Lect. univ. dr. ec. DAVID KATALIN GABRIELA [310649]

UNIVERSITATEA DE VEST „VASILE GOLDIȘ” [anonimizat]:MARKETING

LUCRARE DE LICENȚĂ

Coordonator științific:

Lect. univ. dr. ec. DAVID KATALIN GABRIELA

Absolvent: [anonimizat]2018-

UNIVERSITATEA DE VEST „VASILE GOLDIȘ” [anonimizat]:MARKETING

ROLUL ȘI IMPORTANTA PLANULUI DE AFACERI ÎN EXTINDIREA ACTIVITĂȚII S.C.HALIFAX IMPEX S.R.L.

Coordonator științific:

Lect. univ. dr. ec. DAVID KATALIN GABRIELA

Absolvent: [anonimizat]2018-

CUPRINS

LISTA FIGURILOR

LISTA IMAGINILOR

INTRODUCERE

Lucrarea de licență cu titlul ,, Rolul și importanta planului de afaceri în extindirea activității S.C.Halifax IMPEX S.R.L.”, prezintă un studiu teoretic și practic privind eleborarea unui plan de afaceri.

Am ales această temă deoarece în prezent gestionez o [anonimizat] o extind în viitor pe baza unui plan de afaceri prezentat în cadrul lucrării de licență.

[anonimizat], [anonimizat], contribuind totodată și la extinderii afacerii prin parteneriate sau prin atragerea diverselor fonduri de finanțare. [anonimizat], deoarece un plan de afaceri pe termen lung este cheia succesului în afaceri. Sporirea competitivității românești și implicit a capacitații acesteia de a [anonimizat] o [anonimizat] a [anonimizat] a riscurilor și oportunitaților caracteristice mediului de afaceri.

Actualitatea temei este prezentată de necesitatea actuală de a [anonimizat].

[anonimizat], particularităților de prestare a [anonimizat].

[anonimizat] a acestuia, [anonimizat].

[anonimizat], [anonimizat]-[anonimizat].

[anonimizat] o [anonimizat], respectiv etapele de elaborare și structura standardizată a acestuia.

[anonimizat], [anonimizat].

Cu mulțumiri și recunoștință corpului academic de la Universitatea de Vest ,,Vasile Goldiș” din Arad, Facultatea de Științe Economice, Informatică și Inginerie, specializarea Marketing și coordonatorului științific al prezentei lucrări de licență, Lect. univ. dr. David Katalin Gabriela,

Absolvent,

maghiar mihaela

CAPITOLUL I

PLANUL DE AFACERI – INSTRUMENTUL ESENțIAL ÎN DEZVOLTAREA AFACERILOR

1.1. ROLUL PLANULUI DE AFACERI ÎN IMPLEMENTAREA șI DEZVOLTAREA AFACERILOR

1.1.1. Planul de afacere – delimitări conceptuale

Literatura de specialitate prezintă mai multe încercări de definire a planului de afaceri, astfel un plan de afaceri poate fi descris ca un document care sintetizează conținutul și caracteristicile unui proiect de afaceri propus spre realizare în viitor, astfel putem defini planul de afaceri ca fiind ,,un instrument de planificare ce are rolul de a oferi o mai mare vizibilitate asupra țelurilor și evoluției unei anumite afaceri căreia îi este dedicat”. (http://ro.wikipedia.org/wiki/Plan_de_afaceri,)

O definiție descriptivă a planului de afaceri îl prezintă pe acesta ca fiind un ,,document scris care descrie natura afacerii, piața țintă, avantajele și dezavantajele pe care afacerea le va avea asupra clienților, precum și resursele și aptitudinile de care dispun proprietarii afacerii, pentru întocmirea căruia este necesară analiza produselor/serviciilor oferite pieței, competiția, resursele financiare necesare, precum și prezentarea altor detalii operaționale.” (Buder, David, Planificarea afacerii: Ghid de start, Editura Bic All, București, 2006)

Din punct de vedere managerial planul de afaceri este „un instrument managerial decizional și dinamic, destinat managerilor din cadrul firmei, având obiectivul principal extinderea și creșterea eficienței activității acestora în vederea implementării unei afaceri.” (David, G., Economia întreprindrii, Note de curs, U.V.V.G. Arad, 2012).

Planul de afaceri este ,,documentul construit pentru a determina drumul de parcurs al unei întreprinderi într-o anumită perioadă de timp. El stabilește misiunea, obiectivele, strategia și planurile de acțiune pentru derularea unei activități specifice pe parcursul unei perioade viitoare determinate.”(http://www.afacerilacheie.net/articole/plan-de-afaceri/cum-sa-elaborati-un-plan-de-afaceri-de-succes-522.html).

Planul de afaceri este și un instrument de comunicare între întreprinzători, potențiali investitori și creditori, prin intermediul căruia se crează o imagine pozitivă asupra ideii de afaceri precum și a dinamicii și competitivității acestuia, identificând și demonstrând, în același timp, punctele forte și oportunitățile acesteia.

1.1.2. Rolul planului de afacere

Rolul unui plan de afaceri este complex și constă în (David, G., Economia întreprindrii, Note de curs, U.V.V.G. Arad, 2012) :

prezentarea afacerii;

planificarea afacerii;

demonstrarea viabilității afacerii;

ghidarea întreprinzătorului în desfășurarea activităților necesare atingerii obiectivelor prevăzute în cadrul planului de afaceri;

controlul afacerii.

Figura nr. 1.1. Rolul planului de afaceri

Sursa: David, G., Economia întreprindrii, Note de curs, U.V.V.G. Arad, 2012

Deoarece planul de afaceri are rolul de a prezenta afacerea în fața destinatarului trebuie să îndeplinească următoarele condiții (http://www.economiaintreprinderii.ro/cap10/s1.htm):

claritate;

logică;

concizie;

veridicitate;

vizualizare optimă.

Stilul de prezentare a planului trebuie urmărit cu atenție și limbajul folosit trebuie să fie clar, direct, evitând stilul pasiv și detaliile excesive.

Planul de afaceri trebuie privit nu ca pe un formular sau document ce trebuie completat la cererea unui finanțator potențial, ci ca pe un ,,sistem complex bazat pe interdependența reurselor, activităților și operațiilor și care reflectă într-o manieră accesibilă cititorului afacerea ce se dorește a fi derulată și evoluția acesteia în timp pozitivă (profitabilă).”

Planul de afaceri este necesar întreprinderii în relațiile pe care aceasta le generează, atât cu mediul ei extern, cât și cu cel intern.

Un plan de afaceri bine fundamentat va trebui să fie capabil să determine necesarul de capital suplimentar și momentul în care se va realiza infunzia acestuia, convingând asupra capacității solicitantului de a conduce afacerea.

1.1.3. Funcțiile planului de afaceri

Planul de afaceri apropie ideea de afaceri de realitate, fapt ce prezintă un avantaj psihologic foarte mare pentru toți partenerii implicați și în acest sens, conform specialiștilor în domeniu, planul de afaceri are patru funcții principale (http://antre.uv.ro/func.html):

Funcția de evaluare retrospectivă;

Funcția de cristalizare și dezvoltarea ideilor;

Funcția de evaluare prospectivă;

Funcția de obținere finanțare.

Figura nr. 1.2. Funcțiile planului de afaceri

Sursa: http://antre.uv.ro/func.html

Funcția de evaluare a unei idei de afaceri derivă din capacitatea planului de afaceri de a analiza, evolua, compara și clasifica proiectele de investiții. Totodată, ca instrument de lucru, planul de afaceri, prin funcția de evaluare a ideii de afaceri, conferă încredere în forțele proprii și poate compensa lipsa capitalului și experienței în cazul în care există alte avantaje cum ar fi: ideea afacerii, oportunități de piață considerabile, marketing alternativ etc.

Funcția de cristalizare și dezvoltare a ideilor contribuie la viziunea privitoare de conducerea afacerii și presupune ca planul de afaceri să definească clar scopurile și obiectivele afaceri, în același timp să stabilească metode de atingere sau de îndeplinirea acestora acestora, identificând riscurile implicite. În concordanță cu acestea, alocarea resurselor se va efectua după criterii de maximizare a eficienței, strategiile fiind deja cizelate și afacerea este examinată din toate punctele de vedere ale: producției, marketingului și fluxului financiar. Realizarea corectă a acestei funcții a planului de afaceri, asigură evitarea greșelilor fundamentale, astfel planul de afaceri va arăta cu exactitate necesarul financiar evitând subcapitalizarea și deficitul de numerar și va permite compararea unor alternative strategice și alegerea celei mai eficiente.

Funcția de evaluare retrospectivă vizează realizare a unei evaluări retrospective a performanțelor reale ale unei afaceri de-a lungul timpului și presupune identificarea cauzelor, direcției și amplitudinii abaterilor de la plan, precum și modalităților de acțiune a întreprinderii în viitor. Pe baza acesteia, atât managerii, cât și întreprinzătorii vor putea îmbunătății experiența profesională și cunoștințele, totodată vor putea avea un control, fiind astfel mai puțin expuși unor pericole neprevăzute, astfel vor supraveghea și controla performanțele întreprinderii și vor fi capabilil să ia măsuri corective în timp util, în situația în care realizarea obiectivelor este amenințată.

Funcția de generator de finanțare al planului de afaceri decurge din faptul că cei mai mulți creditori și/sau investitori vor finanța firma numai după ce-i vor studia planul de afaceri, vor vedea abilitatea și eficiența planului de a genera încasări necesare operațiunilor zilnice, plății datoriilor și generării profitului. Prin funcția de generator de finanțare este asigurată sursa de capital, necesitatea fluxului financiar, banii de care are nevoie întreprinderea, perioadele de finațare, modul de alocare și capacitatea de recompensare prin alocarea de fonduri. Pe baza acestei funcții, finanțatorii vor avea posibilitatea de a aprecia capacitatea de a diagnostica situația de finanțare și de a-și alege strategia optimă pentru atingerea acestora.

1.1.4. Caracteristicile planului de afaceri

Planul de afaceri este primul document scris ce va fi citit de potențial investitor sau creditor și din acest motiv el trebuie să fie scris cât se poate de clar și convingător.

Planul de afaceri pate fi comparat cu o hartă rutieră: va arăta unde se află firma și unde vrea să ajungă, cuprinzând puncte de repere și alte elemente ajutătoare pentru orientarea întreprinderii în mediul economic.

Un caracter important al planului de afaceri este exactitatea și corectitudinea analizei, ideea de afacere, nivelul și gradul detaliat al planificării, calitatea managementului și eficiența transformării produsului în bani, deoarece destinatarul sau investitorul într-o afacere nou va fi convins doar de rezultatul și profitul estimat și nu de complexitatea tabelelor și amănuntelor furnizate în cadrul planului de afaceri.

Planul de afaceri prezintă întrebările fundamentale vizând viitorul întreprinderii, dar și răspunsul la aceste întrebări, materializate fiind în direcțiile și orientările viitoare de succes ale întreprinderii.

1.2. DESTINATARII PLANULUI DE AFACERI

Planul de afaceri de regulă se adresează persoanelor (fizice și/sau juridice) avizate, astfel:

managerilor din cadrul firmei;

acționarilor/asociaților firmei;

bancherilor;

investitorilor;

partenerilor de afaceri;

altor persoane: clienți, furnizori, concurenți, presă etc.

Figura nr. 1.3. Destinatarii planului de afaceri

Sursa: autor

Grupul țintă din care fac parte, managerii și/sau investitorii, pe baza planului de afacei, vor să se asigure că s-a făcut o analiză competentă a punctelor tari și a punctelor slabe ale afacerii, a riscurilor și oportunităților asociate. De asemenea, ei vor trebui convinși că multe riscuri legate de afacerea respectivă au fost identificate și s-au găsit metode de diminuare a lor la niveluri acceptabile, pe baza estimărilor conținute de planul de afaceri.

1.3. TIPOLOGIA ȘI CLASIFICAREA PLANULUI DE AFACERE

În general, planul de afacere poate fi clasificat în funcție de localizarea destinatarului acestuia, conform acestui criteriu se poate realiza următoarea tipologie:

plan de afacere intern – destinat managerilor, factorilor decizionali din cadrul întreprinderii;

plan de afacere extern – destinat potențialilor parteneri: investitori, finanțatori, alte entități interesate de ideea de afaceri sau de proiectul de dezvoltare.

Figura nr. 1.4. Tipologia planului de afaceri

Sursa: autor

În ceea ce privește mărimea și amplitudinea planului de afaceri, în literatura de specialitate, în funcție de gradul de complexitate al problemelor abordate, de specificul proiectului și de necesitățile de informare, se cunosc trei tipuri de planuri de afaceri:

plan de afaceri sumar;

plan de afaceri dezvoltat sau complet;

plan de afaceri operațional sau detaliat.

Figura nr. 1.5. Tipurile planului de afaceri

Sursa: autor

Planul de afaceri sumar – conține 10-20 de pagini fiind folosit de către firmele care se află la început și care nu au prea multe de spus despre trecutul lor, iar operațiunile curente nu au un volum prea mare.

Un astfel de tip de plan de afaceri evidențiază schematic modul de abordare a afacerilor de către firmă și a proiectelor acesteia. De regulă, planul sumar de afaceri este utilizat pentru reînnoirea unei linii de credit sau pentru obținerea unei sume mici ca fond de investiții.

Planul de afaceri dezvoltat sau complet – este considerat de către specialiști a fi planul tradițional, elaborat în 20-40 de pagini.

Acest plan este utilizat cu precădere atunci când se dorește un împrumut sau o investiție substanțială.

Planul de afaceri operațional sau detaliat – are, de regulă, între 40 și 100 de pagini (după alți autori, minim 50 de pagini), fiind considerat drept un ghid important pentru managerul firmei în cauză.

Acest tip de plan de afaceri reprezintă nivelul cel mai complex al realizării și prezentării unui plan de afaceri, fiind întocmit de către marile companii pentru a-și stabili un mod de acțiune unitar pentru toți colaboratorii lor.

1.4. DOMENIILE DE IMPLICARE ALE PLANULUI DE AFACERI

Sintetizând, elaborarea și redactarea planului se vor conferi avantaje competitive în cel puțin trei domenii:

Marketing – vor fi identificați clienții, nevoile și așteptările lor, politica de prețuri, tehnicile utilizate pentru cucerirea segmentului de piață dorit;

Personal – se vor defini drepturile și atribuțiile managerului și angajaților, politicile de angajare și concediere, procesul operațional zilnic etc.;

Financiar – învățarea pregătirii și folosirii proiecțiilor cash-flow-ului, bilanțului.

Figura nr. 1.6. Domeniile de implicare ale planului de afaceri

Sursa: autor

În concluzie, conceperea unui plan de afaceri este un excelent mod de a obține credibilitate și a arăta că a avea succes este foarte important pentru dezvoltarea firmei.

1.5. ELEMENTELE, CARACTERISTICILE ȘI SECȚIUNILE CHEIE ALE PLANULUI DE AFACERI

Desigur, indiferent de versiunea de prezentare a planului de afaceri, acesta trebuie să fie suficient de amplu pentru a permite înțelegerea subiectului și suficient de concentrată pentru a menține treaz interesul cititorului. De asemenea, indiferent de forma de prezentare, toate planurile de afaceri au o serie de elemente comune:

prezentarea inițiatorului;

prezentarea proiectului;

piața;

obiectivele;

strategia;

managementul;

analiza economico-financiară a proiectului.

Figura nr. 1.7. Elementele comune ale planurilor de afaceri

Sursa: autor

Un plan de afaceri bine fundamentat va trebui să fie capabil să determine:

necesarul de capital suplimentar;

momentul în care se va realiza infunzia acestuia, convingând asupra capacității solicitantului de a conduce afacerea.

Planul de afaceri pate fi comparat cu o hartă rutieră, care va arăta unde se află firma și unde vrea să ajungă, cuprinzând puncte de repere și alte elemente ajutătoare pentru orientarea în mediul economic.

Planul de afaceri este primul document scris ce va fi citit de potențial investitor sau creditor și de aceea el trebuie să fie scris cât se poate de clar și convingător, cuprinzând așa numitele ,,secțiuni cheie”.

Secțiunile cheie ale unui plan de afaceri sunt următoarele (Săndulescu, 2006):

sumarul:

firma – strategia și echipa de management;

piața;

activitatea de marketing – vânzarea și promovarea;

informații financiare.

Figura nr.1.8. Secțiunile cheie ale unui plan de afaceri

Sursa: autor

1.6. NECESITATEA ȘI SCOPUL PLANULUI DE AFACERI

În economia relațională se remarcă ritmul exponențial în care apar idei de noi afaceri, dar aceste noi afaceri se confruntă cu diverse obstacole și riscuri printre care lipsa de transparență, iar planul de afaceri vine în eliminarea acestora.

Necesitatea și scopul planului de afaceri derivă din faptul că prezentarea unui proiect/afacere unor parteneri comerciali, financiari, industriali de reacția cărora depinde succesul demersului agentului economic care constă în realizarea unui plan de afaceri de succes.

Un plan de afaceri este elaborat din necesitățiile și utilizat în următoarele scopuri de:

finanțare;

menținerea interesului partenerilor;

fundamentarea deciziilor;

organizarea strategiei firmei;

fixarea obiectivelor firmei și a scopurilor sale principale;

motivarea angajaților;

deschiderea unei afaceri proprii;

comunicarea mesajului lansat spre alte întreprinderi, furnizori și potențiali investitori, precum și spre bănci finanțatoare.

Figura nr. 1.9. Scopurile planului de afaceri

Sursa: autor

În vederea atingerii scopurilor sale, planul de afaceri va presupune:

prezentarea intențiilor întreprinderii pentru viitorul apropiat și pe termen lung;

evidențierea obiectivelor, scopurilor și certitudinea îndeplinirii lor;

demonstrarea faptului că realizarea ideii de afaceri pe baza planului de afaceri va satisface așteptările celor interesați.

În cazul în care planul de afaceri este adresat unor finanțatori/investitori/parteneri externi informația va fi prezentată într-un sistem și limbaj accesibile tuturor părților implicate sau vizate.

1.7. UTILITATEA PLANULUI DE AFACERI

Planul de afaceri, fiind utilizat în următoarele situații generale, are următoarele utilități privind (Butler, D., Planificarea afacerii, Ghid de start, Editura Bic All, Bucuresti, 2006):

managementul întreprinderii;

dezvoltarea afacerilor;

finanțarea întreprinderii;

realizarea unei investiții;

încheierea de alianțe strategice;

realizarea unei fuzionări.

Figura nr. 1.10. Utilitatea planului de afaceri

Sursa: autor

Utilitatea planului de afaceri pentru managementul întreprinderii, este dată de utilizarea acestuia ca un instrument important managerial, asigurând posibilitatea privind planificarea și dezvoltarea afacerii, anticiparea schimbărilor structurale și necesitatea fluxului financiar, determinând managementul întreprinderii să gândească afacerea în detaliile ei și să-și stabilească obiectivele în îndeplinirea cărora să fie orientată și dirijată activitatea întreprinderii pe baza acesteia. Utilitatea planului de afaceri în dezvoltarea afacerilor este esențial pentru orice întreprinzător care dorește să-și inițieze și să-și dezvolte o afacere planificată. Utilitatea planului de afaceri privind finanțarea afacerii derivă din faptul că băncile sau investitorii acordă împrumut pe baza unor planuri de afaceri. Planul de afaceri elaborat în acest sens conține o anumită structură, specifică fiecărei bănci sau programului de finanțare în parte, dar și în funcție de creditul solicitat. Finanțatorii și băncile sunt interesate de asigurarea rambursării creditului, de garanții, de gradul de lichiditate și de solvabilitate al întreprinderii. Utilitatea planului de afaceri în vederea realizarea unei investiții, rezultă din faptul că investitorii particulari de capital și alți finanțatori similari nu vor acorda sprijin financiar unei întreprinderi care nu prezintă un plan de afaceri credibil, prin care să demonstreze înalta profitabilitate a proiectului de investiții propus. Utilitatea planului de afaceri în cadrul încheierii de alianțe strategice este dată de demonstrarea viabilității și eficienței afacerii deoarece astfel de alianțe pot viza dezvoltarea unor servicii, rezolvarea unor probleme privind dezvoltarea marketingului comun etc.

Utilitatea planului de afaceri privind realizarea unei fuzionări este dată de asigurarea transparenței afacerii prezentate deoarece firmele de mărime medie caută să fuzioneze în vederea realizării unei expansiuni economice remarcabile sau doresc angajamente din partea unor distribuitori importanți. În ambele cazuri planul de afaceri este indispensabil, putând înlătura dubiile și neîncrederea prin transparența sa.

CAPITOLUL II

STRUCTURA – ELABORAREA ȘI PREZENTAREA PLANULUI DE AFACERI

2.1. STRUCTURA ȘI MODELE UNIVERSALE ALE PLANULUI DE AFACERI

Nu există o structură fixă a planului de afaceri deoarece planul de afaceri poate varia în functie de cerințele informaționale sau sursele și programele de finanțare, destinatar, specificul activității și a afacerii, amploarea proiectului de dezvoltare etc. cărora trebuie să le răspundă.

Există însă elemente de bază care se regăsesc în majoritatea planurilor de afaceri, prin secțiunile cheie care sunt următoarele (Săndulescu, I., Planul de afaceri, Editura, C.H.Beck, București, 2006,p.3):

Sumarul;

Idea de afaceri;

Prezentarea firmei incluzând: strategia de dezvoltare și echipa de management;

Piața;

Marketingul afacerii;

Promovarea;

Informații financiare;

Indicatori financiari;

Anexe.

Figura nr. 2.1. Elementele generale al planului de afaceri

Sursa: autor

Chiar dacă nu există o formă universal valabilă pentru un plan de afaceri, se poate vorbi de câteva reguli după care se întocmește un plan de afacere și astfel, acestea trebuie să conțină următoarele elemente universale:

Scrisoarea de însoțire;

Pagina de titlu;

Cuprins;

Rezumat;

Conținutul propriu-zis;

Anexele.

Figura nr. 2.2. Structura universală al planului de afaceri

Sursa: Alexe, C., PLANUL DE AFACERE- SUPORT DE CURS -http://www.upg-elearning.ro/upb/modul_03.pdf

Structura planului de afaceri, chiar dacă nu este standardizată și fiecare întreprindere are propriile ei nevoi de planificare, totuți în unele cazuri finanțatorii în cadrul programelor de finanțare națională sau internațională, sau băncile, oferă modele proprii ale planurilor de afaceri. Aceste modele de planuri de afaceri, mult sau mai puțin relevante din punctul de vedere al unei planificări riguroase, servesc la demonstrarea viabilității afacerii, siguranței de rambursarea a sumelor solicitate sau justificarea transparentă ale fondurilor nerambursabile utilizate.

Un model de plan de afaceri foarte utilizat în cea ce priveșete structura lui este cel departamental. În cadrul acestei structuri, toate analizele, obiectivele și strategiile sunt definite în funcție de specificul activităților din cadrul întreprinderii.

Structura departamentală a planului de afaceri este următoarea (http://www.rubinian.com/plan-de-afaceri-definire-si-structura_18.php):

Sumarul executiv;

Descrierea afacerii;

Planificarea de marketing;

Planificarea producției și operațiunilor;

Planificarea resurselor umane;

Planificarea financiar-contabilă;

Managementul riscurilor;

Implementarea planului de afaceri;

Anexe.

Figura nr. 2.3. Structura departamentală a planului de afaceri

Sursa: autor

Structura departamentală a planului de afaceri este special dezvoltată și recomandată întreprinderilor în curs de dezvoltare, deoarece pe măsura creșterii întreprinderii, necesitatea dezvoltării departamentelor care să se ocupe cu aspectele specifice ale activității acesteia este necesară.

Acest model de plan de afaceri departamental permite desprinderea și prezentarea fiecărui departament individual din corpul planului de afaceri cu partea sa specifică, și totodată asigură urmărirea liniilor, sau eventual chiar construirea unui plan de afaceri separat cum ar fi de exemplu de marketing, de resurse umane etc., care să respecte și să fie în concordanță cu planul de afaceri general.

Structura standardizată a planului de afaceri, conform unor cerințe ale programelor de finanțare, planul de afaceri poate prezenta următoarea structură standardizată în concordanță cu cerințele stabilite în cadrul formularelor de finanțare impuse de către aceștia, cuprinzând de obicei următoarele elemente (http://www.plandeafacere.ro/cum-sa/cum-sa-scrii-un-plan-de-afacere/rezumatul-planului-de-afaceri-cum-sa-faci-o-prima-impresie-exceptionala/):

Rezumat;

Descrierea întreprinderii;

Descrierea ideii de afaceri;

Descrierea produselor și/sau serviciilor;

Descrierea investiției. proceselor și operațiilor de fabricație;

Planificarea finanțării ideii de afaceri;

Planificarea resurselor umane

Planificarea de Marketing & Vânzări:

Implementarea ideii de afaceri:

Anexe.

Figura nr. 2.4. Structura standardizată a planului de afaceri

Sursa: autor

Rezumatul este o sinteză globală a ideii de afaceri și cuprinde cele mai importante aspecte ale afacerii, oferind o imagine de ansamblu privind afacerea, având drept obiectiv principal captarea atenției și interesul cititorului, conținând câteva elemente cheie cum ar fi:

conceptul de afacere – descrierea ideii de afaceri prin sintetizarea elementelor cele mai importante care particularizează afacerea de viitor;

oportunitatea – subliniind o oportunitate bună pentru a investi împreună cu dovezile pentru a susține afacerea în cadrul dimensiunii pieței și nevoia pe care o poate acoperi în concordanță cu trendurile și adaptarea ideea de afaceri la acestea;

produsul/serviciul – care descrie elementele distinctive și modul de realizare ale acestora;

competiția – identifică și prezintă principalii competitori cu punctele lor tari și slabe și unde se va situa afacerea în cadrul acestora;

avantajul competitiv – descrie și subliniază elementul distinctiv care va diferenția produsul/serviciul prezentat de celelalte existente pe piață;

strategia de marketing – descrie care sunt elementele cheie ale strategiei de marketing care urmează să fie aplicat în viitor;

managementul – această descriere prezintă componența echipei de management și modul în care va contribui la succesul afacerii;

aspectele financiare – descriu necesitatea și previziunile financiare pentru afacere, estimând veniturile în următorii ani și atingerea pragului de rentabilitate;

finanțarea – descrie cu exactitate necesitatea financiară în vederea inițierii/dezvoltării afacerii și, eventual, descrie sursele alternative de finanțare.

Rezumatul este cheia succesului unui plan de afaceri deoarece asigură crearea unei prime impresii bună și atragerea atenției finanțatorilor, astfel trebuie să acopere toate informațiile relevante privind ideea de afaceri prezentată.

Descrierea firmei prezintă date generale care conțin următoarele elemente: denumirea solicitantului, scurt istoric, obiecte de activitate, viziune, misiune, valori, scurta descriere a industriei în care activează, aspecte de ordin legal, principale mijloace fixe aflate în patrimoniul solicitantului.

Descrierea ideii de afaceri – prin descrierea și obiectivele generale și specifice investițiilor ce urmează a fii implementate, fundamentarea necesității și oportunității investiției.

Descrierea produselor și/sau serviciilor conține: descriere, caracteristici, beneficii,

aspecte de cercetare – dezvoltare, prețuri, producție, livrare, brevete etc.

Descrierea datelor tehnice, proceselor și operațiilor specifice afacerii cuprinzând descrierea tehnică a investiției și proceselor de fabricație, inclusiv caracteristiclor principale ale construcțiilor și utilajelor cu standardele de preferință, descrierea procesului tehnologic de fabricare a produslui, durata de realizare și etapele principale necesare.

Descrierea planificarii finanțării ideii de afaceri conține: valoarea totală a investiției și ajutorul financiar solicitat în vederea realizării ideii de afaceri.

Descrierea planificării resurselor umane prezintă estimări privind necesarul forței de muncă în vederea realizării investiției și producției viitoare, respectiv numărul locurilor de muncă create.

Descrierea planificării activităților de marketing și vânzări este realizată prin: definirea pieței, profilul consumatorului, segmentarea pieței, analiza SWOT și analiza competitivității, aspecte privind strategiile de promovare și vânzări, poziționarea întreprinderii etc.

Descrierea strategiei de implementare cuprinde: descrierea politicilor de resurse umane, furnizori, parteneriate strategice, aspecte legale, managementul riscului, facilități, asigurări necesare, termene limită, responsabili pe fiecare activitate. Această parte trebuie să fie cât mai exactă și să includă date certe, responsabilități, bugete, obiectivele să fie de tip SMART și să permită evaluarea pe parcurs a rezultatelor obținute.

Anexele sunt documente justificative și diverse planuri, conform cerințelor finanțatorului și specifice fiecărui tip de plan de afaceri.

2.2. ELEMENTELE DETALIATE ALE UNUI PLAN DE AFACERI

În general, planul de afaceri conține următoarele elemente:

Coperta;

Cuprinsul planului de afaceri;

Sinteza al planului de afaceri;

Sumarul executiv al planului de afaceri;

Planul de afacere propriu-zis;

Anexe.

Figura nr. 2.5. Elementele componente generice ale plan de afaceri

Sursa:autor

Coperta – este prima pagină a planului de afacere și rolul său este de a furniza informații cu privire la:

numele firmei;

natura și domeniul afacerii;

forma sa legală;

numele și adresele întreprinzătorului/ilor;

luna și anul întocmirii planului de afaceri.

Cuprinsul planului de afaceri, are rolul de a oglindi conținutul acestuia și de a ghida prin structura planului de afaceri. Elementele din cuprins depind de modul în care este organizat și structurat planul de afacere și în general (www.cerere-finantare.ro):

misiunea și obiectivele firmei;

descrierea firmei/afacerii;

analiza industriei;

analiza pieței;

planul și strategia de marketing;

planul operațional;

sistemul informațional al managementului;

mangementul și organizarea;

analiza riscului;

planul financiar;

metode de evaluare a proiectului;

programarea activităților și a deciziilor.

Sinteza planului de afaceri este o prezentare succintă a afacerii și trebuie să prezinte:

informații despre firmă;

produsul sau serviciul oferit;

piața;

modalitățile de obținere/asigurare a produsului/serviciului;

canalul de distribuție spre utilizatori;

echipa managerială, calificarea și disponibilitățile acesteia;

necesarul de fonduri și sursele de finanțare;

indicatorii economico-financiari rezultați din analiza proiectului în vederea demonstrării eficienței afacerii/proiectului.

Putem afirma că sinteza planului de afaceri reprezintă avangarda planului de afaceri în lupta pentru obținerea unei finanțări.

Sinteza sau rezumatul de calitate ,,prezintă datele conceptului de bază al afacerii și oportunitățile acestuia, ideile de bază și trăsăturile principale privitoare la tipul produselor/serviciilor, planul de marketing, planul de producție/prestație și planul financiar.” (Săndulescu,2006).

Respectând acest obiective, sinteza planului de afaceri trebuie să reflecte:

idee de afacere pertinentă;

un plan clar de succes;

echipă managerială capabilă;

piață clară, specifică și definită;

avantaje competitive de importanță majoră:

un rezumat solid și credibil al previziunilor financiare;

șansă pentru investitori/creditori de a investi într-o afacere profitabilă și de succes.

Sinteza planului de afaceri poate avea următoarea structură:

Istoricul societății și activitatea prezentă;

Conceptul și oportunitatea afacerii;

Descrierea produsului sau a serviciului;

Piața;

Echipa managerială;

Solicitările financiare și beneficiile oferite;

Alte informații de impact asupra cititorului planului de afaceri.

Istoricul firmei și activitatea sa prezentă va cuprinde o descriere scurtă a firmei beneficiare a planului de afaceri și a tipului de activitate desfășurată de aceasta, menționându-se eventualele modificări ce au survenit de-a lungul timpului.

Conceptul și oportunitatea afacerii trebuie să atragă atenția cititorului prin explicarea motivului pentru care planul de afaceri este deosebit, unic și merită să fie finanțat. În acest sens se vor identifica obiectivele generale și specifice ale afacerii, avantajele acesteia, beneficiile produsului/serviciului etc.Întotdeauna descrierea produsului/serviciului se va realiza prin evidențierea caracteristicilor care îl deosebesc de produsele/serviciile concurenților.

Piața produsului/serviciului va fi astfel prezentată încât destinatarul planului de afaceri să fie convins că potențialii clienți vor dori și vor fi în măsură să achiziționeze produsul/serviciul în cauză.

Echipa managerială reprezintă partea din sinteza planului de afaceri care demonstrează faptul că principiile managementului firmei aplicate vor conduce la succesul demersului antreprenorial. De asemenea, echipa managerială trebuie să facă dovada existenței unei experiențe și capacității de a atinge obiectivele stabilite prin planul de afaceri elaborat.

Solicitările financiare și beneficiile oferite constituie un punct forte în rezumatul (sinteza) planului de afaceri. Structura acestei părți depinde foarte mult de destinatarul planului de afaceri. În cadrul sintezei planului de afaceri pot fi reliefate și alte informații care nu au fost incluse în paragrafle (părțile) anterioare dar care constituie elemente de interes și de impact asupra cititorului.

Sumarul executiv al planului de afaceri este, de fapt, cea mai importantă parte, care, deși scurtă și simetrică, reprezintă esența planului de afaceri. Este recomandat ca sumarul să fie realizat după întocmirea planului de afaceri în 2-3 pagini, dar care să acopere toate aspectele importante ale proiectului sau afacerii.

Anexele cuprind o serie de informații ce completează datele prezentate în planul de afaceri, cum ar fi:

contracte proformă, care să dovedească faptul că firma intenționează să cumpere dotările necesare realizării produsului/serviciului respectiv;

oferte pentru justificarea costurilor investiționale;

oferte de preț pentru materiile prime și materialele ce vor fi utilizate în procesul de producție/prestație etc.

2.3. ELABORAREA PLANULUI DE AFACERI

Pregătirea unui plan de afaceri este un fenomen dinamic, aflat într-o permanentă îmbunătățire, deoarece potențialele surse de finanțare pot dori să vadă îmbunătățiri ale planului, idei noi sau cifre de ultimă oră.

2.3.1. Etapele elaborării planului de afaceri

În general, la întocmirea unui plan de afaceri, atât în cazul în care acesta este scris pentru prima dată, cât și atunci când planul de afacerie ste actualizat, se urmăresc 6 etape:

identificarea obiectivelor planului de afaceri;

identificarea și întocmirea structurii planului de afaceri;

revederea structurii planului de afaceri;

scrierea planului de afaceri;

revederea completă a întregului plan de afaceri;

actualizarea planului de afaceri.

Figura nr. 2.6. Etapele elaborării planului de afaceri

Sursa: autor

Identificarea obiectivelor planului de afaceri – în funcție de ce dorește persoana să cunoască cititorul planului, cine este această persoană, ce știe despre firmă, ce dorește să cunoască despre firmă și cum intenționează să folosească respectivele informații ce se vor regăsi în planul de afaceri se va adopta un anumit tip de plan de afaceri.

Identificarea și întocmirea structurii planului de afaceri – odată cunoscute obiectivele planului de afaceri și domeniile ce vor fi aprofundate se va identifica o anumită structură a planului de afaceri care să răspundă la cerințele speciale ale acestuia.

Revederea structurii planului de afaceri – cuprinsul planului de afaceri va trebui să fie revăzut ca mod de prezentare în scopul identificării părților care se vor prezenta în detaliu sau în rezumat. Întreprinzătorul care întocmește propriul său plan de afaceri va trebui să prevadă anexe separate și detaliate ale planului pentru cazul în care acestea ar fi necesare.

Scrierea planului de afaceri – ordinea în care elementele planului de afaceri sunt abordate va varia în funcție de vârsta firmei și propria sa experiență în scrierea unui plan de afaceri. Pentru a aborda anumite domenii de activitate ale firmei este encesară cercetarea inițială a acestora. Prezentarea schematică a situației financiare, întocmită după finalizarea cercetărilor de piață, argumentează alegerea strategiei firmei din perspectiva financiară.

Revederea completă a întregului plan de afaceri – după ce a fost scris planul de afaceri trebuie să fie revăzut de către specialiști familiarizați cu managementul afacerilor și cu procesele de planificare a afacerilor. Ei vor analiza planul de afaceri deja elaborat de către întreprinzătorii sau managerii firmei din punct de vedere al complexității, al obiectivelor, al logicii, al prezentării și eficacității sale ca mijloc de comunicare a informațiilor.

Actualizarea planului de afaceri – cum planul de afaceri este, până la urmă, un document afectat de uzura morală în timp a informațiilor pe care le conține, devine necesară actualizarea sa periodică, în caz contrar devenind neutilizabil.

2.3.2. Procesul elaborării planului de afaceri

În ceea ce privește procesul elaborării unui plan de afaceri este evident că acesta presupune o anumită succesiune de operațiuni, astfel, pentru elaborarea planului de afaceri este necesară parcurgerea următoarelor 3 etape:

culegerea informațiilor necesare;

planificarea efectivă a activității respective;

redactarea planului.

Figura nr. 2.7. Etapele procesului elaborării planului de afaceri

Sursa: autor

Culegerea informațiilor necesare – prețuri, concurenți, furnizori, date tehnice de realizare/prestare a serviciilor, date juridice etc.

Planificarea efectivă a activitățiirespective – alegerea strategiei potrivite și găsirea căilor de atingere a obiectivelor stabilite (Butler, 2005).

Proiectarea planului de afaceri cere executanților să convină asupra gradului de detaliere la care se va recurge la elaborarea planului definitiv. Acest grad de detaliere va rezulta de altfel, în parte, din mărimea și gradul de maturitate al firmei, cât și din scopul dat al planului de afaceri.

Redactarea planului – etapa de alegere a formei optime de prezentare către destinatar a rezultatului etapei anterioare.

În elaborarea unui plan de afaceri trebuie să se țină seama de caracteristicile acestuia:

conciziunea – este posibilă printr-o sistematizare a informațiilor conținute în circa 30-40 de pagini, astfel încât să nu răpească timp celor cărora li se adresează. Această sintetizare nu trebuie făcută în detrimentul furnizării informațiilor esențiale ale proiectului;

claritatea – implică utilizarea unui stil de redactare simplu, direct, fără a se abuza de un limbaj criptic. Se recomandă ca datele numerice să fie prezentate sub formă de tabele și grafice, în anexe;

organizareași prezentare adecvată – impune o astfel de structurare a materialelor încât să permită cititorului o parcurgere facilă a lucrării în totalitatea ei, dar și pe module, astfel încât să fie sesizate ușor punctele cheie ale proiectului. Prezentarea trebuie să fie sobră, adecvată, să reziste la numeroase lecturi, textul să fie ușor de citit, numerotată etc.

Un plan de afaceri trebuie să fie un material de reclamă și de susținere a vânzării unei firme și chiar o formă directă, organizată și susținută de detalii, realist în privința problemelor și obstacolelor, cu precizarea de soluții pentru depășirea acestora.

2.4. PREZENTAREA PLANULUI DE AFACERI

Elaborarea și prezentarea unui plan de afaceri competitiv presupune (Butler, 2006):

culegerea unor informații corecte, suficiente și convingătoare;

analiza și interpretarea datelor;

proiectarea cu claritate a elementelor structurale ale planului (Butler, 2006).

În practică, elaborarea unui plan de afaceri nu se realizează după un model unic, formele de prezentare și conținutul variind după criterii cum ar fi:

adresabilitatea – conținutul planului de afaceri diferă dacă acesta este destinat circuitului intern sau este adresat mediului exterior firmei;

tipul afacerii – există diferențieri ale conținutului și formei de prezentare ale planului de afaceri în funcție de natura afacerii;

cerințe specifice – de regulă finanțatorii solicită prezentarea planului de afaceri conform unei metodologii proprii.

Figura nr. 2.8. Criteriile de prezentare a planului de afaceri

Sursa: autor

Din punct de vedere al destinatarului planului de afaceri și al confidențialității informațiilor furnizate, planul de afaceri poate fi prezentate în următoarele forme:

versiunea confidențială – această formă de prezentare a planului de afaceri conține informații confidențiale și complete destinate unor utilizatori speciali (conducerea superioară a firmei, acționarul majoritar sau un cumpărător potențial al firmei);

versiunea parțială – pune accent pe fluxul de numerar și pe structura capitalului. Această formă de prezentare este utilizată în cazul în care planul de afaceri este destinat investitorilor și finanțatorilor/creditorilor;

versiunea specifică – este destinată unui cititor specific, ce are o anumită necesitate informațională (manageri de sucursală, manageri regionali, manageri naționali);

versiunea generală – în care nu se regăsesc informații confidențiale și care este întocmită pentru destinatarii de tipul acționarilor și analiștilor financiari.

Prezentarea unui plan de afacere trebuie făcută într-un mod profesionist, indiferent de publicul căruia se adresează. O prezentare bună, dimanică și concisă va consolida impresia pozitivă pe care se dorește să se obțină pentru afacerea propusă sau în curs de lansare.

CAPITOLUL III

PLAN DE AFACERI ÎN VEDEREA EXTINDERII ACTIVITĂȚII ÎN CADRUL FIRMEI S.C.HALIFAX IMEX S.R.L.

3.1.PREZENTAREA GENERALĂ AL FIRMEI S.C.HALIFAX IMPEX S.R.L.

ROLUL ȘI FUNCȚIA PLANULUI DE AFACERI ÎN VEDEREA EXTINDERII ȘI DEZVOLTĂRII ACTIVITĂȚII ÎN CADRUL FIRMEI S.C.HALIFAX IMPEX S.R.L.

Planul de afaceri este un instrument antreprenorial de comunicare, în cadrul firmei S.C.Halifax Impex S.R.L., elaborat în vederea extinderii activitpșii firmei S.C.Halifax Impex S.R.L. care servește la evaluarea investițiilor,oferind o imagine globală pozitivă asupra ideii de afaceri precum și a dinamicii și competitivității acesteia, identificând și demonstrând, în același timp, punctele forte și oportunitile acesteia.

3.1.1. Rolul planului de afaceri ,,Restaurantul Halifax”

Planul de afaceri pentru ,,Pensiunea D&D”, ca un instrument de planificare și implementarea afacerii, are rolul de a oferi o vizibilitate asupra planificării și evoluției afacerii căreia îi este dedicat, având rolul, importanța și utilitatea unui plan bine făcut.

Din punct de vedere managerial planul de afaceri pentru ,,Pensiunea D&D”, este un instrument managerial decizional și dinamic, destinat proprietarilor și managerului pensiunii, având obiectivul principal extinderea și creșterea eficienței activității afacerii în vederea implementării unei afaceri.

Rolul planului de afaceri ,,Pensiunea D&D” este complexă și constă în urătoarele :

prezentarea afacerii;

planificarea afacerii;

demonstrarea viabilității afacerii;

ghidarea întreprinzătorului în desfășurarea activităților necesare atingerii obiectivelor prevăzute în cadrul planului de afaceri;

controlul afacerii.

Figura nr. 3.1. Rolul planului de afaceri ,,Pensiunea D&D”

Sursa: autor

Deoarece planul de afaceri ,,Pensiunea D&D” este de a prezenta afacerea în fața tuturor celor interesați și împlinește următoarele condiții și criterii fiind:

clar;

logic;

concis;

veridic;

optim.

Figura nr. 3.2. Rolul planului de afaceri ,,Pensiunea D&D”

Sursa: autor

Planul de afaceri a ,,Pensiunii D&D” a fost elaborată pe baza unui model standardizat, respectând forma și elementele acestuia, îndeplind rolul de planificare și implementarea afacerii.

3.1.2. Funcțiile planului de afaceri ,,Pensiunea D&D”

Planul de afaceri al Pensiunii D&D, descrie și apropie ideea de afaceri de realitate, fapt ce prezintă un avantaj psihologic foarte mare pentru toți cei implicați în dezvoltarea și funcționarea afacerii, îndeplinind astfel cele patru funcții importante ale acestia:

Funcția de cristalizare și dezvoltarea ideilor;

Funcția de evaluare prospectivă;

Funcția de obținere finanțare;

Funcția de retrospectivă.

Figura nr. 3.3. Funcțiile planului de afaceri ,,Pensiunea D&D”

Sursa: autor

Funcția de cristalizare și dezvoltare ale ideilor a planului de afaceri ,,Pensiunea D&D” contribuie la viziunea privind conducerea afacerii, detrminând definirea clară a scopurilor și obiectivele afacerii, stabilind în același timp metodele de atingere ale acestora și căile de îndeplinire, totodată identificând riscurile implicite.

Funcția de evaluare retrospectivă al planului de afaceri ,,Pensiunea D&D”, vizează realizarea unei evaluări retrospective a performanțelor reale ale unei afaceri de-a lungul timpului și presupune identificarea cauzelor, direcției și amplitudinii abaterilor de la plan, precum și modalităților de acțiune a întreprinderii în viitor. Pe baza rezultatelor obținute s-a constatat ca Pensiunea Turistică D&D, până la ora actuală a funcționat în stil haotic și este necesară elaborarea unui plan de afaceri care să servească drept instrument managerial, deoarece doar astfel vor putea îmbunătății experiența profesională și cunoștințele, totodată vor putea avea un control fiind astfel mai puțin expuși unor pericole neprevăzute, astfel vor supraveghea și controla performanțele afacerii și vor fi capabilil să ia măsuri corective în timp util, în situația în care realizarea obiectivelor este amenințată.

Funcția de generator de finanțare al planului de afaceri ,, Pensiunea Turistică D&D”, nu reprezintă mare importanță deoarece investiția este realizată deja din fonduri proprii. În schimb, în ceea ce privește investițiile viioare și fondul de rulaj necesar în vederea funcționării, este bine de determinat și prevăzut, pentru sursele de capital, necesitatea fluxului financiar, bani de care va avea nevoie pensiunea, perioadele de finațare, modul de alocare și capacitatea de recompensare prin alocarea de fonduri. Pe baza acestei funcții, finanțatorii, în cazul nostru proprietarii afacerii, vor avea posibilitatea de a aprecia capacitatea de a diagnostica situația de finanțare și de a-și alege strategia optimă pentru atingerea acestora.

Funcția de evaluare a unei idei de afaceri derivă din capacitatea planului de afaceri de a analiza, evolua, compara și clasifica proiectele de investiții. Totodată, ca instrument de lucru planul de afaceri prin funcția de evaluare a ideii de afaceri, conferă încredere în forțele proprii și poate compensa lipsa capitalului și experienței în cazul în care există alte avantaje cum ar fii: ideea afacerii, oportunități de piață considerabile, marketing alternativ etc.

Pe baza analizei de mai sus, putem concluziona că, în cazul planului de afaceri ,,Pensiunea Turistică D&D” funcțiile cele mai importante sunt funcția de planificare în timp și spațiu a activității sau a afacerii și funcția de creditare, chiar dacă sunt utilizate surse interne de fințare.

3.1.3. Elaborarea planului de afaceri – ,,Pensiunea D&D”

Pregătirea planului de afaceri ,,Pensiunea D&D”, a fost un fenomen dinamic și chiar la terminare lui și încă se află într-o permanentă îmbunătățire, deoarece potențialele surse de finanțare, proprietari, manageri, finanțatori, pot dori să vadă îmbunătățiri ale planului, idei noi sau cifre de ultimă oră.

3.1.3.1. Etapele elaborării planului de afaceri ,,Pensiunea D&D”

La întocmirea planului de afaceri ,,Pensiunea D&D” au fost respectate și urmărite cele 6 etape, conform literaturii de specialitate, constând în următoarele etape:

identificarea obiectivelor planului de afaceri;

identificarea și întocmirea structurii planului de afaceri;

revederea structurii planului de afaceri;

scrierea planului de afaceri;

revederea completă a întregului plan de afaceri;

actualizarea planului de afaceri.

Figura nr. 3.4. Etapele elaborării planului de afaceri

Sursa: autor

Identificarea obiectivelor planului de afaceri ,,Pensiunea D&D”– presupune stabilirea acestora în funcție de destinatar și efectul dorit al planului de afaceri. În cazul prezentului plan de afaceri generic, au fost stabilite doar câteva obiective generice prezentate în cadrul formularului.

Identificarea și întocmirea structurii planului de afaceri ,,Pensiunea D&D” – a fost realizat după stabilirea obiectivelor și domeniile ce vor fi detaliate, care au determinat structura finală a planului de afaceri.

Revederea structurii planului de afaceri ,,Pensiunea D&D”– a fost realizat pe baza cuprinsului planului de afaceri și privește revizuirea ca mod de prezentare în scopul identificării părților care se vor prezenta în detaliu sau în rezumat, totodată este necesară revizuirea anexelor.

Scrierea planului de afaceri ,,Pensiunea D&D”– a fost realizată în ordinea în care elementele planului de afaceri au fost abordate și volumul informațiilor depinde vârsta și vechimea afacerii, în cazul ,,Pensiunii D&D”.

Revederea completă a întregului plan de afaceri ,,Pensiunea D&D”– a fost realizată după scrierea planului de afaceri. Este de recomandată revizuira de către specialiști familiarizați cu managementul afacerilor și cu procesele de planificare a afacerilor, din punct de vedere al complexității, al obiectivelor, al logicii, al prezentării și eficacității sale ca mijloc de comunicare a informațiilor.

Actualizarea planului de afaceri ,,Pensiunea D&D”– va fi realizată la nevoie și conform obiectivelor vizate.

3.1.3.2. Procesul elaborării planului de afaceri ,,Pensiunea D&D”

În ceea ce privește procesul elaborării planului de afaceri ,,Pensiunea D&D” este necesar parcurgerea unei succesiune de operațiuni, astfel fiind necesară parcurgerea următoarelor trei etape:

culegerea informațiilor necesare;

planificarea efectivă a activității;

redactarea planului.

Figura nr. 3.5. Etapele procesului elaborării planului de afaceri

Sursa: autor

Culegerea informațiilor necesare din cadrul planului de afaceri ,,Pensiunea D&D” – a presupus culegerea informațiilor de prețuri, concurenți, furnizori, date tehnice de realizare/prestare a serviciilor, date juridice etc.

Planificarea efectivă a activității al planului de afaceri ,,Pensiunea D&D” – a presupus alegerea strategiei potrivite și găsirea căilor de atingere a obiectivelor stabilite.

Proiectarea planului de afaceri ,,Pensiunea D&D” privește gradul de detaliere pe parcursul elaborării planului, acest grad de detaliere va rezulta de altfel, în parte, din mărimea și gradul de maturitate al firmei care în cazul nostru este 0, cât și din scopul dat al planului de afaceri.

Redactarea planului de afaceri ,,Pensiunea D&D” a presupus respectarea caracteristicilor acestuia:

conciziunea – realizat printr-o sistematizare a informațiilor conținute în circa 30-40 de pagini, astfel încât să nu răpească timp celor cărora li se adresează, dar care, în același timp, nu a fost făcut în detrimentul furnizării informațiilor esențiale;

claritatea – care a implicat utilizarea unui stil de redactare simplu, direct, fără a se abuza de un limbaj criptic, datele numerice fiind prezentate sub formă de tabele și grafice;

organizarea și prezentare adecvată – care a impus o structurare a materilelor încât să permită destinatarului o parcurgere facilă a lucrării în totalitatea ei, dar și pe module, astfel încât să fie sesizate ușor punctele cheie.

Planul de afaceri ,,Pensiunea D&D” pe lângă alte roluri este și un material de reclamă și de susținere a promovării afacerii, chiar sub o formă directă, organizată și susținută de detalii, realist în privința problemelor și obstacolelor, cu precizarea de soluții pentru depășirea acestora.

3.2. PLANUL DE AFACERI ,,PENSIUNEA D&D”

Planul de afaceri ,,Pensiunea D&D” a fost elaborat sub forma unui instrument management pentru uz intern, deoarece investiția în infrastructură a fost realizată din fonduri proprii.

3.2.1. Prezentarea infrastructurii turistice – ,,Pensiunea D&D”

Pensiunea D&D este construită pe un teren de 3 hectare, pe malul unui lac natural, situat în comuna Abram, Județul Bihor.

Imaginea nr. 3.1. Amplasarea Pensiunii D&D

Sursa: internă

Pensiunea D&D a fost construită de 2 ani, din fonduri proprii, aparținând familiei Fritea.

Pensiunea D&D, este o clădire modernă, compusă din:

Opt camere cu destinația de spații de cazare;

Restaurant;

Bar etaj;

Sală de evenimente;

Terasă;

Parc;

Lac.

Figura nr. 3.6. Infrastructura turistică a Pensiunii D&D

Sursa:internă

Clădirea Pensiunii D&D este o clădire modernă, care se încadrează și se armonizează cu peisajul ariei de funcționare, construită pe două nivele, parter și etaj, conform imaginii de mai jos:

Imaginea nr. 3.2. Clădirea pensiunii D&D

Sursa: internă

Pensiunea D&D, dispune de spații generoase pentru serviciile de restaurant și bar, compus din două spații de servire, conform imaginii de mai jos:

Imaginea nr. 3.3. Spațiile de servirea mesei și barul din Pensiunea D&D

Sursa: internă

Pensiunea D&D, dispune de o terasă acoperită, care se extinde pe malul lacului și care se poate folosi pentru organizarea evenimentelor în aer liber, conform imaginilor de mai jos:

Imaginea nr. 3.4. Terasa acoperită a Pensiunii D&D

Sursa: internă

Sala de evenimente, situată la parterul clădirii, poate găzdui evenimente private, nunți, botezuri sau altele, primind un număr de 100-150 de persoane, conform imaginii de mai jos:

Imaginea nr. 3.5. Sala de evenimente Pensiunea D&D

Sursa: autor

Spațiile de cazare sunt nefinalizate încă, dar vor fi în armonie cu construcția și specificul zonei, asigurând confortul necesar celor cazați, conform imaginii de mai jos:

Imaginea nr. 3.6. Spațiile de cazare ale Pensiunii D&D

Sursa: internă

3.2.2. Planul de afaceri ,,Pensiunea D&D”

3.2.2.1. Structura planului de afaceri ,,Pensiunea D&D”

Planul de afaceri ,,Pensiunea D&D” a fost elaborat pe baza unui model standardizat, ca instrument managerial pentru uz intern. Planul de afaceri este o sinteză globală a ideii de afaceri și care cuprinde cele mai importante aspecte ale acesteia, oferind o imagine de ansamblu privind afacerea, având drept obiectiv principal captarea atenției și interesul cititorului, conținând câteva elemente cheie cum ar fi:

titlul;

prezentarea ideii de afaceri;

oportunitatea și motivarea idei de afaceri;

firma;

cadrul legal;

produsul/serviciul;

managementul;

resursele umane;

resursele financiare;

piața;

clienții;

furnizorii;

concurența;

marketingul;

finanțarea.

Figura nr. 3.7. Elementele cheie ale planului de afaceri ,,Pensiunea D&D”

Sursa: autor

3.3. PLANUL DE AFACERI ,,PENSIUNEA D&D”

CONCLUZII ȘI PROPUNERI

Planul de afaceri constituie un instrument indispensabil antreprenorilor, care construiesc o afacere sau caută parteneri, managerilor care propun proiecte noi altor persoane sau instituții de finanțare, instituțiilor ce gestionează fonduri pentru proiecte de investiții, gestionarilor de proiecte în cadrul așa-numitelor ,,incubatoare de afaceri”, etc., reflectând proiecte de investiții din toate domeniile de activitate.

Planul de afaceri reprezintă un sistem complex bazat pe interdependență și care reflectă de o manieră accesibilă ideea de afaceri și evoluția acesteia in timp.

Rolul planului de afaceri nu este de a demonstra că afacerea merită finanțată, ci și de a ghida antreprenorul începând cu primul an de operare a afacerii, iar implementarea lui înseamnă control și adaptare în funcție de evoluția reală a afacerii.

Planul de afaceri reprezintă, pe de o parte instrumentul intern prin care se poate conduce și controla, întregul proces de demarare a afacerii, dar în egală măsură planul de afaceri reprezintă și un instrument extern, fiind și un instrument excelent de comunicare cu mediul economic,

Un plan de afaceri poate fi comparat cu o hartă rutieră, deoarece arată unde este firma și unde dorește aceasta să ajungă.

Planul de afaceri cuprinde puncte de reper și alte elemente ajutătoare pentru orientarea în mediul în care activează firma, pregătind totodată agentul economic pentru schimbările mai puțin previzibile ale „traseului”.

În elaborarea unui plan de afaceri nu există tipare care să se potrivească tuturor firmelor, deși unele scopuri, funcții sunt comune.

Planurile de afaceri trebuie să descrie produsele/serviciile care trebuie vândute, piața disponibilă pentru acestea sau piața care va fi creată pentru acestea, trebuie să arate cum vor fi prestate serviciile etc., toate acestea într-o formă convingătoare, clară și concisă.

De asemenea, planul de afaceri trebuie să fie bine organizat pe capitole distincte, care se ocupă cu strategia firmei, produsele/serviciile acesteia, programele de marketing și vânzări, resurse umane și materiale, informații de ordin financiar etc.

Evident, un plan de afaceri nu trebuie să pună accent exclusiv pe forța economico-financiară a firmei, ci el trebuie să fie realist și în ceea ce privește problemele și obstacolele cu care firma se confruntă sau se va confrunta.

În cadrul elaborării planului de afacere au fost atinse domeniile de implicare ale acestuia:

Marketing – au fost identificați segmenții clienților, nevoile și așteptările lor, politica de prețuri, tehnicile utilizate pentru cucerirea segmentului de piață dorit;

Personal – au fost definite atribuțiile managerului și angajaților, politicile de angajare și educare etc.

Financiar – cash-flow-ul necesar și analize preliminare etc.

În ceea ce privește utilitatea planului de afacere este în primul rând de ordin intern, îndeplinind rolul de:

instrument de management foarte important și performant;

planificarea creșterii companiei;

anticiparea schimbărilor într-un mod bine structurat.

Printre efectele pozitive generale de întocmirea planului de afaceri ,,pensiunea D&D” putem evidenția:

identificarea cadrului legal de funcționare și normele de funcționare ale acestuia;

identificarea resurselor și dotărilor necesare;

stabilirea necesarului de personal și structurii acestuia;

planul operativ și direcțiile de acțiune ce se vor oferi atât angajaților firmei, cât și terților în cadrul operativ;

conștientizarea și analiza în detaliu a strategiei viitoare a pensiunii;

crearea condițiilor și facilităților procesului de planificare.

PROPUNERI

În vederea lansării afacerii cu succes se fac următoarele propuneri:

crearea brandului D&D;

elaborarea unei strategii de promovare – materializată în cadrul unui plan determinat cu termene și instrumente;

elaborarea politicii de fidelizarea a clienților;

organizarea unor evenimente cu scop de promovare.

Convingerea în viabilitatea afacerii și în abilitățile mele personale, datorate acumulării cunoștințelor pe parcursul anilor de studii, stau la baza elaborării prezentei lucrări de licență.

BIBLIOGRAFIE

Borza, M., Marketing turistic sustenabil, Editura Tehnoprest, Iași, 2014.

Butler, D., Planificarea afacerii, Ghid de start, Editura Bic All, București, 2006.

Cărămidă, C., Brandul ospitalității, Editura Brandmark, București, 2011.

David, G., Economia Întreprinderii, Note de curs, UV.V.G. Arad, 2012.

David, G., Tehnici de promoționale, Editura Romflair, Oradea, 2008.

Kotler, Ph., Managementul marketingului, Editura Teora, București, 2003.

Nistoreanu, P., Ghereș, M., Tursim rural.Tratat, Editura Ch Beck, București, 2010.

Săndulescu, I., Planul de afaceri, Editura C.H.Beck, București, 2006.

Săndulescu, I., M., Planul de afaceri. Ghid Practic – ediția a III-a, Editura CH Beck, 2007.

Remeș, C., Economia Întreprinderii, Note de curs, UV.V.G. Arad, 2012.

WEBOGRAFIE

http://ro.wikipedia.org/wiki/Plan_de_afaceri

http://performeri.ccib.ro – Ghid practic: model plan de afaceri

ANEXA NR. 1

MODEL – PLAN DE AFACERI