ștal este format din cupon ș i corp. Pe cupon, casierul completeaz ă
următoarele date:
a) suma remis ă, în cifre;
b) în locul prev ăzut în formular pentru denumirea ș i adresa expeditorului se aplic ă vizibil
ștampila dreptunghiular ă a unității.
Pe corpul mandatului se completeaz ă:
a) suma remis ă, în cifre ș i litere;
b) în locul prevă zut î n formular pentru destinatar se î nscrie adresa CFR Călători și
numărul contului colector, deschis la unitatea bancar ă;
c) în locul rezervat pentru expedit or se aplică ștampila dreptunghiular ă a unității.
Pe verso cuponului, î n locul rezervat pentru corespondență , se î nscrie mențiunea
“Vărsările din ziua . . . . . . . . . casa . . . . . . . . . Banca . . . . . . . . . . cont nr. . . . . . . . . ”.
2.2.6.1. 2. Depunerea mandatelor poștale la unitățile poștale
Depunerea încasărilor în numerar la oficiile poștale se efectueaz ă centralizat, pe î ntreaga
unitate, prin mandat poștal. Casierii sunt obligaț i să verse î ncasările rotunjite la sute de mii de lei.
Tarif ele poștale se achită din încasări pe bază de chitanță poștală.
Depunerea mandatului poștal poate fi fă cută și de c ătre un delegat, î n care caz, predarea
numerarului se face numai după num ărarea banilor de că tre casierul pred ător și delegat, care
semneaz ă de primire într-o condic ă de remitere ț inută la casa respectiv ă.
Chitan ța emis ă de oficiul poștal se remite casierului a doua zi, contra semn ătură dată în
condica men ționat ă mai sus.
Delegatul care depune mandatul poștal trebuie s ă aibă delega ție scris ă din partea șefului
unității și trebuie s ă îndeplineasc ă condi țiile prev ăzute de lege pentru a fi gestionar.
2.2.6.1.3. Descăcarea gestiunii de casă cu valoarea vărsămintelor în numerar, a mandatelor și tarifelor
poștale
Pentru sumele remise prin mandat p oștal, casierii depunători primesc chitan țe poștale
conținând valoarea depusă și tariful poștal. Corespunzător sumei depuse cu mandat poștal, casierul
32
www.feroviarul.ro
își descarcă gestiunea la poziția CCL “V ărsări de numerar ș i cecuri la bancă ”, iar pentru sumele
plătite din încasări, la procurarea mandatelor poștale și la achitarea tarifelor poștale, casierul își va
descărca gestiunea în baza înregistrărilor făcute în “Contul imprimatelor cu pre ț variabil pentru
mandate și tarife poștale”. În acest cont, casierul face urm ătoarele înregistrări:
– în ziua procurării mandatelor poștale, casierul înregistrează în cont, în coloana
corespunzătoare tarifelor poștale, suma achitată din încasări înscriind pe același rând, numărul
mandatelor procurate și valoarea unitară. Cu numărul de mandate poștale procurate, casierul va
majora stocul existent din evidența depozitului;
– în zilele de depunere a mandatelor poștale, casierul înregistrează valoarea depusă și a tarifelor
poștale achitate preluată din chitanțele emise de oficiile poșta le.
Sumele reprezentând contravaloarea mandatelor și tarifelor poștale achitate din încasări rămân
în soldul casei până la finele lunii, când contul imprimatelor cu preț variabil pentru mandate și
tarife poștale în care au fost înregistrate, se varsă la serviciul verificare a veniturilor, ca hârtie de valoare la nivelul sumei totale. Chitanțele pentru sumele remise prin mandat poștal se vor atașa la contul imprimatelor cu pre ț variabil pentru mandate și tarife poștale iar copia contului se reține în
arhiva casei, ca justificare pentru numerarul depus.
La finele lunii, casierul diminuează stocul mandatelor poștale cu numărul mandatelor
folosite și stabilește stocul la finele lunii care va fi preluat în evidența depozitului din “Contul imprimatelor cu pre ț variabil pentru mandate și tarife poștale” al lunii următoare.
2.2.6.2. Depunerea cecurilor de unitățile care expediază numerarul prin mandat poștal
– clasa C – până aici
2.2.6.2.1. Trimiterea cecurilor la bancă cu scrisoare recomandată
Unitățile care depun î ncasările în numerar prin mandat poștal expediază cecurile prin
scrisoare recomandat ă adresat ă sucursalei bancare la care este arondat ă. Cecurile se înscriu î n
formularul “Borderoul de cecuri”, care se î ntocmește separat pentru fiecare fil ă de cec în parte, î n
patru exemplare, prin copiere cu hârtie copiativă și se semneaz ă de casier, aplicându- se ștampila
casei. Separat de aceasta se întocmește un concentrator al borderourilor, de asemenea în patru exemplare, al cărui total se înscrie în “Buletinul pe ntru expedierea -primirea încas ărilor la
banc ă” în rubricile respective.
Cecurile depuse, î mpreun ă cu trei exemplare din borderoul cecurilor, trei exemplare ale
concentratorului borderourilor de cecuri și exemplarul doi al buletinului pentru expedierea –
prim irea încasărilor la bancă se trimit prin scrisoare recomandat ă la banca la care sunt arondate
unitățile respective.
2.2.6.2.2. Descărcarea gestiunii de casă cu valoarea cecurilor depuse la bancă cu scrisoare recomandată
Cu suma corespunzătoare valorii cecurilor înscris ă în “Buletinul pentru expedierea –
primirea încasărilor la banc ă”, casele care trimit cecurile cu scrisoare recomandat ă se descarc ă în
CCL la pozi ția “Depuneri de numerar și cecuri la bancă” La primirea borderourilor de cecuri
confirmate de banc ă, aceste case le confrunt ă cu exemplarul unu al buletinului pentru expedierea –
primirea încasărilor la banc ă și cu exemplarele 4 ale borderourilor de cecuri și ale concentratorului
borderourilor de cecuri, existente în casă.
33
www.feroviarul.ro
Operaț iile în legă tură cu tratarea diferen țelor între valoarea borderourilor de cecuri
expediate și a celor confirmate de bancă sunt cele prev ăzute la punctul 2.2.4 din prezentul capitol.
2.2.6.2.3. Descărcarea gestiunii de casă cu valoarea tarifelor poștale de acici clasa C
Tarifele de expediere a cecurilor cu scrisoare recomandată, se pl ătesc în numerar din
încasările unității. Pentru descărcarea gestiunii de casă cu valoarea tarifelor poștale pentru
scrisoarea recomandat ă, acestea se î nscriu zilnic î n “Contul imprimatelor cu p reț variabil pentru
recomandate și tarife poștale”, care se întocmește în două exemplare. La finele lunii, contul
imprimatelor cu pre ț variabil pentru recomandate și tarife poștale se varsă ca hârtie de valoare
pentru valoarea tarifelor poștale achitate. Recipisele scrisorilor recomandate se atașează la cont,
ca justificare a cecurilor depuse și plăților efectuate din încasări.
2.2.7. Depunerea de numerar și cecuri la ghișeele băncii, fără geantă de vărsare
2.2.7.1. Pregătirea vărsămintelor
Atunci când se convine cu sucursala bancară, depunerea directă a încasărilor de numerar și
cecuri, fără geantă de vărsăminte, casierul procedează astfel:
– pregătește numerarul în vederea depunerii la bancă, respectând regulile stabilite la punctul
2.1.4 de mai sus;
– întoc mește borderoul î nsoțitor de numerar î n două exemplare pentru suma totală depusă;
– întocmește borderoul de cecuri în trei exemplare pentru fiecare cec în parte;
– întocmește în trei exemplare concentratorul borderourilor de cecuri și îl totalizează;
– întoc mește buletinul pentru expedierea -primirea încasărilor la bancă în două exemplare, la
valoarea numerarului și cecurilor depuse;
2.2.7.2. Depunerea numerarului la ghișeul băncii
Depunerea numerarului la bancă fără geantă de vărsare se face de casier împreună cu
exemplarele unu și doi ale borderoului însoțitor de numerar. După verificarea sumelor depuse și corespondenței dintre acestea și documentele însoțitoare, casierul de la ghișeul băncii va confirma
suma depusă pe exemplarul doi al borderoului în chenarul din partea dreaptă, semnând și aplicând
ștampila băncii.
2.2.7.3. Depunerea cecurilor la ghișeul băncii
Depunerea cecurilor la bancă, fără geantă de vărsare se face de casier împreună cu trei
exemplare ale borderourilor de cecuri și trei exemplare ale concentratorului de cecuri. Cu această ocazie casierul depunător predă casierului de la ghișeul băncii și exemplarul doi al buletinului pentru expedierea -primirea încasărilor la bancă, întocmit la valoarea totală a numerarului și
cecurilor depuse. După verificarea valorii cecurilor, autenticității acestora și corespondenței cu documentele însoțitoare, casierul de la ghișeul băncii va semna de primire a cecurilor pe exemplarul trei al concentratorului cecurilor, aplicând ștampila băncii.
2.2.7.4. Descărcarea gestiunii de casă cu valoarea depunerilor făcute la ghișeele băncii, fără
geantă de vărsare
Descărcarea gestiunii de casă cu valoarea depunerilor de numerar și cecuri, făcute la bancă,
fără geantă de vărsare, înscrise în buletinul pentru expedierea -primirea încasărilor la bancă se va
face la poziția CCL “Vărsări de numerar și cecuri la bancă”. ( poz. 22 – ccl )
34
www.feroviarul.ro
2.3. Vărsarea hârtiilor de valoare la serviciul de verificare a veniturilor
Prin h ârtii de valoare se înț eleg documentele care conform dispozi țiilor, se vars ă la
serviciul de verificare a veniturilor pentru desc ărcarea gestiunii, cum sunt:
• documentele de plăți în numerar prevăzute la punctul 3 din acest capitol,
• ordinele de plat ă,
• ordinele de vă rsare provizorii emise de revizorii de cas ă,
• ordinele de descă rcare a gestiunii.
De asemenea, se consider ă hârtii de valoare și documentele care potrivit prezentelor norme
ori în baza unor dispoziții ale CFR Călători, se varsă la serviciul de verificare a veniturilor cu
valoare zero.
În vederea vărsării hârtiilor de valoare, acestea se introduc î n plicuri, în saci ori se
constituie în pachete care se introduc în casete de v ărsări special puse în circulație conform
dispozi țiilor din Anexa nr. 1.3 „ Circulația casetelor de vărsare a hârtiilor de valoare”. În cazul
când piesele de v ărsat într-o zi nu î ncap într-un singur sac sau pachet, atunci piesele respective se
introduc î n doi sau mai mul ți saci sau pachete. Casierul întocmește documentul numit “Borderou
de v ărsare HV” (borderou de vărsare a hârtiilor de valoare) în care înscrie fiecare pies ă care
urmeaz ă să fie v ărsată trecând num ărul documentului, felul documentului și valoarea lui.
Pentru vă rsarea h ârtiilor de valoare dintr -o zi, respectiv a sacilor și pachetelor, casierul
întocmește un singur borderou de vărsare HV. Fiecare borderou de vă rsare HV se î ntocmește în
trei exemplare prin copiere cu hârtie copiativă, din care :
• exemplarele unu și doi se introduc î n sac,
• iar exemplarul 3 r ămâne la carnetul de hârtii de valoare al casei.
Sacul de vărsare t rebuie s ă fie în stare bună , adică să nu fie rupt, iar cus ătura s ă fie în
interior. Sacul sau pachetul se leag ă cu o sfoar ă fără noduri și se sigilează .
Pe sac sau pe pachet se lipește o etichet ă care trebuie s ă conțină: ștampila unităț ii, num ărul
și felu l casei, num ărul borderoului de vă rsare HV, valoarea h ârtiilor v ărsate, semn ătura casierului
și data.
Cu totalul borderourilor de v ărsare, casierul se descarcă î n CCL la pozi ția “V ărsări
de hârtii de valoare”,( poz 21 ) în coloana zilei î n care s -a termina t tura de serviciu.
La sosirea trenului prev ăzut cu caseta de v ărsări, casierul prezint ă agentului colector sacii
sau pachetele împreun ă cu exemplarul trei al borderoului de vă rsare. Acesta examineaz ă starea
sacilor sau pachetelor și a sigiliilor aplicate și dacă le găsește în regul ă, semneaz ă de primire pe
exemplarul trei al borderoului de vă rsare, în spa țiul anume rezervat. Casierul completeaz ă
“Buletinul de vă rsare a casetelor” aflat asupra agentului cu toate datele cerute de formular.
După primirea vărsământului, serviciul de verificare a veniturilor înapoiază casei respective
exemplarul doi al borderoului de vă rsare HV, cu confirmarea v ărsării pe care casierul îl va lipi la
exemplarul trei al borderoului de vă rsare HV.
Dacă în termen de cinci zile de la data v ărsării, casierul nu primește exemplarul doi al
borderoului de vă rsare HV confirmat de primire, el intervine la serviciul de verificare a veniturilor.
Dacă exemplarul doi al borderoului de vă rsare, confirmat, s -a pierdut î n parcurs, serviciul
de ve rificare a veniturilor confirmă primirea v ărsării printr -un act sub semnătura și stampila șefului
de serviciu.
Când borderourile de v ărsare sunt confirmate cu diferen țe în minus sau în plus fa ță de
valoarea înregistrată de casier î n CCL, serviciul de veri ficare a veniturilor trimite casei
depunătoare, odată cu exemplarul doi al borderoului și ordinul de încărcare, respectiv ordinul de
35
www.feroviarul.ro
descă rcare a gestiunii. Cu valoarea ordinelor de înc ărcare, casierul se î ncarcă în CCL, chiar î n ziua
primirii, la poziț ia denumit ă “Ordine de înc ărcare și împlinire lips ă de sold”, iar ordinele de
descă rcare le vars ă ca h ârtii de valoare pentru valoarea î nscris ă în ele.
3. Efectuarea și înregistrarea plăților din încasările unităților
Ca excepție de la regula potrivit căreia încasările efectuate la casele unităților se depun
zilnic la bancă, în anumite cazuri, casele unităților de exploatare pot face plăți din încasări, în
numerar. Cazurile speciale în care se pot face plăți din încasări sunt prezentate în cuprinsul prezentelo r norme. În caz de restituiri de tarife de transport sau accesorii prin casa unității, acestea
nu pot avea loc decât în numerar și numai dacă și încasarea tarifelor restituite s -a făcut în numerar.
Restituirea sumelor încasate cu instrumente de decontare precum și în toate cazurile,
neprevăzute de prezentele norme se face de RTFC pentru traficul local și de CFR Călători, pentru traficul internațional.
Plățile în numerar care se pot efectua din î ncasări și actele de plat ă respective sunt ar ătate în
tabelul urm ător:
Obiectul pl ății Actul de plat ă
Restituiri de depozite provizorii constituite în numerar Chitan ță diverse încasări
Restituiri de tarife de transport în condi țiile prev ăzute de
Regulamentul de transport Legitimații de c ălătorie
Cheltuieli ef ectuate cu transportul la bancă sau cu depunerea
încasărilor cu mandat poștal sau scrisoare recomandată Bilete pe mijloacele de
transport, chitanțe sau
recipise poștale.
Cheltuieli cu avizarea telefonică, telegrafică sau poștală a
beneficiarilor de tr ansport, cu re țineri de locuri, notificarea
debitorilor etc. Chitanțe telefonice,
recipise poștale
Alte cheltuieli efectuate în mod excepțional, cu aprobarea
conducerii RTFC, în cadrul competențelor acordate pentru procurarea unor materiale de strictă ut ilitate sau prestații efectuate
de terți în legătură cu desfășurarea activității. Facturi, chitanțe, bonuri
de plată etc.
4. Înregistrarea încasărilor, vărsărilor și plăților
4.1. Dispoziții cu caracter general
Pentru evidenț ierea operaț iilor de înc ărcări și desc ărcări în gestiune, casele unităților de
exploatare folosesc registrul de cas ă specific intitulat “Concentrator de cas ă lunar” (CCL) care se
va descrie detaliat în acest capitol la punctul 4.4. În acest registru casierul încarcă zilnic gestiu nea,
la finele turei de serviciu, pe categorii de activități, cu sumele încasate în traficul de călători sau alte sume încasate și o descarcă cu valoarea vărsămintelor efectuate. Pentru cunoașterea acestor sume, casierul folosește conturile de gestiune sau alte evidențe în care înregistrează sistematic
vânzările de legitimații de călătorie, încasările din alte operațiuni sau activități, vărsămintele de
36
www.feroviarul.ro
orice fel. În concentratorul de casă lunar, diverselor operațiuni corespund “pozițiile CCL”, astfel
determ inate încât să reflecte categoriile de încasări (venituri) și modalitățile de descărcare a
gestiunii (la bancă, la alte case, la serviciul de verificare a veniturilor).
Conturile care se folosesc de casieri sunt grupate pe poziții iar pentru centralizarea lunar ă a
sumelor, aceștia completeaz ă în dublu exemplar formularul “Recapitula ția general ă”, întocmit la
finele lunii, pentru fiecare poziție CCL.
În recapitula ția general ă a unei pozi ții, se î nscriu conturile care se î nregistreaz ă la aceeași
poziție din CCL, atât cele cu sume câ t și conturile f ără sume prin care se justific ă folosirea
depozitelor de imprimate cu regim special.
Recapitulaț ia general ă trebuie s ă se întocmească chiar dacă nu s -au î ncasat sume
înscriindu- se men țiunea “Vacat”.
Originalul re capitula ției se înaintează la finele lunii la serviciul de verificare a veniturilor,
împreună cu conturile respective, conform Capitolului VI al acestor norme.
Modul de completare a conturilor și a celorlalte imprimate de gestiune și circuitul lor este
redat la capitolele corespunz ătoare din norme.
4.2. Încheierea zilnică a situației casei când discut de CCL
Casierul gestionar are obligaț ia să încheie zilnic situa ția de cas ă, nefiind permis s ă iasă din
serviciu înainte de a completa documentele de gestiu ne și de a încheia pentru ziua respectiv ă,
concentratorul de casă lunar.
Pentru î ncheierea zilnică a situa ției de cas ă, casierul totalizeaz ă pe pozi ții din CCL toate
încasările și v ărsările de numerar și cecuri, celelalte încărcări sau descă rcări ale gestiunii care au
avut loc î n cursul zilei respective. Aceast ă opera ție se face o dat ă pe zi, imediat după terminarea
programului sau turei de serviciu a casei respective, iar casierul este obligat s ă prezinte șefului
unității sau înlocuitorului acesteia existent în unitate pentru vizare, CCL incheiat. Aceast ă viză
constituie dovada c ă gestionarul casei a î ncheiat în ziua respectiv ă situa ția casei, viz ă care se va da
în partea de jos a CCL pe ambele file, prin semn ătura și aplicarea ștampilei rotunde. Șeful uni tății
sau înlocuitorul acestuia trebuie s ă urmărească permanent ca gestionarii de cas ă să încheie în
fiecare zi situa ția de cas ă și să ia măsurile care se impun ori de câte ori constată nerespectarea
normelor privind conducerea gestiunilor de casă.
Când șe ful unității sau înlocuitorul acestuia se află în altă unitate, casierul încheie pe
proprie răspundere situația de casă, înaintează la termen documentele prevăzute de prezentele norme, iar vizarea CCL și a celorlalte documente se face numai în zilele de vi zitare stabilite prin
program, pentru ultima situație încheiată.
La conturile cu înregistrare zilnică a operațiunilor, casierii care intr ă în tur ă de noapte î n
ultima zi a lunii, trebuie s ă încheie două situa ții de cas ă și anume: una pentru ultima zi a lun ii până
la ora zero și a doua pentru ziua de întâi a lunii urmă toare (ziua de ieșire din tur ă). În mod similar
se procedează și pentru poziț iile CCL privind dotațiile pentru vărsări. Pentru toate celelalte poziț ii
din debitul și creditul CCL, încheierea zi lnică se face numai î n ziua de întâ i a lunii următoare,
adică ziua ieșirii din tură .
4.3. Concentratorul operațiilor zilnice
Pentru stabilirea pe pozi ții CCL a î ncasărilor și v ărsărilor efectuate zilnic, casierii folosesc
“Concentratorul opera țiilor zilnice”, care este un registru de tip document cumulativ, întocmit într –
un singur exemplar.
37
www.feroviarul.ro
În acest concentrator se înregistreaz ă zilnic, pe fiecare pozi ție de CCL, sumele înscrise ca
total zilnic în conturi, celelalte sume î ncasate sau pl ătite în cursul zile i, rezultate din celela lte
evidențe de casă, f ăcându- se totaluri zilnice care se trec î n CCL.
Înregistrarea în concentrator se face î n ordinea pozi țiilor din CCL, începând cu pozițiile din
debitul CCL și continuând cu cele din creditul CCL.
La pozițiile din traficul local de călători se trec în primul r ând, î n ordinea înregistrării în
conturi, relațiile legitima țiilor de călătorie cu pre ț fix, care se iau din registrul de evidență zilnică a
încasărilor denumit “Registrul încasărilor zilnice” (RIZ), care este descris la punctul 1.2.2 din
Anexa 1.C “Instrucțiuni pentru traficul local și internațional de călători”, apoi conturile
legitimațiilor de călătorie cu preț variabil.
Zilnic, se înscriu sumele încasate pe fiecare relație din RIZ corespunzător
legitimațiilor cu preț fix vând ute și se trec totalurile zilnice din conturile legitimațiilor cu
preț variabil (bilete bianco, bilete de călătorie în grup, abonamente etc.), stabilindu -se totalul
poziției CCL “Călători trafic local”care se î nscrie î n CCL la pozi ția respectiv ă.
În același mod se continuă și cu celelalte pozi ții din debitul CCL, trec ându- se pentru
fiecare cont în parte, corespunzător zilei de înregistrare, suma reprezentând totalul zilnic apoi se face totalul zilei, pe poziții de CCL și se înscrie în acest registru.
La finele perioadei, sumele înregistrate pe rânduri se adună, rezultând totalul perioadei,
care la finele lunii trebuie să corespundă cu totalul lunar CCL.
În partea din concentratorul operațiilor zilnice corespunzătoare creditului CCL se
totalizează sumele cu care se descarcă gestiunea, pe poziții CCL și se înscriu în coloana zilei
respective. Pentru stabilirea totalului lunar se folosește același mod de calcul ca la completarea debitului CCL.
4.4. Concentratorul de casă lunar (CCL)
Concentratorul de ca să lunar (CCL) este registrul de cas ă specific activității unităților de
exploatare din structura CFR Călători. În CCL se înregistreaz ă zilnic, concentrat pe pozi ții, toate
opera țiile de cas ă efectuate în cursul unei luni de activitate.
Aprovizionarea unităților cu carnete CCL se face de că tre serviciul de verificare a
veniturilor, care în prealabil le acordă număr de ordine din evidența concentratoarelor de casă lunare, după care le sigileaz ă, le parafeaz ă și le expediază la gestiuni.
CCL este confecț ionat î n carnete cuprinz ând num ărul de file necesar unei gestiuni de casă
pe timp de un an, adic ă 72 file (12 luni x 3 file pe lună x 2 exemplare fiecare fil ă). O filă de CCL
se folosește pentru înregistrarea încasărilor și depunerilor de încasări, pe o perioadă de timp din luna de activ itate. Prima perioadă este de 15 zile ale lunii (01 -15), urmează o altă perioadă de 12
zile (13 -24) și o perioadă de 7 zile (25- 31) care constituie totodată și CCL lunar.
Fiecare fil ă se întocme ște în două exemplare, prin copiere cu hârtie copiativă, din care
primul exemplar, numerotat cu numere f ără soț, se î nainteaz ă la finele perioadei pentru care se
întocmește, la serviciul de verificare a veniturilor, iar cel de al doilea exemplar r ămâne la carnet, în
arhiva casei.
La deschiderea filei de CCL pentru perioada de înregistrare, casierul completează partea de
sus cu datele de identificare a casei și gestionarului (unitatea, casa, nume, prenume etc.).
Formularul de CCL are pe vertical ă dou ă părți și anume: o parte superioară , denumit ă
“DEBIT” ( încărcări) și o parte inferioară denumit ă “CREDIT” (descă rcări). Debitul și creditul
CCL conțin un numă r de râ nduri numite “poziții CCL” în care se înscriu, pe feluri de activități sau
38
www.feroviarul.ro
operațiuni sumele cu c are se încarcă ori se descarcă gestiunea, totalurile și soldurile zilnice. Fiecare
poziție CCL are un numă r intitulat “Nr. poziției” și o denumire, indic ând felul înc ărcării sau
descă rcării făcute. De exemplu: poziția 9 “Venituri locale”, poziția 21 “V ărsări de h ârtii de
valoare” etc.
Pe coloane, se înregistrează zilnic, la finele perioadelor de înaintare și lunar, sumele
reprezentând încasările și vărsămintele pe poziț ii de CCL.
Înaintarea filelor de CCL la serviciul de verificare a veniturilor, se face astfel:
– la data de 13 a lunii, fila primei perioade (perioada 1 -12);
– la data de 25 a lunii, fila celei de a doua perioade (perioada 13 -24);
– la data de 1 a lunii urm ătoare, fila ultimei perioade (perioada 25 -31) î n care se face și totalul
lunar.
Expedier ea CCL la serviciul de verificare a veniturilor din RTFC, se face prin caseta de
vărsări, introdus într- un plic pe care se scrie: “CCL pe luna …….. perioada……… unitatea
………………. casa de ……….. nr. ……”.
Înainte de expediere, CCL trebuie completat, î n partea de sus, cu toate datele cerute de
formular și semnat de către casier și de șeful unității.
În vederea completării CCL, casierul folosește concentratorul operațiilor zilnice și alte
evidențe ajutătoare, astfel încât să nu facă înregistări greșite de sume. F ilele CCL nu pot fi
înlocuite și de aceea nu se admite schimbarea destinației lor, iar eventualele corecturi se vor face
numai cu respectarea regulilor stabilite la punctul 4.5 de mai jos. În cazul încheierii activității unei case, filele din CCL nefolosite se anuleaz ă, ambele exemplare semn ându- se de șeful unității și se
înainteaz ă la serviciul de verificare a veniturilor.
4.5. Completarea concentratorului de casă lunar
La deschiderea CCL pe luna curent ă, în coloana primei zile și în coloana “Total luna r”, la
poziția “Sold la î nceputul perioadei” se trece suma din CCL al lunii anterioare din coloana “Total
lunar” de pe r ândul “Sold la finele perioadei”.
Completarea concentratorului de casă lunar se face la încheierea situației zilnice de casă, la
finele perioadelor de înaintare și lunar. La completarea CCL trebuie să se aibă în vedere că acesta
este un imprimat cu regim special în care, potrivit regulilor stabilite la punctul 6 de la Capitolul 1, nu sunt admise corecturi. Numai în cazuri cu totul excepționale și având în vedere că filele CCL sunt în număr limitat, neputând fi înlocuite prin anulare, casierul poate să facă unele corecturi, anulând cu o linie sumele înscrise greșit și scriind alături pe cele corecte. Corecturile făcute în asemenea situații v or fi certificate prin semnătură de casier în josul sau pe manșeta filei prin
mențiunea: “modificat poziția . . . coloana (data) . . . “.
4.5.1. Completarea CCL la încheierea situației zilnice de casă
4.5.1.1. Întocmirea situației de control
După totaliza rea înregistrărilor în conturi și în celelalte eviden țe și înscrierea totalurilor
zilnice pe pozi ții din CCL, casierul face o situa ție de control a casei folosind registrul
“Concentratorul opera țiilor zilnice”. În aceast ă situa ție casierul stabilește – ținând seama și de
instrucțiunile de mai jos privind completarea CCL – totalul general al debitului, prin cumularea
totalurilor zilnice ale înc ărcărilor (debit) cu soldul casei la î nceputul zilei (sold care este egal cu
soldul la finele zilei precedente), pre cum și totalul general al creditului, prin cumularea totalului
39
www.feroviarul.ro
zilnic al desc ărcărilor (credit) cu soldul existent al casei (numerar, cecuri, acoperiri) la finele zilei.
Totalul general a debitului și totalul general al creditului trebuie s ă fie egale; în caz contrar, se
rectific ă eventualele greșeli în conturi, recapitula ții, concentratoare etc. După verificarea soldului
casei și obținerea unei situații corecte, casierul procedeaz ă la întocmirea documentelor pentru
vărsarea h ârtiilor de valoare, depunerea cecurilor și a numerarului, precum și la completarea CCL.
4.5.1.2. Completarea zilnică a CCL
După trecerea în CCL a totalurilor zilnice ale fiec ărei pozi ții din CCL, se face î ncheierea
zilnic ă a CCL, stabilindu- se: totalul debitului, totalul creditului, totalul general al debitului, totalul
general al creditului și “soldul la finele perioadei”, casierul efectuând următoarele operațiuni:
– stabilește totalul debitului (poziția 16) adunând sumele înregistrate în ziua respectivă
deasupra acestei poziții (sumele cu care a fost încărcată gestiunea);
– stabilește totalul general al debitului (poziția 18), adunând totalul debitului (poziția 16) cu
soldul casei la î nceputul zilei (poziția 17 “Sold la începutul perioadei”), preluat de la finele zilei
precedente;
– stabilește totalul creditului (poziția 29), adunând sumele cu care a fost descărcată gestiunea
în ziua respectivă (sumele din credit, înregistrate deasupra acestei poziții);
– stabilește soldul scriptic al casei, la finele zilei (poziția 30 “Sold la finele perioad ei”),
scăzând totalul creditului (poziția 29) din totalul general al debitului (poziția 18);
– stabilește totalul totalul general al creditului (poziția 31), prin adunarea totalului creditului
(poziția 29) cu soldul la finele zilei (poziția 30);
– verifică egalitatea dintre totalul general al debitului și totalul general al creditului (pozițiile
18 și 31 trebuie să fie egale); în cazul când nu există egalitate, casierul va rectifica eventualele
greșeli de înregistrare în concentratorul operațiilor zilnice, în c onturi, recapitula ții,
concentratoare etc.;
– verifică identitatea dintre soldul scriptic al casei (poziția 30) și cel existent în gestiune, pe
care casierul îl înscrie detaliat la pozițiile de la 32 la 36 (“Compunerea soldului”); în cazul în care constată d iferențe, casierul va face o nouă verificare a înregistrărilor și existentului de
numerar, cecuri și acoperiri aflate în sold și dacă nu poate remedia neajunsul va proceda așa cum se prevede în prezentele norme, la punctul 4.6 de mai jos.
4.5.2. Completare a CCL la finele perioadei de înaintare – de aici clasa C
La expirarea fiecă reia dintre perioadele de înaintare a CCL, casierul totalizează pozi țiile
CCL, cu excepția pozițiilor de total, total general și sold, înscriind rezultatul în coloanel e “Total
perioadă 1 -15” sau “Total perioadă 16-31”, după caz.
Pentru stabilirea totalurilor debit și credit, se adună sumele înscrise în coloanele “Total 1 –
15”, “Total 16-31 ”, deasupra acestor poziții.
Soldul la începutul primei perioade va fi cel preluat în prima zi a lunii, soldul la finele
fiecărei perioade se va stabili aritmetic, prin scăderea totalului credit din totalul general debit, iar soldul la începutul celei de a doua perioade va fi cel preluat de la finele primei perioade.
Totalurile 1 -15 și 16 -31 vor f i verificate după metodologia stabilită pentru încheierea
situației zilnice.
40
www.feroviarul.ro
4.5.3. Încheierea CCL la finele lunii în completare
4.5.3.1. Completarea coloanei de total
La finele lunii, pe fil a corespunzătoare perioadei 16- 31, casierul reportează p e coloanele
corespunzătoare, totalurile perioadelor 1 -15 apoi totalizează CCL, adunând pentru fiecare poziție ,
sumele înscrise în perioada 16 -31 cu totalurile perioadelor 1-15. Excepție fac pozițiile de total,
total general și sold la care se procedează ca la punctul 4.5.2 de mai sus. Soldul la începutul
perioadei (în cazul acesta perioada fiind de o lună) va fi cel preluat în prima zi a lunii care trebuie să corespund ă cu soldul de la finele lunii precedente.
Soldul la finele perioadei trebuie s ă fie egal cu soldul care apare pe acest r ând î n ultima zi a
lunii și trebuie să reprezinte totalul sumelor efectiv r ămase ca sold î n cas ă, la finele lunii.
La pozi țiile pentru care nu se î ntocmesc conturi de gestiune, totalurile rezultate din
adunarea pe orizontal ă a sumelor zilnice se î nscriu direct î n coloana “Total lunar” î n dreptul
poziției respective.
La pozi țiile pentru care se î ntocmesc conturi de gestiune, totalurile rezultate prin adunarea
pe orizontal ă se confrunt ă cu totalurile din recapitula țiile gener ale care se î ntocmesc pentru fiecare
poziție din CCL, pe baza conturilor. În cazul c ând î ntre totalurile confruntate se constat ă egalitate,
aceste totaluri se înscriu î n CCL, î n dreptul pozi țiilor respective, în coloana “Total lunar”. Dacă
exist ă diferen țe, se cerceteaz ă proveniența lor și se tratează astfel:
– dacă se constat ă greșeli în conturi și recapitulaț iile generale, acestea se corecteaz ă, iar
totalurile lunare rectificate din conturi și recapitula ții se î nscriu la pozi ția respectiv ă din CCL în
coloana “Total lunar”;
– dacă se constat ă greșeli la înregistr ările f ăcute în debitul sau creditul CCL, î n coloana “Total
Lunar” se î nscriu totalurile verificate și g ăsite juste, adic ă totalurile din recapitula țiile generale,
fără ca în CCL s ă se fac ă rectific ări în înc ărcările zilnice greșite sau la totalurile perioadelor I sau
II făcute greșit. Asupra greșelilor constatate și rectificărilor efectuate, casierul va întocmi un
raport explicativ, pe care îl va anexa la CCL lunar însușit de șeful unității.
La deschid erea CCL pe luna care urmează, în coloana primei zile și în coloana “Total
lunar”, la pozi ția “Sold la î nceputul perioadei” se trece suma din CCL al lunii curente încheiate din
coloana “Total lunar” de pe r ândul “Sold la finele perioadei”.
4.5.3.2. Completarea coloanelor de TVA pina aici clasa c
Completarea coloanelor pentru determinarea taxei pe valoarea adăugată din dreapta filei
CCL lunar,se face după cu urmează:
1. La pozițiile în care se înregistrează prestații pe bază de tarife care includ TVA, cu antumul
TVA și baza de calcul se deduc după relațiile de mai jos și se înscriu în coloanele corespunzătoare.
TVA CotaSuma x TVA CotaTVA+=1 TVA CotaSumacalcul de Baza+=1
41
www.feroviarul.ro
unde TVA este taxa pe valoarea adăugată aplicată iar Cota TVA este cota procentuală. Suma celor
două elemente trebuie să fie egală cu totalul poziției CCL.
2. La pozițiile cuprinzând conturi în care TVA se înregistrează distinct (cum este cazul
conturilor de facturi, conturilor de chitanțe diverse încasări), după încheierea conturilor se face recapitulația pe file având următoarele coloane: 1.Fila nr.; 2.Total zilnic; 3.Sume în afara sferei TVA; 4.TVA scutită; 5.Baza de calcul; 6.TVA. Calculul se face astfel:
– se calculează baza de calcul (coloana 5), prin scăderea coloanelor 3, 4 și 6 din coloana 2;
– se verifică TVA înregistrată, înmulțind baza de calcul (coloana 5) cu cota TVA;
Diferențele de TVA constatate se tratează astfel:
– se rectifică eventualele greșeli de înregistrare în conturi sau în recapitulație;
– dacă se constată TVA calculată în minus, se încasează cu chitanță diverse încasări, ca eroare în așteptare, pentru TVA. Numărul, data și valoarea chitanței diverse încasări se vor nota de casier la finele recapitulației, menționând și ziua în care s -a efectuat
calculul eronat;
– dacă se constată TVA calculat în plus, se dau explicații la finele recapitulației.
Recapitulația se totalizează, se verifică respectarea relațiilor de calcul iar sumele rezultate
se înscriu în coloanele corespunzătoare din CCL.
4.5.4. Completarea rubricilor de pe verso CCL
Rubr icile de pe verso CCL se completează astfel:
– zilnic, periodic și lunar, casele care efectuează dotații completează rubricile pozițiilor “Dotații primite pentru vărsări” și “Dotații predate pentru vărsări”;
– lunar, pe filele ultimei perioade, toate casele co mpletează rubrica poziției CCL
“Venituri locale”.
Această rubrică trebuie să reprezinte detaliat componența veniturilor locale încasate cu
documente de încasare cu preț fix, pe fiecare fel de trafic. Când rubrica “Venituri locale” de pe verso CCL nu cupri nde categoria de venituri care trebuie evidențiată, aceasta se va înscrie manual,
dedesubtul tabloului, după care se va face totalul.
4.6. Tratarea diferențelor de casă constatate de casieri cu ocazia închiderii
situațiilor de casă
Dacă la întocmirea si tuației zilnice de cas ă casierul constat ă diferen țe în minus sau î n plus
în gestiune, a c ăror proveniență nu o poate l ămuri, până la completarea CCL privind ziua
respectiv ă, se procedeaz ă astfel:
– casierul trebuie s ă raporteze în scris î n aceeași zi, șefu lui unității despre diferen țele în
minus sau î n plus constatate și să ceară verificarea gestiunii, pentru a se stabili provenienț a
diferen ței. În cazul în care șeful unității sau înlocuitorul desemnat este liber de serviciu ori se
găsește în altă unitate, raportarea neajunsului se va face telefonic, către acesta sau către alt salariat
de grad superior iar verificarea gestiunii va avea loc la o dată cât mai apropiată. Raportul se înregistreaz ă în registrul de intrare -ieșire a actelor de unde primește num ăr care în cazul de mai sus
se înscrie de casier, în baza comunicării telefonice a celui care a primit raportarea.
42
www.feroviarul.ro
– șeful unității sau înlocuitorul acestuia este obligat s ă verifice imediat situa ția de cas ă din
ziua respectiv ă. În cazul când nu se poate stabili provenienț a diferen ței, se face verificarea gestiunii
de la î nceputul lunii și p ână în ziua respectiv ă. Cu aceast ă ocazie se î ncheie un proces -verbal de
verificare a casei din care să reias ă rezultatul verific ării. Dac ă s-a stabilit provenien ța și difer ența a
fost lichidată, procesul -verbal se atașeaz ă durabil la raportul f ăcut de casier și se p ăstreaz ă de șeful
unității, la dosarul de verificare lunară a gestiunii.
Când și î n urma acestei verifică ri diferen ța se men ține, se va proceda astfel:
– dacă diferența reprezint ă un minus, casierul va fi obligat s ă depun ă suma respectiv ă. Pentru
suma depus ă, casierul va emite chitan ță diverse î ncasări pe numele său, înscriind la obiectul
încasării “minus de cas ă constatat în ziua de ……..”. Chitanț a se va p ăstra de casier, iar
valoarea acesteia va rămâne pe soldul casei (poziția 30 CCL) până la tratarea ei de către
organele de control financiar și gestiune. În procesul -verbal de verificare prin care a fost
consemnat ă lipsa se va men ționa num ărul chitan ței diverse înc asări cu care s -a depus suma. Un
exemplar din procesul -verbal va fi v ărsat ca h ârtie de valoare (f ără sum ă) pentru lipsa
constatat ă.
– dacă diferen ța în minus nu se depune, sau se depune parțial, pentru suma depusă se emite ca
mai sus, chitanță diverse încasări, iar pentru suma neacoperită casierul poate să depună un angajament scris prin care solicită ca suma de plată să i se rețină din salariu, în conformitate cu prevederile art. 273 din Codul Muncii. În procesul -verbal de verificare se va men ționa acest
lucru iar dosarul se va v ărsa ca h ârtie de valoare pentru valoarea lipsei nedepuse. Tot astfel se
va proceda și în cazul în care șeful unității nu se poate prezenta la verificarea gestiunii, fiind liber sau aflându- se în altă unitate. Casierul va vărsa dosarul format ca hârtie de valoare, la
valoarea lipsei constatate, urmând ca sumele ulterior clarificate care nu constituie lipsă de gestiune să fie tratate ca plus, conform prevederii de mai jos. În situația de excepție, când casierul nu recunoaște lipsa constatată și în consecință nu
depune suma și nici angajament scris, acestea se vor men ționa în procesul verbal iar dosarul se
va v ărsa ca h ârtie de valoare pentru valoarea lipsei nedepuse. În ambele cazuri, dup ă
contabilizarea proceselor -verbale încheiate ș i înregistrarea în evidența contabilă a
angajamentului de plată, serviciul de verificare a veniturilor le va prezenta directorului RTFC pentru a dispune ca organe de specialitate s ă le trateze și s ă ia măsurile legale, inclusiv sesizarea
organelor de urm ărire penal ă pentru cazurile de infracț iuni.
– dacă diferen ța reprezint ă un plus, casierul este obligat s ă încarce gestiunea cu plusul
constatat, emi țând î n acest scop chitan ță diverse încasări. În chitan ță, ca depună tor va fi trecut
numele casierului și numă rul casei, iar la obiectul î ncasării se va face men țiunea “Plus de cas ă
constatat în ziua de …………..”. Chitanț a se va p ăstra de casier.
În procesul -verbal de verificare se va men ționa plusul constatat și numă rul chitan ței diverse
încasări emise. Un exemplar din procesul -verbal întocmit pentru plusuri se va vă rsa cu borderou de
vărsare a h ârtiilor de valoare, f ără sum ă. Serviciul de verificare a veniturilor va prezenta procesele-
verbale directorului RTFC, care va dispune analizarea și tratarea lor.
Lipsurile de imprimate, constatate de casieri la închiderea situațiilor de casă, vor fi
raportate conducerii unității în vederea stabilirii cauzei care a provocat lipsa și remedierii neajunsului. Valoarea imprimatelor imputabile, al căror preț nu este stabilit se s uportă de
gestionarul vinovat în cuantumurile prevăzute în Anexa nr. 1.4 „Stabilirea valorii de imputare a legitimațiilor de călătorie și imprimatelor cu regim special constatate ca lipsă în gestiune”.
.
43
www.feroviarul.ro
Capitolul IV
ÎNCASAREA ȘI ÎNREGISTRAREA VENITURILOR DIN
EXPLOATARE
1. Obiect de activitate
În activitatea de exploatare se cuprind următoarele categorii de venituri:
– venituri din activitatea de transport de călători;
– venituri din alte activități (venituri locale).
2. Încasarea și înregistrarea veniturilor din activitatea de transport de călători
1. În activitatea de transport de călători, CFR Călători încasează veniturile direct, prin
unitățile proprii, prin CFR Voiaj sau prin alte unități autorizate de către CFR Călători. Instrucțiunile privind în registrarea veniturilor din activitatea de transport de călători încasate la
casele unităților de exploatare sunt cuprinse în Anexa nr. 1.c “Instrucțiuni pentru traficul local și internațional de călători”.
2. Instrucțiunile privind emiterea în sistem electronic a legitimațiilor de călătorie și
anexelor se prezintă distinct în Anexa nr. 1.d ”Instrucțiuni privind emiterea în sistem electronic a legitimațiilor de călătorie”.
3. Instrucțiunile privind înregistrarea veniturilor încasate în tren, de către per sonalul CFR
Călători și al CFR Gevaro din activitatea de transport și de deservire a călătorilor sunt cuprinse în Anexa nr. 1.e “Instrucțiuni privind emiterea în trenuri a legitimațiilor de călătorie”.
3. Încasarea și înregistrarea veniturilor locale
Societățile din structura CFR Călători desfășoară, pe lângă activitatea propriu -zisă de
transport și alte activități, colaterale, din care încasează venituri pe baza unor documente de încasare cu preț fix sau cu preț variabil, pe baza chitanței diverse încasări. De asemenea, se mai încasează venituri din vânzarea unor imprimate de vânzare (tarife, mersuri de tren). În totalitatea lor, aceste categorii de venituri se numesc “venituri locale” iar instrucțiunile pentru încasarea și înregistrarea lor sunt prezenta te în Anexa nr. 1.f “Instrucțiuni pentru încasarea și înregistrarea
veniturilor locale”.
44
www.feroviarul.ro
Capitolul V
DISPOZIȚII DIVERSE PRIVIND EFECTUAREA ÎNCASĂRILOR ȘI
VĂRSĂRILOR
1. Datarea operațiilor de încasări efectuate în turele de noapte
Turele de noapte cuprind o parte din ziua care expiră și o parte din ziua următoare. La
înregistrarea operațiunilor, casierul trece în conturi, pe documentele de transport, pe chitanțe și pe
celelalte imprimate emise, data efectivă când are loc operația. Aceeași dată trebuie să apară și în ștampilă.
2. Efectuarea operațiilor de casă în unitățile cu un singur casier
În unității unde serviciul de casă nu este organizat în ture sau unde șeful unității
îndeplinește și funcția de casier, făc ând serviciul numai ziua, operațiunile minime de încasări în
perioada din zi cât gestionarul casei este liber de serviciu se execută de alți salariați, cu pregătire corespunzătoare și instruiți asupra modului de lucru, desemnați de șeful unității, prin fișa de atribuțiuni. În același mod se se efectueză serviciul de casă la unitățile afiliate și la restul punctelor
de lucru, procedându- se astfel:
Casierul titular predă salariatului desemnat de șeful unității, pentru timpul cât este înlocuit
de acesta, următoarele:
– ternioanele conținând bilete le de călătorie scoase la vânzare la care accesul se realizează
numai prin tragere din casetă, bilet cu bilet. Cheia ușii exterioare a ternionului se predă salariatului primitor iar cheia de la ușa interioară rămâne în păstrarea casierului titular;
– dive rsele legitimații și imprimate cu regim special cu preț variabil (bilete bianco, bilete în
circuit, bilete în grup, chitanțe diverse încasări etc.);
– imprimatele de vânzare (mersuri de tren, tarife etc.);
– ștampilele necesare;
– conturile pentru legitima țiile și imprimatele cu regim special cu preț variabil.
Predarea materialelor de mai sus către înlocuitor se face cu o condică special înființată, în
care se menționează: pentru biletele de carton – numărul minimal din ternion, pentru legitimațiile și
impr imatele cu regim special cu preț variabil – numerele minimale și maximale din carnetele
predate iar pentru imprimatele de vânzare – câtimea acestora.
Datarea documentelor de transport și a chitanțelor emise în cursul nopții se face conform
punctului 1 de m ai sus.
La prezentarea casierului titular, înlocuitorul îi predă cu aceeași condică sumele încasate,
împreună cu conturile și celelalte documente de gestiune, specificând numerele chitanțelor și documentelor de transport emise, numerele minimale și câtimea biletelor de carton vândute în
fiecare relație etc., cu indicarea sumei încasate în dreptul fiecărei chitanțe sau document de transport.
Fiecare operație de predare- primire se semnează în condică de către gestionarul titular și
înlocuitorul lui, iar condica se păstrează de către gestionarul titular.
După primirea de la înlocuitor a sumelor încasate și a documentelor, gestionarul titular
verifică operațiunile executate de acesta înlăturând eventualele neajunsuri, apoi face înregistrările
45
www.feroviarul.ro
respective în toat e evidențele casei. Neajunsurile care nu pot fi înlăturate cu această ocazie vor fi
aduse la cunoștința șefului unității pentru tratare și soluționare.
3. Executarea operațiilor de încasare și depunere a încasărilor de
către unitățile sau alte puncte de v ânzare afiliate
Unitățile, subunitățile și celelalte puncte de vânzari deschise pentru traficul de călători cu
activitate redusă, arondate organizatoric unor alte unități învecinate sunt inclusiv din punct de vedere gestionar, afiliate acelor unități. Tot astfel sunt considerate și subunitățile altor societăți de cale ferată care în baza unor înțelegeri între părți efectuează prestații în numele și pentru CFR Călători. Gestiunea de casă din unitatea tutelară este condusă de un casier titular ori de un șef d e
unitate care îndeplinește și funcția de casier iar operațiunile de casă în punctele afiliate (unități, subunități, puncte de vânzări etc.) se execută de un agent autorizat în acest scop.
Procedeul de lucru, în cazul punctelor afiliate, este prezentat în cele ce urmează. Pentru
celelalte puncte de vânzare, din afara structurii căii ferate, cu care CFR Călători are încheiate înțelegeri pentru efectuarea unor prestații, procedeul de primire spre vânzare a legitimațiilor de călătorie și de depunere a sumelor încasate se stabilește prin contractul sau protocolul încheiat cu
RTFC.
3.1. Aprovizionarea cu legitimații de călătorie, imprimate cu regim special și
imprimate de vânzare a unităților afiliate sau a altor puncte de vânzare
Aprovizionarea punctelor afi liate cu legitimații de călătorie, imprimate cu regim special și
imprimate de vânzare se face de gestiunea de casă din unitatea tutelară. Pentru biletele de carton și
celelalte legitimații de călătorie care se comandă cu bon de cerere bilet carton casele t utelare
folosesc carnete de bonuri separate, afectate în exclusivitate pentru punctul afiliat. Biletele bianco, chitanțele diverse încasări, celelalte imprimate cu regim special sau de vânzare, necesare se comandă cu bonul de comandă al casei tutelare. Primirea, recepția comenzilor și confirmarea bonurilor de cerere și de comandă se fac de casa tutelară.
Aprovizionarea se face cu cantitățile necesare, pe măsura folosirii. Predarea legitimațiilor și
imprimatelor se face sub semnătură de primire într -o condic ă numerotată și sigilată de șeful
unității, în care se deschid partizi pe relații și pe fel de imprimate. Condica se păstrează de casierul casei tutelare.
3.2. Depunerea sumelor încasate de unitățile afiliate
Sumele încasate de unitățile afiliate (stații, halte, alte unități afiliate) și de celelalte puncte
de vânzări se varsă zilnic la casa tutelară, în care scop agentul autorizat întocmește o situație de încasări pe formularul de cont al imprimatelor cu preț fix care se intitulează “Situația încasărilor zilnice din ziua de ………. …..”.
Completarea formularului se face conform titulaturii coloanelor, ținând seama de
următoarele:
– în coloanele “Denumirea imprimatelor” și “seria”, la biletele de carton, se înscrie fiecare relație
și clasă în parte, iar la biletele bianco și alte imprimate, se înscrie, pe câte un rând separat, după caz, denumirea fiecăruia (bilete bianco, chitanțe diverse încasări, scrisori de trăsură etc.).
46
www.feroviarul.ro
– în coloanele “Începutul lunii” și “Finele lunii”, se trece numărul cel mai mic al relațiilor și
biletelor respective la începutul și la finele zilei. Aceste coloane se completează în cazul
imprimatelor de vânzare cu stocurile la începutul și la finele zilei, diferența constituind numărul imprimatelor vândute.
– coloana “Suma încasată” se adună l a finele zilei și se stabilește totalul zilnic al încasărilor, care
se depun la casa tutelară.
Situația de încasări se întocmește în trei exemplare, din care două exemplare împreună cu
suma încasată, având anexate cupoanele de control ale biletelor emise, precum și eventualele bilete
anulate, se trimit zilnic casei tutelare într -o casetă de metal cu trenurile în circulație, prin delegat
sau prin alte mijloace stabilite de șeful unității tutelare. Caseta se trimite încuiată, având două chei: una în păstrarea agentului de la unitatea afiliată și alta la casierul casei tutelare.
Casierul, primind vărsămintele, verifică situația zilnică de încasări și sumele primite,
confirmă primirea semnând și aplicând ștampila casei pe ambele exemplare ale situației, dintre care unul se introduce în casetă și se înapoiază predătorului.
În cazul când predarea sumelor încasate către casa tutelară se face personal de agentul
depunător, atunci situația zilnică de încasări se întocmește numai în două exemplare.
3.3. Înregistrarea î n evidențele de gestiune a operațiunilor din unitățile și
subunitățile afiliate
Casierul unității tutelare întocmește, pentru fiecare punct afiliat (unitate, subunitate, punct
de vânzări), registrul încasărilor zilnice, în care face notări zilnice, precum și conturi lunare
separate, care la finele lunii se înscriu, pe rânduri separate, în aceeași recapitulație generală CCL în care se înscriu și conturile proprii ale casei tutelare. Conturile trebuie să fie intitulate și să poarte codul unității afiliate și nu al unității tutelare.
Situațiile zilnice de încasări ale punctului afiliat se înscriu zilnic în concentratorul
operațiilor zilnice al casei tutelare, obținându -se astfel totalurile zilnice, cu care această casă se
încarcă în CCL la poziția “Trafic local de călători” sau la alte poziții din CCL, după caz.
3.4. Controlul asupra activității de casă în stațiile, haltele și celelalte unități
afiliate
Șeful unității tutelare sau înlocuitorul său este obligat să verifice cel puțin o dată pe lună,
depozitele bil etelor și ale celorlalte imprimate cu regim special, aparținând punctelor afiliate iar la
încheierea conturilor lunare, să certifice exactitatea depozitului de bilete și imprimate.
De asemenea, casierul casei tutelare este obligat să instruiască profesion al agentul din
punctul afiliat ori de câte ori este nevoie iar la finele lunii să facă inventarierea depozitelor de
bilete și celorlalte imprimate, în vederea încheierii conturilor.
4. Înlocuirea operativă a caselor
Pentru înlocuirea pe posturi a casieril or aflați în tură liberă sau în concediu, în unitățile de
exploatare cu activitate importantă funcționează case de rezervă. Casele de rezervă au gestiune separată și funcționează după regimul caselor obișnuite.
În unitățile în care nu funcționează case de rezervă cu gestiune proprie pentru acordarea
turelor libere, casierul titular – la ieșirea din tura precedentă turei libere – predă casierului
înlocuitor materialele necesare executării serviciului, cu o condică înființată în acest scop, așa cum
47
www.feroviarul.ro
se arată la punctul 2 de mai sus. În cazul în care casierul înlocuitor nu este prezent la ieșirea din
tură a casierului pe care urmează a -l înlocui, predarea celor necesare executării serviciului se face
către șeful unității sau înlocuitorului acestuia, pentru ca ei, la rândul lor, să le predea casierului înlocuitor.
La terminarea turelor de înlocuire, casierul înlocuitor predă casierului titular, sau în lipsa
acestuia șefului unității sau împuternicitului acestuia, conturile de gestiune cu operațiile la zi, precum și celelalte materiale cu aceeași condică cu care le- a luat în primire.
Vărsământul încasărilor efectuate în perioada de înlocuire se execută de casierul înlocuitor,
la sfârșitul fiecărei ture de serviciu .
Evidențierea în CCL a sumelor încasate și a vărsămintelor efectuate se face de casierul
titular în coloana corespunzătoare zilei în care aceste operații au avut loc.
48
www.feroviarul.ro
Capitolul VI
ÎNAINTAREA CONTURILOR DE GESTIUNE
1. Pregătirea conturilor și anexelor în vederea înaintării l a serviciile
de verificare a veniturilor
1.1. Dispoziții cu caracter general
După încheierea lunară a CCL, originalele conturilor de gestiune, grupate pe poziții CCL și
constituite în convolute se înaintează la serviciile verificare a veniturilor din RTFC în lăzi de
conturi a căror circulație este asigurată de RTFC. Serviciile de verificare a veniturilor rețin
convolutul nr. 1 și documentele care se tratează la nivelul acestora iar pe cele care se supun verificării veniturilor la CFR Călători le transmit se rviciilor respective, utilizând de asemenea,
lăzile de conturi.
În vederea înaintării la serviciile de verificare a veniturilor din RTFC sau din CFR Călători
după caz, conturile se grupează pe poziții CCL și se introduc în plicuri ori se împachetează, anexându- se cupoanele de control ale imprimatelor cu regim special, exemplarele de serviciu ale
documentelor de transport și celelalte documente prevăzute în prezentele norme, împreună cu recapitulația generală a poziției CCL corespunzătoare.
Pe plic sau pach et se trec elementele de identificare a casei și conținutului: denumirea
unității și a casei, numărul poziției din CCL, se aplică ștampila unității cu numărul statistic. La plicurile al căror conținut nu reprezintă o poziție CCL se menționează pe plic denumirea acestui conținut spre exemplu: “Transporturi creditate de călători” sau “Cereri de transport MApN” etc.
1.2. Constituirea și înaintarea convolutelor
Plicurile și pachetele constituite ca mai sus se grupează în 3 convolute, astfel:
Convolutul nr. 1, destinat serviciului de verificare a veniturilor din RTFC, cuprinde
plicurile și pachetele cu conturile privind: traficul local de călători și suplimentele de pat, venituri locale, situațiile de calcul al facilităților de călătorie acordate de legislația în vigoare;
Convolutul nr. 2, destinat Serviciului de verificare a veniturilor trafic local, transporturi
creditate și metodologie din CFR Călători cuprinde plicurile sau pachetele cu conturile privind transporturile creditate de călători în trafic local, inclusiv plicurile conținând cererile de transport
militar;
Convolutul nr. 3, destinat Serviciului de verificare venituri în traficul internațional din CFR
Călători, cuprinde plicurile sau pachetele cu conturile privind traficul internațional de călători. Fiecare dintre cele 3 convolute specificate mai sus, dacă sunt compuse din mai multe
plicuri sau pachete, se leagă cu sfoară într -un singur convolut, și se scrie pe ele, după caz,
convolutul 1, convolutul 2 etc. Apoi, toate convolutele aparținând aceleia și case, așezate în ordinea
numerică a convolutelor, se leagă cu sfoară într -un singur pachet, (fără a se împacheta în hârtie) și
se predau cu condica de remitere salariatului însărcinat cu introducerea lor în lada de conturi.
Se interzice formarea unui convolut comun pentru mai multe case din aceeași unitate.
49
www.feroviarul.ro
Nu se introduc în convolute conturile de gestiune și statistice, prevăzute mai jos. Aceste
conturi se vor preda direct sau se vor înainta la serviciul de verificare a veniturilor prin casetele de
vărsări, în plicuri separate:
– conturile chitanțelor diverse încasări;
– conturile biletelor tipărite electronic, la ghișeu;
– conturile și celelalte situații statistice privind traficul de călători.
2. Înaintarea conturilor de gestiune și statistice
Conturile î mpachetate în convolutele lunare nr. 1, 2 și 3, arătate la punctul 1 de mai sus, se
înaintează în lăzi speciale, care circulă în ziua de 3 a fiecărei luni, cu mijloace și după un program stabilite Serviciul de verificare a veniturilor trafic local, transpo rturi creditate și metodologie din
CFR Călători împreună cu serviciile de verificare a veniturilor din RTFC. Mijloacele de transport și programul de circulație a lăzilor de conturi stabilite se comunică anual, tuturor unităților.
Contul chitanțelor diverse încasări, la care se anexează cupoanele de control ale chitanțelor
emise se înaintează la serviciul de verificare a veniturilor odată cu CCL, la datele de 13, 25, 1 a lunii următoare sau lunar, după cum se fixează de serviciul de verificare a veniturilor. Înaintarea se
face prin caseta de vărsări.
Conturile biletelor tipărite electronic la ghișeu, se predau direct, serviciului de verificare a
veniturilor sau prin caseta de vărsări după programul stabilit de acest serviciu.
Conturile statistice pentru legitimațiile de călătorie și celelalte situații statistice privind
traficul de călători, întocmite potrivit dispozițiilor Instrucției pentru statistica transporturilor de călători nr. 81/1963, se înaintează la finele lunii prin casete de vărsări sau pe alte că i, potrivit
organizării și planificării făcute de serviciul de verificare a veniturilor împreună cu compartimentul de statistică.
50
www.feroviarul.ro
Capitolul VII
PREDAREA, DESFIINȚAREA, CONTOPIREA ȘI ÎNCHIDEREA
PROVIZORIE A GESTIUNILOR DE CASĂ
1. Predarea gestiunilor de casă
1.1. Dispoziții cu caracter general
Predarea- prirnirea gestiunii de casă se face pe baza dispoziției scrise a RTFC, în care se
arată: numele și prenumele casierilor gestionari predător și primitor, locul, ziua și ora începerii
operaț iei de predare- primire, precum și persoanele care participă (asistă) la predare- primire.
Predarea- primirea gestiunii de de casă se face în prezența șefului de unitate ori a
împuternicitului acestuia arătat la Capitolul I punctul 10. În unitățile unde gestionar este chiar șeful acestora, la predare-primire va participa un delegat desemnat de RTFC.
Când gestionarul predător este împiedicat să efectueze personal predarea, el poate desemna
în scris, în fața șefului unității sau prin notariat, o persoană care c onsimte să -1 reprezinte la această
operație. În cazul în care gestionarul predător sau reprezentantul său nu se prezintă în ziua și la ora indicată, predarea se poate face, în numele gestionarului de către o persoană cu pregătire de casier, delegat în aces t scop de șeful unității.
Predarea- primirea gestiunii de casă se face prin inventarierea totală a depozitelor de
legitimații de călătorie și alte imprimate cu regim special și valorilor din gestiune, întocrnindu -se
proces verbal care se semnează de cei doi gestionari și de persoanele care au asistat.
Gestionarul primitor verifică atât numerarul, depozitele imprimatelor cu regim special,
hârtiile de valoare și celelalte valori aflate în casă cât și exactitatea înregistrării în conturi și în concentratorul de casă lunar a sumelor încasate, recartate și vărsate de la începutul lunii până la data predării.
Diferențele care se constată ulterior, pentru eventualele încărcări în minus din luna
respectivă, se emit pe numele gestionarului primitor.
Pentru ușurarea operațiilor de verificare și predare a casei se caută pe cât posibil, ca
predarea să se facă, fie înainte de începerea programului de lucru, fie după încheierea lui, urmând ca în ziua predării toate operațiile de casă să fie efectuate de același gestionar (predător sau primitor).
1.2. Predarea legitimațiilor și imprimatelor cu preț fix
La predarea casei, pentru legitimațiile cu preț fix se întocmesc conturi distincte ale
legitimațiilor cu preț fix, după aceleași norme și pe aceleași formulare ca și contur ile lunare, cu
deosebirea că în aceste conturi se trec vânzările numai până la predarea casei. Conturile deschise la începutul lunii rămân în casă, urmând a fi încheiate la finele lunii.
În capul conturilor care se întocmesc cu ocazia predării casei se face mențiunea: “Predarea
casei din data ….”.
La întocmirea conturilor, gestionarul primitor este obligat să verifice după tarife prețurile
unitare și să confrunte “numărul cel mai mic la începutul lunii” cu “numărul cel mai mic la finele lunii” din copia contului respectiv pe luna precedentă. Aceeași verificare se face de gestionarul
51
www.feroviarul.ro
primitor și în conturile deschise la începutul lunii de către casierul predător, conturi ce urmează a fi
încheiate numai la finele lunii.
În conturile care se întocmesc pentru predarea casei în coloana “numărul cel mai mic la
finele lunii” se trec numerele minimale ale biletelor în momentul predării.
După sistemul de mai sus se întocmesc toate conturile privind legitimațiile și imprimatele
cu preț fix și anume: conturile legitimațiilor de călătorie cu preț fix în trafic local, conturile legitimațiilor de călătorie cu preț fix în trafic internațional, contul veniturilor locale, contul imprimatelor de vanzare și altele. În conturile de mai sus se trec toate relațiile și felurile d e
legitimații, chiar dacă pentru unele din ele nu s -a încasat nici o sumă până la predarea casei.
Pentru situația legitimațiilor și imprimatelor cu preț fix aflate asupra personalulul de tren se
întocmește contul legitimațiilor cu preț fix emise de persona lul de tren care se anexează la contul
respectiv.
1.3. Predarea imprimatelor cu regim special și a celorlalte documente care
nu au preț fix
Gestionarul primitor verifică toate conturile întocmite de gestionarul predător pentru
sumele încasate cu alte docum ente care nu au preț fix (bilete bianco, abonamente, chitanțe diverse
încasări și altele).
În primul rând se verifică dacă situația depozitelor la începutul lunii curente corespunde cu
situația depozitelor la finele lunii precedente. Se mai verifică dacă t oate chitanțele și documentele
emise în cursul lunii curente, până în momentul predării gestiunii, sunt înscrise (contate) în
conturile respective. Apoi sumele din cupoanele de control se confruntă cu cele înscrise în cont.
Eventualele nepotriviri se corectează, după care conturile se totalizează iar totalurile se
înscriu pe marginea dreaptă a conturilor, în dreptul ultimei poziții contate.
1.4. Verificarea depozitelor
Gestionarul primitor are obligația să controleze existența depozitelor numărând bucată c u
bucată legitimațiile cu preț fix și filele chitanțelor și celelalte bilete sau documente, verificând și
numerele maximale ale depozitelor de pe bonurile de comandă.
În cazul când, la verificarea legitimațiilor cu preț fix, se constată că unele dintre el e lipsesc
fără a fi contate ca vândute, depozitul se defalcă iar biletele respective se contează ca vândute de gestionarul predător.
În cazul când se constată lipsa din carnete a unor chitanțe, bilete sau a altor documente, sau
chiar lipsa unor carnete înt regi, se întocmește proces -verbal separat care se semnează de cei doi
gestionari și șeful unității.
În toate carnetele începute ale imprimatelor cu regim special, inclusiv bonurile de cerere
bilete carton sau bonurile de comanda FC 13 și anume pe matca pri mului imprimat care urmează
să fie emis se face mențiunea "neîntrebuințat" și se trece data predării casei semnându -se de ambii
gestionari.
Mătcile bonurilor de cerere bilete carton și ale bonurile de comandă FC 13 cu care s -au
făcut comenzi la Serviciul l egitimații de călătorie – Biroul distribuții legitimații de călătorie și nu
au fost onorate până în momentul predării casei, se semnează de ambii gestionari sub mențiunea “neefectuat până la data de ….”.
52
www.feroviarul.ro
1.5. Întocmirea situației generale de predare a casei
După întocmirea tuturor conturilor de legitirnații cu preț fix și verificarea celorlalte conturi
se procedează la întocmirea situației generale de predare a casei. Această situație se intitulează
“Situația generală de predare a casei nr. . . . . . . . . la data de . . . . . . . ” și se întocmește potrivit
modelului de mai jos:
Situația generală de predare a casei nr. . . . . . . . la data de . . . . . . .
Numărul
poziției
CCL Denumirea
poziției
CCL Denumirea
conturilor
pe poziții
din CCL Totaluri
conturi Totaluri
pe
poziții
din CCL Evidența depozitelor
0 1 2 3 4 5
Completarea situației generale de predare se face astfel:
– în coloana 0 se înscriu numerele pozițiilor din CCL;
– în coloana 1 se înscriu denumirele pozițiilor din CCL respect ând ordinea din coloana
precedentă (coloana 0).
– în coloana 2 se înscriu toate conturile care compun poziția respectivă din CCL. Ori de câte
ori prin situația generală de predare a casei se predă și contul biletelor de călătorie în grup cu plată sau credit ate, denumirea contului de mai sus va fi urmată și de evidența biletelor de control
cu plată sau creditate. Tot în coloana 2 se înscriu și conturile sau evidențele depozitelor care în cursul lunii nu au fost folosite, în care caz se completează numai coloa nele destinate pentru
evidența depozitelor;
– în coloana 3 se trec totalurile conturilor respective;
– în coloana 4 se trec totalurile conturilor grupate pe poziții din CCL așa cum rezultă din
adunarea sumelor din coloana 3;
– în coloana 5 se sintetizează evide nța fizică a depozitelor de legitimații, imprimate cu regim
special și de vânzare, trecând după caz, la legitimațiile de călătorie și imprimatele cu regim special: numărul maximal, numărul cel mai mic la începutul lunii, numărul cel mai mic la data predări i gestiunii, iar la imprimatele de vânzare: stocul la începutul lunii, bucăți aprovizionate în
cursul lunii și stocul la data predării gestiunii.
1.6. Verificarea pozițiilor din CCL fără conturi
Dotațiile de la casele aceleiași unități pentru vărsări, ordinele de încărcare, vărsările,
dotațiile către alte case pentru vărsări, se trec de asemenea în situația generală de predare a casei, în aceeași ordine din CCL.
Denumirile pozițiilor se trec în coloana 1, restul coloanelor nu se completează, în afară de
coloana 4. Totalurile se stabilesc pe baza recipiselor de dotații, ordinelor de încarcare,
borderourilor de vărsare HV și altele.
1.7. Verificarea încărcărilor și descărcărilor din CCL
Verificarea încărcărilor și descărcărilor din CCL se face prin confruntare a totalurilor din
situția generală de predare a casei cu totalurile pozițiilor din CCL. Când, din aceste confruntări
53
www.feroviarul.ro
rezultă că gestionarul predător s -a încărcat sau s -a descărcat în CCL cu o sumă mai mică, atunci
diferența constatată se înscrie la poziția din CCL în ultima zi (ziua predării casei).
În cazul când casierul predător a mai avut operații la poziția respectivă și în ziua predării
casei, sumele se majorează cu diferența constatată.
Dacă se constată că gestionarul predător s -a încărcat sau s -a des cărcat în plus în CCL,
atunci cu diferența constatată se reduce suma trecută la poziția respectivă a recapitulației CCL în
ziua predării casei, înscriindu -se în recapitulație și în CCL și rezultatul aritmetic chiar dacă are
semnul minus. Astfel, dacă în ziua predării, suma efectiv încasată pentru o poziție din CCL (exemplu 50.000 lei) este mai mică decât diferența (exemplu 80.000 lei) cu care casierul predător s-a încărcat în plus, atunci în recapitulație și în CCL la pozitia în cauză, în ziua predării casei în loc
de surna de 50.000 lei se trece cu semnul minus, diferența dintre sumele 80.000 și 50.000 și anume (minus) – 30.000 lei. La fel se procedează și dacă în ziua predării casei pentru o poziție din CCL
nu s-a încasat nimic; în acest caz întreaga difer ență cu care casierul s -a încărcat în plus în zilele
precedente se trece cu semnul minus la aceeași poziție în ziua predării casei, de exemplu – 80.000
lei.
Pentru ca asemenea cazuri sa fie mai vizibile, sumele cu semnul minus care se operează în
recapitul ație și după aceea în CCL, se încercuiesc.
La totalizarea coloanelor din recapitulație, din CCL ori din alte situații, sumele încercuite
(negative) nu se adaugă ci se scad, de exemplu 10.000 + 12.000 – 3.000 = 19.000.
Prin metoda de mai sus, totalul înc asărilor și descărcărilor zilnice din CCL până în
momentul predării casei se pune în concordanță cu totalul înregistrărilor din conturile de gestiune.
În nici un caz nu se pot rectifica în CCL cifrele din coloanele zilelor precedente ale
perioadelor din CC L chiar dacă filele CCL nu au fost încă expediate la serviciul de verificare a
veniturilor.
1.8. Încheierea situației generale de predare a casei
După efectuarea operațiilor arătate mai sus se procedează la încheierea situației generale de
predare a casei. În acest scop, în situația generală de predare a casei, sub ultima poziție din Debit,
se înscriu și se completează cu sume următoarele rânduri:
– totalul debitului;
– soldul la începutul lunii;
– totalul general al debitului.
După aceasta, sub ultima poziție din Credit, se înscriu și se completează următoarele
rânduri:
– totalul creditului;
– soldul în momentul predării casei;
– totalul general al creditului.
Concomitent, pentru soldul aflat în momentul predării casei (menționat mai sus) se
întocmește un tabel denumi t “compunerea soldului” în care se trec toate valorile care compun
soldul casei și anume: numerarul, cecurile (fiecare cec separat), sumele care constituie acoperiri (speze postale, ordine de plată nevărsate etc.).
Totalul tabelului “compunerea soldului” t rebuie să fie egal cu soldul aflat în momentul
predării casei, trecut în situația generală de predare a casei.
54
www.feroviarul.ro
1.9. Tratarea diferențelor de sold
După încheierea situației generale de predare a casei se procedează la confruntarea totalului
general al debit ului cu totalul general al creditului. Aceste două totaluri trebuie să fie egale.
Când totalul general al creditului este mai mare decât totalul general al debitului, rezultă un
plus de casă. În acest caz, la finele situației generale de predare a casei, t otalul general al debitului
se scade din totalul general al creditului ca în exemplul următor :
Total general al creditului . . . . . . . . . . . . . . . . . . 500.000 lei
Se scade totalul general al debitului . . . . . . . . . . 485.000 lei
Plus de casă 15.000 lei
Pentru valoarea plusului de casă stabilit, casierul primitor emite o chitanță diverse încasări,
făcându -se totodată în situația generală de predare a casei mențiunea “plusul de casă s -a încasat cu
chitanța diverse încasări nr. . . . . . . . seria. . . . . . . . din data. . . . . “.
Chitanța diverse încasări se anexează apoi la situația generală de predare a casei.
Când totalul general al debitului este mai mare decât totalul general al creditului, rezultă o
lipsă de casă care se deduce la finele situației generale de predare a casei în felul următor:
Total general al debitului . . . . . . . . . . . . . . . . . . 500.000 lei
Se scade totalul general al creditului. . . . . . . . . . 490.000 lei
Lipsă de casă 10.000 lei
Lipsa de casă trebuie să fie depusă de gestionarul predător fără să se emită vreo chitanță. În
acest caz, la finele situației generale de predare a casei se menționează: “lipsa de casă a fost depusă
pe loc de gestionarul predător”.
Când lipsa de casă nu se depune la predarea gestiunii de către gestionarul predător, un
exemplar al procesului verbal de predare a casei, însoțit de un raport al delegatului asistent (dacă este cazul) și eventual de angajamentul dat în scris de gestionarul predător, se varsă de către gestionarul primitor ca hârtie de valoare, înregistrând suma respectivă la poziția CCL “Vărsări de
hârtii de valoare” în vederea înregistrării debitului și recuperării sumelor. În cazul când gestionarul predător nu are posibilitatea să acopere în întregime lipsa cons tatată, el poate să depună orice sumă
până la acoperirea lipsei, iar pentru rest poate să solicite în scris, printr -un angajament, reținerea
din salariu a sumei în rate lunare, în conformitate cu prevederile art. 273 alin. (2) din Codul Muncii. În acest caz, procesul verbal de predare a casei împreună cu angajamentul gestionarului predător, se varsă ca HV numai pentru diferența rămasă neacoperită.
1.10. Procesul verbal de predare a casei
Cu ocazia predării casei, în afară de situațiile menționate în capito lul de față, se mai
întocmește un proces verbal de predare a casei.
În procesul verbal de predare a casei se arată: data și ora începerii predării, numele și
unitatea delegatului asistent, numele complet al gestionarului predător și al gestionarulul primitor, unitatea de unde vine gestionarul primitor și unitatea unde pleacă gestionarul predător. Se mai arată numărul actului pe baza căruia se face predarea casei. În procesul verbal de predare a casei se specifică în cifre și litere soldul constatat la preda re și eventual plusul sau minusul de casă cu
modul lor de tratare.
Predarea tarifelor, a indicatorului hilometric, a instrucțiilor de serviciu, a ștampilelor casei
precurn și a convolutelor de diferență în tratare, se consemnează de asemenea în procesul verbal. Când arhivarea și păstrarea documentelor de casă constituie sarcina casierului, cu ocazia predării
55
www.feroviarul.ro
gestiunii de casă se efectuează și predarea arhivei respective. Ștampilele predate se reproduc pe
procesul verbal.
La procesul verbal de predare a cas ei se anexează următoarele:
– situația generală de predare a casei;
– contul legitimațiilor cu preț fix în care s -a consemnat situația depozitelor;
– evidențele speciale de depozite;
– tabelul de compunere a soldului;
– celelalte documente întocmite cu ocazia predăr ii-primirii geatiunii.
Procesul verbal se semnează pe de o parte de gestionarul predător și de gestionarul primitor,
iar pe de altă parte de șeful unității sau de delegatul care a asistat la predarea casei.
Dacă gestiunea se soldează fără lipsă de casă, pr ocesul verbal cu anexele respective, se
întocmește în două exemplare, din care unul se înmânează gestionarului predător iar al doilea exemplar se păstrează la unitate în mapa proceselor verbale de revizie de casă.
În cazul când rezultă diferențe imputabile și neachitate pe loc de către gestionarul predător,
procesul verbal, cu anexele respective, se întocmește în patru exemplare, din care al treilea exemplar este destinat pentru formarea dosarului de cercetare, iar al patrulea exemplar se varsă ca hârtie de valoare pentru lipsa de casă rămasă neacoperită împreună cu un raport amănunțit al
șefului unității la care se anexează angajamentul de plată al casierului, întocmit conform punctului 1.13 de mai sus.
.
2. Desființarea, contopirea și închiderea provizori e a gestiunilor de
casă
2.1. Desființări de gestiuni de casă
În cazul desființărilor de gestiuni de casă, actul de desființare se comunică de RTFC
serviciilor de verificare a veniturilor din CFR Călători și din RTFC, Serviciului Legitimații de călătorie – Biroul distribuție legitimații de călătorie și corespunzător, serviciilor de control
financiar de gestiune. În actul de desființare, în cazul punctelor de vânzări afiliate, trebuie să se prevadă și care din acestea se desființează iar pentru cele rămase în funcțiune să se stabilească noua afiliere cu indicarea unității și casei care primesc legitimațiile gestiunii desființate. Depozitele biletelor de carton care aparțin direct gestiunii desființate, se anulează bucată cu bucată și se înaintează după închi derea conturilor de gestiune la serviciul de verificare a veniturilor, anexate la
conturi. Când volumul este important, depozitele respective se pun la dispoziția RTFC pentru a dispune asupra modului de anulare. Carnetele începute sau cele pe care este apl icată ștampila casei
sau a unității se anulează aplicându -se ștampila “Anulat” pe toate filele și se înaintează de
asemenea anexate la conturi la serviciul de verificare a veniturilor.
Depozitele legitimațiilor de călătorie, imprimatelor cu regim special pe care nu sunt tipărite
denumirea unității și casa și ale imprimatelor de vânzare, precum și depozitele biletelor de carton care aparțin unor puncte afiliate, rămase în funcțiune se predau cu proces verbal altor case din unitate sau din alte unități, în c onformitate cu prevederile punctului 9 de la Capitolului II. Soldul
de numerar pentru rest, nelichidat până la data desființării casei, se predă altei case din unitate cu “recipisa de dotație”.
Exemplarele neutilizate ale bonurilor de cerere bilete de cart on și ale bonurilor de comandă
FC13, aparținând gestiunii desființate se anulează filă cu filă și se păstrează în arhiva unității, în
56
www.feroviarul.ro
conformitate cu prevederile în vigoare privind organizarea și funcționarea arhivelor. Excepție fac
bonurile de cerere bile te de carton care se utilizează în continuare pentru unitățile afiliate.
Exemplarele neutilizate ale concentratoarelor de casă lunare se tratează conform
prevederilor Capitolului III, punctul 4.4. Ca și în cazul înființărilor de gestiuni de casă, desființa rea
gestiunii se comunică de șeful unității în scris, în termen de 24 ore de la data producerii acesteia, serviciilor menționate mai sus.
2.2. Contopiri de gestiuni de casă
În cazul contopirilor de gestiuni de casă, comunicarea aprobărilor și datei executării
acestora se face în același mod ca la puctul 2.1. Depozitele legitimațiilor de călătorie, ale imprimatelor cu regim special și ale imprimatelor de vânzare se predau casei cu care se contopește, pe bază de proces verbal, descărcându- se în conturi. Soldul provenit din umerar pentru rest
nelichidat, se predă casei cu care se contopește pe bază de recipisa de dotație iar exemplarele neutilizate ale bonurilor de cerere bilete de carton și ale bonurilor de comandă FC13, aparținând gestiunii desființate se an ulează filă cu filă și se păstrează în arhiva unității.
2.3. Închideri provizorii de gestiuni de casă
Se consideră închidere provizorie de gestiune atunci când gestiunea rămâne închisă mai
mult de 30 zile (cazul detașărilor și altele). Gestionarii sunt obligați să închidă conturile și situațiile de casă la data în care se face închiderea provizorie a casei și să predea depozitele și soldurile de casă șefului unității sau unui gestionar delegat în scris de șeful unității pentru a lua în primire gestiunea pe timpul închiderii provizorii. Predarea -primirea gestiunii se face conform prevederilor
de la punctul 1 al acestui capitol. Pe conturile de gestiune care se întocmesc cu aceasta ocazie, în loc de mențiunea “Predarea casei” se face mențiunea “Închis provizor iu conform dispoziției nr. . . .
. din data . . . . ”, iar procesul verbal întocmit se intitulează “Proces verbal de închidere provizorie a casei”.
La gestiunea închisă provizoriu nu se efectuează operații până la redeschiderea ei. Șeful
unității este obligat să asigure integritatea depozitelor de legitimații și a celorlalte valori, a conturilor și a celorlalte documente de gestiune, sigilând casele de bani, ternioanele, dulapurile și casetele în care sunt depozitate și dându -le în primire unui salariat des emnat să le urmărească
integritatea. Cheile acestora se preiau de către cel care a luat provizoriu în primire și se păstrează în plic sigilat în casa de bani a propriei gestiuni, respectiv în casa de bani a unității.
Șeful unității sau persoana care a luat în primire gestiunea este considerat gestionarul
acesteia și răspunde de depozitul de legitimații și de valorile preluate, pe toata perioada cât gestiunea este închisă provizoriu.
Conturile de gestiune întocmite cu ocazia închiderii provizorii a gestiunii, împreună cu un
exemplar din procesul verbal, se expediază la finele lunii la serviciul de verificare a veniturilor, odată cu celelalte conturi.
Cu ocazia redeschiderii gestiunii, preluarea depozitelor și a celorlalte valori se face cu
respectarea prevede rilor de predare -primire a gestiunilor de casă. La fel se procedează și atunci
când gestiunea închisă provizoriu se predă unui alt gestionar.
2.4. Întreruperi temporare în activitatea gestiunilor de casă
În cazul de întreruperi temporare, până la 30 de zil e, în activitatea gestiunii, datorită
concediilor de odihnă, medicale etc., gestiunea nu se predă ci doar se sigilează de gestionar, în
57
www.feroviarul.ro
prezența șefului unității, întocmindu -se proces verbal din care un exemplar se predă casierului care
își întrerupe temporar, activitatea la acea casă.
În prealabil, gestionarul trebuie să efectueze vărsările, să facă încheierea situației de casă
zilnice, precum și închiderea lunară a conturilor și a CCL, care se predau șefului unității pentru a
fi înaintate, la finele lunii, la serviciul de verificare a veniturilor. Pe perioada întreruperii temporare a activității, șeful unității trebuie să asigure integritatea gestiunii, personal sau printr -un salariat
desemnat pentru aceasta.
Dacă gestionarul predător este împiedicat să efectueze personal predarea, se procedează
conform prevederilor punctului 1.1 de mai sus.
Cheile casei de bani, ale ternionului și ale dulapurilor în care sunt depozitate toate valorile
gestiunii, se depun de gestionar, într -un plic sigilat și semnat, care se predă șefului unității, pentru
a fi păstrat în casa de bani până la înapoierea gestionarului, respectiv până la redeschiderea casei. Împreună cu plicul sigilat în casa de bani se va păstra și un exemplar al procesului verbal întocmit cu ocazia închideri i provizorii a gestiunii.
58
www.feroviarul.ro
Capitolul VIII
TRATAREA DIFERENȚELOR CONSTATATE LA VERIFICAREA
CONTURILOR DE GESTIUNE, A DOCUMENTELOR DE
TRANSPORT ȘI CCL
1. Definirea diferențelor
În desfășurarea activității de casă, din cauza nerespe ctării prevederilor instrucționale și
tarifelor, apar diferențe de sume care se constată de serviciile de control al veniturilor din cadrul
CFR Călători și de cele din RTFC și se lichidează la nivelul la care au fost produse (stații, agenții de voiaj, alte unități).
Neregulile produse la calcularea tarifelor se numesc diferențe tarifare iar acelea care apar
din înregistrarea eronată de sume în conturi și CCL se numesc diferențe de contare.
De asemenea se consideră diferențe de contare și diferențele const atate la verificarea
concentratorului de casă lunar de către serviciile de verificare a veniturilor din RTFC.
2. Constatarea și lichidarea diferențelor
Diferențele constatate de serviciile de specialitate trebuie să fie lichidate în termenele
stabilite, prin recuperarea sumelor neîncasate sau anulare. Instrucțiunile privind constatarea,
evidențierea și lichidarea diferențelor de tarifare și contare înregistrate în activitatea caselor se prezintă în Anexa nr. 1.g “Instrucțiuni privind constatarea, evidențierea și lichidarea diferențelor de
tarifare și contare”.
3. Cercetarea diferențelor nelichidate. Emiterea titlurilor executorii
Salariații care țin evidența diferențelor de tarifare și contare au obligația de a prezenta lunar
conducerii RTFC, situația diferenț elor nelichidate, pe categorii de diferențe și unități. Separat de
aceasta, vor pune la dispoziția compartimentului de cercetare a neajunsurilor comerciale stabilit prin Regulamentul de organizare și funcționare, situația nominală a persoanelor vinovate p entru
producerea și neluarea măsurilor de lichidare a diferențelor, însoțită de documentele de cercetare preliminară necesare (note de relații, informații suplimentare etc.). Când vinovații nu sunt cunoscuți, trebuie să se pună la dispoziție datele care pot conduce la stabilirea acestora.
Compartimentul de cercetare a neajunsurilor comerciale, aflat în posesia situației nominale
și a documentelor ajutătoare de identificare, va efectua lunar cercetarea administrativă a abaterilor de la prevederile prezentelo r norme privind modalitatea și termenele de tratare a convolutelor de
diferențe, pentru stabilirea responsabilităților și luarea măsurilor de lichidare a acestora. Diferențele rezultate din înregistrări eronate ale prestațiilor, eventuale ambiguități tarif are etc., se
scot din evidență cu aprobarea directorului RTFC.
Diferențele reprezentând venituri certe dar apreciate ca fiind imposibil de încasat vor fi
analizate la nivelul conducerii RTFC și recuperate de la persoanele vinovate de producere sau netratar e, în conformitate cu prevederile art. 270 alin. (1) din Codul Muncii aprobat prin Legea nr.
53 din 24 ianuarie 2003.
59
www.feroviarul.ro
Capitolul IX
CONTROLUL GESTIONAR AL CASELOR ȘI URMĂRIREA
RESPECTĂRII DISCIPLINEI DE CASĂ
1. Dispoziții generale
În baza legislației în vigo are, prevăzută în Anexa nr. 1.1 „Reglementări avute în vedere la
alcătuirea Normelor privind operațiunile de casă efectuate în activitatea de transport feroviar de
călători”, controlul gestionar al caselor și urmărirea respectării disciplinei de casă se asigură cu formații specializate ale CFR Călători. Separat de această formă de control, în baza acelorași reglementări, în toate unitățile de exploatare se exercită, prin conducătorii acestora, cu caracter de prevenire a neajunsurilor în activitatea gestiun ilor de casă, controlul operativ curent al caselor,
prevăzut la Capitolul I punctul 9 privind îndatoririle șefului de unitate și înlocuitorilor acestuia.
Prin ambele forme de control, conducerea CFR Călători urmărește realizarea unui
management eficient în activitatea de transport, prevenirea și descurajarea oricăror manifestări de indisciplină financiară, recuperarea de la vinovați a tuturor sumelor cu care societatea a fost pagubită.
2. Exercitarea controlului operativ curent
La fiecare gestiune de cas ă, în conformitate cu prevederile art. 46 din Regulamentul
operațiunilor de casă, aprobat prin Decretul Consiliului de Stat nr. 209/1976, trebuie să se facă cel puțin o dată pe lună controlul operativ curent al casei, cu numărarea completă a banilor, verif icarea
altor valori aflate în casă, a conturilor și pieselor de gestiune și a concentratorului de casă lunar.
Acest control este inopinat și se exercită de șeful unității direct, sau prin salariații
înlocuitori prevăzuți la Capitolul I punctul 9 (casier ve rificator, economist, inginer, șef unitate
adjunct).
În unitățile în care șeful unității este și gestionarul casei, controlul inopinat se face de către
un alt salariat, stabilit de RTFC.
În exercitarea acestui control se urmărește dacă depozitele de bilet e și de imprimate cu
regim special cu care se găsește încărcată gestiunea de casă sunt în ființă, verificându -se bilet cu
bilet, existentul din ternion și filă cu filă, carnetele de imprimate cu regim special începute. Pachetele de bilete și carnetele neîntrebuințate se verifică fiecare în parte, desfăcându -se pachetele
fără a se rupe sigiliul de control, asigurându- se că sigiliul și sfoara sunt intacte și că în pachet nu
sunt introduse bilete de valoare mai mică, bilete albe, bilete întrebuințate, etc. Se numără prin
sondaj filele din carnete și biletele din pachete, observându -se să nu fie lipsă file și bilete. Sondajul
se face prin numărarea efectivă și verificarea continuității la zece bilete din fiecare pachet și la trei grupe de file din fiecare carnet . Alegerea numerelor care să fie verificate rămâne la aprecierea celui
care face controlul. Numerele biletelor sau filelor din carnet care au fost numărate, așa cum s -a
arătat mai sus, se trec în procesele- verbale de control care se întocmesc cu această ocazie.
În cazuri excepționale, bine justificate, când la unele unități cu mai multe case, în anumite
perioade de timp, șeful unității, casierul verificator sau personalul special însărcinat cu efectuarea acestor verificări de case, din lipsă de timp disponi bil (aglomerări de lucrări, lipsă de personal etc.)
60
www.feroviarul.ro
nu pot efectua verificarea integrală a depozitului la toate casele, se poate face verificarea
depozitului astfel:
– la minimum 50% din case se face verificarea integrală a depozitului, cu respectarea normel or de verificare precizate mai sus;
– la restul de case se face verificarea depozitului numai prin numărarea pachetelor.
În luna următoare, la casele ale căror depozit a fost verificat numai prin numărarea
pachetelor, se face obligatoriu verificarea integral ă a depozitului, cu respectarea normelor de
verificare specificate mai înainte.
Unitățile la care se admite aplicarea acestui sistem de verificare trebuie să obțină în
prealabil aprobarea RTFC, în care să se specifice și perioada pentru care se admite verificarea după acest sistem.
În toate cazurile, când la verificarea prin sondaj rezultă diferențe față de evidențe, pachete
întregi sau bilete lipsă din pachete, verificarea va fi extinsă asupra tuturor depozitelor și se va aviza oficiul control financiar de gestiune în vederea reprogramării controlului de fond în regim de
urgență.
Cu ocazia controlului trebuie să se mai urmărească:
– să nu se depășească limitele stabilite cu privire la sumele în numerar care pot fi reținute în casă (plafonul de casă);
– să se facă încărcarea în gestiuni cu dotațiile primite pentru vărsări chiar în ziua primirii lor, emițând recipisa de dotație respectivă;
– să se facă încărarea în gestiune cu toate sumele încasate și să se respecte programul de depunere la bancă, la casa centraliza toare sau la alte case;
– hârtiile de valoare să fie vărsate regulat la serviciul de verificare a veniturilor;
– să nu se facă plăți din încasări pentru categorii de cheltuieli neadmise, ori fără documente justificative sau pe bază de piese nevalabile;
– CCL și conturile de gestiune să fie completate și ținute la zi, conform dispozițiilor din
prezentele norme și ale regulamentului de transport și normelor de aplicare;
– tarifele, indicatorul kilometric, instrucțiile de serviciu etc. să fie ținute la zi cu toate modificările survenite;
– să se facă aplicarea corectă a ștampilelor pe legitimațiile de călătorie, în care scop să se urmărească dacă ștampilele sunt bine întreținute și corect datate;
– respectarea celorlalte obligații, prevăzute la punctele 7 și 8 de la Capit olul I.
La terminarea controlului se întocmește un proces -verbal în care se arată constatările
făcute, măsurile luate și cele care urmează a se mai lua pentru asigurarea unei mai bune gospodăriri a mijloacelor bănești și a altor valori.
Salariații care fac controlul sunt obligați să pună viza pe CCL, pe conturile de gestiune și
pe primele documente de încasare care urmează a fi emise, semnând și înscriind data.
Dacă cu prilejul controlului se constată lipsuri sau plusuri de casă, se caută proveniența lor
și se tratează ca diferențe constatate la închiderea situațiilor de casă, așa cum este prevăzut la
Capitolul III punctul 4.6. Legitimațiile de călătorie și celelalte imprimate cu valoare de gestiune constatate lipsă la inventarierea efectuată ca mai sus, vo r fi considerate ca vândute la prețul stabilit
iar contravaloarea lor va fi suportată de gestionarul casei. La imprimatele la care prețul se stabilește la emitere, valoarea de imputare se regăsește în Anexa nr. 1.4 „Stabilirea valorii de imputare a legitimațiilor de călătorie și imprimatelor cu regim special constatate ca lipsă în gestiune”.
61
www.feroviarul.ro
Pentru abateri de la disciplina de casă, se aplică ori se propun, conform competențelor
stabilite, sancțiuni disciplinare luându- se în toate cazurile și măsurile legal e pentru tratarea lor.
3. Executarea controlului financiar de gestiune și a altor forme de
control
Controlul financiar de gestiune se execută de organele de specialitate din CFR Călători și
ale oficiilor teritoriale de control financiar de gestiune în baza legislației în vigoare și a
prevederilor Instrucției nr. 61/1996 pentru exercitarea controlului financiar de gestiune la casele unităților de exploatare, la termene stabilite prin programul de control aprobat de conducerea RTFC.
În cadrul controlului fina nciar gestionar de fond se verifică întegral activitatea gestiunii de
casă pe perioada de timp scursă de la controlul anterior urmărindu -se corecta înregistrare a
operațiunilor, depunerea la termen a încasărilor, existența efectivă în gestiune a depozitelo r de
legitimații de călătorie, a imprimatelor cu regim special și de vânzare, realitatea soldului de valori rezultat din activitate, respectarea disiplinei de casă.
În conformitate cu prevederile legale în vigoare, organele controlului financiar de gestiune
sunt împuternicite să aplice amenzi în cuantumurile prevăzute de lege, în funcție de gravitatea abaterilor constatate.
Organele Ministerului Finanțelor Publice, ale Curții de Conturi a României și celelalte
organe abilitate de lege, au dreptul să verif ice la casele unităților de exploatare, potrivit
dispozițiilor și normelor legale, respectarea disciplinei de casă. Prezentarea acestor organe la casele aflate în control se face de șeful unității sau înlocuitorul său.
4. Penalizări și amenzi pentru nerespectarea disciplinei de casă și financiare
Abaterile de la normele legale privind disciplina de casă și financiară care se pot constata
cu ocazia controlului inopinat sunt:
– nevărsarea la timp a încasărilor;
– depășirea plafonului de casă stabilit prin reglem entările interne;
– încălcarea regulilor cu privire la plățile în numerar din încasări;
– neîncasarea la timp a sumelor cuvenite CFR Călători pentru prestațiile efectuate;
– completarea eronată a imprimatelor cu care se fac încasări de sume;
– neînregistrarea r egulată a sumelor încasate (la zi) în CCL și în conturile de gestiune sau
înscrierea în acestea de date inexacte etc.
Aceste abateri se sancționează prin aplicarea de penalizări și amenzi în sarcina celor
vinovați, după cum urmează:
a. O penalizare de 0,05% pe zi de întârziere pentru nedepunerea în termen a încasărilor sau
depășirea plafonului de casă stabilit prin reglementările interne.
Nu se aplică penalizări în cazul când vărsământul nu a putut fi efectuat în termen din cauza
serviciului de colectare a încasărilor, iar unitatea a fost în imposibilitate de a efectua vărsământul pe altă cale.
b. O penalizare de 0,50% pentru încălcarea regulilor cu privire la plățile în numerar din
încasări, calculată asupra sumei plătite.
62
www.feroviarul.ro
c. Amenda prevăzută de legislați a în vigoare pentru întocmirea eronată a documentelor cu
care se fac încasări de sume, precum și a celorlalte documente ale operațiilor de casă (conturi de
gestiune, CCL etc.).
În cazul în care faptele comise constituie infracțiuni, ele vor fi tratate potr ivit prevederilor
legii penale.
Competența de aplicare a penalizărilor o au șefii formațiilor de verificare a veniturilor,
financiare și de contabilitate. Amenzile se aplică de organele de control financiar și de gestiune și de celelalte organe autorizate prin dispozițiile legale.
63
www.feroviarul.ro
Anexa nr. 1. 1
Reglementări
avute în vedere la alcătuirea „Normelor privind operațiunile de casă efectuate în
activitatea de transport feroviar de călători”
(Capitolul XV, punctul 1)
Nr.
crt. Numărul actului normativ Denumirea
1 Legea nr. 58/1934, modificată prin OUG
nr. 11/1993 Lege asupra cambiei și biletului la ordin
2 Legea nr. 59/1934, modificată prin OUG
nr. 11/1993 Lege asupra cecului
3 Instrucția nr. 81/1963 Instrucția privind statis tica transporturilor de
călători
4 Legea nr. 22/1969, modificată prin Legea
nr. 54/1994 Lege privind angajarea gestionarilor,
constituirea de garanții și răspunderea în
legătură cu gestionarea bunurilor
5 Legea nr. 53/2003 Codul Muncii
6 Decretul Consi liului de Stat nr. 209/1976 Decretul nr. 209 / 1976 pentru aprobarea
Regulamentului opera țiilor de cas ă
7 Legea nr. 30/1991, modificată prin OUG
nr. 91 privind organizarea Gărzii Financiare Lege privind organizarea și funcționarea
controlului financiar intern și a Gărzii financiare
8 Circulara nr. 7/1997 Circulară privind Statutul Băncii Naționale a
României
9 HG. nr. 720/1991 Hotărâre privind aprobarea normelor de
organizare și exercitare a controlului financiar
10 Legea 82/1991 modificată și completat ă
prin OG nr. 61/2001 Legea contabilității
11 HG nr. 704/1993 Hotărâre pentru aplicarea regulamentului de
aplicare a legii contabilității
12 Legea nr. 83/1994 Modificări asupra Legii cecului nr. 59/1934
13 Legea nr. 16/1996, modificată prin Legea
nr. 356/2002 Legea arhivelor naționale
14 Legea nr. 72/1996 Lege privind finanțelele publice
15 HG nr. 831/1997 Hotărâre privind aprobarea modelelor
formularelor comune privind activitatea
financiară și contabilă și a normelor metodologice privind întocmirea și utilizarea
acestora
16 Regulamentul nr. 3/1997 Regulament privind efectuarea operațiunilor
64
www.feroviarul.ro
valutare
17 OG nr. 41/1997 Regulamentul de transport pe căile ferate din
România
18 Ordin Ministrului Transporturilor nr.
746/1998 Norme unitare de transpor t
19 Ordinul Ministrului Finanțelor nr.
1177/1998 și 2055/1998 Ordin privind aplicarea prevederilor HG nr.
831/1997 pentru aprobarea modelelor
formularelor comune privind activitatea
financiară și contabilă și a normelor
metodologice privind întocmirea și utilizarea
acestora
20 Ordinul Ministrului Finanțelor nr.
425/1998 – Ordin privind aplicarea normelor
metodologice de întocmire și utilizare a
formularelor tipizate, comune pe economie,
care nu au regim special privind activitatea
financiară și contabilă precum și modelele
acestora;
– Nomenclator privind modelele registrelor și
formularelor contabile tipizate comune pe
economie, care nu au regim special, pentru
activitatea financiară și contabilă.
21 OG nr. 12/1998, aprobată prin Legea nr.
89/1999, cu modificările și completările ulterioare Ordonanță privind transportul pe căile ferate
române și reorganizarea Societății Naționale a Căilor Ferate Române
22 OG nr. 128/1998 Ordonanță pentru reglementarea modului și
condițiilor de valorificare a bunurilor
23 Legea 345 / 2003 republicată, completată
și modificată prin OG nr. 36/2003, aprobată prin Legea nr. 232/2003 Lege privind taxa pe valoarea adăugată
25 HG 598 / 2002 Hotărâre pentru aprobarea Normelor de
aplicare a Legii 345 / 2002 privind taxa pe valoar ea adăugată
26 Ordinul Ministrului Finanțelor Publice nr.
989/ 2002 Privind tipărirea, inserierea și numerotarea
formularelor cu regim special
65
www.feroviarul.ro
Anexa nr. 1.2
Modalități de efectuare a comenzilor de legitimații de călătorie și
imprimate cu regim special
(Capitolul II punctele 2 și 3)
Comandarea diverselor categorii de legitimații de călătorie, anexe ale acestora și a
celorlalte imprimate cu regim special se efectuează, după caz, cu bon de cerere bilet carton sau bon
de comandă FC13.
Cu bon de c erere bilet carton se comandă legitimațiile de călătorie cu preț fix sau alte
imprimate similare acestora (anexe ale legitimațiilor de călătorie).
Cu bon de comandă FC13 se comandă imprimatele cu preț variabil și imprimatele de
vânzare, chiar dacă acestea din urmă au prețul stabilit. Categoriile de imprimate și modul de
folosire a bonurilor de cerere și de comandă sunt următoarele:
1. Comenzi care se efectuează pe baza bonului de cerere bilete de carton
– legitimațiile de călătorie cu preț fix (bilete de ca rton) în traficul local de călători;
– anexele cu preț fix, la legitimațiile de călătorie (bilete supliment, tichete);
2. Comenzi care se efectuează pe baza bonului de comandă FC13
– legitimații de călătorie cu preț variabil (bilete bianco, bilet eliberate în tren etc)
– abonamente cu plată (abonament lunar, abonament lunar pentru elevi și studenți etc.);
– abonamente săptămânale;
– anexe cu preț variabil, la legitimațiile de călătorie (suplimente de pat, titluri de rezervare);
– legitimații de călătorie cu preț varia bil, în traficul internațional;
– bilete de călătorie preimprimate pentru emiterea legitimațiilor de călătorie în regim electronic;
– orice bilete tip foaie, cu preț fix sau preț variabil (bilete de călătorie speciale, bilete de călătorie tren persoane preț în treg sau 50% reducere pentru distribuitori autorizați etc.);
– alte imprimate cu regim special (chitanță diverse încasări, proces -verbal de contravenție
pentru călătoria fără legitimație de călătorie).
3. Comenzi ale imprimatelor de gestiune, care se efectu ează pe baza bonului de comandă
FC13
– bon de cerere bilet carton (la înființarea gestiunii de casă);
– bon de comandă FC 13 (la epuizarea carnetului aflat în consum, cu ultima filă);
– recipisă de dotație.
66
www.feroviarul.ro
Anexa nr. 1.3
Circulația casetelor de vărsare a hârti ilor de valoare
(Capitolul III punctul 2.3)
1. Caseta de vărsare
Caseta de vărsare este o cutie metalică de formă paralelipipedică, prevăzută cu un
dispozitiv care nu permite scoaterea documentelor introduse fără folosirea cheii cu care a fost
încuiată caseta. Volumul casetei este astfel dimensionat încât să cuprindă cantitatea de documente
depusă zilnic, de unitățile unei secții de circulație.
2. Circulația casetelor de vărsare
Mijloacele de transport și prograul de circulație a casetelor de vărsare se stabilesc de
Serviciul de verificare a veniturilor trafic local, transporturi creditate și metodologie din CFR
Călători împreună cu serviciile de verificare a veniturilor din RTFC. Deservirea casetei este asigurată de un însoțitor aparținând societății transportatoare, care o ridică de la serviciul de
verificare a veniturilor și o readuce la acest serviciu, după efectuarea cursei programate.
3. Predarea documentelor
Predarea documentelor, în vederea transmiterii la serviciul de verificare a veniturilor se
face pe baza borderoului de vărsare a hârtiilor de valoare având denumirea uzuală de “Borderou
HV”, care însoțește vărsământul.
Borderoul de vărsare HV este imprimatul de serviciu în care se înscriu documentele
vărsate. Semnătura de primire a vărsăm ântului se dă de însoțitorul casetei pe exemplarul 3 al
borderoului HV care rămâne în arhiva casei, la carnet.
67
www.feroviarul.ro
Anexa nr. 1.4
Stabilirea valorii de imputare a legitimațiilor de călătorie și
imprimatelor cu regim special constatate ca lipsă în gestiune
(Capitolul XV, punctul 2)
1. Potrivit prevederilor art.25 din Legea nr. 22/1969 privind angajarea gestionarilor,
constituirea de garanții și răspunderea în legătură cu gestionarea bunurilor agenților economici,
autorităților sau instituțiilor p ublice, modificată și completată prin Legea 54/1994, gestionarul este
răspunzător pentru valorile materiale sau bănești pe care le gestionează iar potrivit art.23 “încălcarea dispozițiilor legale cu privire la gestionarea bunurilor atrage răspunderea materială, disciplinar -administrativă, penală sau civilă, după caz”. Lipsa unor imprimate cu regim special,
nejustificată de casier, pe baza cărora se încasează sume, constituie lipsă în gestiune la prețul de vânzare a acelor imprimate și se suportă de gestionar. Pentru imprimatele al căror preț se stabilește la emitere, dacă fapta care a generat această lipsă nu constituie o infracțiune, valoarea de imputare este prevăzută în tabelul de mai jos. Când, din cercetările efectuate, rezultă existența unei infracțiun i, răspunderea se stabilește potrivit legii penale.
2. Imprimatele cu regim special pe baza cărora se pot încasa sume de bani, anulate,
distruse sau pierdute din motive neimputabile casierului gestionar sunt considerate fără valoare și se scot din evidențe. În această situație, constatarea anulării legitimațiilor și a celorlalte imprimate
cu regim special pe baza cărora se pot încasa sume de bani, efectuată de către casier, se face de șeful unității și se verifică de Serviciul de verificare a veniturilor, tra fic local sau trafic
internațional. Constatarea pierderii sau distrugerii unor asemenea imprimate se face de organul de control financiar de gestiune aparținând Oficiului teritorial de control financiar de gestiune din cadrul RTFC, pe bază de cercetare adm inistrativă și control financiar de gestiune.
Denumirea
legitimației sau a imprimatului Valoarea
gestionară de imputare
– Bilet de călătorie bianco cu plată,
setul de 4 file; – Costul unei legitimații de călătorie, clasa 1 -a,
pentru tren Inter City, la zon a 501 -600 km;
– Bilet pentru una călătorie DUS –
ÎNTORS, setul de 3 file; – Costul unui bilet de călătorie dus – întors, clasa 1 –
a, pentru tren Inter City, la zona 501-600 km,
eliberat pentru 6(șase) călători;
– Bilet de călătorie în grup cu
plată/creditat, setu l de 4 file; – Costul unui bilet clasa 1, tren Inter City, la zona
901-1000 km, eliberat pentru 6(șase) călători;
– Bilet de călătorie eliberat în tren,
setul de 3 file; – Costul unui bilet eliberat în tren după tariful
auxiliar B.2 la zona 501 – 600 km, clasa 1- a, la
rangul de tren maxim ce este deservit de
personalul unității respective.
Carte V S D, setul de 3 file; – Costul unei cărți V S D, clasa 1, cu 50% reducere,
eliberată la zona 251 -300 km, pentru 5 week –
68
www.feroviarul.ro
enduri,;
– Proces -verbal de contravenție,
setul de 3 file; – Costul unui bilet eliberat în tren la clasa 1 -a, la
zona 501- 600 km și la rangul de tren maxim ce
este deservit de stație și tariful suplimentar.
– Supliment de pat,
setul de 3 file; – Costul unui supliment de pat eliberat la clasa 1 -a,
single.
– Bilet de călătorie în circuit,
setul de 3 file; – Costul unei legitimații de călătorie la clasa 1 -a,
pentru tren Inter City, la zona 901- 1000 km,
eliberată pentru 6(șase) călători ;
– Bilet de călătorie gratuită în interes de
serviciu,
setul de 2 file; – Valoare a a 25 (două zeci și cinci) călătorii dus –
întors la clasa 1 -a, pentru tren persoane, la zona
501-600 km ;
– Bilet de călătorie gratuită în interes de
serviciu pentru mai multe călătorii dus –
întors,
setul de 2 file; – Valoarea a 15 (cincisprezece) călătorii du s-întors
la clasa 1 -a, pentru tren persoane, la zona 501-600
km ;
– Bilet de călătorie gratuită în interes de
serviciu, valabil la tren accelerat, rapid,
setul de 2 file; – Valoarea a 25 (două zeci și cinci) călătorii dus –
întors la clasa 1 -a, pentru tren rapid, la zona 501-
600 km ;
– Bilet de călătorie gratuită în interes de
serviciu valabil la tren accelerat, rapid,
pentru mai multe călătorii dus -întors,
setul de 2 file; – Valoarea a 15 (cincisprezece) călătorii dus -întors
la clasa 1 -a, pentru tren rapid, la zona 501-600 km;
– Chitanță diverse încasări,
setul de 3 file; -1.000.000 lei
– Bilet de control cu plată în trafic local – Valoarea conform tarif diverse C.6 lit.” i „ T.I.C. a
costului unui bilet;
– Bilet de control creditat Valoarea conform tarif diverse C.6 lit.” I „ T.I.C. a
costului unui bilet;
Abonament săptămânal cu număr nelimitat
de călătorii, tren personal, clasa a 2 -a,
fiecare filă ; – Costul abonamentului la distanța de 251-300 km
la clasa a 2 -a;
– Abonament lunar cu număr nelimitat
de călătorii pentru elevi și studenți, tren persoane, clasa a 2 -a, fiecare filă ; – Costul abonamentului la distanța de 251-300 km
la clasa a 2 -a;
– Abonament lunar cu număr nelimitat
de călătorii, tren persoane, clasa a 2 -a,
fiecare filă; – Costul abonamentului la distanța de 251-300 km
la clasa a 2 -a;
– Abonament lunar cu număr nelimitat
de călătorii, tren accelerat, rapid,
expres, clasa a 2 -a, fiecare filă; – Costul abonamentului la distanța de 251-300 km
la clasa a 2 -a;
69
www.feroviarul.ro
– Abonament lunar cu număr nelimitat
de călătorii, toate lin iile CF, fiecare
filă; – Costul abonamentului la clasa 1- a;
– Anexă de control – 250.000 lei
– Bilet- cupon CIV, bilete cupoane
EURO – DOMINO, BIJ, Cărți INTER –
RAIL – Costul unei cărți Inter Rail Global calculată la
cursul EURO / ROL la data imputării;
– Cartea Rail Plus – Costul unei cărți pentru adult calculată la cursul
EURO / ROL la data imputării;
– Bilet de diferență CIV – Se va imputa diferența dintre valoarea la clasa 1 -a
și clasa a 2 -a, la distanța 1000 km din fascicula III
TCV –România, calculată la cursul EURO / ROL la
data imputării;
– Cartea Balkan – Flexipass -Costul unei cărți pentru un adult, cu valabilitate 15
zile / 1 lună, calculată la cursul EURO/ROL la data
imputării;
– Titlu de rezervare trafic internațional,
setul de 4 file; – Costul unui s upliment de pat conform Grilei 4,
rezervarea „Double” din Anexa specială TCV
„Locuri de Dormit” calculată la cursul EURO /
ROL la data imputării;
70
www.feroviarul.ro
Anexa nr. 1. 5
Metodologia
de casare a legitimațiilor de călătorie și imprimatelor cu regim
special fără mișcare sau scoase din uz
(Capitolul II, punctul 10)
Casarea legitimațiilor de călătorie cu preț fix și variabil fără mișcare sau scoase din uz
(bilete de carton preț întreg, bilete combinate, suplimente de carton, bilete tip fo aie), care se
găsesc în gestiunile caselor de bilete are loc în următoarele situații :
– ca urmare a desființării gestiunilor prin restrângerea sau reorganizarea activității;
– în cazul scoaterii din uz a depozitelor datorită restructurărilor tarifare sau a desființării unor relații de transport (redenumiri de unități, închideri de secții de circulație);
– la introducerea sistemelor electronice de emitere a biletelor;
– la constatarea faptului că au îmbătrânit din cauza lipsei de rulaj;
Metodologia pentru casarea legitimațiilor aflate în una sau mai multe din situațiile de mai
sus este următoarea:
1. În vederea anulării depozitelor de bilete care îndeplinesc condițiile de casare arătate mai sus,
gestionarii caselor vor prezenta conducerii unității un raport în care v or arăta motivul și
cantitățile propuse la casare. Raportul prezentat de casier, va fi înaintat sub semnătura conducerii unității la Serviciul Stații- Reglementări Tarifare din RTFC pentru analiză și
propuneri.
2. Serviciul Stații- Reglementări Tarifare împreun ă cu Serviciul de verificare a veniturilor va
analiza cererea unității și dacă este îndreptățită va prezenta conducerii regionalei propunerea de casare și de constituire a comisiei de inventariere și casare în conformitate cu prevederile O.M.F. 2388 / 1995 pentru aprobarea Normelor privind organizarea și efectuarea inventarierii
patrimoniului, având următoarea componență:
– președinte: un delegat al Serviciului Stații -Reglementări Tarifare;
– membri: delegați ai serviciului de verificare a veniturilor, șeful unității unde se efectuează casarea sau un împuternicit al acestuia cu pregătire de casier (casier verificator, alt casier). Dacă se consideră necesar, operațiunea de casare poate fi asistată de un delegat al Serviciului de control financiar de gestiune, în calitate de
membru al comisiei.
Listele de inventariere se întocmesc de serviciul de verificare a veniturilor sub formă de extras din contul de gestiune și se anexează în trei exemplare la raportul care se prezintă conducerii regionalei. Un exemplar al deciziei de numire a comisiei se predă serviciului de verificare a veniturilor odată cu convocarea făcută.
71
www.feroviarul.ro
3. Comisia constituită prin decizia directorului regional se deplasează la locul existenței
depozitelor care fac obiectul acțiunii și în prezența casierul ui gestionar procedează la
inventarierea acestora, pachet cu pachet, bilet cu bilet, respectiv carnet cu carnet și filă cu filă.
Rezultatul inventarierii se încrie în listele de inventariere sub forma stocului faptic și se compară cu stocul scriptic înscri s în liste, consemnându- se identitatea respectiv diferența dintre
cele două stocuri, după care listele de inventariere se semnează de membrii comisiei și de gestionar. Eventualele lipsuri din depozite se tratează conform prevederilor Capitolului IX, punctul 2 din Norme, în contul gestionarului. Când cu această ocazie datorită lipsurilor constatate se apreciază că este necesară verificarea întregii gestiuni, operațiunile se întrerup, se încheie proces verbal la nivelul constatărilor făcute și se avizează Ser viciul de control financiar
de gestiune care va dispune asupra modului de procedare.
4. După finalizarea operațiunii de inventariere fără constatare de diferențe se trece la casarea
legitimațiilor prin distrugerea pe loc sau anularea și predarea lor la fabricile de hârtie, ca deșeuri. Anularea pachetelor de bilete de carton și biletele tip foaie poate avea loc:
– prin aplicarea ștampilei “Anulat” pe fața fiecărui bilet;
– prin perforarea cu cleștele de perforat. Biletele tip foaie se vor perfora pe ziua efectuării casării iar biletele de carton se vor perfora pe colțul din dreapta sau stânga sus, fără să se rupă sigiliul;
– prin cufundarea în tuș a întregului pachet.
Alegerea variantei de anulare este în competența președintelui comisiei și se consemnează în procesul verbal de casare.
5. Pentru prevenirea oricăror încercări de folosire, pachetele de bilete anulate se predau direct la
fabricile de hârtie, sub supravegherea a cel puțin doi membri ai comisiei, care trebuie să se convingă că pachetele a fost distruse ori ev entual să asiste la introducerea lor în procesul de
fabricație. În acest sens, pachetele vor fi introduse în cutii sau saci care se vor numerota și sigila de comisie prin aplicare de bandă adezivă și ștampilare.
6. Predarea la fabricile de hârtie se va face p rin intermediul serviciului de aprovizionare din
RTFC care va realiza înțelegerea cu acestea și va organiza transportul.
7. Operațiunile de inventariere și casare efectuate de comisie se consemnează într -un proces –
verbal întocmit în trei exemplare, care împr eună cu listele de inventariere se repartizează
astfel:
– câte un exemplar la Serviciul Stații- Reglementări Tarifare, la dosarul de aprobare a
casării și de numire a comisiei;
– un exemplar la Serviciul de verificare a veniturilor, la care se adaugă copia deci ziei de
numire a comisei de casare, primită de la Serviciul Stații -Reglementări Tarifare;
– un exemplar la casierul gestionar.
Când la operațiuni participă și un delegat al Serviciului de control financiar de gestiune se
prevede câte un exemplar de document e în plus, care se înmânează participantului la finalizarea
operațiunilor.
72
www.feroviarul.ro
Anexa nr. 1.6
Constituirea, folosirea și lichidarea depozitelor provizorii
(Capitolul III, punctul 1.2.6)
1. Constituirea depozitelor provizorii
În practica executării contractelor de transport se poate conveni depunerea de către
beneficiarii transporturilor a unor sume, sub formă de depozit, anticipat executării prestațiilor în
vederea efectuării ulterioare a plății sau se constituie depozite reprezentând garanții de plată. În ambele cazuri, depozitele constituite trebuie să aibă la bază o reglementare prevăzută de prezentele norme ori o înțelegere intervenită între părți.
Sumele încasate în aceste condițiile poartă denumirea de “Depozite provizorii”. Încasăr ile
sub formă de depozite provizorii se fac de casele unităților cu chitanțe diverse încasări în care casierul va specifica în detaliu obiectul plății (reglementarea, numărul înțelegerii etc.).
Cu ocazia încasării sumelor, casierul trebuie să atragă atenți a deponentului să păstreze
chitanța emisă, deoarece va folosi la efectuarea ulterioară a plăților sau la lichidarea depozitului.
2. Folosirea și restituirea depozitelor provizorii
Depozitele provizorii pot fi folosite ulterior, la efectuarea plății presta țiilor la aceeași casă
sau se restituie la încetarea obligațiilor pentru care au fost constituite. În ambele cazuri, titularul depozitului trebuie să prezinte la casa stației, chitanța primită la constituirea depozitului pe care va face mențiunea: “Restitu it la data . . . “, va semna și va achita ștampila unității. Casierul este
obligat să se convingă de autenticitatea chitanței, confruntând- o cu matca chitanței respective
existente la carnet, pe care notează toate operațiunile efectuate, apoi reține chitanța diverse încasări prezentată de deponent și o varsă ca hârtie de valoare, la valoarea integrală, înregistrându -se în
CCL la poziția “Vărsări de hârtii de valoare”. La nivelul plății efective, casierul emite documentele de încasare corespunzătoare.
Când valoarea restituită prin efectuarea plății (suma pentru care casierul emite documente
de încasare) diferă de aceea a depozitului (suma reprezentând valoarea chitanței primite de la titularul depozitului) se procedează astfel :
– dacă valoarea depozitului depășește pe aceea a plăților, casierul trebuie să restituie sumele
nefolosite. Restituirea sumelor achitate în numerar se face de casier din încasările proprii, potrivit prevederilor Capitolului III, punctul 3 din „Norme”. Nu se vor restitui în numerar sumel e
încasate cu instrumente de decontare. La valoarea acestor sume, pentru care unitatea nu are competențe de restituire, casierul emite chitanță diverse încasări cu mențiunea: “Diferență de restituit la depozitul constituit cu chitanța diverse încasări nr … …. din …………. în valoare de
lei ………., vărsată cu borderoul H.V. nr. ……… din ……….”, pe care o înmânează deponentului pentru ca acesta să solicite suma de la RTFC. Pentru sumele nefolosite, rămase în continuare în depozit, casierul emite o nouă chitanță diver se încasări în aceleași condiții ca la
constituirea inițială a depozitului ;
73
www.feroviarul.ro
– când valoarea depozitului este mai mică decât aceea a sumelor datorate de client, (valoarea
plății depășește pe aceea a depozitului), casierul trebuie să încaseze diferențele.
3. Lichidarea din oficiu a depozitelor provizorii
La încetarea obligațiilor pentru care au fost constituite și în toate cazurile când sumele
constituite în depozite capătă alte destinații, depozitele depozitele provizorii se lichidează
procedând potrivit punctului precedent. În acest sens, deponentul care nu se prezintă din proprie inițiativă la casa stației, trebuie să fie avizat cu procedură oficială (în scris, telegrafic, fax etc.), respectiv așa cum a fost convenit în înțelegerea care a determinat constit uirea depozitului.
În cazul când deponentul refuză tacit sau direct să recunoască unele sume datorate și să
prezinte chitanța de depozit pe care o are asupra sa, casierul, după trecerea a 30 zile de la prima intervenție, trebuie să lichideze din oficiu, depozitul constituit, pentru ca sumele reprezentând tarife de transport să fie înregistrate în conturile de venituri și urmărite pentru încasare iar sumele care prisosesc să fie puse la dispoziția creditorului. Pentru aceasta, casierul procedează astfel:
– emite o chitanță diverse încasări la valoare sumelor datorate de depunător, indiferent dacă
acestea depășesc ori nu valoarea depozitului;
– în cazul diferențelor de restituit, la valoarea acestora emite încă o chitanță diverse încasări, cu
explicațiile necesare la obiectul plății. Ambele chitanțe diverse încasări, le varsă ca hârtie de valoare cu înregistrare la poziția CCL “Vărsări de hârtii de valoare”, însoțite de un raport explicativ al operațiunilor și de copia chitanței diverse încasări cu care a fost co nstituit depozitul
provizoriu; – în cazul diferențelor de încasat, când tarifele cuvenite CFR Călători depășesc valoarea
depozitului, dosarul cuprinzând raportul explicativ, chitanța emisă la valoarea datorată, toată documentația privind tarifele datorate și copia după chitanța inițială de depozit, se varsă ca hârtie
de valoare înregistrându -se la poziția CCL “Vărsări de hârtii de valoare”, la valoarea sumelor
totale datorate de depunător (valoarea chitanței întocmite). În raport se arată motivele de refuz al e
clientului, numele și adresa exactă ale acestuia, anexându -se copii ale intervențiilor făcute, precum
și eventualele refuzuri scrise, primite de la client. Pe matca chitanței de depozit se menționează numărul dosarului de lichidare din oficiu, anexându-s e copia raportului întocmit;
– în cazul când tarifele cuvenite CFR Călători sunt la valoarea depozitului, dosarul cuprinzând
raportul explicativ, chitanța întocmită, și o copie a chitanței inițiale de depozit se varsă ca hârtie de valoare înregistrându- se la poziția CCL “Vărsări de hârtii de valoare”.
Serviciul de verificare a veniturilor, la primirea vărsământului cu sumele datorate de clienți
și nerecunoscute de aceștia, va pune la Serviciului Stații -Reglementări Tarife din RTFC, dosartul
întocit de unitate , pentru recuperarea diferenței și va lichida depozitul constituit de unitate.
4. Pierderea chitanței de depozit
În cazul în care, deponetul unui depozit solicită restituirea unei sume certe dar nu poate
prezenta chitanța diverse încasări, fiind pierdută, casierul procedează la lichidarea din oficiu a
depozitului așa cum s -a arătat la punctul 3.2.3.1. de mai sus iar restituirea se va face de RTFC, prin
serviciul de verificare a veniturilor. În acest caz, deponentul trebuie să precizeze în cererea de restituire împrejurările în care s -a produs pierderea chitanței.
Pe cererea de restituire, casierul va certifica, pe baza mătcii chitanței, numărul, data și
valoarea chitanței, scopul pentru care a fost depusă suma și faptul că depozitul nu a fost restituit.
74
www.feroviarul.ro
În vederea restituirii, odată cu chitanțele de lichidare a depozitului, casierul va vărsa
dosarul cuprinzând: copia chitanței de depozit, cererea deponentului și un referat de înaintare a
dosarului semnat de șeful unității.
5. Notările care se fac pe mătcile chitanțelor de depozit
În toate cazurile de lichidare a depozitelor provizorii, pe mătcile chitanțelor de depozit
respective se notează modul cum a fost lichidat depozitul, numărul și valorilor chitanțelor emise cu această ocazie, data vărsării chitanței, numărul referatului de înaintare etc.
S U M A R
75
www.feroviarul.ro
Capitolul I …………………………………………………………………………………………………………………….. 2
DISPOZIȚII GENERALE ………………………………………………………………………………………………. 2
1. Obiectul și sfera de aplicare a normelor ………………………………………………………………… 2
2. Obiectul de activitate al casei. Categorii de case și numerotare ……………………………………… 3
3. Funcționarea caselor ………………………………………………………………………………………………… 3
4. Înființări, desființări, contopiri și închideri provizorii de gestiuni de casă ……………………….. 3
5. Moneda în care se fac încasările ………………………………………………………………………………… 4
6. Întocmirea și completarea documentelor de casă. Folosirea și păstrarea ștampilelor ………… 4
7. Obligațiile casierilor ………………………………………………………………………………………………… 5
8. Modul de asigurare a valorilor bănești și a celorlalte valori de gestiune ………………………….. 6
9. Îndatoririle șefului unității pentru funcționarea în bune condiții a serviciului de casă ………. 7
10. Trecerea asupra altor salariați a îndatoririlor și obligațiilor șefului de unitate ………………… 8
11. Responsabilități …………………………………………………………………………………………………….. 8
12. Cazuri speciale privind executarea sarcinilor și îndeplinirea atribuțiunilor ……………………. 9
Capitolul II ……………………………………………………………………………………………………………………. 9
APROVIZIONAREA GESTIUNILOR DE CASĂ CU LEGITIMAȚII DE CĂLĂTORIE,
IMPRIMATE CU REGIM SPECIAL ȘI IMPRIMATE DE VÂNZARE ………………………………. 9
1. Dispoziții cu caracter general ………………………………………………………………………………….. 10
2. Comandarea biletelor de carton ……………………………………………………………………………….. 10
3. Comandarea legitimațiilor de călătorie în formă de foi sau carnete, a imprimatelor cu regim
special și imprimatelor de vânzare ………………………………………………………………………………. 11
4. Executarea comenzilor de legitimații de călătorie, imprimate cu regim special și imprimate de vânzare …………………………………………………………………………………………………………………….. 12
5. Primirea și confirmarea comenzilor de legitimații de călătorie, imprimate cu regim special și imprimate de vânzare …………………………………………………………………………………………………. 12
5.1. Recepția comenzilor …………………………………………………………………………………………. 12
5.1.1. Recepția integrală a comenzilor ………………………………………………………………… 12
5.1.2. Recepția comenzilor în etape ……………………………………………………………………. 13
5.1.2.1. Recepția preliminară ……………………………………………………………………………… 13
5.1.2.2. Recepția finală ……………………………………………………………………………………… 13
5.2. Confirmarea primirii comenzilor ……………………………………………………………………….. 14
6. Urmărirea comenzilor executate ………………………………………………………………………………. 14
7. Controlul executării comenzilor ………………………………………………………………………………. 15
8. Tratarea neregulilor constatate în unitatea de destinație ……………………………………………… 15
8.1. Tratarea ca
zului când comenzile sosesc fără sigilii ori cu sigilii înlocuite ……………….. 15
8.2. Tratarea neregulilor care nu cad în sarcina transportatorului ………………………………….. 15
8.2. 1. Tratarea cazului când comanda aparține altei unități …………………………………… 15
8.2.2. Tratarea neregulilor constatate la comenzile proprii ……………………………………. 15
8.2.2.1. Întocmirea procesului verbal de constatare ………………………………………………. 15 8.2.2.2. Refuzarea comenzilor cu nereguli …………………………………………………………… 16
9. Aprovizionarea prin transferuri între case …………………………………………………………………. 17 10. Gestionarea depozitelor de leg itimații de călătorie, imprimate cu regim special și imprimate
de vânzare ………………………………………………………………………………………………………………… 17
Capitolul III …………………………………………………………………………………………………………………. 18
EFECTUAREA ȘI ÎNREGISTRAREA ÎNCASĂRILOR, VĂRSĂRILOR, DOTAȚIILOR ȘI PLĂȚILOR DIN ÎNCASĂRI ………………………………………………………………………………………… 18
76
www.feroviarul.ro
1. Efectuarea și înregistrarea încasărilor ……………………………………………………………………….. 18
1.1. Documente primare pentru de contarea și încasarea prestațiilor ………………………………. 18
1.2. Instrumente bancare și asimilate primite de casele unităților de exploatare la încasări . 19
1.2.1. Dispoziții cu caracter general ……………………………………………………………………. 19
1.2.2. Încasări cu cecuri ……………………………………………………………………………………. 19
1.2.3. Î ncasări cu ordine de plată ……………………………………………………………………….. 20
1.2.4. Î ncasări la ghișeu din conturi personale deschise la bănci prin intermediul cardurilor
………………………………………………………………………………………………………………………. 21
1.2.5. Încasări directe în contul societății ……………………………………………………………. 21
1.2.6. Încasări prin depozite provizorii. Garanții de plată ………………………………………. 21
1.3. Folosirea altor modalități de decontare și plată …………………………………………………….. 21
1.3.1. Decontarea prin compensare …………………………………………………………………….. 21 1.3.2. Decontarea transporturilor militare ……………………………………………………………. 21 1.3.3. F olosirea facturii pentru decontarea prestațiilor ………………………………………….. 22
1. 4. Registrul instrumentelor primite în plată ……………………………………………………………. 22
2. Efectuarea și înregistrarea vărsămintelor …………………………………………………………………. 22
2.1. Dispoziții cu caracter general privind depunerea încasărilor ………………………………….. 22
2.1.1. Modul de colectare a încasărilor în unitate, în vederea depunerii la bancă …….. 23
2.1.1.1. Depunerea încasărilor în unitățile cu o singură casă ………………………………….. 24
2.1.1.2. Depunerea încas ărilor în unitățile cu mai multe case, în ture diferite …………… 24
2.1.1.3. Colectarea și depunerea încasărilor în unitățile cu casă colectoare ………………. 24
2.1.1.4. Colectarea și depunerea încasărilor în unitățile cu mai multe case în tură, fără casă colectoare ………………………………………………………………………………………………………… 24
2.1.2. Efectuarea și înregistrarea dotațiilor pentru vărsări …………………………………….. 25
2.1.3. Dotarea unităților cu genți de vărsare ………………………………………………………… 25
2.1.4. Pregătirea numerarului și cecurilor în vederea efectuării vărsământului …………. 26
2.1.5. Introducerea în genți a numerarului, cecurilor și documentelor însoțitoare și sigilarea genților …………………………………………………………………………………………………………… 27
2.2. Depunerea la bancă a încasărilor ………………………………………………………………………… 28
2.2.1. Depunerea genților de vărsare la agenți colectori ………………………………………… 28
2.2.2. Depunerea genților de vărsare la ghișeul băncii ………………………………………….. 28
2.2.2.1.Depunerea la ghișeu a genților sigilate, cu numerar și cecuri ………………………. 28
2.2.2.2. Depunerea la ghișeu a genților cu numerar sigilate și separat, a cecurilor …….. 29
2.2.2.3. Înregistrarea vărsămintelor efectuate în genți de vărsare prezentate la ghișeul băncii ……………………………………………………………………………………………………………… 29
2.2.3. Depunerea încasărilor prin casierii colectori ai băncii ………………………………….. 29
2.2.3.1. Depunerea genților de vărsare cu numerar și cecuri …………………………………… 29
2.2.3.2. Înregistrar ea vărsămintelor și descărcarea gestiunii …………………………………… 29
2.2.4. Operațiile uni
tăților la primirea genților remise de bancă …………………………….. 30
2.2.5. Opera ții care se execut ă la serviciul de verificare a veniturilor ……………………… 31
2.2.6. Efectuarea și înregistrarea depunerilor de încasări cu mandat poștal și scrisoare recomandată ……………………………………………………………………………………………………. 31
2.2.6.1. Depunerea numerarului cu mandat poștal ………………………………………………… 32
2.2.6.1.1. Completarea mandatelor poștale ……………………………………………………….. 32
2.2.6.1.2. Depunerea mandatelor poștale la unitățile poștale ……………………………….. 32
77
www.feroviarul.ro
2.2.6.1.3. Descăcarea gestiunii de casă cu valoarea vărsămintelor în numerar, a
mandatelor și tarifelor poștale …………………………………………………………………………. 32
2.2.6.2. Depunerea cecurilor de unitățile care expediază numerarul prin mandat poștal 33
2.2.6.2.1. Trimiterea cecurilor la bancă cu scrisoare recomandată ……………………….. 33
2.2.6.2.2. Descărcarea gestiunii de casă cu valoarea cecurilor depuse la bancă cu scrisoare recomandată ……………………………………………………………………………………. 33
2.2.6.2.3. Descărcarea gestiunii de casă cu valoarea tarifelor poștale …………………… 34
2.2.7. Depunerea de numerar și cecuri la ghișeele băncii, fără geantă de vărsare ……… 34
2.2.7.1. Pregătirea vărsămintelor ………………………………………………………………………… 34
2.2.7.2. Depunerea numerarului la ghișeul băncii …………………………………………………. 34
2.2.7.3. Depunerea cecurilor la ghișeul băncii ……………………………………………………… 34
2.2.7.4. Descărcarea gestiunii de casă cu valoarea depunerilor făcute la ghișeele băncii, fără geantă de vărsare ……………………………………………………………………………………….. 34
2.3. Vărsarea hârtiilor de valoare la serviciul de verificare a veniturilor ………………………… 35
3. Efectuarea și înregistrarea plăților din încasările unităților ………………………………………….. 36
4. Înregistrarea încasărilor, vărsărilor și plăților …………………………………………………………….. 36
4.1. Dispoziții cu caracter general …………………………………………………………………………….. 36
4.2. Î ncheierea zilnică a situației casei ………………………………………………………………………. 37
4.3. Concentratorul operațiilor zilnice ……………………………………………………………………….. 37
4.4. Concentratorul de casă lunar (CCL) ……………………………………………………………………. 38
4.5. Completarea concentratorului de casă lunar ……………………………………………………….. 39
4.5.1. Completarea CCL la încheierea situației zilnice de casă ………………………………. 39
4.5.1.1. Întocmirea situației de control ………………………………………………………………… 39
4.5.1.2. Completarea zilnică a CCL …………………………………………………………………….. 40
4.5.2. Completarea CCL la finele perioadei de înaintare ………………………………………. 40 4.5.3. Încheierea CCL la finele lunii …………………………………………………………………… 41
4.5.3.1. Completarea coloanei de total ………………………………………………………………… 41 4.5.3.2. Completarea coloanelor de TVA …………………………………………………………….. 41
4.5.4. Completarea rubricilor de pe verso CCL ……………………………………………………. 42
4.6. Tratarea diferențelor de casă constatate de casieri cu ocazia închiderii situațiilor de casă 42
Capitolul IV ………………………………………………………………………………………………………………… 44
ÎNCASAREA ȘI ÎNREGISTRAREA VENITURILOR DIN EXPLOATARE ……………………. 44
1. Obiect de activitate ………………………………………………………………………………………. 44
2. Încasarea și înregistrarea veniturilor din activitatea de transport de călători ………… 44
3. Încasarea și înregistrarea veniturilor locale ……………………………………………………… 44
Capitolul V ………………………………………………………………………………………………………………….. 45
DISPOZIȚII DIVERSE PRIVIND EFECTUAREA ÎNCASĂRILOR ȘI VĂRSĂRILOR …….. 45
1. Datarea operațiilor de încasări efectuate în turele de noapte ………………………………………… 45
2. Efectuar
ea operațiilor de casă în unitățile cu un singur casier ………………………………………. 45
3. Executarea operațiilor de încasare și depunere a încasărilor de către unitățile sau alte puncte de vânzare afiliate ………………………………………………………………………………………………………….. 46
3.1. Aprovizionarea cu legitimații de călătorie, imprimate cu regim special și imprimate de vânzare a unităților afiliate sau a altor puncte de vânzare …………………………………………….. 46
3.2. Depunerea sumelor încasate de unitățile afiliate …………………………………………………… 46
3.3. Înregistrarea în evidențele de gestiune a operațiunilor din unitățile și subunită țile afiliate 47
3.4. Controlul asupra activității de casă în stațiile, haltele și celelalte unități afiliate ……….. 47
78
www.feroviarul.ro
4. Înlocuirea opera tivă a caselor ………………………………………………………………………………….. 47
Capitolul VI ………………………………………………………………………………………………………………… 49
ÎNAINTAREA CONTURILOR DE GESTIUNE …………………………………………………………….. 49
1. Pregătirea conturilor și anexelor în vederea înaintării la serviciile de verificare a veniturilor 49
1.1. Dispoziții cu caracter general …………………………………………………………………………….. 49
1.2. Constituirea și înaintarea convolutelor ………………………………………………………………… 49
2. Înaintarea conturilor de gestiune și statistice ……………………………………………………………… 50
Capitolul VII ……………………………………………………………………………………………………………….. 51
PREDAREA, DESFIINȚAREA, CONTOPIREA ȘI ÎNCHIDEREA PROVIZORIE A
GESTIUNILOR DE CASĂ …………………………………………………………………………………………… 51
1. Predarea gestiunilor de casă ……………………………………………………………………………………. 51
1.1. Dispoziții cu caracter general …………………………………………………………………………….. 51
1.2. Predarea legitimațiilor și imprimatelor cu preț fix ………………………………………………… 51 1.3. Predarea imprimatelor cu regim special și a celorlalte documente care nu au preț fix .. 52
1.4. Verificarea depozitelor ……………………………………………………………………………………… 52 1.5. Întocmirea situației generale de predare a casei ……………………………………………………. 53
1.6. Verificarea pozițiilor din CCL fără conturi ………………………………………………………….. 53
1.7. Verificar ea încărcărilor și descărcărilor din CCL …………………………………………………. 53
1.8. Încheierea situației generale de predare a casei ……………………………………………………. 54
1.9. Tratarea diferențelor de s old ……………………………………………………………………………… 55
1.10. Procesul verbal de predare a casei …………………………………………………………………….. 55
2. Desființarea, contopirea și închiderea provizorie a gestiunilor de casă …………………………. 56
2.1. Desființări de gestiuni de casă ……………………………………………………………………………. 56
2.2. Contopiri de gestiuni de casă …………………………………………………………………………….. 57
2.3. Închideri provizorii de gestiuni de casă ……………………………………………………………….. 57
2.4. Întreruperi temporare în activitatea gestiunilor de casă …………………………………………. 57
Capitolul VII I ………………………………………………………………………………………………………………. 59
TRATAREA DIFERENȚELOR CONSTATATE LA VERIFICAREA CONTURILOR DE GESTIUNE, A DOCUMENTELOR DE TRANSPORT ȘI CCL ………………………………………. 59
1. Definirea di ferențelor ……………………………………………………………………………………….. 59
2. Constatarea și lichidarea diferențelor ………………………………………………………………….. 59
3. Cercetarea diferențelor nelichidate. Emiterea titlurilor executorii ………………………………… 59
Capitolul IX ………………………………………………………………………………………………………………… 60
CONTROLUL GESTIONAR AL CASELOR ȘI URMĂRIREA RESPECTĂRII DISCIPLINEI DE CASĂ ……………………………………………………………………………………………………………………. 60
1. Dispoziții generale ……………………………………………………………………………………………. 60
2. Exercitare
a controlului operativ curent ……………………………………………………………………. 60
3. Executarea controlului financi ar de gestiune și a altor forme de control ……………………….. 62
4. Penalizări și amenzi pentru nerespectarea disciplinei de casă și financiare ……………………. 62
Anex a nr. 1. 1 ………………………………………………………………………………………………………………. 64
Reglementări ……………………………………………………………………………………………………………….. 64
Anexa nr. 1.2 ……………………………………………………………………………………………………………….. 66 Modalități de efectuare a comenzilor de legitimații de călătorie și imprimate cu regim special . 66
Anexa nr. 1.3 ……………………………………………………………………………………………………………….. 67 Circulația casetelor de vărsare a hârtii lor de valoare …………………………………………………………. 67
Anexa nr. 1.4 ……………………………………………………………………………………………………………….. 68
79
www.feroviarul.ro
Stabilirea valorii de imputare a legitimațiilor de călătorie și imprimatelor cu regim special
constatate ca lipsă în gestiune ………………………………………………………………………………………… 68
Anexa nr. 1. 5 ………………………………………………………………………………………………………………. 71 Metodologia ………………………………………………………………………………………………………………… 71 de casare a legitimațiilor de călătorie și imprimatelor cu regim special fără mișcare sau scoase din uz ……………………………………………………………………………………………………………………………….. 71 Anexa nr. 1.6 ……………………………………………………………………………………………………………….. 73 Constituirea, folosirea și lichidarea depozitelor provizorii …………………………………………………. 73
1. Constituirea depozitelor provizorii …………………………………………………………………………… 73 2. Folosirea și restituirea depozitelor provizorii …………………………………………………………….. 73
3. Lichidarea din oficiu a depozitelor provizorii ……………………………………………………………. 74 4. Pierderea chitanței de depozit ………………………………………………………………………………….. 74
5. Notările care se fac pe mătcile chitanțelor de depozit …………………………………………………. 75
80
www.feroviarul.ro
INSTRUCȚIUNI
privind emiterea și înregistrarea facturilor fiscale
pentru legitimații de călătorie, anexe și imprimate
de vânzare
Capitolul III, punctul 1.3.3
din Anexa nr. 1 la Dispoziția directorului general al SNTFC “CFR
Călători” SA nr 53 din Dec 2003
București, 2003
Anexa nr. 1.a
La Dispoziția directorului general al
SNTFC „CFR Călători” SA
Nr 53 din Dec 2003
81
www.feroviarul.ro
INSTRUCȚIUNI
privind emiterea și înregistrarea facturilor fiscale pentru
legitimații de călătorie, anexe și imprimate de vânzare
1. Dispoziții generale
În baza prezentelor norme, anumite unități de exploatar e (stații, agenții de voiaj, alte
unități) aparținând CFR Călatori și CFR Voiaj , pot fi împuternicite să emită facturi la
nivelul legitimațiilor de călătorie achitate de clienții solicitanți.
2. Operațiuni legate de eliberarea legitimațiilor de călătorie la
casele unităților nominalizate pentru emiterea de facturi
2.1. Încasarea contravalorii facturilor
Unitățile care pot emite facturi fiscale se nominalizează de RTFC, respectiv de
reprezentanța CFR Voiaj pe principiul înființării gestiunilor de casă, prevăzut în Norme. În
cazul CFR Voiaj, evidența și circuitul documentelor precum și modul de efectuare a
vărsămintelor se stabilește de această societate.
Agenții economici care solicită facturi fiscale pentru legitimații de călătorie sau
imprimate de vânzare, trebuie să achite contravaloarea acestora. Plata se va face în numerar
sau cu instrumente de plată acceptate de CFR Călători, emise după cum urmează:
– pe numele și în contul CFR Voiaj, ori de câte ori emiterea facturilor se face la
casele nominalizate de aceasta;
– pe numele și în contul colector al CFR Călători, în restul cazurilor.
La plățile făcute cu instrumente de plată, casierul emitent al facturii va nota pe
aceasta numărul, seria și data instrumentului de plată. Când valoarea cecului sau a ordinului de plată depășește pe aceea a legitimațiilor și imprimatelor achitate, instrumentul de plată respectiv se primește la valoarea integrală iar pentru regularizarea sumei datorate cu aceea achitată se procedează conform punctului 5.2. Ordinul de plată primit în copie trebuie să fie identic cu cel prezentat în bancă. Pentru aceasta, casierul va solicita plătitorului exemplarul original, purtând ștampila băncii, îl va confrunta cu copia primită și va face pe amândouă exemplarele mențiunea “Primit în plată pentru suma de lei . . . . ” notând numărul facturii și
data, apoi va restitui plătitorului exemplarul original și va reține copia.
După efectuarea de către client a plății, casa unității respective emite factură fiscală la
nivelul legitimațiilor sau imprimate lor de vânzare achitate, apoi înmânează plătitorului
originalul facturii.
2.2. Înregistrarea operațiunilor
Valoarea facturilor întocmite se înregistrează zilnic în concentratorul de casă lunar
după cum urmează:
82
www.feroviarul.ro
– la poziția CCL ”Facturi pentru legitimații de călătorie” se înregistrează valoarea
facturilor emise pentru diverse contracte de transport, legitimații de călătorie și anexe;
– la poziția CCL “Facturi pentru imprimate de vânzare” se înregistrează valoarea facturilor emise pentru imprimate de vânzare.
Cele două poziții vor avea recapitulație generală, incluzând valoarea documentelor
emise cu factură. Legitimațiile de călătorie și imprimatele de vânzare a căror valoare a fost înregistrată la cele două poziții de mai sus, se tratează ca anulate, procedând conform punctelor 2.2.1 la 2.2.4.
2.2.1. La legitimațiile cu preț fix
Legitimațiile de călătorie cu preț fix emise cu factură, tratate ca anulate, vor fi
evidențiate distinct în evidențele de gestiune (registrul încasărilor zilnice, concentratorul
operațiunilor zilnice, contul legitimațiilor cu preț fix). Separat de aceasta, casierul întocmește în două exemplare “Situația legitimațiilor de călătorie cu preț fix pentru care s -au emis
facturi pe luna . . . . . “, care constituie documentul de justificar e a operațiunilor de anulare a
legitimațiilor emise cu factură. La finele lunii, originalul situației se înaintează la serviciul de verificare a veniturilor din RTFC, anexat la contul legitimațiilor respective.
Pentru efectuarea înregistrărilor zilnice, întocmirea contului legitimațiilor cu preț fix
și situației lunare a legitimațiilor pentru care s -au emis facturi, casierul va proceda astfel:
– în registrul încasărilor zilnice, va folosi spațiul din dreapta, rezervat lunii următoare
defalcând coloana “Stricate” din primul spațiu (al lunii curente) în două componente. O componentă va reprezenta legitimațiile anulate curent, din motive diverse (anexate la cont) care se vor înscrie în coloana “Stricate” iar a doua componentă se va scrie în coloana “Vândute”, re prezentând legitimațiile vândute cu factură. Această coloană se va intitula de
mână “Vândute cu factură”. Însumarea acestor două coloane trebuie să corespundă cu totalul legitimațiilor înscrise ca stricate în coloana corespunzătoare din spațiul lunii curen te. În
coloana “Suma” din cel de al doilea spațiu, casierul va trece valoarea legitimațiilor vândute cu factură;
– în concentratorul operațiunilor zilnice, relațiile pentru care se emit facturi se evidențiază
separat, dedesubtul relațiilor inițiale iar suma rezultată se preia în CCL, la poziția “Facturi
pentru legitimații de călătorie”; – în contul legitimațiilor cu preț fix care se prelucrează pe calculator la serviciul de
verificare a veniturilor, se folosește spațiul rezervat anulărilor de legitimații sau alt spațiu liber pentru crearea unei coloane suplimentare, denumită “Vândute cu factură”. În acest fel, totalul biletelor emise va însuma coloanele: “Stricate”, “Vândute cu factură” și “Vândute”, iar coloana “Suma” va reprezenta valoarea biletelor vândute fără factură, care se calculează înmulțind numărul biletelor vândute fără factură (coloana “Vândute”) cu prețul. Când calculele se fac la casa gestionară, se vor folosi coloanele libere din dreapta formularului de cont. Datele din aceste coloane trebuie să c orespundă strict cu cele din situația legitimațiilor
de călătorie cu preț fix pentru care s -au emis facturi, întocmită așa cum se arată în
continuare; – Situația legitimațiilor de călătorie cu preț fix pentru care s -au emis facturi se întocmește
în două exem plare pe același formular de cont al legitimațiilor de călătorie cu preț fix,
respectându -se aceeași ordine de așezare din cont. În situație, din contul legitimațiilor cu preț
fix se extrag toate relațiile pentru care sau emis facturi. Toate calculele, inclusiv cele statistice sau pentru facilități se efectuează potrivit normelor generale însă, ca și la contul legitimațiilor cu preț fix în situație se va crea coloana suplimentară “Vândute cu factură”. În acest fel, totalul biletelor emise va însuma coloanele: “Stricate”, “Vândute” și “Vândute cu
83
www.feroviarul.ro
factură”, iar coloana “Suma” va reprezenta valoarea biletelor vândute cu factură, care se
calculează înmulțind numărul biletelor vândute cu factură (coloana “Vândute cu factură”) cu prețul.
2.2.2. La legitimațiile cu preț variabil
Legitimațiile de călătorie cu preț variabil tratate ca anulate, vor fi extrase din contul
legitimațiilor cu preț variabil și înregistrate în “Situația legitimațiilor de călătorie cu preț
variabil pentru care s -au emis facturi pe luna . . . . . “ care constituie documentul de
justificare a operațiunilor de anulare a legitimațiilor emise cu factură. La finele lunii, originalul situației se înaintează la serviciul de verificare a veniturilor din RTFC, anexat la
contul legitimațiilor respectiv e.
Pentru efectuarea înregistrărilor zilnice, întocmirea contului legitimațiilor cu preț
variabil și a situației lunare a legitimațiilor pentru care s -au emis facturi, casierul va proceda
astfel:
– în contul legitimațiilor cu preț variabil, în dreptul fiecărei legitimații vândute cu factură
va înscrie numărul facturii iar la finele turei de serviciu, după ultima legitimație înregistrată,
în rubrica “numărul legitimației” casierul scrie denumirea “Facturi” iar în coloana “Suma” va trece totalul legitimațiilor pentru care s -au emis facturi, cu suma încercuită (sumă în
roșu). Totalul zilnic al sumelor încasate se va face pe acest rând adiționând valoarea facturilor cu semnul minus (scăzută). Acest total va reprezenta numai legitimațiile vândute fără factură;
– în situația legitimațiilor de călătorie cu preț variabil pentru care s -au emis facturi,
casierul înscrie zilnic, legitimațiile de călătorie vândute cu factură, repetând operațiunile din contul legitimațiilor cu preț variabil, însă fără partea de statistică, c are rămâne calculată în
cont.
La finele lunii, casierul va întocmi și anexa la CCL, recapitulația generală a poziției
CCL “Facturi pentru legitimații de călătorie“ în care va include cele două situații ale legitimațiilor de călătorie pentru care s -au emi s facturi (cu preț fix și cu preț variabil).
Totalul recapitulației generale trebuie să corespundă cu totalului contului în care se înregistrează facturile conform punctului 6.
2.2.3. La legitimațiile emise în sistem electronic
În cazul emiterii electronic e, numerele și valoarea legitimațiilor de călătorie pentru
care se eliberează factură se notează în situația casei de la finele turei de serviciu sub
denumirea “Legitimații cu factură” iar valoarea totală a acestora se scade din totalul zilnic al încasăril or, casierul înregistrându- se la poziția CCL “Călători trafic local” cu valoarea totală
a legitimațiilor emise fără factură iar la poziția CCL “Facturi pentru legitimații de călătorie“, cu valoarea facturilor emise.
2.2.4. La imprimatele de vânzare
Imprimatele de vânzare vândute pe bază de factură se scad în registrul încasărilor
zilnice și în contul imprimatelor de vânzare si se tratează ca anulate. Numerele facturilor
emise, cantitatea și valoarea imprimatelor vândute cu factură se notează la finele cont ului și
trebuie să corespundă anulărilor de imprimate făcute.
84
www.feroviarul.ro
3. Aprovizionarea caselor cu facturi
Aprovizionarea caselor unităților de exploatare cu facturi se face potrivit
reglementărilor în vigoare, prin compartimentele de aprovizionare ale societăților care
dispun utilizarea facturii.
4. Întocmirea facturii
Factura fiscală se va completa de casier, care va semna și va aplica ștampila casei.
Casierii unităților aparținând CFR Călători și CFR Voiaj sunt împuterniciți să emită, în numele CFR C ălători SA și respectiv al CFR Voiaj, în baza prezentelor norme, facturi fiscale
pentru legitimații de călătorie și imprimate de vânzare, respectând dispozițiile referitoare la modul de completare și anume:
– la rubrica “Furnizor“ în toate cazurile când emi terea facturii se face la casele agențiilor
de voiaj, se va trece denumirea societății CFR Voiaj, cu codul fiscal și numărul contului bancar ale reprezentanței, banca la care aceasta are deschis contul bancar curent. Când emiterea facturii se face la casel e aparținând direct CFR Călători SA la rubrica “Furnizor“se
trece SNTFC CFR Călători SA cu codul fiscal și numărul contului bancar colector, respectiv banca la care este deschis contul colector;
– în rubricile “Denumirea serviciilor” și următoarele se face m ențiunea “Legitimații de
călătorie vândute cu factură” înscriindu -se detaliat numerele legitimațiilor și valoarea
acestora. La legitimațiile cu preț fix mențiunea se face indicând numerele minimale între care au fost emise legitimațiile de același fel, numărul acestora, prețul unitar și suma totală. Când spațiul existent este insuficient, situația se întocmește pe verso facturii.
– la rubricile “Valoarea” și “Valoarea TVA.” se va face totalul tuturor legitimațiilor de
călătorie sau imprimatelor de vânzare înscrise. Valoarea TVA se calculează folosind următoarele relații de calcul:
TVA = kP,
unde P reprezintă valoarea totală a facturii, TVA este taxa pe valoarea adăugată cuprinsă în
valoarea totală a facturii iar k este un coeficient obținut prin raportare a cotei TVA valabilă în
ziua de calcul, la suma dintre cota TVA și unitate.
TVA CotaTVA Cotak+=1
Aplicând relațiile de mai sus, taxa pe valoarea adăugată corespunzătoare unei sume
de 100.000 lei pentru cota TVA de 19% este de 15.966 lei. Calculul coeficientului “k“ se face astfel:
k = 0,19 : (1 + 0,19)
Pentru un calcul corect, trebuie să se folosească cele 6 zecimale.
85
www.feroviarul.ro
5. Efectuarea vărsămintelor și descărcarea gestiunilor
La finele turei de serviciu, casierul trebuie să facă vărsarea sumelor înc asate.
5.1. Vărsarea sumelor în numerar
Sumele în numerar se varsă în toate cazurile în contul unității care a emis documentul
de decontare (factura) și anume:
– sumele încasate la casele CFR Voiaj se depun la o casă proprie, ori se varsă direct la
bancă în contul acestei societăți folosind foia de vărsământ sau se trimit cu mandat poștal;
– sumele încasate la casele unităților aparținând CFR Călători se varsă în contul colector
al CFR Călători.
5.2. Vărsarea cecurilor și ordinelor de plată
Casele nominaliza te de societățile prevăzute la punctul 1 pentru emiterea facturilor,
predau cecurile și ordinele de plată al căror beneficiar este societatea respectivă, la
compartimentele stabilite de această societate. Cecurile și ordinele de plată primite în plată pentru sume facturate la casele unităților aparținând CFR Călători se varsă potrivit
prevederilor Capitolului III din Norme.
Indiferent de modul de organizare, înregistrarea în CCL a vărsămintelor efectuate în
contul colector al CFR Călători se face la poziți ile corespunzătoare felului vărsământului.
Vărsămintele efectuate la casele CFR Voiaj nu se înregistrează în CCL, descărcarea gestiunii de casă fâcându -se conform precizărilor de mai jos.
5.3. Descărcarea gestiunii de casă
Descărcarea gestiunii de casă cu sumele încasate pentru legitimații de călătorie și
imprimate de vânzare emise cu factură se efectuează astfel:
– pentru numerarul, cecurile și ordinele de plată primite la casele agențiilor de voiaj
emitente de facturi în numele CFR Voiaj care se depun la a ceste societăți, descărcarea
gestiunii de casă în concentratorul de casă lunar va avea loc prin vărsarea la finele lunii, ori la alte termene stabilite de serviciul de verificare a veniturilor din RTFC a unui exemplar suplimentar al contului facturilor emise cu înregistrarea operațiunii la poziția CCL ”Vărsări de hârtii de valoare – facturi”. În perioada de la emiterea facturii, până la efectuarea
vărsământului sumele înregistrate din această activitate rămân pe soldul casei;
– casele unităților nominalizate, care emit facturi în numele CFR Călători vor descarca
gestiunea potrivit vărsămintelor efectuate, în conformitate cu prevederile corespunzătoare din Norme și dispozițiile primite de la RTFC.
6. Înregistrarea facturilor fiscale și circuitul părților componente
La casele emitente, facturile fiscale emise se înregistrează zilnic în “Contul facturilor
emise pentru legitimații de călătorie – Jurnal de vânzări pe luna . . . “, întocmit pe formularul
de cont al imprimatelor cu preț variabil, care se va adapta corespunzător și completa cu coloanele “Sume în afara sferei TVA”, “Scutite”, “Baza de calcul”, “TVA”. În coloana
86
www.feroviarul.ro
”Suma” se va trece valoarea totală a prestației (incluzând TVA), în coloana “TVA” se va
înscrie valoarea acesteia, dedusă conform punctului 4 de mai sus.
Zilnic, totalul contului se înregistrează în Debitul CCL, la poziția ”Facturi pentru
legitimații de călătorie” respectiv la poziția intitulată “Facturi pentru imprimate de vânzare”.
La casele CFR Voiaj, întocmitoare de facturi în numele aces teia, contul facturilor
emise pentru legitimații de călătorie se întocmește în patru exemplare. Acest cont va fi semnat de casier și de șeful unității sub mențiunea “Corespunde facturilor emise și încasărilor făcute” și va avea următoarele destinații:
– exemplarul unu se predă la finele lunii Serviciului Financiar Contabilitate al societății,
împreună cu exemplarele doi ale facturilor întocmite și exemplarele anulate ale legitimațiilor de călătorie facturate, a căror valoare a fost ulterior restituită;
– exemplarul doi se înaintează la serviciul de verificare a veniturilor din RTFC odată cu
conturile de gestiune și cu situațiile legitimațiilor cu preț fix și preț variabil, întocmite pentru facturile emise;
– exemplarul trei se varsă la serviciul de verificar e a veniturilor din RTFC ca hârtie de
valoare la valoarea facturilor întocmite, la termenele stabilite conform punctului 5 de mai sus. Între totalul acestor vărsăminte și valoarea totală a facturilor emise în contul societăților emitente de facturi trebuie să existe o strictă concordanță, diferențele constituind minusuri
sau plusuri de gestiune; – exemplarul patru rămâne în arhiva casei, împreună cu exemplarele trei ale facturilor, ca
justificare a facturilor emise.
La casele unde factura se întocmește în n umele CFR Călători, contul facturilor emise
pentru legitimații de călătorie se întocmește în trei exemplare, din care din care primele două se înaintează la finele lunii sau la alte termene stabilite la servicul verificarea veniturilor din RTFC, însoțite d e exemplarele doi ale facturilor emise și de exemplarele anulate ale
legitimațiilor de călătorie facturate, a căror valoare a fost ulterior restituită iar exemplarul trei rămâne în arhiva casei, împreună cu exemplarele trei ale facturilor emise.
7. Restituirea prețului legitimațiilor nefolosite, emise pe bază
de factură
Restituirea prețului legitimațiilor de călătorie emise pe bază de factură se efectuează
cu respectarea regulilor generale prevăzute de Regulamentul de transport pe căile ferate
române și de Normele privind operațiunile de casă efectuate în activitatea de transport
feroviar de călători. Deoarece inițial a fost emisă o factură, valoarea acesteia se va anula și se va emite o nouă factură, la nivelul prestațiilor efective. În consecință, la prezentarea de către beneficiarul prestației a legitimațiilor de călătorie nefolosite sau folosite parțial, a căror valoare se restituie, casierul procedează astfel:
– confruntă legitimațiile de călătorie prezentate la restituire cu evidențele proprii,
constatând corespondența dintre acestea, cont și factura inițială, apoi reține legitimațiile, pe care le anulează;
– emite factură necondiționat pe numele, contul bancar și adresa din factura inițială, la
valoarea integrală a acesteia cu suma încadrată (în roșu) în care se va face mențiunea: “În legătură cu factura nr. . . . . , restituit . . . . . . lei, refacturat . . . . . lei, total . . . . . lei” ; – emite o nouă factură înscriind numerele și valoarea legitimațiilor rămase vândute (pentru
care nu s -a cerut rest ituirea), eliberate cu fosta factură, ținându -se seama ca totalul acestei
facturi adunat cu valoarea legitimațiilor restituite să corespundă cu valoarea facturii inițiale; – restituie din încasări, sumele încasate inițial în numerar, corespunzător legitimațiilor
anulate. Pentru sumele de restituit, care inițial au fost încasate cu instrumente de decontare,
87
www.feroviarul.ro
emite chitanță diverse încasări îndrumând beneficiarul să solicite restituirea la societatea
comercială în contul căreia a fost decontată suma;
– înregistrea ză factura cu suma în roșu, scăzând valoarea acesteia din totalul zilnic al
poziției CCL “Facturi pentru legitimații de călătorie”. Când totalul zilnic al acestei poziții este mai mic decât suma înregistrată în roșu, diferența se înregistrează cu semnul minus și încercuită, scăzându -se din totalul debitului CCL.
Anexarea legitimațiilor restituite se face la “Contul facturilor emise pentru legitimații
de călătorie – Jurnal de vânzări pe luna . . . “, pentru justificarea facturii înregistrate în roșu
și nu la contul legitimațiilor propriu -zise, deoarece în acest cont nu au loc modificări de
sume. În acest caz, situația de casă întocmită la finele turei de serviciu pentru legitimațiile emise electronic, nu va fi influențată cu valoarea legitimațiilor restituite, care sunt anexate la factura emisă în roșu.
8. Justificarea încasărilor, facturilor fiscale și circuitul părților
componente
La casele CFR Voiaj emitente de facturi în numele acestei societăți, casierul emitent
al legitimațiilor de călătorie pe baz ă de factură trebuie să facă zilnic, la finele turei de
serviciu, justificarea încasărilor la facturile emise. Justificarea se face la compartimentul
unde se efectuează depunerea numerarului, a cecurilor și ordinelor de plată. Când vărsămintele nu se fac d irect la acest compartiment, justificarea se face în registrul propriu
iar un exemplar se transmite odată cu vărsământul efectuat.
În vederea justificării facturilor emise și vărsămintelor efectuate, casierul întocmește
în două exemplare, “Nota justificativă a încasărilor la facturi emise” în care se vor trece următoarele date:
A – numerele tuturor facturilor emise, valoarea acestora și valoarea totală;
B – numerele facturilor încasate în numerar, valoarea lor și valoarea totală;
C – numerele și valoarea ordinelor de plată primite pentru facturile emise;
D – numerele și valoarea cecurilor primite pentru facturile emise.
La coloana “Valoare totală”, totalul A trebuie să fie egal cu suma dintre totalurile B,
C și D. Diferențele neacoperite trebuie să fie clar ificate și trecute în notă. Cecurile primite în
plată se predau compartimentului indicat de societatea beneficiară în vederea introducerii în timp util, în bancă și urmăririi apariției sumelor în extrasul de cont. La fel, ordinele de plată
primite în copie vor fi urmărite în vederea apariției sumelor în extrasul de cont. Nota
justificativă se va face în doua exemplare, prin copiere cu indigo, într -o parte liberă a
registrului de casă și se va semna de ambii casieri.
9. Operațiuni la serviciile de verificare a veniturilor și de contabilitate
Serviciul de verificare a veniturilor din RTFC efectuează verificările stabilite prin
ROF și fișa postului, în conformitate cu prevederile actelor normative în vigoare și ale Indrumătorului de verificare a veniturilor. Verificarea înregistrărilor privind legitimațiile de
călătorie pentru care s -au emis facturi se efectuează pe baza conturilor întocmite și a
situațiilor pentru legitimații de călătorie emise cu factură. Totalul general al sumelor
justificate pentru facturi trebuie să corespundă cu totalul pozițiilor CCL în care se
înregistrează facturile.
88
www.feroviarul.ro
Vărsămintele făcute la CFR Voiaj, înregistrate în creditul CCL pe baza copiei
contului facturilor, vărsată ca hârtie de valoare, trebuie să corespundă cu facturile emise.
Aceste vărsăminte constituie documente de recunoastere a sumelor pe care CFR Voiaj le
datorează către CFR Călători. Înainte de confirmarea vărsămintelor, serviciul verificarea veniturilor din RTFC va confrunta copia contului facturilor emise, înregistrate la pozițiile
CCL “Facturi pentru legitimații de călătorie (contracte de transport) ” și “Facturi pentru imprimate de vânzare” cu exemplarul contului vărsat ca hârtie de valoare, observând existența semnăturilor autorizate și ștampilei, precum și corespondența sumelor înscrise.
După efectuarea verificărilor de mai sus, serviciul verificarea veniturilor va întocmi
nota de debitare -creditare pentru înregistrarea operațiunilor în evidențele contabile ale RTFC
și CFR Călători, în conformitate cu monografia contabilă adoptată. Eventualele diferențe se tratează după normele prevăzute în Îndrumătorul pentru verificarea veniturilor, la RTFC.
Compartimentele financiar contabilitate ale CFR Voiaj vor efectua verificarea zilnică
și lunară a registrelor de casă ale cas ierilor proprii, urmărind întocmirea curentă și reală a
notelor justificative. Sumele din încăsari privind legitimații de călătorie emise cu factură, vor fi confruntate cu contul facturilor și cu facturile întocmite de unitățile societăților, clarificându -se lunar neconcordanțele și luându -se măsurile corespunzatoare de prevenire așa
fel încât abaterile constatate să nu se repete.
Cecurile si ordinele de plată predate de casierul emitent al legitimațiilor de călătorie
la casele CFR Voiaj sau la alte compar timente, potrivit organizării acestei societăți, vor fi
urmărite sistematic la încasare în vederea recuperării sumelor neintrate în cont.
10. Înregistrarea operațiunilor privind evidența legitimațiilor de
călătorie, anexelor și imprimatelor de vânzare pentru care se
emit facturi
Potrivit prevederilor punctului 1, emiterea de facturi pentru legitimații de călătorie,
anexe, imprimate de vânzare și contracte de transport poate avea loc la casele unităților de exploatare (stații, agenții de voiaj, alte unități integrate în sistemul de control al operațiunilor
prin serviciile de verificare a veniturilor din RTFC) sau la CFR Voiaj. Metodologia legată de
emiterea facturilor la casele unităților de exploatare a fost prezentată la punctele 2 -9 de mai
sus.
În cazul organizării de către CFR Voiaj a emiterii de facturi reprezentând legitimații
de călătorie, anexe, imprimate de vânzare și contracte de transport eliberate în alte locuri decât la casele unităților de exploatare care eliberează documentele, se procedează conform punctelor 10.1 și 10.2 de mai jos.
10.1. Efectuarea și înregistrarea operațiunilor în cazul când factura și
legitimațiile se emit în locuri diferite
Când CFR Voiaj emite facturi pentru legitimații de călătorie, imprimate de vânzare și
contracte de transport eliberate la casele unităților de exploatare aparținând CFR Călători se
procedează astfel:
a) instrumentele de plată cu care se achită prestațiile trebuie să aibă ca beneficiar
societatea care urmează să emită factura;
b) vânzarea legitimațiilor de călătorie, anexelor și imprimatelor de vânzare,
încheierea contractelor de transport și încasarea prețului acestora, inclusiv pe bază
de instrumente de plată, au loc la casa unității de exploatare;
89
www.feroviarul.ro
c) emiterea facturilor solicitate pentru legitimații de călător ie, anexe, imprimate de
vânzare și contracte de transport are loc la CFR Voiaj pe baza documentelor
prezentate de client și a unei note de mână întocmită, semnată și ștampilată de casier, conținând numerele și valoarea totală a documentelor respective. La emiterea facturii se vor respecta prevederile punctului 4 de mai sus.
d) la finele turei de serviciu, înainte de încheierea situației de casă, compartimentul emitent al facturilor întocmește situația acestora pe case la care anexează copii xerox ale facturilo r emise și o predă casierului. Pe baza acestei situații, casierul
procedează astfel:
– depune la casa CFR Voiaj emitentă a facturilor, sumele încasate în numerar, copiile ordinelor de plată și cecurile primite în plată. Depunerea numerarului se face pe bază de chitanță formular 14-4- 1; depunerea
copiilor ordinelor de plată și cecurilor de face sub semnătură de primire pe situația facturilor, primită de la societate;
– tratează ca anulate, legitimațiile, anexele, imprimatele de vânzare eliberate procedând confor m punctului 2.2 de mai sus. Valoarea anulată
din cont scrisorilor de trăsură de mesagerie se tratează similar legitimațiilor de călătorie cu preț variabil, conform punctului 2.2.2;
– înregistrează în debitul CCL, la pozițiile corespunzătoare valoarea legitimațiilor de călătorie, anexelor, imprimatelor de vânzare și contractelor de transport ramasă după anularea sumelor înregistrate în facturi iar la poziția “Facturi pentru legitimații de călătorie (contracte de transport)”, valoarea facturilor emise.
e) la finel e lunii de activitate, casierul anexează la conturile respective, ca documente
justificative ale sumelor încasate și depuse în contul CFR Voiaj, situațiile prevăzute la punctul 2.2.1 și 2.2.2 de mai sus, copiile xerox ale facturilor primite de la societat e și reține în arhiva casei, chitanțele de numerar și situațiile zilnice
primite.
10.2. Efectuarea controlului asupra operațiunilor
Controlul asupra operațiunilor se efectuează de către serviciile de verificare a
veniturilor din RTFC și formațiile fina nciar – contabile ale CFR Voiaj prin confruntarea
documentelor primite de la unitățile unde se emit facturi cu conturile de clienți ale societăților.
La primirea conturilor lunare, serviciul de verificare a veniturilor din RTFC va
efectua verificarea anal itică a anulărilor de legitimații de călătorie, anexe și imprimate de
vânzare respectiv a sumelor reprezentând scrisori de trăsură de mesagerie pentru care s -au
emis facturi, confruntând copiile xerox anexate de casier cu datele din cont. Lunar, la o dată convenită, serviciul de verificare a veniturilor și formația financiar – contabilă a CFR Voiaj
efectuează la inițiativa acesteia din urmă, confruntarea sumelor din evidențele proprii urmărind identitatea valorilor înregistrate. Efectuarea confruntării evid ențelor se
consemnează pe situațiile aflate la serviciul de verificare a veniturilor care rămân în arhiva acestuia la dispoziția organelor de control financiar gestionar.
90
www.feroviarul.ro
S U M A R
INSTRUCȚIUNI ……………………………………………………………………………………. 2
privind emiterea și înregistrarea facturilor fiscale pentru legitimații de călătorie,
anexe și imprimate de vânzare ………………………………………………………………….. 2
1. Dispoziții generale …………………………………………………………………………… 2
2. Operațiuni legate de eliberarea legitimațiilor de călătorie la casele unităților nominalizate pentru emiterea de facturi …………………………………… 2
2.1. Încasarea contravalorii facturilor …………………………………………………. 2
2.2. Înregistrarea operațiunilor ………………………………………………………….. 2
2.2.1. La legitimațiile cu preț fix ……………………………………………………. 3
2.2.2. La legitimațiile cu preț variabil …………………………………………….. 4
2.2.3. La legitimațiile emise în sistem electronic ……………………………… 4
2.2.4. La imprimatele de vânzare …………………………………………………… 4
3. Aprovizionarea caselor cu facturi ………………………………………………………. 5
4. Întocmirea facturii …………………………………………………………………………… 5
5. Efectuarea vărsămintelor și descărcarea gestiunilor …………………………….. 6
5.1. Vărsarea sumelor în numerar ………………………………………………………. 6
5.2. Vărsarea cecurilor și ordinelor de plată ………………………………………… 6
5.3. Descărcarea gestiunii de casă ……………………………………………………… 6
6. Înregistrarea facturilor fiscale și circuitul părților componente ……………… 6
7. Restituirea prețului legitimațiilor nefolosite, emise pe bază de factură …… 7
8. Justificare a încasărilor, facturilor fiscale și circuitul părților componente . 8
9. Operațiuni la serviciile de verificare a veniturilor și de contabilitate ……… 8
10. Înregistrarea operațiunilor privind evidența legitimațiilor de călătorie, anexelor și imprimatelor de vânzare pentru care se emit facturi ………………… 9
10.1. Efectuarea și înregistrarea operațiunilor în cazul când factura și legitimațiile se emit în locuri diferite …………………………………………………. 9
10.2. Efectuarea controlului asupra operațiunilor ………………………………. 10
91
www.feroviarul.ro
92
www.feroviarul.ro
INSTRUCȚIUNI
privind efectuarea vărsămintelor la casa
centralizatoare
Capitolul III, punctul 2.2.1
din Anexa nr. 1 la Dispoziția directorului general al SNTFC “CFR
Călători” SA nr 53 din Dec 2003
București, 2003
Anexa nr. 1.b
La Dispoziția directorului general al
SNTFC „CFR Călători” SA
nr 53 din Dec 2003
93
www.feroviarul.ro
Instrucțiuni
pentru efectuarea vărsămintelor la casa centralizatoare
1. Efectuarea și înregistrarea depunerilor de încasări la casa
centralizatoare
1.1. Organizarea colectării încasărilor
Prin casele centralizatoare, unitățile de expoatare de pe secțiile de circulație organizate
pentru acest mod de colectare a încasărilor și cele arondate, aflate în aceeași localitate cu casa centralizatoare efectuează depuneri de încasări de numerar și cecuri, în genți de vărsare sau direct, la ghișeele casei centralizatoare. Când casa centralizatoare nu îndeplinește concomitent și atribuțiuni de casă colectoare, prin unitate arondată, în sensul prezentei reglementări, se va înțelege inclusiv unitatea în incinta căreia funcționează casa centralizatoare. În cazul în care, casa cen tralizatoare îndeplinește și atribuțiuni de colectare a încasărilor, primind depunerile
caselor din aceeași unitate pe baza recipisei de dotație, operațiunile se desfășoară în conformitate cu prevederile Capitolului III punctul 2.1.2 din Norme. Casele cent ralizatoare funcționează în
unități fixate de RTFC aflându -se în subordinea șefului unității. Casele centralizatoare au în
normare personal de verificare, casieri centralizatori, și câte unul sau mai mulți salariați, coordonatori al comisiilor de numărare a banilor și de verificare a cecurilor vărsate de unitățile
arondate, constituite în funcție de volumul de încasări. De la unitățile aflate pe secțiile de circulație sau de la alte unități arondate, colectarea depunerilor de încasări se face cu agenți colectori aparținând societății de transport al valorilor cu care CFR Călători are încheiate înțelegeri în acest sens, numiți în continuare “agenți colectori”.
Colectarea depunerilor de încasări se face după un grafic întocmit de serviciul de
verificare a veni turilor împreună cu societatea transportatoare a valorilor , în vagoane atașate la
trenurile de călători sau cu mijloace auto. Prezentele norme reglementează ambele variante prezentate.
Fiecare agent colector de încasări va poseda o autorizație nominală emisă de societatea
transportatoare, cu fotografie și ștampilă.
1.2. Colectarea genților de vărsare
1.2.1. Pregătirea genților de vărsare
Operațiile privind introducerea în geanta de vărsare a numerarului, cecurilor și
documentelor de însoțire, sigilarea ș i etichetarea genților care se expediază la casa
centralizatoare se fac potrivit prevederilor Capitolului III, punctul 2.1.5 din Norme.
94
www.feroviarul.ro
În geanta de vărsare numerarul, cecurile și documentele însoțitoare
se vor introduce astfel:
– un plic sau pachet conținând numerarul, împreun ă cu
exemplarele unu și doi ale borderoului însoțitor de numerar;
– un plic conținând cecurile, însoțite de borderoul de cecuri
întocmit în două exemplare. În acest plic se va introduce și
exemplarul doi al buletinului pentru expedierea- primirea
încas ărilor la bancă. Când vărsământul nu conține cecuri,
buletinul pentru expedierea- primirea încas ărilor la banc ă se
introduce în plicul cu numerar.
În buletinul pentru expedierea -primirea încasărilor la bancă se vor înscrie: valoarea
numeraru lui, a cecurilor și valoarea totală, reprezentând numerarul și cecurile vărsate.
Predarea genții către agentul colector se face pe baza semnăturii de primire pe
exemplarul unu al buletinului pentru expedierea -primirea încasărilor la bancă, conform
punctului 1.2.3 de mai jos.
1.2.2. Pregătirea colectării genților de vărsare
Pentru fiecare mijloc de transport al valorilor (vagon de bagaje, mijloc auto), agentul
colector, pe baza graficului de colectare și predare a genț ilor cu î ncasări, deschide “Lista genț ilor
cu vărsăminte” î n trei exemplare. .
1.2.3. Predarea genților de vărsare către agenții colectori
Operațiunile care se efectuează la predarea genților de vărsare între unitățile depunătoare
de încasări și agenții colectori ai societății de transport al valorilor sunt descrise la Capitolul III,
punctul 1.2.4. din Norme. Remiterea către unitățile depunătoare a genților care au folosit la
transportul încasărilor, înapoiate de bancă sau de casa centralizatoare se execută prin aceleași mijloace prin care au f ost trimise (agenți colectori).
1.2.4. Înregistrarea vărsămintelor efectuate de unități prin casa centralizatoare, în genți de vărsare
Înregistrarea vărsămintelor efectuate prin casa centralizatoare în genți de vărsare se face
la poziția CCL “Depuneri de numerar și cecuri la casa centralizatoare”. Buletinul pentru
expedierea- primirea încasărilor la bancă va cuprinde valoarea totală a numerarului și cecurilor
vărsate.
2. Depunerea de către agenții colectori, la casa centralizatoare, a genților de vărsare
Înainte de sosirea vagonului de bagaje î n sta ția unde funcționeză casa centralizatoare,
agentul colector î ncheie lista genților cu vărsăminte, totaliz ând num ărul de gen ți din listă în cifre
și litere și valoarea acestora.
Când sosirea agentului colector are loc î n afara programului de lucru al comisiei, listele
și gențile de vărsare se predau agentului primitor -distribuitor, care verific ă integritatea sigiliilor
și le depozitează în casa de bani rezervată, răspunzând de securitatea acesteia p ână la preda rea
95
www.feroviarul.ro
genților c ătre comisia de numărare. În cazul c ând se constat ă unele deficien țe la gențile de
vărsare, acestea nu se vor lua în primire iar agentul colector de valori va aștepta sosirea comisiei
de num ărare, pentru verificarea conținutului.
Agentul prim itor-distribuitor semneaz ă de primirea genților de vărsare, în lista gen ților
cu vărsăminte prezentată de agentul colector, notând data și ora și aplicând ștampila unității.
După aceasta, agentul primitor -distribuitor reține două exemplare ale listei, iar agentului
colector î i rămâne un exemplar semnat.
La sosirea comisiei de num ărare, agentul primitor -distribuitor predă gențile de vărsare și
documentele însoțitoare membrului delegat al comisiei, conform punctului 3 de mai jos.
3. Deschiderea și verificarea genților de vărsare
La casa centralizatoare, comisia de numărare și verificare a valorilor colectate este
compusă din doi sau mai mulți casieri și condusă de un coordonator de comisie. Pentru luarea în
primire a genților de vărsăminte, comisia de numărare va desemna un membru delegat care va primi gențile fie direct, de la agentul colector, în timpul programului de lucru conform punctului 2, fie de la agentul primitor -distribuitor. Cu această ocazie, membrul delegat va verifica în
prezența comisiei ex istența și integritatea sigiliilor aplicate la gențile de vărsare înscrise în lista
de vărsământ, starea etichetelor de identificare și corespondența acestora cu documentele însoțitoare și după găsirea în regulă a tuturor genților înscrise în lista de vărs ământ, membrul
delegat face în aceasta mențiunea “Azi (data) . . . ora . . . verificat integritatea și starea genților, găsit în regulă” sub care semnează împreună cu ceilalți membri ai comisiei de numărare și înapoiază un exemplar al listei agentului cole ctor, respectiv agentului primitor -distribuitor.
Listele de vărsăminte rămase la casa centralizatoare se numerotează în ordinea primirii la comisia de numărare și se arhivează după terminarea operațiunilor de deschidere a genților de vărsare. În cazul cons tatării lipsei uneia sau mai multor gen ți înscrise în lista gen ților cu
vărsăminte, a unor sigilii lipsă sau prezentând urme de violare, comisia va întrerupe operațiunile,
va men ționa pe list ă existența neajunsului și va sesiza imediat șeful unității și or ganele poli ției
transporturi feroviare, care vor dispune asupra măsurilor ce urmează a fi luate. Gențile de vărsare având sigilii lipsă sau prezentând urme de violare se deschid în prezența șefului de unitate și a organelor de poliție și li se verifică conținutul. În plus de aceasta, rezultatul verificării se consemnează într -un proces -verbal de constatare. Comisia de num ărare va semna
de primire î n listă, după rezolvarea neajunsului, numai pentru genț ile cărora nu le- a fost afectată
integritatea și pentru valorile primite.
4. Deschiderea genților și verificarea numerarului și cecurilor la
casa centralizatoare
Deschiderea gen ților se face î n ordinea î nscrierii lor î n listele gen ților cu v ărsăminte, în
prezența coordonatorului comisiei sau înlocuitorului său. Exemplarele unu și doi ale borderoului
însoțitor de numerar și buletinul pentru expedierea -primirea încasărilor la bancă se vor reține de
coordonatorul comisiei, apoi geanta cu numerar și plicul cu cecuri se vor preda pentru verificare și numărare unui c asier gestionar de la casa centralizatoare f ără a i se comunica valoarea
numerarului.
Casierul gestionar procedează la verificarea conținutului genții care trebuie să
corespundă cu documentele însoțitoare iar bancnotele existente să fie autentice și în stare circulabilă.
96
www.feroviarul.ro
Dacă valoarea numerarului găsit la numă rare corespunde cu valoarea din borderoul
însoț itor, casierul gestionar o va î nscrie în fața comisiei, în partea dreapt ă a borderoului însoț itor
și a buletinului pentru expedierea -primirea î ncasărilor, în spa țiul rezervat confirm ării de primire.
În cazul î n care î n urma num ărării, suma comunicată de casier nu corespunde cu suma
înscrisă în documentele de vărsare, verificarea se va repeta de că tre acesta în fața întregii
comisii. În același mod se proce dează și în cazul constatării unor bancnote false iar suma just
stabilită va fi î nscris ă de că tre casier pe documentele men ționate la alineatul precedent.
Comisia semneaz ă în spa țiul rezervat și aplic ă ștampila drept confirmare a sumei primite.
Totodat ă completeaz ă procesul verbal de pe verso borderoului însoț itor de numerar specificând
eventualele diferențe constatate, inclusiv valoarea bancnotelor necorespunzătoare apoi semneaz ă
toți membrii comisiei aplic ând ștampila acesteia.
În cazul constatării de bancnote false, comisia de verificare a genții și numărare nu va
recunoaște valoarea acestora în vărsămânul primit, le va reține și va întocmi în trei exemplare,
proces verbal de constatare, descriind în amănunt caracteristicile bancnotelor false, împrejurările în care au fost depistate, numărul borderului însoțitor, numărul genții de vărsare și toate elementele de identificare a casei depunătoare. Originalul procesului verbal astfel încheiat și bancnotele false în cauză se predau organelor de poliție transporturi feroviare pentru cercetări iar una din copii se înaintează serviciului de verificare a aveniturilor din RTFC.
Comisia trece apoi la verificarea cecurilor prin deschiderea plicurilor, cu care ocazie se
va urm ări:
– existen ța cecurilor însc rise în borderoul de cecuri;
– dacă valoarea î nscris ă în borderou corespunde cu aceea a cecurilor anexate.
Eventualele erori în borderoul de cecuri se corectează cu această ocazie.
6. Confirmarea depunerilor de numerar și cecuri făcute la casa centralizatoare
Confirmarea către unitățile depunătoare și către serviciul de verificare a veniturilor a
primirii depunerilor de încasări și încărcarea gestiunii casei centralizatoare cu valoarea numerarului și cecurilor primite se efectuează astfel:
– confirmarea depunerilor de numerar primite de la unitățile
arondate se face pe :
– exemplarul doi al borderoului însoțitor al genții și
pe buletinul pentru expedierea -primirea încasărilor la bancă, la
nivelul sumelor primite efectiv prin geanta de vărsare.
– Diferențele în minus nu se confirmă și în consecință,
serviciul de verificare a veniturilor va emite ordin de încărcare la
valoarea acestor diferențe;
– confirmarea cecurilor primite de la unitățile arondate se face de
casa centralizatoare pe :
– exemplarul trei al borderourilor de cecuri, după
verificarea cecurilor.
97
www.feroviarul.ro
– Cecurile respinse nu se confimă, urmând ca la valoarea acestora
serviciul de verificare a veniturilor să emită ordin de încărcare.
Cecurile respinse se introduc în gențile goale, remise după primirea
vărsămintelor, anexându- se la exemplarul trei al borderoului,
înapoiat unității care a efectuat vărsarea.
– Către serviciul de verificare a veniturilor confirmarea primirii
cecurilor se face pe exemplarul doi al buletinului pentru expedierea-
primirea încasărilor la bancă, la nivelul sumelor confirmate unităților.
Casierul de la casa centralizatoare se înregistrează în evidența zilnică a
vărsămintelor și în debitul CCL, la poziția “Dotații de la unitățile
arondate, pentru vărsări”, cu valoarea numerarului și a cecurilor
confirmate. Descărcarea gestiunii va avea loc odată cu depunerea
sumelor în nume rar și a cecurilor la bancă;
– Confirmarea depunerilor de numerar și cecuri primite de la casele din unitate, în calitate de
casă colectoare se face de aceasta prin emiterea recipisei de dotație. În acest caz nu se face
confirmare către serviciul de verificare a veniturilor, operațiunea înregistrându -se direct în
concentratorul de casă lunar, în conformitate cu prevederile Capitolului III punctul 2.1.2 din Norme.
Dacă funcționeaz ă doi sau mai mulți casieri centralizatori, fiecare se încarcă cu sumele
pe care le- a primit de la unitățile arondate.
În cazul î n care suma confirmat ă este mai mare decât aceea înscris ă de casierul
depunător î n buletin, tratarea diferenței se fa ce de serviciul de verificare a veniturilor.
În cazul î n care comisia confirm ă în minus un vă rsământ, indiferent dacă este în numerar
sau cecuri, casierul unității depunătoare se va încărca imediat la poziția “Ordine de încărcare și
împlinire lips ă sold” din CCL procedând așa cum s -a arătat la Capitolul III din Norme, punctul
2.2.4.
7. Evidența zilnică a depunerilor de încasări la casa
centralizatoare
Evidența zilnică a depunerilor de numerar și cecuri se ține de casa centralizatoare separat
pentru uni tăți arondate și separat pentru propria casă, întocmind și o situație de control conform
modelelor de mai jos.
7.1. Evidența zilnică a depunerilor de încasări efectuate de unitățile
arondate
Evidența zilnică a depunerilor de încasări făcute de unitățile arondate se ține de casa
centralizatoare pe calculator sau manual, pe document cumulativ î ntocmit în două exemplare.
Pe coloane se vor trece zilele lunii de activitate, câte două coloane pentru fiecare zi, una
pentru numerar și una pentru cecuri.
98
www.feroviarul.ro
Pe rânduri se înscriu unitățile și casele acestora. Pentru fiecare casă se rezervă câte trei
rânduri în care se înregistrează depunerile făcute și confirmările de depuneri și se stabilește
totalul sumelor neconfirmate reprezentând diferențe de numerar sau cecuri respinse de casa
centralizatoare, pentru care trebuie să se emită ordine de încărcare. Evidența unei zile de activitate se ține astfel:
– pe rândul unu, casierul gestionar de la casa centralizatoare î nscrie zilnic, valoarea
vărsămintelor efectuate de unități pe numerar și cecuri, aș a cum rezult ă din totalul
buletinului pentru expedierea- primirea î ncasărilor;
– pe rândul doi se trec valorile confirmate de casa centralizatoare;
– pe rândul trei se trec cu roșu, eventualele diferențe de numerar constatate l a
confirmarea vărsămintelor sau cecuri respinse iar sumele înscrise trebuie să corespundă cu diferența dintre rândul unu și rândul doi.
În cazul cecurilor vărsate de casa centralizatoare la bancă și respinse de aceasta, la
primire ori remise ulterior, ca nedecontate, casa centralizatoare procedează conform punctului 9
de mai jos.
Evidența depunerilor de încasări se întocmește corespunzător perioadelor CCL iar
exemplarul unu se înaintează odată cu acesta la serviciul de verificare a veniturilor în zilele de
13, 26 și 1 a lunii care urmează. Copia evidenței depunerilor de încasări se va pă stra la casa
centralizatoare.
7.2. Situația de control a depunerilor de încasări efectuate de casa
centralizatoare
Separat de evidența pe unități, casa centralizatoare t rebuie să țină o situație de control
globală a propriilor încărcări și descărcări în gestiune, iar soldul zilnic trebuie să corespundă cu
soldul CCL la finele zilei. Situația va cuprinde o coloană pentru numerar și una pentru cecuri iar pentru fiecare zi d e activitate cinci rânduri:
– pe rândul unu se trece soldul la începutul zilei, corespunzător poziției CCL;
– pe rândul al doilea se trece suma reprezentând valoarea depunerilor efectuate de unitățile
arondate pe total, confirmată de casa centralizatoare;
– pe rândul al treilea se trec sumele vărsate la bancă în ziua respectivă;
– pe rândul al patrulea se trec sumele vărsate la bancă în ziua respectivă, neconfirmate de
aceasta;
– pe rândul al cincilea se trece soldul la finele zilei, calculat aritmetic prin scăderea valorii
rândului trei din suma dintre rândurile unu, doi și patru. Acest sold trebuie să corespundă cu soldul CCL la finele zilei.
Salariații însărcinați cu supravegherea activității casei centralizatoare trebuie să
urmărească zilnic situația de control a depunerilor de încasări și să intervină ori de câte ori
constată neconcordanțe sau imobilizări de sume. În mod normal, valoarea zilnică a depunerilor la bancă efectuate de casa centralizatoare trebuie să coincidă cu aceea a sumelor confirmate unităților a rondate, diferența dintre acestea constituind sume recunoscute acestora și nevărsate la
bancă.
99
www.feroviarul.ro
8. Depunerea la bancă, de către casa centralizatoare a
încasărilor de numerar și cecuri
Î n vederea depunerii încasărilor de numerar și cecuri la bancă casier ul de la casa
centralizatoare procedează astfel:
– pregătește genți de vărsare, separat pentru numerar și separat pentru cecuri;
– întocmește borderoul însoțitor de numerar î n trei exemplare pentru suma totală care se
depune și introduce în geanta de vărsare a numerarului, pe lângă numerar și exemplarul doi al
borderoului însoțitor de numerar;
– întocmește, pentru fiecare cec în parte vărsat, borderoul cecurilor, în patru exemplare;
– întocmește un concentrator al borderourilor cecurilor în trei exemplare, la care anexează
borderourile întocmite conform alineatului precedent (trei exemplare) și cecurile vărsate;
– întocmește buletinul pentru expedierea -primirea încasărilor la bancă în două exemplare, la
valoarea numerarului și cecurilor depuse;
– introduce în geanta de vărsare a cecurilor, pe lângă cecurile depuse, exemplarul doi al
concentratorului borderourilor de cecuri, borderourile de cecuri (în câte trei exemplare) și exemplarul doi al buletinului pentru expedierea -primirea încasărilor la bancă. În cazul când
vărsământul din ziua respectivă nu conține și cecuri, buletinul pentru expedierea -primirea
încasărilor la bancă se va introduce în geanta de depunere a numerarului; – sigilează gențile de vărsare de numerar și cecuri și le pregătește pentru depunere la ghișeu l
băncii, conform regulilor generale prevăzute la punctul 2.1.5 de mai sus.
Depunerea genților de numerar și a cecurilor la bancă se face fie direct la ghișeul băncii,
fie prin mijloacele prezentate la punctul 2.1.1 de la Capitolul III din Norme. Când depunerea are loc la ghișeul băncii, predarea se face de către casierul de la casa centralizatoare, sau prin delegați stabiliți de șeful unității. În ambele cazuri, procedura este următoarea:
– gențile de vărsare a numerarului se depun la bancă, împreună cu ex emplarul unu al
borderoului însoțitor de numerar. Casierul de la ghișeul băncii va semna de primire a depunerilor pe exemplarul trei al borderoului, aplicând ștampila băncii;
– gențile de vărsare a cecurilor se depun la bancă, împreună cu exemplarul unu al
concentratorului borderourilor de cecuri. Casierul băncii va semna de primire a cecurilor pe exemplarul trei al concentratorului.
După num ărarea con ținutului gen ții cu numerar, banca remite casei centralizatoare, în
geanta goală returnată, exemplarul do i al borderoului însoț itor de numerar și exemplarele doi ale
borderourilor de cecuri, operate de bancă. De asemenea, banca remite serviciului de verificare a veniturilor, anexate la extrasul subcontului colector de venituri, exemplarul doi al buletinului pentru expedierea- primirea încasărilor la bancă (confirmat la nivelul depunerilor de numerar și
cecuri decontate în ziua depunerii) și un exemplar al borderourilor de cecuri, operate de bancă, din depunerile precedente.
În cazul în care verificarea cecuril or se face la ghișeul băncii, depuse fără geantă de
vărsare, confirmarea concentratorului borderurilor de cecuri se face odată cu prezentarea cecurilor la ghișeu, iar confirmarea exemplarelor doi ale borderourilor de cecuri va avea loc ulterior, după operarea de bancă a cecurilor.
100
www.feroviarul.ro
9. Descărcarea gestiunii de casă cu valoarea vărsămintelor
efectuate de casa centralizatoare
Cu sumele din buletinele pentru expedierea- primirea încasărilor la banc ă casele
centralizatoare se descarcă în CCL la pozi ția “V ărsări de numerar și cecuri la bancă ” pe m ăsura
depunerii vărsămintelor de numerar și cecuri.
În cazul î n care banca confirm ă în minus un vă rsământ de numerar al casei
centralizatoare, aceasta se va înc ărca imediat î n CCL la pozi ția “Ordine de înc ărcare și împlinire
lipsă sold”.
Pentru cecurile depuse de unități la casa centralizatoare, respinse de bancă, se procedează
astfel:
– când cecurile se resping la primirea vărsământului, casierul băncii diminuează valoarea
concentratorului borderourilor de cecuri la val oarea cecurilor primite. În acest caz, casa
centralizatoare va identifica borderoul de cecuri cu care a efectuat vărsarea casa care a primit în plată cecurile respinse și va întocmi după acesta un extras în două exemplare, conținând cecuri respinse. Cu unul din exemplare, casa centralizatoare va retrimite la unitate cecurile în cauză iar celălalt exemplar se va preda serviciului de verificare a veniturilor pentru emiterea ordinului de încărcare și urmărirea încărcării în CCL, de către unitatea care a primit
inițial în plată, cecurile respinse;
– când cecurile se resping de bancă ulterior confirmării concentratorului borderourilor de cecuri, aceasta le remite anexate la extrasul de cont iar serviciul de verificare a veniturilor le va trimite unității care le -a primit în plată, însoțite de ordin de încărcare. Dacă banca a remis
cecurile casei centralizatoare, anexate la exemplarul doi ai concentratorului borderoului de cecuri, aceasta va proceda ca mai sus, adică va întocmi în două exemplare, un extras după borderoul de cecuri cu care a efectuat vărsarea casa care a primit în plată cecurile respinse și va retrimite la unitate cu unul din exemplare, cecurile în cauză iar celălalt exemplar se va preda serviciului de verificare a veniturilor pentru luare în evidență pentru emiterea
ordinului de încărcare și urmărirea încărcării în CCL, de către unitatea care a primit inițial în plată, cecul respins de bancă.
Ca excepție de la regula potrivit căreia la orice respingere de vărsare, gestiunea casei
trebuie să fie reîncă rcată cu valoarea sumei respinse, în ambele cazuri prezentate mai sus, casa
centralizatoare nu se va încarca în CCL, deoarece această operațiune va fi efectuată de unitatea care a primit în plată, cecul respins de bancă.
10. Operații la primirea genților goale de la casa centralizatoare
La primirea genților goale de la casa centralizatoare, unitățile procedează conform
prevederilor de la punctul 2.2.4 de la Capitolul III din Norme.
11. Confirmarea depunerilor de încasări la bancă
Unitatea bancară face confirmarea depunerilor de numerar și cecuri atât către unitatea
care a efectuat vărsământul, cât și la serviciul de verificare a veniturilor, astfel:
a. către unitatea care a efectuat vărsământul, unitatea bancară face confirmarea sumelor depuse prin remiter ea exemplarelor doi ale borderourilor însoțitoare de numerar sau
de cecuri, având înscrisă suma confirmată, cu semnătura și ștampila băncii. În cazul
101
www.feroviarul.ro
numerarului, confirmarea se face a doua zi de la depunere, iar pentru cecuri, după
realizarea circuitului de decontare și operarea transferului de sume;
b. către serviciul de verificare a veniturilor, unitatea bancară confirmă sumele depuse de unității prin introducerea lor în extrasul de cont; pentru identificarea acestora, anexat extrasului de cont, banca remit e buletinul pentru expedierea -primirea -încasărilor la
bancă având confirmate sumele în numerar, respectiv un exemplar al borderoului însoțitor al cecurilor operate (borderoul de cecuri).
c. în cazul cecurilor, la primirea vărsământului, banca efectuează iniț ial o confirmare de
primire a cecurilor, pe concentratorul borderourilor de cecuri, din care remite exemplarul trei, unității care a efectuat vărsământul și un exemplar (exemplarul doi) serviciului de verificare a veniturilor, anexat buletinului pentru expedierea- primirea
încasărilor la bancă, corectat în minus cu valoarea cecurilor neoperate direct, urmând să efectueze ulterior confirmarea transferului, care se face atât pentru unitate, cât și pentru serviciul de verificare a veniturilor, pe câte un exempl ar al borderului însoțitor
al cecurilor.
S U M A R
Instrucțiuni ……………………………………………………………………………………………………………………. 2
pentru efectuarea vărsămintelor la casa centr alizatoare ……………………………………………………….. 2
1. Efectuarea și înregistrarea depunerilor de încasări la casa centralizatoare ………………………. 2
1.1. Organizarea colectării încasărilor ……………………………………………………………………….. 2
1.2. Colectarea genților de vărsare …………………………………………………………………………….. 2
1.2.1. Pregătirea genților de vărsare ……………………………………………………………………….. 2
1.2.2. Pregătirea colectării genților de vărsare …………………………………………………………. 3
1.2.3. Predarea genților de vărsare către agenții colectori …………………………………………. 3
1.2.4. Înregistrarea vărsămintelor efectuate de unități prin casa centralizatoare, în genți
de vărsare …………………………………………………………………………………………………………… 3
102
www.feroviarul.ro
2. Depunerea de către agenții colectori, la casa centralizatoare, a genților de vărsare ………….. 3
3. Deschiderea și verificarea genților de vărsare …………………………………………………………….. 4
4. Deschiderea genților și verificarea numerarului și cecurilor la casa centralizatoar e …………. 4
6. Confirmarea depunerilor de numerar și cecuri făcute la casa centralizatoare ………………….. 5
7. Evidența zilnică a depunerilor de încasări l a casa centralizatoare ………………………………….. 6
7.1. Evidența zilnică a depunerilor de încasări efectuate de unitățile arondate ………………… 6
7.2. Situația de control a depunerilor de încasări efectuate de casa centralizatoare ………….. 7
8. Depunerea la bancă, de către casa centralizatoare a încasărilor de numerar și cecuri ……….. 8
9. Descărcarea gestiunii de casă cu valoarea vărsămintelor efectuate de casa centralizatoare .. 9
10. Operații la primirea genților goale de la casa centralizatoare ………………………………………. 9
11. Confirmarea depunerilor de încasări la bancă …………………………………………………………… 9
103
www.feroviarul.ro
INSTRUCȚIUNI
privind încasarea și înregistrarea veniturilor din
traficul local și internațional de călători
Capitolul IV, punctul 2(1)
din Anexa nr. 1 la Dispoziția directorului general al SNTFC “CFR
Călători” SA nr 53 din Dec 2003
București, 2003
Anexa nr. 1.c
La Dispoziția directorului general al
SNTFC „CFR Călători” SA
nr 53 din Dec 2003
104
www.feroviarul.ro
1. Încasarea și contarea veniturilor din traficul local de călători
1.1. Dispoziții cu caracter general
1.1.1. Documente de transport
În traficul de călători, contractul de transport este legitimația de călătorie, care se procură
contra cost, de la casele unităților de exploatare ori din alte surse similare acestora.
Legitima țiile de c ălătorie, din punct de vedere gestionar, se î mpart în două grupe și
anume: legitima ții cu pre țul tip ărit pe ele (legitimații cu pre ț fix) și legitima ții al c ăror pre ț se
stabilește la emitere (legitimații cu pre ț variabil). Gestionarea depozitelor de legitima ții,
constituite prin aprovizionări se face de casierii unităților, care sunt obliga ți să le țină eviden ța,
să stabilească zilnic ș i lunar sumele î ncasate din v ânzari ș i stocurile r ămase.
Operaț iile de eviden țiere a depozitelor de legitimații și de stabilire a sumelor î ncasate se
efectuează în conturile de gestiune și în alte eviden țe specifice gestiunilor de cas ă ale căii ferate,
în conformitate cu prezentele norme.
1.1.2. Încasarea tarifelor de transport
1.1.2.1. Efectuarea plăților în numerar și cu instrumente de decontare
În conformitate cu dispozițiile art. 11 din Regulamentul de transport pe căile ferate
române, legitimațiile de călătorie se procură de călători contra cost de la casele unităților (stații,
agenții de voiaj, alte puncte de vânzări stabilite de CFR Călători), precum și de la personalul de tren, în condițiile stabilite prin normele de aplicare a Regulamentului de tra nsport pe căile ferate
române. La casa emitentă, plata se efectuează conform punctului 1.2.1 de la Capitolul III din Norme, în numerar sau instrumente de decontare.
1.1.2.2. Efectuarea plății la transporturile militare de călători
Transporturile individua le de militari se efectuează pe baza foii de drum militare. La
transporturile militare în grup, în conformitate cu prevederile convenției încheiate între
Ministerul Apărării Naționale și CFR Călători, casele eliberează fără plată, legitimațiile de călătorie, în baza cererii de transport militar, a cărei valoare se decontează ulterior, conform punctului 1.3.3.3 de mai jos.
1.1.2.3. Efectuarea plății în cazul facilităților de călătorie
Facilitățile de călătorie acordate unor categorii de persoane prin acte normative în
vigoare permit obținerea legitimațiilor de călătorie la casele unităților de exploatare gratuit sau
105
www.feroviarul.ro
cu reducere. Contravaloarea acestor legitimații se recuperează din sursele stabilite, pe baza
evidențelor întocmite la casele unităților în conformitate cu dispozițiile emise de RTFC.
1.2. Contarea legitimațiilor de călătorie cu preț fix
Prin contare, în sensul normelor de față, se înțelege operațiunea de înregistrare în
conturile de gestiune, pe baza elementelor de calcul, a veniturilor realiza te din activitatea de
transport ori din alte activități, completată cu înscrierea datelor de identificare și codurilor statistice ale prestațiilor.
1.2.1. Documente de evidență a legitimațiilor cu preț fix
Pentru evidenț ierea emiterii legitima țiilor cu pre ț fix se folosesc urm ătoarele formulare:
– registrul î ncasărilor zilnice;
– concentratorul opera țiilor zilnice;
– contul legitima țiilor cu pre ț fix.
1.2.2. Registrul încasărilor zilnice
Pentru evidenț ierea zilnic ă a emiterii legitima țiilor cu pre ț fix și stabilirea încasărilor din
vânzarea acestora, se foloseș te “Registrul î ncasărilor zilnice” (RIZ). În acest registru, casierul
este obligat s ă deschid ă câte o partid ă pentru fiecare relație de călătorie și clasă, la legitimaț iile
de că lătorie cu pre ț fix din depozit.
Fiecare partid ă se deschide corespunzător unei perioade de 6 luni pe c âte dou ă pagini din
registru, care se numeroteaz ă cu acelaș i num ăr.
Deschiderea partizilor se face pe fel de legitimaț ii în ordinea crescă toare a distan ței
kilometrice. În mod cure nt, în RIZ se ține evidența biletelor de carton, dar formularul se
folosește pentru toate tipurile de imprimate cu preț fix.
La începutul lunii, casierul preia din evidența lunii anterioare numărul biletului care
urmează la vânzare (numărul cel mai mic al depozitului) și îl notează în RIZ, sub denumirea
lunii respective, în rubrica “Nr. minimal”.
Zilnic, la sf ârșitul turei de serviciu, se scrie î n coloana “ Nr. minim zilnic”, î n dreptul
zilei respective, num ărul primului bilet din ternion care urmeaz ă la vânzare, din care scă zându-
se num ărul minim al zilei anterioare se ob ține num ărul biletelor emise. Din numărul biletelor
emise se scade num ărul biletelor anulate, trecute î n coloana “anulate”, obț inându- se astfel
numărul biletelor v ândute. Înmul țind num ărul biletelor v ândute cu pre țul unitar, se obț ine suma
încasat ă, care se î nscrie î n coloana ”Suma î ncasat ă”.
Biletele cu preț fix, fiind constituite în pachete a 100 bucăți, purtând numere de ordine
consecutive, trebuie s ă se vândă în ordinea numeric ă cresc ătoare. Dacă totuși se constat ă că s-au
introdus gre șit în ternion ș i s-au vândut bilete de carton din alt pachet dec ât cel care urma la
vânzare, în registrul î ncasărilor zilnice, î n dreptul zilei, î n coloana “Nr. minim zilnic”, se trece
sub form ă de frac ție, la num ărător num ărul cel mai mic al pachetului care urma în mod curent la
vânzare, iar la numitor num ărul biletului cu care a î nceput, precum ș i num ărul biletului p ână la
care s -a ajuns cu v ânzarea din pachetul introdus gre șit în ternion.
522 501101: re înregistra de Exemplu−
106
www.feroviarul.ro
Vânzarea biletelor introduse greș it în ternion continuă până la terminarea pachetului,
după care se pune în vâ nzare pachetul cu num ărul cel mai mic al depozitului rela ției respective.
În zilele c ând nu se emit legitimații, la partida respectivă nu se î nscrie nimic.
La finele lunii, se face totalul biletelor emise, stricate (anulate), v ândute, precum ș i al
sumelor î ncasate. Totalul lunar al sumelor î ncasate trebuie s ă fie egal cu produsul rezultat din
înmul țirea preț ului cu num ărul biletelor v ândute, acesta din urm ă obținându- se ca diferen ță între
numărul cel mai mic de la sf ârșitul lunii ș i num ărul cel mai mic de la î nceputul lunii, după care
se scade numărul biletelor anulate.
1.2.3. Stabilirea totalului zilnic al încasărilor din vânzarea legitimațiilor cu
preț fix
Zilnic, casierul este obligat s ă stabileasc ă totalul încasărilor rezultate din v ânzarea
legitima țiilor cu pre ț fix. În acest scop, la finele zilei, extrage din registrul î ncasărilor zilnice
sumele încasate la fiecare partid ă la care a avut v ânzare, pe care le trece î n concentrat orul
opera țiilor zilnice ș i face totalul lor, proced ând potrivit dispozi țiilor Capitolului III, punctul 4.3
din Norme.
1.2.4. Contul legitimațiilor cu preț fix
Determinarea sumelor î ncasate lunar din v ânzarea legitima țiilor de c ălătorie cu pre ț fix și
stabilirea depozitelor acestor legitima ții, la finele lunii, se fac î n documentul de casă denumit
“Contul legitima țiilor cu preț fix”.
Contul se întocme ște în trei exemplare manual, prin copiere cu hârtie copiativă sau
electronic.
La începutul lunii, se face deschiderea contului, complet ându- se capul formularului ș i
preluându- se din contul lunii precedente, datele din coloa nele: clasa, staț ia de destinaț ie sau
relația, via, num ărul bonului de cerere, seria, num ărul maximal, numă rul legitimației care
urmează la vânzare, preț ul unitar ș i distan ța kilometric ă.
Prin număr maximal se înțelege cel mai mare număr de ordine dintr -un depozit, al
legitimației.
Numărul legitimației care urmează la vânzare este cel mai mic număr de ordine al
legitimației din depozit care urmează la vânzare și se trece în coloana “Num ărul cel mai mic la
începutul lunii”.
Înscrierea legitima țiilor în cont se face în aceeaș i ordine cu aceea din registrul î ncasărilor
zilnice, adic ă pe tipuri de legitima ții, în cadrul lor – pe clase, iar î n cadrul clasei – î n ordinea
cresc ătoare a distan țelor kilometrice, rela ție după relație sau tip de legitima ție.
După fiecare tip de legitima ție se las ă un spa țiu liber de două r ânduri, î n care pe primul
rând se scrie de m ână, la mijloc, tipul legitima țiilor și clasa (I sau a II -a). Dacă în cursul lunii s –
au făcut aprovizionă ri de legitimații la rela țiile existente î n cont, la primirea comenzilor se trec
în cont num ărul noului bon de cerere și numă rul maximal al noului depozit deasupra celor vechi,
care se taie cu o linie.
Legitima țiile de c ălătorie aprovizionate în cursul lunii, care nu au figurat î n contul lunii
anterioare, s e introduc la sf ârșitul contului, imediat după recepția comenzii, urm ând ca î n luna
următoare s ă fie trecute la grupa corespunzătoare ordinii mai sus stabilite.
107
www.feroviarul.ro
În cazul când î n cursul lunii s -au vândut biletele pe s ărite, datorită faptului c ă s-a
introdus greșit în ternion alt pachet dec ât cel care trebuia s ă urmeze la r ând î n cont, depozitul la
relația respectiv ă se defalcă după cum urmeaz ă:
– pe rândul completat la deschiderea contului se taie cu o linie num ărul cel mai mic î nscris
în coloană la începutul lunii și se trece primul numă r al pachetului introdus gre șit în ternion,
numărul maximal r ămânâ nd acelaș i, adic ă cel din bonul de cerere;
– pe același rând, dedesubt, se trece cel de al doilea depozit av ând ca num ăr maximal
numărul precedent celui cu care î ncepe pachetul introdus gre șit în ternion iar ca num ăr
minimal la începutul lunii – num ărul cel mai mic la începutul lunii, reportat din luna trecut ă.
Astfel, presupunând că la deschiderea contului la relaț ia X situa ția a fost urm ătoarea:
Relația Nr. maximal Numărul cel mai mic la începutul lunii
X 2.000 86
După ce s-au consumat biletele din ternion de la num ărul 86 până la 101, s- a introdus
greșit pachetul de la nr. 501 până la 600 î n locul celui de la nr. 101 p ână la 200. Din pachetul
introdus gre șit s-au vândut până la sf ârșitul lunii 21 de bilete, adic ă de la nr. 501 până la num ărul
522.
În acest caz, contul se completeaz ă astfel:
Relația Nr.
maximal Numărul cel mai
mic la începutul
lunii Numărul cel
mai mic la
finele lunii Bucăți emise
X 2.000 501 522 21
500 86 101 15
Aceast ă defalcare se face numai când î n cursul lunii, respectiv pân ă la închiderea
conturilor, nu au fost emise în î ntregime bilete le sărite p ână la pachetul pus greș it în vâ nzare.
Biletele din pachetul introdus gre șit în vânzare se v ând până la epuizarea pachetului,
eventual și în luna următoare, după care se î ncepe emiterea biletelor din pachetul cu num ărul de
bilet cel mai mic, adică în cazul de mai sus, de la nr.101.
La finele lunii, închiderea conturilor se face după cum urmeaz ă:
Se completeaz ă contul cu num ărul cel mai mic la finele lunii, care se ia din ternion ș i
care trebuie s ă corespundă cu ultimul num ăr înscris în registrul î ncasărilor zilnice.
În coloana “Bucăț i emise” se î nscrie diferen ța dintre num ărul cel mai mic la sf ârșitul
lunii și num ărul cel mai mic la î nceputul lunii. Din acest num ăr se scade num ărul legitima țiilor
anulate iar diferen ța se trece î n coloana “Vândute”. Numărul total al legitimațiilor anulate
trebuie să se regăsească în situația întocmită pe verso primei file a contului a șa cum se prevede
la punctul 3.1 din prezenta din această anexă. În coloana “Suma î ncasat ă” se î nscrie suma
rezultat ă din înmul țirea num ărului de bilete v ândute cu pre țul unitar respectiv.
Datele trecute î n cont la fiecare relaț ie în parte, inclusiv sumele din coloana “Suma
încasat ă”, se confrunt ă cu cele corespunz ătoare din RIZ și COZ. În caz de nepotriviri, se caut ă și
se rectific ă greșelile.
La fiecare pagin ă, se face totalul coloanei “Suma î ncasat ă” și anume un singur total,
indiferent de felul legitima țiilor cuprinse pe acea pagină , iar pe ultima pagin ă a contului, în
spațiul liber, se face recapitulația tuturor paginilor, stabilindu -se totalul sumelor î ncasate în
cursul lunii. Calculul datelor statistice se efectuează conform prevederilor Instruc ției Nr.
81/1963 de către casier, manual sau electronic, prin programul elaborat de CFR Călători.
108
www.feroviarul.ro
După încheierea contului, la sf ârșitul lunii, se formeaz ă trei grupe de file (contul original
și încă două copii), apoi filele din fiecare din cele trei grupe se cos, form ându- se astfel trei caiete
separate.
Biletele anulate se înș iră pe o sfoar ă, în ordinea rela țiilor înscrise în cont, apoi se cos ș i
se sigileaz ă la contul original î n așa fel încâ t verificarea lor s ă fie posibil ă fără a se strica sigiliul.
Coaserea și sigilarea biletelor anulate se face la locul anume destinat din partea de sus a
contului.
1.2.5. Înaintarea conturilor le gitima țiilor cu preț fix
La sf ârșitul lunii, contul original al legitima țiilor cu pre ț fix, av ând anexate legitima țiile
anulate se î nainteaz ă la serviciul de verificare a veniturilor din RTFC, a șa cum se arat ă la
Capitolul VI din Norme.
Al doilea exemplar (prima copie) al contului se î nainteaz ă la compartimentul de statistică
al RTFC, conform dispozi țiilor Instruc ției Nr. 81/1963. Cel de al treilea exemplar r ămâne în
arhiva casei.
Conturile se trimit chiar dac ă în cursul lunii respective nu s -au emis bilete,
completându- se coloana cu numărul cel mai mic la finele lunii care în acest caz nu trebuie să
difere de numărul cel mai mic la începutul lunii.
1.2.6. Deschiderea și prelucrarea pe calculator a conturilor legitimațiilor cu
preț fix, la serviciile de verific are a veniturilor
1.2.6.1. Deschiderea conturilor
Deschiderea și prelucrarea pe calculator a conturilor legitimațiilor cu preț fix, centralizat
prin serviciile de verificare a veniturilor, se efectuează din dispoziția RTFC pe bază de programe
proprii. În perioada de la închiderea lunii precedente până la primirea conturilor deschise pentru
luna curentă, casierul ține evidența depozitelor de legitimații folosind exemplarele de cont ale lunii închise. Eventualele aprovizionări făcute în această perioadă se î nscriu de casier la finele
contului încheiat, urm ând ca la primirea conturilor deschise să le reporteze la finele acestora și
numai după aceea să le prezinte la viză, șefului de unitate. Eventualele defalcări de depozite care au loc în perioada până la pri mirea noilor exemplare de cont se fac conform punctului 1.2.4 de
mai sus iar la primirea conturilor deschise se reproduc în acestea, înscrierile necesare defalcării depozitelor.
1.2.6.2. Închiderea conturilor
La finele lunii, conturile care se prelucrează pe calculator, la serviciul de verificare a
veniturilor se completează la coloana “Număr cel mai mic la finele lunii” apoi se încheie potrivit
regulilor prezentate la punctul 1.2.4 de mai sus și se înaintează într -un singur exemplar, la
serviciul de verif icare a veniturilor. În acest caz, coloanele privind statistica transporturilor de
călători nu se completează.
109
www.feroviarul.ro
1.3. Evidența emiterii și utilizării legitimațiilor de călătorie cu preț
variabil
1.3.1. Dispoziții cu caracter general
Pentru evidența depozitelor de legitima ții ale c ăror pre ț se stabilește la emitere și a
sumelor î ncasate din v ânzarea acestora, se foloseș te formularul “Contul legitima țiilor cu pre ț
variabil”, întocmit pentru fiecare fel de legitima ție în parte. Denumirea generică de “cont al
legitima țiilor cu pre ț variabil” se completează cu aceea a legitimaț iei de călătorie evidențiate,
care se înscrie în capul formularului pe rândul î nsemnat cu asterisc (*), ca de exemplu:
– contul legitimațiilor cu preț variabil – bilete bianco cu plat ă;
– contul legitimațiilor cu preț variabil – bilete de c ălătorie în grup cu plat ă;
– contul legitimațiilor cu preț variabil – abonamente cu num ăr nelimitat de c ălătorii.
Formularul “Contul legitima țiilor cu pre ț variabil” are dou ă părți distincte ș i anume:
– prim a parte, pentru eviden țierea depozitului de legitima ții și a depozitului biletelor de
control, î n cazul legitima țiilor la care se folosesc asemenea bilete;
– a doua parte, pentru î nregistrarea biletelor emise, a sumelor î ncasate, precum ș i a
celorlalte date necesare determinarii prestaț iilor.
Aceste tipuri de conturi se î ntocmesc în trei exemplare, prin copiere cu hârtie copiativă și
se completeaz ă cu toate datele cerute de formular.
1.3.2. Completarea contului biletelor bianco
La inceputul lunii, casierul deschide contul, complet ând capul contului cu datele cerute
de formular ș i prima parte “Eviden ța depozitului de legitima ții”, în care se preiau datele din
contul lunii anterioare adic ă: numărul bonului de comandă , seria, numărul maximal și numărul
cel mai mic la î nceputul lunii. Î n cazul când î n cursul lunii s -a primit o comandă nouă de
legitima ții, aceasta se î nregistreaz ă pe un r ând separat, complet ându- se toate datele cerute de
formular, preluate din bonul de comandă .
În partea a doua a contului (partea de jos) se î nscrie zilnic fiecare legitima ție emisă, în
ordinea strict numeric ă, cu datele cerute de formular, indiferent că aceasta a fost vândută sau
anulată.
Sumele înregistrate î n cursul zilei respective î n coloana “Suma î ncasat ă” se totalizeaz ă,
iar rezultatul se trece în coloana “Total zilnic ”, în dreptul ultimului bilet înregistrat în cont.
Astfel se procedeaz ă până la finele lunii, c ând contul se închide după ultima legitimație
emisă completându -se rubrica “Num ărul cel mai mic la finele lunii”, din prima parte a contului
(eviden ța depozitului), cu num ărul legitima ției la care s -a ajuns cu v ânzarea. Se stabilește
numărul de legitimații emise, înscriindu -se în rubrica “Bucăț i emise” iar în partea a doua a
contului se totalizeaz ă coloanele “Suma încasat ă” și “Total zilnic”, ale c ăror totaluri lunare
trebuie s ă fie egale.
1.3.3. Completarea contului biletelor de călătorie în grup
1.3.3.1. Dispoziții cu caracter general
Biletele de călătorie în grup sunt “cu plată” sau “creditate” (fără plată la casă), ultimile
folosindu- se la transporturile militare de persoane, la transporturile gratuite ale personalului de
110
www.feroviarul.ro
cale ferată aparținând CFR Călători sau altor societăți cu care CFR Călători are încheiate
convenții de transport în aceste condiții, precum și în toate cazurile când conducerea CFR Călători dispune folosirea acestui tip de legitimație de călătorie. Legitimația de călătorie “bilet de călătorie în grup” are următoarele particularități:
– este folosit același imprimat, atât ca bilet de călătorie în grup cu plată cât și ca bilet de
călătorie în grup creditat. In acest din urmă caz, expresia “cu plată” se anulează cu o linie;
– ambele categorii de bilete sunt însoțite de un număr corespunzător de bilete de control,
câte unul pentru fiecare călător din grup, inclusiv pentru conducătorul grupului.
Aprovi zionarea biletelor de călătorie în grup se face din același carnet însă cu bonuri de
comandă separate pentru cele cu plată față de cele creditate, rezultând astfel o evidență pe depozite separate, în conturi separate.
Conturile pentru biletele de călătorie în grup (Contul biletelor de călătorie în grup cu
plată, respectiv “Contul biletelor de călătorie în grup creditate”) se întocmesc folosind același formular de cont al legitimațiilor cu preț variabil, conținând și o rubrică numită “Eviden ța
depozitului biletelor de control”.
1.3.3.2. Completarea contului biletelor de calătorie în grup cu plată
Contul biletelor de călătorie în grup, cu plată, se deschide pe formularul de cont al
legitimațiilor de călătorie cu preț variabil, căpătând denumirea corespunzăt oare. Completarea
contului se face aș a cum s -a arătat la punctul 1.3.1 și 1.3.2 de mai sus, cu precizarea că în partea
dreapt ă a primei p ărți a contului, î n rubrica “Evidenț a depozitului biletelor de control” se ț ine
concomitent ș i eviden ța lunar ă a depozi tului biletelor de control cu plat ă.
1.3.3.3. Completarea contului biletelor de călătorie în grup creditate
Biletele de că lătorie î n grup creditate se emit după cum urmează:
– în cazul transporturilor militare, pe baza cererii de transport, în conformitate cu
prevederile Convenției CFR Călători -MapN;
– la transporturile gratuite ale personalului de cale ferată aparținând CFR Călători sau altor
societăți cu care CFR Călători are încheiate convenții de transport în aceste condiții, în baza
delegației de deplasare și a tabelului conținând membrii grupului, semnate de conducerea unității emitente. În acest caz, pentru personalul aparținând altor unități decât cele din structura CFR Călători, biletele de călătorie gratuită se emit în baza dispoziției primite la unitatea emitentă;
– în restul cazurilor, când conducerea CFR Călători dispune folosirea biletului de călătorie
în grup creditat sau a biletului de călătorie gratuită, acestea se emit în condițiile stabilite prin instrucțiunile primite.
Pentru evidența biletel or de călătorie în grup, creditate, se întocmește “Contul biletelor
de călătorie în grup creditate”. În contul biletelor de c ălătorie în grup creditate, î n coloana
“Suma încasat ă” nu trebuie s ă apară nici o sum ă. Pentru evidența biletelor de control,
imprimatul de cont conține și o rubrică numită “Evidenț a depozitului biletelor de control”.
Cererea de transport militar se anexează la contul biletelor de că lătorie în grup creditate iar
decontarea tarifelor de transport se efectuează ulterior, pe baza facturi i introduse de CFR
Călători. În mod similar, pentru întocmirea facturii în cazul biletelor de călătorie creditate emise în baza dispozițiilor speciale, la contul respectiv se anexează copia dispoziției primite iar pe bilete se face mențiune privind emitentul dispoziției, numărul și data acesteia.
111
www.feroviarul.ro
1.3.4. Folosirea și evidența biletelor de control
În cazul transporturilor de persoane în grup, biletele de control servesc la identificarea
membrilor grupului pentru care s- a întocmit biletul de călătorie în grup cu plată sau creditat.
Biletele de control corespunzătoare biletului de călătorie în grup cu plată diferă de cele
corespunzătoare biletului de călătorie în grup creditat și de aceea comenzile se fac distinct iar
evidența se ține pe fiecare din cele două conturi.
Aprovizionarea cu bilete de control pentru biletele de călătorie în grup (cu plată sau
creditate) se face cu bonuri de cerere bilete de carton. Înregistrarea comenzilor de bilete de control recepționate se face în conturile corespunzătoare, la rubrica “Evidența biletelor de control” iar la finele lunii se înscrie numărul cel mai mic al biletului care urmează să fie emis, stabilind numărul biletelor emise, care trebuie să corespundă cu numărul călătorilor, rezultat din biletul de călătorie.
Biletele de control pentru transporturile creditate de persoane în grup servesc în același
mod și la transporturile gratuite ale personalului de cale ferată aparținând CFR Călători sau altor societăți cu care aceasta are încheiate convenții de transport în aceste condiții, care se efectuează
pe baza biletului de călătorie în interes de serviciu cu însoțitori. Evidența emiterii biletelor de călătorie gratuită în interes de serviciu se ține pe cont separat, dar pentru justificarea biletelor de
control folosite din depozitul de bilete pentru transporturile creditate, originalul “Contului biletelor de c ălătorie gratuită în interes de serviciu”, la care se ataș ează cupoanele statistice ale
acestor bilete ș i tabelele nominale re ținute de casier la vizarea biletelor respective se anexează la
contul biletelor de c ălătorie în grup creditate.
Contul biletelor de c ălătorie gratuită în interes de serviciu se î ntocme ște în trei
exemplare, folosindu- se formularul “Contul legitima țiilor cu pre ț variabil”, din care originalul,
cu anexele prev ăzute mai sus, se trimite la Serviciul trafic local, transporturi creditate și
metodologie din CFR Călători, odată cu contul biletelor de călătorie în grup credidate, al doilea exemplar din acest cont se trimite la compartimentul statistic din RTFC iar al treilea exemplar se păstreaz ă în arhiva unității întocmitoare.
1.3.5. Completarea conturilor de abonamente
Completarea conturilor de abonamente se face aș a cum s -a arătat la punctele 1.2.4, 1.3.1
și 1.3.2. de mai sus, corespunzător felului abonamentului (cu preț fix, ori cu preț variabil).
La abonamentele cu num ăr nelimitat de c ălătorii pentru toate liniile, î n rubrica “Staț ia de
destina ție”, se î nscrie men țiunea “Toate liniile”.
1.3.6. Completarea contului biletelor de călătorie în circuit
Completarea contului biletelor de c ălătorie în circuit se face aș a cum s -a arătat la punctul
1.3.1 și 1.3.2. de mai sus, cu precizarea că în coloana “Staț ia de destinaț ie” se vor ar ăta toate
stațiile care s -au avut în vedere la stabilirea distan ței kilome trice.
1.3.7. Înaintarea conturilor legitimațiilor cu preț variabil
Cupoanele de control ale biletelor bianco, biletelor de c ălătorie în grup cu plat ă, biletelor
de c ălătorie în circuit, abonamentelor care au cupon de control, se anexeaz ă la originalul
conturilor, aranjate î n ordinea î nregistr ării lor î n conturi ș i se î nainteaz ă odat ă cu acestea la
serviciul de verificare a veniturilor, aș a cum se arat ă la Capitolul VI din Norme.
112
www.feroviarul.ro
De asemenea, la conturi se anexeaz ă și toate p ărțile detaș abile ale legitima țiilor anulate,
precum și toate piesele constituind anexe justificative ale tarifelor aplicate. Conturile originale
ale biletelor de c ălătorie în grup creditate, împreună cu cupoanele de control ș i buletinele de
control ale acestora însoț ite de toate documentele în baza că rora a fost emis biletul (cererea de
transport militar, procesele verbale de confirmarea prestaț iilor executate î n parcurs etc.), contul
original al biletelor de c ălătorie gratuită în interes de serviciu, împreun ă cu actele de aprob ări
etc, se înainteaz ă la finele lunii prin convolutul nr. 3, la Servicul trafic local, transporturi
creditate și metodologie din CFR Călători.
Al doilea exemplar al conturilor legitima țiilor cu pre ț variabil se î nainteaz ă la
compartimentul statistic al RTFC, iar al treilea exemplar se p ăstreaz ă în arhiva unității.
Conturile se î nainteaz ă chiar dac ă în cursul lunii nu s- a emis nici un bilet.
1.4. Evidența legitimațiilor de călătorie tipărite la ghișeu
Modul de emitere la ghi șeu a legitimațiilor de călătorie și de func ționare a echipamentelor la
care se tip ăresc aceste legitima ții sunt stabilite prin instrucțiunile de omologare, puse la
dispoziția personalului de casă din unitățile înzestrate cu echipamentele respective. Evidențierea
sumelor încasate din emiterea la ghișeu în conformitate cu prevederile Capitolului IV punctul 2(2) din Norme, cu echipamente electronice, a legitimațiilor de călătorie și modul de efectuare a
vărsămintelor sunt prezentate în Anexa nr. 1.d la Norme, denumită” Instrucțiuni privind emiterea în sistem electronic a legitimațiilor de călătorie”.
1.5. Stabilirea și înregistrarea în CCL a încasărilor zilnice și
lunare din traficul local de călători
La terminarea turei de serviciu, casierul este obligat s ă stabileasc ă încas ările zilnice din
traficul de c ălători pe poziții de CCL, pentru toate legitima țiile d e călătorie vândute în ziua
respectiv ă folosind concentratorul opera țiilor zilnice, pe care -l completeaz ă așa cum s -a arătat la
Capitolul III, punctul 4.3 din Norme. Totalul general al încas ărilor în traficul local pentru ziua
respectiv ă preluat din concentrator, se înscrie în CCL, la pozi ția corespunzătoare, în coloana
zilei.
La finele lunii, după încheierea conturilor, se întocme ște în dublu exemplar recapitula ția
general ă a poziției CCL “Călători trafic local”, potrivit dispoziț iilor Capitolului III, punctul 4.1
din Norme. În recapitula ție se înscriu toate conturile întocmite pentru traficul local de c ălători, în
afară de contul biletelor de c ălătorie în grup creditate, care se trimite la Serviciul trafic local,
transporturi creditate și metodologie din CFR Călători f ără a se întocmi o re capitula ție general ă
separat ă.
În dreptul conturilor respective se trec totalurile lor lunare, în coloana "Totalul contului",
după care se face totalul general al pozi ției respective din CCL.
113
www.feroviarul.ro
2. Încasarea și contarea veniturilor din traficul internațional de
călători
2.1. Dispoziții cu caracter general
În traficul CIV și EST -VEST se folosesc legitimații de călătorie cum sunt: biletele
cupoane CIV, BIJ, EURO -DOMINO, biletele INTER -RAIL și în unele cazuri, bilete de carton
cu preț fix. Modelel e legitimațiilor de c ălătorie care se folosesc î n traficul CIV ș i EST- VEST se
regăsesc în Colecția legitimațiilor de călătorie în trafic internațional editată de CFR Călători SA.
2.2. Evidența legitimațiilor de călătorie și titlurilor de rezervare în
trafic internațional
2.2.1. Evidența legitimațiilor cu preț fix
2.2.1.1. Evidența întrebuințării zilnice a legitimațiilor
Evidența depozitelor și întrebuințării zilnice a legitimațiilor cu preț fix se ține ca și în
traficul local în lei, așa cum s -a arătat l a punctul 1.2 de mai sus, cu deosebirea că în registrul
încasărilor zilnice se înscrie atât prețul în EURO al biletului, in dreapta sus a paginei, cât și prețul în lei zilnic, rezultat din aplicarea cursului de schimb. În acest caz, pagina RIZ se folosește numai pentru o singură lună (în loc de trei luni), prețul zilnic, calculat în lei, la cursul
zilei trecându -se în coloanele alăturate, rezervate lunilor următoare.
2.2.1.2. Contarea legitimațiilor cu preț fix
În traficul internațional, contarea legitima țiilor cu preț fix trebuie să aibă în vedere faptul
că la vânzarea acestora, prețul în lei se stabilește prin aplicarea cursului de schimb al zilei asupra prețului fix, stabilit în valută (EURO). Prin urmare, grupul de bilete cu preț fix vândute într -o zi
va avea preț diferit în lei, față de biletele la care se aplică alt curs valutar și din această cauză, la contarea acestor legitimații se va utiliza formularul de cont al legitimațiilor cu preț variabil, care se adaptează după cum urmează:
– col. 1- “ziua” r ămâne neschimbată;
– col. 2 – se înscriu numerele minimale între care, în ziua respectivă, s -au vândut bilete la
același preț în valută și același curs valutar (ex: 11225-11230);
– col. 3 – în locul seriei se va trece numărul biletelor vândute efectiv (ex: 5);
– col. 4 – se înscriu factorii produsului între prețul în valută și cursul de schimb, în lei (ex: 4
(EURO) x 30000 (lei/EURO);
– col. 5 “Total zi”. Se trece suma încasată în ziua respectivă, calculată ca produs între numărul biletelor efectiv vândute, prețul în valută și cursul de schimb, elemente de calcul luate din
coloanele 3 și 4. În exemplul dat, produsul este 5 x 4 x 30000 = 600000.
Biletele anulate se vor trece pe rând separat, în ziua anulării, nominalizându -se bilet cu
bilet. Șeful unității va semna în cont, pentru biletele anulate, pe rândul în care acestea au fost
înregistrate. Dacă prin anularea unor bilete, rezultă mai multe grupuri de bilete vândute, în
114
www.feroviarul.ro
coloana 5 se trece valoarea grupului respectiv iar totalul zilnic se trece pe ultimul rând al zilei
respective, în coloana 7 (stația – relația), pentru a fi comparat cu RIZ și preluat în COZ.
Contul se întocmește în trei exemplare separat pe traficuri, folosindu -se formularul
“Contul legitimațiilor cu preț variabil” și se intitulează cu denumirea biletelor și traficului respectiv.
2.2.2. Evidența legitimațiilor cu preț variabil
Evidența depozitelor și întrebuințării zilnice a legitimațiilor cu preț variabil se ține ca și
în traficul local, în conturi separate, deschise pentru fiecare legitimație în parte în trei exemplare, folosindu- se contul legitimațiilor cu preț variabil. Aceste conturi se intitulează cu denumirea
legitimațiilor respective care se scrie de mână, în capul formularului, pe rândul însemnat cu asterix (*), astfel: bilet cupon CIV, bilet colectiv CIV, bilet BIJ etc.
Întocmirea conturilor în traficul interna țional de c ălători se face î n trei exemplare, prin
copiere cu hârtie copiativă. Prețul legitimațiilor, stabilit în EURO se convertește în lei la cursul valutar al zilei de încasa re iar coloanele privind suma încasată și totalul zilnic, se completează în
lei.
2.2.3. Evidențierea titlurilor de rezervare
În traficul interna țional, titlurile de rezervare se emit manual sau electronic, în regim
normal sau în sistemul EPA.
La aproviz ionarea cu titluri de rezervare valabile în trafic CIV (pentru vagon clasă,
vagon de dormit și cușetă), pe bonul de comandă FC13, se face men țiunea “Trafic
interna țional”.
Contarea titlurilor de rezervare se face în “Contul imprimatelor cu pre ț variabil”, separat
pentru vagoane clasă și separat pentru vagoane de dormit și cușete.
Contul se întocmește în dublu exemplar, din care originalul împreună cu m ătcile titlurilor
de rezervare precum ș i cu p ărțile componente ale documentelor anulate se î nainteaz ă lunar la
Serviciul verificare venituri în trafic internațional din CFR Călători.
Înscrierea zilnică, în conturi a titlurilor de rezervare emise se face potrivit regulilor
stabilite pentru traficul local, la punctul 1.3 de mai sus. Prețul în EURO se converteș te în lei, la
cursul zilei iar calculul și înregistrarea în CCL se fac de asemenea, în lei.
2.3. Evidența sumelor încasate cu chitanță diverse încasări
Aprovizionarea caselor unităților de exploatare cu chitanțe diverse încasări, evidența și
depunerea sum elor încasate se efectuează conform prevederilor Capitolului II din Norme și
“Instrucțiunilor pentru încasarea și înregistrarea lor veniturilor locale” (“Anexa nr. 1.f”). Se folosește același carnet de chitanțe, atât pentru încasările în trafic local cât ș i pentru cele în trafic
internațional, pentru încasările în lei și în valută.
La întocmirea chitanței diverse încasări cu care se încasează sume în valută, se face și un
calcul în lei al sumei, la cursul de schimb din ziua plății iar suma rezultată se însc rie în
evidențele de casă.
115
www.feroviarul.ro
2.4. Stabilirea și înregistrarea în CCL a încasărilor zilnice și
lunare în traficul internațional de călători
În traficul internațional de călători se fac încasări din vânzarea legitimațiilor de călătorie,
titlurilor de rezervar e și pe baza chitanțelor diverse încasări.
Casele care emit legitimații de călătorie, titluri de rezervare și chitanțe diverse încasări în
trafic internațional, se încarcă zilnic în CCL, cu sumele rezultate, după cum urmează:
– pentru legitimații de călătorie, la poziția CCL “Călători trafic internațional”;
– pentru titluri de rezervare emise la vagoanele CFR Gevaro, la poziția “Suplimente pat trafic internațional”;
– pentru chitanțe diverse încasări la poziția “Diverse încasări cu chitanțe”.
Pentru stabilirea î ncasărilor zilnice din traficul interna țional de c ălători, casierul folose ște
concentratorul opera țiilor zilnice, completându- l potrivit prevederilor de la Capitolul III, punctul
4.3 din Norme.
La finele lunii, după încheierea conturilor, se întocme ște – în dublu exemplar –
recapitulaț ia general ă la poziția CCL “Trafic internațional de călători”, în care se trece num ărul
poziției din CCL ș i se î nscriu toate conturile pentru traficul interna țional de c ălători care privesc
poziția respectivă.
În dreptul conturilor respective, î n coloana “Totalul contului”, se trec totalurile lunare ale
acestor conturi, după care se face totalul general al recapitulaț iei. Acest total trebuie s ă fie egal
cu totalul lunar al pozi ției respective din CCL
2.5. Înaintarea conturilor legitimațiilor de călătorie și titlurilor de rezervare în traficul internațional
La finele lunii, originalele conturilor legitimațiilor de călătorie și titlurilor de rezervare în
traficul internațional, la care se anexează recapitulaț ia general ă, biletele cu preț fix anulate și
toate exemplarele legitimațiilor cu preț variabil anulate, mătcile legitimațiilor de călătorie și exemplarele de titlu de rezervare reținute la casa emitentă se înaintează la Serviciul verificare venituri în traficul internațional de călători din CFR Călători.
Un exemplar al conturilor legitimațiilor de călătorie se înaintează la compartimentul de
statistică al RTFC.
2.6. Stabilirea și înregistrarea în CCL a încasărilor zilnice și lunare din vânzarea legitimațiilor de călătorie, ti tlurilor de
rezervare și chitanțelor diverse încasări în traficul internațional
Casele care emit legitimații de călătorie, titluri de rezervare și chitanțe diverse încasări în
trafic internațional, se încarcă zilnic în CCL, cu sumele rezultate, după cum ur mează:
– pentru legitimații de călătorie, la poziția CCL “Călători trafic internațional”;
– pentru titluri de rezervare emise la vagoanele CFR Gevaro, la poziția CCL “Suplimente pat trafic internațional”;
– pentru chitanțe diverse încasări la poziția CCL “Divers e încasări cu chitanțe”.
116
www.feroviarul.ro
2.7. Evidența titlurilor de rezervare emise în sistem EPA
În sistemul EPA se emit titluri de rezervare pentru vagoanele de dormit și cușete sau
pentru vagoanele clasă, la agenții de voiaj dotate cu terminale de sistem EPA sau la pu ncte de
lucru satelit, care lucrează pe bază de comenzi făcute la agențiile cu terminale. Metodologia
emiterii titlurilor de rezervare la agenții și puncte de lucru satelit este prezentată în cele ce urmează.
2.7.1. Evidența titlurilor de rezervare emise la agențiile de voiaj dotate cu
terminale EPA
Înregistrarea sumelor din vânzarea titlurilor de rezervare emise în sistem EPA se face în
“Contul titlurilor de rezervare EPA”, întocmit pe formularul de cont al imprimatelor cu preț
variabil, separat pentru pentru titlurile de rezervare emise la vagoane de dormit și cușete și separat pentru vagoanele clasă.
La finele turei de serviciu, casierul extrage din situația zilnică emisă de sistemul EPA
(jurnalul operațiunilor) titlurile de rezervare emise și le înregistrează după caz, în “Contul titlurilor de rezervare EPA – vagoane de dormit și cușete” respectiv în “Contul titlurilor de
rezervare EPA – vagoane clasă”.
Titlurile de rezervare EPA restituite, retrase de la călători vor fi înscrise în cont iar suma
se va în cercui și se va scădea din totalul zilnic al contului, astfel încât acesta să reprezinte numai
sumele încasate efectiv. La finele lunii, aceste titluri de rezervare împreună cu titlurile de rezervare anulate fără restituiri (emise greșit) și cu situațiile zilnice și lunare emise de sistemul EPA, se înaintează la Serviciul verificare venituri în traficul internațional din CFR Călători, anexate la contul titlurilor de rezervare.
Suma reprezentând totalul zilnic al celor două conturi trebuie să corespundă cu t otalul
situației zilnice, emise de sistemul EPA. Eventualele diferențe trebuie tratate ca diferențe de gestiune la încheierea situației zilnice, conform Capitolului III, punctul 4.6 din Norme.
2.7.2. Evidența titlurilor de rezervare emise la punctele de l ucru satelit
La agențiile de voiaj neînzestrate cu terminale EPA, rezervarea locurilor la vagoanele de
dormit, cușete și la vagoanele clasă se face prin agențiile conectate la sistemul EPA, pe bază de comandă.
Agenția de voiaj conectată la sistem, în ba za comenzii făcute de punctul de lucru satelit,
emite titlurile de rezervare solicitate cu codul corespunzător situației de vânzare prin agenția satelit și comunică solicitantei, datele de identificare a titlurilor emise, inclusiv prețurile de vânzare înscrise în acestea. În situația zilnică, titlurile de rezervare emise pentru agențiile de voiaj satelit vor apărea cu valoarea zero, deoarece încasarea sumei se va face la acele agenții.
În baza comunicării primite de la agenția de voiaj dotată cu terminal E PA, agenția care a
solicitat rezervarea emite din gestiunea proprie, titluri de rezervare pe care le vinde călătorului, contra cost. Pe titlurile de rezervare emise de terminal (care nu sunt valabile la călătorie), precum și pe cele emise de agenția de voi aj satelit vor fi înscrise numerele și codurile de
identificare cerute de sistem, pentru a nu se crea confuzii la întocmirea deconturilor cu administrația EPA și cu celelalte căi ferate participante la transport. Corespondența dintre titlurile de rezervare emise în sistemul satelit se asigură de Serviciul verificare venituri în
traficul internațional din CFR Călători.
117
www.feroviarul.ro
2.7.3. Evidența titlurilor de rezervare emise pentru vagoanele de dormit și
cușete aparținând CFR Gevaro
În vederea decontării prestațiilor între CFR Călători și CFR Gevaro, titlurile de rezervare
emise în sistem EPA, la vagoanele de dormit și cușete aparținând CFR Gevaro, se rețin în tren
de conductori care vor elibera în schimb titluri de rezervare de aceeași valoare din carnetele proprii cu mențiunea: “Înlocuiește titlul de rezervare nr. . . . . . emis de Agenția . . . . . . . “.
Pentru justificarea titlurilor de rezervare emise, conductorul vagonului va anexa la
decontul sumelor încasate în tren, titlurile reținute.
La contarea titlurilor de rezervare emise de conductori în tren, pe rând liber, sub
înregistrarea curentă, casierul va înregistra documentul reținut de la călător cu suma în roșu (încadrată) care va fi scăzută din totalul zilnic pentru a nu se dubla înregistrările.
2.8. Restituirea prețului legitimațiilor de călătorie și titlurilor de
rezervare, corespunzător parcursului neefectuat sau efectuat
parțial
Potrivit prevederilor art. 11 din Regulamentul de transport pe căile ferate române și ale
Normelor unitare de aplicare, în condiții stabilite, călătorul are dreptul să ceară restituirea prețului legitimațiilor de călătorie neutilizate sau utilizate parțial. Restituirea legitimațiilor de călătorie emise în trafic internațional se face după caz la unitățile emitente sau prin Servici ul
verificare venituri în trafic internațional de călători din CFR Călători.
2.8.1. Efectuarea restituirii legitimațiilor de călătorie în trafic internațional la
unitățile emitente
Agențiile de voiaj și celelalte unități emitente de legitimații de călătorie (bilete cupoane
CIV, EST -VEST, BIJ, bilete EURO –DOMINO etc) și titluri de rezervare (vagon de dormit și
cușetă) în trafic internațional sunt autorizate să efectueze restituirea prețului legitimațiilor
neutilizate sau utilizate parțial achitate în numerar , dacă sunt prezentate pentru restituire în luna
în care au fost emise. Excepție fac biletele Inter -rail, care se pot restitui numai înainte de prima
zi de valabilitate și titlurile de rezervare la vagoanele clasă la care restituirea se face numai în cazul în care călătoria nu se poate efectua din motive neimputabile călătorului.
Cu ocazia restituirii, biletul sau titlul de rezervare pe baza cărora se face restituirea, se
anulează și se anexează la contul de gestiune împreună cu întregul dosar de restituir e.
Valoarea integrală a legitimației restituite se scade, în ziua restituirii, din totalul zilnic al
contului de gestiune, iar pentru suma reținută, corespunzătoare parcursului efectuat parțial sau pentru alte sume se emite chitanță diverse încasări al cărei număr se notează pe dosarul de restituiri. De regulă, restituirea se face de casa care a emis legitimația de călătorie sau titlul de rezervare. În cazul în care casa respectivă nu funcționează în ziua când se cere restituirea, șeful agenției va fixa una din casele de serviciu care să facă restituirea. Această casă, după achitarea sumei și întocmirea chitanței diverse încasări pentru reținerile făcute, predă dosarul de restituiri casei care a emis biletul, primind de la aceasta recipisă de dotație la valoarea integrală a legitimației anulate, și descarcă gestiunea la poziția CCL “Dotații predate pentru vărsări”.
118
www.feroviarul.ro
2.8.2. Efectuarea de către Serviciul de verificare a veniturilor în traficul
internațional din CFR Călători a restituirilor în traficul internațional
În cazul când se cere restituirea după închiderea contului de gestiune pentru luna care
urmează celei în care au fost emise legitimația de călătorie sau titlul de rezervare și ori de câte
ori încasarea a fost făcută cu instrum ente de decontare (cec, ordin de plată etc.), restituirile în
trafic internațional se efectuează numai de către Serviciul de verificare a veniturilor în traficul internațional din CFR Călători, cu avizul serviciului de specialiate, respectiv al CFR Gevaro,
când se solicită restituirea titlurilor de rezervare la vagoanele de dormit și cușete. Cererea de restituire împreună cu legitimațiile de călătorie se prezintă la unitatea
emitentă unde se înregistrează și se repartizează pentru rezolvare casierului emi tent al
legitimațiilor de călătorie, sub semnătură de primire într -o condică înființată special ori în
registrul de intrare -ieșire a corespondenței.
După verificarea și constatarea de către casierul emitent a îndeplinirii condițiilor
prevăzute de reglemen tările internaționale privind acordarea restituirii, dosarul de restituiri se
înaintează Serviciului de verificare a veniturilor în traficul internațional de călători din CFR Călători conținând piesele justificative ale restituirii și un raport din care să rezulte: numele
beneficiarului, motivul restituirii, suma de plată și modalitatea propusă de remitere a sumei.
Cuantumul sumelor care se deduc din deconturile cu căile ferate participante la transport,
suma care se restituie călătorului și modul de remite re a sumei, se stabilesc de Serviciul de
verificare a veniturilor în traficul internațional de călători din CFR Călători și se comunică unității solicitante pentru a face restituirea, ori se dispune restituirea directă, la nivelul casei CFR Călători.
CFR Călători va emite ori de câte ori este necesar, pentru unitățile din structură,
instrucțiuni privind legalitatea și modalitatea efectuării restituirilor în traficul internațional.
119
www.feroviarul.ro
3. Alte operații privind legitimațiile de călătorie cu preț fix și cu
preț variabil utilizate în traficul local și internațional de călători
3.1. Tratarea legitimațiilor de călătorie anulate la emitere sau
scoase din uz
Legitima țiile de c ălătorie emise greș it sau scoase din uz se anuleaz ă prin aplicarea
ștampile i "Anulat", înscrierea motivului anul ării, semn ătura casierului ș i a șefului unității.
La biletele de carton ș tampila "Anulat" se aplic ă pe faț a biletului, iar motivul anulă rii
confirmat cu semn ătura casierului și a șefului unității se trece pe verso acest uia.
Legitima țiile cu pre ț fix anulate se eviden țiază pe verso primei file a contului (pe toate
exemplarele), care va fi afectată acestor operațiuni în care scop casierul scrie de mân ă titlul
"Bilete anulate", dup ă care înscrie într -un tabel, biletele anulate în ordinea datelor de anulare,
completând urm ătoarele: data, num ărul curent, data emiterii, rela ția și clasa, seria ș i num ărul
biletului și le prezintă imediat șefului unității, care examineaz ă cauza anul ării, confrunt ă datele
trecute în conturi ș i sem nează, punând ș tampila rotund ă atât pe bilete, cât ș i în conturi, în dreptul
pozițiilor respective din tabel, după care înapoiază casierului biletele ș i conturile.
În cazuri de excepție, când deschiderea conturilor se face electronic iar casierul este pus
în situația să anuleze bilete până la sosirea acestora, tabelul “bilete anulate” se va deschide pe un formular de cont obișnuit, iar casierul se va prezenta pentru confirmare, la șeful unității cu conturile lunii precedente și cu registrul încasărilor ziln ice. În același mod va proceda și pentru
înregistrarea în gestiune a depozitelor de bilete aprovizionate în cursul lunii, până la sosirea exemplarelor originale de cont. Acolo unde ș eful unității este și casier de bilete, certific ările de
anulare se fac de acesta, pe propie r ăspundere, pe bilet ș i cont.
Haltele și celelalte puncte de vânzări afiliate care au cazuri de bilete anulate, dup ă ce
scriu motivele de anulare pe bilete, le trimit casierului gestionar, prin caset ă, odat ă cu vărsarea
sumelor încasate. Casierul gestionar, după ce le verifică , le înscrie în tabloul biletelor anulate și
le prezint ă șefului unității pentru semnare.
Biletele tip ărite la ghiș eu emise greșit se anulează prin sistemul de emitere.
Legitima țiile de c ălătorie cu preț variabil em ise greș it se prezintă pentru anulare ș efului
unității, la ie șirea din tura de serviciu, împreun ă cu contul în care au fost înscrise. Ș eful unității
examineaz ă cauza anul ării, confrunt ă datele înscrise în conturi, apoi semneaz ă și aplic ă ștampila
pe toate exemplarele biletelor sau abonamentelor anulate, precum ș i în dreptul pozi ției din
contul lunar sub care au fost înregistrate și le înapoiază casierului.
Biletele de c ălătorie eliberate în tren, stricate la emitere, vor fi anulate pe loc de agenții
de tren și prezentate casierului la înapoierea din cursă, odată cu decontul sumelor încasate în
tren, care în acest caz va fi întocmit chiar dacă agentul nu a avut încasări. Pentru nerespectarea de că tre conductor sau casier a dispozi țiilor privitoare la tratarea legitima țiilor de c ălătorie
anulate, serviciile regionale de verificare a veniturilor vor emite convolute de diferen țe la
valoarea legitimațiilor anulate neinstrucțional.
120
www.feroviarul.ro
3.2. Tratarea legitimațiilor de călătorie anulate ca urmare a
restituirii sau preschimbării valorii lor
În cazul restituirii valorii legitima țiilor de c ălătorie nefolosite sau par țial folosite, f ăcute
potrivit dispozi țiilor în vigoare, legitima țiile respective se trateaz ă ca anulate, procedându- se în
mod diferit, după cum legitima țiile sunt cu pre ț fix sau cu pre ț stabilit la emitere, astfel:
3.2.1. La legitimații cu preț fix
Legitima țiile cu preț fix și anexele lor, anulate în urma restituirii valorii acestora,
conform dispozi țiilor în vigoare, indiferent dac ă restituirea se face în cursul aceleiaș i luni sau în
a doua lună , se înregistreaz ă ca anulate în registrul încas ărilor zilnice, la partida respectiv ă, în
dreptul zilei când s -a făcut restituirea și se înscriu, conform regulii stabilite mai sus pe verso
contului deschis pe luna în curs, în tabelul “Bilete anulate”. Prin legitimație de călătorie se înțelege și anexa la legitimație, restituibilă în condiții similare legitimației de bază.
Dacă legitima ția de c ălătorie a fost par țial folosită iar restituirea se cere la unitatea
emitentă și potrivit dispozi țiilor tarifare, din valoarea ei trebuie s ă se re țină o parte
corespunzătoare parcursului efectuat sau să se facă alte rețineri, legitimaț ia restituită parțial se
anuleaz ă. În cazul când restituirea se face de casa care a emis legitimația, casierul o trece ca
anulată, în ziua restituirii, în registrul încas ărilor zilnice ș i în cont, în coloana “Anulate”,
scăzându- se cu valoarea integral ă a legitima ției, iar pentru suma re ținută emite un bilet bianco
pe care îl înmâneaz ă clientului odat ă cu diferen ța restituită . Când restituirea se face de alt ă casă
decât aceea care a emis biletul, aceasta reține de la călător legitimația pe care o anulează, efectuează restituirea (total sau parțial, după caz) iar biletul anulat îl predă ca dotaț ie pentru
vărsări, contra recipis ă de dota ție, casei care l -a emis.
În biletul bianco care se întocme ște trebuie s ă se arate ce reprezint ă suma încasat ă
(valoarea parcursului str ăbătut în caz de întrerupere, alte sume) și num ărul legitima ției anulate la
care s -a făcut restituirea. Actul de restituire, pe care se men ționeaz ă num ărul biletului bianco
emis și suma încasat ă se înainteaz ă serviciului de verificare a veniturilor regional, ata șat la cont,
împreună cu fișa de scontrare a biletului bianco și biletul anulat.
Dacă legitima ția de că lătorie a fost folosit ă parțial iar restituirea se cere intr -o sta ție din
parcurs, din valoarea legitima ției de că lătorie se scade preț ul aferent parcursului efectuat, pentru
care se emite bilet bianco cu plat ă iar diferen ța se restituie că lătorului din încas ările unității.
Legitimația reținută se varsă ca hârtie de valoare la serviciul de verificare a veniturilor, casierul descărcând gestiunea la valoarea integrală a legitimației.
3.2.2. La legitimaț iile cu pre ț variabil
Pe fiecare parte component ă a legitima ției la care se face restituirea, precum ș i pe biletele
de control, în cazul legitimațiilor de călătorie în grup, se aplic ă ștampila “Anulat” ș i se fac
mențiunile prevă zute de prezentele norme.
Toate exemplarele legit imațiilor anulate, cu excep ția m ătcii, care r ămâne la carnet, se
anexează, împreun ă cu eventualele cereri de restituire la contul lunii în care se efectueză
restituirea. Dacă restituirea se face în aceaș i zi, înainte de închiderea situa ției zilnice a casei , în
dreptul pozi ției respective din cont se taie cu o linie suma ș i se scrie "Anulat".
Dacă restituirea se face în alt ă zi, legitima ția anulat ă se trece în cont pe rândul imediat
următor ultimei legitima ții înregistrate în ziua când s -a făcut restituirea, iar suma se încercuieș te,
121
www.feroviarul.ro
scăzându- se din încasările zilei respective. În coloana "Total zilnic" se trece totalul net. În
coloana "Staț ia de destina ție" se scrie "Restituit act nr. …”, iar în coloanele statistice cifrele
prestaț iilor respective se trec în cercuite, ele scă zându- se din totalul presta țiilor.
Pentru re ținerea unor sume cuvenite CFR Călători se emite bilet bianco care se
completeaz ă așa cum s -a arătat mai sus pentru legitima țiile cu pre ț fix.
În cazul în care restituirea se face de alt ă casă din aceeaș i unitate sau de o cas ă din
parcurs, se procedeaz ă la fel ca pentru legitima țiile cu pre ț fix.
3.2.3. La abonamente
În toate cazurile prevăzute de instrucțiuni, când se solicită preschimbarea abonamentelor,
indiferent dacă sunt cu preț fix sau cu p reț variabil, acestea se rețin și se anulează la valoarea
integrală potrivit regulilor de mai sus, iar suma rezultată se consideră ca încasată, călătorul
suportând suplimentar numai diferența în plus dintre valoarea noului abonament eliberat și valoarea in țială a abonamentului pentru care se cere preschimbarea.
Dacă se renun ță la abonamente în condi țiile prev ăzute de instrucțiuni, acestea se
anulează potrivit regulilor obișnuite, după cum abonamentul este cu preț fix sau variabil, iar suma se restituie, după ce au fost deduse reținerile tarifare. Pentru diferența reținută la restituire se emite bilet bianco în care trebuie s ă se arate ce reprezint ă suma încasat ă și num ărul
abonamentului anulat. De asemenea, pe abonamentul anulat în aceste condi ții se trece n umărul
biletului bianco cu care s -a încasat diferența.
3.2.4. Arhivarea legitimațiilor de călătorie anulate sau scoase din uz
Legitimațiile de călătorie anulate, primite de serviciile de verificare a veniturilor în
conformitate cu prezentele norme, se arh ivează de aceste servicii după efectuarea verificărilor
necesare și se păstrează pe durata termenului stabilit. Dacă nimic nu se opune, după expirarea termenului de păstrare, biletele de carton și celelalte legitimații anulate se pun la dispoziția RTFC pen tru a fi casate și predate la unităț ile de colectare a deș eurilor. Stocurile de legitimații
de călătorie fără mișcare, legitimațiile scoase din uz ori care au aparținut unor case desființate,
vor fi puse la dispoziția RTFC în vederea casării pentru a nu se încărca inutil gestiunea.
Metodologia de casare a legitimațiilor de călătorie și imprimatelor cu regim special fără mișcare sau scoase din uz se prezintă în Anexa nr. 1.5 la Norme denumită „Metodologia de casare a legitimațiilor de călătorie și imprimatelor cu regim special fără mișcare sau scoase din uz”.
122
www.feroviarul.ro
S U M A R
1. Încasarea și contarea veniturilor din traficul local de călători ……………… 2
1.1. Dispoziții cu caracter general ………………………………………………………………………………… 2
1.1.1. Documente de transport …………………………………………………………………………………. 2
1.1.2. Încasarea tarifelor de transport ……………………………………………………………………….. 2
1.1.2.1. Efectuarea plăților în numerar și cu instrumente de decontare ……………………… 2
1.1.2.2. Efectuarea plății la transporturile militare de călător i ………………………………….. 2
1.1.2.3. Efectuarea plății în cazul facilităților de călătorie ………………………………………. 2
1.2. Contarea legitimațiilor de călătorie cu preț fix …………………………………………………………. 3
1.2.1. Documente de evidență a legitimațiilor cu preț fix ……………………………………………. 3
1.2.2. Registrul încasărilor zilnice ……………………………………………………………………………. 3
1.2.3. Stabilirea totalului zilnic al încasărilor din vânzarea legitimațiilor cu preț fix ………. 4
1.2.4. Contul legitimațiilor cu preț fix ………………………………………………………………………. 4
1.2.5. Î naintarea conturilor legitimațiilor cu preț fix …………………………………………………… 6
1.2.6. Deschiderea și prelucrarea pe calculator a conturilor legitimațiilor cu preț fix, la
serviciile de verificare a veniturilor ………………………………………………………………………….. 6
1.2.6.1. Deschiderea conturilor ……………………………………………………………………………. 6
1.2.6.2. Închiderea conturilor ………………………………………………………………………………. 6
1.3. Evidența emiterii și utilizării legitimațiilor de călătorie cu preț variabil ……………………… 7
1.3.1. Dispoziții cu caracter general …………………………………………………………………………. 7
1.3.2. Completarea contului biletelor bianco ……………………………………………………………… 7
1.3.3. Completarea contului biletelor de călătorie în grup …………………………………………… 7
1.3.3.1. Dispoziții cu caracter general …………………………………………………………………… 7
1.3.3.2. Completarea contului biletelor de calătorie î n grup cu plată ………………………… 8
1.3.3.3. Completarea contului biletelor de călătorie în grup creditate ……………………….. 8
1.3.4. Folosirea și evidența biletelor de control ………………………………………………………….. 9
1.3.5. Completarea conturilor de abona mente ……………………………………………………………. 9
1.3.6. Completarea contului biletelor de călătorie în circuit …………………………………………. 9
1.3.7. Înaintarea conturilor legitimațiilor cu preț variabil ……………………………………………. 9
1.4. Evidența legi
timațiilor de călătorie tipărite la ghișeu ………………………………………………. 10
1.5. Stabilirea și înregistrarea în CCL a încasărilor zilnice și lunare din traficul local de călători ……………………………………………………………………………………………………………………. 10
2. Încasarea și contarea veniturilor din traficul internațional de călători 11
2.1. Dispozi ții cu caracter general ………………………………………………………………………………. 11
2.2. Evidența legitimațiilor de călătorie și titlurilor de rezervare în trafic internațional ……… 11
2.2.1. Evidența legitimațiilor cu preț fix ………………………………………………………………….. 11
2.2.1.1. Evidența întrebuințării zilnice a legitimațiilor ………………………………………….. 11
2.2.1.2. Contarea legitimațiilor cu preț fix …………………………………………………………… 11
2.2.2. Evidența legitimațiilor cu preț variabil …………………………………………………………… 12
2.2.3. Evidențierea titlurilor de rezervare ………………………………………………………………… 12
2.3. Evidența sumelor încasate cu chitanță diverse încasări …………………………………………… 12
2.4. Stabilirea și înregistrarea în CCL a încasărilor zilnice și lunare în traficul internațional de călători ……………………………………………………………………………………………………………………. 13
123
www.feroviarul.ro
2.5. Înaintarea conturilor legitimațiilor de călătorie și titlurilor de rezervare în traficul
internațional …………………………………………………………………………………………………………….. 13
2.6. Stabilirea și înregistrarea în CCL a încasărilor zilnice și lunare din vânzarea legitimațiilor de călătorie, titlurilor de rezervare și chitanțelor diverse încasări în traficul internațional ….. 13
2.7. Evidența titlurilor de rezervare emise în sistem EPA ……………………………………………… 14
2.7.1. Evidența titlurilor de rezervare emise la agențiile de voiaj dotate cu terminale EPA ………………………………………………………………………………………………………………………….. 14 2.7.2. Evidența titlurilor de rezervare emise la punctele de lucru satelit ………………………. 14
2.7.3. Evidența titlurilor de rezervare emise pentru vagoanele de dormit și cușete aparținând CFR Gevaro ……………………………………………………………………………………….. 15
2.8. Restituirea prețului legitimațiilor de călătorie și titlurilor de rezervare, corespunzător parcursului neefectuat sau efectuat parțial …………………………………………………………………… 15
2.8.1. Efectuarea restituirii legitimațiilor de călătorie în trafic internațional la unitățile emitente ……………………………………………………………………………………………………………… 15
2.8.2. Efectuarea de către Serviciul de verificare a veniturilor în traficul internațional din CFR Călători a restituirilor în traficul internațional ………………………………………………….. 16
3. Alte operații privind legitimațiile de călătorie cu preț fix și cu preț variabil utilizate în traficul local și internațional de călători
…………………… 17
3.1. Tratarea legitimațiilor de călătorie anulate la emitere sau scoase din uz ……………………. 17
3.2. Tratarea legitimațiilor de călătorie anulate ca urmare a restituirii sau preschimbării valorii lor ………………………………………………………………………………………………………………………….. 18
3.2.1. La legitimații cu preț fix ………………………………………………………………………………. 18 3.2.2. La legitima țiile cu pre ț variabil …………………………………………………………………….. 18
3.2.3. La abonamente ……………………………………………………………………………………………. 19
3.2.4. Arhivarea legitimațiilor de călătorie anula te sau scoase din uz ………………………….. 19
124
www.feroviarul.ro
INSTRUCȚIUNI
privind emiterea în sistem electronic a legitimațiilor
de călătorie
Capitolul IV, punctul 2(2)
din Anexa nr. 1 la Dispoziția directorului general al SNTFC “CFR Călători”
SA nr 53 din Dec 2003
București, 2003
Anexa nr. 1.d
La Dispoziția directorului general al
SNTFC „CFR Călători” SA
nr. 53 din Dec 2003
125
www.feroviarul.ro
1. Evidența legitimațiilor de călătorie imprimate la ghișeu
1.1. Dispoziții cu caracter general
Emiterea legitimațiilor de călătorie în sistem electronic presupune dotarea stațiilor,
agențiilor de voiaj și celorlalte unități emitente cu echipamentele necesare și utilizarea unor bilete
preimprimate, confecționate din carton termoreactiv, a căror imprimare definitivă, cu elementele de autenticitate a legitimației se realizează în procesul de emitere. Aprovizionarea gestiunilor de casă cu bilete preimprimate, emiterea legitimațiilor de călătorie în regim electronic, evidența utilizării depozitelor de legitimații și a sumelor încasate se efectuează potrivit prezentelor norme și instrucțiunilor de exploatare a echipamentelor electronice din dotarea unităților.
1.2. Forma și conținutul biletelor preimprimate
În prezent sunt două sisteme de emitere electronică a legitimațiilor de călătorie:
– sistemul de emitere electronică SELL, care folosește bilete de format standard (1/1);
– sistemul de emitere electronică XSELL, care folosește bilete de format redus (1/3), astfel încât
un grup de trei bilete constituie formatul de bilet 1/1.
Ambele sisteme folosesc bilete din carton termoreactiv preimprimate, având înscrise
elementele minime de identificare a legitimației de călătorie: serie și număr de ordine. Seria se identifică printr -un grup de trei litere la sistemul SELL și de patru litere la sistemul XSELL, de la
A la Z iar numărul are la ambele sisteme patru cifre, de la numărul de ordine 0000 la 8999. O serie cuprinde deci 9000 bilete, constituită în calupuri (topuri) a 750 bilete în sistemul SELL,
respectiv 2250 bilete în sistemul XSELL. Vor fi astfel 12 calupuri într -o serie la sistemul SELL și
numai 4 calupuri în sistemul XSELL, deoarece pe fiecare carton format standard se tipăresc trei
bilete. Prin calup se înțelege grupul de bilete cu care poate fi încărcată imprimanta calculatorului, realizat sub formă de bandă continuă pliată. Pentru exemplificare se va înțelege că primul calup din prima serie în sistemul SELL va cup rinde biletele de la AAA0000 la AAA749 și la sistemul
XSELL biletele de la AAAA0000 la AAAA2249 iar ultimul calup din prima serie va fi de la AAA8250 la AAA8999 la primul sistem, respectiv de la AAAA6750 la AAAA8999.
1.3. Aprovizionarea caselor cu bilete p reimprimate
1.3. 1. Organizarea aprovizionării cu bilete preimprimate
Biletele din carton termoreactiv sunt imprimate cu regim special a căror gestionare trebuie
să aibă loc în conformitate cu reglementările privind această categorie de imprimate. Diferențele de orice fel între stocurile scriptice și stocurile faptice vor fi lichidate în baza normelor de față. Lipsurile de imprimate din gestiune, nejustificate de gestionar vor fi cercetate de RTFC și tratate administrativ iar valoarea de achiziționare se va recupera de la vinovați.
Aprovizionarea gestiunilor de casă cu bilete preimprimate, folosite de sistemele de emitere
a legitimațiilor de călătorie în regim electronic, se face potrivit prevederilor Capitolului II din Norme, ținând seama de specificul echipamentelor și de modul de organizare a unităților.
În unitățile cu mai multe case în tura de serviciu gestionarea stocurilor de bilete
preimprimate se asigură de către o singură casă stabilită prin regulamentul de organizare și funcționare al unității; ace astă casă alimentează direct sau printr -un operator distribuitor,
gestiunile de casă cu imprimatele necesare, pe măsura utilizării lor.
126
www.feroviarul.ro
În unitățile cu regim de lucru zilnic sau cu o singură casă în tura de serviciu,
aprovizionarea se face direct, de către casierul titular.
Pentru gestionarea și folosirea cantităților aprovizionate, unitățile dotate cu echipamente
de emitere a legitimațiilor de călătorie în regim electronic, au normate posturi de casieri având
următoarele funcțiuni:
– casier gestionar de bil ete preimprimate;
– casier operator de bilete preimprimate (operator distribuitor);
– casier operator de ghișeu.
În toate cazurile, aprovizionarea cu bilete preimprimate se efectuează prin Serviciul
legitima tii de c alatorie – Biroul distribuire legitimații de călătorie din CFR Călători, pe baza
bonului de comandă FC 13, solicitându- se cantitațile de bilete necesare pentru o perioadă de
activitate de cel puțin 12 luni.
1.3.2. Aprovizionarea cu bilete preimprimate în unitățile fără casier gestionar de bilete prei mprimate
În unitățile cu regim de lucru zilnic sau cu o singură casă în tura de serviciu, unde
aprovizionarea se face direct, de către casierul titular, comenzile și recepția cantităților de bilete
preimprimate se efectuează după regulile stabilite la Capitolul II din Norme. Evidența depozitelor de bilete și utilizării acestora se ține în prima parte a “Contului legitimațiilor de călătorie emise electronic pe luna . . . . “ care se deschide lunar pe formularul de cont al legitimațiilor cu preț variabil, în două exemplare.
1.3.3. Aprovizionarea și gestionarea stocurilor de bilete preimprimate în unitățile cu casier gestionar sau operator de bilete
1.3. 3. 1. Evidența stocurilor de bilete preimprimate
În unitățile cu mai multe case în tura de serviciu aprovi zionarea și gestionarea stocurilor de
bilete preimprimate se asigură de casa gestionară, condusă de un casier gestionar sau operator de bilete.
În ambele sisteme (SELL, XSELL) evidența depozitelor de bilete și repartizării acestora la
casele unde se eliber ează legitimațiile de călătorie se ține de casierul gestionar pe formularul “Fișă
de magazie a formularelor cu regim special” (cod 14 -3-8b), adaptat și completat conform
modelelor A sau B de la punctele 1.4.1, respectiv 1.4.2 de mai jos. Fișa de magazie se deschide la
începutul lunii, în două exemplare, cu preluarea stocului de la finele lunii precedente. La finele lunii fișa se închide prin totalizarea coloanelor “Cantitate primită” și “Cantitate eliberată” iar originalul fișei se înaintează la serviciul d e verificare a veniturilor, odată cu CCL lunar.
Verificarea operațiunilor se face adunând cantitatea primită cu stocul de la începutul lunii
și scăzând cantitatea eliberată. Rezultatul operațiunii reprezintă stocul de la finele lunii care trebuie să cores pundă cu stocul scriptic din fișă din ultima zi a lunii și cu stocul faptic din magazia
de imprimate.
Obligațiile casierului gestionar prezentate la acest capitol vor fi executate în egală măsură
și de casierii operatori de bilete cu gestiune tranzitorie c are aprovizionează ghișeele caselor în
conformitate cu prezentele norme și cu instrucțiunile de exploatare a sistemului.
1.3. 3. 2. Recepția comenzilor de bilete preimprimate
Recepția comenzilor de bilete preimprimate se va efectua strict în conformitate cu
prevederile Capitolului II, punctul 5 din Norme. Lipsurile constatate după efectuarea și confirmarea recepției comenzilor rămân în sarcina gestionarului.
127
www.feroviarul.ro
1.3. 3. 3. Confirmarea comenzilor și încărcarea gestiunii cu cantitățile aprovizionate
După efectuarea în comisia de recepție a verificărilor, gestionarul de bilete va proceda
astfel:
– la sistemele cu gestionare controlată de calculator (sistemul SELL), introduce în sistem
pachetele cu bilete, prin înscrierea seriei și numărului primului bilet din fiecare top, respectând
operațiile prevăzute în manualul de utilizare a sistemului, apoi efectuează listarea stocului aprovizionat. Pe situația emisă de sistem casierul va înscrie seria și numărul bonului de comandă, numărul de topuri și cantitatea totală în scrisă în bon, apoi va fi semnată de casierul gestionar, de
șeful unității și de membrii comisiei și se va înainta la serviciul de verificare a veniturilor din RTFC. Cu cantitatea aprovizionată, casierul se încarcă în fișa de magazie respectând modelul de completare A.
– la sistemele cu gestionare independentă și repartiție la ghișee asistată de calculator, la care
sistemul nu asigură gestionarea stocurilor de bilete preimprimate, casierul întocmește manual sau cu un calculator independent situația depozitelo r aprovizionate, procedând apoi ca la alineatul
precedent. Pentru înregistrarea intrărilor în gestiune și evidența stocurilor, casierul folosește modelul B de completare a fișei de magazie.
1.4. Evidența repartiției la posturi a biletelor preimprimate
1.4.1. Repartiția la posturi a biletelor preimprimate în sistemul SELL
Repartiția la posturi a biletelor preimprimate se efectuează în conformitate cu
instrucțiunile de funcționare a sistemului fie direct, de gestionarul care a făcut aprovizionarea, fie prin intermediul unui casier operator de bilete, care preia de la gestionar, în stoc asigurator,
cantitățile de bilete necesare și le introduce în imprimantele casierilor de ghișeu, folosind sistemul electronic de evidență. În ambele cazuri, operațiunile de repartiție la posturi (ghișee) a biletelor preimprimate se succed în același mod, chiar dacă atribuțiunile celor două funcțiuni (gestiune, repartiție) se îndeplinesc distinct sau prin cumul.
Descărcarea gestiunii cu cantitățile de bilete preimprimate se produce în sistem, pe măsura
predării lor către operatorul de bilete și introducerii biletelor în imprimantele casierilor operatori de ghișeu, care emit legitimațiile de călătorie.
La finele lunii de activitate, sistemul SELL de emitere electronică a legitimațiilor de
călătorie emite situația topurilor de bilete repartizate operatorilor de ghișeu, cu totalul cărora casierul gestionar va descărca gestiunea în fișa de magazie. Situația topurilor repartizate se anexează la exemplarul unu al fișei de magazie model A și se înaintează serviciului de verificare a
veniturilor conform punctului 1.3.3.1 de mai sus.
128
www.feroviarul.ro
Unitatea . . .. . . . . . . . . . . Model A
Casa . . . . . . . . . . . . . . SISTEM SELL
Casier . . . . . . . . . . . . . (numele și prenumele)
FIȘĂ D E MAGAZIE
A FORMULARELOR CU REGIM SPECIAL – BILETE PREIMPRIMATE DE CARTON TERMOREACTIV PE LUNA . . . . . . . . . . .
. /200 . . .
– model de completare –
Data Numărul
bonului de
comandă Cantitatea Stocul Seriile Numerele Numărul
casei Numele și
prenum ele
primitorului Semnătura de
primire Primită Eliberată De la
seria Până la
seria De la
seria Până la
seria
1 214215 450000 – 450000 AAA ACF – – – – –
6 214216 180000 – 607500 ACG ADD – – – – –
– – – – – – – – – – – –
– – – – – – – – – – – –
– – – – – – – – – – – –
Total – 630000 27000 603000 – – – – – – –
VIZAT
Șeful unității,
Casier,
129
www.feroviarul.ro
130
www.feroviarul.ro
Unitatea . . . . . . . . . . . . . . . . Model B Casa . . . . . . . . . . . . . . . . SISTEM XSEL Casier . . . . . . . . . . . . .. . . (numele și prenumele)
FIȘĂ DE MAGAZIE
a formularelor cu regim special – bilete preimprimate de carton termoreactiv pe luna . . . . . . . . . . . . /200 . . .
– model de completare –
Data Numărul
bonului de
comandă Cantitatea Stocul Seriile Numerele Numărul
casei Numele și
prenumele
primitorului Semnătura de
primire Primită Eliberat
ă De la
seria Până la
seria De la
seria Până la
seria
1 214215 450000 – 450000 AAAA AACF – – – – –
1 – – 2250 447750 AAAA AAAA 0000 2249 22 Ion Georgeta Ion Georgeta
1 – – 2250 445500 AAAA AAAA 2250 4499 7 Miu Maria Miu Maria
1 – – 2250 443250 AAAA AAAA 4500 6749 21 Mihai Ioana Mihai Ioana
2 – – 2250 441000 AAAA AAAA 6750 8999 14 Sandu Ana Sandu Ana
2 – – 2250 438750 AAAB AAAB 0000 2249 12 Popa Lia Popa Lia
3 – – 2250 436500 AAAB AAAB 2250 4499 10 Ilie Ioana Ilie Ioana
3 – – 2250 434250 AAAB AAAB 4500 6749 22 Ion Georgeta Ion Georgeta
3 – – 2250 432000 AAAB AAAB 6750 8999 11 Nita Stana Nita Stana
5 – – 2250 429750 AAAC AAAC 0000 2249 15 Marin Mina Marin Mina
5 – – 2250 427500 AAAC AAAC 2250 4499 10 Ilie Ioana Ilie Ioana
6 214216 180000 – 607500 AACG AADD – – – – –
8 – – 2250 605250 AAAC AAAC 4500 6749 12 Popa Lia Popa Lia
8 – – 2250 603000 AAAC AAAC 6750 8999 10 Ilie Ioana Ilie Ioana
– – – – – – – – – – – –
– – – – – – – – – – – –
31 – 630000 27000 603000 – – – – – – –
VIZAT
Șeful unității,
Casier,
131
www.feroviarul.ro
1.4.2. Repartiția la posturi a biletelor preimprimate în sistemul XSELL
În funcție de organizarea și mărimea unității, funcțiile de casier operator bilete și casier
gestionar bilete pot fi îndeplinite de aceeași persoană, numită de șeful unității. Operațiunile care se
execută în sistemul XSELL, la alimentarea cu bilete preimprimate a imprimantelor de ghișeu sunt aceleași că la sistemul SELL, cu deosebirea că predarea- primirea topurilor de bilete preimprimate,
introduse de că tre operatorul de bilete (casier gestionar) în imprimantele casierilor operatori de
ghișeu se face sub semnătură de primire în evidența imprimatelor cu regim special care se ține de casierul gestionar pe fișa de magazie sau pe un registru de evidență și pr edare -primire conținând
aceleași date ca și fișa de magazie model B în care se înregistrează cronologic, operațiunile de predare- primire.
Casierul primitor trebuie să semneze în evidență cu numele său intreg, scris citeț, ca în
exemplul din modelul B.
Ca și la sistemul SELL, la finele lunii, sistemul emite situația topurilor de bilete repartizate
posturilor, cu totalul cărora casierul gestionar va descărca gestiunea în fișa de magazie. Când evidența se ține direct, pe fișa de magazie, descărcarea gestiunii se efectuează zilnic, pe măsura predării topurilor de bilete la ghișee și se verifică la finele lunii cu situația emisă de sistem. Situația topurilor repartizate se anexează la exemplarul unu al fișei de magazie și se înaintează serviciului de verificare a veniturilor conform punctului 1.3.3.1 de mai sus.
2. Rolul și calitatea casierului operator de bilete
Atât la sistemul SELL cât și la sistemul XSELL, rolul casierului operator de bilete este cel
de urmărire operativă a consumului și de alimentare a ges tiunilor de ghișeu cu imprimatele
necesare, îndeplinind atribuțiunile prevăzute în instrucțiunile de exploatare a sistemului. Casierul operator de bilete nu are calitatea intrinsecă de gestionar fiind însă răspunzător material, în condițiile stabilite la punctul 1.3.1 de mai sus pentru cantitățile de bilete preimprimate primite de la casierul gestionar pentru a fi repartizate casierilor de ghișeu. În consecință, casierul operator de
bilete va ține numai o evidență operativă și va justifica față de casierul gestionar, cantitățile
primite, fără să înainteze evidențe la serviciul de verificare a veniturilor.
3. Emiterea electronică a legitimațiilor de călătorie
La emiterea electronică a legitimațiilor de călătorie, casierul operator de ghișeu este
obligat s ă execute în totalitate operațiunile impuse de sistem, cuprinse în instrucțiunile de
exploatare și să respecte cu strictețe instrucțiunile de serviciu. Evidența legitimațiilor de călătorie
emise și a sumelor încasate este asigurată de sistem, înregistrarea încasărilor și vărsămintelor se
efectuează de casier potrivit prevederilor Capitolului III din Norme.
132
www.feroviarul.ro
3.1. Operațiuni comune la emiterea electronică a legitimațiilor de călătorie
3.1.1. Operațiuni la intrarea în sistem
Indiferent de sistemul de e mitere a legitimațiilor de călătorie (SELL, XSELL), casierul
operator de ghișeu trebuie să efectueze operațiunile necesare pentru intrarea în sistem, prevăzute
de instrucțiunile de funcționare cum sunt:
– conectarea la sistem, prin introducerea parolei de in trare, numelui si prenumelui;
– emiterea – după acceptarea de către sistem – a biletului “Control inițial” în care sunt trecute
datele de identificare a gestiunii, casei, turei de serviciu, stocul biletelor existente în imprimantă, soldul în lei rămas de la tura precedentă sau de la ultima sesiune (partea încheiată
provizoriu, a unei ture de serviciu);
– verificarea datelor de report și continuitate impuse de sistem.
3.1.2. Operațiuni pe durata turei de serviciu
Pe durata turei de serviciu, casierul emite în mod curent legitimații de călătorie, respectând
ordinea operațiilor și comenzile precizate în instrucțiunile de exploatare a sistemului. Următoarele
operațiuni neprevăzute pot interveni:
– anularea legitimațiilor greșit emise;
– restituirea prețului legitimațiilor de călătorie, în condițiile Regulamentului de transport pe căile ferate române și Normelor unitare de aplicare;
– întreruperea emiterilor de legitimații.
3.1.2.1. Anularea legitimațiilor greșit emise
În cazul anulării unor legitimații, se procedea ză potrivit prevederilor Anexei nr. 1.c
„Instrucțiuni pentru traficul local și internațional de călători”, punctul 3.1. Biletele respective se
anulează și se semnează de casier, apoi se prezintă șefului de tură comercial (altui salariat prevăzut în ROF) pe ntru obținerea vizei de anulare. După obținerea vizei, biletele anulate se
anexează la situația zilnică a sumelor încasate din vânzarea legitimațiilor emise electronic și a vărsămintelor efectuate, pentru justificarea operațiunilor de anulare înregistrate de sistem.
3.1.2.2. Restituirea prețului legitimațiilor de călătorie
Restituirea prețului legitimațiilor de călătorie neutilizate se face cu respectarea
prevederilor Regulamentului de transport pe căile ferate române. Când casa emitentă se află în sistem r ețea cu celelalte case, restituirea poate fi făcută la orice casă cu reținerea și anexarea la
situația zilnică a legitimației restituite.
Restituirea prețului legitimațiilor de călătorie utilizate parțial sau la care se efectuează
rețineri în conformitate cu prevederile Regulamentului de transport pe căile ferate române se face
în condițiile stabilite la Anexa nr. 1.c „ Instrucțiuni pentru traficul local și internațional de
călători”, punctul 3.2.1 pentru restituiri în parcurs: din valoarea legitimației de c ălătorie se reține
suma cuvenită CFR Călători iar diferența se restituie călătorului. Legitimația reținută se varsă ca hârtie de valoare la serviciul de verificare a veniturilor, casierul descărcând gestiunea la valoarea integrală a legitimației.
Justific area restituirilor efectuate se face în conformitate cu prevederile Anexei nr. 1.c
„Instrucțiuni pentru traficul local și internațional de călători”, punctul 3.2.
133
www.feroviarul.ro
3.1.2.3. Întreruperea emiterilor de legitimații
Întreruperea operațiunilor de emitere a legitimațiilor de călătorie în tura de serviciu poate
avea loc din cauze diferite cum sunt: schimbarea postului, executarea controlului operativ curent
etc. În această situație, casierul operator de ghișeu închide sesiunea de lucru tipărind biletul “Control final” care conține toate informațiile privind activitatea casei pe perioada lucrată la acel ghișeu, în tura respectivă. La deschiderea unei noi sesiuni se repetă operațiile pentru intrare în sistem stabilite la punctul 3.1.1 de mai sus. Pentru totalizar ea operațiunilor înregistrate de sistem
în două sau mai multe sesiuni, la finele turei de serviciu se emite biletul “Control report” la sistemul SELL respectiv “Control totalizator” la sistemul XSELL
4. Operațiuni la încheierea situației zilnice de casă
4.1. Încheierea și prezentarea situației zilnice de casă a încasărilor și
vărsărilor
La finele turei de serviciu, casierul operator de ghișeu trebuie să depună la casa colectoare
încasările efectuate și documentele de gestiune din ziua respectivă. Situația casei se întocmește pe document cumulativ în care se înscriu datele de identificare a turei de serviciu, casei și casierului, valoarea încasărilor și depunerilor de numerar, cecuri și hârtii de valoare. La situație se anexează:
– biletele “Control inițial”, “Control final”, “Control report (totalizator)”;
– biletele anulate și legitimațiile restituite în cursul turei de serviciu;
– monetarul vărsământului în numerar și instrumentele bancare primite în plată.
Situația va fi semnată de casierul operator de ghișeu și prezentată șefului de tură
comercial (altui salariat prevăzut în ROF) , iar după luarea la cunoștință de către acesta și
semnarea contului, se va preda la casa colectoare împreună cu valorile monetare echivalente vărsământului, primindu-se în schimb, reci pisa de dotație la valoarea vărsământului de numerar și
cecuri și semnătura de primire a hârtiilor de valoare.
4.2. Înregistrarea zilnică a veniturilor în Debitul CCL
În baza datelor obținute din biletele “Control inițial” și “Control final”, care îndeplinesc
concomitent rolul de cont al legitimațiilor cu preț variabil și de concentrator al operațiunilor zilnice, casierul operator ghișeu face înregistrările în CCL pentru ziua de activitate. Dacă
activitatea din tura respectivă s -a realizat în două sau mai multe sesiuni, pe lângă biletul “Control
final” de la finele turei de serviciu care va reflecta numai activitatea ultimei sesiuni, sistemul eliberează și un bilet numit “Control report” la sistemul SELL și respectiv “Control totalizator” la sistemul XSELL care va îngloba activitățile tuturor sesiunilor succedate în tura respectivă.
Biletul “Control report” (totalizator) conține datele de utilizare a biletelor de carton
preimprimate, soldul inițial și soldul final al casei, valoarea cumulată pe întreaga tură de serviciu a
legitimațiilor de călătorie vândute, valoarea legitimațiilor anulate sau înlocuite, numărul legitimațiilor de călătorie cu cupon statistic înregistrate (care trebuie să corespundă cu numărul cupoanelor statistice, declarat de casier).
Cu va loarea încasată efectiv, evidențiată pe biletul “Control final” în cazul unei singure
sesiuni sau pe biletul “Control report” (totalizator), în cazul mai multor sesiuni în cadrul unei ture de serviciu, casierul se înregistrează la poziția CCL “Călători trafic local”. Contravaloarea biletelor sau legitimațiilor de călătorie anulate sau restituite neinstrucțional, respinse la viză de șeful unității sau de înlocuitorul împuternicit al acestuia se suportă de către casierul operator de ghișeu.
134
www.feroviarul.ro
4.3. Înregistrare a zilnică a vărsămintelor în Creditul CCL
La finele turei de serviciu, casierul operator de ghișeu trebuie să depună sumele și
instrumentele de plată reprezentând valoarea legitimațiilor de călătorie vândute, stabilită de
sistem, după cum urmează:
– numerar ul și cecurile se depun la casa colectoare contra recipisă de dotație, în conformitate cu
prevederile Capitolului III, punctul 2.1.1.3 din Norme. Valoarea numerarului și cecurilor depuse la casa colectoare se înregistrează la poziția CCL “Dotat ii catre alt e case ale stat iei
proprii pentru va rsari”;
– ordinele de plată se varsă zilnic cu borderou HV la serviciul de verificare a veniturilor, cu descărcarea gestiunii la poziția CCL “Vărsări de hârtii de valoare”. Vărsămintele de hârtii de valoare se efectuează prin casa colectoare care primește și încasările în numerar și cecuri sau prin altă casă, fixată de șeful unității, zilnic sau la alte termene stabilite de serviciul de verificare a veniturilor.
5. Operațiuni la încheierea situației lunare de casă
La sfârș itul lunii, casierul operator de ghișeu va primi rapoartele financiare și statistice ale
gestiunii proprii, având obligația de a le verifica și confrunta cu documentele primare de gestiune (CCL, recipise de dotație, cupoane statistice etc.). Casierul va semna rapoartele primite și le va trimite la serviciul de verificare a veniturilor din RTFC, împreună cu CCL lunar.
Pe verso raportului statistic casierul va înscrie recapitulația cupoanelor statistice, pe
categorii de facilități de călătorie și număr de cu poane, apoi va face totalul cupoanelor anexate la
raportul statistic. Orice diferență între numărul de cupoane statistice și raport se va aduce la cunoștința șefului de tură comercial (altui salariat prevăzut în ROF) , care va lua măsuri de
remediere. Totod ată, șeful de tură comercial sau salariatul prevăzut în ROF va corela raportul
statistic pe unitate cu rapoartele statistice ale gestionarilor din unitate și le va înainta șefului de reprezentanță călători.
6. Evidența lunară a emiterii electronice a legitimațiilor de călătorie
la posturile independente
În unitățile cu regim de lucru zilnic sau cu o singură casă în tura de serviciu, unde există
posturi independente, aprovizionarea cu bilete preimprimate se face direct, de către casierul
titular, așa cum s -a arătat la punctul 1.3.2.
Evidența depozitelor de bilete și utilizării acestora se ține pe “Contul legitimațiilor de
călătorie emise electronic pe luna . . . . “ care se deschide lunar pe formularul de cont al legitimațiilor cu preț variabil, în două exem plare.
În partea a doua a contului, casierul va evidenția zilnic, sumele încasate în coloana “Total
zilnic”, rezultate din biletul emis de imprimantă. Pe rândurile imediat următoare, până în coloana “Suma”, casierul va înscrie numerele de ordine ale bilet elor preimprimate anulate și ale
legitimațiilor de călătorie restituite, anexate la cont. Șeful unității, după vizarea biletelor anulate și legitimațiilor restituite, va contrasemna zilnic în cont, pe rândurile în care acestea au fost înscrise și va aplica ștampila unității.
Totalurile zilnice și totalul lunar al contului trebuie să corespundă cu înregistrările făcute
în CCL, eventualele diferențe constituind erori de contare.
135
www.feroviarul.ro
7. Operații la serviciile de verificare a veniturilor
7.1. Controlul aprovizi onării și utilizării biletelor preimprimate
Servicile de verificare a veniturilor din RTFC trebuie să execute controlul strict al
operațiunilor executate la gestiunile de bilete preimprimate și să semnaleze, în conformitate cu
prevederile actelor normativ e în vigoare privind gestionarea imprimatelor cu regim special, orice
neajuns constatat.
Documentele pe baza cărora, serviciul de verificare a veniturilor execută controlul asupra
aprovizionării și gestionării biletelor preimprimate sunt:
– exemplarul I al bonului de comandă FC 13, primit de la Serviciul legitimații de călătorie din CFR Călători în conformitate cu prevederile Capitolului II, punctul 6 din Norme;
– situația biletelor aprovizionate cu fiecare bon de comandă, primită de la casele gestionare de bilete preimprimate, după recepția comenzilor sosite, în conformitate cu prevederile punctului
1.3.3.3 de mai sus;
– fișa de magazie a formularelor cu regim special conținând mișcările de gestiune și situația stocurilor de bilete preimprimate la finele lunii, prezentată de unitățile cu gestiune de bilete preimprimate conform punctului 1.3.1 de la mai sus;
– situațiile lunare de repartizare la posturi a biletelor preimprimate oferite de sistemele electronice de emitere a legitimațiilor de călătorie;
– contul legitimațiilor de călătorie emise electronic conținând evidența biletelor preimprimate, care se primește de la gestiunile independente, conform punctului 6 de mai sus;
Legitimațiile de călătorie anulate sau restituite vor fi verificate atât numeric, cât și din
punct de vedere al legalității anulării în condițiile stabilite mai jos.
7.2. Controlul emiterii legitimațiilor de călătorie
Sistemul de emitere în regim electronic a legitimațiilor de călătorie asigură aplicarea
corectă a tarifelor, evidența legitimațiilo r de călătorie emise, a sumelor încasate precum și
urmărirea efectuării curente a vărsămintelor de numerar și instrumente de decontare. Controlul serviciului de verificare a veniturilor asupra activității caselor care emit legitimații de călătorie în regim electronic dispune de următoarele documente și evidențe:
– situația zilnică a încasărilor, biletelor anulate și legitimațiilor restituite, prezentată pe exemplarele de “bilet control final”, “bilet control report ”, sau “bilet control totalizator”, după caz, înaintată de casele emitente, comparativ cu înregistrările efectuate zilnic în concentratorul
de casă lunar;
– concentratorul de casă lunar, cu înregistrările corespunzătoare la pozițiile de venituri și de vărsăminte;
– recapitulația încasărilor, prezentată lunar de sistem pentru fiecare casă emitentă;
– legitimațiile anulate sau restituite prezentate de casele emitente pentru verificarea autenticității și legalității anulării lor.
8. Controlul operativ curent al activității caselor în regim electronic
Potri vit prevederilor Capitolului I punctul 9 din Norme, șefii unității sau persoanele
împuternicite de aceștia trebuie să exercite, cel puțin o dată pe lună, controlul operativ -curent
asupra gestiunilor de casă. Controlul se efectuează în conformitate cu preve derile Capitolului IX
din Norme, ținând seama de următoarele:
– la casele gestionare de bilete preimprimate se urmărește dacă depozitele de bilete cu care
se găsește încărcată gestiunea, rezultate din situațiile de stocuri sunt în ființă, verificându -se
136
www.feroviarul.ro
existența fiecărui top (calup) în parte. Cu ocazia controlului trebuie să se mai urmărească dacă nu
sunt create stocuri supranormative, dacă pachetele de bilete aprovizionate se află în condiții de
siguranță, ferite de distrugere sau degradare și dacă predar ea-primirea între casa gestionară și
posturile utilizatoare se face potrivit prezentelor norme;
– la casele de ghișeu, aflate în sistemul de emitere electronică a legitimațiilor de călătorie,
se urmărește dacă soldul sumelor aflate în gestiune corespunde cu cel rezultat din biletul control
final extras cu ocazia controlului, dacă biletele și legitimațiile anulate există în gestiune și sunt justificat scăzute din situația vânzărilor, dacă hârtiile de valoare sunt vărsate în mod regulat la serviciul de verif icare a veniturilor, dacă sunt evidențiate corect cupoanele statistice ale
legitimațiilor de călătorie emise gratuit.
Cu ocazia controlului se întocmește procesul -verbal de control prevăzut de Capitolul IX
din Norme, în care se arată constatările făcute, măsurile luate și cele care urmează a se mai lua pentru asigurarea desfășurării activități normale a gestiunii de casă. Rezultatul controlului se înscrie pe scurt și în registrul de revizii lunare de casă.
9. Înregistrarea și păstrarea informațiilor
La em iterea legitimațiilor de călătorie în regim electronic, trebuie să se asigure respectarea
normelor contabile, stocarea, păstrarea suporților tehnici și controlul datelor înregistrate în evidențele contabile. Administratorii de sistem poartă răspunderea apl icării corecte a dispozițiilor
tarifare și prelucrării cu exactitate a informațiilor rezultate din emiterea legitimațiilor de călătorie în regim electronic.
Documentele de contabilitate emise de sistem sau pe baza acestuia se păstrează în arhivele
CFR Căl ători timp de 10 ani, în condițiile prevăzute de articolele 23 -26 din Legea Contabilității
nr. 82/1992.
Păstrarea suporților tehnici privind activitatea de emitere electronică a legitimațiilor de
călătorie se realizează prin grija administratorului de sistem și urmează regimul documentelor de
contabilitate. Pentru asigurarea păstrării suporților tehnici în condiții de siguranță, administratorul
de sistem transpune în întregime, pe suport tehnic în două exemplare, informațiile lunii de activitate și le depu ne după cum urmează:
– un exemplar la arhiva proprie, unde se păstrează pe o perioadă de 3 ani;
– un exemplar la arhiva contabilității CFR Călători unde se păstrează pe o perioadă de 10 ani, la un loc cu evidențele contabile pe suport de hârtie.
10. Completarea cu mijloace electronice a legitimațiilor de
călătorie cu preț variabil la gestiunile neintroduse în sistemele de
emitere electronică
Completarea cu mijloace electronice a legitimațiilor de călătorie presupune folosirea
imprimatelor cu regim special exis tente specifice activității de călători (bilet bianco pentru traficul
local, bilet cupon bianco individual pentru traficul intenațional etc.) care se introduc în imprimantele microcalculatoarelor de emitere în numărul de exemplare necesar. Casierul emitent
este răspunzător pentru aplicarea corectă a tarifelor și instrucțiunilor de emitere. La întocmirea conturilor de gestiune și statistice corespunzătoare legitimațiilor emise vor fi respectate în întregime prevederile Anexei nr. 1.c la Norme denumită “Instr ucțiuni privind încasarea și
înregistrarea veniturilor din traficul local și internațional de călători” pentru legitimațiile cu preț variabil.
137
www.feroviarul.ro
S U M A R
1. Evidența legitimațiilor de călătorie imprimate la ghișeu …………………………………………………. 2
1.1. Dispoziții cu caracter general ……………………………………………………………………………….. 2
1.2. Forma și conținutul biletelor preimprimate …………………………………………………………….. 2
1.3. Aprovizionarea caselor cu bilete preimprimate ……………………………………………………….. 2
1.3. 1. Organizarea aprovizionării cu bilete preimprimate …………………………………………… 2
1.3.2. Aprovizionarea cu bilete preimprimate în unitățile fără casier gestionar de bilete preimprimate …………………………………………………………………………………………………………. 3
1.3.3. Aprovizionarea și gestionarea stocurilor de bilete preimpri mate în unitățile cu casier
gestionar sau operator de bilete ……………………………………………………………………………….. 3
1.3. 3. 1. Evidența stocurilor de bilete preimprimate ……………………………………………….. 3
1.3. 3. 2. Re cepția comenzilor de bilete preimprimate …………………………………………….. 3
1.3. 3. 3. Confirmarea comenzilor și încărcarea gestiunii cu cantitățile aprovizionate …. 4
1.4. Evidența repartiției la posturi a biletelor preimprimate …………………………………………….. 4
1.4.1. Repartiția la posturi a biletelor preimprimate în sistemul SELL …………………………. 4
1.4.2. Repartiția la posturi a biletelor preimprimate în sistemul XSELL ………………………. 8
2. Rolul și calitatea casierului operator de bilete ……………………………………………………………….. 8
3. Emiterea electronică a legitimațiilor de călătorie …………………………………………………………… 8
3.1. Operațiuni comune la emiterea electronică a legitimațiilor de călătorie ……………………… 9
3.1.1. Operațiuni la intrarea în sistem ……………………………………………………………………….. 9
3.1.2. Operațiuni pe durata turei de serviciu ………………………………………………………………. 9
3.1.2.1. Anularea legitimațiilor gre șit emise …………………………………………………………… 9
3.1.2.2. Restituirea prețului legitimațiilor de călătorie …………………………………………….. 9
3.1.2.3. Întreruperea emiterilor de legitimații ……………………………………………………….. 10
4. Operațiuni la încheierea situației zilnice de casă ………………………………………………………….. 10
4.1. Încheierea și prezentarea situației zilnice de casă a încasărilor și vărsărilor ………………. 10
4.2. Înregistrarea zilnică a veniturilor în Debitul CCL ………………………………………………….. 10
4.3. Înregistrarea zilnică a vărsămintelor în Creditul CCL …………………………………………….. 11
5. Operațiuni la încheierea situației lunare de casă …………………………………………………………… 11
6. Evidența lunară a emiterii electronice a legitimațiilor de călătorie la posturile independente 11 7. Operații la serviciile de verificare a veniturilor ……………………………………………………………. 12
7.1. Controlul aprovizionării și utilizării biletelor pre imprimate ……………………………………. 12
7.2. Contro
lul emiterii legitimațiilor de călătorie …………………………………………………………. 12
8. Controlul operativ curent al activității caselor în regim ele ctronic …………………………………. 12
9. Înregistrarea și păstrarea informațiilor ………………………………………………………………………… 13
10. Completarea cu mijloace electronice a legitimațiilor de călătorie cu p reț variabil la
gestiunile neintroduse în sistemele de emitere electronică ………………………………………………… 13
138
www.feroviarul.ro
INSTRUCȚIUNI
privind emiterea în trenuri a legitimațiilor de
călătorie
Capitolul IV, punctul 2( 3)
din Anexa nr. 1 la Dispoziția directorului general al SNTFC
“CFR Călători” SA nr 53 din Dec 2003
București, 2003
Anexa nr. 1.e
La Dispoziția directorului general al
SNTFC „CFR Călători” SA
nr.53 din Dec 2003
139
www.feroviarul.ro
1. Aprovizionarea agenților de tren cu imprimate cu regim
special pentru încasări
Sunt considerați agenți de tren salariații CFR Călători și CFR Gevaro care
deservesc vagoane de dormit și cușetă. Prezentele reglementări sunt în aceeași măsură
obligatorii pentru personal ul de tren al acestor societăți, precum și pentru toți salariații
din activitatea transport feroviar de călători care exercită atribuțiuni în legătură cu activitatea personalului de tren.
Aprovizionarea agenț ilor de tren cu bilete de c ălătorie eliberate în tren, bilete
bianco, supliente de pat trafic local, titluri de rezervare, chitan țe diverse î ncasări etc. se
face de casele specializate ale societăților de care aparțin (staț ii de domiciliu, casa
vagoane de dormit CFR Gevaro etc.).
În acest scop, casieru l folosește sistemul electronic de evidență sau, când nu
există o asemenea dotare, înfiin țează o condic ă în care deschide câte o partidă pentru
fiecare agent. Carnetele repartizate vor fi notate pe file, în condică, de la nr. . . . la nr. . . .
Carnetele repartizate se ștampilează filă cu filă cu ștampila dreptunghiulară a
unității și se înscriu de casier î n carnetele de activitate ale acestui personal.
La primire, personalul de tren num ără exemplarele din fiecare carnet, filă cu filă
și semneaz ă de primir e în condica î nfiin țată de casier, înscriind ș i data primirii.
Retragerea carnetelor cu imprimate cu regim special de la personalul de tren se
face î n cazul câ nd acesta este mutat, pensionat, detașat pentru o perioadă îndelungată etc.,
iar în cazuri de înt rerupere temporară a activității (concediu de odihnă, concedii
medicale, învoiri) asupra oportunității retrageriii carnetelor dispune șeful unității .
La retragerea carnetelor de la personalul de tren, casierul men ționeaz ă în condic ă
“Consumat până la nr ……..”, iar carnetul retras se pred ă altei persoane. Primirea de
către casier a carnetelor retrase, consumate par țial se men ționeaz ă cu semn ătura
casierului, î n carnetele de activitate ale personalului de tren.
Șefii unităților vor asigura, pe timpul c ât pers onalul de tren nu este de serviciu,
păstrarea carnetelor în dulapuri supravegheate, destinate acestui scop.
2. Depunerea sumelor încasate de agenții de tren
2.1. Dispoziții cu caracter general
Agen ții de tren care au emis bilete de c ălătorie eliberate în tren, suplimente de
pat, chitan țe diverse î ncasări sau alte documente de încasare cu care au fost dotați, la
înapoierea din curs ă vor depune la casa unității, toate sumele î ncasate.
Pentru efectuarea depunerilor, personalul de tren întocme ște “Decontul s umelor
încasate în tren”, pe formularul “Contul imprimatelor cu pre ț fix”, în dublu exemplar,
prin copiere cu hârtie copiativă. În acest decont se î nscrie fiecare carnet pe r ânduri
separate, complet ându- se toate coloanele imprimatului î n afara coloanei “Pr eț unitar”,
suma încasat ă stabilindu -se prin adunarea, pe verso decontului, a valorii fiec ărui bilet,
supliment sau chitan ță.
Cu ocazia depunerii încasărilor, agenții de tren vor preda la casa unității și biletele
de că lătorie stricate la emitere în tren, iar decontul sumelor încasate în tren va fi întocmit
în acest caz chiar dacă agentul nu a avut încasări. Pe biletul stricat, agentul de tren trebuie să facă mențiunea “Anulat”, să înscrie motivul anulării și să semneze. Casierul este
140
www.feroviarul.ro
obligat să constate re spectarea de către agentul de tren a regulilor privind anularea
legitimațiilor de călătorie și să respingă la viză legitimațiile anulate incorect. Eventualele
diferențe constatate de serviciile de verificare a veniturilor din RTFC se vor emite pe numele casierului gestionar.
După verificarea decontului ș i încasarea sumei, casierul reț ine cupoanele de
control sau m ătcile, dup ă caz, și pred ă agentului de tren copia decontului, pe care
semneaz ă și aplic ă ștampila cu data î ncasării. Agen ții de tren trebuie s ă păstreze asupra
lor ultimul decont.
Odat ă cu verificarea decontului, casierul, după ce se convinge c ă toate biletele,
suplimentele și celelalte documente emise au fost decontate, control ând pentru aceasta
fiecare carnet, aplic ă ștampila cu data decont ării pe verso cuponului de control sau al
mătcii, după caz, al primului imprimat care urmeaz ă a fi emis. Cu aceast ă ocazie verific ă
existen ța întregului depozit de imprimate cu care a fost aprovizionat agentul de tren.
Originalul decontului se re ține de casier, anex ându- se la sf ârșitul lunii la copia
contului lunar întocmit pentru fiecare agent de tren conform punctului 3 de mai jos.
În cazul când casierul care a aprovizionat agentul de tren nu este de serviciu la
venirea din cursă a agentului, depunerea încasărilor se va face la alt casier din unitate. În
acest caz, casierul primitor, dup ă ce face operaț iile de verificare, î ncasare și confirmare a
primirii sumelor pe decont, î nregistreaz ă fiecare decont într- un registru înfiin țat pentru
aceasta.
Numerarul primit de la agen ții de tren va fi depus la banc ă de casierul primitor
odată cu încasările proprii, iar regularizarea decont ării cu c asierul care a aprovizionat
agen ții din tren cu imprimate cu regim special se face prin emiterea, de c ătre casierul care
a primit numerarul, a unei recipise de dota ție.
Predarea cupoanelor de control ș i a m ătcilor de către casierii primitori către
casierii titulari (cei care au aprovizionat agenții de tren) se face prin registrul de mai sus, contra semn ătură de primire ș i aplicarea ș tampilei cu dată a casei primitoare. La
înființare, registrul se numeroteaz ă, se ș nuruie ște, se parafeaz ă, și se verific ă de șeful
unității apoi se predă de la un casier la altul.
Șeful unității sau împuternicitul s ău are obliga ția de a controla carnetele cu
imprimate cu regim special care se g ăsesc asupra personalului de tren î nainte de a fi
îndrumat într- o nouă cursă , pentru a se convinge c ă a fost f ăcută depunerea încasărilor. În
cazul câ nd se constat ă că un agent de tren nu a făcut depunerea încasărilor, acesta va fi
cercetat disciplinar și nu va fi îndrumat în noua curs ă înainte de efectuarea depunerii.
2.2. Depunerea sumelor încasate de conductorii vagoanelor de dormit și cușete
Sumele încasate atât la ducere cât și la înap oiere de către conductorii vagoanelor
de dormit și cușete din emiterea legitimațiilor de călătorie, titlurilor de rezervare și chitanțelor diverse încasări se depun astfel:
– sumele încasate în lei se depun la casa vagoane dormit CFR Gevaro după metodologia stabilită la punctul 2.1;
– sumele încasate în valută se depun la casieria centrală a CFR Gevaro, pe baza decontului sumelor încasate în tren și a chitanței eliberate de casierie.
În cel de- al doilea caz, decontul sumelor încasate în tren va conține un exem plar
în plus și se va întocmi de conductor separat pentru fiecare categorie de documente de încasare (legitimație de călătorie, titlu de rezervare, chitanță diverse încasări) și valută primită în plată. Casierul de la casieria Gevaro care primește sumele încasate în valută va face calculul în lei la cursul zilei, pe cele trei exemplare ale decontului sumelor încasate în tren prezentate de conductor iar pentru suma primită va elibera conductorului chitanța
141
www.feroviarul.ro
de încasare în lei și două exemplare ale decontului, confirmate cu semnătura și ștampila
casieriei pentru încasările făcute și calculul valutei.
Pentru justificarea documentelor de încasare utilizate și a sumelor încasate,
conductorul de la vagonul de dormit sau cușetă, va preda casierului de la casa vagoane
dormit CFR Gevaro chitanța primită de la casieria CFR Gevaro și cele două exemplare ale decontului sumelor încasate în tren și va primi de la acesta, confirmarea depunerii, pe un exemplar al decontului.
Casierul de la casa vagoane dormit CFR Gevaro va verifica corectitudinea
calculelor efectuate de casierul primitor al valutei pentru fiecare document de încasare în parte și dacă nu există diferențe, va trece documentele respective în conturile corespunzătoare cu valoarea zero, notând, în dreptul fiecăr uia, numărul chitanței primite.
Drept justificare a înregistrării făcute, la conturile de gestiune casierul va anexa chitanța și exemplarul de decont, primite de la conductor.
Când cu ocazia verificării calculului valorii documentelor de încasare emise de
conductori cu plata în valută se constată erori de tarifare sau calcul, casierul de la casa vagoane dormit CFR Gevaro va refuza primirea decontului și va întocmi o notă cu calculul corect al valorii legitimațiilor și chitanței pe care o va preda conductor ului pentru
a obține de la casieria Gevaro un decont și o chitanța corect întocmite. În acest caz, eventualele diferențe în valută produse din vina conductorului se vor achita de acesta, la casieria CFR Gevaro.
3. Înscrierea în conturi a încasărilor efectuate de agenții de
tren
În cazul unităților care au introduse programe de evidență a imprimatelor
repartizate agenților de tren și încasărilor făcute de aceștia, vor fi utilizate aceste programe, potrivit instrucțiunilor emise de RTFC și serviciul de ve rificare a veniturilor.
Când unitatea de domiciliu de personal de drum, respectiv Casa Vagoane de dormit CFR Gevaro nu dispune de un sistem electronic de evidență, se folosește procedeul manual de evidență expus la acest capitol.
Pentru evidenț ierea în ges tiune a î ncasărilor efectuate de agen ții de tren, casierul
care i -a aprovizionat cu imprimate cu regim special î nfiin țează conturi lunare pe
formularul “Contul imprimatelor cu pre ț variabil”, separat pentru fiecare agent ș i fel de
carnet, în două exemplare, prin copiere cu hârtie copiativă.
În aceste conturi, î n partea superioar ă, se evidenț iază depozitele documentelor
respective țin ându- se seama de aprovizionările survenite în cursul lunii iar în coloana
“Ziua” se î nscrie data v ărsării sumelor de c ătre agen ți.
La legitimațiile de călătorie în trafic internațional, în partea de jos a contului se
înregistreaz ă pe zile, valoarea operațiunilor cu prețul în EURO și suma în lei încasată,
determinată prin aplicarea cursului de schimb la prețul în EURO.
Completarea conturilor se face zilnic, pe baza datelor din decontul sumelor
încasate de agen ții de tren, a cupoanelor de control, m ătcilor legitimațiilor de călătorie și
exemplarelor titlurilor de rezervare A, B și D (titlul de rezervare propriu -zis, confirmarea
rezervării și matca) anexate dup ă caz, la aceste deconturi.
142
www.feroviarul.ro
4. Stabilirea încasărilor zilnice efectuate de agenții de tren și
înregistrarea în CCL
Pentru stabilirea î ncasărilor zilnice efectuate de agen ții de tren, în “Concentratorul
opera țiilor zilnice” se î nscrie ca titlu denumirea fiec ărui imprimat, iar pe r ânduri separate
se trece fiecare agent, totalul î ncasărilor zilnice lu ându- se din conturi, din coloana “Total
zilnic”. Suma rezultată din adunare se î nscrie zilnic în CCL, la pozi ția corespunz ătoare.
La finele lunii, după închiderea conturilor, se întocme ște în dublu exemplar
recapitulaț ia general ă, în capul că reia se scrie num ărul pozi ției din CCL corespunz ătoare
încasărilor cu bilete de c ălătorie eliberate î n tren, suplimente de pat sau chitan țe diverse
încasări.
La serviciile de verificare a veniturilor se î nainteaz ă, așa cum se arat ă la
Capitolul VI punctul 1 din Norme, originalul conturilor de evidență la care se anexeaz ă
originalele conturilor î ntocmite pentru fiecare agent, precum și originalul contului
chitanțelor diverse încasări pentru carnetul folosit de casier, împreună cu cupoanele de
control sau m ătcile, după caz ș i toate p ărțile deta șabile ale imprimatelor care s -au anulat.
5. Concentrarea lunară a încasărilor efectuate prin agenții de
tren
Pentru concentrarea lunar ă a sumelor î ncasate cu bilete de că lătorie eliberate în
tren, titluri de rezervare ș i chitan țe diverse î ncasări, casierul întocme ște un cont de
eviden ță, în dublu exemplar, pe formularul “Contul imprimatelor cu preț fix” care se
intituleaz ă, după caz, “Cont de eviden ță bilete de că lătorie eliberate în tren”, “Cont de
eviden ță suplimente de pat” sau “Cont de eviden ță chitan țe diverse î ncasări”.
Completarea contului de evidență se face pe baza datelor din contur ile lunare
întocmite de casier, potrivit punctului 3 de mai sus. Înscrierea carnetelor î n conturi se
face în ordinea alfabetic ă a seriilor, iar î n cadrul fiecă rei serii, î n ordinea cresc ătoare a
numerelor maximale.
În aceste conturi, î n dreptul fiec ărui carnet, în coloana “Numele conductorului” se
înscrie fie numele agentului c ăruia i s -a repartizat carnetul, fie “Casa”, pentru carnetul cu
chitan țe diverse î ncasări folosit de casier, fie “Depozit”, pentru carnetele nefolosite,
aflate în depozitul casierului.
143
www.feroviarul.ro
S U M A R
1. Aprovizionarea agenților de tren cu imprimate cu regim special pentru încasări …… 2
2. Depunerea sumelor încasate de agenții de tren …………………………………………………. 2
2.1. Dispoziții cu caracter general …………………………………………………………………… 2
2.2. Depunerea sumelor încasate de conductorii vagoanelor de dor mit și cușete …… 3
3. Înscrierea în conturi a încasărilor efectuate de agenții de tren …………………………….. 4
4. Stabilirea încasărilor zilnice efectuate de agenții de tren și înregistrarea în CCL …… 5
5. Concentrarea lunară a încasărilor efectuate prin agenții de tren …………………………… 5
144
www.feroviarul.ro
INSTRUCȚIUNI
privind pentru încasarea și înregistrarea lor
veniturilor locale, a altor venituri și sume
Capitolul IV, punctul 4
din Anexa nr. 1 la Dispoziția directorului general al SNTFC “CFR
Călători” SA nr 53 din Dec 2003
Bucureș ti, 2003
Anexa nr. 1.f
La Dispoziția directorului general al
SNTFC „CFR Călători” SA
nr.53 din Dec 2003
145
www.feroviarul.ro
1. Categorii de venituri și sume
În activitatea de exploatare, CFR Călători și filialele sale prevăzute la Capitolul I punctul
1 din Norme realizează venituri din activitatea de transport (activitatea de bază) și din alte
activități legate de aceasta, numite venituri locale. La casele unităților de exploatare, se mai
încasează sume reprezentând venituri din activități financiare (diferențe de curs valutar), venituri din activități excepționale (penalități de întârziere a plății) sau diverse alte sume datorate de terți.
Pentru încasarea veniturilor locale, a altor venituri din prestații efectuate, precum și
pentru încasarea diverselor sume, casele unităților emit documente speciale de încasare cu prețuri fixe (bilete, tichete etc.) sau chitanțe diverse încasări, pentru sume variabile. Imprimatele de vânzare se vând contra cost, la ghișeele caselor.
2. Venituri locale din vânzarea documentelor speciale cu preț fix
și imprimatelor de vânzare
2.1. Încasarea veniturilor locale pe bază de documente speciale cu preț fix
2.1.1. Dispoziții cu caracter general
Pentru încasarea unor categorii de venituri cum sunt: tarifele de peron, tarifele pentru
depozitarea bagajelor de mână etc., sunt prevăzute documente corespunzătoare de încasare cu
preț fix din categoria biletelor -foaie (exemplu: bilet de peron, adeverință pentru depozitarea
bagajelor de mână), care se emit contra cost, la locurile unde se desfășoară activitatea respectivă.
Aprovizionarea casierilor cu documentele necesare de încasare se face potrivit
dispozițiilor prevăzute la Capitolul II din Norme.
La unitățile unde încasarea veniturilor locale se efectuează de mai mulți agenți,
înzestrarea acestora cu documentele de încasare necesare se face de către casieri, pe baza unor condici speciale în care se trec: felul și cantitatea documentelor predate, data predării și semnătura de primire a agentului.
Sumele încasate se depun, la ieșirea din tură, la casa de la care s -au aprovizionat,
înscriind în aceeași condică numărul documentelor vândute (de la nr. …până la nr….), precum și suma depusă. Casierul semnează de primirea sumei în dreptul poziției respective din condică și reține documentele (carnete sau bilete) nevândute.
Pentru evidențierea și stabilirea sumelor încasate zilnic, casierul desch ide în “Registrul
încasărilor zilnice”, câte o partidă pentru fiecare categorie de document de încasare și fiecare agent căruia i s -au distribuit documente de încasare și corespunzător, în concentratorul
operațiunilor zilnice, câte un rând pentru fiecare agent și document de încasare.
În conturile imprimatelor cu preț fix deschise pentru fiecare categorie de imprimat,
casierul evidențiază depozitele deschise iar la finele lunii, pe baza documentelor de mai sus, stabilește și înregistrează datele privind utilizarea depozitelor, vânzările efectuate și sumele încasate. Totalurile lunare astfel stabilite ale conturilor se preiau în recapitulația generală a poziției ”Venituri locale” din CCL al cărui total trebuie să fie egal cu totalul înscris în CCL, completând u-se și rubrica de pe verso acestuia.
146
www.feroviarul.ro
2.1.2. Încasarea veniturilor din depozitarea bagajelor de mână
Adeverințele pentru depozitarea bagajelor de mână au două părți și anume: adeverința,
care se înmânează călătorului la prezentarea coletului și dovada de plată a tarifelor, care se
alipește la colet. La eliberarea coletului, dovada se predă călătorului iar adeverința se retrage de la acesta și se păstrează în arhiva unității, în pachete aranjate în ordinea seriilor și numerelor curente.
La unitățile în care nu funcționează magazii pentru depozitarea bagajelor de mână, în
cazurile când se prezintă totuși bagaje de mână spre păstrare, pentru încasarea tarifelor de depozitare se emit “chitanțe diverse încasări”. În acest caz, chitanțele se emit cu câte un
exemplar în plus, pe hârtie obișnuită, care pentru identificarea coletului se alipește acestuia, la primirea în depozit.
2.2. Încasarea și contarea veniturilor din imprimate de vânzare
Imprimatele de vânzare sunt imprimate puse în vânzare de CFR Călători si CFR Voiaj
(mersuri de tren, tarife etc.) care se vând direct, contra cost, la casele unităților ori se eliberează
cumpărătorilor, la solicitarea acestora, factură sau cu chitanță diverse încasări.
Aprovizionarea caselor cu imprimate de vânzare se face în conformitate cu prevederile
Capitolului II din Norme, iar evidența depozitelor și utilizării acestor imprimate se ține pe “Contul imprimatelor de vânzare”, conform punctului 2.2.1.2 de mai jos.
2.2.1. Încasarea și contarea veniturilor din vânzarea directă, la casele unităților, a imprimatelor de
vânzare
2.2.1.1. Situația vânzărilor zilnice
Stabilirea vânzărilor zilnice se face pe baza evidențelor pe care casierul le ține în
“Registrul încasărilor zilnice” (RIZ), în care deschide partizi pentru fiecare imprimat în parte, corespunzător denumirii și prețului de vânzare.
La începutul lunii, casierul înscrie în RIZ, în rubrica “Nr. minimal” stocul existent al
imprimatelor de vânzare; în cursul lunii, pentru aprovizionările făcute va deschide noi partide în RIZ și va proceda în același fel, înscriind stocul creat în rubrica “Nr. minimal” la începutul lunii.
Pentru evidențierea vânzărilor efectuate în cursul lunii, la sf ârsitul turei de serviciu,
casierul înscrie î n coloana “Nr. minim zilnic”, î n dreptul zilei respective, stocul rămas. Scăzând
stocul rămas la finele zilei, din stocul rămas în ziua precedentă, se obține numărul imprimatelor considerate ca “emise”, care în mod normal, trebuie să coincidă cu numărul imprimatelor vândute. Dacă excepțional, se constată imprimate de vânzare cu vicii de imprimare, care nu pot fi puse în vânzare, acestea se anulează și se trec în coloana “Anulate” scăzându -se din numărul
celor “emise”, ob tinându- se astfel numărul imprimatelor vândute. Î nmulțind numărul acestora cu
prețul unitar, se obține suma încasată, care se înscrie în coloana ”Suma î ncasată” din RIZ și în
concentratorul operațiilor zilnice, în dreptul zilei respective.
Pentru stabilirea totalului zilnic al poziției “Venituri locale” din CCL, casierul adună
sumel e trecute în concentratorul operațiilor zilnice la conturile care compun această poziție, iar
rezultatul îl înscrie în CCL, la această poziție, în coloana zilei respective.
147
www.feroviarul.ro
2.2.1.2. Situația vânzărilor lunare
Pentru stabilirea sumelor încasate în cursul lunii din vânzarea imprimatelor de vânzare,
precum și pentru evidențierea depozitului acestor imprimate, casierul deschide la începutul
fiecărei luni “Contul imprimatelor de vânzare pe luna . . .”, în dublu exemplar. Contul se completează în coloanele: nu mărul curent, denumirea imprimatului, numărul bonului de cerere,
numărul bucăților (stocul) la începutul lunii și prețul unitar, pentru fiecare imprimat de vânzare în parte. Completarea se face prin reportarea datelor din contul lunii anterioare.
În coloa na din cont ”Număr de bucăți primite în cursul lunii” se înscriu cantitățile
primite în cursul lunii, trecându -se și numărul bonului de cerere.
În ultima zi a lunii, în registrul încasărilor zilnice se face totalul imprimatelor emise,
anulate, v ândute, pre cum si al sumelor î ncasate. Totalul lunar al sumelor încasate trebuie să fie
egal cu produsul rezultat din î nmulțirea prețului cu numărul imprimatelor v ândute, acesta din
urmă obținându- se din diferența între stocul la începutul lunii și cel de la finele lunii, minus
imprimatele anulate. Stocul rămas la finele ultimei ture de serviciu din lună se trece în contul imprimatelor de vânzare și se preia în coloana lunii următoare, î n rubrica “Număr minimal”.
Apoi se face totalizarea și încheierea contului imprima telor de vânzare astfel: se adună
cantitățile din coloana “La începutul lunii” cu cele din coloana “Primite în cursul lunii”, iar totalul rezultat se înscrie în coloana ‘Total”. Scăzând din acest total numărul imprimatelor vândute, rezultă numărul imprimat elor rămase la finele lunii, care se înscrie în coloana
respectivă. Prin înmulțirea numărului imprimatelor vândute cu prețul unitar, se stabilește suma încasată din vânzarea imprimatelor în cursul lunii, care trebuie să corespundă cu suma stabilită
în RIZ și COZ, pentru imprimatul de vânzare respectiv. Această sumă se înscrie în cont, în coloana “Suma încasată”. Adunându -se toate sumele din această coloană, se stabilește totalul
contului, care se înscrie în recapitulația generală a poziției “ Venituri locale ”, în luna respectivă.
Cu această ocazie casierii sunt obligați să facă verificarea faptică a stocului imprimatelor rămase în depozit care trebuie să corespundă cu cantitatea stabilită în coloana “Nr. bucăți rămase la finele lunii” din cont.
2.2.1.3. Recapitulația generală a poziției “Venituri locale” din CCL
La finele lunii, după încheierea conturilor se întocmește, în dublu exemplar, o
recapitulație generală, în capul căreia se scrie numărul poziției din CCL și se intitulează “Venituri locale”.
În recapitulația generală se înscriu toate conturile privind această poziție cu totalurile
lunare, și se face totalul general al recapitulației, care trebuie să fie egal cu totalul lunar al poziției “Venituri locale” din CCL. Înscrierea conturilor în recapitulație se face cu denumirile exacte. Originalul recapitulației și al conturilor respective se înaintează la finele lunii la serviciul
de verificare a veniturilor din RTFC.
2.2.2. Încasarea și contarea veniturilor din vânzarea pe bază de chitanță diverse încasări, a
imprimatelor de vânzare
La solicitarea cumpărătorilor, eliberarea către aceștia a imprimatelor de vânzare se face
pe baza chitanței diverse încasări. În acest caz, la valoarea imprimatelor de vânzare eliberate
148
www.feroviarul.ro
cumpărătorilor se emite chitanță diverse încasări iar în registrul încasărilor zilnice și în cont
cantitatea de imprimate astfel eliberată se tratează ca imprimate anulate.
În contul imprimatelor de vânzare, corespunzător numărului de imprimate a nulate,
casierul va face o recapitulație a chitanțelor diverse încasări emise, pe fel de imprimate, număr și sumă astfel încât valoarea imprimatelor înregistrate ca anulate să se regăsească în aceea a chitanțelor diverse încasări emise. Taxa pe valoarea adăugată, corespunzătoare sumei încasate cu chitanțe diverse încasări se deduce de casier din această sumă și se înscrie distinct în chitanța emisă. Pentru deducerea taxei pe valoarea adăugată, relația de calcul este următoarea:
TVA = kP,
unde TVA este t axa pe valoarea adăugată cuprinsă în prețul P al imprimatului de vânzare
iar k este un coeficient obținut prin raportarea cotei TVA, valabilă în ziua de calcul la suma
dintre cota TVA și unitate.
TVA CotaTVA Cotak+=1
Aplicând relațiile de mai sus, taxa pe valoarea adăugată corespunzătoare unei sume de
100.000 lei pentru cota TVA de 19% este de 15.966 lei.
3. Încasarea veniturilor locale, a altor venituri și sume cu chitanțe diverse încasări
Încasarea diverselor venituri și sume care se depun la casele u nităților, pentru care nu
există documente speciale de încasare se face cu chitanțe diverse încasări. Chitanța diverse încasări este imprimat cu regim special care se aprovizionează în condițiile stabilite la Capitolul II din Norme. Chitanța diverse încasă ri este constituită din trei file și anume:
– cuponul de control, destinat serviciului de verificare a veniturilor;
– chitanța propriu- zisă, care se eliberează depunătorului sumei;
– matca – rămâne la carnet.
Emiterea chitanței se face prin copiere cu hârtie copiativă sau autocopiativ. Sumele care se încasează cu chitanță diverse încasări reprezintă tarife care nu se
încasează pe baza unor documente specifice: penalități sau majorări de întârziere, depozite provizorii, diferențe de tarifare sau contare și oric e alte sume care se încasează la casele
unităților. Pentru fiecare fel de tarife sau sume care se încasează se emit chitanțe diverse încasări separate, indicându -se în detaliu, în spațiul rezervat pentru obiectul încasării, clar și lizibil,
elementele specifice diferitelor tarife sau sume încasate și respectând datele cerute de formular.
La încasarea diferențelor de tarifare și de contare se specifică toate datele necesare pentru
identificarea diferențelor iar dacă acestea au fost constatate de organele de control sau de casieri,
în partea superioară a chitanței se face mențiunea “Diferență în așteptare”.
Dacă spațiul de pe fața chitanței nu este suficient pentru specificarea tuturor pozițiilor, se
continuă și pe verso chitanței.
Se emit chitanțe separat pentru diferențele tarifare și separat pentru cele de contare.
149
www.feroviarul.ro
La eliberarea către depunători a chitanțelor diverse încasări, casierul este obligat să ceară
plătitorului să confirme primirea chitanței și a sumei depuse, semnând pe matca chitanței, în
spațiu l rezervat pentru aceasta.
Chitanțele emise se înregistrează în contul “Contul chitanțelor diverse încasări”, întocmit
în dublu exemplar, pe formularul “Contul imprimatelor cu preț variabil” intitulat așa cum s -a
arătat mai sus.
În partea superioară a cont ului destinat, în spațiul pentru evidențierea depozitului de
carnete, se înregistrează carnetele aprovizionate.
Înregistrarea în cont a chitanțelor se face pe măsura emiterii, în ordine numerică. În
dreptul chitanțelor anulate se scrie cuvântul “anulat” în coloana “ Suma”.
La sfârșitul fiecărei ture de serviciu, se totalizează sumele încasate, iar totalul stabilit se
înscrie în cont în coloana ”Total zilnic” și în concentratorul operațiilor zilnice.
La finele lunii se stabilește totalul lunar, care se trece în recapitulația generală a poziției
CCL “Diverse încasări cu chitanțe”.
Contul chitanțelor diverse încasări, la care se anexează cupoanele de control ale
chitanțelor emise se înaintează la serviciul de verificare a veniturilor odată cu CCL la datele de 13, 25, 1 a lunii următoare sau lunar, după cum se fixează de serviciul de verificare a veniturilor. Înaintarea se face prin casetele de vărsări.
Recapitulația generală se înaintează numai la finele lunii, odată cu contul final.
4. Încasarea veniturilor locale, pe bază de factură fiscală
Când societățile comerciale (agenții de turism, alte societăți) solicită factură fiscală la
valoarea imprimatelor de vânzare eliberate la casele unităților, se procedează potrivit prevederilor Anexei nr. 1.a “Instrucțiuni privind emiterea și înregistrarea facturilor fiscale pentru legitimații de călătorie, anexe și imprimate de vânzare”
150
www.feroviarul.ro
SUMAR
1. Categorii de venituri și sume ……………………………………………………………………………………. 2
2. Venituri locale din vânzarea documentelor speciale cu preț fix și imprimatelor de vânzare 2
2.1. Încasarea veniturilor locale pe bază de documente speciale cu preț fix ……………………. 2
2.1.1. Dispoziții cu caracter general ……………………………………………………………………….. 2
2.1.2. Încasarea veniturilor din depozitarea bagajelor de mână ………………………………….. 3
2.2. Încasarea și contarea veniturilor din imprimate de vânzare …………………………………….. 3
2.2.1. Încasarea și contarea veniturilor din vânzarea directă, la casele unităților, a imprimatelor de vânzare ………………………………………………………………………………………. 3
2.2.1.1. Situația vânzărilor zilnice ……………………………………………………………………… 3
2.2.1.2. Situația vânzărilor lunare ………………………………………………………………………. 4
2.2.1.3. Recapitulația generală a poziției “Venituri locale” din CCL ………………………. 4
2.2.2. Încasarea și contarea veniturilor din vânzarea pe bază de chitanță diverse încasări, a imprimatelor de vânzare …………………………………………………………………………………….. 4
3. Încasarea veniturilor locale, a altor venituri și sume cu chitanțe diverse încasări …………….. 5
4. Încasarea veniturilor locale, pe bază de factură fiscală …………………………………………………. 6
151
www.feroviarul.ro
INSTRUCȚIUNI
privind constatarea, evidențierea și lichidarea
diferențelor de tarifare și contare
Capitolul VIII, punctul 2
din Anexa nr. 1 la Dispoziția directorului general al SNTFC
“CFR Călători” SA nr 53 din Dec 2003
Bucu rești, 2003 Anexa nr. 1.g
La Dispoziția directorului general al
SNTFC „CFR Călători” SA
nr.53 din Dec 2003
152
www.feroviarul.ro
Evidențierea și lichidarea diferențelor de tarifare și contare
constatate la verificarea conturilor de gestiune,
documentelor de transport și CCL
1. Definirea diferențelor
În desfășurarea activității de casă, din cauza nerespectării prevederil or
instrucționale și tarifelor, apar diferențe de sume care se constată de serviciile de control
al veniturilor din cadrul CFR Călători și de cele din RTFC și se lichidează la nivelul la care au fost produse (stații, agenții de voiaj , alte unități).
Nereg ulile produse la calcularea tarifelor se numesc diferențe tarifare iar acelea
care apar din înregistrarea eronată de sume în conturi și CCL se numesc diferențe de contare.
2. Dispoziții generale privind constatarea și lichidarea
diferențelor
2.1. Constat area și lichidarea diferențelor de tarifare
Diferențele tarifare rezultate din calcularea greșită a tarifelor se constată la
verificarea de către serviciul de verificare a veniturilor a conturilor și legitimațiilor de
călătorie și a celorlalte documente de gestiune pe baza cărora se încasează sume.
Diferențele tarifare în minus se urmăresc pentru a fi recuperate de la beneficiarii
transporturilor. În cazul în care, diferențele tarifare nu s -au putut identifica pe debitori ori
nu s -au putut încasa din negli jența casierilor, acestea se impută vinovaților, potrivit
prevederilor privind răspunderea materială a gestionarilor.
Urmărirea și încasarea diferențelor tarifare și a celor de contare în minus se
efectuează de unitățile care le-au provocat, pe baza convol utelor de diferențe emise de
serviciile de verificare a veniturilor din RTFC și CFR Călători. Diferențele de tarifare în plus se clarifică de compartimentele de specialitate, în vederea restituirii lor, la cererea
îndreptățită a clienților.
2.2. Constatarea și lichidarea diferențelor de contare
Cele mai frecvente cazuri de diferențe de contare provin din următoarele nereguli:
– neînscrierea sau înscrierea altor sume sau documente în conturi;
– totalizarea inexactă a conturilor;
– neconcordanța dintre totaluril e conturilor și cele înscrise în recapitulațiile
generale și CCL;
– stabilirea inexactă a numărului de bucăți de imprimate cu regim special și de vânzare cu preț fix.
Diferențele de contare în minus reprezintă lipsuri bănești și se urmăresc pentru a
fi înc asate integral de la casierii care le- au produs, iar cele cu caracter infracțional se
aduc la cunoștința organelor de control financiar de gestiune pentru a se cerceta la unitate , chiar dacă au fost achitate de casier sau au fost emise titluri executorii.
153
www.feroviarul.ro
Diferențele de contare în plus trebuie verificate și clarificate de serviciile de
verificare venituri, pentru stabilirea provenienței, prevenirii și tratării în conformitate cu
prevederile actelor normative privind gestionarea valorilor bănești și ale pre zentelor
norme.
3. Evidențierea diferențelor constatate la verificarea
conturilor de gestiune ș i legitimațiilor de c ălătorie
3.1. Emiterea filelor și listelor de diferenț e
Diferențele în minus – de tarifare sau contare – stabilite de serviciile de ve rificare
venituri din CFR Călători respectiv din RTFC se cuprind în file sau liste de diferențe și se comunică unităților , pentru tratare și lichidare conform punctului 1.2 de mai sus. Filele
de diferențe se întocmesc fie electronic, folosindu -se imprimanta calculatorului, fie
manual, pe formularul intitulat “File de diferențe de tarifare -contare”. Completarea filelor
se face potrivit formularului, dându- se explicații amănunțite privind diferențele stabilite.
Diferențele în plus, rezultate din verificarea electronică a tarifării efectuată de
serviciile de verificare a veniturilor din CFR Călători se pun la dispoziția compartimentelor care efectuează restituiri de tarife. Pentru aceste categorii de diferențe nu se întocmesc convolute de diferențe.
3.2. Numerotarea pozițiilor de diferențe
Diferențele de tarifare sau contare înscrise în listele sau în filele de diferențe,
primesc număr de înregistrare numit “poziție de diferență”. Pozițiile de diferențe se
acordă din evidențele emitentului începând cu numărul 1 anual astfel:
– Serviciile de verificare a veniturilor din CFR Călători , de la nr. 1 până la 5000
pentru diferențele de tarifare și de la nr. 5001 până la 10000, pentru cele de contare;
– Serviciile de verificare a veniturilor regionale, de la nr. 10001 până la 15000
pentru diferențele de tarifare și de la nr. 15001 în sus pentru cele de contare.
3.3. Formarea convolutelor de diferențe
Filele de diferențe se aranjează în ordinea crescândă a pozițiilor și se prind
durabil, unele de celelalte prin lipire sau prin capse, constituind convolutul.
Pe fața formularului de convolut ori pe coperta acestuia se trec toate datele de
identificare a unității unde au fost produse diferențele , casei și gestionarului căruia îi este
adresat, se face recapitulația diferențelor i ntroduse în convolut, se înscrie numărul
convolutului și denumirea emitentului.
Fiecare convolut este prevăzut cu un număr format din numărul curent al lunii și
numărul de ordine al convolutului (exemplu: convolutele lunii ianuarie pot purta numerele 11, 12 etc., convolutele lunii iulie numerele 71, 72, 73 etc.).
Un convolut de diferențe dintr -o lună poate cuprinde diferențe constatate la
verificarea conturilor pe mai multe luni.
3.4. Circuitul convolutelor de diferențe
Convolutele de diferențe se întocmesc în trei exemplare din care două exemplare
se trimit după contabilizare, prin corespondență de serviciu, unității care urmează să le
trateze iar un exemplar se reține la emitent.
154
www.feroviarul.ro
Convolutele emise de serviciile de verificare a veniturilor din CFR Călători se
transmit în două exemplare prin predare -primire directă sau prin corespondență, pe baza
de borderouri, serviciilor de verificare a veniturilor din RTFC care vor confirma către
emitent, primirea și înregistrarea în evidențele contabile.
După înregistrare , serviciile de verificare a veniturilor trimit convolutele de
diferențe unităților care le -au produs, pentru tratare în conformitate cu prevederile
punctului 1.2 de mai sus.
4. Evidența diferențelor de tarifare și contare
Evidența diferențelor de tar ifare și contare se ține contabil, poziție cu poziție și
operativ, pe număr de convolut de diferențe și valoare.
4. 1. Evidența contabilă a diferențelor de tarifare și contare
În perioada de tratare, evidența diferențelor de tarifare și contare constatate de
serviciile de verificare a veniturilor din CFR Călători și din RTFC se ține la RTFC, pe conturi în afara bilanțului după cum urmează:
– cont 803891 – diferențe de tarifare
– cont 803892 – diferențe de contare
– cont 803893 – cereri de anulare a di ferențelor de tarifare
– cont 803894 – cereri de anulare a diferențelor de contare
Sumele care pe parcursul sau ca urmare a soluționării diferențelor devin certe și
exigibile, se înregistrează pe conturile de venituri la momentul identificării.
4. 2. E vidența convolutelor de diferențe de tarifare și contare
Evidența convolutelor de diferențe de tarifare sau contare se ține la RTFC și la
unități (stații, agenții de voiaj , alte unități). Șefii unităților care primesc convolute de
diferențe pentru tratare au obligația să le înregistreze în registrul de intrare -ieșire, să le
repartizeze personalului de casă titular de gestiune și să urmărească tratarea.
Neîndeplinirea acestor obligații atrage după sine răspunderea patrimonială și disciplinară
a șefului unit ății, alături de cei ce au produs neajunsurile.
5. Tratarea la unități a convolutelor de diferențe
5.1. Termene pentru tratare a convolutelor de diferen țe
Gestionarii caselor sunt obligați să trateze convolutele în următoarele termene:
– convolutele de difere nțe tarifare precum și cele privind transporturile
necontate la eliberare trebuie să fie tratate în termen de 30 zile de la primirea lor;
– convolutele de diferențe de contare trebuie să fie tratate în 10 zile de la primirea lor.
Șeful unității trebuie să urmărească stadiul soluționării de către casieri, a
diferențelor de tarifare sau de contare repartizate și să intervină ori de câte ori constată întârzieri în tratare.
155
www.feroviarul.ro
5.2. Tratarea la unități a convolutelor de diferențe
5.2.1. Tratarea convolutelor de diferențe primite la unități
Gestionarii caselor cărora li se repartizează convolute de diferențe trebuie să le
trateze în termenele mai sus prevăzute, indiferent dacă acestea se referă la documente din
gestiunea proprie sau din gestiunea altor casieri din uni tate sau care au gestionat anterior
casa respectivă.
Gestionarii nu pot întocmi cereri de anulare în care să se specifice că “privește pe
gestionarul X care se află în stația Y” ori că diferența privește o altă casă din aceeași unitate . În acest caz, casierul trebuie să facă toate demersurile pentru încasarea sau
soluționarea pe alte căi a convolutului, inclusiv prin invitarea fostului casier să contribuie la aceasta, să depună sumele ori să recunoască producerea pagubei.
Dacă toate aceste demersuri nu dau rezultate, casierul care gestionează casa
întocmește ș i prezint ă conducer ii unit ății un raport pentru ca persoana răspunzătoare
pentru producerea diferenței să fie tratată corespunzător prevederilor art. 270 alin. 1 din
Codul Muncii (Legea nr. 53/2003).
Dacă unele tarifări au fost făcute greșit de către personalul de tren, de vagon de
dormit sau de alți agenți încasatori, diferențele urmează a fi recuperate de la aceștia.
La primirea convolutelor de diferen țe repartizate de șeful unit ății pentru tratare,
casierul gestionar trebuie s ă analizeze, î n termenele de mai sus fiecare pozi ție de
diferen țe în parte și să ia măsuri de î ncasare a diferen țelor, respectiv de depunere a
sumelor aflate în sarcina sa, ca diferen țe de contare. La pozițiile nerecunoscute, cas ierul
trebuie să întocmească cereri de anulare și să le înainteze la serviciul de verificare a veniturilor conform punctului 5.2.2.
5.2.2. Întocmirea cererilor de anulare
Pentru diferențele neîntemeiate, casierul întocmește în patru exemplare cerere de
anulare folosind formularul “Cerere de anulare a diferențelor de ……..” (tarifare,
contare).
Cererile de anulare se numerotează cu numărul 1 la începutul fiecărui an și se
continuă în ordine numerică până la finele anului. În cererile de anulare, casierii s unt
obligați să completeze fiecare poziție de diferențe pentru care se cere anularea, cu suma
propusă pentru anulare în dreptul ei. În coloana “Diferențe poziția nr. ……” din formular, se indică numărul fiecărei poziții din convolut, iar în coloana “Valoare a
diferenței” se trece – în dreptul poziției respective – numai suma propusă pentru anulare
și nu valoarea totală a diferenței. Nu se admite a se indica în coloana “Diferența poziția nr. ……” pe un singur rând, respectiv în dreptul unei singure sume, mai multe poziții.
Toate filele cererilor de anulare a diferențelor privind aceeași gestiune și lună
constituie o singură cerere de anulare, de contare sau de tarifare, care va fi totalizată și semnată pe ultima filă.
Casierul notează, în ambele exemplare de convolute aflate asupra sa, în dreptul
fiecărei poziții de diferențe, numărul cererii de anulare întocmite, apoi reține un exemplar al cererii de anulare pe care îl anexează la convolutul de diferențe care rămâne la gestiune, iar celelalte trei exemplare, între care și originalul, le înaintează serviciului de verificare a veniturilor, împreună cu celălalt exemplar de convolut.
În coloana “Motivele nerecunoașterii” casierii vor da justificări cât mai detaliate
iar la cererea de anulare vor anexa documentele prin care probează nerecunoașterea diferenței și eventualele adrese sau dovezi din partea clienților care nu acceptă plata.
156
www.feroviarul.ro
5.2.3. Încasarea diferențelor recunoscute
Diferențele recunoscute de casier trebuie încasate așa fel încât termenele de
tratare a co nvolutelor să fie respectate.
5.2.3.1. Încasarea diferențelor de contare sau asimilate
Diferențele de contare constatate de organele de control financiar de gestiune ca
fiind netratate la data controlului se tratează potrivit prevederilor Instrucției pentru
controlul financiar de gestiune nr. 61/1996.
Diferențele de contare, precum și cele de tarifare, la care termenul de prescripție
este depășit și nu se mai pot încasa de la client ori debitorul nu este cunoscut (exemplu, la
legitimațiile de călătorie) se suportă de casierul gestionar, care trebuie să depună suma
emițând chitanță diverse încasări.
Când casierul nu dispune de suma pe care urmeaz ă să o depună dar recunoa ște ca
o datoreaz ă unității poate s ă solicite în scris, printr-un angajament de recunoa ștere și
plată, reținerea din salariu în rate lunare , în conformitate cu prevederile art. 273 din
Codul Muncii . Angajamentul va fi dat în fața conducerii unit ății, care îl va contrasemna
sub mențiunea “Dat în fața noastră” și va aplica ștampila unit ății.
Angajamentul de recunoaș tere și plată însoțit de un raport explicativ întocmit de
șeful unității va fi vărsat ca hârtie de valoare fără sumă la serviciul de verificare a
veniturilor în vederea contabilizării, anexat convolutului de diferențe astfel tratat.
În convolutul de diferențe astfel tratat se va nota, la fiecare poziție în parte,
numărul chitanței diverse încasări și după caz, al angajamentului de recunoaștere și plată
dat de casier.
În cazul când la tratarea diferențelor casierul constată că diferenț ele de contare
sunt în realitate diferențe tarifare, atunci aceste diferențe de contare se pot lichida prin încasarea sumei de la expeditor sau de la destinatar emițându -se chitanțe diverse încasări
pe numele acestora. În aceste cazuri, casierul întocmește un raport avizat de șeful unității
în care va explica detaliat originea diferenței și va arăta motivul neîncasării la timp a tarifelor respective, raport pe care șeful unității trebuie să prezinte și măsurile luate
pentru înlăturarea deficienței.
Înaintar ea celui de- al doilea exemplar din convolutul diferențelor de contare,
împreună cu anexele, se face prin caseta de vărsări pe bază de borderou de vărsare HV, așa cum s -a arătat la tratarea convolutelor diferențelor tarifare.
5.2.3.2. Încasarea diferențelor de tarifare
Diferențele de tarifare, aflate în interiorul termenului de prescriere trebuie să fie
încasate de la clienți. Pentru înștiințarea clienților asupra sumelor datorate, casierul completează formularul “Aviz pentru urmă rirea încasării diferențelor tarifare”. Avizul se
întocmește în două exemplare, din care exemplarul 1 se trimite clientului și exemplarul 2 rămâne la unitate . În cazul când la același client există diferențe la mai multe
transporturi, avizarea se face cu u n singur aviz, însă datele de stabilire a diferențelor
pentru fiecare transport în parte se scriu pe verso avizului.
Unitățile de exploatare vor insista să încaseze diferen țele iar când clien ții refuz ă
plata , trebuie s ă pretindă răspunsuri scrise de la aceștia și să facă reveniri dacă î n timpul
fixat nu primesc răspunsuri. Revenirile la avizări se fac prin corespondență obișnuită și
nu prin întocmirea unor alte avize. În toate cazurile când încasarea de la clienți a diferențelor nu este posibilă, șeful uni tății trebuie să inițieze procedura de acționare în
justiție.
157
www.feroviarul.ro
În convolutele de diferențe, ca și la punctul precedent, se vor nota pe ambele
exemplare la fiecare poziție în parte, numărul și seria chitanței diverse încasări și după
caz, al dosarului prin c are s-a solicitat acționarea în justiție.
5.2.4. Î naintarea convolutelor de diferenț e tratate
Convolutele de diferențe tratate prin încasare, cerere de anulare, angajament de
recunoa ștere și plată sau dosar pentru acționare în justiție trebuie înaintate s erviciului de
verificare a veniturilor pentru efectuarea înregistrărilor în evidențele contabile și eventual pentru a se acționa în continuare în cazul diferențelor nerecunoscute de clienți.
Casierul întocmește recapitulația modului de tratare a diferențelor, completând
toate datele cerute de formular. Totalul recapitulației trebuie să fie egal cu totalul convolutului. Recapitulația trebuie să fie semnată atât de casier cât și de șeful statiei sau al agenției de voiaj, care au obligația de a urmări ca ges tionarii să trateze și să înainteze,
la timp, convolutele de diferențe tarifare cu anexele respective.
Notările în convolute trebuie să se facă cu cerneală sau cu pastă, nefiind permis a
se face cu creionul.
Pe măsura tratării complete a convolutelor, gest ionarii introduc într -un plic câte
un exemplar din fiecare convolut, împreună cu anexele respective și îl varsă cu borderou de vărsare – ca hârtie de valoare – la Serviciul de verificare a veniturilor, fără sumă.
În borderoul de vărsare, ca explicații, se trece: “Convolut de diferențe nr. ……..”
iar în coloana “Valoare” din borderou se trece zero, adică fără valoare.
Serviciul de verificare a veniturilor confirmă primirea convolutelor de la unități
pe exemplarul de borderou respectiv.
6. Tratarea convolutel or de diferențe la serviciul de verificare
a veniturilor
Serviciul de verificare a veniturilor trebuie să urmărească tratarea de către stații și
celelalte unități a convolutelor de diferențe care le -au fost trimise. Asupra convolutelor
rămase netratate la finele lunii, peste termenul de tratare prevăzut la punctul 5.1, servici ul
de verificare a veniturilor din RTFC v a aviza divizia comercial pentru soluționare
conform prevederilor Capitolul VIII, punctul 3 din Norme . După primirea convolutelor
tratate așa cum s -a arătat mai înainte, serviciul de verificare a veniturilor procedează
astfel:
a. la pozițiile încasate cu chitanță diverse încasări, verifică dacă chitanțele înscrise în convolut corespund cu cele contate în contul “Chitanțelor diverse încasări” și creditează contul de evidență corespunzător;
b. la pozițiile notate cu cerere de anulare, verifică dacă sunt atașate cererile respective, le înregistrează în contul cererilor de anulare creditând contul în care au fost inițial înregistrate, apoi reține pe cele ce se tratează local iar pe cele destinate serviciilor de verificare a veniturilor din CFR Călători le îmborderează și le înaintează acestor servicii;
c. la pozițiile imposibil de încasat verifică dosarele constituite de unități și dacă
ele au fost întocmite p otrivit dispozițiilor prevăzute la punct ul 5.2.3.2 de mai
sus le predă compartimentului de urmărire a încasării creanțelor din societatea
tutelară pentru tratare potrivit prevederilor legale în vigoare (recuperare de la
clienți ori de la salariații vinovați de producerea neajunsurilor, trecere pe
158
www.feroviarul.ro
costuri etc.). În funcție de situația creată, face înregistrările contabile
corespunzătoare;
d. la pozițiile la care apreciază că s -au produs ca urmare a unei infracțiuni,
sesizează organul de control financiar de ges tiune pentru finalizarea
cercetărilor;
e. cererile de anulare care se referă la diferențe constatate de serviciile de verificare a veniturilor se tratează la nivelul acestor servicii. Competența de anulare a diferenței o are șeful serviciului.
7. Tratarea cer erilor de anulare de către serviciile de
verificare a veniturilor din CFR Călători
Cererile de anulare a diferențelor care au fost constatate de serviciile de verificare
venituri din CFR Călători, înaintate acestor servicii se soluționează de compartimentele
care au emis convolutele de diferențe prin anularea diferențelor eronat stabilite și menținerea celor întemeiate. În ambele situații, decizia CFR Călători se notează în partea dreaptă a formularului “cerere de anulare”, unde se specifică motivele anulării sau menținerii, după caz, trecând în coloana de sume numai sumele anulate. Competența de anulare sau de menținere a diferenței o are șeful serviciului care a emis fila sau lista de diferențe.
După tratare, cererile de anulare se înapoiază îmborderate s erviciilor de verificare
a veniturilor care în baza deciziei CFR Călători vor scoate din evidență pozițiile anulate ori le vor retrimite la unitate pe cele menținute, pentru încasare de la clienți sau recuperare de la vinovați, așa cum s -a arătat la punctu l 5.2.3.1 de mai sus.
8. Tratarea diferențelor constatate de serviciile de verificare
a veniturilor la verificarea concentratorului de casă lunar
8.1. Proveniența diferențelor
Diferențele constatate la verificarea concentratorului de casă provin din
înreg istrarea eronată, de către casier, a operațiunilor în CCL sau în alte evidențe cu care
acesta se află în concordanță cum sunt:
– documentele de vărsare a încasărilor la bancă sau la serviciul de verificare a
veniturilor;
– concentratoarele lunare de casă ale altor case din unitate , în cazul dotațiilor
între casele din unitate , pentru vărsări;
Înregistrările eronate în CCL pot proveni din următoarele cauze:
– reportarea greșită a soldului de la finele lunii anterioare;
– reportarea greșită a totalurilor perioadelor I și II- a;
– totalizarea greșită a debitului;
– totalizarea greșită a creditului;
– diferență între totalul general debit și totalul general credit;
– totalizarea greșită a pozițiilor din CCL pentru care nu se întocmesc conturi de gestiune;
– încărcarea greșită sau neîncărcarea în CCL la pozițiile pentru care nu se întocmesc conturi.
159
www.feroviarul.ro
8.2. Tratarea diferenț elor
Diferențele constatate la verificarea CCL se tratează prin emiterea de către
serviciul de verificare a veniturilor a ordinelor de încărcare sau a ordinelor de descărcare,
după caz.
8.2.1. Tratarea diferențelor în minus
Pentru diferențele în minus, constatate la verificarea CCL și a documentelor cu
care acesta se află în concordanță, serviciile de verificare a veniturilor emit pe formular
tipizat “Ordin de încăr care a gestiunii” care se întocmește în două exemplare. Exemplarul
original al ordinului de încărcare se trimite unității, iar copia rămâne la serviciul de verificare a veniturilor.
Cu valoarea ordinelor de încărcare, casierul este obligat să se încarce, chiar în
ziua primirii lor, la poziția din CCL intitulată “Ordine de încărcare și împlinire lipsă sold”, iar ordinul de încărcare să -l anexeze la exemplarul CCL care rămâne la unitate .
În cazul vărsărilor nerecunoscute de bancă sau de casa centralizatoare ori
confirmate parțial (numerar în minus, cecuri respinse etc.), casierii unității sunt obligați
să se încarce cu aceste diferențe în CCL la poziția “Ordine de încărcare și împlinire lipsă sold”, chiar în ziua primirii documentelor de vărsare confirmate, f ără a aștepta primirea
ordinului de încărcare de la serviciul de verificare a veniturilor. La primirea ordinului de încărcare, casierul menționează pe el ziua încărcării în CCL și îl anexează la fila CCL care rămâne la unitate .
8.2.2. Tratarea diferențelo r în plus
Pentru diferențele constatate în plus la verificarea CCL și a documentelor cu care
acesta se află în concordanță, serviciile de verificare a veniturilor emit pe formular tipizat
“Ordin de descărcare a gestiunii” care se tratează de organele de co ntrol financiar de
gestiune. Dacă din analiza efectuată, organul de control constată realitatea operațiunii
(depunerea sumei în condițiile Capitolului III, punctul 4.6 din Norme), ordinul de
descărcare se predă casierului pentru a fi vărsat ca hârtie de valoare, la serviciul de
verificare a veniturilor cu descărcarea sumei la la poziția CCL “Vărsări de hârtii de valoare”. Cu acestă ocazie se lichidează și soldul reprezentând chitanța diverse încasări cu care casierul a tratat anterior, lipsa de casă.
9. Urm ărirea lichid ării diferențelor de tarifare ș i contare
Urmărirea lichid ării diferen țelor de tarifare și contare se realizeaz ă sistematic de
salariaț ii care prin fișa postului au atribu ții privind eviden ța operativ ă și contabil ă a
convolutelor de diferen țe:
– la stații și la celelalte unități – șeful unității;
– la RTFC – contabilul care ține conturile corespunzătoare.
La finele lunii, salariații care țin evidența contabilă a convolutelor de diferență au
obligația să inventarieze soldurile conturilor de evidență, să stabilească întârzierile în tratare și să pregăteasc ă acțiunea de cercetare a personalului vinovat pentru nerespectarea
prevederilor prezentelor norme, procedându -se conform prevederilor Capitolului VIII
punctul 3 din Norme .
160
www.feroviarul.ro
În timpul lunii de ac tivitate, salariații care țin evidența contabilă a convolutelor de
diferență vor efectua înregistrările pe fișe corespunzător mișcării dosarelor constituite,
insistând pentru soluționarea convolutelor la nivelul unit ăților.
Monografia contabilă și circuitul documentelor se elaborează de Serviciul de
contabilitate din CFR Călători, corespunzător structurii organizatorice a CFR Călători și
a celorlate societăți .
161
www.feroviarul.ro
SUMAR
Evidențierea și lichidarea diferențelor de tarifare și contare constatate la verificarea conturilor de gestiune, documentelor de transport și CCL …………………………………………. 2
1. Definirea diferențelor …………………………………………………………………………………….. 2
2. Dispoziții generale privind constatarea și lichidarea diferențelor ………………………… 2
2.1. Constatarea și lichidarea diferențelor de tarifare …………………………………………. 2
2.2. Constatarea și lichidarea diferențelor de contare …………………………………………. 2
3. Evidențierea diferențelor constatate la verificarea conturilor de gestiune și legitimațiilor de călătorie …………………………………………………………………………………… 3
3.1. Emiterea filelor și listelor de diferențe ………………………………………………………. 3
3.2. Numerotarea pozițiilor de diferențe …………………………………………………………… 3
3.3. Formarea convolutelor de diferențe …………………………………………………………… 3
3.4. Circuitul convolutelor de diferențe ……………………………………………………………. 3
4. Evidența diferențelor de tarifare și contare ……………………………………………………….. 4
4. 1. Evidența contabilă a diferențelor de tarifare și contare ……………………………….. 4
4. 2. Evidența convolutelor de diferențe de tarifare și contare …………………………….. 4
5. Tratarea la unități a convolutelor de diferențe …………………………………………………… 4
5.1. Termene pentru tratare a convolutelor de diferențe ……………………………………… 4
5.2. Tratarea la unități a convolutelor de diferențe …………………………………………….. 5
5.2.1. Tratarea convolutelor de diferențe primite la unități ……………………………… 5
5.2.2. Întocmirea cererilor de anulare …………………………………………………………… 5
5.2.3. Încasarea diferențelor recunoscute ……………………………………………………… 6
5.2.3.1. Încasarea diferențelor de contare sau asimilate ………………………………. 6
5.2.3.2. Încasarea diferențelor de tarifare ………………………………………………….. 6
5.2.4. Înaintarea convolutelor de diferențe tratate ………………………………………….. 7
6. Tratarea convolutelor de diferențe la serviciul de verificare a veniturilor …………….. 7
7. Tratarea cererilor de anulare de către serviciile de verificare a veniturilor din CFR Călători …………………………………………………………………………………………………………… 8
8. Tratarea diferențelor constatate de serviciile de verificare a veniturilor la verific area
concentratorului de casă lunar ……………………………………………………………………………. 8
8.1. Proveniența dife
rențelor …………………………………………………………………………… 8
8.2. Tratarea diferențelor ……………………………………………………………………………….. 9
8.2.1. Tratarea diferențelor în minus ……………………………………………………………. 9
8.2.2. Tratarea diferențelor în plus ……………………………………………………………….. 9
9. Urmărirea lichidării diferențelor de tarifare și contare ……………………………………….. 9
162
www.feroviarul.ro
METODOLOGIA
de achitare – incasare a tarifelor de transport
prin carduri electronice în sistem P.O.S.
Capitolul III, punctul 1.2.4
din Anexa nr. 1 la Dispoziția directorului general al SNTFC “CFR
Călători” SA nr 53 din Dec 2003
București, 2003
Anexa nr. 1.h
La Dispoziția directorului general al
SNTFC „CFR Călători” SA
nr 53 din Dec 2003
163
www.feroviarul.ro
1. Generalități
În cadrul modalităților de plată a anumitor servicii, beneficiarii transporturilor de călători,
bagaje si mesagerii pot folosi sistemul electronic pe baza de carduri emise de bănci în sistem de
plată P.O.S. (Point of Sales – Punct de vânzări). În acest sens, CFR Călători are încheiate înțelegeri
cu sucursalele Banc Post. Sunt acceptate la operare numai tranzacțiile cu carduri tip VISA, EUROCARD, MASTER CARD, MAESTRO, EDC.
2. Dotări și mijloace
Sistemul de plată ele ctronică prin carduri a serviciilor de transport funcționează în stații,
agenții de voiaj sau alte unități din CFR Călători, CFR Voiaj și SC Gevaro SA, dotate cu mijloacele
necesare efectuării tanzacțiilor și anume cu unități P.O.S., aflate în legătură dir ectă cu Banca Banc
Post (sistem „ on – line ”), instalate la unele ghișee. Ghișeele neînzestrate cu unități P.O.S. primesc
în plată chitanțe obținute la alte ghișee, procedându-se conform punctului 4.2.1.2 de mai jos.
O unitate P.O.S. are următoarele componente tehnice:
– un cititor de card;
– o tastatură de introdus datele, la momentul efectuării tranzacției;
– o imprimantă pentru eliberarea chitanțelor emise de unitatea bancară.
3. Funcționarea sistemului p.o.s.
Funcționarea sistemului este asigurată prin un itățile P.O.S. la care se efectuează citirea
cardurilor prezentate de clienți și operațiunile de transfer al sumei de plată din contul plătitorului în cel al realizatorului de prestații. Finalizarea tranzacției este confirmată prin tipărirea pe imprimanta
P.O.S. a chitanței de autorizare a operațiunii bancare de transfer.
3.1. Sesiunea de lucru
Prin sesiune de lucru se înțelege perioada din cadrul zilei sau turei de serviciu cuprinsă între
orele de deschidere și închidere a operațiunilor. La programul de zi ca și în cursul turei de serviciu de zi, sesiunea de lucru normală este de 8 – 12 ore, respectiv de la intrare până la ieșirea din
serviciu. La tura de noapte se realizează o sesiune de lucru corespunzătoare zilei care expiră și o a doua sesiune, pentru ziua următoare.
3.2. Intrarea în sistem
La fiecare post, intrarea în sistem se face prin tastarea parolei stabilite. La apariția mesajului
“NIVEL DE SECURITATE” se apasă tasta 1, apoi ENTER, după care, pe ecran se afișează mesajul “PAROLA” iar casierul poate introduce codul de acces. Momentul acceptării parolei constituie
începutul sesiunii de lucru din ziua de activitate.
3.3. Desfășurarea operațiunilor
În cursul unei zile sau ture de serviciu, casierul – operator P.O.S. efectuează tranzacții
folosi nd cardurile prezentate de clienți. La fiecare tranzacție, sistemul eliberează o chitanță model
Anexa nr. 1.h.1 “Cumpărare”, în două exemplare, din care unul se remite plătitorului iar celălalt se
va reține de casier, pentru descărcarea gestiunii de casă, în conformitate cu prevederile punctului 6
de mai jos.
164
www.feroviarul.ro
3.4. Încheierea situației la ieșirea din serviciu
La terminarea zilei sau turei de serviciu, casierul solicită de la bancă, prin sistem, lista
tranzacțiilor efectuate și situația concentratoare a operațiunilor, obținând următoarele documente:
– documentul “Raport detaliat” (Anexa nr. 1.h.3 b), conținând sub formă de jurnal,
operațiunile care au avut loc în perioada de la începerea până la terminarea activității din ziua sau tura respectivă, inclusiv tra nzacțiile respinse de bancă sau anulate, cu excepția
celor anulate printr -o eroare de sistem;
– documentul “Total P.O.S.” (Anexa nr. 1.h.2) redând totalul operațiunilor.
Totalul operațiunilor P.O.S. se poate cere și în timpul zilei sau turei de activitate,
reprezentând un total la un moment dat.
Încheierea propriu -zisă a zilei de activitate se face conform punctului 5 de mai jos, după
cum urmează:
– în unitățile cu serviciu zilnic, la terminarea zilei respective;
– în unitățile cu serviciu în tură, la ora 24 a zi lei. Închiderea de zi reprezintă astfel
activitatea cuprinsă între orele 0:01 și 24:00, deci activitatea a trei ture de serviciu, pentru a corespunde cu aceea a băncii. Turele de serviciu care se încheie dimineața și seara folosesc totalurile P.O.S., ca totaluri intermediare, fără să realizeze o închidere propriu- zisă a zilei.
Tranzacțiile refuzate cu menționarea motivului “eroare sistem” se evidențiază numai în
chitanță (Anexa nr. 1.h.4) fără a fi menționate în raportul detaliat.
4. Operațiuni la efectuarea tranzacțiilor
4.1. Categorii de servicii achitate prin card
Prin CARD, se pot achita la orice casa a societăților enumerate la punctul 2, următoarele
servicii:
– valoarea unor legitimații de călătorie;
– valoarea unor diferențe tarifare (clasă, rang, rută );
– valoarea tarifului de transport pentru bagaje înregistrate;
– valoarea unor imprimate de vânzare;
– valoarea tarifului de transport pentru expedițiile de mesagerii ordinare sau mesagerii rapide.
4.2. Efectuarea tranzacțiilor la plata unor servicii
Din punct de vedere al identificării posesorului, sunt două tipuri de carduri:
– carduri la care identificarea titularului de card se face prin citirea codului PIN, cu ajutorul cititorului de card;
– carduri la care identificarea posesorului de card se face pe bază de date personale și
semnătură.
Ambele categorii de carduri pot fi :
– cu litere în relief, denumit card „embosat”;
– cu litere gravate, denumit card „indentat”.
165
www.feroviarul.ro
4.2.1. Efectuarea tranzacțiilor cu carduri pe baza verificării PIN -ului
4.2.1.1. Cazul solici tării serviciilor la un ghișeu dotat cu unitate P.O.S.
La primirea cardului pentru efectuarea unei tranzacții, operatorul va observa să se afle în termenul de valabilitate, apoi din meniu alege opțiunea “TRANZACȚII CU CARD CU PIN”. La apariția mesajului “ CUMPĂRARE” se apasă tasta ENTER. Pe ecran va apărea mesajul “CUMPĂRARE
TRECEȚI CARD” care permite trecerea cardului prin cititorul P.O.S. și respectiv citirea datelor de identificare: numele și prenumele titularului de card, numărul cardului, data expirări i. Operatorul
confruntă datele citite cu cele înscrise pe card și dacă există identitate trece la efectuarea tranzacției.
Pe ecran va aparea mesajul „SUMA” iar operatorul va tasta valoarea tranzacției, apăsând
apoi tasta ENTER. La apariția mesajului “TASTA ȚI PIN”, operatorul va pune la dispoziția
clientului tastatura pentru introducerea codului PIN, confirmând operațiunea cu tasta ENTER. Urmează realizarea tranzacției prin Centrul de autorizare tranzacții din Banc Post și imprimarea de către unitatea P.O.S. a rezultatului acesteia care poate fi:
– autorizarea tranzacției, confirmată prin eliberarea în două exemplare a chitanței model Anexa nr. 1.h.1, pentru suma operată;
– interzicerea tranzacției, pentru unul din motivele expuse în Anexa nr. 1.h.6.
În cazul au torizării tranzacției, casierul va solicita plătitorului să semneze cele două
exemplare ale chitanței, apoi un exemplar îl va remite acestuia iar celălalt exemplar îl va reține pentru descărcarea gestiunii conform punctului 6 de mai jos.
4.2.1.2. Cazul solicitării serviciilor la un ghișeu neînzestrat cu unitate P.O.S.
Solicitantul plății prin card se prezintă la ghișeul casei de călători sau mesagerie unde se
stabilește valoarea serviciilor funcție de cererea prezentată. Casierul întocmește o notă de mână în care înscrie valoarea serviciului stabilit conform tarifelor în vigoare, semnând și aplicând ștampila cu numărul de gestiune. Nota de mână o predă plătitorului prin card pentru a merge la ghișeul înzestrat cu unitate P.O.S. În cazul solicitării unei le gitimații de călătorie, casierul trebuie să verifice
disponibilul de locuri în diagramă (cel puțin 25 de locuri) ori să se asigure, prin mijloacele indicate de șeful unității, de posibilitatea emiterii legitimației, după efectuarea plății.
Operatorul dota t cu unitate P.O.S., pe baza notei întocmite de casierul de la ghișeu, va
solicita la bancă autorizarea efectuării tranzacției așa cum s -a arătat la punctul precedent. În cazul
obținerii chitanței model Anexa nr. 1.h.1, casierul cere titularului de card să semneze cele două
exemplare ale chitanței, aplică pe aceste exemplare ștampila casei, apoi le înmânează plătitorului împreună cu nota pe baza căreia a fost efectuată tranzacția.
Titularul cardului se prezintă la ghișeul unde a prezentat cererea inițială, predând nota de
calcul al valorii prestației și un exemplar de chitanță cu semnătura proprie, pentru confirmarea plății.
Casierul verifică exactitatea sumei menționate pe chitanță cu valoarea înscrisă în notă și
dacă valorile corespund procedează la emite rea legitimației de călătorie sau încheierea contractului
de transport, reținând chitanța primită pe baza căreia va descărca gestiunea confrm punctului 6.
Locurile reținute inițial, care nu au putut fi achitate din cauza neefectuării tranzacțiilor ori
din alte cauze se reintroduc în diagramă.
166
www.feroviarul.ro
4.2.2. Efectuarea tranzacțiilor pe baza verificării datelor personale și semnăturii
posesorului de card
La cardurile care nu funcționează pe baza codului PIN, casierul trebuie să efectueze
operațiunea de verificare a apartenenței și valabilității cardului, să stabilească identitatea
posesorului și să pretindă de la acesta semnătura pentru acceptarea tranzacției. Cardul nu poate fi folosit decât de titularul său, iar posesorul cardului trebuie să facă dovada apartenențe i acestuia, în
calitate de titular.
4.2.2.1. Verificarea elementelor de siguranța ale cardului
Cardurile prezentate la plată trebuie să întrunească cumulativ următoarele condiții:
– numărul cardului să nu prezinte urme de modificări ale cifrelor;
– primele p atru cifre ale numărului de card să coincidă cu numărul de patru cifre mai mici,
imprimat deasupra sau dedesubtul acestuia, pe plastic;
– la cardurile embosate, când cardul se rotește în lumină, holograma să creeze senzația de mișcare și de modificare a culo rilor;
– la cardurile embosate, ultimele patru cifre ale numărului de card să se afle în zona desenului hologramei;
– la cardurile embosate, să existe caracterul special (litera stilizată „V”, pentru VISA, “M” pentru MASTER CARD etc.) poziționat după data de valabilitate a cardului;
– la cardurile embosate, zona aflată pe spatele cardului destinată semnăturii, să conțină pe fundal cuvântul VISA sau MASTER CARD imprimat în mai multe culori, pe rânduri oblice, fără urme de ștersături;
Dacă numai una din condițiile de mai sus nu este îndeplinită, cardul este falsificat și în acest
caz trebuie reținut de operator conform punctului 8.2 și predat sucursalei Banc Post cu care s -a
încheiat contractul de acceptare carduri.
4.2.2.2. Verificarea semnăturii posesorului de c ard
La prezentarea de către plătitor a cardului, casierul este obligat să verifice existența
semnăturii titularului pe card iar dacă aceasta lipsește, cardul va fi considerat autentic numai după semnarea lui, cu condiția identității de semnătură între card și actul de identitate al posesorului de
card. Pentru aceasta, casierul va cere clientului să prezinte actul de identitate verificând totodată și corespondența de nume între card și actul de identitate. În cazul diferențelor de nume sau neasemănării semnăturilor, cardul se va respinge la plată.
4.2.2.3. Efectuarea tranzacțiilor
Efectuarea tranzacțiior prin card are loc la casele dotate cu unități P.O.S. iar la celelalte case,
plata se face așa cum s -a arătat la punctul 4.2.1.2. Pentru realizarea tranzacției se execută
următoarele operațiuni:
a) Se citesc datele de pe card, trecându -l prin cititorul electronic al unității P.O.S.;
b) Se tastează valoarea totală a serviciilor solicitate de client, efectuându -se o singură cerere
de autorizare, astfel încât să se obțină în final o singură chitanță aprobată;
c) Se așteaptă eliberarea chitanței cu răspunsul de la Centrul de autorizare tranzacții Banc Post;
d) După tipărirea chitanței, se verifică dacă numărul de card tipărit pe chitanță este identic cu numărul înscris pe fața cardului; dacă cele două numere nu coincid, cardul este falsificat și se reține conform punctului 8.2 pentru a fi predat sucursalei Banc Post cu care s-a încheiat contractul de acceptare carduri. În acest caz, suma se consideră neachitată iar
167
www.feroviarul.ro
la unitate a P.O.S. se efectuează o operație de stornare a tranzacției, respectându -se
instrucțiunile de stornare arătate la punctul 4.3 de mai jos.
e) Se urmărește răspunsul primit de la Centrul de autorizare tranzacții Banc Post;
f) În cazul acceptării tranzacției, se cere clientului să semneze copia chitanței urmărindu -se
ca semnătura să corespundă cu specimenul existent pe card. Dacă semnăturile corespund,
se acceptă plata prin card și se eliberează documentele respective de încasare (legitimații de călătorie, contract e de transport etc); dacă semnăturile nu corespund, nu se eliberează
documentele, plata se consideră neefectuată și în acest caz se efectuează o operație de stornare a tranzacției, care se încheie prin eliberarea cardului;
g) Când Centrul de autorizare tranza cții Banc Post respinge efectuarea tranzacției, se
respectă instrucțiunile cuprinse în mesajul transmis. Cardul se restituie posesorului, dacă nu se primește mesaj de reținere. Dacă în răspuns apare mesaj de capturare a cardului acesta se face în condițiil e prezentate la punctul 8.2.
La cardurile care nu funcționează prin cod PIN, făcându -se verificarea datelor personale și
semnăturii posesorului de card, nu se permite efectuarea la același unitate P.O.S. a două tranzacții consecutive, cu același card într -un interval de timp mai mic de 15 minute.
4.3. Efectuarea operațiunilor de anulare sau stornare a tranzacțiilor
Anularea unei tranzacții la cardurile cu verificare pe baza codului PIN poate avea loc prin
sistem, unitatea P.O.S. emițând chitanța purtând de numirea “Anulare” (Anexa nr. 1.h.4) cu
mențiunea “Tranzacție refuzată – Eroare sistem”. În acest caz, tranzacția nu se înregistrează iar
operațiunile se încheie cu înapoierea cardului către posesor.
Refuzarea de către Centrul de autorizare tranzacții Banc Post a unei tranzacții este însoțită în
toate cazurile de mesajul conținând motivul refuzului (Anexa nr. 1.h.6) iar operatorul P.O.S. trebuie să urmeze instrucțiunile primite.
În cazul renunțării la tranzacția acceptată de bancă, se poate face o operațiun e de stornare cu
condiția să aibă loc în aceeași zi, înainte încheierea contractului de transport și de închiderea sesiunii de lucru, deoarece prin stabilirea unui total zilnic, memoria locală a sistemului se șterge. Ambele exemplare ale chitanței model An exa nr. 1.h.1 emise se vor reține de operatorul P.O.S.,
care le va vărsa fără sumă, ca hârtie de valoare, la serviciul de verificare a veniturilor. În acest caz, pe ambele chitanțe, titularul cardului trebuie să facă mențiunea “Renunțat” și să semneze.
Pentru stornare se acționează tasta ESCAPE până când pe ecran apare mesajul „MENIU
PRINCIPAL”, apoi tasta „FORCED” (pe ecran apărând mesajul „ANULARE”) și ENTER. Se obține chitanța ”Anulare” (Anexa nr. 1.h.5), tipărită cu caractere negre pe fond alb și purtând mențiunea “V -O-I- D”.
5. Operațiuni la încheierea situației zilnice
La ieșirea din serviciu și întotdeauna la închiderea zilei, casierul operator al sistemului
P.O.S. trebuie să verifice și să încheie, în conformitate cu prevederile punctului 3.4 de mai sus,
situația tranzacțiilor înregistrate de unitatea proprie, să o confrunte cu situația bancii, să stabilească și să justifice eventualele diferențe. Pentru aceasta el efectuează o serie de operațiuni oferite de meniul “SETLEMENT”, accesat prin acționarea succesivă a tastelor :
– ESCAPE – apare mesajul “MENIU PRINCIPAL”;
– FORCED – se seletează “SETLEMENT”;
– ENTER.
Din meniul “SETLEMENT” se deschid opțiunile:
168
www.feroviarul.ro
– Totaluri P.O.S.;
– Inchidere zi;
– Lista tranzacțiilor;
– Retipărește ultima chitanță.
5.1. Opțiunea “TOTALURI P.O.S.”
Se folosește această opțiune pentru obținerea unei situații de control, la un anumit moment
în timpul zilei sau turei de activitate.
5.2. Opțiunea “ÎNCHIDERE DE ZI”
Opțiunea este necesară la finele zilei sau turei de serviciu care corespun d cu ziua bancară,
pentru obținerea pe total a sumelor reprezentând tranzacțiile efectuate. După selectarea opțiunii,
operatorul așteaptă conectarea on -line la sistem, solicită raportul detaliat (Anexa nr. 1.h.3 b) și
totalul P.O.S. (Anexa nr. 1.h.2), obse rvând să nu existe diferențe între situația locală și cea
prezentată de bancă ceea ce în limbajul de specialitate se numește “tranzacție reușită”. În acest caz, la apariția pe ecran a mesajului interogativ „ÎNCHIDE ZIUA?” se răspunde afirmativ, apăsând tas ta
ENTER ceea ce are ca urmare obținerea documentului “Închidere zi”(Anexa nr. 1.h.3 a). Cu aceasta, sesiunea de lucru este închisă, memoria locală a unității P.O.S. se șterge iar continuarea
activității de tranzacționări va putea fi reluată numai cu inițierea sistemului. Din cauza anulării sau stornării unor sume pot apărea diferențe între situația P.O.S. și cea a băncii; în acest caz, până la clarificare, la apariția mesajului „ÎNCHIDE ZIUA?” se răspunde apăsând tasta ESCAPE, pentru ca memoria locală (a unității P.O.S.) să nu se șteargă și se ia legătura cu banca. Dacă sistemul POS nu
se cuplează on –line, chitanța emisă va avea menționat mesajul „EROARE ÎNCHIDERE” și se va
răspunde apăsând tasta ESCAPE, pentru a nu se șterge memoria locală. În toate cazuri le când
situația zilnică nu se închide, se folosesc totalurile P.O.S.
5.3. Opțiunea “LISTA TRANZACȚIILOR”
Această opțiune se folosește pentru a se obține o listă a tuturor chitanțelor emise pentru
tranzacțiile din sesiunea de lucru (model Anexa nr. 1.h.3 b).
5.4. Opțiunea “RETIPĂREȘTE”
Opțiunea se poate folosi numai înainte de încheierea unei sesiuni de lucru și servește la
retipărirea oricărea dintre chitanțele emise în timpul acelei sesiuni, indicată prin numărul de ordine. Nu este permisă executarea acestei operațiuni după încheierea contractului de transport, neexistând
nici un motiv care să justifice retipărirea.
Chitanța retipărită (Anexa nr. 1.h.7) nu are menționat pe manșeta inferioară numele
titularului de card.
5.5. Opțiunea “RETIPĂRIREA ULTIMEI” (chitanțe)
Retipărirea ultimei chitanțe este permisă în cazul când la detașarea din aparatul P.O.S.
aceasta a fost ruptă cu afectarea rândului pe care este menționată suma. Chitanța deteriorată va fi reținută de către operatorul P.O.S. pentru a fi înai ntată la serviciul de verificare a veniturilor,
conform punctului 5.6.
Noua chitanță retipărită conform funcției din meniu „RETIPĂRIREA ULTIMEI” împreună
cu exemplarul nedeteriorat al chitanței vor fi utilizate conform punctelor 4.2.1 respectiv 4.2.2 de mai sus.
169
www.feroviarul.ro
5.6. Înaintarea documentelor P.O.S. la serviciul de verificare a veniturilor
La închiderea zilei sau turei de serviciu, casierul operator P.O.S. trebuie să înainteze la
serviciul de verificare a veniturilor din RTFC, vărsând ca hârtie de valoare cu borderou H.V. fără
sumă, documentele care au stat la baza tranzacțiilor efectuate și anume:
– chitanțele “Totaluri P.O.S.” – Anexa nr. 1.h.2, de verificare a situației cu total
intermediar (punctul 3.1);
– chitanțele “Închidere zi” – Anexa nr. 1.h.3 a, fără diferențe față de bancă (punctul 3.1);
– chitanțele “Închidere zi” – Anexa nr. 1.h.3 a, cu totaluri inegale (punctul 3.1);
– recapitulația generală “Raport detaliat” – Anexa nr. 1.h.3 b (punctul 3.1);
– chitanțele “Anulare” eroare sistem – Anexa nr. 1.h.4 (punctul 3.4);
– chitanțele “Anulare” – Anexa nr. 1.h.5, pentru stornarea unor înregistrări (punctul 3.4);
– chitanțele deteriorate pentru care s -a executat retipărire (punctul 5.4), semnate și
ștampilate pe verso.
Documentele care reprezintă activități parțiale, neconstituind zi închisă se lasă în predare,
cu menționare în registrul postului, turei care urmează.
6. Folosirea chitanțelor P.O.S. de autorizare a tranzacțiilor
Chitanțele P.O.S. “Cumpărare”, de autorizare a tranzacțiilor bancare pe bază de card, m odel
Anexa nr. 1.h.1 constituie instrument de plată pe baza căruia casierul care încheie contracte de transport sau emite legitimații de călătorie, își descarcă gestiunea de casă. Descărcarea gestiunii de casă se produce prin vărsarea chitanței P.O.S. – Anexa nr. 1.h.1, ca hârtie de valoare pentru suma
totală recunoscută de bancă și înregistrarea operațiunii la poziția C.C.L. “Vărsăminte P.O.S.”.
Când potrivit punctului 4.2.1.1 și următoarelor, operatorul P.O.S. este în același timp și
casier al gestiunii la care se efectuează plata prin card, chitanța se reține de casierul operator urmând cursul prevăzut la alineatul precedent. În acest caz, gestiunea de casă se justifică în
exclusivitate prin chitanțele model Anexa nr. 1.h.1 iar activitatea P.O.S. prin documentele prevăzute
la punctul 5.5 de mai sus care se varsă la închiderea zilei, ca hârtie de valoare, la serviciul de verificare a veniturilor din RTFC. Pentru a nu se produce imixtiuni, vărsarea documentelor P.O.S. se face cu borderou H.V. separat, în ni ci un caz la un loc cu vărsămintele valorice.
Casele care nu sunt dotate cu instalații P.O.S. primesc prin client, potrivit punctului 4.2.1.2
și următoarelor, chitanța de autorizare a tranzacției model Anexa nr. 1.h.1 la valoarea serviciilor
înregistrate ș i își descarcă gestiunea pe baza acestei chitanțe.
7. Operațiuni la serviciile de verificare a veniturilor
Serviciile de verificare a veniturilor din RTFC efectuează controlul asupra tranzacțiilor
efectuate prin card, pe două căi:
– prin verificarea intrării în contul colector a sumelor reprezentând închiderile de zi raportate de unitățile P.O.S. prin chitanțele model Anexa nr. 1.h.3 a respectiv folosind documetele “Total P.O.S.” (Anexa nr. 1.h.2) și “Raport detaliat” (Anexa nr. 1.h.3 b),
vărsate de acestea, ca hârtie de valoare conform punctului 5.5. Eventualele neconcordanțe se clarifică pe baza extrasului de cont primit de la BANC POST, a
rapoartelor detaliate și a celorlalte documente emise de unitățile P.O.S.;
– prin verificarea des cărcărilor de gestiune efectuate de casele care înregistrează servicii
achitate prin card, pe baza chitanțelor “Cumpărare” model Anexa nr. 1.h.1, vărsate ca
170
www.feroviarul.ro
hârtie de valoare. Eventualele diferențe se tratează potrivit prevederilor Capitolului VIII
punctul 2 din Instrucția operațiunilor de casă.
8. Alte operațiuni legate de efectuarea tranzacțiilor bancare prin card
8.1. Restituirea contravalorii serviciilor neexecutate
Restituirea contravalorii serviciilor neexecutate se efectuează în conformitate cu prevederile
Regulamentului de transport și ale Normelor privind operațiunile de casă efectuate în activitatea de
transport feroviar de călători. La transporturile achitate prin card, restituirea poate avea loc:
– prin stornarea operațiunii bancare tra nzacționată prin card, înainte de încheierea
contractului de transport, în conformitate cu prevederile punctului 4.3 de mai sus;
– după încheierea contractului de transport, dacă stornarea poate fi executată. Când stornarea
nu se poate executa, restituirea se efectuează pe baza cererii posesorului de card (model Anexa nr.
1.h.9) prezentată unității emitente a legitimațiilor care va analiza legalitatea operațiunii și va efectua respectiv va aviza restituire, procedând conform punctelor 8.1.1 și 8.1.2 de mai jos.
8.1.1. Restituiri în trafic local
În cazul cererilor de restituire prezentate în termen de trei zile de la plecarea trenului pentru
care au fost procurate legitimațiile, competența de aprobare a restituirii o are șeful unității emitente a legitimațiilor. Restituirea se efectuează în numerar din încasări, după reținerea tuturor cotelor procentuale cuvenite CFR Călători, stabilite prin reglementările tarifare în vigoare;
Cererile de restituire prezentate după expirarea termenului de mai sus, avizate de șeful
unității emitete a legitimațiilor, vor fi înaintate pe cale de corespondență la Serviciul Stații –
Reglementări în vederea restituirii prin mandat poștal sau prin ordin de plată, în contul indicat de titularul de card, prin cererea depusă.
8.1.2. R estituiri în trafic internațional
În traficul internațional, competența de aprobare a restituirii o are directorul activității de
trafic internațional din CFR Călători. Cererile de restituire, avizate de șeful unității emitete a legitimațiilor, vor fi înai ntate pe cale de corespondență la Serviciul de verificare a veniturilor în
trafic internațional din CFR Călători în vederea efectuării restituirii prin mandat poștal sau prin ordin de plată, în contul indicat de titularul de card, prin cererea depusă.
8.2. Reținerea cardurilor falsificate
În conformitate cu instrucțiunile băncii și potrivit punctelor 4.2.2.1 și 4.2.2.3, cardurile
constatate de operatorul P.O.S. ca fiind falsificate precum și acelea pentru care s -a primit mesajul
băncii să fie reținute, vor fi retrase de la posesor și predate băncii cu care s -a încheiat înțelegerea de
plată prin card. Reținerea cardului trebuie făcută fără incidente, invocându -se în termeni politicoși,
necesitatea unor verificări. Dacă incidentul nu poate fi evitat, se renunță la reținere și se comunică băncii rezultatul încercării făcute.
În toate cazurile, reținerea cardului se face pe bază de dovadă de reținere (model Anexa nr.
1.h.10), indicând clientului locul unde se va depune, spre a- l putea reclama.
171
www.feroviarul.ro
Anexa nr. 1. h.1
CHITANȚA “CUMPĂRARE”
de autorizare a unei tranzacții bancare prin card, la plata unor servicii
– model –
BANC POST SA
Adresa poștală . . . . . . . . . Tel . . . . . . . . . . .
M-ID – R. . . . . . . . . . . . . . (numărul de înregistrare la Cam era de Comerț a societății CFR,
prestatoare de servicii)
P-ID – codul stabilit de bancă al unității la care a fost efectuată operațiunea de plată (unde este
amplasat P.O.S.)
Data și ora efectuării operațiunii: ziua/ luna / anul ora și minutul
CUMPĂRARE – tipul tranzacției
Tipul cardului
Numărul cardului (gravat pe card)
Expiră la . . . . . . . . . . Numărul curent al chitanței . . . . . . . . care se regăsește și în extrasul de cont
BATCH: 002 – situație de verificare intermediară, sau la închide rea zilei
AUTH . . . . . . . . . . – Numărul autorizării operațiunii de tranzacționare
RRN: . . . . . . . . . . – număr de 12 cifre care se regăsește pe recapitulația detaliată și include și
numărul autorizării SUMA ÎN LEI . . . . . . . . . . . . . . . ( contravaloarea operațiunii efectuate )
Numele titularului-posesor al cardului
Semnătura . . . . . . . . . . . . . . .
Vă rugăm păstrați chitanța
VĂ MULȚUMIM
172
www.feroviarul.ro
Anexa nr. 1.h.2
Documentul “TOTALURI P.O.S.”
total intermediar al operațiunilor tranzacționate în sesiunea de lucru
BANC POST SA
Adresa poștală . . . . . . . . . Tel . . . . . . . . . . .
M-ID – R . . . . . . . . . . . . . . ( n u m ă r u l d e î n r e g i s t r a r e l a C a m e r a d e C o m e r ț a s o c i e t ă ț i i C F R ,
prestatoare de servicii)
P-ID – codul stabilit de bancă al unității la care a fost efectuată operațiunea de plată (unde este
amplasat P.O.S.)
Data și ora efectuării operațiunii: ziua/ luna / anul ora și minutul
TOTALURI POS
BATCH: 002 – situație de verificare intermediară (la un moment dat)
SUMA ÎN LEI – contravaloarea tuturor operațiunilor efectuate de la începerea programului până la
momentul verificării totalului intermediar, inclusiv operațiunile de stornare – anulare a tranzacțiilor
CUMULAT . . . . . . . . . . . . . . ANULAT . . . . . . . . . . . . . . TOTAL INCASĂRI . . . . . . . . . . . . . .
END OF REPORT
173
www.feroviarul.ro
Anexa nr. 1.h.3 -a(1)
Documentul “ÎNCHIDERE ZI”
reprezetând totalul operațiunilor la finele zilei bancare, fără diferențe între
unitatea P.O.S. și bancă
BANC POST SA
Adresa poștală . . . . . . . . .
Tel . . . . . . . . . . .
M-ID – R . . . . . . . . . . . . . . ( n u m ă r u l d e î n r e g i s t r a r e l a C a m e r a d e C o m e r ț a s o c i e t ă ț i i C F R ,
prestatoare de servicii)
P-ID – codul stabilit de bancă al unității la care a fost efectuată operațiunea de plată (unde este
amplasat P.O.S.)
Data și ora efectuării operațiunii: ziua/ luna / anul ora și minutul
ÎNCHIDERE ZI
BATCH: 002 – situație de verificare intermediară (la un moment dat)
SUMA ÎN LEI – contravaloarea tuturor operațiunilor efectuate de la începerea programului până la
închiderii zilei, inclusiv operațiunile de stornare – anulare a tranzacțiilor
CUMPĂRĂRI . . . . . . . . . . . . . .
ANULARI . . . . . . . . . . . .
TOTAL . . . . . . . . . . . . . . END OF REPORT
174
www.feroviarul.ro
Anexa nr. 1 .h.3-a(2)
Documentul “ÎNCHIDERE ZI”
reprezetând totalul operațiunilor la finele zilei bancare, cu diferențe între
unitatea P.O.S. și bancă
BANC POST SA
Adresa poștală . . . . . . . . . Tel . . . . . . . . . . .
M-ID – R . . . . . . . . . . . . . . ( n u m ă r u l d e î n r e g i s t r a r e l a C a m e r a d e C o m e r ț a s o c i e t ă ț i i C F R ,
prestatoare de servicii)
P-ID – codul stabilit de bancă al unității la care a fost efectuată operațiunea de plată (unde este
amplasat P.O.S.)
Data și ora efectuării operațiunii: ziua/ luna / anul ora și minutul
ÎNCHIDERE ZI
BATCH: 002 – situație de verificare intermediară (la un moment dat)
SUMA ÎN LEI – contravaloarea tuturor operațiunilor efectuate de la începerea programului până la
închiderii zilei, inclusiv operațiunile de stornare – anulare a tranzacțiilor
TOTAL P.O.S. . . . . . . . . . . . . . .
TOTAL BANCĂ . . . . . . . . . . . .
TOTALURI INEGALE
END OF REPORT
175
www.feroviarul.ro
Anexa nr. 1.h.3 b
Documentul “RAPORT DETALIAT”
solicitat la închiderea sesiunii de lucru
BANC POST SA
Adresa poștală . . . . . . . . .
Tel . . . . . . . . . . .
M-ID – R. . . . . . . . . . . . . . (numărul de înregistrare la Camera de Comerț a soc ietății CFR,
prestatoare de servicii)
P-ID – codul stabilit de bancă al unității la care a fost efectuată operațiunea de plată (unde este
amplasat P.O.S.)
Data și ora efectuării operațiunii: ziua/ luna / anul ora și minutul
RAPORT DETALIAT
BATCH: 002 ( lot corespunzător activității calculate la o situație de verificare intermediară,
sau la închiderea situației zilnice);
CUMPARAT TIME . . . . . . . . . . . *** (numărul chitanței) . . . . . . . . . . . . .
Suma . . . . . . . . . .
RRN: . . . . . . . . . .
ANULAT TIME . . . . . . . . . . . *** (numărul chitanței) . . . . . . . . . . . . .
Suma . . . . . . . . . .
RRN: . . . . . . . . . .
CUMPARAT TIME . . . . . . . . . . .
*** (numărul chitanței) . . . . . . . . . . . . .
Suma . . . . . . . . . .
RRN: . . . . . . . . . .
CUMPARAT TIME . . . . . . . . . . .
*** (numărul chitanței) . . . . . . . . . . . . .
Suma . . . . . . . . . .
RRN: . . . . . . . . . . Suma (total):
CUMPĂRAT . . . . . . . . . . . .
ANULAT . . . . . . . . . . . . . . . TOTAL . . . . . . . . . . . . . . . . END OF REPORT
176
www.feroviarul.ro
Anexa nr. 1.h.4
Documentul “ANULARE”
emis ca urmare a unei erori a sistemului
BANC POST SA
Adresa poștală . . . . . . . . .
Tel . . . . . . . . . . .
M-ID – R. . . . . . . . . . . . . . (numărul de înregistrare la Camera de Comerț și Industrie a României a
societății CFR, prestatoare de servicii)
P-ID – codul stabilit de bancă al unității la care a fost efectuată operațiunea de plată (unde este
amplasat P.O.S.)
Data și ora efectuării operațiunii: ziua/ luna / anul ora și minutul
ANULARE
Tipul cardului
Numărul cardului (gravat pe card)
Expiră la . . . . . . . . . . Numărul curent al chitanței . . . . . . . . care se regăsește și în extrasul de cont
BATCH: 002 – situație de verificare intermediară, sau la închiderea zilei
TRANZACȚIE REFUZATĂ
EROARE SISTEM
Vă rugăm păstrați chitanța
VĂ MULȚUMIM
177
www.feroviarul.ro
Anexa nr. 1.h.5
Documentul “ANULARE”
emis ca urmare a st ornării operațiunilor
BANC POST SA
Adresa poștală . . . . . . . . .
Tel . . . . . . . . . . .
M-ID – R. . . . . . . . . . . . . . (numărul de înregistrare la Camera de Comerț și Industrie a României a
societății CFR, prestatoare de servicii)
P-ID – codul stabilit de bancă al unității la care a fost efectuată operațiunea de plată (unde este
amplasat P.O.S.)
Data și ora efectuării operațiunii: ziua/ luna / anul ora și minutul
ANULARE
Tipul cardului
Numărul cardului (gravat pe card)
Expiră la . . . . . . . . . . Numărul curent al chitanței . . . . . . . . care se regăsește și în extrasul de cont
BATCH: 002 – situație de verificare intermediară, sau la închiderea zilei
SUMA ÎN LEI
Numele titularului de card
Semnătura
Vă rugăm păstrați chi tanța
VĂ MULȚUMIM
178
www.feroviarul.ro
Anexa nr. 1.h.6
TABLOUL MESAJELOR DE RĂSPUNS
transmise de centrul de autorizare operațiuni bancare la cererea de autorizare
Mesajul de răspuns la
cererea de autorizare Cod de
răspun
s Semnificația răspunsului Mod de acționa re pentru operator
Tranzacție autorizată 000 Tranzacție completă și
aprobată –
Autorizare respinsă (AR),
contactați banca emitentă 01,02 Luați legătura cu banca
emitentă a cardului Pentru card emis de Banc Post
sunați la Direcția Exploatare Card
(DEC)
Banca emitentă nu
răspunde 91 Banca nu răspunde sau
comunicația întreruptă Se poate suna la DEC pentru detalii
sau se repetă tranzacția
Autorizare respinsă (AR),
rețineți cardul 04,07 Rețineți cardul.
Posibilitatea de recompensă. Se va reține cardul și s e va anunța
DEC
Autorizare respinsă,
rețineți cardul (card
pierdut) 41 Rețineți cardul (card pierdut)
Posibilitate de recompensă Se va reține CARDUL și se va
anunța DEC
Autorizare respinsă,
rețineți cardul (card furat) 43 Rețineți cardul (card furat).
Posibilitate de recompensă. Se va reține CARDUL și se va
anunța DEC
Eroare PIN 83,86 PIN-ul nu se poate verifica Pentru card emis de Banc Post se va
apela DEC
AR, nu onorați 05 A nu se onora Se renunță la tranzacție
AR, fonduri insuficiente 51 Fonduri i nsuficiente Se renunță la tranzacție
AR suma limitată depășită,
card restricționat 61,62,
65 Card cu restricții la sumele
mari Se renunță la tranzacție
Autorizare respinsă card
expirat 33,54 Card expirat Se renunță la tranzacție, se
informează clientul
Autorizare respinsă, PIN
incorect 55 PIN tastat greșit Se poate repeta. La trei încercări cu
PIN greșit cardul se va bloca și va
putea fi reținut
Autorizare respinsă,
tranzacție invalidă 12 Tranzacție invalidă Se repetă tranzacția și la același tip
de me saj se renunță la ea
Autorizare respinsă,
tranzacție nepermisă 57,58 Tranzacție nepermisă pe
P.O.S. (cardul nu poate fi
utilizat la P.O.S.) Se renunță la tranzacție
Autorizare respinsă,
emitent indisponibil 15 Cardul nu ține de VISA sau
EUROPAY Se renun ță la tranzacție
Autorizare respinsă, sumă
invalidă 13,64 Suma tranzacției este invalidă Se renunță la tranzacție
AR, reintroduceți
tranzacția 19 Reintroduceți tranzacția Se reintroduce tranzacția
Eroare sistem, contactați
banca, nu se onorează 96 Eroar e sistem Se va suna la DEC
AR, eroare generală 06 Eroare, nu onorați Se va suna la DEC
NOTĂ: La primirea unor mesaje neîntâlnite se va suna DEC, tel. 021.310.44.89
179
www.feroviarul.ro
Anexa nr. 1. h.7
Documentul “CUMPĂRARE”
reprezentând o chitanță retipărită
(model)
BANC POST SA
Adresa poștală . . . . . . . . . Tel . . . . . . . . . . .
M-ID – R. . . . . . . . . . . . . . (numărul de înregistrare la Camera de Comerț și Industrie a României a
societății CFR, prestatoare de servicii)
P-ID – codul stabilit de bancă al unității la care a fost efectuată operațiunea de plată (unde este
amplasat P.O.S.)
Data și ora efectuării operațiunii: ziua/ luna / anul ora și minutul
CUMPĂRARE – tipul tranzacției
Tipul cardului
Numărul cardului (gravat pe card)
Expiră la . . . . . . . . . . Numărul curent al chitanței . . . . . . . . care se regăsește și în extrasul de cont
BATCH: 002 – situație de verificare intermediară, sau la închiderea zilei
AUTH . . . . . . . . . . – Numărul autorizării operațiunii de tranzacțio nare
RRN: . . . . . . . . . . – număr de 12 cifre care se regăsește pe recapitulația detaliată și include și
numărul autorizării SUMA ÎN LEI . . . . . . . . . . . . . . . ( contravaloarea operațiunii efectuate )
Semnătura . . . . . . . . . . . . . . .
Vă rugăm păstrați chitanța
VĂ MULȚUMIM
NOTĂ: NUMELE TITULARULUI DE CARD NU APARE PE CHITANȚA RETIPĂRITĂ
180
www.feroviarul.ro
Anexa nr. 1.h. 8
CONFIGURAȚIA TASTATURII UNITĂȚII P.O.S.
1
O
Z
L
2 A
B
C
3 D
E
F CLEAR
FEED FUNCT
4 G
H
I
5 J
K
L
6 M
N
O RETURN
↑ VOID
→
7 P
R
S
8 T
U
V
9 W
X
Y VERIFY
← FORCED
↓
ON/OFF
NENU
ESC
0 *
.
(SP) ALFA
COPY
REVIEW
← ENTER
PAYMT
CLEAR TASTĂ DE CULOARE PORTOCALIE
FEED
FUNCT – TASTĂ DE CULOARE ALBASTRĂ;
ON/OFF
MENU TASTĂ DE CULOARE GALBENĂ
ESC
ENTER TASTĂ DE CULOARE VERDE
PAYMT
Acționând tastele CLEAR + FUNCT, se comandă derularea hârtiei de pe sul, aceasta fiind scoasă
din aparat .
181
www.feroviarul.ro
Anexa nr. 1.h.9
Unitatea
Nr. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Data . . . . . . . . . . . .
V I Z A T
Șef unitate
Cerere de restituire a tarifelor achitate în sistem electronic
Subsemnatul ……………………………………………………………….
C.N.P …………………………………………… cu domiciliul în ……………….
Strada ……………………………………………. Nr……Bloc……,scara………
Etaj……., apartament……..sector/județul………………….
Prin prezenta cerere solicit restituirea contravalorii legitimațiilor de călătorie
nr…………………………………………………………………………..
…………………………………………………………………………………….,
achitate cu card ( de numirea )……………………………………………………..
emis de banca……………………………. conform chitanței de autorizare a plății
nr…….. din data de……………………………….. anexate în original
Solicit restituirea pentru următoarele motive:
…………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… Restituirea se va face în contul meu deschis la banca……………………….,
unde am contul deschis pentru cardul număr…………………………… din care am achitat legitimațiile de călătorie respective.
Data………. Semnătura
………………………….
182
www.feroviarul.ro
Anexa nr. 1.h.10
Unitatea
Nr. . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Data . . . . . . . . . . . . . . . . .
D O V A D Ă
Prin prezenta se confirmă reținerea de la dl (dna) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
. . . . . . a cardului tip . . . . . . . . . . nr. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . emis de . . . . . . .
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . pe numele . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Se eliberează posesorului pentru a -i servi la Banca . . . . . . . . . . . . . . . unde
urmează să fie predat, cardul reținut.
Semnătura și ștampila unității,
183
www.feroviarul.ro
S U M A R
1. Generalități …………………………………………………………………………………………………………………. 2
2. Dotări și mijloace ………………………………………………………………………………………………………… 2
3. Funcționarea sistemului p.o.s. ……………………………………………………………………………………….. 2
3.1. Sesiunea de lucru …………………………………………………………………………………………………… 2
3.2. Intrarea în sistem …………………………………………………………………………………………………… 2
3.3. Desfășurarea operațiunilor ………………………………………………………………………………………. 2
3.4. Încheierea situației la ieșirea din serviciu ………………………………………………………………….. 3
4. Operațiuni la efectuarea tranzacțiilor ……………………………………………………………………………… 3
4.1. Categorii de servicii achitate prin card ……………………………………………………………………… 3
4.2. Efectuarea tranzacțiilor la plata unor servicii …………………………………………………………….. 3
4.2.1. Efectuarea tranzacțiilor cu carduri pe baza verificării PIN -ului ……………………………… 4
4.2.1.1. Cazul solicitării serviciilor la un ghișeu dotat cu unitate P.O.S. ………………………. 4
4.2.1.2. Ca zul solicitării serviciilor la un ghișeu neînzestrat cu unitate P.O.S. ………………. 4
4.2.2. Efectuarea tranzacțiilor pe baza verificării datelor personale și semnăturii posesorului de card …………………………………………………………………………………………………………………….. 5
4.2.2.1. Verificarea elementelor de siguranța ale cardului ………………………………………….. 5
4.2.2.2. Verificarea semnăturii posesorului de card …………………………………………………… 5
4.2.2.3. Efectuarea tranzacțiilor ………………………………………………………………………………. 5
4.3. Efectuarea operațiunilor de anulare sau stornare a tranzacțiilor ……………………………………. 6
5. Operațiuni la încheierea situației zilnice …………………………………………………………………………. 6
5.1. Opțiunea “TOTALURI P.O.S.” ……………………………………………………………………………….. 7
5.2. Opțiunea “ÎNCHIDERE DE ZI” ……………………………………………………………………………… 7
5.3. Opțiunea “LISTA TRANZACȚIILOR” ……………………………………………………………………. 7
5.4. Opțiunea “RETIPĂREȘTE” ……………………………………………………………………………………. 7
5.5. Opțiune a “RETIPĂRIREA ULTIMEI” (chitanțe) ……………………………………………………… 7
5.6. Înaintarea documentelor P.O.S. la serviciul de verificare a veniturilor …………………………. 8
6. Folosirea chi t
anțelor P.O.S. de autorizare a tranzacțiilor …………………………………………………… 8
7. Operațiuni la serviciile de verificare a veniturilor …………………………………………………………….. 8
8. Alte operațiuni legate de efectuarea tranzacțiilor bancare prin card ……………………………………. 9
8.1. Restituirea contravalorii serviciilor neexecutate ………………………………………………………… 9
8.1.1. Restituiri în trafic local …………………………………………………………………………………….. 9
8.1.2. Restituiri în trafic internațional …………………………………………………………………………. 9
8.2. Reținerea cardurilor falsificate ………………………………………………………………………………… 9
184
www.feroviarul.ro
NORME
privind evidența veniturilor, încasărilor și
depunerilor de încasări din activitatea de bagaje și
mesagerii
Capitolul I, punctul 2
din Anexa nr. 1 la Dispoziția directorului general al SNTFC “CFR
Călători” SA nr 53 din 03 Decembrie 20 03
Anexa nr 1.i.
La Dispoziția directorului general al
SNTFC „CFR Călători” SA
Nr 53 din 03 Decembrie 2003
185
www.feroviarul.ro
1. Încasarea și contarea veniturilor din traficul local de
bagaje și mesagerii
1.1. Dispoziții cu caracter general
Transportul pe calea ferată al bagajelor și mesageriilor în traficul local se execută de
S N T F C “ C F R C ă l ă t o r i ” S A î n v a g o ane special construite pentru transportul expedițiilor de
bagaje înregistrate și al mesageriilor deservite în totalitate de către personal de serviciu
aparținând SCX, în exclusivitate în numele SCX cu care are încheiate înțelegeri privind executarea prestațiilor de primire, expediere, transport și eliberare a expedițiilor de bagaje și mesagerii.
Transportul expedițiilor de bagaje înregistrate și al expedițiilor de mesagerie se face pe
baza contractului de transport încheeat atât în stațiile de cale ferată de călători cu activitate organizată de către SCX cât și în stații de cale ferată de călători cu activitate organizată de către SNTFC „CFR Călători” SA.
Expedițiile de bagaje înregistrate și mesagerii însoțite pot fi predate direct la ușa
vagonului, tarife le de transport se stabilesc și încasează pe baza recipisei de bagaje de către
conductorul de bagaje pe baza greutății declarate de către predătorul -călător și a distanței de
transport reeșită din legitimația de călătorie, eliberarea expediției se face direct călătorului, iar procesarea recipisei de bagaje făcându -se de către casierul din stația de domiciliu.
Transporturile efectuate în interesul SNTFC “CFR Călători” SA – numită în continuare
CFR Călători – având ca expeditor sau destinatar, o unitate a CFR Călători se execută în baza
acelorași înțelegeri sub denumirea de transporturi de mesagerie “Regie”, în conformitate cu prezentele norme.
Operațiunile legate de încheierea contractelor de transport și executarea acestora se desfășoară în unitățile CFR Călători nominalizate și în trenurile de călători, în conformitate cu prevederile N O R M ELOR privind operațiunile de casă efectuate în activitatea de transport feroviar de călători, ca Anexa nr. 1 la Dispoziția directorului general al CFR Călători și ale prezentelor
norme.
Aprovizionarea unităților nominalizate cu imprimatele necesare se face prin Serviciul
legitima ții de călătorie – Biroul distribuire legitimații de călătorie din CFR Călători în
conformitate cu prevederile Capitolului II din Normele privind operațiunile de casă efectuate în activitatea de transport feroviar de călători (Anexa 1 la Dispoziția nr 53 din Dec 2003 a directorului general al SNTFC „CFR Călători” SA) iar controlul utilizării imprimatelor, înregistrării veniturilor și depunerii încasărilor din activitatea desfășurată se exercită de
serviciile de verificare a veniturilor în trafic local de călători din regionalele de transport feroviar de călători, numite în continuare RTFC.
1.2. Încasarea și contarea veniturilor din traficul local de bagaje
1.2.1. Încasarea tarifelor și înregistrarea în conturi a recipiselor de bagaje
la expediție
Transportul expedițiilor de bagaje înregistrate sau a mesageriilor însoțite se efectuează
cu vagoanele special afectate pentru transport de bagaje- mesagerii în baza contractului de
transport încheiat pe imprimatul cu regim special „recipisa de bagaje” și a dovezii de însoțire a expediției „ legitimația de călătorie” emisă pentru aceeași stație de destinație menționată pe recipisa de bagaje, chiar dacă nu călătorește cu același tren.
186
www.feroviarul.ro
La încheerea contractului de transport pe recipisa de bagaje la loc vizibil se va
menționa” legitimație de călătorie – L.C. nr……..”, iar pe verso legitimației de călătorie se va
menționa” recipisă de bagaje R.B. nr…………”
La unitatea expeditoare, casierul întocme ște recipisa de bagaje după cântărirea coletelor,
pe baza notei de câ ntar și a legitima ției de că lătorie valabile la trenul respectiv prezentate de
călător, calculeaz ă tarifele și le î ncaseaz ă, dup ă care pred ă recipisa că lătorului, iar foaia de
manipula ție o pred ă magazinerului, sau direct, agentului de tren, pentru î nsoțirea transportului.
La transporturile de mesagerii însoț ite, pe recipis ă trebuie s ă se înscrie obligatoriu mențiunea
“Mesagerii” trecându- se și elementele de tarifare (felul m ărfii, greutatea, distan ța kilometric ă).
Nota de c ântar se ataș ează de casier la matca recipisei de bagaje.
Înregistrarea transporturilor de bagaje se face î n “Contul recipiselor de bagaje”, pe
măsura întocmirii rec ipiselor. Contul se întocme ște pe formularul de cont al imprimatelor cu
preț variabil în dublu exemplar, prin copiere cu hârtie copiativă, complet ându- se denumirea
contului cu menț iunea “Bagaje”. Formularul de cont are două părți distincte ș i anume:
– prima parte, pentru evidenț ierea depozitului de imprimate;
– a doua parte, pentru î nregistrarea recipiselor emise, a sumelor î ncasate, precum ș i a
celorlalte date necesare determinarii prestaț iilor.
Contul se întocmește în trei exemplare, prin copiere cu hârti e copiativă și se
completeaz ă cu toate datele cerute de formular. La inceputul lunii, casierul deschide contul,
complet ând capul contului ș i prima parte “Eviden ța depozitului de imprimate”, în care se preiau
datele din contul lunii anterioare adic ă: numărul bonului de comandă , seria, numărul maximal
și numărul cel mai mic la începutul lunii. În cazul când î n cursul lunii s -a primit o comand ă
nouă de legitima ții, aceasta se î nregistreaz ă pe un r ând separat, complet ându- se datele cerute de
formular, preluate din bonul de comandă .
În partea a doua a contului (partea de jos) se î nscrie zilnic fiecare recipisă de bagaje
emisă, în ordinea strict numeric ă, cu datele cerute de formular, indiferent că aceasta a fost
anulată. Sumele înregistrate în cursul zilei respe ctive în coloana “Suma î ncasat ă” se totalizeaz ă,
iar rezultatul se trece în coloana “Total zilnic”, î n dreptul ultimei recipise înregistrate.
Astfel se procedeaz ă până la finele lunii, c ând contul se închide după ultima legitimație
emisă completându -se rubrica “Num ărul cel mai mic la finele lunii”, din prima parte a contului
(eviden ța depozitului), cu num ărul legitima ției care urmează să fie folosită. Se stabilește
numărul de legitimații emise, înscriindu -se în rubrica “Buc ăți emise” iar în partea a doua a
contului se totalizeaz ă coloanele “Suma î ncasat ă” și “Total zilnic”, ale c ăror totaluri lunare
trebuie s ă fie egale.
Înregistrarea veniturilor din traficul de bagaje se face la poziția CCL “Bagaje și
mesagerie”. La finele lunii, contul recipiselor de bagaj e se închide și se înaintează în două
exemplare serviciului de verificare a veniturilor din RTFC, împreună cu cupoanele de control
ale recipiselor de bagaje și cu toate p ărțile deta șabile ale recipiselor anulate.
1.2.2. Contractarea transporturilor zilnice cu o singură recipisă de bagaje
În baza convențiilor încheiate de SCX cu clienții, unitățile de exploatare din structura
CFR Călători pot organiza efectuarea transporturilor de bagaje zilnice pe baza listelor de predare- primire, întocmind o singură recip isă de bagaje în 24 ore. Modul de aplicare a
convențiilor încheiate va fi adus de RTFC la cunoștința unităților executante și serviciului de verificare a veniturilor cu cel puțin 24 ore înainte de aplicare.
Transporturile purtând etichete de identificare cu numărul de ordine din lista de predare –
primire și stația CFR destinatară, se predau de expeditor la magazia stației de îndrumare pe baza listei de predare- primire, întocmită în 5 exemplare în care va înscrie, pe lângă datele
cerute de formular, numărul convenției încheiate și va aplica ștampila proprie, în partea din
dreapta a listei.
187
www.feroviarul.ro
Magazinerul stației de expediție, la primirea listei de predare -primire și a coletelor, va
proceda la cântărirea coletelor înscriind rezultatul acesteia la fiecare poziție, apoi va totaliza
lista, îi va acorda număr de înregistrare și va aplica ștampila dreptunghiulară a unității în colțul din stânga sus pe toate exemplarele listei. Magazinerul va semna pe toate exemplarele listei de primirea coletelor, apoi un exemplar al listei astfel confirmat îl va remite expeditorului, un exemplar se predă conductorului de bagaje al trenului cu care se expediază transportul iar trei exemplare, între care originalul listei le prezintă la casă pentru calcularea și încasarea tarifelor de transport. Casierul semnează de primire pe un exemplar al listei pe care îl înapoiază
magazinerului iar pe celelalte două exemplare rămase asupra sa, calculează tarifele de transport pentru fiecare expediție în parte. La prezentarea expeditorului, casierul face pe verso
rec ipisei de bagaje recapitulația listelor de predare- primire care constituie obiectul plății din
ziua respectivă, stabilește suma totală și o înscrie în recipisa de bagaje cu men țiunea: “Costul
transportului pentru coletele expediate de . . . . . . î n ziua de . . . . . ”. Recipisa de bagaje se
înmâ nează expeditorului, iar foaia de manipula ție și cuponul de control se anexeaz ă la
originalul contului.
Exemplarele originale ale listelor de predare- primire se înaintează la finele lunii, odată
cu contul recipiselor de bagaje, la serviciul de verificare a veniturilor din RTFC. Celalalt exemplar rămâne în arhiva casei.
1.2.3. Contractarea transporturilor creditate
În baza convențiilor încheiate de SCX cu clienții, unitățile de exploatare din str uctura CFR
Călători pot organiza efectuarea transporturilor de bagaje ca transporturi creditate. Operațiunile care se desfășoară în aceste condiții sunt descrise în Anexa nr. 1 la prezentele norme „Contractarea transporturilor creditate”.
1.2.3. Operațiuni în unitatea destinatară
1.2.3.1. Înregistrarea recipiselor de bagaje
Pentru î nregistrarea expedițiilor de bagaje sosite în unitatea destinatară, eliberate,
casierul deschide la î nceputul lunii c âte o consemna ție pentru fiecare RTFC expeditoare, în
dublu exemplar, pe formularul “Contul imprimatelor cu pre ț variabil” care se î ntituleaz ă
“Consemna ția recipiselor de bagaje emise de unitățile aparținând RTFC ………………….”.
În sta ția de destinaț ie, casierul prime ște de la magaziner listele de primire a coletelor de
bagaje de la tren, î mpreun ă cu foile de manipula ție ale recipiselor de bagaje, ș tampilate cu data
sosirii și având trecută pe ele pozi ția de sosire ș i le p ăstreaz ă până la prezentarea c ălătorilor,
pentru eliberare.
La prezentarea recipisei de bagaje de c ătre c ălător, casierul – după ce verific ă dacă
transportul nu are magazinaj – î nregistreaz ă recipisa de bagaje î n “Consemna ția recipiselor de
bagaje” a regionalei de transport feroviar de călători de care aparține unitatea expeditoare, trecâ nd: num ărul c urent ( în coloana ziua), seria, num ărul recipisei, iar sta ția de predare în
coloanele “Suma de î ncasat” și “Total zilnic”. Pe recipisă și pe foaia de manipula ție se va trece
numărul de ordine (poziț ia) la care a fost înregistrată recipisa în consemnaț ie. În cazul când
transportul are magazinaj, se î ncaseaz ă de la călător cu recipisă de bagaje, trecându- se num ărul
acesteia pe recipisa de bagaje a transportului sosit.
După efectuarea acestor operaț ii, casierul pred ă foaia de manipulaț ie, împreună cu
recipisa de bagaje, magazinerului, care elibereaz ă bagajul contra semn ătură de primire pe verso
recipisei de bagaje, înmâ nează călătorului foaia de manipula ție, iar recipisa de bagaje astfel
completat ă o înapoiază casierului.
188
www.feroviarul.ro
Originalul consemna țiilor recipiselor d e bagaje, la care se anexeaz ă recipisele retrase de
la că lători, se î nainteaz ă la serviciul de verificare a veniturilor din RTFC de care apar ține
unitatea destinatară, odat ă cu celelalte conturi, iar copia r ămâne în arhiva casei. După
verificarea completăr ii consemnațiilor, serviciul de verificare a veniturilor le trimite serviciilor
de verificare a veniturilor din regionala de transport feroviar de călători de care aparțin unitățile
expeditoare pentru urmărirea eliberării și efectuarea controlului asupra t arifelor aplicate.
1.2.3.2. Tratarea expedițiilor sosite în stația de destinație pe baza listelor de predare- primire
Expedițiile de bagaje înregistrate în unitatea expeditoare în baza prevederilor punctului
1.2.2 de mai sus, nu se înregistrează în unitate a destinatară. Coletele ajunse la destinație se
predau direct, de către agentul de tren, delegatului expeditorului sub semnătură de primire și ștampilă în lista de predare -primire, în dreptul poziției respective.
În lipsa delegatului expeditorului, colete le vor fi preliuate de la tren pe bază de listă de
predare- primire în care se vor specifica, pe lângă datele cerute de formular, denumirea
predătorului și numărul listei de predare primire pe baza căreia au fost predate coletele la transport, în unitatea e xpeditoare. La prezentarea delegatului, acesta va primi coletele pe baza
de semnătură și ștampilă în lista de predare -primire.
1.3. Încasarea și înregistrarea veniturilor din traficul local de
mesagerii
1.3.1. Documente de transport
1.3.1.1. Scrisoare a de trăsură pentru mesagerii
– Transporturile de mesagerii – inclusiv transporturile regie – se efectueaz ă pe baza
scrisorii de trăsură pentru mesagerii, care se folosește ca document de transport și în același timp, ca document pentru încasarea tarifelor d e transport. La transporturile regie, expeditorul
trebuie să confirme prestația în partea de sus a scrisorii de trăsură, cu ștampilă și semnătură și marcheze căsuța “Regie”;
Scrisoarea de trăsură pentru mesagerii este imprimat de v ânzare, care se completează
potrivit instrucțiunilor tipărite pe verso formularului, prin autocopiere sau prin copiere simplă, cu hârtie copiativă. Pentru operativitate, în textul prezentelor norme s -a folosit denumirea
“scrisoare de trăsură” care va fi înțeleasă în exclusivitate ca referindu -se la denumirea integrală,
“scrisoare de trăsură pentru mesagerii”.
Expeditorul alege felul transportului de mesagerie ordinară sau rapidă în funcție de
relația de transport și rangul trenului în care este introdus vagonul de bagaja -mesagerie prin
bifarea casetei corespunzătoare de pe formular.
1.3.1.2. Foaia de expediție în trafic local
Foaia de expediție în trafic local este documentul înlocuitor al scrisorii de trăsură care
se folosește în activitatea comercială la executarea transporturilor de serviciu între unitățile de
exploatare, în vederea valorificării și în toate cazurile când scrisoarea de trăsură inițială lipsește ( pentru expediții prisos identificate) sau însoțește alte transporturi. În mod similar, foaia de expediție se folosește pentru transmiterea la alte unități a obligației de încasare a unor tarife de
transport sau accesorii, prin recartare.
Foaia de expediție se întocmește numai de unitățile de cale ferată, deci fără
participarea expeditorului, dar presupune în toate cazuri le existența destinatarului, beneficiar al
transportului. Ca formular, foaia de expediție reproduce în totalitate elementele scrisorii de
189
www.feroviarul.ro
trăsură, având exemplarele acesteia, fără duplicat. În cele ce urmează în prezentele norme, se va
înțelege că în toate cazurile când foaia de expediție înlocuiește scrisoarea de trăsură,
reglementările privind scrisoarea de trăsură se aplică în același mod și pentru foaia de expediție iar cazurile specifice de utilizare a foii de expediție în activitatea de exploatare vor fi prezentate
distinct, corespunzător rolului îndeplinit. Obligațiile personalului privind înregistrarea și completarea exemplarelor scrisorii de trăsură pentru mesagerie rămân aceleași inclusiv pentru foaia de expediție folosită la acest mod de transport .
1.3.2. Operații la expediere
1.3.2.1. Verificarea și completarea scrisorilor de trăsură
După luarea în primire a coletelor, cântărirea lor și înscrierea în documentul de transport
a greutății, magazinerul semnează de primire a coletelor în rubrica anume destinată din scrisoarea de trăsură, apoi o predă casierului pentru prelucrare, încasarea tarifelor legale și încheierea contractului de transport.
La primirea în lucru a scrisorilor de trăsură, casierul trebuie să verifice modul de
completare și respectare, de către expeditor și de către personalul de magazie a instrucțiunilor de completare. În cadrul acestor verificări, casierul execută următoarele operațiuni:
– verifică dacă au fost înscrise corect și lizibil codurile expeditorului și destinatarului,
prevăzute de formular;
– verifică dacă denumirea stației de destinație înscrisă în scrisoarea de trăsură corespunde
cu aceea prevăzută în dispoziția de primire la transport primită în conformitate cu prevederile punctului 1 „Dispoziții generale”;
– verifică dacă la transporturile regie s -a marcat în partea de sus a scrisorii de trăsură
căsuța “Regie” și dacă sunt respectate condițiile de primire la transport (expeditor -destinatar,
confirmare cu ștampilă și semnătură);
– verifică dacă există la scrisoarea de trăsură toate anexele menționate;
– verifică dacă scrisorile de trăsură sunt semnate de primire a transportului de către
magaziner – verifică dacă marfa prezentată nu este exclusă la transport și dacă sunt îndeplinite
condițiile referitoare la mărfurile condițion al admise la transport.
Dacă totul este găsit în regulă, casierul completeaz ă codul sta ției de destina ție, stabile ște
și înscrie pe toate exemplarele scrisorii de trăsură, în rubricile respective, datele î n leg ătură cu
tarifarea transportului, calculează tarifele de încasat și procedează conform punctului următor.
1.3.2.2. Încasarea tarifelor și înregistrarea la expediție a scrisorilor de trăsură
1.3.2.2.1. Dispoziții cu caracter general la încasarea tarifelor de transport și accesorii
1.3.2.2.1.1. Încheierea contractului de transport
Potrivit regulilor stabilite de prestatotul serviciilor, încasarea tarifelor de transport se
face de la expeditor, în unitatea expeditoare, cu ocazia încheierii contractului de transport. Plata tarifelor de transport și acce sorii se efectuează la casele unităților după cum urmează:
– în numerar sau cu instrumente de decontare inclusiv prin sisteme electronice pe bază de
card;
– prin depunerea dovezii de transport cu decontare ulterioară, în cazul transporturilor
regie. La aceste transporturi, depunerea dovezii de transport se poate face și la destimație artunci când numai destinatarul este unitate a CFR Călători.
Când plata tarifelor de transport și accesorii are loc efectiv la casa unității, în numerar
ori cu instrumente de plată bancare, ori cu dovadă de transport, încasarea se face prin scrisoarea
de trăsură, cu care ocazie casierul completeaz ă rubrica haș urată “Încasat la expediere” și
190
www.feroviarul.ro
rubrica “TVA” cu suma în lei și aplic ă ștampila “Achitat” a casei în căsuța “Ștampila cu dat ă
sau achitat a stației de expediție”.
Valoarea TVA se determină cu formula
KxSuma TVA= TVA CotaCotaTVAK+=1
unde cota TVA este stabilită prin lege iar suma reprezintă valoarea totală a tarifelor de
transport și accesorii menționate în scrisoa rea de trăsură mesagerie.
1.3.2.2.1.2. Contarea la expediție a transporturilor de mesagerie
Expedițiile de mesagerie se contează în cont expediții mesagerie ordinară și în cont
expediții mesagerie rapidă, iar la sfîrșitu lunii totalul acestora în recapitulația generală a
conturilor.
Totalul general al recapitulației conturilor de expediție bagaje înregistrate, cont
expediție mesagerie ordinară, cont expediție mesagerie rapidă cât și conturile de eliberare se înregistrează în CCL la poziția 2 – Bagaje și mesagerii atât de către casierii aparținând SNTFC
„CFR Călători” SA cât și de către casierii aparținând SCX.
Concomitent cu î ncasarea tarifelor, casierul î nregistreaz ă scrisoarea de trăsură în
“Contul de expedi ție mesagerii”, întocmit în două exemplare. Î n coloana “Suma încasată” se
trece tariful total de transport (tarif inclusiv TVA), inclusiv la transporturile la care s -a depus
dovadă de transport și separat, valoarea TVA, cuprinsă în tarif. Pe toate exemplarele scrisorii de trăsură casierul înscrie în rubrica “Pozi ția de trafic”, num ărul curent din contul de expediție
la care a înregistrat transportul, numit “poziție de trafic”.
Poziția de trafic se d ă lunar, î n ordine numeric ă, încep ând cu nr. 1 î n fiecare lun ă. În
cazul când într- o unitate există mai multe case de mesagerii, acordarea pozi țiilor de trafic se
face astfel: casa nr. 1 î ncepe cu nr. 1, casa nr. 2 î ncepe cu nr. 10.001, casa nr. 3 î ncepe cu nr.
20.001 etc. După efectuarea acestor operaț ii, casierul înmâ nează expeditorului duplicatul
scrisor ii de trăsură, reț ine copia pentru arhiva casei, iar celelalte trei exemplare le pred ă
magazinerului, pentru expedierea transportului.
La finele fiecă rei ture de serviciu, casierul totalizeaz ă încasările zilnice, înscriindu- le pe
rândul ultimei poziții înre gistrate în ziua respectivă, în coloana “Total zilnic”.
La finele lunii, conturile de expediție mesagerii, se totalizează la coloanele de sume
(col. “Suma”, col. “Total zilnic”, col. “TVA”), se verifică procentual, TVA și se înaintează la serviciul de veri ficare a veniturilor de care aparține unitatea respectivă. Totalurile acestor
conturi se cuprind în recapitulațiile generale ale poziției CCL “ Bagaje și mesagerii”.
1.3.2.2.2. Reguli la transporturile regie
Transporturile regie vor fi confirmate prin semnătura și ștampila expeditorului, care
trebuie să fie necondiționat o unitate aparținând SNTFC “CFR Călători” SA. La aceste transporturi, chenarul hașurat “Incasat la expediere” din scrisoarea de trăsură se completează cu suma în lei la valoarea tarifului iar casierul aplică stampila “Achitat”.
Pe dovezile de transport primite în plată, la valoarea tarifelor de transport și accesorii,
casierul aplică ștampila unității cu dată și înscrie num ărul scrisorii de trăsură și pozi ția de
trafic. Descărcarea gestiunii de casă cu suma astfel achitată se face prin vărsarea dovezii de transport, ca hârtie de valoare și înregistrarea vărsământului la poziția CCL “Dovezi de transport”.
Scrisorile de trăsură folosite la transporturile regie se pun la dispoziția expeditorul ui
fără plată. Preț ul de vâ nzare al scrisorii de trăsură se trece în contul de expediție în coloana
“Recart ări” iar casierul, pe baza acestei înregistrări va descărca gestiunea la poziția “Recartări”
din CCL.
191
www.feroviarul.ro
1.3.3. Operații care se execută de serviciul de verificare a veniturilor la
verificarea conturilor de expediție mesagerie
La primirea conturilor de expediție mesagerii în trafic local, pe lângă celelalte
atribuțiuni legate de controlul asupra încasării veniturilor, serviciul de verificare a veniturilor
va verifica după caz, îndeplinirea condițiilor de transport regie, justeț ea desc ărcărilor în CCL la
poziția “Recart ări” pentru costul scrisorilor de trăsură de mesagerie eliberate pentru aceste
transporturi și pentru toate celelalte înregistrări de sume la această poziție CCL, în conformitate
cu prevederile punctului 3.3.2.3 de mai jos.
Serviciul Verificarea Veniturilor la nivelul regionalei de transport feroviar de călători
după verificarea conturilor de expediție și eliberare primite de la stațiile de călători aparținând de SNTFC „CFR Călători” SA, verifică și stabilesc totalul general al sumelor cuvenite SCX pentru prestația de transport cu vagoanele de bagaje -mesagerii a expedițiilor de bagaje
înregistrate și a expedițiilor de mesagerii, înaintând ace ste sume cuvenite la Direcția de
specialitate din SNTFC „CFR Călători” SA în vederea stabilirii la nivel central al decontului general cu SCX.
1.3.4. Operații la sosirea transporturilor la destinație
1.3.4.1. Acordarea poziției de sosire
La destinaț ie, după luarea în primire de c ătre magaziner a transporturilor, de la vagonul
de bagaje și acordarea pozițiilor de sosire, acesta prezintă casierului listele de predare -primire ș i
cele trei exemplare ale scrisorilor de trăsură cu care au sosit transporturile.
Casierul verific ă dacă toate documentele din listele de predare- primire, destinate unității
proprii au pozi ție de sosire, semn ând de primire a documentelor î n aceste liste. Apoi verific ă
tarifarea f ăcută la expedi ție, înscriind în scrisoarea de trăsură conc omitent, pe toate
exemplarele, prin autocopiere, eventualele diferențe rezultate din aplicarea greșită a tarifelor la expediție, pentru a fî încasate de la destinatar.
Exemplarul “aviz și adeverire de primire” se detaș ează de celelalte exemplare ale
scrisorii de trăsură ș i se pred ă la compartimentul de avizare pentru încunoștiințarea
destinatarului de sosirea transportului iar unicatul se predă la postul de gestiune sau se păstrează de casier, potrivit instrucțiunilor de lucru, în așteptarea destinatarului.
1.3.4.2. Eliberarea la destinație a transporturilor de mesagerii
La prezentarea destinatarului cu exemplarul de aviz și adeverire de primire al scrisorii
de trăsură primite de la avizer, casierul procedează astfel:
– în cazul transporturilor fără difer ențe de tarifare constatate la eliberare, aplică ștampila cu
data eliber ării în chenarul “Ștampila cu dată sau achitat a stației de eliberare” pe toate
exemplarele scrisorii de trăsură și pred ă unicatul scrisorii de trăsură și avizul și adeverirea de
primire magazinerului, pentru a elibera transportul. În prealabil, casierul va încasa prin scrisoarea de trăsură sau cu chitan ță diverse î ncasări, eventualele tarife de magazinaj;
– în cazul transporturilor cu tarife transmise sau la care s -au constatat diferențe neîncasate la
predare, casierul le î ncaseaz ă de la destinatar, complet ând rubrica ha șurată “Încasat la
eliberare” și aplic ă ștampila “Achitat” apoi pred ă magazinerului unicatul ș i avizul scrisorii de
trăsură, pentru eliberarea transportului. Dacă transpor turile sunt grevate de magazinaj, tarifele
de magazinaj se î ncaseaz ă prin scrisoarea de trăsură sau cu chitan ță diverse î ncasări.
Eliberarea de către magaziner a transportului, după primirea de la casier a unicatului si
avizului și adeveririi de primire se efectuează sub semnătură de primire și ștampilă în rubrica
„Primit transportul fără urme de violare” din avizul și adeverirea de primire. Magazinerul care eliberează transportul trebuie să se convingă cu această ocazie, că documentul de transport
192
www.feroviarul.ro
poartă ș tamplila de eliberare sau achitat a casei, apoi reține avizul și adeverirea de primire și
eliberează unicatul, destinatarului, odată cu marfa.
1.3.4.3. Înregistrarea în contul de eliberare a transporturilor eliberate
După efectuarea operațiunilor de mai sus, casierul înregistrează în “Contul de eliberare
a mesageriilor” întocmit separat pentru mesageria rapidă și separat pentru mesageria ordinară,
scrisorile de trăsură ale transporturilor eliberate. Înregistrarea scrisorilor de trăsură se efectuează în ordinea eliberării transporturilor, trecându- se pe cele trei exemplare ale scrisorii
de trăsură, numă rul curent din cont.
Contul de eliberare se întocme ște în trei exemplare pe formularul “Cont de eliberare
pentru vagoane ș i colet ărie”. Num ărul curent în cont se d ă lunar, î n ordine numeric ă, încep ând
cu nr. 1 î n fiecare lun ă. În coloana “Suma în lei” se trec diferențele constatate la eliberare. În
coloana “TVA” se calculează și se înscrie valoarea TVA corespunzătoare sumelor încasate. La transporturile cu ta rife francate găsite fără diferențe, în aceste coloane se trage o liniu ță.
La finele fiecă rei ture de serviciu, în conturile de eliberare mesagerii se face totalul
zilnic al sumelor încasate în coloana “Total zilnic”, în dreptul ultimului transport înregi strat, iar
la finele lunii se totalizează coloanele “Total zilnic” și “Suma încasată”, ale contului, care trebuie să fie identice. Cu această ocazie se verifică procentual TVA, corespunzătoare sumelor înregistrate.
La finele lunii, două exemplare ale contu rilor de eliberare mesagerii se înaintează la
serviciul de verificare a veniturilor din RTFC de care aparține unitatea respectivă. Totalurile acestor conturi se cuprind în recapitulațiile generale ale pozițiilor CCL “ Bagaje și mesagerii”.
1.3.5. Operațiuni în unitatea de destinație, după eliberarea transporturilor
de mesagerii
La sf ârșitul turei de serviciu, magazinerul predă casierului toate avizele și adeveririle de
primire ale transporturilor eliberate, care se vor păstra în arhiva unității în convolute lunare, în
ordinea pozi țiilor de sosire.
Exemplarele de serviciu ale transporturilor contate se grupează pe regionale de transport
feroviar de călători expeditoare și se aranjează în ordinea numerelor curente din contul
mesageriilor eliberate, iar la finele lunii se cos î n convolute și se î nainteaz ă astfel:
– exemplarele de serviciu ale transporturilor expediate de unități ale regionalei proprii se
înaintează la serviciul de verificare a veniturilor care deservește RTFC respectivă, odat ă cu
celelalte sit uații și documente de gestiune lunare, ca anexe la contul de eliberare mesagerie
întocmit conform punctului precedent.
– exemplarele de serviciu ale transporturilor expediate de unități de pe raza altor regionale,
însoțite de câte un extras din contul de eli berare mesagerie, întocmit pentru fiecare regională
de transport feroviar de călători expeditoare sub denumirea “Consemnația transporturilor de
mesagerie pe luna . . . “, se înaintează aceluiași serviciu de verificare a veniturilor din RTFC proprie în conț inutul convolutului nr. 1, care le va retransmite regionalelor expeditoare.
Documentele transporturilor neeliberate î n tura casierului care le- a primit se predau casierului
care urmeaz ă în tur ă, cu condica de predare a serviciului.
1.3.6. Operații care se execută de serviciul de verificare a veniturilor la
verificarea conturilor de eliberare mesagerie în trafic local
La primirea conturilor de eliberare și consemnațiilor transporturilor de mesagerii în
trafic local, pe lângă celelalte atribuțiuni legate de controlul asupra încasării veniturilor,
serviciul de verificare a veniturilor din RTFC va urmări:
193
www.feroviarul.ro
– contarea la eliberare a transporturilor expediate de unitățile de pe raza regionalei proprii
de transport feroviar de călători și de la celelalte regionale;
– contarea la eliberare a sumelor recartate potrivit punctului 2.4 de mai sus;
– primirea consemnațiilor transporturilor de mesagerie, pentru a fi transmise regionalelor
expeditoare conform punctului precedent;
– încasarea la eliberare a sumelor eventual transmis e de unitatea expeditoare sau stațiile
din parcurs;
– existența documentelor justificative ale recartărilor cu sume;
– existența documentelor reprezentând hârtii de valoare, justificative ale operațiunilor de
plăți sau de acceptare a plăților.
1.4. Operații comune la încasarea și înregistrarea tarifelor de
transport pentru bagaje și mesagerii
1.4.1. Stabilirea încasărilor zilnice și lunare din traficul de bagaje și
mesagerii
Pentru stabilirea totalului î ncasărilor zilnice î n traficul de bagaje și mesagerii, casierul
folose ște “Concentratorul operaț iilor zilnice” î n care, pe un r ând, î nscrie ca titlu, num ărul
poziției din CCL ș i denumirea “Bagaje ș i mesagerii”, iar pe r ândurile urm ătoare în prima
coloan ă trece denumirea tuturor conturilor care apar țin de aceast ă pozi ție din CCL În coloana
zilei de activitate se trec sumele preluate din cont, din coloana “Totalul zilnic”.
În dreptul fiec ărui cont se î nscriu totalurile zilnice rezultate din î ncasări.
Prin adunarea pe vertical ă a sumelor din coloana zilei de înr egistrare se ob ține totalul
încasărilor pentru ziua respectivă , la pozi ția din CCL “Bagaje ș i mesagerii”, care se î nscrie în
CCL
De asemenea se face ș i totalul zilnic al recartă rilor, care se î nregistreaz ă la pozi ția
“Recart ări” din CCL.
Tariful de transpo rt al unei expediții se stabilește de către casier în stația de predare în
funcție de greutatea expediției stabilită gratuit, obligatoriu la predare de către agentul căii ferate
sau al SCX și distanța kilometrică de transport, aplicând tarifele de transpo rt pe fel de
expediție, bagaje înregistrate, mesagerie ordinară sau mesagerie rapidă aplicându- se tarifele de
transport bagaje înregistrate și mesagerie ordinară, sau de transport expediții de mesagerie rapidă , iar după caz mai aplicându- se tarifele auxiliare „ Tarife Diverse”
Pentru stabilirea î ncasărilor pe î ntreaga lună , la finele lunii, după încheierea conturilor,
se întocme ște, în dublu exemplar, “Recapitula ția general ă”, în capul c ăreia se trece num ărul
poziției din CCL ș i denumirea “Bagaje ș i mesagerii’. În aceast ă recapitula ție se trec pe r ânduri
separate toate conturile î ntocmite pentru traficul de bagaje ș i mesagerii ș i anume: contul
recipiselor de bagaje, contul de expedi ție pentru mesagerii, contul de eliberare mesagerii. În
recapitulație se trec fără sume, consemnațiile recipiselor de bagaje și cele ale listelor de predare a bagajelor predate cu o singură recipisă de bagaje pe zi. În dreptul fiec ărei cont din
recapitulaț ia general ă se trec, î n coloana “Totalul contului”, coloana “TVA” ș i în coloana
“Recart ări”, totalurile lunare din cont, după care se face totalul recapitulaț iei. Acest total trebuie
să fie egal cu totalul lunar al pozi țiilor respective din CCL
1.4.2. Recipise de bagaje anulate
În cazul recipiselor de bagaje anulate, casierul aplică pe toate filele ș tampila “Anulat”,
arată motivul anul ării și semneaz ă. La sf ârșitul turei de serviciu, le prezint ă șefului unității –
împreună cu contul de gestiune – care verifică motivul anul ării, semneaz ă și pune data, at ât pe
recipis ă cât și în cont, în dreptul recipisei anulate, aplicând ș tampila rotund ă.
194
www.feroviarul.ro
Recipisele de bagaje anulate cu toate filele deta șate se anexeaz ă la conturile care se
înainteaz ă serviciului de verificare a veniturilor.
2. Dispoziții diverse privind tratarea unor cazuri speciale
la încasarea tarifelor
2.1. Cazuri speciale la încasarea tarifelor
Potrivit prevederilor Regulamentului de transport pe că ile ferate române și ale normelor
unitare de aplicare, încasarea tarifelor se efectuează la expediție, de la expeditor, cu ocazia
încheierii contractului de transport, ori la destinație de la destinatar, cu ocazia eliberării transporturilor, dacă reglement ările admit această ultimă posibilitate. În practica derulării
transporturilor, contractul inițial de transport se poate modifica ori se întâlnesc situații speciale în care este necesară constituirea unor garanții pentru efectuarea ulterioară a plății ori transmiterea unor tarife nou apărute pentru încasare la unitățile care au relații cu clientul, aflat în calitate de expeditor sau destinatar. De asemenea, sunt depozite provizorii sumele depuse în avans de clienți, pentru plata unor transporturi ulterioare . Toate aceste cazuri speciale sunt
prezentate la acest capitol și se tratează prin următoarele operațiuni:
– constituirea și folosirea depozitelor provizorii;
– efectuarea recartărilor;
– executarea dispozițiilor ulterioare ale expeditorului.
2.2. Constituirea și folosirea depozitelor provizorii
2.2.1. Dispoziții cu caracter general
Constituirea depozitelor trebuie să aibă la bază o reglementare prevăzută de prezentele
norme ori o înțelegere intervenită între părți. Încasările sub formă de depozite provizorii se fac
de casele unităților cu chitanțe diverse încasări în care casierul va specifica în detaliu obiectul plății (reglementarea, numărul înțelegerii etc.).
Cu ocazia încasării sumelor, casierul trebuie să atragă atenția deponentului să păstreze
chitanța emisă, deoarece va folosi la efectuarea ulterioară a plăților sau la lichidarea depozitului.
2.2.2. Folosirea și restituirea depozitelor provizorii
Depozitele provizorii pot fi folosite ulterior, la efectuarea plății prestațiilor la aceeași
casă sau se res tituie la încetarea obligațiilor pentru care au fost constituite. În ambele cazuri,
titularul depozitului trebuie să prezinte la casa stației, chitanța primită la constituirea depozitului pe care va face mențiunea: “Restituit la data . . . “, va semna și v a achita ștampila
unității. Casierul este obligat să se convingă de autenticitatea chitanței, confruntând -o cu matca
chitanței respective existente la carnet, pe care notează toate operațiunile efectuate, apoi reține chitanța diverse încasări prezentată de deponent și o varsă ca hârtie de valoare, la valoarea
integrală, înregistrându -se în CCL la poziția “Vărsări de hârtii de valoare”. La nivelul plății
efective, casierul emite documentele de încasare corespunzătoare.
Când valoarea restituită prin efectuar ea plății (suma pentru care casierul emite
documente de încasare) diferă de aceea a depozitului (suma reprezentând valoarea chitanței primite de la titularul depozitului) se procedează astfel :
– dacă valoarea depozitului depășește pe aceea a plăților, casierul trebuie să restituie
sumele nefolosite. Restituirea sumelor achitate în numerar se face de casier din încasările proprii, potrivit prevederilor Capitolului III, punctul 3 din Norme. Nu se vor restitui în
195
www.feroviarul.ro
numerar sumele încasate cu instrumente de decontare. La valoarea acestor sume, pentru care
unitatea nu are competențe de restituire, casierul emite chitanță diverse încasări cu mențiunea: “Diferență de restituit la depozitul constituit cu chitanța diverse încasări nr ……. din …………. în valoare de lei ………., vărsată cu borderoul H.V. nr. ……… din ……….”, pe care o înmânează deponentului pentru ca acesta să solicite suma de la RTFC. Pentru sumele nefolosite, rămase în continuare în depozit, casierul emite o nouă chitanță diverse încasări în aceleași condiții ca la constituirea inițială a depozitului ;
– când valoarea depozitului este mai mică decât aceea a sumelor datorate de client,
(valoarea plății depășește pe aceea a depozitului), casierul trebuie să încaseze diferențele.
2.2.3. Lichidarea din oficiu a depozit elor provizorii
La încetarea obligațiilor pentru care au fost constituite și în toate cazurile când sumele
constituite în depozite capătă alte destinații, depozitele depozitele provizorii se lichidează procedând potrivit punctului precedent. În acest sens , deponentul care nu se prezintă din
proprie inițiativă la casa stației, trebuie să fie avizat cu procedură oficială (în scris, telegrafic, fax etc.), respectiv așa cum a fost convenit în înțelegerea care a determinat constituirea depozitului.
În cazul când deponentul refuză tacit sau direct să recunoască unele sume datorate și să
prezinte chitanța de depozit pe care o are asupra sa, casierul, după trecerea a 30 zile de la prima intervenție, trebuie să lichideze din oficiu, depozitul constituit, pentru ca sumele reprezentând
tarife de transport să fie înregistrate în conturile de venituri și urmărite pentru încasare iar sumele care prisosesc să fie puse la dispoziția creditorului. Pentru aceasta, casierul procedează astfel:
– emite o chitanță diverse încasări la valoare sumelor datorate de depunător, indiferent dacă
acestea depășesc ori nu valoarea depozitului;
– în cazul diferențelor de restituit, la valoarea acestora emite încă o chitanță diverse încasări,
cu explicațiile necesare la obiectul plății. Ambele chitanțe diverse încasări, le varsă ca hârtie de valoare cu înregistrare la poziția CCL “Vărsări de hârtii de valoare”, însoțite de un raport explicativ al operațiunilor și de copia chitanței diverse încasări cu care a fost constituit depozitul provizoriu; – în cazul diferențelor de încasat, când tarifele cuvenite CFR Călători depășesc valoarea
depozitului, dosarul cuprinzând raportul explicativ, chitanța emisă la valoarea datorată, toată documentația privind tarifele datorate și copia după chitanța inițială d e depozit, se varsă ca
hârtie de valoare înregistrându -se la poziția CCL “Vărsări de hârtii de valoare”, la valoarea
sumelor totale datorate de depunător (valoarea chitanței întocmite). În raport se arată motivele de refuz ale clientului, numele și adresa exactă ale acestuia, anexându -se copii ale intervențiilor
făcute, precum și eventualele refuzuri scrise, primite de la client. Pe matca chitanței de depozit se menționează numărul dosarului de lichidare din oficiu, anexându- se copia raportului
întocmit;
– în cazul când tarifele cuvenite CFR Călători sunt la valoarea depozitului, dosarul
cuprinzând raportul explicativ, chitanța întocmită, și o copie a chitanței inițiale de depozit se varsă ca hârtie de valoare înregistrându- se la poziția CCL “Vărsări de hârtii de valoare”.
Serviciul de verificare a veniturilor, la primirea vărsământului cu sumele datorate de
clienți și nerecunoscute de aceștia, va pune la Serviciului Stații- Reglementări Tarife din RTFC,
dosartul întocit de unitate, pentru recuperarea diferenței și va lichida depozitul constituit de
unitate.
2.2.4. Pierderea chitanței de depozit
În cazul în care, deponetul unui depozit solicită restituirea unei sume certe dar nu poate
prezenta chitanța diverse încasări, fiind pierdută, casierul procedează la lichidarea din oficiu a
196
www.feroviarul.ro
depozitului așa cum s -a arătat la punctul 3.2.3.1. de mai sus iar restituirea se va face de RTFC,
prin serviciul de verificare a veniturilor. În acest caz, deponentul trebuie să precizeze în cererea
de restituire împrejurările în care s-a produs pierderea chitanței.
Pe cererea de restituire, casierul va certifica, pe baza mătcii chitanței, numărul, data și
valoarea chitanței, scopul pentru care a fost depusă suma și faptul că depozitul nu a fost restituit.
În vederea restituirii, odată cu chitanțele de lichidare a depozitului, casierul va vărsa
dosarul cuprinzând: copia chitanței de depozit, cererea deponentului și un referat de înaintare a dosarului semnat de șeful unității.
2.2.5. Notările care se fac pe mătcile chitanțelor de depoz it
În toate cazurile de lichidare a depozitelor provizorii, pe mătcile chitanțelor de depozit
respective se notează modul cum a fost lichidat depozitul, numărul și valorilor chitanțelor emise cu această ocazie, data vărsării chitanței, numărul referatului de înaintare etc.
2.3. Efectuarea recartărilor
2.3.1. Dispoziții cu caracter general
Recartarea este operația prin care o stație din parcurs sau de destinație cere unității
expeditoare să încaseze de la expeditor valoarea unor prestații suplimentare sau cheltuieli, cum sunt: – spezele ivite în parcurs, în traficul local de mesagerii, ca urmare a dispoziției ulterioare a expeditorului sau din alte cauze datorate acestuia;
– tarifele de transport și accesorii la expedițiile împiedicate la transport sau la elibe rare.
Stațiile din parcurs, care execută dispoziția ulterioară a expeditorului sau constată în
sarcina acestuia sume de plată, le înscriu în scrisoarea de trăsură pentru a fi încasate de la destinatar, cu acordul acestuia; când destinatarul nu preia asupr a sa, sumele transmise, acestea
vor fi recartate unității expeditoare, pentru a fi încasate de la expeditor.
Recartarea se întocmește de casier pe foaia de expediție locală pe care, în spațiile de la
“Ambalaj” până la “Tarife în lei …..”, înscrie motivul recartării și elementele de identificare a scrisorii de trăsură. În coloana “Taxe de transport” se înscrie valoarea recartată, iar lângă numărul foii de expediție se scrie litera “R”.
Transmiterea recartărilor la unitatea destinatară se face prin corespon dență obișnuită,
însoțită de o confirmare de primire. Dacă în termen de 15 zile de la trimiterea recartării, nu a sosit confirmarea de primire, unitatea întocmitoare va urgenta primirea confirmării. În cazul în care, în termen de 10 zile de la această urgentare nu primește confirmarea,
unitatea respectivă raportează cazul în scris regionalei de transport feroviar de călători de care aparține unitatea de destinație (primitoare a recartării), care este obligată să ia măsuri de confirmare.
2.3.2. Contarea recartărilor
2.3.2.1. Contarea recartărilor la expediție
Foile de expediție (recartările) care se întocmesc pentru transmiterea și încasarea de
sume în legătură cu transporturile de mesagerie în traficul local sau internațional se înregistrează î n contul de expediție mesagerie trafic local după cum urmează:
– cu sumă, în coloana “Recartări”, pentru toate cazurile când scrisoarea de trăsură a
transportului pentru care se operează recartarea este grevată de tarife transmise, nepreluate la plată de des tinatar. În aceste cazuri, transportul fiind deja contat în contul de eliberare, în
197
www.feroviarul.ro
conformitate cu prevederile punctului 1.2.4.3 și în consecință, suma aflându- se în soldul casei,
casierul efectuează recartarea, descărcând gestiunea la poziția CCL “Recartări”. Pentru
justificarea operațiunii, casierul va întocmi și va anexa la exemplarul de concentrator de casă lunar care se înaintează la serviciul de verificare a veniturilor un raport explicativ în două exemplare conținând datele de identificare a scrisor ii de trăsură inițiale și foii de expediție în
care a fost înregistată recartarea (număr scrisoare de trăsură sau foaie de expediție, poziție de trafic, alte date utile);
– fără sumă, în toate cazurile când scrisoarea de trăsură a transportului pentru care se
operează recartarea nu este grevată de tarife de încasat.
Prețul scrisorilor de trăsură puse la dispoziție de casa unității pentru transporturile regie
se trece în contul de expediție în coloana “Recartări”, fără să fie necesară întocmirea raportului explicativ cerut mai sus. Cu totalul sumelor înregistrate în coloana recartări din cont casierul
descarcă gestiunea în creditul CCL la poziția “Recartări”.
Totalul lunar al coloanei “Recartări” din contul de expediție se preia în recapitulația
generală a poziției respective, în coloana “Recartări” și trebuie să coincidă cu totalul poziției CCL “Recartări” și cu suma înscrisă pe verso, în chenarul intitulat “Recartări”.
2.3.2.2. Contarea recartărilor la destinație
În unitatea destinatară a recartării, aceas ta primește poziție de sosire și se contează în
contul de eliberare mesagerii trafic local, ca un transport obișnuit, așa cum s -a arătat la punctul
1.2.4.3, indiferent dacă recartarea a fost sau nu incasată.
Casierii trebuie să acorde atenție înregistrări i recartărilor, fiind răspunzători de
încasarea acestora iar dacă încasarea la casă nu este posibilă, trebuie să raporteze neajunsul
conducerii unității pentru inițierea acțiunii de recuperare a sumelor prin instanța de judecată.
2.3.2.3. Urmărirea recartă rilor
Recartările înregistrate de unități la poziția CCL “Recartări” trebuie să fie contate în
conturile de expediție mesagerie și justificate prin raport explicativ întocmit în conformitate cu prevederile punctului 3.3.2.1 de mai sus. Sunt exceptate de la întocmirea raportului explicativ sumele reprezentând prețul scrisorilor de trăsură utilizate în baza prezentelor norme, la transporturile regie. În toate celelalte cazuri, lipsa raportului explicativ, respectiv lipsa înregistrării în contul de expediție coletărie constituie eroare de înregistrare în concentratorul de
casă lunar care se tratează de serviciul de verificare a veniturilor potrivit competențelor privind controlul veniturilor.
2.4. Modificarea contractului de transport în traficul local de mesagerii
2.4.1. Dispoziții cu caracter general pentru traficul local de mesagerii
Cererile expeditorului în legătură cu retragerea sau înlocuirea scrisorilor de trăsură și
dispozițiile ulterioare în legătură cu modificarea contractului de transport la expedițiile de mesagerii, se soluționează în conformitate cu prevederile Regulamentului de transport pe căile ferate române, ale Normelor uniforme pentru aplicarea Regulamentului de transport și ale regulamentelor și convențiilor internaționale.
Î n traficul local, modificarea contractului de transport se poate cere numai prin
unitatea expeditoare și numai de către expeditor, pe baza duplicatului scrisorii de trăsură. Expeditorul trebuie să achite, în unitatea expeditoare, toate cheltuielile ocazion ate de aceste
modificări, cum sunt: tariful de retragere, tariful pentru schimbarea stației de destinație, tariful de magazinaj etc., precum și diferențele de tarife în cazul transporturilor cu tarife francate.
198
www.feroviarul.ro
2.4.2. Tratarea cererilor de retragere, anulare sau înlocuire a scrisorilor de
trăsură înainte de încheierea contractului de transport
Retragerea, anularea sau înlocuirea scrisorilor de trăsură care au fost prezentate de
expeditor în vederea încheierii contractului de transport însă aceasta nu a avut încă loc, se
efectuează la cererea expeditorului, care va semna pentru reprimirea documentelor de transport,
în evidența în care au fost înregistrate.
Încasarea eventualelor tarife sau penalități ocazionate de operațiunile efectuate se face
cu chitanță diverse încasări.
Pe toate exemplarele scrisorilor de trăsură retrase, anulate sau înlocuite se fac
mențiunile corespunzătoare trecându -se și numărul chitanței diverse încasări eventual emise.
2.4.3. Tratarea dispozițiilor ulterioare privind modificarea co ntractului de
transport
Prin dispoziția ulterioară încheierii contractului de transport, expeditorul poate să ceară
fie retragerea transportului încă neexpediat, fie schimbarea unității destinatare sau a destinatarului.
Cererea de retragere a transportu lui încă neexpediat, de schimbare a unității destinatare
sau destinatarului se prezintă însoțită de duplicatul scrisorii de trăsură pe care expeditorul, în căsuța “Mențiuni ale expeditorului” va scrie pe scurt conținutul cererii: “Solicit retragerea transp ortului” sau “Solicit schimbarea destinației la noua unitate . . . . . (noul destinatar . . . . .
)”, va trece data și ora, va semna și va aplica ștampila unității.
2.4.3.1. Tratarea cererii de retragere a transportului
Odată cu îndeplinirea operațiunilor de mai sus, din sumele încasate la expediție, casierul
trebuie să rețină tariful de retragere și eventualele tarife de magazinaj iar partea din încasări care rămâne să o restituie expeditorului. Pentru aceasta, expeditorul trebuie să să restituie casei, duplicatul duplicatul scrisorii de trăsură pe care va semna de primire a sumei reprezentând valoarea totală înscrisă în cifre și litere la rubrica „Încasat la expediție”.
Descărcarea gestiunii cu valoarea scrisorii de trăsură reprimite se face vărsând
dupli catul scrisorii acesteia, reținut de la expeditor, ca hârtie de valoare, la valoarea integrală.
Suma se înregistrează în CCL la poziția “Vărsări de hârtii de valoare”.
Când expeditorul a efectuat plata în numerar, restituirea diferenței se face din încasări,
de asemenea în numerar, de unitatea expeditoare, conform prevederilor Capitolului III, punctul 3 din Normele privind operațiunile de casă efectuate în activitatea de transport feroviar de călători.
Când expeditorul a efectuat plata cu instrumente de decontare, restituirea se face de
CFR Călători prin serviciul de specialitate. Pentru aceasta, casierul procedează ca mai sus, dar în loc de numerar emite și înmânează expeditorului o chitanță diverse încasări la valoarea diferenței de restituit, pe baza căreia plătitorul va solicita CFR Călători suma ce i se cuvine. În această chitanță la obiectul încasării se scrie: “Diferență de restituit la transportul retras, înregistrat în contul de eliberare mesagerie, din luna …….. la poziția nr. ……..”.
2.4.3.2. Trat area cererii de schimbare a unității destinatare sau a destinatarului
Cerer ea de schimbare a unității destinatare sau a destinatarului poate fi prezentată
unității expeditoare înainte de expedierea transportului sau după expediere. În funcție de aceste
situații se procedează conform regulilor care urmează.
2.4.3.2.1. Tratarea cererii de modificare a contractului de transport depuse înainte de
expedierea transporturilor din stația de expediție
199
www.feroviarul.ro
Dacă se cere schimbarea unității destinatare sau a destinatarului, scrisoarea de trăsură se
modifică pe toate exemplarele conform prevederilor Capitolului I punctul 6 din Normele
privind operațiunile de casă efectuate în activitatea de transport feroviar de călători și se încasează tarifele de schimbare a stației de destinație și tarifele de magazinaj, astfel:
– când cererea de schimbare a unității destinatare sau a destinatarului, se prezintă în ziua încheierii contractului de transport, înainte de încheierea situației zilnice de casă, tarifele de schimbare a stației de destinație și celelalte tarife se încasează prin scrisoarea de trăsură,
modificată;
– când cererea de schimbare a unității destinatare sau a destinatarului, se prezintă după încheierea situației zilnice de casă și în toate cazurile când scrisoarea de trăsură nu poate fi folosită, tarifele de schimbare a stației de destinație și magazinaj se încasează cu chitanță diverse încasări, menționându- se în scrisoarea de trăsură modificată, numărul chitanței
diverse încasări emise. În cazul în care, prin modificare a contractului de transport rezultă
tarife de restituit, transportul se va trata ca retras și se va proceda conform punctului 3.4.3.1 de mai sus.
2.4.3.2.2. Tratarea cererilor de modificare a contractului de transport depuse după expedierea
transporturilor din stația de expediție
Când expeditorul, după expedierea transportului din stația de expediție, cere printr -o
dispoziție ulterioară, schimbarea unității destinatare, se încasează de la acesta, cu chitanță diverse încasări, tariful pentru schimbarea staț iei de destinație și diferențele de tarife de
transport rezultate din executarea dispoziției ulterioare.
Dacă la aceste transporturi se solicită înapoierea la unitatea expeditoare, pe adresa
expeditorului, pe lângă tariful de schimb de destinație se încase ază de la expeditor și tarifele de
transport calculate la distanța totală (ducere și întoarcere) parcursă. Înapoierea transportului se face cu aceeași scrisoare de trăsură, pe care se fac modificările necesare.
2.4.3.3. Operațiuni în stațiile din parcurs sau de destinație
Stația din parcurs sau de destinație inițială, care execută dispoziția ulterioară a
expeditorului nu întocmește un nou document de transport și nu face nici o operație în conturile de gestiune, ci modifică în scrisoarea de trăsură denum irea unității destinatare sau a
destinatarului respectând dispozițiile de la Capitolul I punctul 6 din Normele privind operațiunile de casă efectuate în activitatea de transport feroviar de călători..
Eventualele tarife de magazinaj survenite se înscriu î n scrisoarea de trăsură și se
transmit pentru a fi încasate la destinație, anexându -se la aceasta un extras din evidența și
calculul tarifelor de magazinaj, privind transportul la care se referă. Acest extras trebuie să fie certificat de șeful unității prin semnătură și ștampilă. În evidența și calculul tarifelor de magazinaj, stația din parcurs, în ambele cazuri, trece
în dreptul poziției de magazinaj numărul poziției de trafic al scrisorii de trăsură, unitatea expeditoare și noua unitate dest inatară.
Unitatea destinatară, la sosirea transportului încasează de la destinatar, conform
punctului 1.3.4.2, tarifele de transport și pe cele accesorii înscrise în scrisoarea de trăsură de către stația din parcurs și contează transportul în contul de eliberare, în conformitate cu prevederile punctului 1.3.4.3.
Orice schimbare de destinație produsă după încheierea contractului de transport privind
expedițiile de mesagerii trebuie notată de unitatea expeditoare, atât în copia documentului de transport cât și în cele trei exemplare ale contului de expediție. În cazul când l contul de expediție este deja înaintat, modificarea făcută în contract se aduce la cunoștința serviciului de verificare a veniturilor printr -un raport care se înaintează în ziua efectuăr ii dispoziției
ulterioare.
200
www.feroviarul.ro
3.Tratarea lipsurilor și prisosurilor produse la expedițiile
de bagaje și mesagerii
3.1. Tratarea transporturilor lipsă
3.1.1. Înaintarea cererii de scoatere din evidență
În cazul expedițiilor de bagaje lipsă, foaia de mani pulație a expediției se anexează la
copia dosarului comercial care se tratează la nivel RTFC. Pentru înscrierea transportului în
consemnația recipiselor de bagaje, casierul întocmește o copie a foii de manipulație pe care face precizarea “Lipsă transportul ”, indicând numărul și data înregistrării dosarului comercial.
Copia foii de manipulație se anexează de casier la consemnație, considerând transportul eliberat.
În cazul transporturilor de mesagerie se procedează conform instrucțiunilor care
urmează la acest capitol.
Documentele de transport sosite la destinație fără transporturile respective, primesc
poziție de sosire și se tratează ca lipsă iar unicatul și avizul și adeverirea de primire se rețin la unitate până la sosirea transporturilor sau până la finalizarea cercetărilor, procedându -se
conform dispozițiilor Instrucției nr. 156/1967. Dacă lipsa este definitivă (caz de accident, furt etc.), iar destinatarul nu ridică documentul de transport, unitatea cere printr -un raport,
Serviciului Stații- Reglementări Tarife din RTFC, aprobarea scoaterii din evidența casei a
transportului respectiv, anexând exemplarul de serviciu, unicatul scrisorii de trăsură și dosarul conținând piesele care fac dovada lipsei transportului. Copia raportului se anexează la avizul și adeverirea de primire al scrisorii de trăsură.
3.1.2. Tratarea cererilor de scoatere din evidență
După analizarea cererii de scoatere din evidență a transportului lipsă și stabilirea
oportunității acesteia, Serviciul Stații- Reglementări Tarife din RTFC, aprobă operațiunea și o
comunică unității solicitante și serviciului de verificare a veniturilor de care aparține unitatea respectivă. Cu această ocazie, Serviciul Stații -Reglementări Tarife din RTFC transmite
serviciului de verificare a veniturilor exemp larul de serviciu al srisorii de trăsură iar unicatul
acesteia îl anexează la dosarul de cercetare a nejunsului comercial.
Unitatea care a cerut aprobarea scoaterii din evidență a transportului, la primirea
aprobării de la Serviciul Stații- Reglementări T arife din RTFC , anexează documentul primit la
avizul și adeverirea de primire al scrisorii de trăsură făcând pe acesta mențiunile privind scoaterea din evidență.
3.1.3. Tratarea transporturilor lipsă, găsite după scoaterea din evidență
Dacă în mod excep țional, transportul tratat ca lipsă definitivă se găsește după emiterea
ordinului de scoatere din evidență, unitatea încunoștiințează despre aceasta Serviciul Stații –
Reglementări Tarife din RTFC pentru refacerea dosarului de cercetare a neajunsului comerci al.
Serviciul Stații- Reglementări Tarife din RTFC trebuie să dispună în scris, unității
destinatare, eliberarea transportului. O copie a dispoziției date va fi transmisă serviciului de verificare a veniturilor pentru urmărirea contării. Unitatea destinatară, la primirea dispoziției de eliberare către destinatar, a transportului sosit cu buletin de însoțire a prisosului, reconstituie exemplarele “unicat” și “exemplar de serviciu” după avizul și adeverirea de primire existent în
201
www.feroviarul.ro
arhiva casei, păstrând poziți a de sosire inițială și eliberează transportul către destinatar în
conformitate cu prevederile punctului 1.3.4.2.
În cazul când destinatarul, avizat asupra sosirii transportului, refuză tacit sau direct,
preluarea acestuia, expediția respectivă se consideră prisos neidentificat și se valorifică
conform punctului 5.3 de mai jos.
4. Valorificarea expedițiilor împiedicate la transport sau la
eliberare
4.1. Dispoziții cu caracter general
Valorificarea expedițiilor împiedicate la transport sau la eliberare p rovenite din traficul
de bagaje și mesagerii, se face potrivit reglementărilor în vigoare, comunicate unităților de exploatare de CFR Călători și dispozițiilor din Instrucția nr. 156/1967. Operațiunile care se execută la unitățile de exploatare și la serviciile din RTFC se prezintă în cele ce urmează la acest capitol.
4.2. Efectuarea operațiunilor de valorificare
4.2.1. Preluarea din magazie a bunurilor supuse valorificării
La valorificarea expedițiilor împiedicate la transport sau la eliberare, bunurile
reprezentând aceste expediții se preiau din magazia de bagaje și mesagerii de comisia de valorificare numită de regionala de transport feroviar de călători. Șef al comisiei de valorificare poate fi un delegat al RTFC sau șeful unității, care în acest din urmă caz va îndeplini cumulativ, sarcinile atribuite ambelor funcții. Un exemplar al actului de aprobare a valorificării și de numire a comisiei va fi transmis, de către RTFC, prin Serviciul Stații- Reglementări Tarife din
RTFC, unității unde au loc operați unile, pentru pregătirea, executarea și justificarea acestora.
Pe actul primit, șeful unității va dispune personalului de magazie și de casă predarea bunurilor către comisia de valorificare, apoi îl va repartiza casei care are transportul în evidență.
Predarea- primirea bunurilor și documentelor însoțitoare se efectuează în prezența
șefului unității, ca o eliberare obișnuită, în condițiile stabilite la punctul 1.3.4.2. Șeful comisiei de valorificare semnează de primirea bunului pe avizul și adeverirea de p rimire al scrisorii de
trăsură pe care face mențiunea “Valorificare, act nr. . . . “. Unicatul scrisorii de trăsură și documentele însoțitoare (aviz expediție, specificații, certificat de calitate etc.) se ridică de comisie în vederea valorificării bunului . Cu această ocazie se stabilesc și eventualele tarife care
nu au fost incluse în suma din scrisoarea de trăsură și se emit documente de încasare (chitanțe diverse încasări), pe numele comisiei de valorificare, cu referire la actul de aprobare.
Sumele rep rezentând tarife de transport și accesorii se contează în contul de eliberare
corespunzător felului expediției.
Pe actul de aprobare a valorificării (exemplarul rămas la casier și cel aflat asupra
comisiei de valorificare) se efectuează recapitulația sumel or reprezentând tarife de transport și
accesorii înscrise în scrisoarea de trăsură și în chitanțele diverse încasări emise, care urmează să fie trecute în raportul de valorificare. Recapitulația întocmită se semnează pentru conformitate, de casier și de șe ful comisiei de valorificare.
4.2.2. Scoaterea documentelor de transport din evidența casei
Pentru scoaterea din evidență a transportului predat la valorificare, casierul constituie un
dosar format din actul de aprobare a valorificării și de numire a comisiei, copia scrisorii de trăsură și câte o copie a chitanțelor întocmite, pe care îl varsă ca hârtie de valoare pentru suma
202
www.feroviarul.ro
totală (tarifele din scrisoarea de trăsură și cele din chitanțele diverse încasări), descărcând
gestiunea la poziția din CCL “Văr sări de hârtii de valoare”. Suma vărsată trebuie să corespundă
cu suma din recapitulația întocmită conform punctului precedent.
4.2.3. Justificarea operațiunii de valorificare
Cu ocazia valorificării, comisia stabilită de RTFC emite factură fiscală la valo area
bunului vândut iar sumele se încasează cu chitanță obișnuită – formular aprobat de Ministerul
Finanțelor Publice. Când comisia de valorificare nu este dotată cu facturi și chitanțe, valoarea bunului vândut se încasează cu chitanță diverse încasări, pr in casa unității.
Pentru justificarea operațiunii de valorificare, șeful comisiei de valorificare constituie
un dosar cuprinzând: procesul verbal de valorificare, unicatul scrisorii de trăsură, chitanțele diverse încasări emise pentru sumele necuprinse în scrisoarea de trăsură, caietul de sarcini,
procesul verbal de licitare etc. și un raport privind rezultatul valorificării (sume încasate, sume reprezentând tarife și cheltuieli de încasat, sume la dispoziția beneficiarilor de transporturi, sume destinate b ugetului statului) pe care îl predă serviciului de contabilitate din cadrul RTFC,
în vederea contabilizării. Aceluiași serviciu i se va preda, de către serviciul de verificare a veniturilor și dosarul vărsat de casa unității, ca hârtie de valoare. Serviciu l de contabilitate din
cadrul RTFC, contabilizează sumele încasate din valorificare în conformitate cu prevederile legale, evidențiind corespunzător veniturile realizate, sumele rămase la dispoziția beneficiarilor de transporturi, cuvenite acestora, precum și sumele datorate bugetului statului.
4.3. Valorificarea transporturilor provenite din prisosuri neidentificate
În cazul prisosurilor neidentificate care urmează să fie valorificate, șeful comisiei de
valorificare trebuie să întocmească un document de t ransport pentru încasarea tarifelor de
transport și a magazinajului. Documentul de transport se întocmește pe foaie de expediție locală iar tarifele de transport se calculează la distanța medie de transport pe rețeua de cale ferată, stabilită de RTFC. Tarifele de magazinaj se calculează pentru cel mult 30 zile.
Foaia de expediție se înregistrează în contul de eliberare conform punctului 1.3.4.3 de
mai sus.
4.4. Distrugerea expedițiilor împiedicate la transport sau la
eliberare și a prisosurilor neidentificate, lipsite de utilitate
Când este necesară distrugerea expedițiilor împiedicate la transport sau la eliberare, ori
a prisosurilor neidentificate, lipsite de utilitate, aceasta se face cu respectarea dispozițiilor
Instrucției nr. 156/1967. Scoaterea din evidență a transporturilor distruse se face în același mod ca în cazul transporturilor lipsă, care a fost prezentat la punctul 4.1.1 de mai sus.
4.5. Valorificarea transporturilor perisabile împiedicate la transport sau la eliberare
Valorificarea transportu rilor perisabile provenite din traficul de mesagerii, local și
internațional, se face potrivit punctului 4.2.2 din prezentul capitol, cu următoarele precizări:
În cazul în care valorificarea mărfii perisabile se face la mai mulți beneficiari, procesul –
verbal de valorificare se întocmește în numărul de exemplare având în vedere toți cumpărătorii. În cuprinsul procesului -verbal se specifică separat cantitatea de bunuri predată fiecărui
cumpărător în parte și suma care trebuie să o plătească. Încasarea se va face cu documente de încasare întocmite separat, pentru fiecare cumpărător.
203
www.feroviarul.ro
Asupra valorificării efectuate, clientul va fi avizat de Serviciul Stații- Reglementări
Tarife din RTFC din RTFC, pentru a fi despăgubit. Sumele rămase din valorificare, înregistrate
conform punctului 4.2.3 de mai sus, rămân la dispoziția sa pe durata stabilită de reglementările
în vigoare.
Anexa nr. 1
Contractarea transporturilor creditate
În baza convențiilor încheiate de SCX cu clienții, unitățile de exploatare din structura
CFR Călători pot organiza efectuarea transporturilor de bagaje ca transporturi creditate. Modul de aplicare a convențiilor încheiate va fi adus de RTFC la cunoștința unităților executante și serviciului de verificare a veniturilor cu cel puțin 24 ore înainte de aplicare.
Transportul bagajelor î nregistrate și mesageriilor însoț ite se efectueaz ă cu documentul
de transport “Bilet de călătorie creditat”, imprimat cu regim special, în care se înscriu în detaliu, datele de determinare a tarif elor (numărul coletelor, greutatea, unitatea destinatară etc.),
denumirea expeditorului, numărul convenției.
La expedierea și eliberarea expedițiilor de bagaje pe bază de bilet de călătorie creditat se
execută aceleași operațiuni ca și în cazul transportu rilor efectuate pe baza recipisei de bagaje,
arătate la punctul 1.2.1 de mai sus.
Înregistrarea transporturilor de bagaje expediate pe baza biletului de călătorie creditat
se face în “Contul biletelor de călătorie creditate” care se înaintează la finele lunii la Serviciul
de verificare a veniturilor și metodologie din CFR Călători împreună cu cupoanele de control ale biletelor creditate întocmite. Biletele de călătorie creditate cu care s -au efectuat
transporturile de bagaje se înaintează la finele lunii sau la alte termene la Serviciul de verificare
a veniturilor și metodologie din CFR Călători pentru calcularea tarifelor de transport și întocmirea facturii fiscale la nivelul prestații executate.
204
www.feroviarul.ro
S U M A R
1. Încasarea și contarea veniturilor din traficul local de bagaje și mesagerii …………………… 2
1.1. Dispoziții cu caracter general …………………………………………………………………………. 2
1.2. Încasarea și contarea veniturilor din traficul local de bagaje ………………………………. 2
1.2.1. Î ncasarea tarifelor și înregistrarea în conturi a recipiselor de bagaje la expediție 2
1.2.2. Contractarea transporturilor zilnice cu o singură recipisă de bagaje ………………. 3
1.2.3. Contractarea transporturilor creditate ………………………………………………………… 4
1.2.3. Operațiuni în unitatea destinatară ……………………………………………………………… 4
1.2.3.1. Î nregistrarea recipiselor de bagaje ………………………………………………………. 4
1.2.3.2. Tratarea expedițiilor sosite în stația de destinație pe baza listelor de predare –
primire ……………………………………………………………………………………………………….. 5
1.3. Î ncasarea și înregistrarea veniturilor din traficul local de mesagerii …………………….. 5
1.3.1. Documente de transport …………………………………………………………………………… 5
1.3.1.1. Scrisoarea de trăsură pentru mesagerii ………………………………………………… 5
1.3.1.2. Foaia de expediție în trafic local …………………………………………………………. 5
1.3.2. Operații la expediere ……………………………………………………………………………….. 6
1.3.2.1. Verificarea și completarea scrisorilor de trăsură …………………………………… 6
1.3.2.2. Î ncasarea tarifelor și înregistrarea la expediție a scrisorilor de trăsură …….. 6
1.3.2.2.1. Dispoziții cu caracte r general la încasarea tarifelor de transport și accesorii
………………………………………………………………………………………………………………. 6
1.3.2.2.1.1. Încheierea contractului de transport ……………………………………….. 6
1.3.2.2.1.2. Contar ea la expediție a transporturilor de mesagerie ………………… 7
1.3.2.2.2. Reguli la transporturile regie ……………………………………………………….. 7
1.3.3. Operații care se execută de serviciul de verificare a veniturilor la verificarea conturilor de expediție mesagerie ………………………………………………………………………. 8
1.3.4. Operații la sosirea transporturilor la destinație ……………………………………………. 8
1.3.4.1. Acordarea poziției de sosire ………………………………………………………………. 8
1.3.4.2. Eliberarea la destinație a transporturilor de mesagerii ………………………….. 8
1.3.4.3. În registrar
ea în contul de eliberare a transporturilor eliberate ……………….. 9
1.3.5. Operațiuni în unitatea de destinație, după eliberarea transporturilor de mesagerii 9
1.3.6. Operații care se execută de serviciul de verificare a veniturilor la verificarea conturilor de eliberare mesagerie în trafic local …………………………………………………… 9
1.4. Operații comune la încasarea și înregistrarea tarifelor de transport pentru bagaje și mesagerii ………………………………………………………………………………………………………….. 10
205
www.feroviarul.ro
1.4.1. Stabilirea încasărilor zilnice și lunare din traficul de bagaje și mesagerii ……… 10
1.4.2. Recipise de bagaje anulate ……………………………………………………………………… 10
2. Dispoziții diverse privind tratarea unor cazuri speciale la încasarea tarifelor …………….. 11
2.1. Cazuri speciale la încasarea tarifelor ……………………………………………………………… 11
2.2. Constituirea și folosirea depozitelor provizorii ……………………………………………….. 11
2.2.1. Dispoziții cu caracter general …………………………………………………………………. 11
2.2.2. Folosirea și restituirea depozitelor provizorii ……………………………………………. 11
2.2.3. Lichidarea din oficiu a depozitelor provizorii …………………………………………… 12
2.2.4. Pierderea chitanței de depozit …………………………………………………………………. 12
2.2.5. Notările care se fac pe mătcile chitanțelor de depozit ………………………………… 13
2.3. Efectuarea recartărilor …………………………………………………………………………………. 13
2.3.1. Dispoziții cu caracter general …………………………………………………………………. 13
2.3.2. Contarea recartărilor ……………………………………………………………………………… 13
2.3.2.1. Contarea recartărilor la expediție ……………………………………………………… 13
2.3.2.2. Contarea recartărilor la destinație ……………………………………………………… 14
2.3.2.3. Urmărirea recartărilor ……………………………………………………………………… 14
2.4. Modificarea contractului de transport în traficul local de mesagerii …………………… 14
2.4.1. Dispoziții cu caracter general pentru traficul local de mesagerii …………………. 14
2.4.2. Tratarea cererilor de retragere, anulare sau înlocuire a scrisorilor de trăsură înainte
de încheierea contractului de transport ……………………………………………………………… 15
2.4.3. Tratarea dispozițiilor ulterioare privind modificarea contractului de transport 15
2.4.3.1. Tratarea cererii de retragere a transportului ……………………………………….. 15 2.4.3.2. Tratarea cererii de schimbare a unității destinatare sau a destinatarului …. 15
2.4.3.2.1. Tratarea cererii de modificare a contractului de transport depuse înainte de expedierea transporturilor din stația de expediție ………………………………………… 15
2.4.3.2.2. Tratarea cererilor de modificare a contractului de transport depuse după expedierea transporturilor din stația de expediție ………………………………………… 16
2.4.3.3. Operațiuni în stațiile din parcurs sau de destinație ………………………………. 16
3.Tratarea lipsurilor și prisosurilor produse la expedițiile de bagaje și mesagerii ………….. 17
3.1. Tratarea transporturilor lipsă ………………………………………………………………………… 17
3.1.1. Înaintarea cererii de scoatere din evidență ………………………………………………. 17
3.1.2. Tratarea cererilor de scoatere din evidență ……………………………………………….. 17
3.1.3. Tratarea transporturilor lipsă, găsite după scoaterea din evidență ………………… 17
4. Valorificarea expedițiilor împiedicate la transport sau la eliberare …………………………… 18
4.1. Dispoziții cu caracter general ……………………………………………………………………….. 18
4.2. Efectuarea operațiunilor de valorificare …………………………………………………………. 18
4.2.1. Preluarea din magazie a bunurilor supuse valorificării ………………………………. 18
4.2.2. Scoaterea documentelor de transport din evidența casei …………………………….. 18
4.2.3. Justifi carea operațiunii de valorificare …………………………………………………….. 19
4.3. Valorificar
ea transporturilor provenite din prisosuri neidentificate ……………………. 19
4.4. Distrugerea e xpedițiilor împiedicate la transport sau la eliberare și a prisosurilor
neidentificate, lipsite de utilitate ………………………………………………………………………….. 19
4.5. Valorificarea transporturilor perisabile împiedicate la transport sau la elib erare …. 19
Anexa nr. 1 ………………………………………………………………………………………………………. 20
Contractarea transporturilor creditate ……………………………………………………………….. 20
206
www.feroviarul.ro
Copyright Notice
© Licențiada.org respectă drepturile de proprietate intelectuală și așteaptă ca toți utilizatorii să facă același lucru. Dacă consideri că un conținut de pe site încalcă drepturile tale de autor, te rugăm să trimiți o notificare DMCA.
Acest articol: 0 Norme Norme privind operațiunile de casă efectuate în activitatea de transport feroviar de călători 83 1 Anexa nr. 1. a Instrucțiuni privind… [611920] (ID: 611920)
Dacă considerați că acest conținut vă încalcă drepturile de autor, vă rugăm să depuneți o cerere pe pagina noastră Copyright Takedown.