Gestiunea Grup Auchan

Auchan este una dintre cele mai importante companii de retail din lume, prezenta in 12 tari, prin cele patru divizii ale sale: hipermarketuri, supermarketuri, centrele comerciale Immochan si banca Accord. Pe segmentul hipermarketurilor Auchan este un specialist al magazinelor de mari dimensiuni. In Romania, in toate orașele unde sunt prezente, magazinele Auchan sunt cele mai mari pe acest segment si înregistrează cel mai mare trafic de clienți. Denumirea Auchan provine din limba franceza, fiind un omofon pentru Hauts-Champs, un cartier în Roubaix. Strategia companiei se bazează pe o politica de creștere interna. Politica de Resurse Umane a Auchan pune accent pe calitatea echipei, obiectivul grupului este "de a contribui împreuna cu colaboratori, profesioniști si entuziaști la ameliorarea zilnica a puterii de cumpărare si a calitativi vieții unui număr cat mai mare de clienți. "

Scurt istoric grup Auchan

1961 – crearea mărcii Auchan
Gerhard Mulliez, infiinteaza primul magazin Auchan la Rubaix, langa Lille.
Cartierul numit "Hauts Champs" va da numele societatii.

1971 – dezvoltare pe întreg teritoriul Franței
Auchan isi incepe dezvoltarea dincolo de Lille.
10 ani mai târziu, numărul de magazine ajunge la 23, dând astfel mărcii o anvergura naționala.

1977 – angajații au acces la acțiunile societatii

1981 – incepe expansiunea internaționala
Auchan isi face intrarea pe piața din Spania prin crearea mărcii Alcampo. Va urma piața din Italia.

1996 – extindere in alte tari
Extinderea continua in Portugalia, Polonia si Luxemburg. Este momentul in care Auchan devine unul dintre cei mai mari retaileri din Europa.

1998 – sunt deschise primele magazine Auchan din Ungaria

1999 – este deschis primul magazin din China, la Shanghai

2000-2002 – expansiunea continua
Auchan deschide magazine in Taiwan, Maroc si in Rusia.

7 noiembrie 2006 – deschiderea primului hipermarket Auchan in Romania.

2008 – Deschiderea primului hipermarket Auchan in Ucraina, la Kiev.

2009 – 7 magazine Auchan in Romania

Obiectiv: Grupul Auchan urmărește să construiască un comerț dinamic și să îndeplinească, împreuna cu partenerii săi, importante obiective în materie de volume de vânzări și de rentabilitate.

Structura organizatorica

Structura organizatorica a concernului Auchan este de tip ierarhic-funcționala atât la nivel de grup, cat si de hipermarket.

Organigrama Hipermarket Auchan

Descrierea critică a structurii organizatorice

Magazinul Auchan are o structură organizatorică puternică și stabilă de tip ierarhic-liniar.

În cadrul organigramei se respectă cu strictețe principiul unității de conducere, în sensul că fiecare persoană este subordonată unui singur șef.

Se observă însă privind în organigramă, că există unele dezavantaje, și anume:

concentrarea tuturor problemelor ce privesc diverse activitatăți în mana unei singure persoane.

De exemplu, responsabilul Dep.Food Fresh are în subordine 8 raioane diferite, pe când responsabilul Dep.Non Food Hard are doar 3 raioane în supraveghere și coordonare.

-lipsesc legăturile între executanți, majoritatea legăturilor fiind între șefi și subordonați.

De exemplu, nu există comunicare și schimb de informații între responsabilii departamentelor IT și casa de marcat, sau între gestionar și persoana responsabilă cu recepția mărfii, etc.

De aceea este necesară revizuirea și îmbunătățirea structurii organizatorice, pentru a deveni mai flexibilă, permițând posibilitatea creării unor legături importante și necesare între executanții tuturor departamentelor.

Analiza structurii funcționale

Diagrama relațiilor funcționale

Diagrama cuprinde principalele departamente implicate, și anume: aprovizionare, magazie, contabilitate, furnizor, departament șef raion, departament dispo și bayer.

APROVIZIONARE- DEPARTAMENT ȘEF RAION

La nivelul fiecărui raion există un șef care supraveghează activitatea. De exemplu în cadrul Dep.Food Fresh sunt desemnați șefi pentru: raionul de mezeluri, pește, carne, pentru raionul de legume-fructe, pentru brutărie, etc.

Șeful de raion are sarcina de a urmări evidența stocurilor la produsele pe care le are în subordinea sa, pentru a constata necesarul de aprovizionare, pe care îl transmite la departamentul dispo pentru efectuarea comenzii propriu-zise.

APROVIZIONARE- DEPARTAMENT DISPO

În cadrul acestui departament, necesarul de aprovizionare realizat de șeful de raion, este verificat și aprobat, pe baza căruia se întocmește nota de comandă.

APROVIZIONARE- FURNIZOR

Pe baza necesarului de aprovizionare întocmit de către gestionar, departamentul dispo întocmește nota de comandă care după validare de către directorul comercial, este trimisă către furnizor.

Pentru a putea fi înregistrată în registru receptiva marfă, furnizorul trebuie să aibă asupra lui următoarele documente: avizul de însoțire, și documente suplimentare de însoțire a mărfii care confirmă calitatea, siguranța și proveniența mărfii. (ex: certificate de conformitate, certificate de calitate, certificate de garanție).

APROVIZIONARE-RECEPȚIE

Aprovizionarea se face pentru fiecare departament în parte și anume: Dep. Food Fresh, Dep. Food Dry, Dep. Food Soft și respectiv Dep. Food Hard.

Se identifică și verifică cantitativ și calitativ mărfurile, materiile prime și materialele ce se primesc în cadrul acestui departament de recepție marfă.

Marfa prevăzută în nota de comandă ajunge în firmă însoțită de: factura de achiziție, avizul de însoțire a mărfii, certificatul de garanție, declarația de comformitate. După ce marfa este verificată faptic, scriptic, calitativ și cantitativ se întocmește Nota de Recepție și constatare de diferențe.

APROVIZIONARE-CONTABILITATE

În contabilitate după verificarea calitativă și cantitativă a produselor primate de la furnizor, este primită factura care este trecută în registrul de scadență.

Dacă se constată diferențe de mărfuri, se trimite spre contabilitate nota de intare recepție și constatare de diferențe, pentru înregistrarea în contabilitatea sintetică și analitică. Aceasta se arhivează la compartimentul financiar-contabil. Pe baza acestui centralizator se întocmeste nota contabilă 1. pentru intrari mărfuri în gestiune. 

APROVIZIONARE- MAGAZIE

După recepție, marfa este trimsă la gestiune împreună cu documentele amintite mai sus. La gestiune, după verificare, documentele vor fi trimise la contabilitate. Dacă marfa intră în gestiune pe baza facturii de achiziție și NIRC (sau pe baza notei de transfer), sau dacă iese din gestiune pe baza facturii de vânzare, gestionarul va completa aceste acțiuni în raportul de gestiune.

ANALIZA LEGISLAȚIEI

Toate activitățile desfășurate în cadrul magazinului Auchan au la bază o serie de acte normative, principalele fiind:

Legea 31/1990 – privind societățile comerciale:

Această lege se referă la totalitatea societăților comerciale care se constituie în una din următoarele forme: societate în nume colectiv, societate în comandită simplă, societate pe acțiuni, societate în comandită pe acțiuni și societate cu răspundere limitată. Face referire la constituirea societăților comerciale, efectele încălcării cerințelor legale de constituire, funcționarea societăților comerciale, modificarea actului constitutiv, dizolvarea, fuziunea și divizarea societăților, lichidarea lor, contravenții și infracțiuni, dispoziții finale și tranzitorii.

Legea contabilității nr. 82/1991 – republicată în Monitorul Oficial, Partea I nr 454, din 18/06/2008

Această lege spune că societățile comerciale au obligația să organizeze și să conducă contabilitatea proprie, respective contabilitatea financiară, și contabilitatea de gestiune adaptată la specificul activității. Se face referire la organizarea și conducerea contabilității, contabilitatea se organizează și se conduce, de regulă, în compartimente distincte, conduse de directorul economic, contabilul-șef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție ; registrele de contabilitate, cele obligatorii, sunt Registrul – Jurnal, Registrul – inventar și Cartea mare ; contravenții și infracțiuni, dispoziții tranzitorii și finale.

OMEF 3512/2008 – privind documentele financiar-contabile, publicat în Monitorul Oficial, partea I, nr 870, din 23/12/2008

Prezentul ordin face referire la documentele justificative pe baza cărora se fac înregistrări în contabilitate. Sunt prezentate următoarele : registrele de contabilitate, formele de înregistrare în contabilitate, metodele de conducere a contabilității analitice a bunurilor, reconstituirea documentelor financiar contabile pierdute, sustrase sau distruse, arhivarea și păstrarea registrelor și a documentelor financiar-contabile, criteriile minimale privind programele informatice utilizate în activitatea financiară și contabilă, condițiile în care se pot întocmi, edita și arhiva electronic documentele financiar-contabile.

Ordin 3055/2009 pentru aprobarea REglementărilor contabile conforme cu directivele europene, publicat în Monitorul Oficial nr 766 din 10/11/2009

Prin prezentul ordin se aprobă Reglementările contabile conforme cu Directiva a IV-a a Comunităților Economice Europene și Reglementările contabile conforme cu Directiva a VIII-a a Comunităților Economice Europene. Acestea fac referire la formatul și conținutul situațiilor financiare anuale (bilanț, cont de profit și pierdere, note explicative la situații financiare anuale), controlul intern, auditarea situațiilor financiare anuale, planul de conturi general.

Domeniul principal de activitate: Comerț cu amânuntul in magazine nespecializate, cu vânzare predominanta de produse alimentare, băuturi si tutun.

Puncte Forte:

reputația pe piața interna si internaționala. Percepția consumatorilor referitoare la produsele si serviciile acordata sunt influențate într-o mare măsura de reputația firmei si activitatea anterioara a acesteia;

politica de preț si de promovare reprezintă alte doua atuuri ale firmei, prin care s-a conturat legătura durabila cu clienții. Practicarea unor preturi avantajoase a reprezentat pasul spre atragerea clienților, iar la fidelizarea lor a contribuit politica de promovare. Aceste doua tactici ale firmei reprezintă axul întregii afaceri: orientarea către nevoile consumatorilor;

cu un flux de numerar dinamic, activitatea firmei este eficienta, atât din punct de vedere al veniturilor realizate, cât si a rotației stocurilor. Acest aspect, al rotației stocului, se bazează pe principiul metodei ³just in Time´, iar produsele sunt achiziționate de la furnizori în măsura încure sunt cerute pe piața;

 poziția geografica si localizarea în spațiu a activitati, favorizează o gravitație comerciala si o migrare a cererii atât din interiorul orașului, cât si din exterior spre centrul comercial;

calitatea produselor, servirea cat si livrarea produselor in pachete ușor de transportat;

aspect comercial modern;

sisteme de promovare inovatoare;

forța de munca specializata;

promoții la toate gamele de produse ce se reînnoiesc din doua in doua saptamani (ex:Produsele Auchan – calitate de marca, preturi cu pana la 30% mai mici);

 posibilitatea de a alege produsul dorit dintr-o gama variata de produse.

Puncte slabe:

ca principal punct slab al firmei Auchan este cel al distribuției si relației cu furnizorii. În unele situații, furnizorii nu reușesc sa respecte condițiile si termenele de livrare ale produselor, iar firma se confrunta cu o incapacitate de a satisface cererea venita din partea clienților. Pe termen lung, acest aspect poate sa conducă la pierderea unei parți a clienților si ineficienta pe ansamblu a activitati;

fluxul mare al angajaților într-o perioada scurta de timp, ceea ce determina o comunicare insuficienta si ineficienta cu clienții aflați în momentul alegerii produselor. Insuficienta cunoștințelor noilor angajați si tratarea de către aceștia într-un mod necorespunzător a clientului, conduce la ineficienta activitati întregii firme.

ANALIZA FLUXURILOR INFORMAȚIONALE

Reprezentarea grafică în flowchart

Descrierea flowchart-ului

În cadrul departamentului dispo, pe baza necesarului de aprovizionare se întocmește comanda de aprovizionare care este transmisă furnizorilor.

Pe baza comenzii de aprovizionare, furnizorul efectuează livrarea mărfurilor, și transmite depozitului mărfurile împreuna cu factura de achiziție (de vânzare a furnizorului) și împreună cu avizul de însoțire al mărfii, ambele fiind într-un exemplar.

La depozit, se realizează recepția mărfurilor, iar pe baza facturii și avizului de însotire se întocmește nota de recepție și constatare de diferențe în două exemplare. Un exemplar din nota de recepție și constatare de diferențe, împreuna cu factura de achiziție, se trimit către contabilitate (unde se operează intrarea mărfurilor în fișa contului 371) și unde se arhivează.

Cel de-al doilea exemplar din nota de recepție și constatare de diferențe, operează în fișa de magazie după care împreuna cu avizul de însoțire se arhivează la depozit.

În cazul transferului de mărfuri de la o magazie la alta, se foloșeste bonul de pradare transfer și restituire, care se întocmeste în două exemplare. Primul exemplar se completează și apoi se arhivează la compartimentul financiar contabil, iar cel de-al doilea exemplar, după completare se arhivează la magazie.

Conținutul diagramei fluxului de date

Situația financiara – Auchan

Furnizori Auchan

Auchan stabilește relatii comerciale de calitate cu toti partenerii sai si impartaseste cu aceștia angajamentele sale in materie de responsabilitate sociala si de mediu, construind parteneriate echilibrate si durabile.

In relatia cu furnizorii, Auchan semneaza cu aceștia un Cod Etic, angajandu-se in respectarea principiilor etice fundamentale care stau la baza unui parteneriat de durata:

Alegerea loială a furnizorilor

Respectarea angajamentelor

Fidelitate și parteneriat

Onestitate

Principalii furnizori sunt:

SC MAXCOLOR SRL

Domeniul principal: Textile/Incaltaminte

SC Top Center Exim S.R.L

Domeniul principal: Arta/Bijuterii/Cadouri

SC MIDORAX DISTRIBUTION S.R.L.

Domeniul principal: Constructii/Amenajari/Mobilier

SC Avav Distribution SRL

Domeniul principal: Alimente/Bauturi

NIKALEX

Domeniul principal: Electrice/Electronice

SC IZOCON MC SRL

Domeniul principal: Agricultura/Animale

SC TEAM INTERNATIONAL ROMANIA SRL

Domeniul principal: Electrice/Electronice

SC Bene International

Domeniul principal: Computere/Soft/Internet

SC EXCLUSIVELY RESERVED COM SRL

Domeniul principal: Sanatate/Frumusete

SC GIA Management & Consulting SRL

Domeniul principal: Servicii/Consultanta

SC Plastor Trading SRL

Domeniul principal: Chimicale/Cauciucuri

WELTBAU GRUP SRL

Domeniul principal: Constructii/Amenajari/Mobilier

SC Barleta SRL

Domeniul principal: Birotica/Papeterie

ANALIZA DOCUMENTELOR

Inventarul documentelor

Aprecieri critice asupra ansamblului de documente

În urma completării documentelor unele rubrici rămân necompletate sau chiar nu se completează niciodată.

Formatul documetelor în ansamblu este folosit corect dar pentru unele documente s-ar putea folosi un format mai mic.

Frecvența de parariție a unor informații este mare deorece unele date sunt folosite aproape în fiecare document.

În urma analizei documentelor rezultă ca ele au o capacitate de informare mare potrivit cu scopul documentului și activității pentru care este întocmit.

Evaluarea documentelor (chestionarul)

Fișa de aprovizionare

Diviziunea organizatorică analizată: _______________APROVIZIONARE____________________________

Denumire document: __NOTĂ DE RECEPȚIE ȘI CONSTATARE DE DIFERENȚE

Simbol: ______NRCD_______ Cod: ___14-3-1A_

Nr. exemplare: __2___

Tip document: x Tipizat Regim document: Special Format document: A4_

Netipizat x Nespecial

Mod de acțiune: Manual

Informatizat cu date introduse de utilizator

x Informatizat cu date introduse parțial de utilizator

Informatizat cu date generate de calculator

Altul decât cele menționate mai sus: ______________________________

Toate exemplarele documentului au același conținut: x Da Nu

(se completează doar la documentele cu mai multe exemplare)

Alte explicații (observații) în legătură cu documentul analizat:

______________________________________________________________________________

Activitatea în care este utilizat documentul din cadrul diviziunii analizate:

_______________________________________Aprovizionare________________________

Persoana care acționează asupra documentului analizat este: Șef x Executant

Acțiunile efectuate: _________________Completare/Semnare/Transmitere

Chestionat: ________ Analist: __________ _____

Factura de achizitie

Denumire document: __FACTURĂ DE ACHIZIȚIE______________

Simbol: ______FCA________ Cod: ___14-4-10A_

Nr. exemplare: __1___

Tip document: x Tipizat Regim document: Special Format document: A4_

Netipizat x Nespecial

Mod de acțiune: Manual

Informatizat cu date introduse de utilizator

x Informatizat cu date introduse parțial de utilizator

Informatizat cu date generate de calculator

Altul decât cele menționate mai sus: ______________________________

Toate exemplarele documentului au același conținut: Da Nu

(se completează doar la documentele cu mai multe exemplare)

Alte explicații (observații) în legătură cu documentul analizat:

______________________________________________________________________________

Activitatea în care este utilizat documentul din cadrul diviziunii analizate:

__________________________________Aprovizionare_______ _____________

Persoana care acționează asupra documentului analizat este: Șef x Executant

Acțiunile efectuate: _________________Semnare ________________________________

Chestionat: Analist: __

Data: __23.11.2011_________

Diagrama entitate relație

Program informatic

Acest sistem informatic iși propune informatizarea gestiunii privind produsele finite, stocurile de mărfuri, stocurile de produse finite, stocurile de materii prime si materiale prin eliminarea elementelor repetitive pe care le presupune munca manuala precum si o mai bună evidență în ceea ce privește stocul actual.

Sistemul informatic are câteva caracteristici importante precum:

este in concordanta cu legislația in vigoare

este adaptabil indiferent de numărul de angajați

înregistrează si păstrează datele legate de clienți, produse, cantitatea, secții, facturi

generează următoarelor rapoarte: bonul de predare, bon de primire/transfer/recepție (BPTR), situația facturilor si a documentelor de încasare de la clienți.

Funcționalitățile sistemului informatic: evidența clienți, evidența facturi, evidența comenzi,evidența documente de încasare,evidența produse si cantități,evidența BPTR, evidența gestiuni, evidența secții, evidența bonuri predare (din secție in gestiune),generare rapoarte.

GESTIUNEA STOCURILOR DE MARFURI

Gestionează mișcările si stocurile de mărfuri aflate in depozitele proprii, exprimate cantitativ si valoric in preturi medii. Jurnalizeaza si arhivează intrările si ieșirile de mărfuri.

Intrările :

recepția mărfurilor achiziționate de la furnizori si constituirea obligațiilor fata de aceștia, precum si returnarea lor către furnizori, atunci când este cazul;

evidențiază distinct mărfurile recepționate si nefacturate pe furnizori, locuri de depozitare, conturi debitoare;

evidențiază alte intrări de mărfuri (transferuri, primire in custodie, alte surse) ordonate pe feluri de intrări, locuri de depozitare, tipuri de documente si conturi debitoare;

Ieșirile :

vânzarea de mărfuri, pe depozite, grupe de mărfuri, conturi, etc.;

alte ieșiri de mărfuri (transferuri, dare in custodie, retururi de la clienți, etc.);

Calculează si gestionează stocurile de mărfuri :

definește locurile de stocare (depozite/gestiuni) si evidențiază stocurile pe acestea;

memorează stocul, prețul de evidenta, data ultimei intrări si ieșiri care sa permită reconstituirea valorii si vechimea stocului la o anumita data;

Generează un set complet de rapoarte contabile si de gestiune privind mișcările si stocurile :

liste privind intrările pe gestiuni si conturi;

liste privind ieșirile;

vinari de mărfuri (preț vânzare, preț de evidenta si adaosuri realizate);

balanțe sintetice si analitice (cantitative si cantitativ-valorice pe gestiuni si conturi);

fise de magazie;

stocuri fora mișcare sau cu mișcare lenta;

liste de stocuri si liste de inventariere, pe depozite, conturi, etc.;

recapitulații si note contabile;

GESTIUNEA PRODUSELOR FINITE

Asigura gestiunea muscarii si existentei produselor si reflectarea contabila a acestora.

Operează cu noțiunea de produs compus care face compatibilizarea intre lansarea producției si evidenta stocurilor cu modul de vânzare (lansarea in colete, vânzarea in produse, seturi, garnituri, etc.);

Intrările sunt cu precădere din producție (note de predare), transferuri, reglări de stoc; Notele de predare către depozite sunt operate in corelație cu comenzile lansate, existând o permanenta evidenta a realizărilor pe comenzi. Editează rapoarte de producție detaliate pe secții, programe (colecții), clienți, comenzi si produse cu menționarea diferențelor cantitative si valorice fata de program, precum si comenzile neînchise;

Ieșirile sunt in principal livrări; poate evidenția distinct produsele facturate si ramase in custodie, cat si cele date in custodie (consignație) si nefacturate sau nereturnate inga;

PRODOC evidențiază stocurile de produse in trei moduri, lucru care se stabilește la implementarea sa:

pe depozite si produse;

pe depozite, produse, comenzi si poziție in comanda; este cazul in care in sortimentatie primează produsele atipice;

pe clienți si depozite;

Arhivează evoluția in timp a preturilor unui produs, valabile de la o anumita data, unui produs putându-i-se asocia următoarele categorii de preturi:

preț de producție, in lei si o valuta,

preț de livrare de lista, in lei si o valuta,

preț de cost,

preț de evidenta, in lei si o valuta (prețul de înregistrare contabila, el poate fi un preț distinct sau oricare din preturile enumerate anterior).

In plus, in contabilitatea clienților se pot crea liste de preturi de vânzare pe clienți (in lei si valuta), conținând preturile negociate sau contractate cu aceștia).

Livrează utilizatorului numeroase rapoarte de ieșire :

liste privind intrările pe gestiuni, conturi, comenzi;

liste privind ieșirile;

vânzări de produse (preț de vânzare, preț de evidenta si diferențe de preț);

balanțe sintetice si analitice (cantitative si cantitativ-valorice pe gestiuni si conturi);

fise de magazie;

stocuri fora mișcare sau cu mișcare lenta;

liste de stocuri si liste de inventariere, pe depozite, conturi;

recapitulații si note contabile;

Include o procedura specializata pentru postcalculul si decontarea producției, metoda "pe comenzi". Procedura operează după următoarele reguli :

cumulează materialele directe pe comenzi (inclusiv cheltuielile de transport si cele de uscare);

adăuga eventuale alte cheltuieli materiale pe comenzi (sau anumite comenzi);

repartizează fondul de salarii directe pe comenzi, folosind ca baza de repartizare manopera normata pe comanda fata de cea totala aferenta realizărilor;

repartizează CIFU si CGS colectate in modulul de contabilitatea costurilor sau se introduc valorile acestor cheltuieli si cotele de repartizare;

repartizează celelalte cheltuieli pe baza de cote;

decontarea producției pentru comenzile închise se face la costuri efective, iar pentru cele neînchise la costul planificat, cu evidențierea abaterilor.

Situațiile de ieșire sunt :

lista cheltuielilor repartizate pe comenzi;

balanța producției neterminate;

decontarea producției realizate;

fise de postcalcul pe comenzi, cronologice de la lansarea pana la închiderea comenzii, cu evidențierea prețului efectiv de vânzare, a costurilor planificate, realizate si a abaterilor;

GESTIUNEA STOCURILOR DE MATERII PRIME SI MATERIALE

Acoperă integral problematica muscarilor si a stocurilor si evidenta contabila analitica a materiilor prime, materialelor si a obiectelor de inventar. In cazul întreprinderilor de prelucrare a lemnului, datorita unui nomenclator mare de materiale utilizate, a frecventei relativ mari a aprovizionărilor si a unui portofoliu de furnizori variat, exista o diversitate de preturi de achiziție. Practica a demonstrat ca metoda potrivita de exprimare valorica a stocurilor si a ieșirilor este metoda prețului mediu ponderat (CMP).

Gestiunea materialelor utilizează aceasta metoda, conform căreia intrările (de la furnizori) sunt exprimate in prețul efectiv de achiziție, ieșirile si stocurile in CMP.

● Permite definirea si descrierea tipurilor de documente cu care se operează mișcările de materiale si a modului de contare al acestor muscari;

● Taxele si comisioanele vamale pentru materialele importate sunt incluse in preturile de achiziție;

● Cheltuielile de transport-aprovizionare pot fi incluse in prețul materialelor in momentul achiziției (daca sunt cunoscute in acel moment), sau pot fi colectate si repartizate ulterior asupra ieșirilor, uniform sau in mod diferențiat, pe feluri de materiale;

● Ieșirile cu fise limita (sau documente asimilate acestora) sunt operate cu multa ușurința, aproape automat;

Stocurile de materiale sunt grupate pe oricâte depozite/gestiuni (locații de depozitare); se pot evidenția materialele date/primite in custodie (spre prelucrare);

Exista o diversitate de rapoarte de ieșire ce pot fi obținute in prezenta unui set acoperitor de criterii de selecție (tip document, furnizor, grupa materiale, gestiune, comanda, centru cost, secție, cont financiar sau de gestiune, etc.). In afara rapoartelor proprii gestiunii stocurilor, livrează rapoarte specifice :

consum de materiale directe pe secții comenzi de fabricație;

consum de materiale indirecte pe secții, articole de cheltuieli si conturi financiare;

situații comparative privind consumurile normate si efective pe comenzi de fabricație.

Concluzie

Grupul Auchan este o federatie de companii autonome, responsabile si prospere, care se dezvolta in jurul unei Viziuni comune :

« Imbunatatirea puterii de cumparare si a calitatii vietii pentru un numar cat mai mare de clienti, alaturi de colaboratori responsabili, profesionisti, pasionati si apreciati. »

Aceasta viziune are la baza trei valori fundamentale:

INCREDERE

IMPARTASIRE

PROGRES

Resursele principale ale dezvoltarii Grupului Auchan sunt oamenii. De 50 de ani, Grupul Auchan le valorifica capacitatea de inovare adoptand o politica de responsabilizare si implicare, prin impartasirea cunostintelor, prin delegare si prin impartirea rezultatelor.