Fundamentarea Deciziei DE Creditare A Firmelor . Studiu DE Caz LA Brd

Introducere

CAPITOLUL I – Rolul BRD în cadrul sectorului bancar românesc

1.1. Aspecte introductive privind institutiile de credit din

1.2. Prezentarea generală a BRD si a performanțelor acesteia

1.3. Oferta de produse și servicii pentru persoane juridice a BRD

CAPITOLUL II – Fundamentarea deciziei de creditare a firmelor

2.1. Consilierea clienților

2.2. Verificarea și analiza documentației de credit

2.3. Aprobarea creditelor

2.4. Contractarea creditelor

2.5. Tragerea creditelor

2.6. Rambursarea creditelor

2.7. Monitorizarea creditului

CAPITOLUL III -Studiu de caz privind acordarea unui credit de către BRD societății comerciale Agricover S.A Buzău

3.1. Etapele acordării creditului de investiții pentru eficiență energetică din surse BERD de către BRD in cadrul RoSEFF (Romanian SME Sustainable Energy Financing Facility)

3.2. Analiza documentației din dosarul de credit

3.3. Metode de selectare a cererilor de creditare

3.4. Evaluarea și monitorizarea riscului de credit

Concluzii și propuneri

Bibliografie

Anexe

=== Anexa 1 CONTRACT DE CREDIT BRD agricover ===

Anexa 1

CONTRACT DE CREDIT nr. 728

încheiat astăzi 9.01.2012

Între:

– BRD – Groupe Société Générale, societate pe acțiuni, sucursala Buzău, în baza împuternicirii date prin Decizia Consiliului de Administrație al BRD., cu sediul în București, Turn BRD – Bd. Ion Mihalache nr. 1-7, sector 1, denumită în contract BANCĂ, reprezentată prin D-nul Comănescu Eugen, în calitate de Șef Serviciu Credite, și D-na Crăciun Emilia , în calitate de Director al Sucursalei BRD Groupe Société Générale – Buzău, pe de o parte, și

– S.C. Agricover S.A, cu sediul în Buzău, Strada Aurel Vlaicu Nr. 2, cod poștal 120231 , număr de ordine în Registru Comerțului J10/427/2000, Cod Fiscal CUI 13443360 denumită în continuare IMPRUMUTAT, reprezentată prin Directorul general al societății și Directorul economic, a intervenit prezentul contract:

Valoarea și durata contractului

BANCA acordă IMPRUMUTATULUI un credit în suma de 3.767.200 lei, pe termen mediu, în completarea surselor proprii de finanțare, pentru creșterea eficienței energetice unităților de lucru ale companiei prin achiziționarea de echipamente, pe o perioada de 3 ani, începând cu data de 01.01.2012 și până la data de 01.05.2014 (conform graficului anexat)

Creditul acordat se va pune la dispoziția ÎMPRUMUTATULUI eșalonat, conform graficului de utilizare a creditului.

2. Taxe, dobânzi și comisioane

Banca percepe pentru creditul aprobat și acordat următoarele comisioane:

comisionul inițial de angajament de 0,5% la valoarea creditului aprobat – la semnarea contractului de credit;

comisionul de urmărire (gestionare) a respectării condițiilor contractuale de 0,005 % la soldul creditului existent în ziua de 21 a fiecărei luni, calculat lunar pe toata durata de creditare;

comision de neutilizare de 8 % pe trimestru /an, calculat zilnic asupra sumei neutilizate din credit la datele și în valorile stabilite în contract;

Creditul se acordă cu o dobândă de 14,25 % pe an.

Pe parcursul utilizării și rambursării creditului, BANCA poate indexa procentul de dobândă, în conformitate cu costul resurselor de creditare și dobânda de refinanțare practicată de B.N.R. Noul procent de dobândă se va comunica ÎMPRUMUTATULUI în scris, în termen de 10 zile de la aprobare, și se va aplica la soldul creditului existent de la data modificării dobânzii.

În cazul nerambursării ratelor de credit la termenele stabilite prin graficul de rambursare anexat, BANCA este îndreptățită să treacă ratele la restanță în ziua următoare expirării termenului și să încaseze de la ÎMPRUMUTAT o dobândă majorată cu 3% pe an peste dobânda curentă. Creditul poate fi rambursat, de către ÎMPRUMUTAT, și înainte de scadență în întregime sau parțial, numai cu acordul și condițiile băncii.

Nerambursarea la scadență a creditului datorat da dreptul băncii de a percepe o dobânda majorata cu 4% pe an peste dobândă curentă, iar începând cu ziua scadenței, acestea se vor înregistra în contul „Credite restante”.

Eventualele dobânzi datorate băncii, care nu au putut fi încasate la scadență, la această dată sau în ziua lucratoare imediat următoare, vor fi înregistrate în contul „Dobânzi restante” și se va urmări recuperarea lor din încasările împrumutatului.

Ordinea încasării creanțelor cuvenite băncii este următoarea:

comisioane și taxe bancare;

dobânzi îndoielnice;

dobânzi restante;

creanțe atașate creditelor îndoielnice;

creanțe atașate creditelor restante;

credite îndoielnice;

credite restante;

creanțe atașate creditelor curente;

credite curente.

3. Drepturile și obligațiile părților contractante

ÎMPRUMUTATUL se obligă:

să respecte prevederile din prezentul contract și din anexele la acesta;

să asigure și să participe cu resurse proprii la realizarea obiectului creditării, în proporție de 20 %, respectiv 735.240 lei;

să folosească creditul primit numai în scopul pentru care a fost solicitat și aprobat, în condițiile stabilite prin contract;

să restituie BANCII creditul potrivit graficului anexa la contract și să plătească dobânzile și comisioanele bancare, la termenele și în sumele convenite în contract;

să reflecte corect, și la zi, în evidentele sale contabile, toate operațiunile legate de utilizarea și rambursarea creditului, în conformitate cu normele în vigoare;

să suporte cheltuielile de urmărire făcute de BANCĂ pentru recuperarea creditelor nerambursate la scadență;

să solicite acordul BĂNCII în cazul modificărilor organizatorice și statutare (divizare, asociere, etc.), care au implicații asupra obligațiilor asumate prin prezentul contract;

să păstreze în bune condiții și să nu înstrăineze garanțiile care au stat la baza acordării creditului;

pe întreaga perioada de derulare a creditului, respectiv până la restituirea acestuia și a dobânzii, să-și deruleze activitatea și să-și păstreze disponibilitățile prin conturi deschise la BRD S.A.;

să depună și la BANCĂ, balanța de verificare, bilanțul contabil, contul de profit și pierdere, precum și anexele la acestea, împreună cu raportul comisiei de cenzori sau certificarea unui expert contabil autorizat independent, la termenele prevăzute de depunerea acestora la Administrația Financiară;

să emită în favoarea băncii, și să prezinte la semnarea contractului de credit, câte un rând de bilete la ordin valabile “fără protest” de egală valoare cu creditele primite și dobânda aferentă, separat pentru rate din credit și separat pentru dobânda curentă de plătit, ale căror scadențe, la zile fixe stabilite de comun acord, vor fi cele din graficul de rambursare a creditelor și zilele de plată a dobânzilor.

BANCA este în drept sa anuleze sau să reducă cuantumul creditului acordat, în cazuri justificate, după expirarea unui termen de preaviz de minim 5 zile, care va fi comunicat în scris ÎMPRUMUTATULUI, astfel:

– în cazul când indicatorii de performantă financiară înregistrează nivele sub cele avute în vedere în momentul acordării creditului și care pot conduce la nerambursarea creditelor conform prevederilor din contract. BANCA poate decide continuarea creditării, în alte condiții de dobânda și de garantare a creditului, începând cu data de 1 ale lunii următoare celei prevăzute pentru depunerea bilanțului contabil, a situației patrimoniale, sau după caz, a întocmirii balanței de verificare. Dreptul de decizie aparține băncii, iar împrumutatul se obligă să accepte necondiționat noile condiții de creditare.

– în cazul înregistrării de PIERDERI, în cazul furnizării, de către IMPRUMUTAT a unor date nereale, BANCA este în drept să întrerupă imediat, fără preaviz, utilizarea de câtre împrumutat a creditului aprobat, în cazul în care acesta a încălcat condițiile contractuale sau în cazul în care situația economica și financiara a acestuia nu mai asigură condițiile de rambursare.

4. Garanții

ÎMPRUMUTATUL se obligă să garanteze creditul primit cu imobilul pe care îl deține societatea și care este folosit ca sediu central, este gajat de drept în favoarea băncii.

Aceste garanții sunt indivizibile până la rambursarea integrală creditului.

Banca are dreptul sa verifice, inclusiv la sediul împrumutatului, existența, permanența și integritatea garanțiilor asigurătorii pe întreaga perioada de valabilitate a contractului de credit.

Înstrăinarea, degradarea, păstrarea sau utilizarea bunurilor admise în garanție în condiții necorespunzătoare, precum și minusurile de garanție constatate, dau dreptul băncii de a retrage creditul negarantat înainte de scadență stabilită.

Prezentul contract intră în vigoare după înscrierea contractului de ipoteca și/sau de gaj în registru de inscripțiuni și transcripțiuni imobiliare al Judecătoriei, respectiv la mapa de amanet, precum și înregistrarea la societățile de asigurare a cesiunii drepturilor de despăgubire, pentru bunurile ipotecate și gajate în favoarea BĂNCII. Pe toata durata derulării creditului, până la rambursarea integrală a acestuia și plata integrală a datoriilor către bancă, în cazul nereânoirii polițelor de asigurare, împrumutatul se obligă să permită băncii a plătii în continuare cu nota contabilă din contul curent. plata la societatea de asigurare, contravaloarea primei de a asigurare, aferenta dreptului de despăgubire pentru bunurile ipotecate și gajate în favoarea băncii, pentru care se va urmării primirea de la societatea de asigurare a prelungirii poliței de asigurare.

5. Clauze contractuale

a) Pe toată perioada derulării creditului și până la rambursarea integrală a acestuia, împrumutatul se obligă să permită băncii verificarea situației economico-financiare proprii, respectarea destinației creditului aprobat, existența, permanența și integralitatea a garanțiilor și asigurarea acestora.

În acest scop, ÎMPRUMUTATUL se obligă să pună la dispoziția BĂNCII documentele necesare, și să permită accesul personalului împuternicit al băncii în incinta firmei și a șantierului pentru efectuarea de verificări pe teren.

Nerespectarea de către ÎMPRUMUTAT a acestor obligații atrage după sine dreptul băncii de a trece la retragerea creditului înainte de scadență.

În cazul nedepunerii în bancă a balanței de verificare, a bilanțului contabil, a contului de profit și pierdere, precum și a anexelor acestora, în 5 zile calendaristice după depunerea la Administrația Finanțelor Publice, BANCA este în drept să sisteze creditarea și să treacă soldul creditului la credite restante.

b) Prezentul acord/contract de credit poate fi detaliat și completat cu alte clauze prin intermediul actelor adiționale, din care să rezulte clar toți termenii și toate condițiile tranzacțiilor creditate.

c) Solicitantul este de acord ca banca să utilizeze pentru recuperarea plăților efectuate în cadrul prezentului acord orice sumă în lei sau în valută pe care o deține sau o va obține în viitor, în conturile deschise la BRD sucursala Buzău sau orice alte solicitări bancare.

c) Neexercitarea de către bancă a drepturilor sale prevăzute în acord/contract de credit sau executarea cu întârziere, nu pot fi considerate ca renunțări ale băncii la aceste drepturi.

d) Relațiile reciproce dintre părțile contractante, nereglementate prin prezentul acord/act de credite sunt supuse regulilor generale de creditare, precum și celorlalte instrucțiuni și norme de lucru ale băncii în vigoare în prezent.

e) Litigiile de orice fel dintre părțile contractante și nerezolvate pe cale amiabilă vor fi soluționate de instanțele judecătorești competente.

f) Prezentul acord/contract de credit are valoare de înscris autentic și constituie titlu executoriu, fără îndeplinirea altor formalități.

g) Prezentul acord/contract de credit este supus legii române.

h) Modificarea prevederilor prezentului acord/contract de credite poate fi făcută numai prin acordul ambelor părți pe baza unui act adițional.

i) Prezentul acord/contract de credite intră în vigoare la data semnării lui, dar numai înainte de primirea la bancă a documentelor de garantare a acestuia.

j) Neplata ratelor și dobânzilor aferente la creditul acordat, precum și nerespectarea vreuneia din clauzele contractuale, dau BĂNCII dreptul să treacă la retragerea imediată a creditului și dobânzilor datorate din contul de disponibilități al împrumutatului, iar când acest lucru nu este posibil, se va trece la recuperarea creditului prin executare silită.

k) BANCA nu preia riscul politic sau cel determinat de calamitățile naturale, și nu răspunde de autenticitatea documentelor prezentate de ÎMPRUMUTAT.

Dispoziții finale

Prezentul contract și garanțiile reale și personale constituite, reprezintă titlu executoriu, conform art. 56 din Legea bancară nr. 58/1998.

Acest contract a fost încheiat în număr de 2 exemplare, din care 1 exemplar rămâne la BANCĂ, și 1 exemplar la ÎMPRUMUTAT.

BANCA, ÎMPRUMUTATUL,

Ec. Crăciun Emilia , Ec. Bratu Simona

în calitate de Director al Sucursalei în calitate de Director Economic

BRD Groupe Société Générale Buzău al S.C Agricover S.A Buzău

=== Anexa 6 scoring ===

Anexa 6.

Metoda credit-scoring pentru împrumuturi termen mediu și lung acordate de BRD

unde:

Lc = lichiditate curentă;

Ac = active circulante;

Sn = stocuri nevalorificabile;

Ci = clienți incerți;

D < 1 an = datorii cu scadența mai mică de un an;

S = solvabilitate;

A = total active;

Aa = alte active incerte;

D = datorii totale

Gi = grad de îndatorare;

Cp = capitaluri proprii;

Rc =rentabilitatea în funcție de costuri;

P = profit;

Ct = cheltuieli totale.

=== anexa 9 tabel ===

Tabel 6

LISTA DE VERIFICARE A RISCULUI INERENT GENERAL