Consideratii Generale cu Privire la Creditele Neperformante

Creditele neperformante se pot defini ca fiind acele împrumuturi bancare acordate clienților a căror situație economico-financiară, deteriorată din diverse cauze, în diferite faze ale procesului de creditare, nu mai asigură condiții de rambursare integrală sau parțială a creditului sau de achitare a dobânzilor și comisioanelor aferente. Nivelul acestor credite trebuie însă să se situeze la un nivel cât mai redus, datorită impactului asupra profitabilității băncii. Acest deziderat se poate atinge numai printr-o politică de creditare prudentă, practicată în consens cu conjunctura economică și mediul financiar precum și printr-o clasificare corespunzătoare a riscului.

Un credit poate deveni neperformant în oricare din fazele procesului de creditare, inclusiv în faza de analiză, datorită unor cauze dependente sau independente de practica bancară, dar în această fază el nu se manifestă practic, trebuie trecut în categoria neperformante atunci când el devine o certitudine, deci atunci când recuperarea lui devine o problemă pentru bancă sau când clienții creditați nu mai asigură condiții de rambursare a creditului sau de achitare a dobânzilor, sau și una și alta. Existența creditelor neperformante, ca o categorie aparte de credite precum și efectele negative ale acestora, a făcut necesară gestiunea separată a acestor tipuri de credite, încadrarea într-un portofoliu al creditelor neperformante. În momentul în care apar aceste credite, rezultă și o serie de efecte negative resimțite de bancă, client dar și la nivel macroeconomic.

Simpla enumerare a acestor efecte negative ale creditelor neperformante ne arată de ce băncile trebuie să deruleze o activitate de creditare performantă. Practica bancară a identificat o multitudine de cauze generatoare de astfel de credite, cauze grupate după factorii cele generează, astfel:

– cauze de ordin macroeconomic (care acționează din afara sistemului bancar) și care pot fi de ordin politic, economic, de piață, de legislație, etc;

– cauze generate de beneficiarii de credite: management defectuos al activității; cauze independente de activitatea clientului; fraude, deturnări de fonduri, nerespectarea prevederilor contractului de credit;

-există însă o serie de cauze generatoare de credite neperformante care sunt exclusiv din vina băncii: o analiză greșită a situației clientului; încadrarea greșită în grupa de bonitate; lipsa urmăririi creditelor. În ceea ce privește aceste cauze, ele pot apărea în mai multe momente ale relației bancă-client, în stadiul de analiză a dosarului de creditare depus de client: fiind vorba despre credibilitatea prea mare acordată de bancă clientului sau despre lipsa unor informații despre client. S-a constat că există persoane care au contractat credit simultan la mai multe bănci fără a stârni atenția ofițerilor de credite. Nici nu aveau cum deoarece informațiile cerute Centralei Riscurilor Bancare (CRB) și Biroului de Credite referitoare la existența altor credite au loc tot simultan, iar derularea unor simple aplicații de credit nu este luată în calcul