Creditarea Persoanelor Juridice la Banca Transilvania
UNIVERSITATEA ”BABEȘ-BOLYAI” CLUJ-NAPOCA
FACULTATEA DE ȘTIINȚE ECONOMICE ȘI GESTIUNEA AFACERILOR
Creditarea persoanelor juridice
-specificul Băncii Transilvania-
Coordonator:
Prof. Univ. Dr. IOAN TRENCA
Student:
SUCIU SIMONA MARIA
Iunie , 2009
CUPRINS
Introducere……………………………………………………………………………………………………………………….3
Cap. 1 Locul și rolul Băncii Transilvania pe piața bancară românească……………………………..4
1.1 Statutul juridic și obiectul de activitate………………………………………………………………….4
1.2.1 Structura teritorială și organizatorică…………………………………………………………….5
1.2.2 Conducerea băncii……………………………………………………………………………………. .6
1.2 Poziția pe piață a Băncii Transilvania în sistemul bancar românesc……………………7
1.3 Organizarea activitații de creditare la Banca Transilvania………………………………………..9
Cap. 2 Creditul bancar…………………………………………………………………………………………………… 14
2.1 Conceptul de credit………………………………………………………………………………………….. 14
2.2 Formele creditului în economia de piață……………………………………………………………… 16
2.3 Rolul creditului și beneficiarii lui………………………………………………………………………..18
2.4 Sursele de creditare……………………………………………………………………………………………19
2.5 Durata de creditare…………………………………………………………………………………………….20
2.6 Costul creditului………………………………………………………………………………………………..20
2.7 Garanțiile creditului…………………………………………………………………………………………..24
2.8 Modalități de rambursare……………………………………………………………………………………28
Cap. 3 Metodologia de creditare a persoanelor juridice…………………………………………………….31
3.1 Solicitarea creditului.Documentele necesare analizei creditului………………………………31
3.2 Analiza documentației de credit………………………………………………………………………….34
3.3 Aprobarea creditelor.Competențe de aprobare………………………………………………………35
3.4 Angajarea creditului.Respectarea destinației creditului………………………………………….37
3.5 Monitorizarea creditelor…………………………………………………………………………………….39
3.6 Rambursarea, rescadențarea, reeșalonarea creditelor……………………………………………..41
3.7 Controlul existenței și conservării garanțiilor………………………………………………………..42
3.8 Circuitul și pastrarea documentelor de creditare……………………………………………………43
3.9 Riscurile în activitatea de creditare………………………………………………………………………43
Cap. 4 Credite oferite de catre Banca Transilvania persoanelor juridice……………………………47
4.1 Creditul pentru investitii……………………………………………………………………………………47
4.2 Credite rapide acordate IMM-urilor……………………………………………………………………49
4.2.1 Creditul 1 ora………………………………………………………………………………………….50
4.2.2 Creditul cu dobânda 0………………………………………………………………………………53
4.2.3 Creditul Start – Up…………………………………………………………………………………..55
4.2.4 Creditul „Proprietăți imobiliare pe firmă”…………………………………………………..57
4.3 Studiu de caz…………………………………………………………………………………………………….59
Concluzii…………………………………………………………………………………………………………………………73Bibliografie……………………………………………………………………………………………………………………..75
Introducere
După 1989, România a fost martora multor schimbări, iar trecerea la o economie de piață a determinat creșterea continuă a numărului de agenți economici privați. Reforma sistemului bancar a început în 1990-1991, prin elaborarea și abordarea unei noi legislații bancare privind organizarea și funcționarea băncii centrale și a băncilor comerciale.
Sistemul bancar din România este structurat pe două nivele, respectiv o bancă centrală și instituțiile financiare, cărora prin lege li s-a acordat statutul de bănci. B.N.R. este banca centrală a țării, instituția de emisiune a statului român.
Istoria Băncii Transilvania a început în Cluj-Napoca, acum 15 ani, ideea fiind aceea de a crea o bancă locală. Spiritul antreprenorial al fondatorilor săi a determinat consolidarea poziției Băncii Transilvania, într-o prima etapă, în Cluj și, ulterior, la nivel regional. Banca și-a orientat la început activitatea spre sectorul IMM și, datorită cererii pieței, în scurt timp aceasta a început să se dedice și domeniului retail. În anul 1997 Banca Transilvania a devenit prima institutie bancară din Romania, care a fost cotata la Bursa de Valori București. Banca Transilvania este cea mai mare institutie bancară cu capital majoritar românesc, iar Banca Europeană pentru Reconstrucție și Dezvoltare, care deține 15% din capitalul social, este acționar semnificativ.
În această lucrare se urmărește evoluția sistemului bancar al României în ultimii ani mai precis a Băncii Transilvania pe piața românească, iar apoi este prezentată metodologia de creditare a persoanelor juridice. Lucrarea este structurată pe patru capitole distincte. În prima parte lucrarea conține o descriere a Băncii Transilvania precum și a statutului juridic și a obiectului său de activitate.
Partea a doua a lucrării este concentrată pe prezentarea conceptului de credit, formele lui în economia de piața, dar si rolul pe care îl are acesta.
În partea a treia este prezentată metodologia de creditare a persoanelor juridice, specificul Băncii Transilvania, precum și riscurile implicate în activitatea de creditare.
În ultima parte sunt prezentate creditele pe care Banca Transilvania le acorda persoanelor juridice, precum și un studiu de caz privind modul de desfășurare și acordare a creditelor pentru persoane juridice la Banca Transilvania.
BANCA TRANSILVANIA
CAPITOLUL I LOCUL ȘI ROLUL BĂNCII TRANSILVANIA PE PIAȚA BANCARĂ ROMÂNEASCĂ
1.1. STATUTUL JURIDIC ȘI OBIECTUL DE ACTIVITATE
Banca Transilvania s-a înființat ca societate bancară în baza Contractului de societate autentificat la Notariatul de Stat Județean Cluj sub nr. 26.488/13.12.1993 a sentinței judecătorești nr. 3412/SC/1993 emisă de către Judecătoria Cluj-Napoca, precum și a Avizului suspensiv emis de BNR cu nr. 3/1901/20.10.1993.
Banca este înregistrată în registrul bancar sub nr. RB-PJR-12-019/18.02.1999 la Oficiul Registrului Comerțului Cluj sub nr. J12/4155/1993, deține codul unic de înregistrare nr. 5022670 și funcționează în baza Avizului definitiv emis de BNR sub nr. III/339/28.01.1994.
Banca efectuează operațiuni și activități specifice, în țară și străinătate, pentru contul ei propriu, al clienților băncii, persoane fizice și juridice, în numele unor instituții sau în colaborare cu acestea. Ea efectuează operațiunile enumerate în contractul de societate, precum și altele permise de legislația în vigoare, și anume:
Acceptarea de depozite de la persoane fizice și juridice române și străine;
Contractarea de credite și scontarea efectelor de comerț;
Emiterea și gestiunea instrumentelor de plată și de credit;
Plăți și decontări;
Emiterea de garanții și asumarea de angajamente;
Tranzacții în cont propriu sau în numele clienților cu instrumente monetare negociabile;
Tranzacții în cont propriu sau în contul clienților cu metale prețioase și obiecte confecționate din acestea;
Tranzacții în cont propriu sau în contul clienților cu valută;
Tranzacții în cont propriu sau în contul clienților cu titluri de stat
Acționarea ca agent în custodie pentru valori mobiliare;
Desfașurarea de activități de depozitare pentru fondurile deschise de investiții și societăți de investiții;
Închirierea de casete de siguranță;
Consultarea financiar bancară-activitate de evaluare și reevaluare bunuri;
Operațiuni de mandate.
1.2.1 STRUCTURA TERITORIALĂ ȘI ORGANIZATORICĂ
Nivelele organizatorice de bază ale băncii sunt reprezentate de centrală și unitățile operative. Centrala reprezintă nucleul instituției și îi revin în principal atribute de organizare, îndrumare, coordonare și control a activității pe ansamblul băncii având sarcina de a asigura o evoluție normală a băncii sub aspectul încadrării în reglementările și uzanțele specifice bancare. Structura Centralei Băncii are în vedere prevederile Statutului băncii, precum și posibilitățile de grupare a activităților pe fluxuri și funcțiuni și control al riscului bancar.
Rețeaua unităților operative este formată din: sucursale regionale, sucursale locale, agenții și puncte de schimb valutar. Unitățile operative, sunt organizate pentru activitatea bancară destinată clienților corporative și cea de retail și le revine sarcina de a organiza și derula nemijlocit operațiuni bancare cu clienții.
Sucursalele Băncii Transilvania sunt unități operaționale, fără personalitate juridică, care efectuează, în condiții de eficiență, toate activitățile prevăzute în actul constitutiv al Băncii.Unitățile operaționale ale Băncii Transilvania se înființează prin hotărâri ale Consiliului de Administrație cu avizul BNR, în funcție de importanța economică a zonelor geografice sucursalele pot fi regionale sau locale. În subordinea sucursalelor pot funcționa agenții sau puncte de lucru care vor desfășura activitățile înscrise în obiectul de activitate al băncii-expres mandatate.
Sucursalele se organizează intern astfel încât să asigure desfășurarea activității bancare pe structura specifică sectoarelor corporate/retail. Ariile funcțional/administrative și departamentul de operațiuni asigură suportul comun pentru cele două sectoare comerciale menționate. Organigrama orientativă a unei sucursale regionale sau locale este prezentată în anexe.
Conducerea sucursalei este asigurată de Consiliul de Conducere al sucursalei format din:
directorul sucursalei/regional
directorul de operațiuni
director adjunct
Componența Consiliului va fi stabilită prin decizie a directorului de sucursală și va putea include și alți membri din posturile relevante ale sucursalei. Hotărârile consiliului se adoptă cu votul majorității membrilor care îl compun. Competențele consiliului de conducere al sucursalelor sunt stabilite de comitetul de direcție al băncii.
Directorii sucursalelor sunt în principal responsabili pentru activitățile comerciale ale sucursalelor atât pentru clienții corporative cât și pentru retail.
Directorul regional/directorul și directorul de operațiuni al sucursalei, respectiv înlocuitorii acestora, angajează sucursala băncii în relațiile cu centrala și terții, având întreaga responsabilitate pentru operațiunile ordonate și realizate de sucursală.
În exercitarea mandatului primit, sucursalele, prin reprezentanții lor legali sau mandatarii acestora, vor putea reprezenta sucursala în fața instanțelor competente sau a unor instituții ale statului, pentru valorificarea oricăror drepturi ce le revin ca efect al derulării operațiunilor juridice autorizate a fi desfășurate în sucursală, pentru urmărirea debitorilor și executarea silită a garanțiilor constituite pentru garantarea creditelor acordate de bancă și în celelalte cauze în care sucursala este parte.
1.2.2.CONDUCEREA BĂNCII
Conducerea strategică a băncii este asigurată de către Adunarea generală a acționarilor. Principala sarcină este aceea de a stabili obiective organizaționale strategice și de a aloca resursele necesare înfaptuirii acestora. Atribuțiile Adunărilor generale ordinare si extraordinare sunt cele menționate expres în legislatia specifică și în vigoare.
Structura Actionariatului la 30.04.2009
Român – 62.00 %
Străin – 38.00 %
Fig 2. Structura Acționariatului
Administrarea băncii este înfăptuită de către Consiliul de administrație care este ales de către Adunarea Generală a Acționarilor și răspunde în fața acesteia pentru modul în care îi sunt transpuse în practică hotărârile. Principala sarcină a Consiliului de Administrație este de a îndruma și coordona activitatea băncii între două Adunări Generale.
Conducerea operativă sub aspect instituțional este înfăptuită de către Comitetul de Direcție și Comitetul de Management, acestora le sunt delegate competențe de către Consiliul de Administrație în baza cărora urmăresc și răspund de modul în care hotărârile Adunării Generale a Acționarilor și a Consiliului de Administrație se transpun faptic în practică.
Conducerea executivă este exercitată de către directorul general, directorul general adjunct, vicepreședinții CM, directorii/directorii adjuncți ai direcțiilor din centrala băncii, directorii regionali, directorii/directorii adjuncți din sucursale și directori de operațiuni ai sucursalelor, precum și de șefii compartimentelor operative.
1.2 Poziția pe piață a Băncii Transilvania în sistemul bancar românesc
Banca Transilvania, singura bancă cu capital românesc, a fost desemnată ”Banca Anului 2006” de către revista Capital, în cadrul Galei premiilor "Oskar Capital".
La finele anului 2006, evoluția cotelor de piață a schimbat ierarhia băncilor existente în România comparativ cu anul 2005. Banca Transilvania a înregistrat cea mai spectaculoasă creștere, urcând 3 locuri față de anul precedent: de pe poziția 8 pe 5 în topul băncilor românești, fiind foarte aproape de ocupanta locului 4: HVB-Țiriac-Unicredit. Cota de piață a BT a crescut la 4,7% față de 3,84% în anul 2005, conform datelor publicate de către BNR despre sistemul bancar românesc.
Primele 3 bănci din top 10: BCR, BRD Groupe Société Générale și Raiffeisen Bank, au înregistrat creșteri importante ale activelor, BCR- ocupanta locului 1 înregistrând o creștere a activelor cu 36,7% față de anul 2005, în schimb și-a redus cota de piață de la 26,3% la 26,2%, dar continuă să controleze piața.
Perdanta anului 2006 a fost ING Bank, care și-a redus cota de piață la 4,2% față de 5,3% la finele anului 2005, pierzând 3 poziții până pe locul 7.
Un obiectiv important al Băncii Transilvania este ca în următoarele 12-18 luni să ajungă pe locul 4 în topul băncilor românești. Președintele băncii, Robert C. Rekkers a declarat că în 2007 Banca Transilvania ar putea spori mai mult decât în anii precedenți datorită fuziunii HVB-Țiriac cu Unicredit dar și în urma integrării Băncii Comerciale Române cu Grupul Erste Bank.
Performanta Bancii Transilvania se măsoară în date și cifre:
Management de vârf cu experiență internațională, dl. Robert C. Rekkers fiind numit Director General începând cu 1 octombrie 2002
Prima societate bancară cotată la Bursa de Valori București (oct. 1997)
15% din capitalul băncii deținut de Banca Europeană pentru Reconstrucție și Dezvoltare
Active totale la 31.12.2008: 17,015,039,576 LEI (în topul primelor 5 bănci din Romania)
Capitaluri proprii la 31.12.2008: 1.715.208.192 LEI
Peste 1.600.000 clienți
Peste 600 de bănci corespondente în 70 de țări
Produse și servicii de ultima generație
Locul 4 din punct de vedere al rețelei bancare, cu peste 500 unități (sucursale, agenții, puncte de schimb valutar și o reprezentanță).
Rețea de peste 760 de ATM-uri și peste 8500 POS-uri
Peste 1.600.000 carduri emise, Banca Transilvania fiind pe locul 4 în ceea ce privește numărul de carduri emise. Banca Transilvania este recunoscută ca banca cu o rapidă creștere de pe piață, cu produse foarte bune și diversificate (Banca Transilvania a fost desemnată în cadrul galei No Cash – Banca Anului 2007 în activitatea de carduri).
O cotă de piață de 13% pe piața cardurilor atât pe partea de emitere cât și în ce privește acceptarea cardurilor
Banca Transilvania deține în prezent o rețea teritorială bine dezvoltată cu peste 500 unități bancare în toată țara, unde personalul nostru specializat oferă sprijin clientilor. În ce privește numărul de bancomate, rețeaua noastră cuprinde peste 760 bancomate în România. Banca Transilvania S.A. a început activitatea de emitere carduri în luna martie 2000. Portofoliul de carduri al băncii s-a dezvoltat în permanență, ajungând în prezent la un număr de 11 produse (atât pentru persoane fizice cât și pentru persoane juridice), Banca Transilvania fiind pe locul 4 în ceea ce privește numărul de carduri emise care este în prezent de peste 1.600.000.
În ceea ce privește plata salariilor pe card, Banca Transilvania are încheiate convenții de virare a salariilor pe card cu peste 6700 de societăți comerciale și instituții bugetare. Numărul de salariați care beneficiază în prezent de plata salariilor pe carduri emise de Banca Transilvania depășește 400.000, din care mai mult de jumătate reprezintă angajați ai instituțiilor bugetare.
1.3.ORGANIZAREA ACTIVITĂȚII DE CREDITARE LA BANCA TRANSILVANIA
Creditarea persoanelor juridice
Banca este o persoană juridică autorizată să desfășoare, în principal, activități de atragere de depozite și de acordare de credite în nume și cont propriu.
Banca Transilvania promovează o politică de susținere a activității persoanelor juridice și persoanelor fizice autorizate prin acordarea de credite și consultanță economico-financiară, în conformitate cu obiectul său de activitate aprobat de Banca Națională a României, cu respectarea prevederilor legale, a normelor și reglementărilor emise de Banca Națională a României și a Normelor interne de creditare.
Activitatea de creditare a Băncii Transilvania este realizată in patru segmente specializate ale băncii:
1.Segmentul comercial prin relationship management(centrală/sucursale),analiști credite persoane juridice(sucursale),Direcția Credite Persoane Juidice&Management de Portofoliu;
2.Managementul riscului realizat prin Direcția de Management al Riscului;
3.Managementul portofoliului prin Direcția Credite Persoane Juridice&Management de Portofoliu;
4.Administrarea creditelor prin Direcția de Administrare a Creditelor din centrală respectiv prin administratorii de credite din sucursale.
Creditarea în Banca Transilvania se desfășoară în funcție de modelul de afacere al clientului:
Corporate:clienții corporate beneficiază de o abordare personalizată a relației cu banca.La nivelul sucursalei clienților corporate le este alocat un relationship manager RM care raspunde de atragerea acestora,de păstrarea relației și de asigurarea consultingului privind tranzactiile financiare ale clientului.În relația directă cu acest tip de client este implicat și analistul de credite corporate ACC care răspunde de analiza documentației de credit,întocmirea documentației de aprobare a creditului și obținerea acestora de la organismele de aprobare.
Companiile IMM beneficiază în principiu de credite standard.
Asociațiile familiale și persoanele fizice autorizate beneficiază de credite standard care sunt analizate și promovate spre aprobare de catre analistul de credite standardACS.
Banca Transilvania nu acordă credite :
Pentru constituirea capitalului social;
Pentru rambursarea altor credite scadente angajate de la Banca Transilvania și plata dobânzilor (excepție de la această prevedere o constituie creditele overdraft și transformările creditelor curente în linii de credit);
Pentru activități care nu sunt cuprinse în obiectul de activitate al solicitantului sau pentru care solicitantul nu deține autorizațiile specifice activității pentru care se solicită finanțarea;
Clienților, care la data solicitării creditului, înregistrează la B.T. dobânzi sau rate de credit restante (la creditele angajate anterior);
Clienților înregistrați la centrala incidentelor de plăți din cadrul BNR, cu incidente de plăți majore;
Clienților altor bănci care potrivit datelor existente la CRB, înregistrează restanțe de tip B (între 7-30 de zile), de tip C (peste 30 de zile) și contracte investite cu formula executorie (tip X);
Clienților pentru care banca a primit de la AVAB ordin de plată prin poprire a contului în lei și valută.
Categorii de împrumutați
Banca Transilvania acordă credite următoarelor categorii de împrumutați:
Agenți economici:
-societăți comerciale cu capital particular, de stat sau mixt, constituite potrivit Legii nr. 31/1990, modificată de Legea nr. 195/1997 și Legea nr. 99/1999;
-societăți comerciale cu capital străin și capital mixt (străin și românesc) conform Legii nr. 35/1991;
-societăți agricole constituite conform Legii nr. 36/1991
Asociații familiale înființate în condițiile Decretului-lege nr. 54/1990
Persoane fizice autorizate (inclusiv cele care prestează activități liberale)
Alte instituții constituite conform legilor în vigoare (regii autonome, societăți naționale, companii naționale și multinaționale, autorități ale Administrației Publice Locale organizate în conformitate cu Legea Finanțelor Publice Locale nr. 189/1998, societăți și instituții financiare, altele decât băncile, asociația salariaților-PAS).
Mai multe aspecte cu privire la creditarea persoanelor juridice vor fi detaliate în capitolele care urmează.
Creditarea persoanelor fizice
Creditarea persoanelor fizice respectă prevederile Legii bancare nr. 58/1998, normele și regulamentele emise de Banca Națională a României în calitatea sa de bancă centrală cu atribuții de reglementare în domeniile monetar, de credit, valutar și de plăți, precum și normele interne și procedurile de lucru ale BT.
Creditele se pot acorda la cererea clienților, persoanelor fizice, dacă aceștia îndeplinesc cumulativ cel puțin următoarele condiții:
au deschis un cont curent în BT;
obiectul creditat și destinația creditului sunt prevăzute de normele BT;
solicitantul realizează venituri certe și cu caracter permanent pe întreaga perioadă de creditare;
solicitantul nu a înregistrat și nu înregistrează debite sau alte obligații către bancă sau terți neachitate la scadență, la data solicitării creditului;
solicitantul asigură și constituie sursele proprii de finanțare solicitate de bancă la nivelul cerut de normele BT;
clientul prezintă garanții materiale, personale și morale pentru utilizarea și rambursarea integrală la scadență a creditului și achitarea dobânzilor aferente în conformitate cu normele băncii pentru obiectul creditat;
valoarea garanțiilor materiale acceptate este mai mare sau cel puțin la nivelul creditelor solicitate și a dobânzilor aferente antecalculate pe trei luni;
acceptă clauzele din contractul de credite.
O importanță deosebită o are cunoașterea situației financiare a clientului, respectiv a familiei sale, pentru a stabili capacitatea de rambursare a solicitantului.
La analiza creditului solicitat de împrumutat se vor avea în vedere date cu privire la :
veniturile lunare realizate de împrumutat și familia sa;
reținerile din salariu sau venituri;
reședința în casă proprietate personală sau chirie;
alte proprietăți (casă de vacanță, terenuri, mașini);
identificarea giranților;
garanțiile propuse;
daca a mai avut credite și cum au fost rambursate;
alte informații privind starea financiară a solicitantului.
Creditele acordate persoanelor de catre Banca Transilvania persoanelor fizice pot avea
următoarele destinații:
construcții de imobile cu destinația de locuință sau agrement, inclusiv modernizări ;
cumpărări de autoturisme;
cumpărarea de bunuri de folosință îndelungată de genul: tehnică de calcul, telecomunicații, combine frigorifice, frigidere, congelatoare, aparatură audio-video, televizoare, mașini de gătit, cuptoare cu microunde, mașini de spălat automate, mobilier, bărci cu motor, centrale termice, etc.
activități de turism;
construcția de locuințe (creditul ipotecar)
avans în contul salariilor următoare (creditarea pe salar)
credit card.
Corespunzător scopurilor pentru care sunt solicitate, banca poate acorda următoarele categorii de credite:
credite pe termen scurt a căror durată de creditare nu poate depăși 12 luni (credite pentru
cumpărarea de obiecte de uz gospodăresc, credite turistice, pe salar, pe contul de card, pentru taxe școlare, etc.);
credite pe termen mediu cu durata de creditare între un an și cinci ani (pentru repararea și
amenajarea locuinței, cumpărarea de locuințe și terenuri, construcții de locuințe, cumpărarea de bunuri de folosință îndelungată, cumpărare autoturisme, pentru studii în străinătate etc.);
credite pe termen lung cu durata de creditare de peste 5 ani (credite ipotecare etc.).
Volumul creditului ce se poate acorda este între 70% – 100% din costul obiectului sau serviciului creditat, diferența de 0-30% urmând a fi avansată de beneficiarul creditului din fondurile sale proprii. Pe baza datelor din documentația de credit se va determina și stabili limita maximă prudențială de expunere a băncii pe acel client.
Volumul creditului posibil de contractat poate fi stabilit in funcție de următoarele aspecte: nivelul ratei lunare pe care o poate suporta împrumutatul, numărul de rate lunare de rambursat, rata anuală a dobânzii, obiectul de creditat.
La stabilirea nivelului ratei lunare totale de rambursat se va avea în vedere potențialul de rambursare a împrumutatului și familiei sale. La creditele în lei sau valută acordate persoanelor fizice, banca încasează dobânda stabilită de Comitetul de Management. Comisioanele ce se încasează de bancă sunt stabilite în funcție de serviciile oferite clienților și ce se comunică prin decizii ale Directorului General. Calculul și încasarea dobânzilor și comisioanelor se face potrivit prevederilor contractului de credit. Documentele prezentate de către clienții băncii în vederea obținerii creditelor, cât și cele elaborate ulterior de bancă în cursul procesului de acordare, verificare, rambursare reprezintă conținutul dosarului de credite al fiecărui client.
BANCA TRANSILVANIA
CAPITOLUL II CREDITUL BANCAR
CONCEPTUL DE CREDIT
Apărut pe o anumită treaptă a dezvoltării raporturilor marfă-bani și cunoscând în evoluția sa numeroase forme,creditul joacă azi un rol esențial în orice economie modernă.
Creditul a apărut inițial în Orientul Mijlociu, unde constituia monopolul marilor proprietari funciari și al preoților și devine unul din mecanismele fundamentale ale vieții economice începând din anii 1850-1860, odată cu declanșarea revoluției industriale în Europa de Vest, făcând posibilă anticiparea cumpărărilor, exercitând astfel un efect multiplicator asupra activității economice.
Pentru definirea creditului, este necesară prezentarea a trei opinii care s-au conturat cu privire la acest concept, respectiv:
Creditul ca încredere: este o concepție care plasează la baza relațiilor de credit ideea de încredere, de unde rezultă caracterul subiectiv al acestora. Considerarea creditului ca încredere se fundamentează pe definițiile date acestui concept.
Creditul ca expresie a relațiilor de schimb reprezintă„un acord prin care anumite bunuri, servicii sau o cantitate de monedă sunt cedate în schimbul unei promisiuni de plată viitoare”.Unei asemenea abordări a creditului, îi sunt aduse contraargumente dintre care cel mai puternic, acela potrivit căruia creditul nu este o formă a schimbului, nici din punct de vedere al scopului și nici al conținutului material al valorii.
Creditul ca expresie a relațiilor de redistribuire reprezintă o abordare care pornește de la conținutul economic specific al creditului, respectiv transferul unei părți din produsul social de la unii din participanții la circuitul economic către alți participanți la acest circuit. Spre deosebire de alte forme ale relațiilor de redistribuire a veniturilor, ca de exemplu impozitele și taxele, care au caracter definitiv, creditul este o formă particulară a acestor relații, prin caracterul temporar al transferului din economie.
Definirea completă a creditului poate fi realizată prin luarea în considerare și corelarea acestor trei abordări, ceea ce poate duce la următoarea formulare: creditul reprezintă o categorie economică, ce exprimă relații de repartiție a unei părți din PIB sau din venitul național, prin care se mobilizează și se distribuie disponibilitățile din economie și se creează noi mijloace de plată, în scopul satisfacerii unor; nevoi de capital și al realizării unor obiective ale politicii economice. Literatura de specialitate oferă diverse definiții ale conceptului de credit bancar.
Economiștii francezi referindu-se la creditul bancar specific întreprinderilor mici și
mijlocii îl definesc ca fiind „suma de bani pe care o obține o întreprindere de la o bancă atunci când activul circulant din bilanț nu este finanțat integral prin încasările de la furnizori și de la diverși creditori și când această insuficiență nu este acoperită de fondul de rulment”.
O definiție mai cuprinzătoare a creditului este dată în documentele Băncii Centrale
Europene: ”….relația bănească între o persoană fizică sau juridică numită creditor, care acordă unei alte persoane numită debitor, un împrumut în bani sau care vinde mărfuri /servicii pe datorie, în general cu o dobândă stabilită în funcție de riscul pe care și-l asumă creditorul sau de reputația debitorului”.
Termenul credit își are originea în cuvintele latine „creditum”, „de credere” care desemnează încrederea în ceva sau cineva. În practică,această încredere se concretizează în relațiile dintre creditor și debitor, în sensul că cel din urmă trebuie să prezinte o anumită bonitate, astfel încât să genereze încredere din partea creditorului.
În esență, creditul reprezintă schimbul unei valori monetare actuale contra unei valori monetare viitoare.Conceptul de credit este abordat din două puncte de vedere:juridic și economic.Din punct de vedere juridic creditul exprimă o convenție între creditori și debitori și care servește procesul de producție și de circulație a mărfurilor.În accepțiunea economică creditul exprimă relații de repartiție a unei părți din venitul național în vederea satisfacerii unor anumite nevoi de capital.
În sens general termenul de credit desemnează o operațiune prin care o persoană fizică sau juridică (debitor) obține fonduri sau bunuri de la o altă persoană fizică sau juridică (creditor),asumându-și obligația să le restituie sau să le plătească la scadență.În cea mai mare parte a cazurilor, creditul este purtător de dobândă și este garantat cu bunuri sau valori acceptate ca atare.
O caracteristică relevantă a relațiilor de credit este faprul că ele definesc „un transfer de valoare cu caracter rambursabil, pentru un orizont de timp limitat și cu obligația plății dobânzii, drept preț al capitalului împrumutat.”Prin imtermediul creditului sunt mobilizate capitalurile temporar disponibile din economie, metamorfozate într-un capital de împrumut, care apoi este dirijat, prin redistribuire, spre diferite sectoare de activitate, ramuri și subramuri,zone geografice și colectivități etc cu scopul de a se satisface nevoile suplimentare de finanțare generate de derularea reproducției sociale.
Creditul bancar este o formă de credit acordat de bănci persoanelor fizice sau juridice în diferite scopuri realizabile de către bancă. ,,Creditul este timp sau bani. Este timp care se dă așteptând bani sau bani care se dau așteptând un timp.”
În România, definiția oficială a creditului este redată în Legea nr.58/1998 privind activitatea bancară.Aceasta definește creditul bancar ca „orice angajament de plată a unei unei sume de bani în schimbul dreptului la rambursarea sumei plătite precum și la plata unor dobânzi sau a unor cheltuieli legate de această sumă sau orice prelungire a scadenței unei datorii și orice angajament de achiziționare a unui titlu care încorporează o creanță sau a altui drept la plata unei sume de bani.”
FORMELE CREDITULUI ÎN ECONOMIA DE PIAȚĂ
Prin formă de creditare se înțelege un anumit mod de organizare a relațiilor de credit în activitatea bancară. Există puncte de vedere foarte diverse tocmai de aceea eu am considerat că este corespunzătoare clasificarea realizată în urma unei lucrări de specialitate care prezintă următoarele tipuri de credite:
După termenul la care trebuie rambursat creditul:
credite pe termen scurt a căror scadență nu depășește 1 an;
credite pe termen mijlociu cu perioadă de 1 la 5 ani;
credite pe termen lung peste 5 ani.
În funcție de natura activităților desfășurate de clienții beneficiari:
credite acordate clientelei nefinanciare, ocupă ponderea cea mai mare a creditelor acordate și a clienților beneficiari.Această clientelă este formată din persoane fizice și juridice care desfășoară activități comerciale și necomerciale cu excepția celor care desfășoară activități de mobilizare a resurselor bănești, pe piața de capital;
credite acordate clientelei financiare, formată din cooperative de credit, societăți de investiții financiare, agențiile de schimb valutar și intermedieri, societăți de valori mobiliare și altele. Și ca o excepție, de la clientela financiară, băncile pot să beneficieze de împrumuturi,astfel clientela financiară poate să fie atât debitoare cât și creditoare băncii.
În funcție de destinația sau scopul pentru care se acordă creditele se remarcă:
creanțele comerciale sunt rezultatul cesiunii de creanțe sub forma scontului, factoringului și a altor creanțe asimilate.
creditele de trezorerie sunt acordate clientelei, pe termen scurt, pentru acoperirea necesarului de lichidități privind activitatea de exploatare curentă;
creditele pentru export reprezintă creditele garantate cu creanțe asupra străinătății, credite furnizor, credite cumpărător sau alte credite pentru export.
creditele pentru echipament se referă la creditele pe termen lung și mijlociu pentru finanțarea investițiilor productive efectuate de clienți, pentru imobilizări necorporale, pentru achiziționări de utilaje, construcții și amenajări.
creditele pentru bunuri imobiliare sunt acordate utilizatorului final pentru achiziționarea, construirea sau amenajarea bunurilor imobiliare, credite care pot fi credite investitori și promotori.
alte credite sunt cele care nu pot fi încadrate în categoriile anterioare de credite.
În funcție de forma sub care se acordă creditele se clasifică astfel:
avansuri în cont curent sau creditele de casă (sau trezorerie) reprezintă raporturile de credite întemeiate pe o deplină cunoaștere a activității întreprinderii, fără a fi consemnate prin înscrisuri relative la fiecare angajament. Aceste credite de fapt nu sunt garantate formal. Ele sunt menite să satisfacă necesitățile curente privind acoperirea cheltuielilor de producție cu caracter imprevizibil și greu de localizat, în obiecte care să reprezinte o garanție veridică. Aceste credite nu au stabilite termene de rambursare.
credite acordate sub formă de lichidițăti se referă la creditarea contului clientului cu suma totală a creditului aprobat;
credite de plăți presupun achitarea directă din credit a plăților dispuse de client;
cesiune de creanțe scontare, factoring;
credite pe semnătură sau angajament de garanție.
În funcție de măsurile asiguratorii luate de bănci distingem:
credite cu garanție: cauțiune, gajare de titluri;
credite fără garanție, sau credite în alb acordate unei persoane fizice, fără nici o formalitate;
ROLUL CREDITULUI ȘI BENEFICIARII LUI
Rolul creditului. Primul rol al creditului, care a stat la baza apariției băncilor, a fost facilitarea schimbului.În economiile moderne rolul creditului este concretizat în rezultatele obținute în economie prin manifestarea relațiilor de credit și totodată este apreciat prin prisma contribuției creditului la realizarea anumitor obiective de politică economică dintre care menționez:
Creditul poate conduce la creșterea capitalului real,în special atunci când acesta este utilizat pentru finanțarea proiectelor de investiții. Această contribuție îi favorizează pe acei întreprinzători care își reînnoiesc frecvent capitalul fix și datorită acestui fapt ei vor fi avantajați în lupta cu concurența.
Prin credit se contribuie la egalizarea ratei profitului aferente capitalului temporar disponibil în economie,deoarece creditul mobilizează resurse banești și apoi le distribuie între ramuri, sectoare, întreprinderi.
Contribuția creditului în intensificarea procesului de centralizare a capitalului se referă la faptul că firmele mai mici vor fi „înghițite ” de firmele mari de pe piață acestea din urmă având acces mai rapid la credite datorită posibilității achitării unor dobânzi mai ridicate.
Creditul contribuie la dezvoltarea pieței de capital și a operațiilor cu hârtii de valoare ceea ce înseamnă că pe baza creditului se pot achiziționa asemenea hârtii de valoare pentru a le revinde la cursuri mai mari.
Creditul bancar contribuie la îmbunătățirea calității vieții,deoarece persoanele fizice pot contracta credite pentru achiziția unor imobile, a bunurilor de folosință indelungată sau își pot finanța temporar nevoile personale de consum.
Beneficiarii creditului.Participanții la raportul de credit, creditorul și debitorul sunt denumiți în literatura de specialitate cu termenul „subiecte ale raportului de credit”. Analiza participanților la raportul de credite evidențiază marea diversitate a acestora și dimensiunile ample ale procesului de creditare.
În cadrul relației de credit bancar, creditorul este reprezentat de societatea bancară care pune la dispoziția clienților săi sumele solicitate, urmărind recuperarea acestora și încasarea dobânzilor cuvenite.
La modul general se pot identifica următoarele categorii de imprumutați:
Agenții economici în categoria carora se inscriu societățile comerciale cu capital privat, de stat sau mixt, autohton sau străin și societătile agricole.
Persoane fizice autorizate și asociațiile familiale.
Instituțiile financiare și de credit.
Persoanele fizice (populația).
Guvernul și autorități ale Administrației Publice Locale
SURSELE DE CREDITARE
Creditul bancar se poate acorda din surse proprii și/sau atrase.
Sursele proprii se referă la:
-capitalul social subsris si vărsat;
-fondul de rezervă;
-alte surse proprii.
Sursele atrase sunt:
-depozitele:care reprezintă” o sumă de bani încredințată în următoarele condiții:să fie rambursată în totalitate, cu sau fără dobândă sau orice alte facilități, la cerere sau la un termen convenit de către deponent cu depozitarul,sa nu se refere la transmiterea proprietății, la furnizarea de servicii sau la acordarea de garanții”.
-împrumuturi interbancare
-împrumuturi de refinanțare de la BNR,etc.
În cazul în care necesarul de credit este mai mare decât posibilitatea acordării lui de către banca căreia îi este adresată cererea se poate recurge la cofinanțare.Banca care apelează la alte bănci pentru cofinanțarea unei cereri de credit este banca coordonatoare.Aceasta încheie convenții cu celelalte bănci, cofinanțatoare, în care se prevăd obligațiile fiecăruia și clauzele contractului de credit. Pe baza convențiilor încheiate banca coordonatoare încheie cu împrumutatul contractul de credit, pe care îl semnează și celelalte bănci cofinanțatoare.
DURATA DE CREDITARE
Durata creditului este perioada de timp cuprinsă între data acordării creditului și data rambursării ultimei rate de credit conform graficului de rambursare din contractul de credit sau din anexa la contractul de credit fiind formată din:
Perioada de utilizare a creditului este intervalul de timp în care creditul se utilizează, respectiv de la data stabilită pentru punerea la dispoziție a creditului în contul împrumutatului și până la data rambursării ultimei rate din credit.
Perioada de grație respectiv data prevăzută în contract pentru prima tragere din credit până la data rambursării primei rate a creditului.Pentru creditele destinate finanțării activității curente a clientului, perioada cuprinsă între data primei trageri de credit și data prevăzută și acceptată de bancă pentru rambursarea primei rate nu se consideră perioadă de grație.Perioada de grație nu depășește 12 luni, cu excepția proiectelor de investiție complexe.Aceasta se acordă doar pentru creditele pe termen mediu și lung.
Perioada de rambursare reprezintă perioada de timp în care creditul se rambursează, respectiv de la data prevăzută în contract pentru rambursarea primei rate a creditului până la data stabilită în contract pentru rambursarea ultimei rate.
Perioada de întârziere este perioada de timp de la scadența creditului până la recuperarea efectivă a acestuia, inclusiv prin executarea silită sau lichidarea judiciară a debitorului. Întârzierea se poate referi la o rată sau la mai multe rate de credit (parțială) sau la intreg împrumutul(totală).
COSTUL CREDITULUI
Activitatea de creditare a unei bănci si asumarea de angajamente pentru clienții săi presupune realizarea de venituri aferente din creditare, concretizate în dobândă și comisioane.
DOBÂNDA
Dobânda reprezintă o caracteristică a creditului și constituie, după cum se desprinde din literatura de specialitate, prețul capitalului utilizat, sau „chiria”, pe care o plătește debitorul pentru dreptul care i se acordă, cel de a folosi capitalul împrumutat. În general, nivelul dobânzii se corelează cu rata profitului obținută de întreprinzător. Cuantificarea dobânzii se realizează prin utilizarea ratei dobânzii, care se constituie într-un instrument de influențare a cererii și ofertei de credite.
Dobânda este componenta de bază a costului creditului și poate fi:
dobânda curentă, este aferentă creditelor curente, neajunse încă la scadență (creanță atașată). Nivelul acesteia se stabilește în procente conform încadrării solicitantului de credit în grila centralizată a dobânzilor , se calculează la soldul angajat al creditului și se percepe lunar în ultima zi din lună. În cazul în care ultima zi din lună este o zi bancară nelucrătoare, dobânda se va percepe în ultima zi bancară lucrătoare a lunii.
Szcc – soldul zilnic al creditului curent;
Dc – procentul de dobândă stabilit pentru creditul curent;
n – numărul de zile din lună
Dobânda restantă este provenită din dobânda curentă neachitată la scadență și din dobânda aplicată creditelor restante.Apariția acesteia pune în evidență existența unor disfuncționalități în relația cu clientul și obligă banca la a efetua investigații pentru a stabili cauzele și a lua măsuri preventive.
Dobânda penalizatoare (Dp) se calculează ca procent asupra soldului creditului restant pe perioada de înregistrare, respectiv asupra dobânzii restante până la data recuperării lor.
Szcri (Szdri)– soldul zilnic al creditului restant (soldul zilnic al dobânzii restante);
Dp – procentul de dobândă stabilit pentru creditul (dobânda) restant(ă);
n – numărul de zile din lună
Nivelul dobânzilor este revizuibil pe toată durata de creditare, conform clauzelor prevăzute în contractul de credit încheiat între bancă și împrumutat.
Dobânda creditelor în valută se stabilește și se percepe în valuta creditului.
Din punct de vedere al băncii, se disting:
Dobânda bonificată: reprezintă nivelul dobânzii cu care sunt remuneratadisponibilitățile bănești ale celor care și-au constituitdepozite bancare. În general, dobânda bonificată este mai scăzută decât dobânda percepută la credite.
Dobânda percepută: exprimă dobânda încasată de bănci de la clienții care beneficiază de creditele acordate
Din punct de vedere al nivelului la care se practică dobânda, se disting:
taxa oficială a scontului (tos). este acel nivel al dobânzii la care banca centrală scontează cambiile prezentate de băncile comerciale și acord împrumuturi celorlalte bănci (dobânda de refinanțare).;
-taxa privată a scontului (tps) este dobânda la care băncile comerciale scontează cambiile prezentate de întreprinzători, și la care se acordă credite acestora.;
dobânda practicată între întreprinzători se referă la dobânda practicată la vânzarea mărfurilor pe datorie (creditul commercial și are cel mai mare nivel din economie.
dobânda practicată pentru titluri guvernamentale și alte efecte de comerț emise de societăți comerciale.
Din punct de vedere al relației existente între rata dobânzii și rata inflației, se realizează distincția între:
dobânda nominală reprezintă remunerarea efectivă a unui capital în expresie monetară la prețul pietei.Dobânda nominală conține și rata inflației.
dobânda reală este venitul sau remunerarea capitalului prin deducerea inflației din cea nominală. Dobânda reală este o componentă a remunerației nete a băncii, câștigul real pe care îl dobândește societatea bancară.
Din punct de vedere al perioadei pe care se acordă creditul și al capitalizării dobânzii se poate face distincția între:
dobânda simplă se calculează în cazul în care perioada analizată este mai mică de un an, iar dobânda nu este capitalizată.
dobânda compusă se practică atunci când perioada de creditare sau de depunere este mai mare de un an, iar dobânda este reinvestită la fiecare scadență.
COMISIONUL
Comisionul este definit în relațiile economice ca fiind suma plătită unei persoane fizice sau juridice(mandatar) pentru intermedierea unor activităti comerciale, bancare, bursiere.Comisionul se calculează ca un procent din valarea totală a tranzacției efectuate.
Comisionul bancar este perceput de către bancă ca și cost al oricărei operațiuni realizate în favoarea clienților, în scopul acoperirii cheltuielilor de administrare ale băncii.
În raport cu justificarea sa economică, comisionul bancar aferent operațiunilor de creditare a agenților economici îmbracă următoarele forme:
Comisionul de analiză și instrumentare, este destinat acoperirii cheltuielilor ocazionate de analizele premergătoare acordării/ prelungirii/ rescadențării/ reeșalonării creditului, verificarea documentației necesare, verificarea pe teren a existenței și stării garanților, încheierea contractelor de credit/actelor adiționale și contractelor de garanție.
Comisionul de gestiune Pentru acoperirea cheltuielilor ocazionate de gestiunea creditului (liniei de credit), respectiv: urmărirea scadențelor, a evoluției financiare a debitorului prin analiza lunară a balanțelor de verificare prezentate, eventuale comunicări și notificări ale acestuia, împrumutatul va plăti băncii un comision de gestiune calculat diferențiat pentru credite și linii de credit și va fi perceput lunar odată cu dobânda.
Comisionul de neutilizare a liniei de credit Pentru utilizarea parțială a plafonului acordat al liniei de credit împrumutatul va plăti băncii un comision, calculat ca procent aplicat asupra soldului neutilizat zilnic al liniei de credit. Comisionul de neutilizare se va percepe lunar, odată cu dobânda.
Comisionul de emitere/prelungire scrisoare de garanție bancară se calculează ca procent din valoarea acesteia în funcție de destinația acesteia și termenul în care se vor elibera (având un nivel minim stabilit prin decizie internă) și se încasează la data emiterii/prelungirii scrisorii de garanție bancară, dacă prin deciziile interne nu este prevăzut altfel.
Comisionul de modificare/anulare scrisoare de garanție bancară se percepe sub forma unei sume fixe, la data efectuării opțiunii solicitate, pentru fiecare modificare respectiv anularea, înainte de încheierea valabilității acesteia.
Comisionul de avalizare acoperă costurile serviciilor de analiză a operațiunii și se percepe integral la data asumării angajamentului de către bancă.
Taxa de scont acoperă costurile serviciilor de analiză a operațiunii (performanța clientului, riscul de bancă, riscul de țară ș.a.) și dobânda aferentă sumelor puse la dispoziția clientului până la data încasării efective a acestora de către bancă.
Agio este costul perceput de bancă aderentului pentru operațiunile de factoring efectuate, fiind format din comisionul de finanțare și comisionul de gestiune.
GARANȚIILE CREDITULUI
Pentru a diminua riscurile aferente operațiilor de creditare, băncile trebuie să se asicure suplimentar că acestea vor fi rambursate la timp. Astfel pe lângă analiza bonității clientului și a obținerii certitudinii că afacerea lui este sigură și eficientă, banca se mai asigură cu privire la rambursarea creditului acordat prin perceperea garanțiilor bancare.Garantarea creditelor este considerat un principiu de bază al creditării în condițiile economiei de piață.
Garanțiile sunt mijloace juridice care conferă creditorilor titulari fie prioritatea față de ceilalți creditori cu privire la urmărirea silită a unui bun din averea debitorului, fie posibilitatea de a urmări silit și o altă persoană care s-a angajat împreună cu debitorul.
Banca trebuie să-și fundamenteze decizia de a acorda (sau nu) creditul înainte de a lua în considerare garanția adusă de client, în funcție de capacitatea acestuia de a rambursa (sau nu) creditul din resurse proprii.
Garanția bancară reprezintă metoda, instrumentul sau angajamentul accesoriu contractului de credit, emis în favoarea băncii, menit să asigure banca de recuperarea sumelor împrumutate și a dobânzilor, în cazul nerambursării acestora de către debitor. Funcția esențială a garanției este de a atenua sau a elimina riscul pierderii care decurge pentru banca creditoare din insolvabilitatea clientului debitor.
În cadrul relației de garantare a creditului bancar se disting trei părți implicate:
Ordonatorul garanției care este debitorul principal;
Beneficiarul garanției care este banca;
Garantul care are rolul unui debitor secundar, în sensul că acesta va onora obligațiile ordonatorului principal în caz de neplată.
Garanțiile acordate pot fi delimitate în două mari categorii:garanții reale si personale.
Garanțiile reale presupun luarea sub gaj a unor bunuri mobile sau imobile, dupa caz, de la persoanele fizice sau juridice care solicită creditul, bunuri, care în cazul nerambursării creditului, vor fi valorificate de către bancă cu scopul recuperării creanțelor sale.Principalele forme ale garanției reale sunt gajul și ipoteca.Persoana care constituie gajul sau ipoteca poate fi tocmai debitorul , fie o altă persoana agreată.
Ipoteca este o garanție reală imobiliară, care nu implică deposedarea de bunul adus ca și garanție. Obiectul ipotecii îl constituie numai bunurile imobiliare aflate în circuitul civil adica terenurile și clădirile. Bunul ipotecat trebuie evaluat în prealabil,deci evaluatorul băncii trebuie să se deplaseze pe teren și să prezinte în scris opinia sa despre evaluare. Imobilele aduse în garanție vor fi asigurate obligatoriu la o societate de asigurare autorizată, agreată de bancă, drepturile ce s-ar cuveni din despăgubiri debitorului sau garantului, urmând a fi cesionate în favoarea băncii. Durata asigurării trebuie să fie cel puțin egală cu durata acordării creditului.Debitorul, proprietar al imobilului ipotecat, păstrează posesia bunului și are dreptul de a-l înstrăina cu condiția strămutării ipotecii asupra cumpărătorului.Creditorul are dreptul ca la scadență să treacă la realizarea ipotecii, la urmărirea imobilului indiferent de proprietarul acestuia. Noul beneficiar al imobilului va suporta actul de grevare în caz de neplată a debitorului băncii sau va putea stinge prin plată creanța, oferind băncii o sumă egală cu prețul sau valoarea estimată la dobândirea bunului.
Acte necesare:
Se va verifica cine este proprietarul precum și titlul de proprietate asupra imobilului ce se doreste a fi ipotecat.Se va prezenta titlul de proprietate în original precum și dovada transcrierii acestuia in cadastrul de carte funciară
Se va verifica dacă reprezentanul persoanei juridice are împuternicire expresă sau sunt mandatari cu procură autentică pentru a constitui ipoteca
Se va urmari existența aprobării adunării generale sau a consiliului de administrație pentru ipotecarea bunurilor respective, dacă în actele constitutive nu se prevede altfel.
Se va urmării daca taxele și impozitele aferente bunurilor ipotecate sunt achitate la zi și daca acesta este liber de orice sarcini.
Avantaje:
creditorul ipotecar are dreptul de a urmari imobilul in mana oricui s-ar gasi acesta.
in caz de executare silita, faliment, etc creditorii ipotecari sunt preferati celor chirografari,iar cei de rangulI creditorilor cu inscriptii ulterioare.
inscriptiile ipotecare conserva dreptul de privilegiu si de ipoteca in curs de 15 ani din ziua in care s-au facut inscriptiile (dupa aceasta data efectul lor incetand daca nu au fost prelungite – pentru ca inscriptia reinnoita sa-si pastreze rangul initial, este necesar sa se indice inscripția primitivă).
la scadenta daca debitorul nu onoreaza creanta, creditorul poate cere executarea silita (in cf. cu OG nr.11/1996 (cu toate modificarile sale) privind executarea creantelor bugetare).
cheltuilile privind inregistrarea si asigurarea imobilului ipotecat sunt in sarcina debitorului.
Dezavantaje:
fiind obligatie accesorie obligatiei principale garantate, ipoteca are aceeasi soarta ca si principalul – “accesorium sequitur principale” (accesoriul urmeaza principalul). Deci, daca obligatia principala este afectata de modalitati (termen, conditie, etc) si ipoteca va fi la randul ei afectată de acestea.
– nerespectarea formalitatilor de publicitae este sanctionata cu nulitatea inscrierii, ceea ce inseamna ca ipoteca nu va fi opozabila si nu va capata rang decat din momentul inregistrarii sale regulate, rangul capatandu-se din momentul in care inscrierea a fost făcută in mod valabil.
nerespectarea formei autentice a contractului de ipoteca duce la nulitatea absoluta a acestuia.
cum ipoteca este folosita cel mai adesea la vanzarile/creditele pe termen mijlociu sau lung, in acest interval, pana la plata ultimei rate scadente, pot aparea evenimente neprevazute (ex:incendiu, inundatii, cutremure, etc) care sa diminueze (uneori chiar substantial) sau chiar sa duca la disparitia bunului imobil asupra careia este constituita ipoteca. De aceea, intotdeauna bunul ipotecat trebuie sa fie asigurat la o societate de asigurari, iar polita de asigurare să fie emisă pe numele beneficiarului ipotecii.
modalitatea greoaie de constituire (ca timp si formalitati ce trebuiesc indeplinite).
Gajul reprezintă acea garanție reală care presupune, de regulă, deposedarea debitorului de bunul gaj și încredințarea acestuia unei terțe persoane, desemnate de părți. Debitorul poate solicita restituirea bunului gajat numai în momentul onorării integrale a datoriei sale către bancă. De asemenea, este important ca bunurile aduse în gaj să îndeplinească condițiile de valabilitate, iar când se garantează cu valori având un grad mare de lichiditate (pietre prețioase, bijuterii etc.), acestea vor trebui expertizate.
Situații posibile:
gajul cu deposedare – persoana care deține bunul până la scadență are obligația să-l întrețină și să-l restituie proprietarului în cazul în care obligația a fost executată;
gajul fără deposedare – bunul gajat rămâne în posesia persoanei care se obligă să execute obligația, și abia la scadență, în caz de neexecutare, persoana în favoarea căreia s-a instituit gajul va putea să-l valorifice;
Garanțiile personale sunt mijloace juridice de garantare a obligațiilor prin care o terță persoană, fizică sau juridică, se angajează, printr-un contract accesoriu încheiat cu banca creditoare, să-i plătească datoria debitorului în cazul în care acesta nu o va plăti el însuși.
Garanțiile personale îmbracă două forme principale:
Fidejusiunea se poate utiliza numai atunci când, pe baza unui contract de credit încheiat, fidejusorul se obligă să garanteze datoriile debitorului cu întregul său patrimoniu și îndeplinește, totodată, și următoarele condiții:
– este o persoană fizică sau persoană juridică constituită legal;
– este solvabil;
– dispune de un patrimoniu suficient pentru ca, în cazul executării silite să fie posibilă recuperarea tuturor creanțelor băncii.
Cauțiunea bancară se concretizează, de regulă, într-o scrisoare de garanție bancară care trebuie să cuprindă obligatoriu în conținutul său:
– denumirea și sediul băncii garantate;
– denumirea și sediul persoanei garantate;
– denumirea beneficiarului cauțiunii;
– valoarea cauțiunii;
– termenul de plată;
– termenul de valabilitate ș.a.
Scrisorile de garanție pot avea destinații, cum sunt: pentru aprovizionarea cu materii prime, pentru plata taxelor vamale, pentru participare la licitații, pentru garantarea unui credit, pentru constituirea unui acreditiv etc.
Etapele care trebuie parcurse în fundamentarea deciziei de eliberare a scrisorilor de garanție sunt aceleași ca și la acordarea creditelor, urmărindu-se în mod deosebit: credibilitatea clientului, reputația și poziția acestuia pe piață, calitatea relației derulate până atunci de către client cu banca, afacerea în sine și garanțiile asiguratorii prezentate.
Prin urmare, garanția își păstrează denumirea de fidejusiune când banca, în calitate de creditoare, este beneficiara garanției și se va intitula cauțiune bancară atunci când banca este debitoarea obligației de garanție, îndeplinind rolul de fidejusor.
MODALITĂȚI DE RAMBURSARE
Termenele de rambursare a creditului se stabilesc în funcție de tipul de credit și corelat cu capacitatea de rambursare a clientului. Scadențele pot fi stabilite lunar, trimestrial, semestrial, integral la sfârșitul perioadei de creditare, sau la alte perioade în funcție de specificul activității finanțate. Graficul de rambursare a creditului se constituie în anexa la contractul de credit fiind semnat de debitor, garanți și reprezentanții băncii.
Pe baza sumei de bani ce reprezintă capitalul împrumutat și a ratei dobânzii descrise mai sus, între banca creditoare și clientul debitor se naște un raport contractual în care una dintre cele mai importante componente este planul sau graficul de rambursare a creditului. Acest document reflectă pe bază de calcule matematice sumele compuse din cote de capital și din dobânzile aferente pe care clientul împrumutat se obligă să le ramburseze la anumite scadențe. În practica bancară planurile de rambursare se calculează în funcție de unele elemente.
Perioada stabilită prin contract pentru rambursarea integrală a creditului, respectiv a capitalului împrumutat numit și principal, precum și a dobânzii aferente, este un astfel de element. Mărimea principalului împrumutat și rata dobânzii, care poate să fie fixă pe toată perioada de rambursare, sau variabilă, în funcție de evoluția anumitor indicatori macroeconomici cum ar fi rata inflației, dobânda de refinanțare a băncii centrale, etc. sunt alte elemente în baza cărora se calculează planurile de rambursare.
La elaborarea graficului de rambursare se mai are în vedere dacă prin contract a fost convenită „perioada de grație”, respectiv o anumită perioadă de timp între momentul primirii creditului de către client și momentul în care începe rambursarea. Fără excepție, băncile românești care practică acest sistem calculează pentru perioada de grație numai cuantumul dobânzilor care se plătesc de către client pentru perioada de grație contractată. Perioadele de grație se acordă în general în cazul creditelor pentru investiții în activități sezoniere. După expirarea perioadei de grație, debitorul are obligația de a plăti băncii creditoare rate periodice compuse din principal și dobândă.
Mărimea fixă sau variabilă a ratelor din dobândă este un alt element care se are în vedere la elaborarea graficului de rambursare. Această clauză contractuală este determinată de gradul de stabilitate a monedei în care se acordă creditul. În situația în care creditul se raportează la o monedă previzibil stabilă pe orizontul de timp al rambursării, atât creditorul cât și debitorul sunt interesați din rațiuni de simplificarea operațiilor de administrare a creditului ca ratele din principal și dobânda să fie egale pe toată perioada de rambursare. Dacă însă moneda în care se acordă creditul este una instabilă și afectată semnificativ de procesul inflaționist din economia de referință, atunci mărimea ratelor prin care se rambursează creditul este variabilă. În acest caz, ratele din capital rămân egale pe perioada de rambursare, în schimb ratele din dobândă vor avea pe aceeași perioadă valori descrescătoare.
Durata de rambursare a creditului poate fi identificată cu ajutorul cash-flow-ului. Rambursarea creditului se recomandă să fie în rate valorice cât mai mici, fiind eșalonate pe o perioadă cât mai mare, în contextul proiectării evoluției activității firmei în cadrul unor parametrii economico-financiari considerați normali. Perioada de rambursare a creditului depinde de durata de viață a obiectului creditului,dar și de unele fenomene la nivel macroeconomic cum ar fi evoluția cursului valutar și a inflației. Scadența sau termenul de rambursare stabilit în contract este diferit în funcție de particularitățile sectorului de activitate și de nivelul eficienței activității beneficiarilor de credite.Astfel, există o diversitate a termenelor scadente, de la 24 ore (în cazul pieței interbancare) până la durate medii și lungi (20 sau 30 ani) în cazul împrumuturilor obligatare. Între scadență și modul de rambursare al creditului se poate stabili o corelație, astfel: creditele pe termen scurt sunt rambursabile integral la scadență, în timp ce creditele pe termen mijlociu și lung implică rambursarea eșalonată.
Rambursarea creditului se poate realiza în diferite modalități:
Rambursarea în rate egale în care mărimea ratei este constantă pe toată perioada de derulare a creditului. Pe măsura rambursării ratelor, dobânda încasată de către bancă este din ce în ce mai mică, deoarace se calculează doar pentru soldul creditului nerambursat.
Rambursarea prin anuități constante -suma încasată de către bancă nu se modifică pe toată perioada de rambursare.Anuitatea cuprinde rata plus dobânda aferentă și se calculează cu ajutorul relației:
A=C*d/[1-(1+d)¯ª], unde n=numarul de ani
d=rata anuală a dobânzii
C=creditul
Rambursarea totală, la scadență sau în fine-creditul se rambursează la sfârșitul perioadei de creditare.Dobânda se plătește periodic și are o valoare constantă.
Rambursarea anticipată-creditul se rambursează înainte de termenul convenit în contractul de credit, la solicitarea împrumutatului și cu acordul băncii.
Dobânda se calculează și se plătește pentru luna anterioară,începând cu o anumită zi a lunii următoare.pentru evitarea întârzierilor în recuperarea împrumutului și încasarea dobânzilor, banca își rezervă dreptul de a încasa cu prioritate ratele și dobânzile scadente, înaintea oricăror alte plăți dispuse de împrumutat ,pe bază de notă contabilă întocmită de ofițerul de credite.
Plățile se fac după caz din contul de împrumut sau din contul curent pe care împrumutatul se obligă să îl deschidă dacă nu îl are deschis, doar la banca care ii acordă creditul.
BANCA TRANSILVANIA
CAPITOLUL III METODOLOGIA DE CREDITARE A PERSOANELOR JURIDICE
SOLICITAREA CREDITULUI. DOCUMENTELE NECESARE ANALIZEI CREDITULUI
1.Solicitarea creditului.
În conformitate cu strategia stabilită, de abordare diferențiată a clienților corporate de companiile mici și micro, inițierea discuțiilor privind finanțarea companiilor se face distinct, astfel:
Pentru clienții corporate –relationship managerii(RM) din sucursale sunt răspunzători de identificarea nevoilor de finanțare ale companiilor și inițierea negocierilor privind posibilitățile de creditare.Aceștia vor urmări în discuțiile preliminare să identifice elemente de esență privind calitatea afacerii, a actionarilor sau asociaților, încadrarea profilului clientului și a nevoii de finanțare solicitate. Acolo unde este cazul întocmesc o ofertă de finanțare personalizată. Pentru structurarea ofertei de credit conform nevoilor clientului și a posibilităților băncii, se solicită contribuția analistului de credit corporate.
Daca se consideră că ambele părți sunt satisfăcute cu termenii negocierii inițiale, se înmânează clientului cererea de credit prin care banca solicită informații relevante conform metodelor de analiză specifice. Cererea de credit va fi însoțită de alte documente solicitate de RM si analistul de credite corporate ACC clientului, generale și specifice, în funcție de tipul de afacere și tipul de credit propus.
Documentația de credit depusă de client se înregistrează la registratura sucursalei în aceeași zi, iar RM coordonator o repartizează analistului de credite corporate respectiv consilierului juridic al sucursalei, în vederea verificării acesteia, a analizei solicitării clientului și a încheierii referatului de analiză, care va sta la baza acordării sau respingerii propunerii de credit.
RM este obligat să viziteze clientul la sediul acestuia pentru a-și face o impresie privind locul în care acesta își desfășoară activitatea, cu această ocazie va verifica și va culege informații referitoare la calitatea locației, a managementului, numărul de personal, modul de organizare a procesului tehnologic, fluxul de clienți și parteneri de afaceri, ritmul general al activității și verifică existența, starea și valoarea estimativă a garanțiilor propuse de client.
În cazul în care din analiza documentației depuse, a discuțiilor cu clientul, RM constată neîndeplinirea de către compania respectivă a condițiilor de creditare, întocmește o adresă de respingere a solicitării în care prezintă cauzele care au determinat luarea acestei decizii.
În cazul IMM-urilor, inițierea relației de creditare se face de către consilierul IMM/ACR/ACS din sucursală.Acesta evaluează inițial clientul și afacerea precum și posibilitatea încadrării cererii de credit în normele specifice.
Produsele de credit sunt standard, iar documentația solicitată urmează instrucțiunile din normele de creditare.În această fază vor fi comunicate clientului și costurile estimative ale solicitării, în cazul în care acestea vor fi aprobate.
Documentația de credit se supune analizei în Comitetul de credite și risc al sucursalei.Analistul de credite prezintă:compania, detaliile afacerii,oportunitățile pentru bancă rezultate din încheierea tranzacției, precum și rezultatele și concluziile analizei, conform referatului întocmit.De asemenea se analizează înformațiile prezentate în nota de opinie a evaluatorului și opinia legala a consilierului juridic.
Decizia de aprobare se transmite clientului și administratorului de credit pentru întocmirea documentației și conformarea cu cerințele deciziei.
Decizia de respingere, avizată de directorul sucursalei, va fi adusă la cunoștință clientului de către analistul de credite IMM sub formă scrisă în cel mai scurt timp.
2.Documentele.
Cererile de credite depuse de clienți vor fi însoțite de următoarele documente relevante:
Pentru companii:
Extras electronic de la ONRC/Certificatul constatator de la ORC sau alt registru legal eliberat cu maxim cu 30 zile înainte de data depunerii cererii de credit la bancă cu excepția societățlor înființate sub 30 de zile, certificatul de înregistrare a împrumutatului(CUI), statutul și contractul de societate cu modificările ulterioare.
Bilanțul contabil pentru ultimii 2 ani de activitate cu anexele- după caz, înregistrate la administrația financiară, inclusiv balanța de verificare aferentă;
Balanța de verificare aferentă ultimelor 2 luni de activitate;
Documentele care să justifice volumul și destinația creditului- dacă există la momentul analizei;
Fluxul de numerar;
Actele privind garanțiile propuse (tipul garanției,denumirea bunului propus,anul de fabricație,valoarea contabilă sau înscrisă în actele de proprietate,actele de proprietate și cele privind situația juridică a terenurilor și a celorlalte active propuse drept garanție pentru creditul solicitat, raportul de evaluare sau reevaluare, contracte, etc.)
Aprobarea organelor statutare, daca este cazul, conform prevederilor Legii31/1990 modificată si a prevederilor actului constitutiv al societății, pentru reprezentarea societății și contractarea creditului cu specificarea cuantumului, perioadei, destinației, a garanțiilor, precum și a persoanelor împuternicite să contracteze creditul ( în cazul în care aceasta nu este prevăzută în mod expres în actele constitutive);
Acordul de consultare a bazei de date a Centralei Riscurilor Bancare;
Declarația de aparteneță la grup cu persoane fizice sau juridice în cazul în care nu există la dosarul deschiderii de cont și față de cea existentă la dosar dacă clientul declară că sunt schimbări.
Avize, acorduri, licențe necesare desfășurării activității;
Contracte comerciale dacă există și sunt relevante;
Alte acte, documente, situații solicitate de RM sau analistul de credite.
Pentru asociațiile familiale și persoanele fizice autorizate
Documentele prin care se dovedește funcționarea sau exercitarea profesiei conform prevederilor legale și codul fiscal.
Declarația de impunere a veniturilor pentru anul precedent și cel în curs depusă la Administrația financiară;
Situația încasărilor și plăților pentru anul în curs pentru AF/PFA care țin contabilitatea în partidă simplă sau ultimele 2 balanțe pentru cei care își conduc evidența contabilă în partidă dublă.
Acordul de consultare a bazei de date a Centralei Riscurilor Bancare;
Declarația privind relații de grup cu persoane fizice sau juridice;
Devize estimative de lucrări, facturi proforma, contracte sau comenzi care să justifice solicitarea creditului, suma și destinația acestuia
Contracte sau comenzi de aprovizionare si de desfacere sau de prestări servicii;
Fluxul de numerar;
Situația garanțiilor propuse
ANALIZA DOCUMENTAȚIEI DE CREDIT
Creditele se acordă pe baza unei analize detaliate a unor aspecte relevante privind afacerea creditată și managementul acesteia, în urma căreia trebuie să rezulte capacitatea de rambursare a împrumutului, respectiv riscurile potențiale asociate.
Conform principiilor de organizare a procesului de creditare în Banca Transilvania, abordarea creditării în funcție de modelul de afacere al clientului este structurată astfel:corporate, IMM-uri, AF și PFA.Pentru prima categorie de clienți se oferă produse de credit standard și nonstandard;pentru clienții speciali a căror cifră de afaceri anuală nu permite încadrarea clientului în categoria corporate, Direcția Corporate Banking poate aproba încadrarea în această categorie printr-un aviz scris.Pentru IMM-uri si PFA se oferă doar produse de credit standardizate. Documentele solicitate sunt analizate și verificate în ceea ce privește atualitatea, corectitudinea și acuratețea lor de către analistul de credit și de către consilierul juridic în ceea ce privește legalitatea lor.
Modelul de analiză este particularizat în primul rând în funcție de tipul de credit solicitat, precum și în funcție de tipul de afacere ce urmează a fi finanțată, astfel:
Modelul de analiză finaniară BTFin, cu instrucțiuni de apliare;
Modelul de analiză finaniară micro și PFA plus cash flow simplificat;
Modelul de cash flow standard, cu instrucțiuni de aplicare;
Modelul de analiză finaniară pe bilanț consolidat.
În abordarea analizei se va ține cont de indicațiile furnizate prin normele specifice fiecărui tip de credit, precum și de detaliile solicitate prin modelele de referate pe care analistul trebuie să le întocmească.În urma familiarizării cu particularitățile afacerii, analistul trebuie să-și formuleze o opinie pertinentă privind strutura de credit propusă, capacitatea de rambursare a împrumutului și identificarea și controlul riscurilor implicate.
Detaliile și concluziile analizei efetuate, împreună cu structura și condițiile finanțării se prezintă într-un referat de analiză și propuneri.
Fiecărui model de analiză i se atașează un model de referat specific astfel:
Referatului de credit standard i se atașează modelul de analiză financiară BTFin și modelul de cash-flow standard;
Referatului de credit micro i se anexează modelul de analiză micro, modelul de cash-flow simplificat în cazul liniilor de credit și a creditelor pentru plata furnizorilor și cash-flow standard în cazul creditelor de investiții
Referatului de credit nevoi temporare necertificate nu i se atașează modelul de analiză financiară și cash flow( decât pentru plafonul revolving când se folosește doar modelul BTFin);
AF și PFA li se aplică modelul de referat micro adaptat și modelul de analiză financiară PFA;
Pentru fiecare solicitare de credit se va întocmi dosarul de analiză a creditului, care în final va cuprinde:
1.Cererea de credit –original;
2.Avize, autorizații acorduri-copie;
3. Alte documente solicitate (fluxul de numerar, acordul CRB,extrase de carte funciară etc);
4.Referatul de credit;
5.Nota evaluatorului;
6.Opinia legală a consilierului juridic;
7.Aprobarea/avizarea creditului;
8.Rezultatul consultării CRB,CIP.
După aprobarea creditului se întocmește dosarul de acordare a creditului, care se păstrează de administratorul de credite, iar dosarul de analiză se păstrează de analistul de credite. După închiderea creditelor și eliberarea adreselor de radiere garanții dosarele de credite vor fi arhivate.
APROBAREA CREDITELOR.COMPETENȚE DE APROBARE
Toate propunerile întocmite de analiștii de credit, nerespinse de aceștia în fazele premergătoare întocmirii referatului de analiză, se supun spre decizie organismelor investite cu competența necesară avizării/aprobării acestora.
La nivel de sucursală.Cererea de credit împreună cu celelalte documente necesare analizei de credit se preiau de RM sau se depun la bancă de către client.Cererea de credit se înregistreză la registratura băncii în aceeași zi.Analistul de credite solicită consilierului juridic/persoanei desemnate al sucursalei consultarea bazei de date a CRB.După efectuarea analizei în termenul indicat pe cererea de credit, analistul de credite întocmește referatul de analiză al credituli/scrisoare de garanție bancară/ alt angajament în cazul propunerii de acordare, sau nota de respingere cu motivele respingerii.În paralel consilierul juridic elaborează opinia juridică, respectiv evaluatorul întomeste raportul de evaluare.
Daca concluziile specialiștilor implicați în analiză sunt în favoarea acordării creditului iar garanțiile identificate sunt acceptabile pentru bancă, propunerea de credit, documentele depuse de solicitant și cele elaborate de analistul de credite, evaluatorul și consilierul juridic al sucursalei se vor înainta Comitetului de credite și risc în cazul în care din analiza conținutului documentației depuse, a discuțiilor cu clientul, RM sau analistul de credite constată neîndeplinirea de către compania respectivă a condițiilor de creditare, întocmește o notă de respingere a solicitării în care prezintă cauzele care au determinat luarea acestei decizii și se transmite clientului.Pentru creditele a căror aprobare este de competența centralei, sucursalele vor înainta Direcției de management a riscului pe cale electronică sau fax:
-referatul analizat în Comitetul de credite și risc al sucursalei;
-copie a minutei rezultate în urma ședinței Comitetului de credite și risc din sucursală;
-nota de opinie a evaluatorului;
-opinia legală a consilierului juridic;
-alte documente solicitate.
La nivelul centralei:pentru solicitările de credit standard documentele mentionate anterior se transmit analiștilor de risc din cadrul centralei.Aceștia urmăresc primirea documentației transmise inclusiv minuta CCR.Analiștii de risc din cadrul DMR întocmesc nota internă în baza căreia se iau deciziile de aprobare sau respingere a creditelor de catre CCRC/CM și după caz formularul de evaluare a riscului de credit.Acesta se întocmește numai pentru solicitările care impun utilizarea referatului de credit standard.În urma analizei documentației primite, analiștii de risc emit o opinie privind riscurile pe care le implică acordarea împrumutului.
Propunerile de credit nestandard sunt transmise concomitent:
Direcției credite persoane juridice și management de portofoliu, care analizează afacerea șiargumentele comerciale privind promovarea ei și emit propuneri privind modul în care este structurat creditul, urmărind două aspecte:identificarea unei solutii de finanțare adaptată afacerii clientului corelată cu politica și interesela băncii.
Direcției de management al riscului care analizează afacerea din punct de vedere al riscurilor pe care le presupune propunerea de credit urmând fluxul decizional.
Creditele nonstandard se aprobă doar la nivelul centralei.
Pentru creditele de competența centralei analistul de credite din cadrul DMR va prezenta fiecărui membru un set de documente reprezentând:
Referatul de credit întocmit de sucursală și anexele aferente;
Formularul de evaluare a elementelor de risc, nota internă de aprobare credite;
Alte documente din componența dosarului la cererea expresă a membrilor CCRC/CM.
Membrii CCRC/CM vor analiza documentația primită, propunerea sucursalei și punctul de vedere al analistului de risc din centrală și vor adopta o hotărâre de aprobare sau respingere.Analistul de risc va întocmi comunicarea de aprobare sau respingere, care, semnată de unul din reprezentanții autorizați ai băncii se transmite sucursalei solicitante precum și direcțiilor implicate din centrală.După aprobarea sau respingerea propunerii, eventualele documente de credit primite în original se restituie sucursalelor.
Se pot face anumite modificări la condițiile inițiale ale creditului, dat numai dacă acestea sunt aprobate de organismul în competență de aprobare.Aceste modificări se pot referi la:
-schimbarea destinației creditului;
-majorarea perioadei de grație;
-rescadențările și reeșalonările;
-schimbarea titularilor de garanții;
-înlocuirea garanțiilor cu altele considerate cu risc mai mare decât cele inițiale.
ANGAJAREA CREDITULUI. RESPECTAREA DESTINAȚIEI CREDITULUI
Pentru clienții persoane juridice administrarea creditelor este coordonată la nivel central, de către Direcția de administrare credite.
Plățile/angajările din creditele aprobate se fac numai după intrarea în vigoare a contractului de credit și a anexelor acestuia, întocmirea tuturor documentelor legale privind constituirea garanțiilor acceptate de bancă și prezentarea polițelor de asigurare ale acestora acolo unde este cazul.Se pot face angajări parțiale din credit, în limita garanțiilor constituite și respectînd gradul de acoperire cu garanții aprobat pentru sumele trase, dacă acest lucru a fost prevăzut în mod specific în decizia de aprobare.Tragerile din contul de credit se vor efectua de către administratorul de credite pe măsura plăților vizate de analistul de credite sau RM după caz în baza completării cererii de utilizare din colecția de anexe și formulare utilizate în activitatea de administrare credite.În cazul liniilor de credit cererea de utilizare se va completa o singură dată la momentul punerii la dispoziția clientului a acesteia.Instrumentele de plată se fotocopiază și se anexează la dosarul de urmărire a creditului.Angajamentul la valoarea totală precum și garanțiile constituite se inregistrează extracontabil, iar pe măsura utilizării creditului, se diminuează angajamentul din evidența extrabilanțieră.
În cazul în care în hotărârea de aprobare a creditului se precizează un termen de angajare a acestuia, iar până la acea dată clientul utilizează numai o parte din acesta, administratorul de credite comunică această informație analistului de credit care solicită organismelor care au aprobat creditul:
-fie prelungirea termenului de angajare care se va consemna intr-un act adițional;
-fie diminuarea creditului la nivelul celui utilizat.În acest caz se încheie un nou grafic de rambursare în care fiecare rată în parte nu va putea fi mai mare decât rata lunii corespunzătoare din graficul inițial.
Responsabilitatea urmăririi respectării destinației creditului și vizarea instrumentelor de plată prin care se realizează utilizarea acestuia este în sarcina analistului de credite sau RM sau asistent redite IMM.Plățile din credit solicitate de împrumutați se operează numai în baza documentelor depuse de către aceștia și care poartă viza analistului de credite sau RM.Nu se pot efectua plăți în numerar din contul de credit, decât în cazuri bine justificate, în conformitate cu prevederile legale în vigoare și respectând destinația creditului.Este interzisă eliberarea de numerar din creditele acordate în valută, cu excepția cheltuielilor de deplasare efectuate din creditele de aprovizionare, producție și desfacere acordate clienților transportatori internaționali rutieri de marfă și de persoane sau a altor persoane juridice cu justificarea pe bază de documente care atestă plățile efectuate.
Din creditele în valută se pot efectua plăți în lei și în alte valute decât cea aprobată, cu condiția ca riscul valutar precum și cel al reconstituirii surselor pentru rambursarea creditului în valuta aprobată, să fie supurtat de client.
În cererea de credit întocmită de solicitant, în referatul analistului de credite și în contractul de credit se va menționa aceași destinație a creditului solicitat.
În cazul în care se constată că un client a utilizat creditul pentru alte destinații decât cele stabilite în contractul de credit, administratorul de credit va informa conducerea sucursalei care va putea lua următoarele masuri:
Sistarea angajării creditului aprobat și neutilizat precum și a acordării de noi credite;
Trecerea întregului credit la restanță și inițierea măsurilor în vederea recuperării creditului și a costurilor aferente pe cale silită;
Restituirea în maxim 5 zile de la data depistării a sumelor care au fost angajate în mod eronat prin plăți ordonate pe multi-cash.
MONITORIZAREA CREDITELOR
În vederea menținerii unui portofoliu de credite performant se prevede monitorizarea creditelor acordate, funcție de performanțele financiare ale clientului, tipul creditului, natura colateralului, și serviciul datoriei.Procesul de monitorizare se desfășoară pe mai multe etape astfel:
Etapa 1.Prima fază a monitorizării se realizează prin intermediul administratorului de credit al sucursalei, care întocmește dosarul de acordare a creditului și urmărește îndeplinirea condițiilor impuse prin decizia de aprobare.În faza următoare, monitorizarea lunară a încasării ratelor, dobânzilor, comisioanelor scadente la plată, se realizează de asemenea de către administratorul de credit.Acesta anunță RM sau analistul de credite de fiecare dată când se înregistrează întârzieri la plata ratelor sau a dobânzilor.De asemenea administratorul de credit furnizează săptămânal echipei comeriale din sucursală o listă a reviziilor scadente pentru creditele în sold, precum și a rambursărilor scadente în săptămâna în curs.
Etapa 2.Constă în reviziile periodice care se efectuează trimestrial, semestrial sau anual în funcție de valoarea creditului acordat, performanța financiară a clientului la momentul aprobării și natura garanțiilor prezentate.
Astfel reviziile trimestriale se efetuează pentru creditele care se încadrează în una din următoarele situații:
Creditele sunt în categoria de performanță E la momentul acordării( categorie de performanță rezultată prin întocmirea modelului de analiză BTFin);
Sunt garantate integral cu garanții de natura stocurilor și a cesiunilor de creanțe.
Reviziile semestriale sunt întocmite pentru toate expunerile aflate în situația precedentă și pentru cele a căror sold sunt la nivelul de competență a centralei.
Reviziile anuale se efectuează pentru creditele care au o maturitate mai mare de un an si/sau nu se regăsesc în una din situațiile precizate mai sus.
Se va demara procedura de monitorizare în situația în care clientul înregistrează restanțe cu o vechime de peste 30 de zile în rambursarea principalului si sau a dobânzii.Pentru creditele garantate integral cu depozite colaterale reviziile periocdice nu sunt obligatorii.Pentru cele garantate cu contra-garanții bancare, reviziile se efectuează anual și urmăresc și evoluția expunerii pe banca de corespondent.Pentru reditele micro și cele pe documente certificate /necertificate și rapide monitorizarea se va realiza prin calcularea unor indicatori globali în funcție de care Comitetul de management al băncii va decide măsuri concrete de supraveghere.Reviziile periodice se întocmesc de către analistul de credite impreună cu RM având la bază informațiile furnizate de administratorul de credite.
Particularitățile proceselor de monitorizare. Atât revizia trimestrială cât și cea semestrialăse realizează în baza unui formular denumit formular de revizie trimestrială/semestrială/anuală care conține informații despre:relația clientului cu banca și informații actualizate privind evoluția economică de ansamblu a soccietății.Spre deosebire de monitorizarea trimestrială cea semestrială include o situație financiară actualizată concretizată într-un model de analiză specific numit BTFin care conține informații referitoare la privind dinamica afacerii crediată pe o perioadă de 2 ani și ultima balanță de verificare lunară.
Analistul de credite sau RM va efectua o analiză comparativă a situației financiare rezultată din BTF-inul întocmit cu ocazia monitorizării cu cea existentă la momentul acordării credituliui, evidențiind aspectele pozitive și negative intervenite precum și concluzia personală privind trendul situației financiare în ansamblul ei.Monitorizarea anuală și cea rezultată ca urmare a înregistrării de restanțe cu o vechime de peste 30 de zile se realizează într-un mod similar cu cea semestrială.În cea de-a doua situație se va insista cu prioritate asupra cauzelor care au generat restanțele și asupra posibilităților de recuperare și fluentizare a fluxului de numerar.
Fluxul operațional și de transmitere a informațiilor către factorii de decizie
Administratorul de credite raportează creditele scadente pentru monitorizare și completează formularul de revizie trimestrială sau semestrială cu informațiile speifice activității lui.Analistul de credite sau relationship managerul completează formularul cu celelalte informații relevante prevăzute de formularul de revizie legate de activitatea clientului si evoluția economico-financiară.Rapoartele de revizie se analizează în CCRS și se trnsmit împrună cu minuta., pentru toate tipurile de monitorizare în centrală la Departamentul de revizie și Monitorizare.Procesul de monitorizare se va demara în urma procesării și furnizării periodice a informațiilor de către Direcția de administrare credite sub forma unor rapoarte care sunt transmise în mod operativ unităților BT și care vor indica data scadenței monitorizării și tipul acesteia ăn funcție de criteriile mai sus amintite.Selectarea creditelor din lista de rapoarte primite de la DAC se va face ținând cont de criteriile enunțate.Daca apar solicitări din partea clientului pe parcursul derulării creditului care impun o nouă analiyă în baza de BTF-in, noua dată de monitorizare se stabilește în funcție de momentul ultimei analize.
Recuperarea creditelor restante
Administratorul de credit trebuie să urmărească în fiecare lună încasarea ratelor, a dobânzilor și a comisioanelor.În cazul existenței întârzierilor la plata ratelor sau a dobânzilor acesta este obligat să anunțe imediat RM sau analistul de credite.Ratele și dobânzile neachitate la scadență sunt incluse in cadrul creditelor și dobânzilor restante.În a 16 a zi de la inregistrarea restanței, administratorul de credit trimite o adresă către client prin care i se reamintește și i se explicădetaliat datoria restantă și i se cere solicitarea de a o achita în cel mai scurt timp posibil.Analistul de credit va efectua o revizie până în a 32 a zi și în funcție de rezultatul revizieiîmpreună cu RM vor propune acțiunile de întreprins pentru perioada următoare.Raportul de revizie și propunerile vor fi analizate în CCRS a căror concluzii vor fi consemnate în minuta.Apoi acestea sunt remise Departamentului Revizie și monitorizare până în a 35 a zi, iar reprezentanții acestui departament fie vor accepta propunerea CCRS de recuperare a restanțrelor fie vor formula alte condiții de recuperare, caz în care vor întocmi o notă de opiniece se va supune aprobării de către CCRC sau CM în funcție de valoarea creditului.
RAMBURSAREA,RESCADENȚAREA,REEȘALONAREA CREDITELOR
Legătura permanentă cu împrumutatul este menținută de către Relationship manager pentru clienții corporate, respectiv de analistul de credite pentru creditele mici si micro, aceștia urmărind ca aceste credite să se desfăsoare în condițiile în care au fost aprobate.
Termenul de rambursare a creitului se stabilește în funcție de capacitatea de rambursare a clientului aceasta fiind corelată cu tipul de credit solicitat de acesta.Acesta va fi prezentat în Referatul de credit întocmit de analistul de credit împreună cu RM ând este nesesar.La contractul de creit este anexat graficul de rambursare care este semnat de debitor, garanți, reprezentanții legali ai sucursalei și consilierul juridic.
Pe durata acordării creditului pot fi făcute maxim două modificări anuale ale ondițiilor contractuale stabilite anterior în ceea ce privește prelungirea duratei de rambursare sau rescadențarea creditului sau ratelor dobânzii.Perioada anuală se referă la 12 luni de la data acordării creditului, iar fiecare operațiune de acest gen ce comisioneaza.
Rescadențarea, reeșalonarea, variația dobânzilor și a comisioanelor, schimbarea garanțiilor se vor aproba de comitetul de CCRS/CCRC/CM și se fac pe baza propunerilor din referatul de credit simplificat specific care este întocmit de analistul de credit și cu avizul RM care gestionează relația cu clientul pentru corporate.
Modificările condițiilor contractuale se vor evidenția în actele adiționale la contractul de credit.
CONTROLUL EXISTENȚEI ȘI CONSERVĂRII GARANȚIILOR
Evaluatorul sucursalei va realiza periodic un control la fața locului, asupra existenței, integrității și condițiilor de păstrare și conservare a bunurilor luate în garanție preum și respectării obligației de reînnoire a contractelor de asigurare a acestora.
Controlul faptic se desfășoară astfel:
Anual pentru clădiri, terenuri, utilaje tehnologice, aparatură și tehnică de calcul, mobulier, mijloace de transport făcând excepție cele finanțate de societățile de leasing.
Trimestrial în cazul garanțiilor reale de natura stocurilor.Verificarea acestora se ve realiza de către evaluator prin sondaj pe baza gestiunii prezentate de societate stocurile verificate fiind de minim 20% din valoarea acestora.
În situația în care evaluatorul constată că stocurile s+au depreciat calitativ, acestea neacoperind valoarea creditului și a dobânzilor, va cere clientului suplimentarea sau inlocuirea garanțiilor la nivelul la care au fost inițial.Dacă acesta refuză se va analiza în CCRS trecerea la restanță a creditului neacoperit cu garanții.
In cazul în care în urma verificarii nu se constată deficiențe, rezultatul acesteia se va consemna în formularul de Raport de inspecție a garanțiilor care se anexează la dosarul creditului.
Dacă se constată deprecierea alitativă sau valorică a garanțiilor,iar valoarea lor actuală nu acopera creditul, evaluatorul va redacta Raportul de inspecție garanții în doua exemplare în care se vor detalia defiiențele constatate.Acest raport va fi semnat atât de reprezentantul băncii cât și de debitor.Pe baza acestuia RM sau analistul de credite va intocmi un referat care va cuprinde deficiențele constatate, măsurile e se impun și termenele de realizare ale acestora.După hotărârea luată de CCRS, RM sau analistul de credite va intocmi o adresă prin care ii va comunica împrumutatului decizia luată.
CIRCUITUL ȘI PĂSTRAREA DOCUMENTELOR DE CREDITARE
Administratorii de credite din sucursale trebiue să acordde o atenție deosebită modului de pastrare, conservare si arhivare a documentelor originale de creditare.O mare importanță o au aceste documente în cazul în care sunt necesare acțiuni în instanță pentru recuperarea creanțelor. Documente prezentate de către clienți cât și a cele elaborate de bancă pot provoca numeroase daune clienților dacă sunt divulgate de aceea este necesară confidențialitatea acestora.
Documentele originale sunt depuse într-un fișet metalic sau dulap sigilat și închis, aceste documente fiind următoarele:
contractul de credit împreună cu documentele care atestă aprobarea solicitării de credit;
ontractele de garanție;
actele adiționale la contractul de credit.
Pe dosarul de credit sunt inscrise următoarele:denumirea împrumutatului, tipul creditului acordat, data acordării, valoarea acesteia, termenul de acordare și destinația creditului, iar acesta va fi înregistrat în Registrul de evidență a contractelor de credit.
Accesul la aceste dosare este permis numai în cazuri deosebite, cu aprobarea scrisă a directorului de sucursală.
Dosarul de credit precum și cel de gestionare aflat la administratorul de credite se păstrează până la recuperarea integrală a creditului și a dobânzii după care se predau la arhivă.
RISCURILE IN ACTIVITATEA DE CREDITARE
Operarea în sistemul economic și în special în sistemul bancar, pe langă multiplele avantaje pe care le aduce, implică și o serie de riscuri si expunerea la anumite tipuri de fraudă. Pentru a avea un sistem bancar stabil și puternic se impune folosirea unor măsuri și reguli de securitate. Riscurile în sistemul bancar sunt de mai multe tipuri, printre care menționăm riscurile asumate din partea băncilor și riscurile asumate de utilizatorul cardului.
3.1 Definirea riscului în activitatea bancară
Noțiunea de risc poate fi definită ca un angajament care poartă o incertitudine datorită probabilității de câștig sau pierdere.
Etimologic, termenul provine din latina “re-secare”, ce înseamnă ruptură într-un echilibru. Fiecare domeniu al activității bancare este supus riscului de pierdere. Definirea noțiunii de risc este deosebit de dificilă în ceea ce privește activitatea economică.
Riscul în principiu se poate defini ca fiind probabilitatea ca un eveniment nedorit sa aibă loc. Măsurile de protecție împotriva riscurilor sunt elemente comune oricărei politici manageriale. În consecință, definirea obiectivului fundamental al managementului bancar din perspectiva riscului implică în fapt măsuri pe care conducerea unei bănci le ia pentru a proteja banca împotriva apariției unei situații de pierdere.
În activitatea bancară, asumarea riscurilor poate fi cercetată pentru posibilele avantaje viitoare, cum este cazul operațiunilor speculative pe piețele financiare sau de schimb, dar și a posibilelor pierderi imprevizibile. În activitatea bancară, asumarea riscurilor, este legată de funcția de bază pe care o au băncile în economie, și anume funcția de investiții. Riscul este atribuit investițiilor în general, asumarea riscurilor devenind inevitabilă și justificând existența banilor.
După cum se știe, băncile investesc resurse împrumutate care sunt un multiplu substanțial al propriului capital. Recuperarea cu întârziere a resurselor investite provoacă o serie de dezechilibre la nivelul băncii care pot îmbrăca diferite forme și se pot alimenta reciproc.
Perioada actuală este denumită „era managementului de risc” în domeniul bancar, iar managementul riscului constituie o sarcină extrem de complexă și importantă a managementului riscului. De obicei, asumarea unor riscuri atrage după sine și câștiguri mai mari.
Obiectivul fundamental al oricărei societăți comerciale constă în optimizarea profiturilor. Față de acest obiectiv, băncile nu se diferențiază cu nimic față de unitățile non-bancare. Deosebirea constă în modalitățile de realizare a scopului propus.
Atunci când o bancă își determină strategia pe termen scurt și politicile de implementare a strategiei în activitate și de promovare a mijloacelor de realizare a acesteia în mediul extern, criteriul de bază este nivelul maxim al profitului posibil de realizat în circumstanțele concrete ale pieței și cu condiția minimizării riscurilor.
Profitul este folosit pentru dezvoltarea bancară și pentru a renumera acționarii. Deși este rațiunea de a fi, el nu este singurul factor de care banca trebuie sa țină seama la stabilirea politicii lor de investiții. Ele trebuie să asigure un echilibru activ între profitabilitate, lichiditate și risc. Băncile acționează în condiții de incertitudine, orice încercare de a obține profitul presupunând diferite riscuri în funcție de tipul plasamentului. În cazul plasamentului pe termenul lung, riscul e mai mare.
Astfel, obiectivul fundamental al oricărei bănci este nuanțat față de obiectivele unei societăți bancare, în sensul ca se definește ca fiind optimizarea profitului în condiții de control al riscului. Definirea și recunoașterea acestui obiectiv specific activității bancare sunt atât de importante încât la orice nivel de conducere a unei bănci, tipul și calitatea managementului pot fi definite în primul rând în funcție de raportul acestuia față de cei doi parametrii fundamentali ai eficienței activității.
În funcție de raportul managementului bancar, față de obiectivul fundamental tipurile de management sunt: agresiv – urmărește maximizarea profitului, moderat –se axează pe creșterea moderată a profitului și prudent – se bazează pe minimizarea riscului.
Ca și modalități de minimizare al riscului se găsesc:
Politici și strategii ce vizează eliminarea pierderilor și reducerea cheltuielilor;
Un nivel ridicat al controlului intern;
Plasamente în special în titluri de stat și pe piața interbancară;
O politică de creditare extrem de restrictivă;
Dobânzi pasive și active peste nivelurile pieței;
Menținerea sau chiar reducerea rețelei teritoriale.
Literatura de specialitate clasifică riscurile specifice activității bancare în trei categorii:
riscuri financiare;
riscuri comerciale;
riscuri de mediu.
Riscurile financiare sunt riscuri specifice operațiunilor de creditare, cele mai multe dintre acestea făcând obiectul unor reglementări bancare. Formele sub care se manifesta sunt:
risc de credit
riscul ratei dobânzii
risc de schimb valutar
riscul insolvabilității.
Riscurile financiare sunt strict legate de structura bilanțului contabil al băncii, sunt foarte sensibile la dezechilibrele ce pot sa apară în componența resurselor și plasamentelor bancare. Sunt singurele riscuri ce pot fi generate, gestionate, amplificate sau eliminate de managementul bancar.
Riscurile comerciale sunt riscuri generate de inadaptabilitatea băncii la noile servicii și produse ca urmare a unui slab serviciu de marketing și lipsa de talent managerial pentru noile piețe. Formele sub care se manifestă sunt:
riscul de produs sau serviciu
riscul de piață
riscul de imagine comercială.
Riscul de produs sau serviciu este rezultatul unei evoluții nefavorabile a valorificării unui produs sau serviciu, ca urmare a lipsei de adaptabilitate a băncii privind distribuirea produselor.
Riscul de piață este efectul dependenței de piață a băncii. Dacă acesta nu este împărțit între mai multe piețe rentabilitatea băncii e dependentă direct de evoluția unei singure piețe.
Riscul de imagine comercială constă în percepția negativă a unei bănci, de clienții ei ca urmare a unei calități generale proaste de servire a clienților, tratament prost al reclamațiilor culminând cu articole de presă în defavoarea băncii.
Riscurile de mediu sunt riscuri asupra cărora banca fie nu are control, fie are un control limitat. Formele sub care se manifestă sunt :
risc de deficit – produs de hoți sau fraudă comisă de angajații băncii;
riscul economic determinat de conjunctura economică la nivel național și regional;
risc competițional determinat de similitudinea produselor și serviciilor oferite de celelalte bănci sau instituții financiare.
BANCA TRANSILVANIA
CAPITOLUL IV CREDITE OFERITE DE CĂTRE BANCA TRANSILVANIA PERSOANELOR JURIDICE
Politica generală de creditare a Băncii Transilvania este corelată cu obiectivele sale strategice și urmărește principiul eficienței adică profitabilitatea capitalului investit în credite.
În cazul clienților corporativi,politica de creditare a băncii este una flexibilă, orientată către satisfacerea nevoilor clienților și către identificarea și fructificarea oportunităților pieței.În abordarea relației de creditare cu clienții, principiile care coordonează analiza de oportunitate se referă la:tipul de afacere, calitatea și cunoașterea clientului,capacitatea de rambursare a împrumutului,veniturile obtenabile,garanții.
În cazul clienților de tip IMM, politica de creditare a băncii are drept atribute principale simplitatea și rapiditatea cu care produsele de creditare pot fi accesate de acest gen de clienți, precum și crearea periodică a unor produse noi,adaptate specificului acestui segment de clienți.
Banca Transilvania oferă, cu un înalt grad de profesionalism,o gamă largă de credite destinate persoanelor juridice.Tipurile de credite acordate sunt prezentate detaliat în subcapitolele care urmează.
CREDITUL PENTRU INVESTIȚII
Finanțarea proiectelor de investiții e drumul cel mai bun pe care Banca Transilvania merge împreună cu clienții. În ultimii 10 ani Banca Transilvania a finanțat mii de proiecte încununate de succes. Durata creditului poate fi:pe termen scurt(de maxim 12 luni),pe termen mediu(1-5 ani),pe termen lung(5-10 ani).
Acest tip de credit este utilizat în scopul finanțării parțiale sau integrale a proiectelor de investiții, privind:
Achiziția de active fixe: cladiri,echipamente,utilaje sau mijloace de transport;
Dezvoltarea, modernizarea, retehnologizarea capacităților de producție sau desfacere existente;
Asigurarea capitalului de lucru necesar demarării de obiective de investiții noi, aferente unor companii nou inființate;
Credite bilanțiere care presupun refinanțarea pe termen mediu a unor poziții de credite bancare sau leasinguri financiare din bilanțul companiilor, dacă scopul acestora este de a structura mai bine exigibilitatea resurselor comparativ cu lichiditatea activelor;
Alte investiții.
Angajarea creditului se face integral sau în tranșe pe măsura efectuării plăților.Perioada de tragere se menționează în decizia de aprobare și în contractul de imprumut.Plățile din credit se vor face pe bază de documente justificative,de regulă prin virament;plăși în numerar se vor accepta doar ca excepție și în conformitate cu prevederile legale în vigoare.
Creditul pentru investiții a fost special creat pentru următoarele tipuri d personae juridice:
companii corporate,microcompanii, PFA,AF, asociații civile, administrații publice locale are desfăsoară activitate curentă;
companii nou înființate, caz în care contribuția solicitantului este obligatorie, de asemanea și prezentarea studiului de fezabilitate acceptat de bancă.
Pentru acordarea creditului solicitantul trebuie să prezinte băncii atât documentele generale cât și o serie de documente specifice, după cum urmează:
Studiul de fezabilitate/planul de afaceri dacă îl solicită în mod expres banca;
Dovada existenței surselor proprii de finanțare unde se solicită vărsarea aportului cel târziu o dată cu acordarea creditului
Proiecte de execuție, devize de lucrări, grafice de achiziții sau alte documente specifice;
Acte de proprietete asupra terenului în cazul constructiilor de obiective;
Avize, acorduri, incluzând autorizația de construcție valabilă în cazul constructiilor sau amenajărilor care necesită emiterea de autorizații(prezentarea lor se poate face înainte sau după aprobarea creditului, conform aprobării.
Pentru achizitii de mașini, utilaje, echipamente,mijloace de transport sunt necesare oferte tehnice, facturi proforma);
Contracte de livrare, oferte de preț,condiții de livrare, montaj, garanții, etc.
Negocierea unor contracte de buy-back acolo unde este cazul.
Se utilizează modelul de referat de credit standard.
Valoarea creditului va fi corelată cu valoarea proiectului de investiții și în principiu se va situa la nivelul de 80-85% din valoarea proiectului, diferența constituind-o aportul propriu al companiei. De regulă, aportul firmei se va concretiza cel târziu odată cu vărsarea împrumutului. Pentru firme noi sau fără o activitate relevantă de minim 6 luni contribuția solicitată este de minim 30% din valoarea proiectului.Contribuția poate fi în numerar sau în natură,dar nu mai veche de 6 luni de la data înregistrării cererii de credit.
Garantarea creditului va avea în vedere posibilitățile clientului (imobile, gajuri, obiectul investiției etc) și normele interne de creditare privitoare la garanții. Gradul minim acceptat de acoperire cu garanții este de 120% aplicat la valoarea cumulată a creditului și a dobânzii antecalculate pe primele trei luni.Pentru creditele de investiții garantete integral cu bunuri imobiliare gradul de acoperire cu garanții este de minim 100%(credit+dobânda pe trei luni).
Comisioanele percepute sunt următoarele: dobânda, comision de analiză (flat), comision de revizie(semestrial), comision de gestiune(lunar) și alte comisioane negociate, dar avantajul acestui tip de credit este că poate fi rescadențat, reesalonat de maxim 2 ori pe an de creditare;in cazuri excepționale prin prelungirea termenului final de rambursare.
CREDITE RAPIDE ACORDATE IMM-URILOR
Aceste tipuri de credite sunt concepute special pentru IMM-uri în scopul de a facilita accesul la finanțare, pe baza unor indicatori care surprind evoluția financiară,comportamentul financiar cât și bonitatea acestora pe durata unui an, acest an fiind anul anterior formulării solicitării de finanțare.
Creditele rapide au ca principale caracteristici următoarele:
pot satisface atât nevoi de capital de lucru cît și nevoi de finanțare în vederea completării resurselor pentru anumite proiecte investiționale.
dacă respectivul client îndeplinește condițiile necesare, acesta poate opta pentru un singur credit sau pentru un pachet de credite de acest gen.
Intr-un timp foarte scurt clientul va primi un răspuns privind posibilitatea de a se califica la finanțare.
4.2.1. CREDITUL 1 ORĂ
Pachetul 1 Oră Credite pentru IMM-uri, unic pe piața bancară din România, este destinat afacerilor de anvergură mică și mijlocie. Acest tip de credit permite accesul rapid și facil la finanțare, Banca Transilvania venind în ajutorul clienților IMM furnizându-le pe termen scurt capitalul necesar pentru fluentizarea activității curente. Creditul 1 ORA este construit pe două linii principale:
Credit pentru capital de lucru fără garanții materiale
Creditele 1 ORĂ pentru capital de lucru sunt destinate companiilor a căror cifră de afaceri anuală nu depășește 1.500.000Ron și care îndeplinesc cumulativ următoarele condiții:
Persoana juridică trebuie să funcționeze de cel puțin 12 luni și să aibă încheiat cel puțin un bilanț semestrial sau anual;
Beneficiarul creditului înregistrează profit din exploatare în ultimul bilanț contabil;
Evoluția cifrei de afaceri să fie pozitivă conform ultimului bilanț adică se va realiza comparația între cifra de afaceri la finele perioadei de raportare față de cifra de afaceri din perioada precedentă;
În cazul în care compania mai are contractate credite în ultimele 12 luni, figurează în CRB cu serviciul datoriei A;
Clientul nu a fost înregistrat în CIP în ultimele 6 luni cu mai mult de 3 incidente majore și nu este în interdicție de a emite cecuri bancare;
Entitatea este stabilă din punct de vedere financiar;
Valoarea creditului este de maxim 30000 Ron, dar să nu depășească valoarea cifrei de afaceri medii lunare a împrumutatului. Soldul acestuia indiferent de diferitele operațiuni de diminuare, suplimentare, rescadențare, reeșalonare nu va depăși aceeași valoare.
Creditul 1 ORĂ se acordă pentru activitatea curentă: plata salariilor,achiziționare materii prime,plata obligațiilor față de bugetul de stat, plata furnizorilor etc.
Documentele necesare pentru obținerea creditului sunt următoarele:
Cerere de credit în original cu stampila și semnătura;
Declarația privind relațiile de grup;
Actele juridice de înființare și CUI;
Cererea de deschidere de cont;
Certificatul constatator de la ORC, extras electronic de la ONRC sau alt registru legal obținut de către bancă sau cu o vehime de maxim 30 zile dacă acesta este prezentat de către client;
Copie după ultimul bilanț contabil, balanța de verificare aferentă bilanțului dar si ultima balanță dar care să nu fie mai veche de 2 luni;
Aprobarea legală privind contractarea creditului și persoana care reprezintă societatea.
Dobânzile și comisioanele aferente acestui tip de credit sunt următoarele: comisionul de analiză sau prelungire care este perceput integral la data efectuării primei plăți din credit,comisionul de gestiune,dobânda,comisionul de rescadențare/reeșalonare și comisionul semestrial de revizie care este perceput la 6 luni de la data acordării sau prelungirii creditului.
Termenul de rambursare este de până la 12 luni, dar poate fi și de 6 luni. Există posibilitatea prelungirii rambursării pe perioade sucesive de maxim 12 luni,iar creditul își va păstra caracterul de credit pe termen scurt.
Creditele pot fi garantate cu:
Bilete la ordin între 1-3 bilete, în alb, emise de compania care beneficiază de respectivul credit în favoarea Băncii Transilvania, stipulate fără protest și avalizate în calitate de persoane fizice de asociații sau administratorii entității.La depunerea acestora se va depune și o copie după BI/CI a avalistului.
Cesiunea încasărilor din conturile deschise la Banca Transilvania de către beneficiarul creditului.Contractul de garanție se înregistrează până cel târziu în ziua următoare acordării creditului la Arhiva electronică.
Credit pentru investiții, fără aport propriu din partea companiei
Se acordă companiilor care nu depășesc cifra de afaceri de 1.500.000 Ron sau cele gestionate de persoane fizice autorizate, asociații familiale, în vederea efectuării de investiții, renovarea, construcția, amenajarea sau extinderea unor imobile, dar și pentru achiziția de active corporale.
Condițiile necesare pentru solicitarea unui astfel de credit sunt:
Pentru societăți comerciale
Compania trebuie să funcționeze de cel puțin 12 luni și să aibă încheiat cel puțin un bilanț semestrial sau anual;
Entitatea este stabilă din punct de vedere financiar;
Beneficiarul creditului înregistrează profit din exploatare în ultimul bilanț contabil;
Evoluția cifrei de afaceri să fie pozitivă conform ultimului bilanț adică se va realiza comparația între cifra de afaceri la finele perioadei de raportare față de cifra de afaceri din perioada precedentă;
În cazul în care compania mai are contractate credite în ultimele 12 luni, figurează în CRB cu serviciul datoriei A;
Clientul nu a fost înregistrat în CIP în ultimele 6 luni cu mai mult de 3 incidente majore și nu este în interdicție de a emite cecuri bancare;
Entitatea este stabilă din punct de vedere financiar.
Pentru AF și PFA
Să fie înființate de cel puțin 18 luni;
Impozitul pe venit să fie achitat la zi,adică să nu existe datorii cu impozitul pe venit;
Clientul nu a fost înregistrat în CIP în ultimele 6 luni cu mai mult de 3 incidente majore și nu este în interdicție de a emite cecuri bancare;
În ceea ce privește persoanele fizice acestea trebuie să nu figureze la Biroul de credit cu restanțe mai vechi de 30 de zile în ultimele 12 luni;
Veniturile înregistrate să fie în creștere;
La creditele contractate figurează în CRB cu serviciul datoriei A,în ultimele 12 luni.
Documentele necesare în vederea obținerii creditului sunt :
Pentru societăți comerciale
Cerere de credit în original cu stampila și semnătura;
Declarația privind relațiile de grup;
Actele juridice de înființare și CUI;
Cererea de deschidere de cont;
Certificatul constatator obținut de către bancă sau cu o vehime de maxim 30 zile dacă acesta este prezentat de către client;
Copie după ultimul bilanț contabil, balanța de verificare aferentă bilanțului dar și ultima balanță dar care să nu fie mai veche de 2 luni;
Aprobarea legală privind contractarea creditului și persoana care reprezintă societatea.
Documente privind bunul procurat de client;
Antecontract de vânzare cumpărare.
Pentru AF și PFA:
Cerere de credit în original cu stampila și semnătura;
Certificat constatator obținut de către bancă sau cu o vechime de maxim 30 de zile dacă este prezentat de către client.
Autorizarea de funcționare conform reglementărilor legale;
Acord consultare CRB;
Registrul de încasări și plăți pe anul în curs;
Cererea de deschidere de cont;
Copii după actele de proprietate sau contractele de închiriere ale unor bunuri;
Aprobarea legală sau constitutivă privind contractarea creditului și persoanele împuternicite să îl angajeze;
Declarația privind relațiile de grup;
Valoarea creditului care poate fi obținut se stabilește automat datele fiind introduse într-o machetă de calcul, luându-se în considerare capacitatea de rambursare care este dată de cash-flow-ul operațional pentru IMM-uri, iar pentru PFA și AF de profitul aferent activității desfășurate. Această valoare poate fi de maxim suma reieșită din calcul, dar nu mai mult decât valoarea bunului cumpărat.
Termenul de rambursare a creditului este de 60 de luni,cu o perioadă de grație stabilită în funcție de solicitarea clientului, de maxim 3 luni, iar comisioanele și dobânzile percepute de bancă sunt comisionul de gestiune lunar,dobânda și comisionul de acordare a creditului.
Pentru acest tip de credit gradul minim de acoperire cu garanții este de 100% din valoarea creditului,iar aceste garanții pot fi bunurile cumpărate din credit și bilet la ordin și/sau alte bunuri și bilet la ordin. Bunurile admise în garanție se asigură la societăți agreate de Banca Transilvania.
4.2.2.CREDITUL CU DOBÂNDĂ ZERO
Pentru a beneficia de această facilitate de credit este necesar ca societatea comercială să aibă o cifră de afaceri anuală de maxim 1.500.000 Ron și o perioadă minimă de funcționare de cel puțin 12 luni. Acest tip de credit este acordat pentru finanțarea IMM urilor și a PFA/AF furnizându-le acestora capitalul necesar în perioadele considerate vârfuri de plăți, pentru fluentizarea activității curente. Pentru obținerea acestuia nu este nevoie de specifiarea concretă a destinației creditului.
Rambursarea creditului se face în maxim 12 luni la acordarea inițială,cu posibilitatea prelungirii pe perioade succesive de maxim încă 12 luni.
În vederea obținerii creditului beneficiarii trebuie să îndeplinească următoarele condiții:
Societățile comerciale:
Perioada minimă de funcționare să fie de 12 luni;
Imprumutatul să înregistreze profit și evoluția cifrei de afaceri să fie pozitivă, conform ultimului bilanț contabil.
Compania să fie stabilă din punct de vedere financiar;
Figurează în CRB cu serviciul datoriei A la creditele primite în ultimele 12 luni;
În ultimele 3 luni beneficiarul nu a fost înregistrat cu restanțe mai mari de 7 zile calendaristice la alte credite contractate de la Banca Translvania.
Persoanele fizice autorizate și asociațiile familiale:
Să fie autorizate sau înființate de cel puțin 18 luni;
Impozitul pe venit să fie achitat la timp;
Veniturile înregistrate să fie în creștere;
În ceea ce privește persoanele fizice acestea trebuie să nu figureze la Biroul de credit cu restanțe mai vechi de 30 de zile în ultimele 12 luni
Clientul nu a fost înregistrat în CIP în ultimele 6 luni cu mai mult de 3 incidente majore și nu este în interdicție de a emite cecuri bancare;
La creditele contractate figurează în CRB cu serviciul datoriei A,în ultimele 12 luni.
În cazul în care beneficiarul constituie grup cu alte firme, va putea beneficia de credit doar una dinte firme;
Dacă solicitantul beneficiază de un credit 1 ORA pentru capital de lucru, poate accesa și creditul cu dobândă zero.
Referitor la documentele necesare analizei acestea sunt identice cu cele specificate la creditul 1 ORA fără aport propriu.
Limita de credit se pune la dispoziția clientului integral, iar în ultima zi a lunii, banca va rambursa automat creditul din sumele disponibile în contul împrumutatului. În prima zi a lunii se va reîntregii creditul integral până la nivelul lui maxim aprobat. Avantajul acestui produs este dobânda 0%, singurele costuri fiind comisionul de analiză și un comision de administrare lunar de 1% din valoarea creditului. Aceste condiții sunt valabile dacă clienti returnează creditul în ultima zi a lunii, urmând ca acesta să le fie pus la dispoziție din nou, automat, în dimineața următoare.
Banca va percepe comisionul de administrare la un nivel diferențiat în funcție de rambursarea integrală sau parțială a creditului, iar în cazul în care clientul nu își achită comisioanele 2 luni consecutiv, creditul va fi trecut la credite restante.
Atât pentru societățile comerciale cât și pentru PFA/AF valoarea creditului nu va depăși 35.000 Ron. La societățile comerciale creditul nu depășește cifra de afaceri medie lunară.Valoarea creditului posibil a fi accesat de către PFA/AF se stabilește astfel: dacă raportul dintre profit și veniturile înregistrate în ultima declarație de impunere este mai mare de 30%, valoarea creditului va fi de până la 50% din totalul veiturilor,iar dacă raportul este mai mic de 30% valoarea creditului va fi de până la 30% din venituri.
În cazul în care beneficiarul are contractate credite 1 ORA pentru capital de lucru, linie de credit,sau altă facilitate de credit pentru capital de lucru valoarea expunerilor se va calcula astfel, indiferent de ordinea de acordare a creditelor:
CAml≥Vcdz+Vc1h+Vlc+Vac, unde:
Vcdz = valoare credit cu dobandă zero;
Vc1h = valoare credit 1ORA;
Vlc = valoare linie de credit;
Vac = valoare alte facilități de credit pentru capital de lucru;
Creditele pot fi garantate cu:
Bilete la ordin între 1-3 bilete, în alb,emise de compania care beneficiază de respectivul credit în favoarea Bancii Transilvania, stipulate fără protest și avalizate în calitate de persoane fizice de asociații sau administratorii entității.La depunerea acestora se va depune și o copie după BI/CI a avalistului.
Cesiunea încasărilor din conturile deschise la Banca Transilvania de către beneficiarul creditului.Contractul de garanție se înregistrează până cel târziu în ziua următoare acordării creditului la Arhiva electronică.
4.2.3.CREDITUL START-UP
Creditul Start up este destinat societăților nou înființate, a celor care funcționeaza de nu mai mult de 6 luni, fiind adresat și persoanelor fizice autorizate.Scopul împrumutului este de a furniza parțial necesarul de fonduri pentru realizarea de investiții în mijloace fixe, necesare începerii activității.Pentru acordarea creditului solicitantul trebuie să contribuie și el astfel:
Minim 25% din valoarea mijloacelor fixe cofinanțate de bancă,contribuție care va fi realizată cash,înainte sau cel târziu în momentul utilizării creditului.
Depunerea în contul firmei deschis la Banca Transilvania a unei sume pentru asigurarea sumei necesare pentru plata dobânzilor și a comisioanelor din perioada de grație.
Valoarea investiției se poate ridica pană la 35.000 Ron. Banca Transilvania acordă o perioadă de grație pentru rambursarea creditului de până la 6 luni, întreaga perioadă de rambursare fiind de maxim 5 ani.
Nivelul dobânzilor și a comisioanelor este stabilit prin decizii acestea fiind: dobânda, comisionul de analiză, comisionul de gestiune lunar, comisionul de revizie semestrial.
Documentele necesare analizei sunt următoarele:
Cerere de credit în original cu stampila și semnătura;
Declarația privind relațiile de grup;
Actele juridice de înființare și CUI;
Autorizația de funcționare pentru PFA;
Cererea de deschidere de cont;
Certificatul constatator de la ORC, extras electronic de la ONRC sau alt registru legal obținut de către bancă sau cu o vehime de maxim 30 zile dacă acesta este prezentat de către client;
Aprobarea legală privind contractarea creditului și persoana care reprezintă societatea.
Acord consultare CRB;
Doumentele privind bunul procurat din credit;
Planul de afaceri după modelul agreat de bancă.
Gradul de acoperire cu garanții va fi de minim creditul plus dobânda pe 3 luni, creditul putând fi garantat cu:
Cesiune pe soldul contului curent;
3 bilete la ordin în alb,avalizate în calitate de personae fizice de către asociații sau administratorii societății.
Gaj sau ipotecă asupra bunurilor procurate din credit;
Cesiunea veniturilor salariale sau din chirii a 2-3 giranți.Pentru a fi acceptate în garanție veniturile salariale, giranții trebuie să îndeplineasă următoarele condiții: vechime în muncă de minim 3 ani, vehimea la ultimul loc de munca sa fie de minim 6 luni,salariul net minim 700Ron și să nu figureze în Biroul de Credit cu restanțe mai vechi de 15 zile.
Nu se vor acorda credite societăților care au ca obiect de activitate următoarele: producția de arme sau echipamente militare, producerea băuturilor spirtoase tari si a tutunului, cazinouri, speculații imobiliare sau valutare, refinanțări, activități dăunătoare mediului.
Un debitor va putea solicita maxim 3 credite Start-up și va efectua rulaje prin intermediul Bancii Transilvania.
Pe lânga acest tip de credit Banca Transilvania pune la dispoziția clienților IMM și creditul Start up plus a cărui valoare poate fi de maxim 85.000 Ron, celelalte condiții de acordare fiind identice creditului Start up.
4.2.4.CREDITUL “PROPRIETĂȚI IMOBILIARE PE FIRMĂ”
Acest tip de credit lansat de Banca Transilvania, este dedicat întreprinzătorilor români, atât societăților comerciale, cât și persoanelor fizice autorizate, în scopul achiziționării de proprietăți imobiliare: locuințe de serviciu, sedii de birouri, spații comerciale și terenuri intravilane,etc.
Contractarea produsului Proprietăți imobiliare pe firmă presupune îndeplinirea unor condiții minime de eligibilitate:
evoluția cifrei de afaceri a firmei este pozitivă, conform ultimului bilant contabil;
compania înregistrează profit din exploatare, conform ultimului bilanț contabil;
împrumutatul nu a fost înregistrat în Centrala Incidentelor de Plăți cu mai mult de 3 incidente majore în ultimele 6 luni și nu este în interdicție de a emite cecuri bancare;
la creditele contractate în ultimele 12 luni figurează în Centrala Riscurilor Bancare cu serviciul datoriei A;
compania este stabila financiar.
Valoarea creditului este de maxim 200.000 euro sau echivalent Ron și poate fi stabilită automat prin introducerea datelor în macheta de calcul, în baza capacității de rambursare generate de cash-flowul operațional și serviciul datoriei aferent altor credite contractate pentru investiții și pe termen mediu și lung. La PFA/AF valoarea creditului se poate stabili automat în baza capacității de rambursare ce poate fi susținută din 50%din profitul net aferent activității desfășurate și serviciul datoriei aferent altor credite. În consecință valoarea creditului poate fi de maxim suma reieșită din calcul dar nu mai mult de valoarea proprietății achiziționate din credit.
În ceea ce privește termenul de rambursare , acesta este de maxim 18 luni, cu o perioadă de grație de maxim 9 luni perioadă în care clientul va achita numai dobânda și comisioanele. Pe lângă dobânda aferentă creditului, beneficiarul mai achită următoarele comisioane: comisionul de acordare care se încasează la acordarea creditului în funcție de contribuția proprie a împrumutatului, comisionul de gestiune lunar pentru primul an de creditare, comisionul semestrial de revizie începând cu al doilea an de creditare.
Documentele sunt cele specificate la creditul 1 ORA fără aport propriu.
Gradul minim de acoperire cu garanții este de 100% din valoarea creditului. Garanțiile pot fi: bunurile imobiliare procurate din credit, sau alte bunuri de natură imobiliară, bilet la ordin avalizat de asociații sau administratorii firmei,sau cesiunea încasărilor. Bunurile acceptate la garanție vor fi asigurate la societăți de asigurare agreate de Banca Transilvania.
Deci acest nou produs destinat IMM-urilor reprezintă o propunere puternică și oportună pentru fimele care doresc să facă o investiție imobiliară.
4.3. STUDIU DE CAZ
Clientul Băncii Transilvania SC ALDIS SRL solicită un împrumut in valoare de 300.000 Ron in vederea achiziționării unui teren intravilan.Luănd in considerare faptul că, societatea isi desfașoară activitatea intr-un spațiu închiriat, acest credit va fi folosit pentru construirea pe terenul respectiv a unui sediu propriu.
Totodată pentru desfășurarea in bune condiții a activității și a fluidizării acesteia in perioadele următoare, clientul dorește un al doilea credit, in valoare de 35.000 Ron pentru finanțarea activității curente.
Date relevante despre firmă
SC ALDIS SRL s-a înființat în iulie 2000, sub forma unei societăți cu raspundere limitată conform Legii 31/1990, fiind înregistrată la Registrul Comertului cu numărul J24/456/2000.Firma nu a avut activitate pană în aprilie 2008.Asociați și administratori sunt Cristea Tudor si Cristea Constantin cu puteri depline și părți sociale egale deținănd fiecare 50% din capitalul social.Capitalul social la înființare a fost de 200 ron, fiind majorat la intrarea actualilor asociați în 2001 la 10.000 Ron.
Obiectul de activitate era inițial fabricarea produselor de morărit.În anul 2003 obiectul de activitate s-a diversificat odata cu schimbarea asociatilor.Pană în aprilie 2008 firma nu a avut activitate, dar odata cu deschiderea punctului de lucru din Cluj Napoca, str. Tăsnad nr.7, firma a început activitatea de comerț cu ridicata prin încheierea unor contracte de distribuție.Datorită calitatii serviciilor si prețurilor accesibile, unitatea și-a caștigat repede un bun renume, atragând clientela.
SC ALDIS SRL dispune de 14 angajați, cu contract de muncă pe perioadă nedeterminată, toți având experiență în domeniu, bună pregătire profesională.
Activitatea se desfașoară într-un spațiu închiriat de la ATCOM S.C.M. compus din depozit în suprafață de 277 mp și birouri în suprafața de 18,40 mp situat în Cluj Napoca str. Tăsnad nr.7. Durata contractului este de 1 an, începand cu 01.04.2008. Prețul chiriei este de 2,20 eur/mp/lună la cursul BNR din ziua plății.
Produsele pe care societatea le distribuie sunt diverse începand de la apă plată, apă minerală, sucuri, vinuri, paste, faină, orez, condimente, dulciuri până la șervețele, pungi, semințe etc.
Societatea are contracte de distribuție cu SC RIO DISTRIBUTION SRL, COTISO PROD SRL, SC SEINEANA SRL, SC CAROM SRL, SC VLADY SRL.
Firmele concurente sunt: SC GO INVEST SRL CLUJ NAPOCA, SC GAJ SLR CLUJ NAPOCA, SC COMPLEX SRL CLUJ NAPOCA. Avantajele fată de concurență sunt: buna cunoaștere a pieței, promptitudine în onorarea solicitarilor clienților, prețuri atractive pentru clienți.
În urma discuțiilor purtate de către analistul de credite cu clientul, acesta îi recomandă urmatoarele tipuri de credite:
Pentru achiziționarea terenului- din categoria creditelor rapide, creditul „Proprietăți imobiliare pe firmă”;
Pentru finanțarea activității curente- din aceeași categorie „Creditul cu dobândă 0”.
Creditul „Proprietăți imobiliare pe firmă”
În vederea analizei posibilității de creditare, analistul de credite îi solicita clientului următoarele documente:
Cerere de credit în original cu ștampila si semnătura este documentul în care se precizează obiectul creditului, suma dorită precum și o serie de informații cu caracter general despre societate;
Declarația privind relatiile de grup din care reiese faptul că societatea nu face parte dintr-un grup de firme;
Actele juridice de înființare și codul unic de înregistrare;
Cererea de deschidere de cont;
Certificatul constatator obținut de către bancă sau cu o vechime de maxim 30 zile dacă acesta este prezentat de către client;
Copie după ultimul bilanț contabil, balanța de verificare aferentă bilanțului dar și ultima balanță, dar care să nu fie mai veche de 2 luni;
Aprobarea legală privind contractarea creditului și persoana care reprezintă societatea;
Documente privind bunul procurat de client;
Antecontract de vânzare cumpărare.
Condițiile minime obligatorii pentru obținerea creditului sunt următoarele:
Înaintea verificării situației finaciare a clientului, se consultă Biroul de Credite a asociaților sau administratorilor. În urma consultării ambilor asociați Pop Andrei și Pop Alexandru, rezultă faptul că nu există informații negative privind restanțele în derularea altor credite înregistrate de aceștia.
Alte aspecte referitoare la client:
Credite în sold la Banca Transilvania: linie de credit : 250.000 RON
Conform declarației pe proprie răspundere clientul deține toate autorizațiile necesare funcționării legale a firmei, firma nu este implicată în nici un litigiu comercial, civil sau penal, nu este supusă unei proceduri de divizare, executare silită, lichidare voluntara sau juridică.
ACORD
de consultare a bazei de date a Centralei Riscurilor Bancare
Nr1 / 02.04.2009
(data emiterii)
Prin prezenta autorizăm banca :
Să solicite și să primească de la Centrala Riscurilor Bancare următoarele informații de risc bancar înregistrate pe numele meu:
Semnătura emitentului Semnătura autorizată și
Pop Andrei ștampila băncii
S-a procedat la verificarea clientului la Centrala Incidențelor de Plăți și s-a constatat faptul că societatea nu figurează în CIP în ultimele 6 luni.
Situația finaciar- economică a SC ALDIS SRL la data de 31.12.2008 se prezintă astfel:
Active imobilizate – total 266.042
Active circulante – total 569.788
Cheltuieli în avans 28.845
Datorii scadente în termen de un an 773.265
Datorii cu scadență peste un an 0
Provizioane pentru riscuri și cheltuieli 0
Venituri în avans 0
Capitaluri proprii 91.410
Patrimoniul public 0
Creanțe imobilizate cu lichiditate sub un an 0
Împrumuturi și datorii financiare 304.743
Cifra de afaceri netă 2.973.855
Variația stocurilor 0
Producția imoblizată 0
Alte venituri din exploatare 0
Cheltuieli materiale 2.720.929
Cheltuieli cu personalul 72.934
Amortizări și provizioane aferente exploatării 18.611
Alte cheltuieli din exploatare 117.869
Provizioane pentru riscuri și cheltuieli 0
Venituri financiare – total 66.102
Ajustarea valorii imobilizărilor financiare 0
Cheltuieli cu dobânzile 7.365
Alte cheltuieli finaciare 0
Rezultatul extraordinar 0
Impozitul pe profit/venit 20.839
Profit net 81.410
Numărul mediu de angajați 14
Calitatea conducerii 3
Calitatea pieței 3
Acoperire risc valutar 4
Pe baza acestor date se vor calcula o serie de indicatori care la final vor duce la stabilirea gradului de performanță a firmei:
Făcând o comparație cu perioada precedentă adică 30.06.2008 se constata următoarele:
Cifra de afaceri = Producția vândută + Venituri din vânzarea mărfurilor
CA 30.06.2008 = 0 + 844.854 = 844.854 Ron
CA 31.12.2008 = 0 + 2.973.855 = 2.973.855 Ron
Se constată astefel o evoluție crescătoare a cifrei de afaceri de la o perioadă la alta.
Profitul din exploatare = Venituri din exploatare – Cheltuieli din exploatare
PE 30.06.2008 = 863.279 – 792.863 = 70.416 Ron
PE 31.12.2008 = 2.973.855 – 2.930.343 = 43.512 Ron
Cifra de afaceri medie lunară = Cifra de afaceri / Numărul de luni de activitate = 2.973.855 / 9 = 33.428,33
Valoarea maximă a creditului ce poate fi obținut este maxim cifra de afaceri medie lunară. În cazul clientului SC ALDIS SRL cifra de afaceri medie lunară este de 330.428,33 Ron.
Concluziile rezultate din analiza situației economico – finaciare, a analizei riscului precum și a aspectelor nefinanciare, vor fi sistematizate de către analistul de credite în referatul de credit, care va cuprinde informații referitoare la credit.
REFERAT CREDIT RAPID
CLIENT: SC ALDIS SRL
ADRESA CLIENT: CLUJ NAPOCA. str. Tăsnad. nr.7
CUI: 13211000
CAEN: 1561
REPREZENTANTI LEGALI:
POP ANDREI -CNP 1701027240016
POP ALEXANDRU -CNP 1740128240022
PRODUS CREDIT: INVESTITII IMOBILIARE
TIP DE CREDIT: RAPID
TIP DE TRANZACTIE: ACORDARE
VALOARE: 300.000
MONEDA: RON
DURATA: 180 LUNI
PERIOADA DE UTILIZARE: 30 ZILE DE LA DATA ACORDARII
CLIENT NOU/EXISTENT: EXISTENT
DESTINATIE: ACHIZITIE TEREN INTRAVILAN
DOBANDA: 11.5% COMISION ANALIZA: 2%
COF: 8.5% COMISION NEUTILIZARE:
MARJA:3 COMISION REVIZIE:
DATA PLATA DOBANDA:04 A LUNII COMISION GESTIUNE:0.5%
DATA STABILIRE DOBANDA:04.04.2009 COMISION RISC:
COMISION ADMINISTRARE:
ALTE COMISIOANE:1% SEMESTRIAL
INCEPAND CU ANUL 2
Societatea este stabilă din punct de vedere financiar, aspect ce rezultă din punctajul obținut în vederea stabilirii gradului de performanță aceasta încadrandu-se în categoria B.
Condițiile esențiale pentru acordarea acestui credit rapid fiind îndeplinite se trece la stabilirea garanțiilor, acestea fiind:
Cesiunea încasărilor prezente și viitoare din conturile deschise la Banca Transilvania. Valoarea cesiunii va reprezenta 120% din valoarea creditului aprobat.
3 bilete la ordin în alb, cu mențiunea „fără protest”, emise de SC ALDIS SRL, avalizate de administratorii firmei POP ANDREI și POP ALEXANDRU.
Ipoteca rang I în valoare de 300.000 RON, asupra terenului, înscris în CF 20577, nr. cadastral 8210, situat în Cluj Napoca, str. Hațeg, proprietari pe întreg titlu de drept cumpărare sub nr. 28671/2006 Popan Călin Marius casătorit cu Popan Rodica Claudia, teren evaluat de evaluator Andreica Cosmin, la valoarea justă de 90.000 EUR echivalent a 377.037 Ron, curs oficial 1 EUR = 4.1893 RON la data de 04.04.2009.
După ce se obține notarea ipotecii asupra terenului, analistul de credit propune acordarea creditului de investiții imobiliare în valoare de 300.000 RON pentru achiziție teren intravilan, pe o perioada de 180 luni, perioada de grație 6 luni, comision acordare 2%, comision gestiune 0.5%, dobândă 11.5%.
Comitetul de Credite și Risc compus din Director, Șef Serviciu Credite și Relationship Manager, aprobă creditul în urma analizei dosarului.
COMITET CREDIT SI RISC
04.04.2009
„Creditul cu dobândă 0”
Același client în scopul finanțării activității curente, dorește un nou împrumut în valoare de 35.000 Ron, adică suma maximă care poate fi acordată cu creditul dobanda 0.Pentru analiza posibilitații de acordare a creditului, banca îi solicită clientului o serie de documente ca:
Cerere de credit în original cu ștampila și semnătura;
Declarația privind relațiile de grup;
Actele juridice de inființre și codul unic de înregistrare;
Cererea de deschidere de cont;
Certificatul constatator obținut de către bancă sau cu o vechime de maxim 30 de zile dacă acesta este prezentat de către client;
copie după ultimul bilanț contabil, balanța de verificare aferentă bilanțului dar și ultima balanță dar care să nu fie mai veche de 2 luni;
aprobarea legală privind contractarea creditului și persoana care reprezintă societatea.
Avantajul acestui produs este dobanda 0%, singurele costuri fiind comisionul de analiză și un comision lunar de 1% din valoarea creditului.Aceste condiții sunt valabile dacă clienții returnează creditul în ultima zi a lunii, urmând ca acesta să le fie pus la dispoziție din nou, automat, în dimineața următoare.
Banca va percepe comisionul de administrare la un nivel diferențiat în funcție de rambursarea integrală sau parțială a creditului, iar în cazul în care clientul nu îsi achită comisioanele 2 luni consectiv, creditul va fi trecut la credite restante.
Pentru a beneficia de acest credit societatea trebuie să îndeplineasca următoarele condiții:
Perioada minimă de funcționare să fie de 12 luni;
Împrumutatul să înregistreze profit și evoluția cifrei de afaceri să fie pozitivă, conform ultimului bilanț contabil.
Compania să fie stabila din punct de vedere financiar;
Figurează în Centrala Riscurilor Bancare cu serviciul datoriei A la creditele primite în ultimele 12 luni;
În ultimele 3 luni beneficiarul nu a fost înregistrat cu restanțe mai mari de 7 zile calendaristice la alte credite contractate de la Banca Transilvania.
Alte condiții importante sunt consultarea la Biroul de Credite, Centrala de Incidențe si Plați și Centrala Riscurilor Bancare.Odată consultate datele sunt valabile timp de o lună.În situația clientului nostru toate aceste verificări au fost făcute odata cu analiza posibilității de acordare a creditului pentru investiții, deci nu mai e necesară o noua consultare.
Aceste condiții fiind îndeplinite, fapt ce rezultă din analiza ce s-a facut pentru creditul anterior, se trece mai departe la stabilirea valorii creditului.
Valoarea maximă a creditului de care va beneficia societatea nu depașește cifra de afaceri medie lunară, dar în cazul în care beneficiarul are contractate credite 1 ORA pentru capital de lucru, linie de credit, sau altă facilitate de credit pentru capital de lucru valoarea expunerilor se va calcula astfel, indiferent de ordinea de acordare a creditelor:
Caml≥Vcdz+Vc1h+Vlc+Vac
Vcdz = valoare credit cu dobandă zero;
Vc1h = valoare credit 1 ora;
Vlc = valoare linie de credit;
Vac = valoare alte facilități de credit pentru capital de lucru;
SC ALDIS SRL a mai contractat de la Banca Transilvania o linie de credit în valoare de 250.000 Ron, deci pentru calculul valorii maxime analistul de credite va ține seama de acest lucru.
Caml≥Vcdz+Vc1h+Vlc+Vac
330.428,33≥35.000+250.000
330.428,33≥285.000
REFERAT CREDIT RAPID
CLIENT: SC ALDIS SRL
ADRESA CLIENT: CLUJ NAPOCA. str. Tasnad. nr.7
CUI: 13211000
CAEN: 1561
REPREZENTANTI LEGALI:
POP ANDREI -CNP 1701027240016
POP ALEXANDRU -CNP 1740128240022
PRODUS CREDIT: CREDIT CU DOBANDA 0
TIP DE CREDIT: RAPID
TIP DE TRANZACTIE: ACORDARE
VALOARE: 35.000
MONEDA: RON
DURATA: 12 LUNI
PERIOADA DE UTILIZARE: 30 ZILE DE LA DATA ACORDARII
CLIENT NOU/EXISTENT: EXISTENT
DESTINATIE: CAPITAL DE LUCRU
DOBANDA: 0% COMISION ANALIZA: 2%
COMISION NEUTILIZARE: COMISION REVIZIE:
DATA PLATA DOBANDA:31 A LUNII COMISION GESTIUNE:
DATA STABILIRE DOBANDA:04.04.2009 COMISION RISC:
COMISION ADMINISTRARE:1%
ALTE COMISIOANE:
Categoria de performanță a creditului conform Normelor interne privind evaluarea performanței finaciare a clienților in vederea constituirii provizioanelor specifice de risc: categorie de performantă B.
În vederea diminuării riscului societatea garantează creditul și dobânzile astfel:
Cesionarea obligatorie în favoarea băncii a cash-flowului care se va derula prin conturi deschise la Banca Transilvania
3 bilete la ordin în alb, cu mențiunea „fără protest”, emise de SC ALDIS SRL, avalizate de adiministratorii firmei POP ANDREI, POP ALEXANDRU.
În final analistul de credite va propune acordarea creditului cu dobanda 0 în valoare de 35.000 RON pe o perioadă de 12 luni, comision acordare de 2% din valoarea creditului aprobat, comision administrare 1% din valoarea creditului acordat.
COMITET CREDIT SI RISC
04.04.2009
MONOGRAFIE CONTABILA
CREDITUL PROPRIETĂȚI IMOBILIARE PE FIRMĂ
1. Inregistrarea în afara bilanțului a angajamentului de finanțare în favoarea SC ALDIS SRL, conform contractului de credit:
90319 = 999 300.000
„Alte deschid.de credite confirmate” „Contrapartida”
2. Înregistrarea garanțiilor:
999 = 914 300.000
„Contrapartida” „ Garanții primite de la clientelă”
3. Acordarea creditului ipotecar pentru investiții imobiliare:
2051 = 2511 300.000
„Credite investitori” „Cont curent:
concomitent
999 = 90319 300.000
„Contrapartida” „Alte deschid. de credit confimate”
4. Înregistrarea si încasarea comisioanelor:
-comision de gestiune(300.000*0.5%=1.500)
2511 = 70291 1.500
„Cont curent” „Venituri din comisioane”
-comision de analiză și instrumentare (300.000*2%=6.000)
2511 = 376 6.000
„Cont curent” „Venituri in avans”
376 = 70292 34
„Venituri in avans” „Venituri din comisioane”
5. Calculul dobânzilor aferente sumei angajate:
2057 = 70216 2.875
„Creanța atașata” „Venituri din dobânzi la credite investitori”
Dobânda = 300.000*11.5*30/36.000 = 2.875
6. Încasarea dobânzilor calculate și a ratelor conform graficelor prevăzute în contract:
2511 = 2057 2.875
„Cont curent” „Creanța atașată”
2511 = 2051 1.667
„Cont curent” „Credite investitori”
CREDITUL PENTRU NEVOI CURENTE CU DOBÂNDĂ 0
1. Înregistrarea în afara bilanțului a angajamentului de finanțare:
90319 = 999 35.000
„Alte deschid.de credite confirmate” „Contrapartida”
2. Înregistrarea garanției reale mobiliare:
999 = 914 35.000
„Contrapartida: „Alte garanții”
3. Acordarea creditului pentru nevoi temporare:
2021 = 2511 35.000
„Credite nevoi crt tm-dob.0” „Cont curent”
concomitent
999 = 90319 35.000
„Contrapartida” „Alte deschid.de credite confirmate”
4. Înregistrarea comisionului de analiză și instrumentare datorat:
-comision de analiză și instrumentare (35.000*2%=700)
2511 = 376 700
„Cont curent” „Venituri în avans”
Repartizare venit/lună
376 = 7029 58
„Venituri în avans” „Comisioane”
5. Înregistrarea comisionului de gestiune:
378 = 70291 350
„Venituri de primit” „Comisioane”
6. Înacasarea comisionului:
2511 = 378 350
„Cont curent” „Venituri de primit”
7. Rambursarea creditului:
2511 = 2021 35.000
„Cont curent” „Credite nevoi crt tm-dob.0
CONCLUZII
Economia de piață nu poate cunoaște o bună funcționare fără ajutorul activității de creditare. Având un triplu rol, de a completa resursele proprii, de a suplini resursele financiare în curs de formare și de a suplimenta fondurile necesare reproducției economice, creditul oferă deopotrivă băncilor și clienților ei multiple avantaje. Pentru bancă, creditul conduce la o mărire a profitabilității ei, căci, prin diferența între dobânda la credite și cea la depozite (acestea din urmă constituind principalele surse pe care banca le mobilizează sub formă de credite) se asigură un câștig real băncii. Dar pentru a acorda credite banca trebuie să aibă încredere în clientul său și să aibă capacitatea de a-și desfășura activitatea, în bune condiții, pe perioada pentru care acordă creditele: „ Creditul este timp sau bani. Este timp care se dă așteptând bani sau bani care se dau așteptând un timp”.
„Totodată, a acorda credit înseamnă a acorda încredere, a pune imediat la dispoziția altuia o sumă de bani în schimbul promisiunii că suma va fi restituită într-un timp determinat, împreună cu o remunerație cuvenită pentru serviciul prestat și pentru riscul asumat al pierderii parțiale sau totale pe care îl comportă însăși natura acestui serviciu”
În ultima vreme am asistat la procesul de maturizare a sistemului bancar, ca urmare a falimentării unor mari bănci. Astfel, managerii instituțiilor bancare au înțeles necesitatea unei bune gestionări a riscului bancar și, în acest sens, și-au concentrat eforturile în sensul realizării unei analize economico-financiare mult mai detaliată, mai eficientă. Ca urmare, creditele se acordă în condiții mult mai stricte, menite să asigure siguranță băncilor. Prudența bancară presupune în plus controlul utilizării creditului de către client, în conformitate cu destinația pentru care a fost acordat.
Evoluția bună a activității băncii s-a realizat ca urmare a respectării și adaptării continue la mecanismului de funcționare a unei economii de piață, eforturile concentrându-se în sensul diversificării pachetelor de produse și servicii, de o reală calitate, ținând cont de concurența foarte mare existentă în sectorul bancar. În realizarea unei activități mai eficiente, s-a acordat o atenție deosebită îmbunătățirii rețelei IT.
Totodată Banca Transilvania investește în calificarea personalului implicat în activitatea de creditare, prin participarea acestuia la diferite cursuri pregătitoare.
În ceea ce privește creditele acordate de Banca Transilvania, analiza economico-financiară, eficient realizată, asupra activității desfășurate de solicitantul de credit, dar și monitorizarea permanentă a utilizării creditului acordat, constituie atributele esențiale ale creșterii, într-un ritm foarte ridicat, a volumului de credite, în condițiile în care, procentul creditelor neperformante a devenit foarte mic. De asemenea, Banca Transilvania își realizează activitatea în condiții de maximă prudență, realizând controlul asupra utilizării creditelor de către clienți, lunar, la sediul firmei, realizând atât controlul faptic, cât și pe cel scriptic. Trimestrial, o dată cu analiza portofoliului de credit se examinează și situația economico-financiară a împrumutatului, urmărindu-se condițiile pentru rambursarea integrală și la termenele stabilite prin contract a creditelor acordate și plata dobânzilor. Anual se verifică prevederea de către împrumutați în bugetul de venituri și cheltuieli al anului următor a resurselor necesare pentru rambursarea ratelor de credit scadente în anul respectiv și a dobânzilor aferente. Pe baza rezultatelor controalelor efectuate, inspectorii de credit fac propuneri de măsuri, care se aprobă de conducerea unității.
Având ca și obiectiv desfășurarea unei activități de creditare eficiente, urmărind respectarea legislației în vigoare, dar și principiul confidențialității și al prudenței bancare, Banca Transilvania, oferă clienților ei condiții foarte flexibile în acordarea creditelor, susținând realizarea unei activități cât mai eficiente de către aceștia.
Banca Transilvania, prin strategia adoptată, reprezintă o instituție modernă, de mare încredere pentru clienții săi, continuând să-și perfecționeze activitatea și prin folosirea experienței băncilor din țări cu economie de piață dezvoltată.
George Scolt spunea „Dacă vă simțiți rău, mergeți la doctor, dacă aveți necazuri mergeți la avocat, iar dacă orice altceva vă merge rău adresați-vă bancherului”.
Bibliografie
1. Beju D. (2006), – Mecanisme Monetare și Instituții Bancare, editura Casa Cărții de Știință, Cluj-Napoca
2. Basno C., Dardac N. (1996) – Monedă, Credit, Bănci, EDP,
3. Emmanuel de Seze (1967), citat de A. Boudinot și I.C. Frabot în “Tehnique et practique bancaires”, Edition Sirey, Paris
4. Gaftoniuc S. (1995), Practici bancare internaționale, Editura Economică București
5. H.Gischer, B.Herz, L.Menkhoff, Geld (2004), Kredit und Banken, Lehrbuch, Brosch
6. Poanta D. (2005), – Instrumente de plată fara numerar: operațiuni prin carduri, editura Cartea Universitară, București
7. Popa I. (2007), Tranzacții comerciale internaționale, Editura Economică, București.
8. Roșca T. (2003) – Monedă și credit, Ediția a II-a revăzută și actualizată , Editura Altip, Alba-Iulia
9. Rosca T. (2000), Gestiunea riscului in banci si pentru plasamente efectuate la pietele de capital, Cluj Napoca
10. Socol A. (2006), Tehnică bancară, Editura Casa Cărții de Știință, Cluj-Napoca
11. Socol A. (2006), Îndrumar de tehnică bancară, Editura Risoprint, Cluj-Napoca
12. Socol A. (2005), Contabilitatea și gestiunea societăților bancare, Editura Economică, București
13. Trenca I. (2006). – Metode și tehnici bancare, Editura Casa Cărții de Știință, Cluj-Napoca
14. Trenca I.(2004), Managementul riscurilor bancare-un sistem, Sesiunea de Comunicări Științifice cu participare Internațională, „Lumea financiară-trecut și perspective”, Editura Casa Cărții de Știință, Cluj-Napoca
15. Ungureanu P. (2001), Banking. Produse și operațiuni bancare, Editura Dacia, Cluj- Napoca
16. www.bancatransilvania.ro
Copyright Notice
© Licențiada.org respectă drepturile de proprietate intelectuală și așteaptă ca toți utilizatorii să facă același lucru. Dacă consideri că un conținut de pe site încalcă drepturile tale de autor, te rugăm să trimiți o notificare DMCA.
Acest articol: Creditarea Persoanelor Juridice la Banca Transilvania (ID: 113114)
Dacă considerați că acest conținut vă încalcă drepturile de autor, vă rugăm să depuneți o cerere pe pagina noastră Copyright Takedown.